Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 29, 2006

辽天会证核字[2006]127 号

关于哈药集团股份有限公司

2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明

哈药集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了哈药集团 股份有限公司（以下简称哈药集团公司）2005 年12 月31 日的资产负债 表和合并资产负债表，2005 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合并现金流量表，并于2006 年4 月27 日签发了辽天会证审字[2006]126 号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会证监 发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的要求，哈药集团公司编制了后附的2005 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性和完整性是哈药集 团公司管理当局的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计哈药集团公 司2005 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关

内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对哈药集团公司 实施2005 年度会计报表审计中所执行的关联交易有关的审计程序外， 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的了解哈药 集团公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附 汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读。

本专项说明仅供哈药集团公司披露2005 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红

中国·沈阳 二○○六年四月二十七日 中国注册会计师：姜艳

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附表：

哈药集团股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（1/2）

上市公司名称：哈药集团股份有限公司 单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2005 年期初占 用资金余额	2005 年度占用累 计发生额（不含 利息）	2005 年度占 用资金的利息 （如有）	2005 年度偿还 累计发生金额	2005 年期末占 用资金余额	占用形 成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	哈药集团有限公司	控股股东	其他应收款	1,563.00	225.81		1,788.81		往来款	非经营性 占用
小 计	-	-	-	1,563.00	225.81		1,788.81
前大股东及其附属企业	无									非经营性 占用
小 计	-	-	-
总 计	-	-	-	1,563.00	225.81		1,788.81

企业负责人： 郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘永

附表：

哈药集团股份有限公司2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（2/2）

上市公司名称：哈药集团股份有限公司

单位：万元

其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2005 年期 初往来资 金余额	2005 年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2005 年度往 来资金的利 息（如有）	2005 年度 偿还累计 发生金额	2005 年期 末往来资 金余额	往来形成 原因	往来性质
	哈尔滨生物药品公司	控股股东之子公司	其他应收款	392.60				392.60	销售款	经营性往来
	哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	201.59			96.00	105.59	销售款	经营性往来
	哈尔滨千手佛经贸有限公司	控股股东之子公司	其他应收款	147.19	41.00		144.96	43.23	销售款	经营性往来
	哈尔滨市亨通开发实业总公司	控股股东之子公司	其他应收款	117.03	374.17		258.24	232.96	销售款	经营性往来
	哈尔滨制药五厂	控股股东之子公司	其他应收款	-148.87	173.61		21.30	3.44	销售款	经营性往来
	其他关联方	控股股东之子公司	其他应收款	2.88	609.54		452.58	159.84	销售款等	经营性往来
大股东及其附 属企业	哈尔滨铃兰药品经销有限公司	控股股东之子公司	应收账款	322.79	1,263.42		1,172.15	414.06	销售款	经营性往来
	哈尔滨市亨通开发实业总公司	控股股东之子公司	应收账款	209.49	255.54		230.34	234.69	销售款	经营性往来
	哈药集团生物工程有限公司	控股股东之子公司	应收账款	71.42	315.37		314.13	72.66	销售款	经营性往来
	哈尔滨医药供销有限责任公司	控股股东之子公司	应收账款	64.70	10.60		9.27	66.03	销售款	经营性往来
	其他关联方	控股股东之子公司	应收账款	31.85			9.19	22.66	销售款	经营性往来
	哈尔滨中药一厂	控股股东之子公司	预付账款	39.31			0.23	39.08	采购款	经营性往来
	其他关联方	控股股东之子公司	预付账款	-4.27	8.42		2.08	2.07	采购款	经营性往来
上市公司的子	哈药集团三精制药股份有限公司	本公司之子公司	其他应收款	15,666.69	27,092.95		21,560.70	21,198.94	往来款	非经营性往来
	哈药集团医药有限公司	本公司之子公司	其他应收款	6,533.85	75,223.28	1,197.55	33,620.18	49,334.50	往来款	非经营性往来
公司及其附属	哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司	本公司之子公司	其他应收款		2,792.69		1,842.85	949.84	往来款	非经营性往来
企业	哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	本公司之子公司	其他应收款		600.00			600.00	往来款	非经营性往来
关联自然人及 其控制的法人	无									非经营性往来
其他关联人及 其附属企业	无									非经营性往来
总 计	-	-	-	23,648.25	108,760.59	1,197.55	59,734.20	73,872.19
企业负责人：郝伟哲		主管会计工作负责人：刘永					会计机构负责人：刘永