AKCIJU SABIEDRĪBA "HANSAMATRIX" VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40003454390

2017. GADA KONSOLIDĒTAIS UN KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBAS PĀRSKATS

Sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un neatkarīgu revidentu ziņojums

Rīga, 2018

SATURS

Vispārīga informācija
Vadības ziņojums	10
Paziņojums par vadības atbildību	18
Finanšu pārskats:
Apvienoto ienākumu pārskats	19
Finanšu stāvokļa pārskats	20
Naudas plūsmas pārskats	22
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats	23
Finanšu pārskata pielikums	25
Neatkarīgu revidentu ziņojums	73
Citi finanšu pārskata pielikumi	78

Vispārīga informācija

Koncerna mātes sabiedrības nosaukums	HansaMatrix
Koncerna mātes sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība
Koncerna mātes sabiedrības reģistrācijas numurs,	40003454390
vieta un datums	Rīga, 1999. gada 30. jūlijā
Veikta pārreģistrācija komercreģistrā	Rīga, 2002. gada 27. decembrī
Koncerna mātes sabiedrības juridiskā adrese	Akmeņu iela 72, Ogre, Latvija, LV-5001
Koncerna mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla) uz 2017. gada 31. decembra dienas beigām	SIA "MACRO RĪGA" (60,39% no pamatkapitāla) Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF" (22,08% no pamatkapitāla)
	Swedbank AS klientu konti (10,38% no pamatkapitāla)
Koncerna meitas sabiedrības	SIA "HansaMatrix Ventspils" (100% pamatkapitāla daļu)
	SIA "HansaMatrix Innovation" (100% pamatkapitāla daļu)
	SIA "Campus Pārogre" (100% pamatkapitāla daļu)
Revidents	SIA "Ernst & Young Baltic" Muitas iela 1A, Rīga Latvija, LV-1010 Licence Nr. 17
	Diāna Krišjāne LR zvērināta revidente
	Sertifikāts Nr. 124
Finanšu gads	2017. gada 1. janvāris – 31. decembris

Valde

AS "HansaMatrix" (turpmāk tekstā "Mātes sabiedrība") valde ir koleģiāla institūcija, kam ir uzticēta Mātes sabiedrības darbības vadība. Valdes locekļus ievēl Padome, kas ievēl arī vienu Valdes locekli par Valdes priekšsēdētāju. Saskaņā ar Mātes sabiedrības statūtiem, Valdes locekļi tiek ievēlēti uz nenoteiktu laiku.

Saskaņā ar Mātes sabiedrības Statūtiem Valdes priekšsēdētājam ir tiesības pārstāvēt Mātes sabiedrību kā vienīgajam pārstāvim attiecībās ar trešajām personām. Mātes sabiedrību var pārstāvēt arī divi Valdes locekļi kopīgi.

2018.gada 16.februārī atbrīvots viens no trijiem Mātes sabiedrības valdes locekļiem Alvis Vagulis, Mātes sabiedrības viceprezidents operatīvos jautājumos un Ogres ražotnes vadītājs un iecelts jauns Valdes loceklis Māris Macijevskis, Mātes sabiedrības finanšu direktors.

Pārskata sastādīšanas datumā Mātes sabiedrības Valdi 3 personu sastāvā veido Valdes priekšsēdētājs un divi Valdes locekļi.

Ilmārs Osmanis

Ilmārs Osmanis ir Mātes sabiedrības Valdes priekšsēdētājs. Iecelšanas datums: 2015.gada 30.decembris

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

Campus Pārogre, SIA Valdes loceklis
HansaMatrix Ventspils, SIA Valdes loceklis
HansaMatrix Innovation, SIA Valdes priekšsēdētājs
Zinātnes parks, SIA Valdes priekšsēdētājs
Macro Rīga, SIA Valdes loceklis
Lightspace Technologies, SIA Valdes priekšsēdētājs
LEO Pētījumu centrs, SIA Padomes loceklis
LEITC, SIA Padomes loceklis
Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija Valdes loceklis
Eurolcds, SIA Valdes loceklis
Piederošo akciju skaits:
- tieši: 0
- netieši (caur SIA, Macro Rīga): 1 104 729 akcijas
Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:
- SIA Macro Rīga (100%)

Ilmārs Osmanis ir ieguvis augstāko izglītību radioelektronikas inženierzinātnē, kam vēlāk pievienojis MBA studijas, kas netika pabeigtas biznesa projektu straujās attīstības dēļ. Viņa uzņēmējdarbības pieredze ietver veiksmīgu elektronisko komponentu izplatīšanas uzņēmuma SIA "Macro Rīga", radīšanu Baltijas valstīs, kura bizness vēlāk tika veiksmīgi pārdots. Pēdējos 15 gadus viņš ir veltījis Sabiedrības izveidei un strādājis kā uzņēmuma vadītājs, izveidojot Sabiedrību par vienu no modernākajām augsto tehnoloģiju ražošanas grupām Ziemeļvalstīs un Baltijas valstīs, kura sastāv no 3 ražošanas rūpnīcām un nodarbina ap 240 darbinieku. 2014. gadā veicis menedžmenta izpirkumu un 2016. gadā veicis kapitāla piesaisti un uzņēmuma kotēšanu Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā.

Māris Macijevskis Māris Macijevskis ir Sabiedrības Valdes loceklis un Finanšu direktors. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās: - IQ Capital SIA – Valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 300

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

IQ Capital SIA (100%)

Māris Macijevskis ir ieguvis Bakalaura grādu ekonomikā un biznesa vadībā Rīgas Ekonomikas Augstskolā, maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā Latvijas Universitātē un CFA (Certified Financial Analyst) sertifikātu. Māra iepriekšējā pieredze ir pārsvarā saistīta ar banku sektoru, viņš ir bijis Lielo uzņēmuma apkalpošanas daļas vadītājs AS Citadele banka. Māris Macijevskis strādā Sabiedrībā kopš 2017.gada.

Aldis Cimoška

Aldis Cimoška ir Mātes sabiedrības Valdes loceklis un Ventspils ražotnes vadītājs. Iecelšanas datums: 2015.gada 30.decembris

Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: - SIA "HansaMatrix Ventspils" – Valdes loceklis Piederošo akciju skaits: 0

Aldis Cimoška ir ieguvis augstāko izglītību kokapstrādes inženierzinātnē Latvijas Lauksaimniecības universitātē un EMBA grādu Rīgas Biznesa Skolā. Aldim Cimoškam ir iepriekšēja liela darba pieredze, vadot koka māju ražošanas uzņēmumu. Aldis strādā Mātes sabiedrībā kopš 2013.gada.

Padome

Mātes sabiedrības padome ir koleģiāla institūcija, kas īsteno uzraudzību pār Mātes sabiedrības pamata darbībām un pār valdes lēmumu pieņemšanu, ja tas nepieciešams. Šī pārskata datumā Mātes sabiedrības padome sastāv no 5 padomes locekļiem, ko akcionāru sapulce ir ievēlējusi uz termiņu, kas nepārsniedz 5 gadus. Padomes locekļi no sava vidus ievēl Padomes priekšsēdētāju un vienu Padomes priekšsēdētāja vietnieku.

Pārskata sastādīšanas datumā Mātes sabiedrības padomi 5 personu sastāvā veido Padomes priekšsēdētājs, Padomes priekššēdētāja vietnieks un trīs Padomes locekļi.

Andris Bērziņš

Andris Bērziņš ir Sabiedrības Padomes priekšsēdētājs. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs

Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs

Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

RĪGAS EVAŅĢĒLISKĀ DRAUDZE Valdes priekšsēdētājs
Cits medijs, AS Padomes loceklis
BuzzTale, SIA Valdes loceklis
TechHub Riga, Nodibinājums Valdes loceklis
KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Valdes priekšsēdētājs
TechChill, Nodibinājums Valdes loceklis
Sonarworks, SIA Padomes locelis

Piederošo akciju skaits: 0

Andris Bērziņš ir neatkarīgs padomes loceklis.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

KBZ, Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (100%)

Andris Bērziņš ir uzņēmējs un vadītājs ar plašu pieredzi C līmeņa lomās straujas izaugsmes un globālos ar riska kapitāla investīcijām nodrošinātu, jaunizveidotu uzņēmumu vadībā (angļu valodā – "startup"). Viņš ir ieguvis MBA grādu Stenfordā (profesionālais maģistra grāds uzņēmumu un organizāciju vadīšanā) un viņam ir plaša pieredze investīciju, stratēģiju un uzņēmējdarbības attīstīšanā, pārdošanas, mārketinga un produktu vadībā visā Eiropā un ASV. Andrim Bērziņam ir pieredze globālo tehnoloģiju jaunizveidotu uzņēmumu (angļu valodā – "startup") attīstīšanā no sākotnējās stadijas līdz pat uzņēmuma straujai izaugsmei.

Krišs Osmanis

Krišs Osmanis ir Sabiedrības Padomes priekšsēdētāja vietnieks. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs Piederošo akciju skaits: 0 Pārstāv SIA "Macro Rīga" piederošās 1 104 867 akcijas Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

LightSpace Technologies, SIA Padomes priekšsēdētājs
EUROLCDS, SIA Padomes priekšsēdētāja vietnieks

Krišs Osmanis Sabiedrības padomē ir SIA "MACRO RĪGA" pārstāvis. Kopš 2012.gada viņš ir arī vadošais Sabiedrības pētniecības un attīstības departamenta elektroniskā dizaina inženieris. Krišs Osmanis ir ieguvis Zinātņu doktora grādu inženierzinātnē un elektronikā Rīgas Tehniskajā universitātē. Kriša Osmaņa profesionālajā pieredzē ietilpst ātrgaitas FPGA projektēšana un dizains, ātrgaitas DLP balstītas optisko projekcijas sistēmas vadība. Viņš ir vairāku zinātnisko publikāciju un patentu autors.

Dagnis Dreimanis

Dagnis Dreimanis ir Sabiedrības Padomes loceklis. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris Pilnvaru termiņš: 2023.gada 16.februāris Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

Baltic Coffee Holding SIA, Padomes loceklis
EVO grupa SIA, Padomes priekšsēdētšjs
RUNWAY SIA, Padomes loceklis
Vika Wood, SIA, Padomes loceklis
BaltCap AIFP SIA, Valdes priekšsēdētājs
SOLVINA SIA, Valdes loceklis
Latvian Capital Ventures SIA, Valdes loceklis

Piederošo akciju skaits: 0

Dagnis Dreimanis pārstāv mazākuma institucionālo akcionāru intereses un BaltCap kopieguldījuma intereses SIA "Lightspace Technologies"

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

Latvian Capital Ventures SIA (57,5%)

Dagnis Dreimanis ir investīciju profesionālis ar 18 gadu pieredzi un pašlaik ir partneris BaltCap, kas ir vadošais riska kapitāla investors Baltijas valstīs. Dagnis ir pārvaldījis ieguldījumus vairāk kā 20 uzņēmumos dažādās nozarēs. Dagnis ir ieguvis bakalaura grādu biznesa administrācijā Slippery Rock Universitātē Pensilvānijā un ir ieguvis starptautisko CFA grādu. 2016.gadā viņš ir ieguvis EMBA grādu Kalifornijas Universitātē Losandželosā/ Nacionālajā Singapūras Universitātē, kā arī pabeidzis Vadības izglītības programmu profesionāliem valdes locekļiem Baltijas Korporatīvās pārvaldības institūtā.

Ingrīda Blūma

Ingrīda Blūma ir Sabiedrības Padomes locekle. Iecelšanas datums: 2016.gada 13.jūnijs Pilnvaru termiņš: 2021.gada 13.jūnijs Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

Iespējamā misija, Nodibinājums Valdes priekšsēdētāja
RĪGAS PIENA KOMBINĀTS, Akciju sabiedrība Padomes locekle
i-bloom, SIA Valdes locekle
Expobank, AS Padomes locekle

Piederošo akciju skaits: 0 Ingrīda Blūma ir neatkarīga padomes locekle.

Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās:

i-bloom, SIA (100%)

Ingrīda Blūma ir ieguvusi maģistra grādu sociālo zinātņu programmā Stokholmas Universitātē Zviedrijā. Viņa ir papildus mācījusies INSEAD programmā "Advanced Management", kā arī stratēģiskās vadīšanas un līderības apmācības kursos Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankā (ERAB).

Ingrīdas Blūmas iepriekšējā darba pieredze ir saistīta ar banku sektoru, kurā viņa ir nostrādājusi vairāk nekā 20 gadus. Strādājot AS "Swedbank" (iepriekšējais nosaukums – AS "Hansabanka") kā valdes priekšsēdētāja, Ingrīda Blūma ir ieguvusi unikālu biznesa pieredzi banku industrijā un korporatīvā biznesa vidē. Viņas vadībā AS "Hansabanka" kļuva par lielāko banku Latvijā. Ingrīda Blūma ir bijusi arī SIA "Primekss", SIA "Pure Food" un AS "URSA Bank" padomes locekle.

Gundars Strautmanis

Gundars Strautmanis ir Sabiedrības Padomes loceklis. Iecelšanas datums: 2017.gada 27.aprīlis Pilnvaru termiņš: 2022.gada 27.aprīlis Piederošo akciju skaits: 0 Gundars Strautmanis ir neatkarīgs padomes loceklis. Ieņemamie amati citās uzņemējsabiedrībās:

Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija, biedrība Valdes loceklis
Inženiera Jāņa Lintera fonds Valdes loceklis

Dr.habil.sc.ing., Prof. Gundars Strautmanis ir pieredzējis nozares profesionālis un nozīmīgs papildinājums Sabiedrības padomē.

Gundars Strautmanis ieguvis inženiera izglītību Rīgas Politehniskajā Institūtā, beidzis aspirantūru Maskavas Elektronikas Tehnoloģijas institūtā. Ieguvis papildus biznesa izglītību - Jorkas Universitāte (Kanādā), Masteri Universitāte, Kolumbijas Universitātes Biznesa skola (ASV).

Viņa pašreizējie amati ir Latvijas Tirdzniecības un Rūpniecības kameras Pirmais Viceprezidents; Eiropas Ekonomikas un Sociālo lietu Komitejas ( EESK) loceklis un divu EESK struktūru- Darba devēju Grupas un Industriālās attīstības ( CCMI ) biroju loceklis, kā arī Lattelecom SIA GID ārštata padomnieks.

Iepriekšējā darba pieredze – Lattelecom SIA Prezidents – Direktoru Padomes priekšsēdētājs, Latvijas Mobīlais Telefons SIA, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, uzraudzības padomes loceklis EUTELSAT, un citi. Gundars Strautmanis ir saņēmis vairākus Valsts apbalvojumus.

Izmaiņas valdes sastāvā.

Pārskatā periodā izmaiņu valdē nav.

2018.gada 16.februārī amatu atstājis viens no trijiem Mātes sabiedrības valdes locekļiem Alvis Vagulis, Mātes sabiedrības viceprezidents operatīvos jautājumos un Ogres ražotnes vadītājs un iecelts jauns Valdes loceklis Māris Macijevskis, Mātes sabiedrības finanšu direktors.

Izmaiņas padomes sastāvā.

2017.gada 27.aprīlī darbu padomē no jauna sāka Gundars Strautmanis. 2017.gada 27.aprīlī atbrīvota Mātes sabiedrības padome – Padomes priekšsēdētājs Jānis Skutelis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks Krišs Osmanis, Padomes loceklis Andris Bērziņš, Padomes loceklis Māris Rambaks, Padomes locekle Ingrīda Blūma un iecelta Mātes sabiedrības Padome - Padomes Priekšsēdētājs Jānis Skutelis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks Krišs Osmanis, Padomes loceklis Andris Bērziņš, Padomes locekle Ingrīda Blūma un Padomes loceklis Gundars Strautmanis.

2018.gada 18.janvārī Jānis Skutelis atstāja Mātes sabiedrības Padomes priekšsēdētāja amatu. 2018. gada 16.februārī atbrīvota Mātes sabiedrības padome - Padomes priekšsēdētāja vietnieks Krišs Osmanis, Padomes loceklis Andris Bērziņš, Padomes loceklis Gundars Strautmanis, Padomes locekle Ingrīda Blūma un iecelta Mātes sabiedrības Padome - Padomes Priekšsēdētājs Andris Bērziņš, Padomes priekšsēdētāja vietnieks Krišs Osmanis, Padomes loceklis Dagnis Dreimanis, Padomes locekle Ingrīda Blūma un Padomes loceklis Gundars Strautmanis.

Revīzijas komiteja

Revīzijas komiteja atbild par atbalsta sniegšanu Padomei saistībā ar Mātes sabiedrības iekšējo un neatkarīgo revīziju un ar to saistītiem jautājumiem, ieskaitot attiecības ar neatkarīgiem revidentiem, iekšējās revīzijas plānu izstrādāšanu un iekšējās revīzijas ziņojumu izskatīšanu, kā arī neatkarīgā revīzijas procesa uzraudzību. Revīzijas komitejas locekļus ieceļ Akcionāru sapulce.

Pārskata sastādīšanas brīdi, Mātes sabiedrības akcionāri ar 2018. gada 16. februāra Akcionāru sapulces lēmumu ir nodevuši Mātes sabiedrības revīzijas komitejas uzdevumu izpildi Mātes sabiedrības pārraudzības institūcijai – Padomei. Revīzijas komitejas uzdevumu izpildītāji Mātes sabiedrībā:

Andris Bērziņs, Padomes priekšsēdētājs, Revīzijas komitejas priekšsēdētāja v.i. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Krišs Osmanis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, Revīzijas komitejas locekļa v.i. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Dagnis Dreimanis, Padomes loceklis, Revīzijas komitejas locekļa v.i. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Ingrīda Blūma, Padomes loceklis, Revīzijas komitejas locekļa v.i. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Gundars Strautmanis, Padomes loceklis, Revīzijas komitejas locekļa v.i. Iecelšanas datums: 2018.gada 16.februāris

Mātes sabiedrības akcionāri līdz 2017. gada 27.aprīlim saskaņā ar Akcionāru sapulces lēmumu bija nodevuši Mātes sabiedrības revīzijas komitejas uzdevumu izpildi Mātes sabiedrības pārraudzības institūcijai – Padomei, kuras sastāvs līdz šim datumam bija sekojošs: Jānis Skutelis, Padomes priekšsēdētājs, Krišs Osmanis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, Andris Bērziņš, Padomes loceklis, Ingrīda Blūma, Padomes loceklis, Māris Rambaks, Padomes loceklis.

No 2017.gada 27.aprīļa līdz 2018.gada 18.februārim Mātes sabiedrības akcionāri saskaņā ar Akcionāru sapulces lēmumu bija nodevuši Mātes sabiedrības revīzijas komitejas uzdevumu izpildi Mātes sabiedrības pārraudzības institūcijai – Padomei, kuras sastāvs šajā laika periodā bija sekojošs: Jānis Skutelis, Padomes priekšsēdētājs, Krišs Osmanis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, Andris Bērziņš, Padomes loceklis, Ingrīda Blūma, Padomes loceklis, Gundars Strautmanis, Padomes loceklis.

2018.gada 18.janvārī Jānis Skutelis atstāja Mātes sabiedrības Padomes priekšsēdētāja amatu un revīzijas komiteja no šī datuma līdz 2018.gada 16.februārim darbojās 4 cilvēku sastāvā: Krišs Osmanis, Padomes priekšsēdētāja vietnieks, Andris Bērziņš, Padomes loceklis, Ingrīda Blūma, Padomes loceklis, Gundars Strautmanis, Padomes loceklis. Lielākie akcionāri

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri uz 2017. gada 31.decembra dienas beigām.

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla)	Piederošo Akciju un balsu skaits	Procenti no pamatkapitāla
Akcionārs
SIA "MACRO RĪGA"	1 104 729	60,39%
Komandītsabiedrība "FlyCap Investment Fund I AIF"	403 933	22,08%
Swedbank AS klientu konti	189 904	10,38%
Citi (zem 5%)	130 815	7,15%
KOPĀ:	1 829 381	100,00 %

Koncerna un mātes sabiedrības vadības ziņojums

Ievads

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – HansaMatrix vai Mātes sabiedrība) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem, kas kotēts Nasdaq Baltic galvenajā sarakstā. Mātes sabiedrība aktīvi darbojas industriālo sistēmu, datu tīklu infrastruktūras, ierīču interneta (internet of things), kā arī medicīnas, un vairākos citos B2B (business-to-business) tirgus nišu segmentos. HansaMatrix ir 16 gadu pieredze, un Mātes sabiedrība biznesa misija ir attīstīt pasaules līmeņa tehnoloģiju produktus un būt par konkurētspējīgu atbalstu tās klientiem pasaules globālajos tirgos.

Pārskata perioda koncerna rezultāti

gada pārskata periodu HansaMatrix koncerns noslēdza ar neto apgrozījumu 19,65 miljoni EUR, kas ir par 15,8% vairāk, salīdzinot ar 16,96 miljoniem EUR iepriekšējā periodā. Pārskata periodā operatīvās darbības naudas plūsmas - EBITDA rezultāts 3,660 miljoni EUR pret 2,215 miljoniem 2016. gadā, sasniedzot 65,2% pieaugumu; kā arī neto peļņa 1,678 miljoni EUR pret 0,551 miljoniem EUR peļņu 2016. gadā, 205% pieaugums. Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi finanšu pārskata pielikumi "Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas".

Pārskata perioda Mātes sabiedrības rezultāti

gada pārskata periodu HansaMatrix Mātes sabiedrība noslēdza ar neto apgrozījumu 19,48 miljoni EUR, kas ir par 14% vairāk, salīdzinot ar 17,08 miljoniem EUR iepriekšējā periodā. Uzskaites periodā sasniegts: operatīvās darbības naudas plūsma – EBITDA rezultāts 2,444 miljoni EUR pret 1,700 miljoniem 2016. gadā; kā arī neto peļņa 1,226 miljoni EUR pret 0,542 miljonu EUR peļņu 2016. gadā.

Pārskata perioda koncerna apgrozījums un tā analīze

HansaMatrix lielākais biznesa klientu apjoms atrodas Baltijas un Ziemeļvalstīs. Tai pat laikā lielākais pieaugums sasniegts Baltijas reģionā un pārējās ES valstīs.

Koncerna apgrozījums, tūkst. EUR	2013	2014	2015	2016	2017
Baltija	3 169	3 633	5 359	7 689	9 125
Ziemeļvalstis	3 854	3 164	4 920	5 206	5 238
Pārējā ES	3 189	3 830	3 054	4 044	4 679
Ārpus ES					608

Neto apgrozījums Baltijas reģionā 2017. gadā pieaudzis par 19% salīdzinot ar 2016. gadu. Tas izskaidrojams ar lielāku produkcijas pieprasījumu Baltijas reģiona datu tīklu infrastruktūras un pārējo tirgus nišu segmentu klientiem. Pārējās Eiropas Savienības valstīs rezultāti uzrāda pieaugumu 16% datu tīklu infrastruktūras un industriālo produktu pieprasījuma pieauguma dēļ. Biznesa apmēri Ziemeļvalstu reģionā pieauguši par 1%. 2017. gadā Koncerns sasniedzis 608 tūkst. EUR apgrozījumu valstīs ārpus ES.

HansaMatrix pārdošana fokusēta četros galvenajos tirgus segmentos – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriālie produkti, un pārējie.

Lielākais no tirgus segmentiem 2017. gadā bijis datu tīklu infrastruktūra, ar 52% neto apgrozījuma daļu, kur pieaugums pret iepriekšējo gadu bijis 45%. Nākošais lielākais segments ir industriālie produkti, ar 34% neto apgrozījuma daļu, kur pieaugums bijis mērenāks – 10%. Savukārt pēc apjoma trešais, pārējo produktu segments – ar 9% tirgus daļu un apgrozījuma samazinājumu par 38% un ierīču internets ar 6% tirgus daļu un 4% pieaugumu pret 2016. gadu.

Koncerna apgrozījums, tūkst. EUR	2013	2014	2015	2016	2017
Datu tīklu infrastruktūra	4 914	6 329	6 651	7 055	10 191
Ierīču internets	533	603	1 608	1 031	1 075
Industriāli produkti	3 908	3 193	4 562	6 141	6 737
Pārējie produkti	919	538	508	2 713	1 647

Investīciju darbība

gada 12 mēnešos Sabiedrība veikusi investīcijas kopumā aptuveni 2 miljonu EUR apmērā ražošanas kapacitātes palielināšanai, pētniecības pamatlīdzekļos, testa sistēmu un jaunu produktu izstrādē. Papildus tam Sabiedrība ir finansējusi Pārogres ražošanas ēkas piebūves projektu 135 tūkstoši EUR apmērā.
gada 18. aprīlī AS "HansaMatrix" ir parakstīja līgumu ar Centrālo finanšu un līgumu aģentūru par Eiropas Savienības fondu projekta Nr:1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" īstenošanu. Kopējais projekta finansēšanas apjoms – 2,899 miljoni EUR, no kuriem ES un Latvijas valdības atbalsta summa ir 1,015 miljoni EUR. Pārējā projekta daļa tiks finansēta no sabiedrības pašas un banku aizņēmumu resursiem. Projektu paredzēts ieviest pa soļiem trīs gadu: 2017. – 2019. periodā.
gada aprīlī akcionārs SIA "Macro Rīga" uzsācis akcionāra aizdevuma atmaksu, veicot pirmo maksājumu 100 tūkst. EUR apmērā.
gada laikā Mātes sabiedrība izsniedza papildus aizdevumu 159 000 EUR apmērā SIA "Zinātnes parks" nekustamā īpašuma projekta attīstībai un darbības izmaksu segšanai, saskaņā ar 2016. gada 18. janvāra investīciju līgumu, kas noslēgts starp AS "HansaMatrix" un SIA "Zinātnes parks".
gada 31. augustā AS "HansaMatrix" noslēdza līgumu ar AS "Swedbank" par industriālo iekārtu līzinga finansējuma piešķiršanu 0,703 miljonu EUR apmērā. Līzinga finansējuma piešķiršanai kredīta garantiju 562 tūkstošu apmērā sniedza attīstības finanšu institūcija ALTUM.
gada 22. decembrī AS "HansaMatrix" ar AS "SEB banka" kredīta līgumu 4,9 miljoni EUR apmērā un overdrafta līgumu 0,6 miljoni EUR apmērā, ar mērķi refinansēt visus AS "Ctadele banka" kredītus, SIA "Citadele līzings un faktorings" un SIA "Swedbank līzings" līzingus. Papildus tam AS "SEB banka" apstiprinājusi 1,5 miljonu EUR jaunus kredītlīdzekļus jaunu industriālo līzingu vajadzībām un 1,0 miljonu EUR aizdevumu Parogres rūpnīcas paplašināšanai piebūves izbūvei. Jaunais finansējums būs izmantojams 2018. un 2019. gadā.

Investīciju aktivitātes asociētajās sabiedrībās

gada 10. janvārī tika veikta Sabiedrības investīciju aizdevuma SIA "Lightspace Technologies" 200 tūkstošu EUR apmērā konvertēšana uz kapitāla daļām, pēc kuras HansaMatrix ieguva 17,21% SIA "Lightspace Technologies" daļu.
gada 21. aprīlī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund" par nākamās investīciju kārtas 799 365 EUR apmērā piešķiršanu SIA "Lightspace Technologies" un līdzdalības palielināšanu līdz 33,07%. Šajā investīciju kartā AS "HansaMatrix" plānoja ieguldīt 649 635 EUR. 2017. gada 12 mēnešu periodā Mātes sabiedrība veikusi visas 649 635 EUR kopējās investīcijas SIA "LightSpace Technologies". Papildus 2017. gada 4. ceturksnī AS "HansaMatrix" izsniegusi konvertējamu aizdevumu SIA "LightSpace Technologies" 222 207 EUR apmērā, kas tiek uzskaitīts kā ilgtermiņa investīciju aizdevums.
gada 23. maijā AS "HansaMatrix" parakstījusi līgumu ar Hornell Teknikinvest AB par tam piederošo 14,21% SIA "LightSpace Technologies" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 47,28% SIA "Lightspace Technolgies" pamatkapitāla daļu.

Atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) un saskaņā ar AS "HansaMatrix" finanšu uzskaites politiku, SIA "LightSpace Technologies" pēc līdzdalības palielināšanas ir asociēta uzņēmuma statusā. Tā darbības rezultāts tiks atspoguļots konsolidētajā "HansaMatrix" finanšu pārskatā, proporcionāli dalībai pamatkapitālā.

Pētniecība un attīstība

Sākot no 2017. gada 1. ceturkšņa HansaMatrix grupā jauno produktu un tehnoloģiju attīstības aktivitātes un aktīvi tika koncentrēti 100% grupas meitas sabiedrībā - SIA "HansaMatrix Innovation".

Pēdējo divu gadu laikā SIA "HansaMatrix Innovation" (AS "HansaMatrix" 100% meitas sabiedrība) R&D inženieru un pētnieku komandas ir attīstījušas pasaules līmeņa kompetences dažos elektro optikas virzienos, kā piemēram, AR/VR (virtuālās un papildinātās realitātes) ierīces; stiklā projicējamu attēlu displeju optiskās sistēmas; augstas ātrdarbības attēlu un strukturētās gaismas projekcijas sistēmas, kā arī dator redzes iekārtas. R&D komandā šobrīd ir 22 inženieri un pētnieki, no kuriem 6-iem ir Dr.Sci.Eng. zinātniskie grādi optikā, fizikā un elektronikā.

gada 12 mēnešos R&D apgrozījums ziņots 0,912 miljoni EUR apmērā, kas sastāda 4,6% no kopējā konsolidētā apgrozījuma. Iepriekšējo gadu R&D apgrozījums nav ticis atsevišķi uzskaitīts, līdz ar to nav iespējas salīdzināt ar 2016. gada attiecīgo periodu. Pētniecības grantu ieņēmumi netiek ieskaitīti R&D pārdošanas apjomā.
gada 1. septembrī meitas sabiedrība SIA "HansaMatrix Innovation" uzsācis lielāku pētniecības un ofisu telpu nomu Ziedleju ielā 1, Mārupē, LV2167. Telpās plānots palielināt jaunu produkcijas veidu izstrādi un R&D biznesa attīstību, kā arī izvietot HansaMatrix vadības ofisu.

Akcijas un vērtspapīru tirgus

gada 4. janvārī akcionārs SIA "Macro Rīga" pārdeva 56 100 tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,85 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā par 3,07% palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits.

2017.gada 29. martā publiskajā piedāvājumā akcionārs SIA "Macro Rīga" pārdeva 24 971 tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,90 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā par 1,36% palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits.

Sākot ar 2017. gada jūlija mēnesi vērojams straujš akciju cenas pieaugums, sasniedzot akcijas cenu 8,83 eur par 1 akciju, un uz gada beigām atgriežoties 8,00 Eiro līmenī. Skatīt pievienoto tirdzniecības grafiku par 2017.gadu:

Vērtspapīru tirdzniecības vēsture atspoguļota sekojošajā tabulā:

Cena	2016	2017
Pirmā	6,950	7,950
Max	8,150	8,830
Min	6,950	6,900
Pēdējā darījuma cena	7,950	8,140
Skaits	19 574	72 941
Apgrozījums, milj.	0,15 EUR	0,51 EUR
Kapitalizācija, milj.	14,54 EUR	14,89 EUR

Mātes sabiedrības pakļautība riskiem

Koncerns un Mātes sabiedrība, darbojoties augstas tirgus konkurences apstākļos, ir pakļauta tirgus riskam. Šī riska ierobežošanu Mātes sabiedrībā realizē ar savu biznesa attīstības stratēģiju, kas paredz augsti automatizēta un tehnoloģiski attīstīta ražošanas procesa izveidi, darbību diversificētos tirgus segmentos, kuriem piemīt izteikta pieauguma tendences. Pastāvīgi tiek strādāts pie jaunu pasūtītāju piesaistes. 2017. gada 31. decembrī Mātes sabiedrība sadarbojās ar 26 regulāriem pasūtītājiem, no kuriem 15 sastāda vismaz 1% no kopējā apgrozījuma un no kuriem daudzi izmanto AS HansaMatrix kā savu ražotāju jau vismaz 10 gadus.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauta kredītriskam saistībā ar tās pircēju un pasūtītāju parādiem. Sabiedrība ir ieviesusi vairākas procedūras, kas samazina neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Lielākā daļa pircēju tirdzniecības kredītu tiek apdrošināti, izmantojot bezregresa faktorizācijas finanšu instrumentu. Saskaņā ar finanšu pārskata 37.pielikumu, 2017. gada 31.decembrī 73% no visiem pircēju parādiem bija apdrošināti. Pircējiem, kuru tirdzniecības kredīti kādu iemeslu dēļ netiek vai nevar tikt apdrošināti, tiek noteikti saīsināti atliktās samaksas noteikumi, avansa maksājumi, kredīta limiti un citi risku ierobežojoši nosacījumi. Papildus tam, pastāvīgi tiek izvērtēta pircēju parādu atmaksas vēsture, un, ja nepieciešams, tiek mainīti tirdzniecības kreditēšanas limiti un nosacījumi katram pircējam atsevišķi.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauta likviditātes un naudas plūsmas riskam. Likviditāti ietekmē krājumu un nepabeigtās ražošanas apjoms, pircējiem izsniegto tirdzniecības kredītu apjoms, saņemto avansu apjoms, piegādātāju samaksas noteikumi un sabiedrības rīcībā esošā darba kapitāla apjoms. Likviditātes riska kontrolei sabiedrība realizē gan finanšu, gan arī operatīvās pārvaldības procedūras. Regulāri tiek veikta krājumu apjomu kontrole, pasūtījumu un izejmateriālu piegāžu un ražošanas secības un apjomu pārplānošana, lai paātrinātu krājumu apriti. Tāpat regulāri tiek kontrolēts nepieciešamā darba kapitāla apjoms, saistībā ar to plānojot kredītresursu un finansēšanas instrumentu pieejamību, to nepieciešamos apjomus un atmaksas grafikus.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti valūtas riskam. Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos sabiedrības finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns un Mātes sabiedrība galvenokārt ir pakļauti ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāra kursa izmaiņām pret EUR. Valūtas riska kontrolei sabiedrība efektīvi izmanto galvenokārt operatīvās valūtu riska ierobežošanas procedūras, kā piemēram, pielietojot cenu veidošanas nosacījumus, regulāri veicot pārdošanas cenu izmaiņas, atspoguļojot ar valūtu kursu svārstībām izsauktās izejmateriālu izmaiņas, vai iepirkumu un pārdošanas apjomu plānošanu galvenajās izmantotajās valūtās – EUR un USD.

Koncerns un Mātes sabiedrība ir pakļauti starpbanku naudas tirgus EURIBOR procentu riskam, galvenokārt saistībā ar ECB bāzes likmju iespējamu pieaugumu un ar to saistīto EURIBOR procentu likmju vērtību ilgtermiņa aizņēmumiem, kuriem piemērotas mainīgas procentu likmes. Koncerna un Mātes sabiedrības peļņas pirms nodokļiem jūtīgums pret iespējamām EURIBOR procentu likmju izmaiņām ir nenozīmīgs un, piemēram, pie +1.0% EURIBOR pieauguma, nepārsniedz -3% procentus no tīrās peļņas.

Nozīmīgi notikumi pēc pārskata perioda beigām

gada 4. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 120 000 (6,56%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,55 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 6,56%. Tika sniegts paziņojums tirgum.
gada 19. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 71 417 (3,90%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,75 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 3,90%. Tika sniegts paziņojums tirgum.
gada 26. janvārī akcionārs SIA "Macro Rīga" pārdeva 24 664 (1,35%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 7,50 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 1,35%. Tika sniegts paziņojums tirgum.

Darījuma rezultātā palielinās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits un pēc Sabiedrības datiem tas šobrīd ir sasniedzis 29,34%.

gada 19. janvārī AS "HansaMatrix" Padome ir veikusi izmaiņas Valdē. Valdes locekļa amatu atstājis Alvis Vagulis un viņa vietā iecelts Māris Macijevskis, kurš strādā par Sabiedrības Finanšu direktoru, kopš 2017. gada. Saistībā ar Padomes priekšsēdētāja Jāņa Skuteļa atlūgumu, AS "HansaMatrix" valde 2018. gada 16. februārī sasauca ārkārtas akcionāru sapulci. Sapulce pieņēma sekojošus lēmumus:
ievēlēts jauns Padomes sastāvs: Andris Bērziņs, Krišs Osmanis, Dagnis Dreimanis, Ingrīda Blūma, Gundars Strautmanis;
apstiprināts darbinieku opciju plāns un apstiprināta kapitāla palielināšana ar nosacījumiem kopējā apjomā – 18 294 jaunas akcijas (1% no esošām akcijām) ar nominālo akcijas cenu 6,53 EUR.

Pēc uzskaites perioda, 2018. gada 13. februārī SIA "EUROLCDS" dalībnieki pieņēma lēmumu par pamatkapitāla palielināšanu un pamatkapitāla palielināšanas noteikumu apstiprināšanu, izlaižot 1 019 jaunas SIA "EUROLCDS" daļas. Pēc pamatkapitāla palielināšanas SIA "EUROLCDS" pamatkapitāls sastāv no 3 254 daļām, ar vienas daļas nominālvērtību 14 EUR un kopējo daļu nominālvērtību 45 556 EUR. SIA "Lightspace technologies" 2018. gada 13. februārī iegūva īpašumā 1 000 jaunās SIA "EUROLCDS" daļas, par summu 1 400 000 EUR, kuru plānots apmaksāt nākotnē ar atlikto maksājumu. Rezultātā SIA "Lightspace technologies" pieder 1 000 jeb 30,73%, AS "HansaMatrix" pieder 360 jeb 11,06%, Hornell Teknikinvest AB pieder 777 jeb 23,88% un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" KOM pieder 1 117 jeb 34,33% SIA "EUROLCDS" daļu.

gada pirmajā ceturksnī Mātes sabiedrība ieķīlāja savu nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, Ogrē, savu kustamo īpašumu, kapitāla daļas Meitas sabiedrībās un Meitas sabiedrības ieķīlāja savu kustamo īpašumu kredīta 4,9 miljoni EUR apmērā un overdrafta 0,6 miljoni EUR apmērā nodrošināšanai AS "SEB banka", kas tika parakstīti 2017. gada 22. decembrī, ar mērķi refinansēt esošos Koncerna aizdevumus un finanšu līzingus.
gada 1. ceturksnī Koncerns ar AS "SEB banka" piešķirtajiem kredītlīdzekļiem refinansēja visus AS "Citadele banka" kredītus, SIA "Citadele līzings un faktorings" un SIA "Swedbank līzings" izsniegtos finanšu līzingus, kā arī dzēsa visas AS "Citadele banka" ķīlas uz Koncerna uzņēmumu kustamo un nekustamo mantu.

Sabiedrības turpmākā attīstība

2018. gadā Koncerns un Mātes sabiedrība turpina realizēt jau noteiktos stratēģiskās attīstības mērķus, palielinot zināšanu ietilpīgas produkcijas izstrādes un ražošanas apjomus un plānojot palielināt apgrozījumu, saskaņā ar publiski paziņoto apgrozījuma prognozi līdz 2020. gadam.

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2018. gada 9. aprīlī

Paziņojums par vadības atbildību

AS "HansaMatrix" valde katru gadu sagatavo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu priekšstatu par AS "HansaMatrix" (tālāk tekstā – Mātes sabiedrība) un AS "HansaMatrix" koncerna (tālāk tekstā – Koncerns) finansiālo stāvokli, to darbības rezultātiem un naudas plūsmu attiecīgajā periodā. Finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība ir izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes, sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus un piemērojusi darbības turpināšanas principu, ja vien šāda principa piemērošana nav uzskatāma par neatbilstošu.

AS "HansaMatrix" vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu priekšstatu par Mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli, finanšu rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem atbilstošus finanšu pārskatus.

Sabiedrības valdes vārdā:

Ilmārs Osmanis Valdes priekšsēdētājs 2018. gada 9. aprīlī

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	3	19 649 402	16 961 077	19 475 270	17 077 584
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas	4	(15 923 235)	(14 690 351)	(17 379 517)	(15 226 228)
Bruto peļņa		3 726 167	2 270 726	2 095 753	1 851 356
Pārdošanas izmaksas	5	(782 658)	(631 749)	(171 465)	(395 927)
Administrācijas izmaksas	6	(1 473 242)	(1 318 232)	(691 200)	(1 009 174)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	7	456 020	548 196	221 835	297 294
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	8	(48 797)	(86 186)	(22 095)	(72 609)
Operatīvā peļņa		1 877 490	782 755	1 432 828	670 940
Zaudējumi no līdzdalības asociētajos uzņēmumos	15	(107 712)	(16 637)	-	-
Finanšu ieņēmumi		93 591	92 919	93 591	92 919
Finanšu izmaksas	9	(415 616)	(286 057)	(393 378)	(284 587)
Peļņa pirms nodokļiem		1 447 753	572 980	1 133 041	479 272
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	10	(219 814)	(532)	(219 814)	-
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis	10	451 051	(21 251)	312 709	62 299
Pārskata perioda peļņa		1 678 990	551 197	1 225 936	541 571
Citi pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem, kas nav jāpārklasificē uz pelņu vai zaudējumiem nākamajos periodos:
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve		686 344	-	686 344	-
Kopā pārskata perioda apvienotie ienākumi pēc nodokļiem		2 365 334	551 197	1 912 280	541 571
Peļņa un apvienotie ienākumi attiecināmie uz: Mātes sabiedrības akcionāriem Nekontrolējošo līdzdalību		1 678 990 -	551 197 -	1 225 936 -	541 571 -
		1 678 990	551 197	1 225 936	541 571
Peļņa un koriģētā peļņa uz akciju, EUR	12	0.92	0.33
Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Ilmārs Osmanis				Vineta Grecka
Valdes priekšsēdētājs				Galvenā grāmatvede
2018. gada 9. aprīlī				2018. gada 9. aprīlī

Finanšu pārskats Apvienoto ienākumu pārskats

Finanšu stāvokļa pārskats

AKTĪVS

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		EUR	EUR	EUR	EUR
Nemateriālie ieguldījumi
ODM aktīvi		21 002	29 696	-	29 696
Pārējie nemateriālie ieguldījumi		190 502	225 674	111 119	175 644
Nemateriālie ieguldījumi kopā	13	211 504	255 370	111 119	205 340
Pamatlīdzekļi
Zeme un ēkas		3 753 000	3 106 074	3 753 000	3 106 074
Iekārtas un mašīnas		4 603 940	3 908 704	2 138 878	2 497 784
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		604 064	506 238	123 315	243 883
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		37 856	29 760	12 508	22 924
Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas		214 460	549 453	214 460	332 619
Pamatlīdzekļi kopā	14	9 213 320	8 100 229	6 242 161	6 203 284
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi
Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā	15	-	-	449 662	449 662
Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā	15	1 006 921	-	1 080 946	960
Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā	16	662 818	661 779	662 533	661 494
Pārējie investīciju aizdevumi	17	1 017 583	871 023	1 067 907	886 700
Aizdevums akcionāram	34	1 912 227	1 234 318	1 912 227	1 234 318
Citi ilgtermiņa debitori		52 956	15 800	16 019	15 800
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā		4 652 505	2 782 920	5 189 294	3 248 934
KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI		14 077 329	11 138 519	11 542 574	9 657 558
APGROZĀMIE LĪDZEKĻI
Krājumi
Izejvielas un materiāli		1 848 213	1 101 060	1 584 554	1 067 915
Nepabeigtie ražojumi		835 349	494 841	585 478	494 841
Krājumi kopā	18	2 683 562	1 595 901	2 170 032	1 562 756
Debitori un avansa maksājumi
Pircēju un pasūtītāju parādi	19	911 892	932 042	558 135	923 472
Radniecīgo sabiedrību parādi	20	-	-	625 188	324 037
Avansa maksājumi par precēm		41 828	120 071	35 328	93 521
Aizdevums akcionāram	34	550 000	1 234 318	550 000	1 234 318
Nākamo periodu izmaksas		42 125	34 036	14 321	26 387
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	31	1 000	126 951	-	126 602
Citi debitori	21	95 216	216 293	2 988	38 964
Debitori un avansa maksājumi kopā		1 642 061	2 663 711	1 785 960	2 767 301
Nauda un naudas ekvivalenti	22	259 185	381 891	254 337	380 598
KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI		4 584 808	4 641 503	4 210 329	4 710 655
KOPĀ AKTĪVS		18 662 137	15 780 022	15 752 903	14 368 213

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2018. gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Finanšu stāvokļa pārskats

PASĪVS

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
PAŠU KAPITĀLS		EUR	EUR	EUR	EUR
Akciju kapitāls	23	1 829 381	1 829 381	1 829 381	1 829 381
Akciju emisijas uzcenojums	23	2 435 579	2 435 579	2 435 579	2 435 579
Rezerves	23	313	313	313	313
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Nesadalītā peļņa:	24	2 286 031	1 335 097	2 286 031	1 335 097
a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi		(95 482)	(670 111)	(154 583)	(719 586)
b) pārskata gada peļņa		1 678 990	551 197	1 225 936	541 571
KOPĀ PAŠU KAPITĀLS		8 134 812	5 481 456	7 622 657	5 422 355
KREDITORI
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	25	2 715 009	3 624 391	2 715 009	3 624 391
Finanšu nomas saistības	26	618 154	142 299	273 099	113 256
Nākamo periodu ieņēmumi	27	572 707	742 282	345 054	464 041
Atliktā nodokļa saistības	10	-	686 656	-	548 314
Ilgtermiņa kreditori kopā		3 905 870	5 195 628	3 333 162	4 750 002
Īstermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm	25	1 529 016	1 636 007	1 529 016	1 636 007
Finanšu nomas saistības	26	437 872	56 915	98 782	42 196
No pircējiem saņemtie avansi	28	517 148	440 531	429 735	440 531
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	29	2 772 580	2 035 078	2 016 377	1 525 306
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	34	-	-	232 366	103 676
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	30	491 521	338 941	48 046	88 427
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	31	177 702	532	177 702	-
Pārējie kreditori	32	207 072	226 829	22 818	125 235
Nākamo periodu ieņēmumi	27	169 577	169 578	118 987	118 987
Uzkrātās saistības	33	318 967	198 527	123 255	115 491
Īstermiņa kreditori kopā		6 621 455	5 102 938	4 797 084	4 195 856
KOPĀ KREDITORI		10 527 325	10 298 566	8 130 246	8 945 858
KOPĀ PASĪVS		18 662 137	15 780 022	15 752 903	14 368 213

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede

gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Naudas plūsmas pārskats

		Koncerns		Mātes sabiedrība
	Pielikums	2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
PAMATDARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Peļņa pirms nodokļiem		1 447 753	572 980	1 133 041	479 272
Korekcijas:
Nolietojums un amortizācija	13.14	1 782 264	1 431 925	1 010 921	1 029 216
Nolietojums iekļauts nepabeigtās ražošanas pašizmaksā		24 779	(5 594)	-	(5 594)
Procentu izmaksas	9	247 188	257 695	234 908	256 283
Procentu ieņēmumi	34	(93 591)	(92 919)	(93 591)	(92 919)
Uzkrājumi grūti realizējamiem krājumiem, debitoriem samazinājums	18	(42 631)	(189 376)	(43 658)	(189 542)
Ieņēmumi no granta finansējuma atzīšanas	7	(169 575)	(169 578)	(118 987)	(118 988)
Peļņa no pamatlīdzekļu norakstīšanas / pārdošanas	7	(2 811)	(13 911)	(917)	(13 911)
Ieguldījumu vērtības korekcija	15	107 712	16 637	-	-
Korekcijas:
Krājumu (palielinājums) / samazinājums		(1 045 030)	722 842	(563 618)	734 201
Debitoru parādu atlikumu (palielinājums) / samazinājums		274 198	(287 007)	172 770	(157 155)
Kreditoru parādu atlikumu palielinājums / (samazinājums)		1 123 456	(157 190)	512 882	(563 508)
Pamatdarbības bruto naudas plūsma		3 653 712	2 086 504	2 243 751	1 357 355
Samaksātie procenti		(247 161)	(257 668)	(237 476)	(258 259)
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis		83 307	(170 787)	84 490	(117 473)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		3 489 858	1 658 049	2 090 765	981 623
IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde	13.14	(2 114 036)	(1 606 196)	(768 569)	(1 109 813)
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas		34 223	16 153	607 553	229 993
Ieguldījumi un aizdevumi citos uzņēmumos	15,16	(1 262 232)	(1 024 200)	(1 162 232)	(1 024 200)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(3 342 045)	(2 614 243)	(1 323 248)	(1 904 020)
FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA
Izmaksātas dividendes		(54 881)	(29 720)	(54 881)	(29 720)
Pamatkapitāla palielināšana		-	1 623 593	-	1 623 593
Saņemtie aizņēmumi no kredītiestādēm		181 474	546 462	181 474	546 462
Atmaksātie aizņēmumi kredītiestādēm		(1 253 924)	(1 191 043)	(1 253 924)	(1 191 043)
Saņemtie aizņēmumi no līzinga kompānijām		1 002 443	335 717	300 946	265 479
Atmaksātie aizņēmumi līzinga kompānijām		(145 631)	(202 326)	(67 393)	(163 221)
Finansēšana darbības neto naudas plūsma		(270 519)	1 082 683	(893 778)	1 051 550
Naudas un naudas ekvivalentu palielinājums pārskata gadā		(122 706)	126 489	(126 261)	129 153
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada sākumā	22	381 891	255 402	380 598	251 445
Nauda un naudas ekvivalenti pārskata gada beigās	22	259 185	381 891	254 337	380 598
Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede

gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Koncerns

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (Uzkrātie zaudējumi)	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz 2015. gada 31. decembri	1 546 380	1 094 987	313	1 401 665	(706 959)	3 336 386
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	551 197	551 197
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	-	-	-
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	551 197	551 197
Pamatkapitāla palielināšana	283 001	1 564 996	-	-	-	1 847 997
Izdevumi saistīti ar akciju emisiju	-	(224 404)	-	-	-	(224 404)
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	11 747	(11 747)	-
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(29 720)	(29 720)
Uz 2016. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	1 335 097	(118 914)	5 481 456
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	1 678 990	1 678 990
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	-	686 344
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	1 678 990	2 365 334
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa reversēšana	-	-	-	342 905	(2)	342 903
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(54 881)	(54 881)
Uz 2017. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 583 508	8 134 812

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2018. gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve	Nesadalītā peļņa / (Uzkrātie zaudējumi)	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz 2015. gada 31. decembri	1 546 380	1 094 987	313	1 401 665	(756 434)	3 286 911
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	541 571	541 571
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	-	-	-
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	-	541 571	541 571
Pamatkapitāla palielināšana	283 001	1 564 996	-	-	-	1 847 997
Izdevumi saistīti ar akciju emisiju		(224 404)	-	-	-	(224 404)
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	11 747	(11 747)	-
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(29 720)	(29 720)
Uz 2016. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	1 335 097	(178 015)	5 422 355
Pārskata perioda peļņa	-	-	-	-	1 225 936	1 225 936
Citi apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	-	686 344
Kopā apvienotie ienākumi	-	-	-	686 344	1 225 936	1 912 280
Nolietojums pārvērtētajiem pamatlīdzekļiem	-	-	-	(78 315)	78 315	-
Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa reversēšana	-	-	-	342 905	(2)	342 903
Sadalīta peļņa dividendēs	-	-	-	-	(54 881)	(54 881)
Uz 2017. gada 31. decembri	1 829 381	2 435 579	313	2 286 031	1 071 353	7 622 657

Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2018. gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka

Finanšu pārskata pielikums

1. Vispārējā informācija

Akciju sabiedrība "HansaMatrix" (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1999. gada 30. jūlijā un ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2002. gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003454390. Sabiedrības juridiskā adrese ir Akmeņu iela 72, Ogre. 2015.gada 30.decembrī tika pabeigta Mātes sabiedrības reorganizācija, kuras rezultātā tika mainīts Mātes sabiedrības nosaukums un uzņēmējdarbības forma no Sabiedrība ar ierobežotu atbildību "Hanzas Elektronika" uz Akciju sabiedrība "HansaMatrix". Akciju sabiedrības "HansaMatrix" Koncerns (turpmāk tekstā – Koncerns) ir viens no vadošajiem Baltijas valstu elektronisko sistēmu produktu izstrādātajiem un ražotājiem. Informācija par Koncerna struktūru un citām Koncerna un Mātes sabiedrības attiecībām ar saistītām personām sniegta pielikuma 15. pielikumā un 34. pielikumā par saistīto personu darījumiem.

Mātes sabiedrības lielākais akcionārs ir SIA "MACRO RĪGA", kam pieder 60,39% (2016. gadā: 64,83%) akciju. Vienīgais SIA "MACRO RĪGA" dalībnieks un Mātes sabiedrības 60,39% (2016. gadā: 64,83%) akciju īpašnieks ir Ilmārs Osmanis.

gada finanšu pārskats apstiprināts ar Mātes sabiedrības valdes lēmumu 2018. gada 10. aprīlī.

Mātes sabiedrības akcionāriem ir tiesības pēc konsolidētā un atsevišķā finanšu pārskata izdošanas veikt tajā labojumus.

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

2.1. Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes

Finanšu pārskats atspoguļo HansaMatrix Koncerna (AS "HansaMatrix" un tās meitas sabiedrību) konsolidēto finanšu stāvokli un AS "HansaMatrix" kā atsevišķas sabiedrības finanšu stāvokli.

Finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS), kas apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā (ES). Konsolidētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu, ja vien tālāk grāmatvedības principu izklāstā nav noteikts citādi.

Konsolidētajā finanšu pārskatā par naudas vienību lieto eiro (EUR). Konsolidētais finanšu pārskats aptver laika periodu no 2017. gada 1. janvāra līdz 2017. gada 31. decembrim.

2.2. Konsolidācija (Koncerns)

Konsolidētais finanšu pārskats ietver AS "HansaMatrix" un visu tā kontrolē esošo meitas sabiedrību finanšu pārskatus par 2017. gadu. Koncerna meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus.

Kontrole pastāv, ja Mātes sabiedrība ir pakļauta vai tai ir tiesības uz dažādiem guvumiem no tās investīcijām ieguldījuma saņēmējā, vai tai ir spēja ietekmēt ieguldījuma saņēmēja darbības rezultātus, īstenojot savu ietekmi pār ieguldījumu saņēmēju. Meitas sabiedrību konsolidācija sākas, kad Mātes sabiedrība iegūst kontroli pār to, un beidzas, kad Mātes sabiedrība zaudē kontroli pār šo meitas sabiedrību.

Mātes sabiedrības un tās meitas sabiedrību finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, apvienojot attiecīgos aktīvu un saistību, kā arī ieņēmumu un izmaksu posteņus. Konsolidācijas procesā ir pilnībā izslēgti visi Koncerna sabiedrību savstarpējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa un zaudējumi no Koncerna sabiedrību savstarpējiem darījumiem.

2.3. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

Patiesā vērtība

Patiesā vērtība ir summa, pret kuru varētu apmainīt aktīvu vai nokārtot saistības starp tirgus dalībniekiem parastu darījumu ietvaros vērtēšanas datumā.

Patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz pieņēmumu, ka aktīva pārdošanas vai saistību dzēšanas darījums veikts:

aktīva vai saistību galvenajā tirgū vai
ja šāda galvenā tirgus nav, visizdevīgākajā aktīva vai saistību tirgū.

Koncernam jābūt piekļuvei galvenajam vai visizdevīgākajam tirgum.

Aktīvu vai saistību patiesā vērtība tiek noteikta, pamatojoties uz pieņēmumiem, kurus tirgus dalībnieki varētu izmantot, nosakot aktīva vai saistību cenu, pieņemot, ka tirgus dalībnieki rīkojas vislabākajās ekonomiskajās interesēs.

Patiesā vērtība (turpinājums)

Nosakot nefinanšu aktīva patieso vērtību, tiek ņemta vērtā tirgus dalībnieka spēja gūt ekonomisko labumu no aktīva, izmantojot to vislabākajā veidā vai pārdodot to citam tirgus dalībniekam, kas šo aktīvu izmantotu vislabākajā veidā. Lai noteiktu patieso vērtību, Koncerns piemēro novērtēšanas metodes, kas ir piemērotas attiecīgajiem apstākļiem un kurām ir pieejami pietiekami dati, pēc iespējas vairāk izmantojot attiecīgos novērojamos datus un pēc iespējas mazāk – nenovērojamos datus.

Visu aktīvu un saistību patiesās vērtības novērtējumi, kas noteikti vai atspoguļoti šajā finanšu pārskatā, tiek klasificēti, izmantojot šādu patiesās vērtības hierarhiju, pamatojoties uz zemākā līmeņa datiem, kas ir būtiski, lai novērtētu patieso vērtību kopumā:

1. līmenis — Kotētas (nekoriģētas) tirgus cenas aktīvā attiecīgo aktīvu vai saistību tirgū;
1. līmenis — Patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros izmantoti zemākā līmeņa dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tiek tieši vai netieši novēroti tirgū;
1. līmenis — Patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros izmantoti zemākā līmeņa dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet tirgū nav novērojami.

Attiecībā uz aktīviem un saistībām, kas finanšu pārskatos tiek atzīti atkārtoti, Koncerns nosaka, vai nav notikusi aktīvu vai saistību pārnešana no viena hierarhijas līmeņa uz citu, katra pārskata perioda beigās pārskatot esošo klasifikāciju (pamatojoties uz zemākā līmeņa datiem, kas ir būtiski, lai novērtētu patieso vērtību kopumā). Patiesās vērtības atklāšanas nolūkā Koncerns noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz to būtību, pazīmēm un riskiem, kā arī uz patiesās vērtības hierarhijas līmeni, kā izklāstīts iepriekš.

Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, kura tiek amortizēta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka nemateriālo aktīvu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo nemateriālo aktīvu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Zaudējumi vērtības samazināšanās rezultātā tiek atzīti, ja nemateriālo aktīvu bilances vērtība pārsniedz to atgūstamo summu.

Pēc sākotnējās atzīšanas attīstības izmaksas tiek atzītas kā nemateriālais aktīvs tā iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Aktīvs tiek amortizēts tā paredzamajā izmantošanas laikā. Katrā pārskata perioda beigu datumā tiek novērtēts, vai nepastāv pazīmes, kas norādītu, ka aktīva vērtība varētu būt samazinājusies. Gadījumos, ja datorprogramma ir iekārtas neatņemama sastāvdaļa un tā nevar darboties bez šīs speciālās programmas, datorprogramma tiek uzskaitīta pamatlīdzekļos.

Pārējie nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmām un licencēm. Amortizācija tiek aprēķināta aktīvu lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Nemateriālajiem aktīviem nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi 3 – 5 gados.

Peļņa vai zaudējumi, kas rodas nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas rezultātā, tiek izteikti kā starpība starp aktīvu neto atsavināšanas ieņēmumiem un uzskaites vērtību, un tie tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā pēc tam, kad atzīta aktīvu pārtraukšana.

ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi

Nemateriālo aktīvu sastāvā ietilpst Mātes sabiedrības un Koncerna pētniecības un attīstības darbības rezultātā radītais intelektuālais īpašums ODM (Original Design Manufacturing) aktīvu formā. Mātes sabiedrība un Koncerns par ODM aktīviem atzīst un, saskaņā ar 38. SGS nosacījumiem, kapitalizē tādus produktu, materiālu, iekārtu, procesu un sistēmu attīstības darbu rezultātus, kas ir iegūti mērķtiecīgi veikta izstrādes projekta rezultātā. ODM aktīvs var saturēt gan materiālu rezultātu – materiāla vai produkta prototipu, paraugu, iekārtu, sistēmu, gan arī nemateriālu rezultātu – projekta vai ražošanas dokumentāciju, dokumentētu procesu, ar patentu aizsargātu vai neaizsargātu izgudrojumu vai inovāciju.

ODM aktīvu radīšanas process tiek uzsākts tikai konkrētam identificētam vienam vai vairākiem klientiem, un tikai pēc sagaidāmā ekonomiskā rezultāta izvērtēšanas. Tas tiek precīzi pārvaldīts, tajā uzskaitot visas izmaksas – gan projektu izstrādē tieši izmantotos materiālus, gan arī pieskaitot patērētās inženierstundas to pilnā izmaksā, iekļaujot inženieru darba samaksu, kā arī pieskaitot to darba nodrošināšanai nepieciešamās izmaksas, bet neieskaitot administratīvās izmaksas.

Atzīstot ODM aktīvus nosaka katra ODM aktīva amortizācijas apjomu uz vienu, ar šī ODM aktīva lietošanu saistīta, produkta vienību, un kopējo produkta vienību skaitu, ar kuru uzkrātā vērtība tiks pilnībā amortizēta. ODM aktīvu paredzētais amortizācijas periods ir 3 gadi. Produkta piegādes cenā ietvertā ODM aktīva vienas vienības pārdošanas cena var tikt noteikta arī lielāka kā amortizācijas izmaksa. ODM aktīvi var tikt pielietoti lielākam vienību skaitam, kā nepieciešams amortizācijai.

ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi (turpinājums)

Veicot ODM aktīva pārveidošanu, to pielāgojot vairāku klientu un dažādu produktu vajadzībām, tas tiek pārklasificēts par pamatlīdzekli, ja aktīva materiālā komponente ir būtiskāka par nemateriālo komponenti. Ja attīstības izmaksas, kas iekļautas ODM aktīvā ir neatņemama daļa no aktīva un nespēj pastāvīgi funkcionēt, ODM aktīvs tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis. Ja ODM aktīva radīšanas procesā ieguldītas pārsvarā materiālu izmaksas, pēc tā pabeigšanas tas tiek klasificēts kā pamatlīdzeklis.

Pētniecības darba un attīstības izmaksas

Pētniecības darbu izmaksas tiek atzītas izdevumos tajā pārskata periodā, kad tās radušās. Atsevišķo projektu attīstības izmaksas tiek kapitalizētas, ja uzņēmums var pierādīt, ka ir tehniskais pamatojums tam, ka nemateriālo aktīvu, kas radies attīstības rezultātā, ir iespējams pabeigt, lai tas būtu pieejams lietošanai vai pārdošanai, ka ir nodoms to pabeigt un ir spēja to lietot vai pārdot, ka nemateriālais aktīvs nesīs nākotnes saimnieciskos labumus, ir pieejami pietiekoši resursi nemateriālā aktīva pabeigšanai un var ticami novērtēt izdevumus tā attīstības laikā. Citas attīstības izmaksas tiek norakstītas.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu, izņemot ēkas un zemi, kas uzskaitīta patiesajā vērtībā. Zemei nolietojums netiek aprēķināts. Nolietojums tiek aprēķināts šādā aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi:

Ēkas	20 - 33 gados;
Iekārtas un mašīnas	5 - 8 gados;
Pārējie pamatlīdzekļi	3 - 14 gados.

Nolietojumu aprēķina sākot no brīža, kad pamatlīdzeklis ir gatavs lietošanai tam paredzētajam mērķim. Katrai pamatlīdzekļa daļai, kuras izmaksas ir būtiskas attiecībā pret šī pamatlīdzekļa kopējām izmaksām, nolietojums jāaprēķina atsevišķi. Ja uzņēmums atsevišķi nolieto dažas pamatlīdzekļa daļas, tas atsevišķi nolieto arī atlikušās šī paša pamatlīdzekļa daļas. Atlikumu veido tās pamatlīdzekļa daļas, kas atsevišķi nav svarīgas. Atlikušo daļu nolietojumu aprēķina, izmantojot tuvināšanas metodes, lai patiesi atspoguļotu to lietderīgās lietošanas laiku.

Ja kādi notikumi vai apstākļu maiņa liecina, ka pamatlīdzekļu bilances vērtība varētu būt neatgūstama, attiecīgo pamatlīdzekļu vērtība tiek pārskatīta, lai noteiktu to vērtības samazināšanos. Ja eksistē vērtības neatgūstamības pazīmes un ja aktīva bilances vērtība pārsniedz aplēsto atgūstamo summu, aktīvs vai naudu ģenerējošā vienība tiek norakstīta līdz tā atgūstamajai summai. Pamatlīdzekļa atgūstamā summa ir lielākā no patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Nosakot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas to tagadnes vērtībā, izmantojot pirmsnodokļu diskonta likmi, kas atspoguļo tagadnes tirgus prognozes attiecībā uz aktīva vērtības izmaiņām un uz to attiecināmajiem riskiem.

Aktīvam, kas pats nerada ievērojamas naudas plūsmas, atgūstamā summa tiek noteikta atbilstoši tam naudas plūsmu ģenerējošajam aktīvam, pie kura tas pieder. Zaudējumi vērtības samazinājuma rezultātā tiek atzīti kā pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas.

Pamatlīdzekļu objektu uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies pamatlīdzekļu objekta atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta apvienotā ienākumu pārskatā tajā periodā, kad notikusi pamatlīdzekļa atzīšanas pārtraukšana. Koncerns veic nekustamā īpašuma – ēku un zemes pārvērtēšanu.

Izmaksas, kas saistītas ar nomātā īpašuma uzlabojumiem, tiek kapitalizētas un atspoguļotas kā pamatlīdzekļi. Šo aktīvu nolietojums tiek aprēķināts visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi.

Nepabeigtā celtniecība atspoguļo pamatlīdzekļu izveidošanas un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas, un tā tiek uzskaitīta sākotnējā vērtībā. Sākotnējā vērtībā ietilpst celtniecības izmaksas un citas tiešās izmaksas. Nepabeigtajai celtniecībai nolietojums netiek aprēķināts, kamēr attiecīgie aktīvi nav gatavi lietošanai.

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana tiek veikta ar pietiekamu regularitāti (ne retāk kā reizi 5 gados), lai nodrošinātu, ka pārvērtēšanai pakļauto pamatlīdzekļu uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no vērtības, kāda tiktu noteikta, novērtējot tos patiesajā vērtībā. Pārvērtēti tiek nekustamie īpašumi (zeme un ēkas). Pārvērtēšanu veic sertificēti vērtētāji.

Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums, atskaitot atlikto nodokli, tiek uzrādīts vispārējo ieņēmumu pārskatā caur pašu kapitālu kā "Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves" izmaiņas. Vērtības samazinājums savukārt tiek norakstīts no iepriekšējos gados vispārējos ieņēmumos ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma, pārsniegumu iekļaujot pārskata gada konsolidētajā vispārējo ieņēmumu pārskatā, savukārt pārējais samazinājums tiek atzīts pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtēšanas datumā sākotnējo uzskaites vērtību un uzkrāto nolietojumu palielina vai samazina proporcionāli aktīva uzskaites vērtības izmaiņām tā, lai aktīva uzskaites vērtība pēc pārvērtēšanas būtu vienāda ar tā pārvērtēto vērtību. Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi samazina pārvērtētā pamatlīdzekļa lietderīgas lietošanas laikā. Pārvērtēšanas rezervi nedrīkst sadalīt dividendēs, izlietot zaudējumu segšanai, ieskaitīt citās rezervēs, ne arī izmantot citiem mērķiem.

Līdzdalība meitas sabiedrībās un asociētajos uzņēmumos (Mātes sabiedrība)

Ieguldījumi meitas sabiedrībās (t.i., uzņēmumos, kuros Mātes sabiedrībai pieder vairāk nekā 50% pamatkapitāla vai kurus tas kontrolē kādā citā veidā) un asociētajos uzņēmumos (t.i., uzņēmumos, kuros Mātes sabiedrībai ir būtiska ietekme, taču nav kontroles pār ieguldījumu saņēmēja finanšu un pamatdarbības politikas lēmumu pieņemšanu) tiek uzskaitīti, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar SGS Nr. 27. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumi meitas un asociētajos uzņēmumos tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās. Katra pārskata gada beigās Mātes sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Vērtības samazinājums tiek aprēķināts kā starpība starp meitas un asociēto uzņēmumu atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību. Zaudējumi tiek atzīti apvienoto ienākumu pārskatā.

No meitas un asociētajiem uzņēmumiem, un kopīgi kontrolētām sabiedrībām saņemtās dividendes tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā periodā, kad ir radušās tiesības saņemt dividendes.

Apsvērumi, kas tiek izdarīti, nosakot būtisku ietekmi, ir līdzīgi tiem, kas nepieciešami, lai noteiktu, vai pastāv kontrole pār meitas sabiedrībām.

Līdzdalība asociētajos uzņēmumos (Koncerns)

Koncerna ieguldījumi asociētajos uzņēmumos tiek uzskaitīti, izmantojot pašu kapitāla metodi. Saskaņā ar pašu kapitāla metodi līdzdalība tiek atzīta bilancē tās iegādes izmaksās, uzskaites vērtību palielinot vai samazinot, lai atzītu Koncerna daļu asociētā uzņēmuma neto aktīvos pēc iegādes datuma. Koncerna daļa asociētā uzņēmuma peļņā vai zaudējumos tiek atspoguļota apvienotajā ienākumu pārskatā.

Apvienotais ienākumu pārskats atspoguļo Koncerna daļu asociētā uzņēmuma darbības rezultātā. Nerealizētā peļņa vai zaudējumi no darījumiem starp Koncernu un asociēto uzņēmumu tiek izslēgti atbilstoši Koncerna līdzdalības daļai tā asociētajā uzņēmumā.

Katrā pārskata datumā Koncerns novērtē, vai nav kādas objektīvas pazīmes, kas varētu liecināt, ka līdzdalības asociētā uzņēmuma kapitālā vērtība varētu būt samazinājusies. Ja šādas pazīmes ir, Koncerns nosaka vērtības samazināšanās apmēru, aprēķinot to kā starpību starp asociētā uzņēmuma atgūstamo summu un tā uzskaites vērtību, un atzīst zaudējumus apvienotajā ienākumu pārskatā.

Finanšu ieguldījumi

Finanšu ieguldījumi ir ieguldījumi ir ieguldījumi citu sabiedrību pamatkapitālā ne vairāk kā 20% apmērā no sabiedrības pamatkapitāla. Pēc sākotnējās atzīšanas finanšu ieguldījumi tiek uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot zaudējumus no vērtības samazināšanās, gadījumā ja finanšu ieguldījumiem nav aktīva tirgus.

Finanšu aktīvi atkarībā no apstākļiem tiek klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu apvienotajā ienākumu pārskatā, aizdevumi un debitoru parādi, līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi vai pārdošanai pieejami finanšu aktīvi. Sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, tie tiek novērtēti to patiesajā vērtībā, bet tādu ieguldījumu gadījumā, kas nav klasificēti kā finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu apvienotajā ienākumu pārskatā, pieskaitot tieši attiecināmās darījuma izmaksas.

Koncerns un Mātes sabiedrība klasificē savus finanšu aktīvus to sākotnējās atzīšanas brīdī un, ja tas ir atļauts un atbilst attiecīgajiem apstākļiem, pārskata šo klasifikāciju katra finanšu gada beigās.

Finanšu ieguldījumi (turpinājums)

Visi finanšu aktīvu pirkšanas un pārdošanas darījumi, kas veikti saskaņā ar parasto pirkšanas vai pārdošanas veidu, tiek atzīti darījuma dienā, kas ir diena, kad Koncerns un Mātes sabiedrība apņemas iegādāties attiecīgo aktīvu. Parastais pirkšanas vai pārdošanas darījums ir finanšu aktīva pirkšana vai pārdošana saskaņā ar līgumu, kura nosacījumi paredz aktīva piegādi saskaņā ar noteiktu grafiku, kurš parasti noteikts attiecīgā tirgus noteikumos vai konvencijā.

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Vērtības samazinājums tiek aprēķināts kā starpība starp uzņēmumu atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību. Zaudējumi tiek atzīti apvienoto ienākumu pārskatā.

Aizdevumi un aizņēmumi

Aizdevumi un aizņēmumi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kuri netiek kotēti aktīvajā tirgū. Aizdevumi un aizņēmumi sākotnēji tiek atzīti to iegādes vērtībā, ko nosaka, aizdevuma vai aizņēmuma summas patiesajai vērtībai pieskaitot ar aizdevuma izsniegšanu saistītās vai atņemot ar aizņēmuma saņemšanu saistītās tieši attiecināmās darījuma izmaksas.

Pēc sākotnējās atzīšanas aizdevumi un aizņēmumi tiek uzskaitīti to amortizētajā vērtībā, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Amortizētā vērtība tiek aprēķināta, ņemot vērā aizdevuma izsniegšanas vai aizņēmuma saņemšanas izmaksas, kā arī jebkādus ar aizdevumu vai aizņēmumu saistītos diskontus vai prēmijas. Peļņa vai zaudējumi tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā kā finanšu ieņēmumi vai finanšu izmaksas.

Pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori

Pircēju un pasūtītāju parādi tiek uzskaitīti un atspoguļoti bilancē atbilstoši sākotnējai rēķinu summai, atskaitot nedrošiem parādiem izveidotos uzkrājumus. Uzkrājumi nedrošiem parādiem tiek aplēsti, kad pilnas parāda summas saņemšana vairs nav ticama. Parādi tiek norakstīti, kad to atgūstamība uzskatāma par neiespējamu.

Peļņa vai zaudējumi tiek atzīti apvienotajā ienākumu pārskatā kā pārējās saimnieciskās darbības izmaksas debitoru parādu atzīšanas pārtraukšanas vai to vērtības samazināšanās brīdī.

Faktorings

Faktorings ir apgrozāmo līdzekļu kreditēšana pret debitoru parādiem. Saskaņā ar faktoringa līgumiem gūtie ieņēmumi tiek uzskaitīti kā no pircējiem saņemtie avansi, ja Koncerns vai Mātes sabiedrība paliek pakļauta ar attiecīgo debitoru saistītajam kredītriskam. Ja kredītrisku saglabā otra līgumslēdzēja puse, attiecīgā debitora atlikums tiek samazināts par minēto ieņēmumu summu.

Nauda un naudas ekvivalenti

Naudu un naudas ekvivalentus veido nauda bankā un kasē un īstermiņa noguldījumi, kuru sākotnējais dzēšanas termiņš nepārsniedz trīs mēnešus. Naudas plūsmas pārskats tiek sagatavots saskaņā ar netiešo metodi, veicot korekcijas, lai saskaņotu peļņu no saimnieciskās darbības ar naudas plūsmu no saimnieciskās darbības, darbības ar ieguldījumiem un finansiālās darbības.

Krājumi

Krājumi tiek uzskaitīti zemākajā no pašizmaksas vai neto realizācijas vērtības.

Izmaksas, kas radušās, nogādājot krājumus to tagadējā atrašanās vietā un stāvoklī, tiek uzskaitītas šādi:

izejvielas tiek uzskaitītas atbilstoši to pirkšanas izmaksām pēc "pirmais iekšā – pirmais ārā" (FIFO) metodes;
gatavie un nepabeigtie ražojumi tiek uzskaitīti to tiešajās materiālu un darbaspēka izmaksās, pieskaitot ražošanas vispārējo izmaksu daļu, pamatojoties uz ražošanas iekārtu normālu jaudu, bet neņemot vērā aizņēmumu izmaksas.

Neto realizācijas vērtība ir aplēstā pārdošanas cena parastās uzņēmējdarbības ietvaros, atskaitot aplēstās produkcijas pabeigšanas pārdošanas izmaksas. Neto realizācijas vērtība tiek atspoguļota kā pašizmaksa, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi.

Uzkrājumi

Uzkrājumi tiek atzīti, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Koncerna un Mātes sabiedrības, un saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas apvienotajā ienākumu pārskatā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas atzītas izdevumu apmaksai.

Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Koncernam vai Mātes sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.

Noma

Finanšu nomas darījumi, kuru ietvaros Koncernam vai Mātes sabiedrībai tiek nodoti visi riski un atlīdzība, kas izriet no īpašumtiesībām uz nomas objektu, tiek atzīti bilancē kā pamatlīdzekļi par summu, kas, nomu uzsākot, atbilst nomas ietvaros nomātā īpašuma patiesajai vērtībai, vai, ja tā ir mazāka, minimālo nomas maksājumu pašreizējai vērtībai. Finanšu nomas maksājumi tiek sadalīti starp finanšu izmaksām un saistību samazinājumu, lai katrā periodā nodrošinātu pastāvīgu procentu likmi par saistību atlikumu. Finanšu izmaksas tiek iekļautas apvienotajā ienākumu pārskatā kā procentu izmaksas.

Ja ir pietiekams pamats uzskatīt, ka nomas perioda beigās attiecīgais nomas objekts pāries nomnieka īpašumā, par paredzamo izmantošanas laiku tiek pieņemts šī aktīva lietderīgās izmantošanas laiks. Visos citos gadījumos kapitalizēto nomāto aktīvu nolietojums tiek aprēķināts, izmantojot lineāro metodi, aplēstajā aktīvu lietderīgās lietošanas laikā vai nomas periodā atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem īsāks.

Aktīvu noma, kuras ietvaros praktiski visus no īpašumtiesībām izrietošos riskus uzņemas un atlīdzību gūst iznomātājs, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi operatīvās nomas ietvaros tiek uzskaitīti kā izmaksas visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi. Koncerna un Mātes sabiedrības saistības, kas izriet no operatīvās nomas līgumiem, tiek atspoguļotas kā ārpusbilances saistības.

Dotāciju uzskaite

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais saņemtais atbalsts tiek atzīts, kad Koncerns un Mātes sabiedrība ir guvusi pietiekamu pārliecību, ka tiks izpildīti atbalsta saņemšanas nosacījumi un atbalsts tiks saņemts.

Valsts un starptautisko organizāciju finansiālais atbalsts, kas paredzēts ilgtermiņa ieguldījumu objektu iegādei, izveidošanai vai būvniecībai, tiek sākotnēji atzīts nākamo periodu ieņēmumos un sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā atbilstoši ilgtermiņa ieguldījumu lietderīgās lietošanas laikam.

Pārējais valsts atbalsts tiek sistemātiski atzīts apvienotajā ienākumu pārskatā to periodu laikā, kurā Koncerns un Mātes sabiedrība iekļauj izdevumos izmaksas, kuras valsts atbalsts kompensē. Valsts atbalsts, kas ir saņemams jau radušos izdevumu vai zaudējumu segšanai vai arī paredzēts tūlītēja finansiāla atbalsta sniegšanai Koncernam un Mātes sabiedrībai un kurš nav saistīts ar turpmākām izmaksām, tiek uzrādīts apvienotajā ienākumu pārskatā periodā, kad Koncernam un Mātes sabiedrībai rodas tiesības to saņemt.

Ieņēmumu atzīšana

Ieņēmumi tiek atzīti atbilstoši pārliecībai par iespēju Koncernam un Mātes sabiedrībai gūt ekonomisko labumu un tik lielā apmērā, kādā to iespējams pamatoti noteikt, atskaitot pievienotās vērtības nodokli un ar pārdošanu saistītās atlaides. Atzīstot ieņēmumus, tiek ņemti vērā arī šādi nosacījumi:

Preču pārdošana

Ieņēmumi tiek atzīti, kad Koncerns un Mātes sabiedrība ir nodevusi pircējam nozīmīgākos ar īpašumtiesībām uz precēm saistītos riskus un atlīdzības.

Pakalpojumu sniegšana

Koncerns un Mātes sabiedrība sniedz galvenokārt ražošanas pakalpojumus. Ieņēmumi no pakalpojumiem tiek atzīti periodā, kad pakalpojumi sniegti.

Procenti

Visiem finanšu instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā un finanšu aktīviem, par kuriem tiek aprēķināti procenti un kas klasificēti kā pieejami pārdošanai, procentu ieņēmumus vai izmaksas uzskaita, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi tiek iekļauti apvienoto ienākumu pārskata postenī "Finanšu ieņēmumi".

Segmenti

Finanšu pārskatā uzrādāmie segmenti ir darbības segmenti vai darbības segmentu apkopojums, kuri atbilst noteiktiem kritērijiem. Darbības segmenti ir Grupas sastāvdaļas, par kurām ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, kuru regulāri izvērtē galvenie lēmumu pieņēmēji ar mērķi sadalīt resursus un novērtēt to darbības rezultātus. Koncerns un Mātes sabiedrība pārdošanu fokusē četros galvenajos tirgus segmentos – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti, un pārējie. Koncernam un Mātes sabiedrībai ir viens biznesa segments – ražošanas pakalpojumi.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Ienākuma nodokļus veido par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu tiek aprēķināts, piemērojot likumā spēkā esošo 15% nodokļa likmi.

Sakot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu ienākuma nodokļa likuma izmaiņām juridiskām personām nebūs jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiks maksāts par sadalīto peļņu un nosacīti sadalīto peļņu. Tādējādi pārskata perioda (gada) un atliktā nodokļa aktīvi un saistības tiek novērtētas, izmantojot nodokļu likmi, kas piemērojama nesadalītajai peļņai. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiks piemērota nodokļa likme 20 procentu apmērā no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes pasludinātas, savukārt pārējiem nosacītās peļņas objektiem – brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros.

Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

Līdz 2017. gada 31. decembrim, ņemot vērā, ka Sabiedrība ir koncerna mātes sabiedrība un sagatavo konsolidēto gada pārskatu saskaņā ar Starptautisko Grāmatvedības standartu prasībām, Sabiedrība izvēlējās piemērot Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma 13. panta piektās daļas 2. punktu un atzina un novērtēja atliktā nodokļa aktīvus un atliktā nodokļa saistības, kā arī sniedza paskaidrojošo informāciju posteņos "Atliktā nodokļa aktīvi", "Atliktā nodokļa saistības" un "Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikumu izmaiņām" saskaņā ar Starptautisko Grāmatvedības standartu Nr. 12 "Ienākuma nodokļi". Atliktais nodoklis tika aprēķināts, piemērojot saistību metodi visām pagaidu starpībām starp aktīvu un saistību vērtībām, kas tika izmantotas nodokļu aprēķiniem, un to vērtību grāmatvedības uzskaitē. Lai noteiktu atliktā nodokļa aktīvu un saistību apmēru, tika izmantotas nodokļu likmes, kas sagaidāmas periodos, kad attiecīgais aktīvs tiktu izmantots vai saistības nokārtotas, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm.

Saskaņā ar Latvijas Republikās normatīvo aktu izmaiņām, kas stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, 2017. gadā atliktā nodokļa aktīvi un saistības netiek atzītas. Attiecīgi atliktā nodokļa saistības, kas aprēķinātas un atzītas iepriekšējos pārskata periodos, 2017. gada pārskatā ir reversētas peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai rezervēs atkarībā no tā, vai sākotnēji atliktā nodokļa saistības vai aktīvi tika atzīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā vai rezervēs. Saskaņā ar Starptautiskajiem Grāmatvedības standartiem izmaiņas nodokļu tiesību aktos ir atspoguļojamas tā perioda finanšu pārskatā, kurā šīs izmaiņas pieņemtas.

Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Koncerna funkcionālā valūta un finanšu pārskatā lietotā valūta ir Latvijas Republikas naudas vienība eiro (EUR). Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicēta eiro atsauces kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Monetārie aktīvi un saistības, kas izteikti ārvalstu valūtā, tiek pārrēķināti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas publicētā eiro atsauces kursa pārskata gada pēdējā dienā. Valūtu kursa starpības, kas rodas no norēķiniem valūtās vai, atspoguļojot aktīvu un saistību posteņus, lietojot valūtas kursus, kuri atšķiras no sākotnēji darījumu uzskaitei izmantotajiem valūtas kursiem, tiek atzītas apvienotajā ienākumu pārskatā neto vērtībā. Nemonetārie posteņi, kuri uzskaitīti pēc sākotnējām izmaksām ārvalstu valūtā, norādīti, izmantojot maiņas kursu, kas bija spēkā sākotnējā darījuma dienā. Nemonetārie posteņi tiek uzrādīti to sakontējās izmaksās, un nekādas turpmākas valūtu pārvērtēšanas netiek veiktas.

Saistītās personas

Ja viena persona var kontrolēt otru vai arī, ja tai ir ievērojama ietekme uz otru personu, pieņemot ar finansēm vai saimniecisko darbību saistītus lēmumus, tad tās tiek uzskatītas par saistītām pusēm. Mātes sabiedrības saistītās personas ir asociētie uzņēmumi un akcionāri, kas varētu kontrolēt vai kam ir būtiska ietekme pār Mātes sabiedrību, pieņemot ar saimniecisko darbību saistītus lēmumus, Mātes sabiedrības augsta līmeņa vadība, ieskaitot tā uzraudzības struktūru ─ Revīzijas komisiju, un iepriekš minēto personu tuvi ģimenes locekļi, kā arī sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Koncerna saistītās puses nav meitas sabiedrības.

Peļņa uz akciju

Peļņa uz vienu akciju ir aprēķināta, izdalot pārskata gada peļņu ar vidējo apgrozībā esošo akciju skaitu pārskata gadā. Vidējais apgrozībā esošo akciju skaits tiek koriģēts, ņemot vērā laika svara faktoru.

Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

2.4. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantojamie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi

Sagatavojot finanšu pārskatu saskaņā ar SFPS, vadībai nākas pamatoties uz noteiktām aplēsēm un pieņēmumiem, kas attiecas uz aktīvu, saistību, ieņēmumu un izdevumu atzīšanu un uzrādāmajām iespējamām saistībām. Vērtējumi galvenokārt attiecas uz produktu izstrādes izmaksu kapitalizāciju, pamatlīdzekļu kalpošanas laiku, šaubīgo debitoru un novecojušo krājumu atzīšanu, kā arī uz vērtības samazināšanās novērtējumu. Lai gan šīs aplēses ir sagatavotas, balstoties uz visaptverošo vadības rīcībā esošo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var atšķirties no tām.

Būtiskākie pieņēmumi un nozīmīgākās aplēses par nākotni un citas neskaidrības, kas eksistē bilances datumā un kas rada risku, ka būs būtiski jākoriģē aktīvu un pasīvu vērtība nākamajā pārskata gadā:

Pamatlīdzekļu uzskaites vērtība

Koncerna vadība izvērtē pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un novērtē, vai pastāv kādas pazīmes, kas norāda, ka aktīvu atgūstamā summa ir zemāka nekā uzskaites vērtība. Koncerna vadība aprēķina un atzīst zaudējumus no pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma, balstoties uz aplēsēm par to nākotnes izmantošanu, likvidāciju vai pārdošanu. Ņemot vērā Koncerna plānotos saimnieciskas darbības apjomus un aktīvu iespējamo tirgus vērtību, Koncerna vadība uzskata, ka būtiskas pamatlīdzekļu vērtības korekcijas nav nepieciešamas (14. pielikums).

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Atsevišķu Koncerna pamatlīdzekļu (Nekustamais īpašums-ēkas un zeme) pārvērtēšanu veic ārēji, sertificēti vērtētāji, izmantojot pamatlīdzekļu amortizēto aizstāšanas izmaksu metodi. Vērtējums tiek veikts pēc īpašuma vērtēšanas standartiem un saskaņā ar SGS Nr. 36 "Aktīvu vērtības samazināšanās", pamatojoties uz pamatlīdzekļu esošo izmantošanu, kas tiek uzskatīta par iespējami labāko un efektīvāko. Pārvērtēšanas rezultātā tiek noteikta katra pamatlīdzekļa atlikusī aizvietošanas vērtība. Atlikušo aizstāšanas vērtību veido šā brīža pamatlīdzekļu tirgus vērtība, ņemot vērā tā pašreizējo izmantošanu, kam pieskaitīta ar tiem saistīto ēku, inženierbūvju un iekārtu uzlabojumu aizstāšanas vērtība un atņemts nolietojums un citi vērtības zudumi. Nekustamais īpašums tika pārvērtēts pēc stāvokļa uz 2017. gada 31. decembri (24. pielikums) un nākamā pārvērtēšana plānota 2022. gadā.

Atliktā nodokļa aktīvu atgūstamība

Koncerns novērtē ar nodokli apliekamās peļņas apmēru nodokļu zaudējumu izmantošanas termiņā. Katra pārskata gada beigās Koncerna vadība novērtē atliktā nodokļa atgūstamību, un samazina atliktā nodokļa aktīvu, ja nav ticams, ka nodokļu zaudējumu izmantošanas termiņā būs pieejama ar nodokli apliekamā peļņa, pret kuru varēs izmantot neizmantotos nodokļu zaudējumus. Saskaņā ar Latvijas Republikās normatīvo aktu izmaiņām, kas stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, 2017. gadā atliktā nodokļa aktīvi un saistības netiek atzītas.

Krājumu neto realizācijas vērtība

Koncerna vadība izvērtē krājumu neto realizācijas vērtību, pamatojoties uz informāciju par sagaidāmajām pārdošanas cenām un pārdošanas izmaksām, kā arī izvērtē krājumu fizisko stāvokli gada inventarizācijas laikā. Gadījumos, kad krājumu neto realizācijas vērtība ir zemāka par krājumu pašizmaksu, krājumiem tiek veidoti uzkrājumi. Koncerna vadība ir novērtējusi krājumu neto realizācijas vērtību un uzskata, ka būtiski papildu uzkrājumi 2017. gada 31. decembrī nav nepieciešami (18. pielikums).

Uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoriem

Koncerna vadība izvērtē debitoru uzskaites vērtību un novērtē to atgūstamību, nepieciešamības gadījumā veidojot uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Koncerna vadība ir novērtējusi debitoru parādus un uz 2017. gada 31. decembri ir izveidojusi uzkrājumus šaubīgiem debitoriem (19. pielikums).

Finanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav notikusi finanšu aktīva vai finanšu aktīvu grupas vērtības samazināšanās. Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka zaudējumi no vērtības samazināšanās, kas aktīvam atzīti iepriekšējos periodos, varētu vairs nepastāvēt vai arī varētu būs samazinājušies. Iepriekš atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek reversēti tikai tādā gadījumā, ja kopš pēdējās reizes, kad tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir notikušas to aplēšu izmaiņas, uz kuru pamata tika noteikta aktīva atgūstamā summa. Šāda vērtības samazinājuma reversēšana tiek atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā.

Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās

Katra pārskata gada beigās Koncerns un Mātes sabiedrība izvērtē, vai nav notikusi nefinanšu aktīva vai nefinanšu aktīvu grupas vērtības samazināšanās (ieguldījumi meitas un asociēto sabiedrību kapitālā). Izvērtējums ir atspoguļots 15. pielikumā.

2.4. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantojamie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi (turpinājums)

Segmenti

Uzņēmējdarbības segments ir tāda uzņēmuma sastāvdaļa: a) kas veic uzņēmējdarbību, no kuras tā var gūt ieņēmumus un kura tai var radīt izdevumus b) kura darbības rezultātus regulāri pārskata uzņēmuma galvenais darbības lēmumu pieņēmējs, lai pieņēmtu lēmumus par segmentiem piešķiramajiem resursiem un novērtētu tā sniegumu, un c) par kuru ir pieejama nošķirta finanšu informācija. Koncerna un Mātes sabiedrības pārdošana fokusēta četros galvenajos tirgus segmentos – datu tīklu infrastruktūras produkti, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti un pārējie, kas pēc būtības ir informatīvs uzņēmuma apgrozījuma sadalījums pēc klientu darbības industrijas, un šie segmenti neatbilst segmentu definīcijas b) un c) punktiem. Koncernam un Mātes sabiedrībai ir viens biznesa segments – ražošanas pakalpojumi

Attīstības izmaksu kapitalizācija

Koncerns un Koncerna mātes uzņēmums kapitalizē attīstības izmaksas saskaņā ar grāmatvedības politiku. Vadība izdara savus vērtējumus, pamatojoties uz katra atsevišķā projekta faktiem un apstākļiem. Sākotnēji izmaksas tiek kapitalizētas, pamatojoties uz vadības vērtējumu attiecībā uz attiecīgā projekta tehnoloģisko un ekonomisko īstenojamību. Šāds vērtējums tiek arī uzskatīts par pamatu izmaksu kapitalizācijai, kam vēlāk atzīšanas brīdī un reizi gadā tiek veikta vērtības samazinājuma pārbaude, līdz attīstības posma pabeigšanai un nepieciešamo tiesību aktos noteikto sertifikātu saņemšanai.

Izvērtējot amortizētajā iegādes vērtībā atspoguļotos finanšu aktīvus, Koncerns un Mātes sabiedrība vispirms nosaka, vai pastāv vērtības samazināšanās pierādījumi, izvērtējot individuāli atsevišķi nozīmīgus finanšu aktīvus vai atsevišķi maznozīmīgus aktīvus izvērtējot aktīvu grupā. Ja Koncerns un Mātes sabiedrība secina, ka nav nekādu pierādījumu tam, ka individuāli vērtētā aktīva, neatkarīgi no tā, vai tas ir nozīmīgs vai ne, vērtība ir samazinājusies, tas iekļauj šo aktīvu finanšu aktīvu grupā ar līdzīgām kredītriska pazīmēm un to vērtības samazināšanās iespēju nosaka, izvērtējot šos aktīvus grupā.

Aktīvi, kuru vērtības samazināšanās izvērtēta individuāli un kuriem tika vai joprojām tiek atzīti vērtības samazināšanās zaudējumi, netiek iekļauti izvērtēšanai aktīvu grupā. Jebkādi atzītie zaudējumi tiek novērtēti kā starpība starp aktīva uzskaites vērtību un aplēsto nākotnes naudas plūsmu tagadnes vērtību (atskaitot nākotnē paredzamos kredītu zaudējumus, kas vēl nav radušies), kas diskontēta, izmantojot finanšu aktīva sākotnējo efektīvo procentu likmi. Aktīva uzskaites vērtību samazina, izmantojot uzkrājumu kontu, un zaudējumu summu atzīst apvienotajā ienākumu pārskatā. Ja nākamajā gadā aprēķinātie zaudējumi saistībā ar vērtības samazinājumu palielinās vai samazinās tāda notikuma rezultātā, kas notiek pēc vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanas, tad iepriekš uzskaitītos vērtības samazinājuma zaudējumus attiecīgi palielina vai samazina, koriģējot uzkrājumu kontu. Ja norakstītās summas vēlāk tiek atgūtas, attiecīgi tiek samazinātas finanšu izmaksas apvienoto ienākumu pārskatā (15. un 16. pielikums).

2.5. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā

Piemērotās grāmatvedības politikas atbilst iepriekšējā finanšu gada politikām, izņemot šādus grozītus SFPS, kurus Koncerns un Mātes sabiedrība pieņēmusi, sākot ar 2017. gada 1. janvāri:

SGS Nr. 12 "Ienākuma nodokļi": Atliktā nodokļa aktīva atzīšana par neizmantotiem nodokļu zaudējumiem

Šo grozījumu mērķis ir paskaidrot, kā uzskaitīt atliktā nodokļa aktīvu par neizmantotiem nodokļu zaudējumiem, lai novērstu SGS Nr. 12 "Ienākuma nodokļi" piemērošanas dažādību praksē. Konkrēti jautājumi, kas praksē tikuši risināti dažādi, saistās ar atskaitāmo pagaidu starpību patiesās vērtības samazināšanās gadījumā, aktīva atgūšanu lielākā apmērā nekā tā uzskaites vērtība, iespējamu ar nodokli apliekamu peļņu nākotnē un summāro novērtējumu pretstatā atsevišķajam. Šie grozījumi Koncernam un Mātes sabiedrībai nav piemērojami.

SGS Nr. 7 "Naudas plūsmas pārskats": Informācijas atklāšana

Grozījumu mērķis ir nodrošināt tādas informācijas sniegšanu, kas ļautu finanšu pārskatu lietotājiem izvērtēt izmaiņas Koncerna/Sabiedrības saistībās, kas izriet no finansēšanas darbības, tajā skaitā gan izmaiņas, kas izriet no naudas plūsmām, gan izmaiņas, kas nav saistītas ar naudas līdzekļiem. Grozījumi nosaka, ka viens no veidiem, kā izpildīt šādu informācijas atklāšanas prasību, ir finanšu stāvokļa pārskatā saskaņot to saistību sākuma un beigu atlikumus, kas izriet no finansēšanas darbības, tajā skaitā atspoguļojot izmaiņas, kas izriet no finansēšanas darbības naudas plūsmām, izmaiņas, ko radījusi kontroles zaudēšana pār meitas sabiedrībām vai citām sabiedrībām, ārvalstu valūtu kursu izmaiņu ietekmi, patiesās vērtības izmaiņas un citas izmaiņas.

Vadība ir izvērtējusi, ka visas izmaiņas, kas izriet no finansēšanas darbības, izriet no naudas plūsmām.

SGSP izdevusi ikgadējos SFPS uzlabojumus 2014. – 2016. gada ciklam, kas ietver SFPS grozījumu apkopojumu. Tālāk minētos ikgadējos uzlabojumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šie uzlabojumi nav ietekmējuši Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatu.

2.5. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā (turpinājums) Standarti, kas ir izdoti, bet vēl nav stājušie spēkā

SFPS Nr. 12 "Informācijas atklāšana par līdzdalību citās sabiedrībās". Grozījumi precizē, ka SFPS Nr. 12 noteiktās informācijas atklāšanas prasības, izņemot prasības attiecībā uz apkopoto informāciju par meitas sabiedrībām, kopuzņēmumiem un asociētajām sabiedrībām, piemērojamas sabiedrības līdzdalībai meitas sabiedrībā, kopuzņēmumā vai asociētajā sabiedrībā, kas klasificēta kā turēta pārdošanai, turēta sadalei vai kā pārtrauktas darbības saskaņā ar SFPS Nr. 5

Koncerns un Mātes sabiedrība nav piemērojusi šādus SFPS un SFPIK interpretācijas, kas izdotas līdz finanšu pārskata apstiprināšanas dienai, bet vēl nav stājušās spēkā:

SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti": Klasifikācija un novērtēšana

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tā agrāka piemērošana ir atļauta. SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti" galīgā versija atspoguļo visas finanšu instrumentu standarta izstrādes posmus un aizstāj SGS Nr. 39 "Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana" un visas iepriekšējās SFPS Nr. 9 versijas. Standarts ievieš jaunas finanšu instrumentu klasifikācijas un novērtēšanas prasības, kā arī principus, kas piemērojami vērtības samazināšanās noteikšanai un riska ierobežošanas uzskaitei.

Vadība ir veikusi sākotnēji veikto novērtējumu, kurš tika veikts lai noteiktu kāda būtu ietekme papildus uzkrājumu veidošanai debitoru portfelim uz 31.12.2017, ņemot vērā SFPS Nr.9 metodiku. Ja uzņēmums piemērotu šīm standartam atbilstošu procedūru debitoru uzkrājumu izveidošanā, tad papildus 2017.gadā izveidotajiem uzkrājumiem būtu nepieciešams izveidot uzkrājumus paredzamajiem kredītzaudējumiem 3002 EUR apmērā debitoru portfelim uz 31.12.2017., kas ir nebūtisks apmērs. Uzņēmumu vadība neparedz būtiskas izmaiņas finanšu instrumentu klasifikacijās. Saskaņā ar augstāk veikto novērtējumu SFPS Nr.9 pieņemšanai, sākot ar 2018.gadu būs nebūtiska ietekme uz Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatiem.

SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem"

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk. SFPS Nr. 15 nosaka piecu soļu modeli, kas tiks piemērots ieņēmumiem, kas gūti no līguma, kas noslēgts ar klientu (ar dažiem izņēmumiem), neatkarīgi no darījuma veida vai nozares, kurā gūti attiecīgie ieņēmumi. Standarta prasības attieksies arī uz peļņas un zaudējumu atzīšanu un novērtēšanu, kas izriet no tādu nefinanšu aktīvu pārdošanas, kurus sabiedrība nav saražojusi vai izveidojusi savas parastās uzņēmējdarbības gaitā (piemēram, pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu pārdošana). Būs jāsniedz visaptveroša informācija, tajā skaitā kopējo ieņēmumu sadalījums, informācija par līguma izpildes pienākumiem, izmaiņām līguma aktīvu un saistību atlikumos starp periodiem un galvenajiem vērtējumiem un aplēsēm.

Pamatojoties uz sākotnēji veikto novērtējumu, Vadība uzskata, ka šī standarta pieņemšana neietekmēs Koncerns un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus, jo Koncernam un Mātes sabiedrībai nav vairākus elementus ietverošu ilgtermiņa līgumu.

SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem" (Precizējumi)

Precizējumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Precizējumu mērķis ir paskaidrot SGSP nolūkus, izstrādājot SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem" ietvertās prasības, īpaši, attiecībā uz identificējošo izpildes pienākumu uzskaiti, mainot "atsevišķi identificējama" principa formulējumu, apsvērumus par pilnvarotāju un pilnvarnieku, tajā skaitā, izvērtējot, vai sabiedrība ir pilnvarotājs vai pilnvarnieks, kā arī kontroles principa un licencēšanas piemērošanu, sniedzot papildu norādījumus intelektuālā īpašuma un autortiesību uzskaitei. Precizējumi arī sniedz papildu praktiskus ieteikumus sabiedrībām, kas vai nu pilnībā piemēro SFPS Nr. 15 ar atpakaļejošu datumu, vai izvēlas piemērot modificēto retrospektīvo pieeju. Pamatojoties uz sākotnēji veikto novērtējumu, Vadība uzskata, ka šī standarta pieņemšana neietekmēs Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu pārskatus.

SFPS Nr. 16 "Noma"

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. SFPS Nr. 16 nosaka nomas atzīšanas, novērtēšanas, uzrādīšanas un attiecīgās informācijas atklāšanas principus, ka jāievēro abām nomas līguma pusēm, proti, klientam ("nomniekam") un piegādātājam ("iznomātājam"). Saskaņā ar jauno standartu nomniekiem savos finanšu pārskatos jāatzīst lielākā daļa nomas līgumu. Nomniekiem būs jāizmanto vienāds uzskaites modelis attiecībā uz visiem nomas līgumiem ar atsevišķiem izņēmumiem. Iznomātāja veiktā uzskaite būtiski nemainās. Prognozēts, ka pārskatā tiks atzīti lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības, tādējādi būtiski palielinot uzņēmuma kopējo aktīvu vērtību. Detalizēta SFPS Nr. 16 ieviešanas analīze tiks veikta 2018. gadā.

2.5. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā (turpinājums)

SFPS Nr. 17 "Apdrošināšanas līgumi"

Standarts ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tā agrāka piemērošana ir atļauta, ja tiek piemērots gan SFPS Nr. 15 "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem", gan SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti". SFPS Nr. 17 "Apdrošināšanas līgumi" nosaka noslēgto apdrošināšanas līgumu atzīšanas, novērtēšanas, uzrādīšanas un attiecīgās informācijas atklāšanas principus. Standarts arī nosaka, ka noslēgtajiem pārapdrošināšanas līgumiem un investīciju līgumiem ar pastāvīgas dalības iezīmēm jāpiemēro līdzīgi principi. Standarta mērķis ir nodrošināt, ka sabiedrības sniedz atbilstošu informāciju, patiesi atspoguļojot šos līgumus. Šāda informācija ļauj finanšu pārskatu lietotājiem izvērtēt SFPS Nr. 17 aplūkoto līgumu ietekmi uz sabiedrības finanšu stāvokli, darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmām. Šo standartu ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

Grozījumi SFPS Nr.10 "Konsolidētie finanšu pārskati" un SGS Nr. 28 "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Aktīvu pārdošana vai ieguldīšana darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu"

Grozījumi novērš atzīto pretrunu starp SFPS Nr. 10 un SGS Nr. 28 prasībām attiecībā uz aktīvu pārdošanu vai ieguldīšanu darījumos starp ieguldītāju un tā asociēto sabiedrību vai kopuzņēmumu. Šo grozījumu galvenā ietekme ir tāda, ka, ja darījums saistīts ar uzņēmējdarbību (neatkarīgi no tā, vai tā tiek īstenota meitas sabiedrībā, vai ne), peļņa vai zaudējumi tiek atzīti pilnā apmērā. Peļņa vai zaudējumi daļējā apmērā tiek atzīti, ja darījumā iesaistīti aktīvi, kas neveido uzņēmējdarbību, pat tādā gadījumā, ja šie aktīvi atrodas meitas sabiedrībā. 2015. gada decembrī SGSP atlika šo grozījumu spēkā stāšanās datumu uz nenoteiktu laiku. Tas būs atkarīgs no uzskaitē izmantotās pašu kapitāla metodes izpētes projekta rezultātiem. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPS Nr. 2 "Akciju maksājumi": Darījumu klasifikācija un novērtēšana, kuros norēķini tiek veikti ar akcijām (Grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumos ietvertas uzskaites prasības attiecībā uz garantēto un negarantēto nosacījumu ietekmi uz tādu darījumu novērtēšanu, kuros maksājumi veikti ar akcijām, norēķinoties naudā, prasības darījumu uzskaitei, kuros neto norēķini tiek veikti ar akcijām, un ieturējuma nodokļa saistību uzskaitei, kā arī tādu maksājumu ar akcijām nosacījumu grozīšanai, kas maina darījumu klasifikāciju no naudas darījumiem un darījumiem, kuros maksājumi tiek veikti ar akcijām. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPS Nr. 4 "Apdrošināšanas līgumi": SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti" piemērošana kopā ar SFPS Nr. 4 "Apdrošināšanas līgumi" (Grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk. Grozījumi risina jautājumus, kas rodas saistībā ar jaunā finanšu instrumenta standarta, proti, SFPS Nr. 9, ieviešanu, pirms tiek ieviests jaunais apdrošināšanas līgumu standarts, kuru šobrīd pašreizējā SFPS Nr. 4 aizstāšanai izstrādā SGSP. Sabiedrībām, kas izsniedz apdrošināšanas līgumus, grozījumi piedāvā divas iespējas: 1) pagaidu atbrīvojumu no SFPS Nr. 9 piemērošanas un 2) "pārklāšanās pieeju", kas sabiedrībām, kas izsniedz apdrošināšanas līgumus saskaņā ar SFPS Nr. 4, ļautu dažus ienākumus vai izmaksas, kas radušās no noteiktiem finanšu aktīviem, pārklasificēt no peļņas vai zaudējumu aprēķina uz apvienoto ienākumu pārskatu Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SGS Nr. 40 "Ieguldījuma īpašums": Pārnešana uz ieguldījuma īpašumu posteni (Grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi paskaidro, kad sabiedrībai būtu jāpārnes īpašums, tajā skaitā īpašums, kura būvniecība vai izveide vēl nav pabeigta, uz ieguldījuma īpašumu posteni vai jāizslēdz no šī posteņa. Saskaņā ar jaunajiem grozījumiem izmantošanas veida maiņa notiek, kad īpašums atbilst ieguldījuma īpašumu definīcijai vai vairs tai neatbilst un ja šādai izmantošanas veida maiņai ir pietiekami pierādījumi. Tikai vadības plānu maiņa attiecībā uz īpašumu izmantošanu nav pietiekams pierādījums izmantošanas veida maiņai. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti": Priekšlaicīgas atmaksas elementi ar negatīvu kompensāciju (Grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi paredz, ka finanšu aktīvus, kas ļauj vai pieprasa līgumslēdzējai pusei samaksāt vai saņemt samērīgu kompensāciju par priekšlaicīgu līguma izbeigšanu (tādējādi no aktīva turētāja perspektīvas varētu rasties "negatīva kompensācija"), var novērtēt amortizētajā iegādes vērtībā vai patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanas atzīšanu citos visaptverošos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

2.5. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā (turpinājums)

SGS Nr. 28 "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos": Ilgtermiņa ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos (Grozījumi)

Grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Grozījumi aplūko jautājumu, vai ilgtermiņa ieguldījumu asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos, kas pēc būtības veido "neto līdzdalību" asociētajā sabiedrībā vai kopuzņēmumā, novērtēšana, jo īpaši saistībā ar to vērtības samazināšanās uzskaiti, jāveic saskaņā ar SFPS Nr. 9, SGS Nr. 28 vai abiem šiem standartiem. Grozījumi paskaidro, ka tādiem ilgtermiņa ieguldījumiem, kuru uzskaitē netiek izmantota pašu kapitāla metode, sabiedrība piemēro SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti", pirms tā piemērojusi SGS Nr. 28. Piemērojot SFPS Nr. 9, sabiedrība neņem vērā nekādas ilgtermiņa ieguldījumu uzskaties vērtības korekcijas, kas rodas, piemērojot SGS Nr. 28. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPIK 22. interpretācija: Darījumi ārvalstu valūtās un priekšapmaksa

Interpretācija ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tās agrāka piemērošana ir atļauta. Interpretācijā precizēta uzskaite, kas piemērojama darījumiem, kas ietver priekšapmaksu ārvalstu valūtā. Interpretācija attiecas uz darījumiem ārvalstu valūtās, ja sabiedrība atzīst nemonetāru aktīvu vai nemonetāras saistības, kas izriet no priekšapmaksas veikšanas vai saņemšanas, pirms tā atzīst attiecīgo aktīvu, izmaksas vai ieņēmumus. Interpretācija paredz, ka valūtas kursa noteikšanas nolūkā par darījuma datumu tiek pieņemts nemonetārā priekšapmaksas aktīva vai nākamo periodu ieņēmumu saistību sākotnējās atzīšanas datums. Ja tiek veikti vai saņemti daudzi avansa maksājumi, tad sabiedrībai jānosaka katras priekšapmaksas veikšanas vai saņemšanas darījuma datums. Šo interpretāciju ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SGSP izdevusi ikgadējos SFPS uzlabojumus 2014. – 2016. gada ciklam, kas ietver SFPS grozījumu apkopojumu. Minētie grozījumi attiecībā uz SFPS Nr. 1 "Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizēja pieņemšana" un SGS Nr. 28 "Līdzdalība asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk. Ir atļauta SGS Nr. 28 "Līdzdalība asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" agrāka piemērošana. Šos ikgadējos uzlabojumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPS Nr. 1 "Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizēja lietošana". Šie uzlabojumi atceļ pirmreizējiem šo standartu pieņēmējiem piemērojamos īstermiņa atbrīvojumus no informācijas atklāšanas par finanšu instrumentiem, darbinieku pabalstiem un ieguldījuma sabiedrībām.

SFPIK Nr. 28 "Informācijas atklāšana par līdzdalību citās sabiedrībās". Grozījumi precizē, ka SFPIK Nr. 28 noteiktās informācijas atklāšanas prasības, izņemot prasības attiecībā uz apkopoto informāciju par meitas sabiedrībām, kopuzņēmumiem un asociētajām sabiedrībām, piemērojamas sabiedrības līdzdalībai meitas sabiedrībā, kopuzņēmumā vai asociētajā sabiedrībā, kas klasificēta kā turēta pārdošanai, turēta sadalei vai kā pārtrauktas darbības saskaņā ar SFPS Nr. 5. SFPIK 23. interpretācija: Neskaidrība par ienākuma nodokļu piemērošanu

Interpretācija ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tās agrāka piemērošana ir atļauta. Interpretācija aplūko ienākuma nodokļu uzskaiti, ja nodokļu piemērošana saistīta ar neskaidrību, kas ietekmē SGS. Nr. 12 piemērošanu. Interpretācija sniedz norādījumus par to, vai neskaidros nodokļu piemērošanas gadījumus aplūkot atsevišķi vai kopā, pamatnostādnes attiecībā uz nodokļu administrācijas veiktajām pārbaudēm un atbilstošas metodes izvēli attiecīgās neskaidrības atspoguļošanai un faktu un apstākļu izmaiņu uzskaitei. Šo interpretāciju ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SGSP izdevusi ikgadējos SFPS uzlabojumus 2015. – 2017. gada ciklam, kas ietver SFPS grozījumu apkopojumu. Minētie grozījumi ir spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, un to agrāka piemērošana ir atļauta. Šos ikgadējos uzlabojumus ES vēl nav apstiprinājusi. Šo grozījumu piemērošana neietekmēs Koncernu un Mātes sabiedrību.

SFPS Nr. 3 "Uzņēmējdarbības apvienošana" un SFPS Nr. 11 "Kopīgas struktūras": SFPS Nr. 3 grozījumi paskaidro, ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā pārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā. SFPS Nr. 11 grozījumi , ka brīdī, kad sabiedrība iegūst kopīgu kontroli pār uzņēmumu, kas ir kopīgas darbība forma, tā nepārvērtē savu iepriekšējo līdzdalību šajā uzņēmumā.

SGS Nr. 12 "Ienākuma nodokļi": Grozījumi paskaidro, ka ienākuma nodoklis par maksājumiem par finanšu instrumentiem, kas klasificēti kā pašu kapitāla instrumenti, jāatzīst atbilstoši tam, kur atzīti darījumi vai notikumi, kas radījuši sadalāmu peļņu.

SGS Nr. 23 "Aizņēmumu izmaksas": Grozījumi paskaidro standarta 14. punktu, proti, kad kritērijiem atbilstošs aktīvs ir gatavs tā paredzētajai izmantošanai vai pārdošanai un dažas no ar šo kritērijiem atbilstošo aktīvu saistīto aizņēmumu summām šajā brīdī vēl nav atmaksātas, šāds aizņēmums jāiekļauj līdzekļos, kurus sabiedrība aizņemas vispārējā kārtībā.

3. Neto apgrozījums

AS "HansaMatrix" lielākais biznesa klientu apjoms atrodas Baltijas un Ziemeļvalstīs. Neto apgrozījuma sadalījums pēc klientu atrašanās vietas saskaņā ar vadības uzskaiti ir sekojošs:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Apgrozījums Latvija		7 746 011	6 222 829	7 544 084	6 222 829
Apgrozījums Ziemeļvalstis		5 238 481	5 206 160	5 238 481	5 206 160
Apgrozījums Baltijas valstis		1 378 508	1 466 592	1 378 508	1 466 592
Apgrozījums pārējās ES valstis		4 678 795	4 043 807	4 678 795	4 043 807
Pārējais apgrozījums		607 607	21 689	635 402	138 196
	KOPĀ:	19 649 402	16 961 077	19 475 270	17 077 584

AS "HansaMatrix" pārdošana ir fokusēta četros galvenajos produktu tipos – datu tīklu infrastruktūra, ierīču internets (Internet of Things), industriāli produkti un pārējie. Neto apgrozījuma sadalījums pēc produktu tipiem saskaņā ar vadības uzskaiti ir sekojošs:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Datu tīklu infrastruktūra		10 190 879	7 054 521	9 988 952	7 054 521
Ierīču internets		1 074 849	1 031 146	1 074 849	1 031 146
Industriāli produkti		6 737 121	6 140 715	6 737 121	6 140 715
Pārējie produkti		1 646 553	2 713 006	1 674 348	2 713 006
Pārējais apgrozījums		-	21 689	-	138 196
	KOPĀ:	19 649 402	16 961 077	19 475 270	17 077 584

4. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejmateriālu izmaksas	8 576 229	8 812 181	8 814 359	9 046 664
Ražošanas procesa nodrošināšanas izmaksas*	2 057 955	1 501 490	7 301 918	3 804 455
Personāla izmaksas**	2 037 134	1 778 650	8 879	946 818
Nolietojums un amortizācija (13.,14. pielikums)	1 412 344	1 090 555	820 087	798 596
Pētniecības izmaksas***	734 543	597 682	10 464	248 185
t.sk. personāla izmaksas	532 294	544 073	-	230 881
t.sk. nolietojums (13.,14. pielikums)	54 511	25 154	2 371	7 417
Ražošanas telpu, zemes nomas un komunālo	689 075	677 299	121 316	188 480
pakalpojumu izmaksas
Transporta izdevumi	191 945	174 961	165 771	161 389
Iekārtu, telpu noma	110 847	121 448	111 139	120 816
Mazvērtīgais inventārs	90 530	84 990	39 323	60 945
Remonta un servisa izdevumi	32 961	32 183	23 135	32 183
Nekustamā īpašuma nodoklis	6 114	5 994	5 732	5 604
Izmaiņas uzkrājumos grūti realizējamiem krājumiem	(42 631)	(189 376)	(43 658)	(189 542)
(18.pielikums)
Pārējās ar ražošanu saistītās izmaksas	26 189	2 294	1 052	1 635
KOPĀ:	15 923 235	14 690 351	17 379 517	15 226 228

4. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (turpinājums)

*Sakarā ar pasūtījumu apjoma pieaugumu 2016. un 2017. gadā uzņēmums papildus izmantoja SIA "Quality Jobs" sniegtos ražošanas nodrošināšanas pakalpojumus.

Mātes sabiedrība 2017.gadā nodeva ražošanas procesus meitas uzņēmumam SIA Campus Pārogre, kā rezultātā strauji pieauga ražošanas procesa nodrošināšanas izmaksas Mātes sabiedrībā.

**Sākot ar 2017.gadu Ogres ražotnes izmaksu nodalīšanas procesā daļa darbinieku tika pārcelti no Mātes sabiedrības uz meitas sabiedrību SIA "Campus Pārogre".

***2016.gadā Mātes sabiedrībā realizēts uz kvalitāti orientēts pētniecības projekts. Pētniecības projekta nosaukums "Ar lodēšanu saistīto ražošanas defektu atkarība no pastas kvalitātes. Uzklātās pastas inspekcijas process un tā ietekme uz lodējumu kvalitāti". Pētniecības projekta realizācijas laiks 01.01.2016.-30.11.2016., projekta attiecināmās izmaksas 165 836 EUR. 2017. gadā SIA "HansaMatrix Innovation" realizēts jaunas tehnoloģijas un produkta izstrādes pētniecības projekts ""Gudrā" gājēju pārejas zīme. Gājēju un transportlīdzekļu detektēšana un sadursmes novēršana". Pētniecības projekta attiecināmās izmaksas bija 101 940 EUR.

5. Pārdošanas izmaksas

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas		661 033	536 277	105 598	324 151
Transporta izmaksas		51 645	46 033	18 268	27 745
Mārketinga izmaksas		43 717	17 912	37 442	17 382
Komandējumu izmaksas		16 219	22 860	7 455	20 534
Sakaru izmaksas		10 044	8 667	2 702	6 115
	KOPĀ:	782 658	631 749	171 465	395 927

6. Administrācijas izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Personāla izmaksas	643 179	564 392	218 201	424 278
Nolietojums un amortizācija (13, 14. pielikums)	315 409	316 216	188 463	223 203
Darbinieku vervēšanas un apmācības izmaksas	129 411	47 250	21 766	32 110
Bankas pakalpojumu komisija	82 342	73 410	78 995	71 961
Administratīvo funkciju nodrošināšanas izmaksas*	47 927	81 990	44 935	81 990
Profesionālo pakalpojumu izmaksas**	46 382	37 810	41 840	34 339
Transporta izmaksas	43 340	33 889	8 996	22 559
Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi	41 015	25 980	5 186	18 860
Biroja izmaksas	37 934	25 212	10 112	15 538
Apdrošināšana	22 340	18 766	20 916	17 889
IT izmaksas	20 411	16 459	12 243	12 899
Reprezentācijas izmaksas	10 478	8 298	2 625	5 437
Sakaru izmaksas	10 041	9 408	3 465	4 734
Komandējumu izmaksas	8 861	13 077	8 621	13 077
Uzkrājums šaubīgo debitoru parādam	3 564	-	3 564	-
Pārējās administrācijas izmaksas	10 608	46 075	21 272	30 300
KOPĀ:	1 473 242	1 318 232	691 200	1 009 174

* Sakarā ar darba apjoma pieaugumu 2016. un 2017. gadā papildus tika izmantoti SIA "Quality Jobs" pakalpojumi saistīti ar administratīvo funkciju nodrošināšanu.

** Ietver atlīdzības kopsummu Koncerna un Mātes sabiedrības zvērinātu revidentu komercsabiedrībai SIA "Ernst & Young Baltic" par gada pārskata un konsolidētā gada pārskata revīziju 20 567 EUR (2016: 12 409 EUR), kā arī pēc gada beigām sabiedrība veic transfertcenu politikas dokumentācijas atjaunošanu.

7. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (uzkrātie)*	169 576	169 578	118 987	118 987
Ieņēmumi no valūtas kursu svārstībām, neto	68 012	-	60 370	-
Ieņēmumi no pētniecības finansējuma atzīšanas	58 962	319 832	-	119 421
Ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas (vienreizējie)**	54 888	29 005	11 383	29 005
Ieņēmumi no apmācību organizēšanas	29 750	6 800	29 750	6 800
Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas (neto)	2 811	13 911	917	13 911
Pārējie ieņēmumi	72 021	9 070	428	9 170
KOPĀ:	456 020	548 196	221 835	297 294

* Uzkrātie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir finansējumi, kuri saņemti pamatlīdzekļu iegādei un kuri tiek attiecināti uz ieņēmumiem pamatlīdzekļa lietošanas periodā.

** Vienreizējie ieņēmumi no ES finansējuma atzīšanas ir saņemtais finansējums par konkrētu projektu realizāciju pārskata perioda ietvaros.

8. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016		2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Soda naudas	29 996	28 473	4 295	16 160
Ziedojumi	17 800	25 540	17 800	25 540
Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām, neto	1 001	32 173	-	30 909
KOPĀ:	48 797	86 186	22 095	72 609

9. Finanšu izmaksas

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas		247 188	257 695	234 908	256 283
Tieši attiecināmās darījuma izmaksas		168 428	28 362	158 470	28 304
	KOPĀ:	415 616	286 057	393 378	284 587

Finanšu izmaksas saistītas ar saņemtajiem aizņēmumiem no kredītiestādēm un finanšu nomu, skatīt 25., 26. pielikumu.

10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Par pārskata gadu aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis	219 814	532	219 814	-
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis pagaidu atšķirību izmaiņu rezultātā	255 946	21 251	(8 798)	(62 299)
Atliktā nodokļa reversēšana	(706 997)	-	(303 911)	-
Kopā uzņēmumu ienākuma nodoklis:	(231 237)	21 783	(92 895)	(62 299)

10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)

Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis

Koncerns

	Finanšu stāvokļa pārskats		Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	31.12.2017	31.12.2016	2017	2016
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības
Paātrinātais nolietojums nodokļu vajadzībām	(649 402)	(508 670)	140 733	(1 891)
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšana	(342 905)	(235 605)	-	-
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības	(992 307)	(744 275)	140 733	(1 891)
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs
Uz nākamajiem periodiem pārnestie nodokļu zaudējumi	123 386	232 691	109 305	(49 811)
Pārējās	(180 981)	(175 072)	5 908	72 953
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs	(57 595)	57 619	115 213	23 142
Neto atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa (saistības)/ aktīvs pirms atliktā nodokļa reversēšanas	(1 049 902)	(686 656)	-	21 251
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi) pirms atliktā nodokļa reversēšanas			255 946	-
Atliktā nodokļa reversēšana*:
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā	706 997	-	(706 997)	-
Rezervēs	342 905	-	-	-
Neto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa (saistības) / aktīvi	-	(686 656)	-	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi)	-	-	(451 051)	21 251

Mātes sabiedrība

	Finanšu stāvokļa pārskats		Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	31.12.2017	31.12.2016	2017	2016
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības
Paātrinātais nolietojums nodokļu vajadzībām	(343 078)	(370 236)	(27 157)	(15 952)
Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšana	(342 905)	(235 605)	-	-
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības	(685 983)	(605 841)	(27 157)	(15 952)
Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs
Uz nākamajiem periodiem pārnestie nodokļu zaudējumi	-	11 810	11 810	(11 810)
Uzkrājums neatzītajam atliktā nodokļa aktīvam	39 167	45 717	6 549	(34 537)
Bruto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aktīvs	39 167	57 527	18 359	(46 347)
Neto atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa (saistības)/ aktīvs pirms atliktā nodokļa reversēšanas	(646 816)	(548 314)		(62 299)
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi) pirms atliktā nodokļa reversēšanas			(8 798)	-
Atliktā nodokļa reversēšana*:
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā	303 911	-	(303 911)	-
Rezervēs	342 905	-	-	-
Neto atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa (saistības) /
aktīvi	-	(548 314)	-	-
Neto atliktā uņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas / (ieņēmumi)	-	-	(312 709)	(62 299)

10. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu un atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis (turpinājums)

*2017. gadā saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu tiesību aktu izmaiņām, kuras stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, atliktā nodokļa aktīvi (saistības) reversēti (reversētas) peļņas vai zaudējumu aprēķinā un rezervēs, jo sākotnēji tie (tās) tika uzskaitīti (uzskaitītas) rezervju sastāvā.

Saskaņā ar Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumu nodokļu maksātājs, kura uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijā 2017. gada 31. decembrī ir uzrādīti zaudējumi, var samazināt pārskata gadā par dividendēm aprēķināto uzņēmumu ienākuma nodokli par summu, kas aprēķināta 15 procentu apmērā no kopējās nesegto zaudējumu summas. Ja šī summa pārskata gadā netiek izmantota vai tiek izmantota tikai daļēji, atlikušo summu (nodokļa summu par nesegtajiem zaudējumiem) var attiecināt uz uzņēmumu ienākuma nodokli, kas nākamajos četros pārskata gados aprēķināts par dividendēm, katru gadu attiecīgi samazinot atlikušo summu (nodokļa summu par nesegtajiem zaudējumiem) par iepriekš izmantoto atlaides apmēru.

Uz nākamajiem periodiem pārnestie nodokļu zaudējumi var tikt izmantoti šādi:

		Koncerna Nodokļu zaudējumi	Mātes sabiedrības Nodokļu zaudējumi	Izmantošanas termiņš
2008. gada nodokļu zaudējumi		447 155	-	beztermiņa
2009. gada nodokļu zaudējumi		281 270	-	beztermiņa
2014. gada nodokļu zaudējumi		47 727	-	beztermiņa
2015. gada nodokļu zaudējumi		443 049	-	beztermiņa
2016. gada nodokļu zaudējumi		253 338	-	beztermiņa
2017. gada nodokļu zaudējumi		241 288	-	beztermiņa
	KOPĀ:	1 713 827	-

Faktiskā uzņēmumu ienākuma nodokļa salīdzinājums ar teorētiski aprēķināto:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Peļņa pirms nodokļiem	1 447 753	572 980	1 133 041	479 272
Teorētiski aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis 15%	217 163	85 947	169 956	71 891
Pastāvīgās atšķirības, t.sk.:
Ar saimniecisko darbību nesaistītās izmaksas	7 731	10 494	3 904	8 331
Citas izmaksas	250 866	(74 658)	37 156	(142 521)
Pārskata gada faktiskais uzņēmumu ienākuma nodoklis	475 760	21 783	211 016	(62 299)
Atliktā nodokļa reversēšana	(706 997)	-	(303 911)	-
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļotais uzņēmumu ienākuma nodoklis	(231 237)	21 783	(92 895)	(62 299)

11. Personāla izmaksas un darbinieku skaits

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu darbiniekiem *		3 244 199	2 748 088	269 324	1 550 598
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas		760 076	639 834	61 154	358 130
Darbinieku veselības apdrošināšana		35 962	34 752	2 120	16 990
Pārējās personāla izmaksas		2251	718	80	410
	KOPĀ:	4 042 488	3 423 392	332 678	1 926 128

*Sākot ar 2016. gadu daļa darbinieku pārgāja strādāt uz SIA "Quality Jobs", no kura Koncerns pērk ražošanas pakalpojumus.

Sākot ar 2017. gadu Ogres ražotnes izmaksu nodalīšanas procesā daļa darbinieku tika pārcelti no Mātes sabiedrības uz meitas sabiedrību SIA "Campus Pārogre".

Tai skaitā, augstākās vadības atlīdzība par darbu

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Valde
	Atlīdzība par darbu	95 087	229 096	95 087	229 096
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	20 732	51 213	20 732	51 213
	Pārējās personāla izmaksas	186	536	186	536
Padome	Atlīdzība par darbu	31 837	18 681	31 837	18 681
	Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	7 338	4 407	7 338	4 407
	Pārējās personāla izmaksas	13	9	13	9
	KOPĀ:	155 193	303 942	155 193	303 942

Kopējās personāla izmaksas iekļautas šādos apvienotā ienākumu pārskata posteņos:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (4. pielikums)	2 037 134	1 778 650	8 879	946 818
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas - pētniecības izmaksu sastāvā (4. pielikums)	532 294	544 073	-	230 881
Pārdošanas izmaksas (5. pielikums)	661 033	536 277	105 598	324 151
Administrācijas izmaksas (6. pielikums)	643 179	564 392	218 201	424 278
Algu izmaksas iekļautas nepabeigto ražojumu izmaksās	168 848	-	-	-
KOPĀ:	4 042 488	3 423 392	332 678	1 926 128

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā	222	207	8	94

12. Peļņa uz akciju

Peļņa uz parasto akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo pārskata gada peļņu ar vidējo svērto parasto akciju skaitu pārskata periodā. Tabulā atspoguļota Koncerna peļņa uz akciju aprēķinā izmantotā informācija par peļņu un akcijām:

	2017	2016
	EUR	EUR
Uz akcionāriem attiecinātā neto peļņa	1 678 990	551 197
Vidējais svērtais akciju skaits	1 829 381	1 687 881
Peļņa uz akciju (EUR):	0,92	0,33

Nosakot vidējo svērto akciju skaitu netiek ņemta vērā akciju nomināla maiņa, kas nerada papildus resursu ieplūšanu. Tā rezultātā aprēķinā akciju skaits pēc nomināla maiņām 2016. gadā tiek uzskatīts kā akciju skaits 2015. gada beigās.

2016	Izmaiņas	Faktiskais akciju skaits pēc darījuma	Peļņai uz akciju aprēķinam izmantotais akciju skaits
Akciju skaits gada sākumā	-	773 190	1 546 380
Nominālvērtības maiņa *	773 190	1 546 380	1 546 380
Akciju emisija **	1 829 381	3 375 761	3 375 761
Akciju skaits gada beigās	-	3 375 761	3 375 761
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 687 881
2017
Akciju skaits gada sākumā	-	1 829 381	1 829 381
Akciju skaits gada beigās	-	1 829 381	1 829 381
Vidējais svērtais akciju skaits:			1 829 381

* 2016. gada aprīlī tika veikta akciju nominālvērtības maiņa no 2 EUR par akciju uz 1 EUR par akciju, pamatkapitālu veido 1 546 380 akcijas ar nominālvērtību 1 EUR.

** 2016. gada jūnijā tika izlaistas papildus 1 829 381 akcijas ar nominālvērtību 1 EUR.

Mātes sabiedrībai nav peļņu mazinošu potenciālo parasto akciju, kas varētu izraisīt peļņas uz akciju mazināšanos, tādēļ mazinātā peļņa uz akciju atbilst pamata peļņai uz akciju.

Pārskata periodā aprēķinātas un izmaksātas dividendes par 2016. gadu, kopā 54 881 EUR.

13. Nemateriālie aktīvi

Koncerns	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
Uz 2015. gada 31. decembri	161 935	755 014	916 949
Iegāde	369 277	55 506	424 783
Pārvietošana*	(235 732)	-	(235 732)
Pārvietošana**	(264 587)	-	(264 587)
Uz 2016. gada 31. decembri	30 893	810 520	841 413
Iegāde	12 023	125 094	137 117
Likvidācija	(19 895)	(5 875)	(25 770)
Uz 2017. gada 31. decembri	23 021	929 739	952 760
UZKRĀTĀ AMORTIZĀCIJA
Uz 2015. gada 31. decembri	3 348	428 447	431 795
Pārskata gada amortizācija	32 553	156 399	188 952
Pārvietošana*	(34 704)	-	(34 704)
Uz 2016. gada 31. decembri	1 197	584 846	586 043
Pārskata gada amortizācija	822	154 391	155 213
Uz 2017. gada 31. decembri	2 019	739 237	741 256
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
Uz 2016. gada 31. decembri	29 696	225 674	255 370
Uz 2017. gada 31. decembri	21 002	190 502	211 504


Mātes sabiedrība	ODM aktīvi	Citi nemateriālie aktīvi	KOPĀ
	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ VĒRTĪBA
Uz 2015. gada 31. decembri	161 935	722 162	884 097
Iegāde	369 277	8 667	377 944
Likvidācija	(235 732)	-	(235 732)
Pārvietošana**	(264 587)	-	(264 587)
Uz 2016. gada 31. decembri	30 893	730 829	761 722
Iegāde	-	67 557	67 557
Likvidācija	(30 893)	(11 090)	(41 983)
Uz 2017. gada 31. decembri	-	787 296	787 296
UZKRĀTĀ AMORTIZĀCIJA
Uz 2015. gada 31. decembri	3 348	411 546	414 894
Pārskata gada amortizācija	32 553	143 639	176 192
Likvidācija	(34 704)	-	(34 704)
Uz 2016. gada 31. decembri	1 197	555 185	556 382
Pārskata gada amortizācija	-	123 382	123 382
Likvidācija	(1 197)	(2 390)	(3 587)
Uz 2017. gada 31. decembri	-	676 177	676 177
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
Uz 2016. gada 31. decembri	29 696	175 644	205 340

13. Nemateriālie aktīvi (turpinājums)

* 2016.gadā Mātes sabiedrība ODM aktīvu – testa stendu pārdeva SIA "HansaMatrix Ventspils", kur tas tika pārveidots un atzīs par pamatlīdzekli. Sākotnējā vērtība bija 235 732 EUR, uzkrātais nolietojums 34 704 EUR un atlikusī vērtība 201 028 EUR.

** 2016.gadā sākotnēji tika izveidots ODM aktīvs, kura izstrāde turpinās. Izstrādes procesā konstatēts ka materiālu izmaksas ir nozīmīgākā aktīva daļa, līdz ar to tas tiek pārklasificēts par pamatlīdzekli un līdz izstrādes pabeigšanai tiek uzrādīts pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksu sastāvā.

14. Pamatlīdzekļi

Koncerns

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ / PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2015. gada 31. decembri	4 370 857	10 025 293	1 417 049	80 792	7 543	15 901 534
Iegāde	280 309	404 217	218 705	859	277 323	1 194 225
Likvidācija	-	(404 996)	(39 621)	-	-	(457 429)
Pārvietošana *	-	201 028	-	-	264 587	465 615
2016. gada 31. decembri	4 651 166	10 225 542	1 596 133	81 651	549 453	17 103 945
Iegāde	-	1 423 375	376 810	30 306	146 428	1 976 919
Pārvērtēšana**	793 644	-	-	-	-	793 644
Likvidācija	-	(3 302)	(12 539)	-	-	(15 841)
Pārvietošana *	-	481 421	-	-	(481 421)	-
2017. gada 31. decembrī	5 444 810	12 127 036	1 960 404	111 957	214 460	19 858 667
UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2015. gada 31. decembri	1 398 426	5 887 760	890 009	32 517	-	8 208 712
Aprēķināts	146 666	834 074	237 265	19 374	-	1 237 379
Izslēgts	-	(404 996)	(37 379)	-	-	(442 375)
2016. gada 31. decembri	1 545 092	6 316 838	1 089 895	51 891	-	9 003 716
Aprēķināts	146 718	1 207 175	275 727	22 210	-	1 651 830
Izslēgts	-	( 917)	(9 282)	-	-	(10 199)
2017. gada 31. decembrī	1 691 810	7 523 096	1 356 340	74 101	-	10 645 347
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
2016. gada 31. decembri	3 106 074	3 908 704	506 238	29 760	549 453	8 100 229
2017. gada 31. decembrī	3 753 000	4 603 940	604 064	37 856	214 460	9 213 320

* 2016.gadā Mātes sabiedrība ODM aktīvu – testa stendu pārdeva SIA "HansaMatrix Ventspils", kur tas tika pārveidots un atzīs par pamatlīdzekli atlikušajā vērtībā 201 028 EUR.

**2017. gadā tika veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana, pārvērtēšanu veica sertificēts vērtēšanas birojs (24.pielikums).

14. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Mātes sabiedrība

	Zeme un ēkas	Iekārtas un mašīnas	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
SĀKOTNĒJĀ / PĀRVĒRTĒTĀ VĒRTĪBA
2015. gada 31. decembri	4 370 857	6 946 057	931 447	43 733	7 543	12 299 637
Iegāde	280 309	288 367	102 704	-	60 489	731 869
Likvidācija	-	(417 738)	(37 790)	-	-	(455 528)
Pārvietošana	-	-	-	-	264 587	264 587
2016. gada 31. decembri	4 651 166	6 816 686	996 361	43 733	332 619	12 840 565
Iegāde	-	458 865	88 573	7 146	146 428	701 012
Pārvērtēšana	793 644	-	-	-	-	793 644
Likvidācija	-	(3 704 579)	(756 464)	-	-	(4 461 043)
Pārvietošana	-	264 587	-	-	(264 587)	-
2017. gada 31. decembrī	5 444 810	3 835 559	328 470	50 879	214 460	9 874 178
UZKRĀTAIS NOLIETOJUMS
2015. gada 31. decembri	1 398 426	4 166 875	660 347	4 677	-	6 230 325
Aprēķināts	146 666	557 023	127 609	16 132	-	847 430
Izslēgts	-	(404 996)	(35 478)	-	-	(440 474)
2016. gada 31. decembri	1 545 092	4 318 902	752 478	20 809	-	6 637 281
Aprēķināts	146 718	619 824	103 435	17 562	-	887 539
Izslēgts	-	(3 242 045)	(650 758)	-	-	(3 892 803)
2017. gada 31. decembrī	1 691 810	1 696 681	205 155	38 371	-	3 632 017
ATLIKUSĪ VĒRTĪBA
2016. gada 31. decembri	3 106 074	2 497 784	243 883	22 924	332 619	6 203 284
2017. gada 31. decembrī	3 753 000	2 138 878	123 315	12 508	214 460	6 242 161

Vairāki pamatlīdzekļi, kas tikuši pilnībā norakstīti nolietojuma izmaksās, joprojām tiek izmantoti Koncerna un Mātes sabiedrības pamatdarbībā. Kopējā šādu Koncerna un Mātes sabiedrības pamatlīdzekļu iegādes bruto vērtība pārskata gada beigās ir:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Nolietoto pamatlīdzekļu iegādes vērtība	4 839 456	4 282 374	673 112	3 774 538

14. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

Koncerns un Mātes sabiedrība finanšu nomas ietvaros ir iegādājusies automašīnas un atgriezeniskā līzinga ietvaros ir iegādājusies iekārtas un mašīnas. Šo pamatlīdzekļu atlikušās vērības ir šādas:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Iekārtas un mašīnas	156 740	222 358	504 959	182 604
Automašīnas	59 473	46 916	52 367	40 150

Ķīlas un citi īpašumtiesību apgrūtinājumi

Koncerns ir ieķīlājusi tās kustamo un nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, un Akmeņu ielā 74, Ogrē, kā nodrošinājumu visiem no Citadele Banka AS saņemtajiem aizņēmumiem (25. pielikums).

Kopējās pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma izmaksas iekļautas šādos apvienotā ienākuma pārskata posteņos::

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017 EUR	2016 EUR	2017 EUR	2016 EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (4.pielikums)	1 412 344	1 090 555	820 087	798 596
Pētniecības un produktu attīstības izmaksas (4.pielikums)	54 511	25 154	2 371	7 417
Administrācijas izmaksas (6.pielikums)	315 409	316 216	188 463	223 203
KOPĀ:	1 782 264	1 431 925	1 010 921	1 029 216
Nolietojuma izmaiņas iekļautas nepabeigto ražojumu vērtībā *	24 779	(5 594)	-	(5 594)
PAVISAM:	1 807 043	1 426 331	1 010 921	1 023 622

* Nolietojuma izmaiņas rodas no netiešo ražošanas izmaksu attiecināšanas nepabeigto ražojumu sastāvā.

15. Līdzdalība meitas un asociēto sabiedrību kapitālā

			ieguldījums	Mātes sabiedrības	Ieguldījumu saņēmēja finanšu dati
			31.12.2017	31.12.2016	2017 Apvienotais ienākumu pārskats	31.12.2017 Pašu kapitāls	2016 Apvienotais ienākumu pārskats	31.12.2016 Pašu kapitāls
Uzņēmums	Uzņēmējdarbība	%	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Meitas uzņēmumi
SIA "HansaMatrix Ventspils" (Latvija)	Integrēta ražošana Ventspils ražotnē	100%	426 862	426 862	131 417	717 331	112 401	585 914
SIA "HansaMatrix Innovation" (Latvija)	Jauno produktu attīstība; intelektuāla īpašuma radīšana un licencēšana; prototipu ražošana	100%	20 000	20 000	137 116	209 942	49 990	72 825
SIA "Campus Pārogre" (Latvija)	Integrēta ražošana Pārogres ražotnē	100%	2 800	2 800	153 891	158 894	2 214	5 003
Kopā meitas uzņēmumi			449 662	449 662	422 424	1 086 167	164 605	663 742

Asociētie uzņēmumi

SIA Zinātnes parks" (Latvija)	Augsto tehnoloģiju industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā	24%	960	960	(148 854)	636 005	(64 829)	625 859
SIA "Lightspace Technologies" (Latvija)	3D displeju tehnologīju izstrādāšana un komercializēšana	47.28% no 24.05.2017 (31.12.2016 16.11%; 21.04.- 24.05.2017 33.07%)	1 079 986	-	(220 771)	1 568 593	(145 100)	767 792
Kopā asociētie uzņēmumi			1 080 946	960	(369 625)	2 204 598	(209 929)	1 393 651

Līdzdalība meitas uzņēmumu kapitālā (Mātes sabiedrība)

SIA "HansaMatrix Ventspils" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) ir 2005. gada 1. novembrī dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Ventspils Elektronikas Fabrika"). Sabiedrības dibināšanas mērķis bija izveidot otro AS "HansaMatrix"ražošanas novietni pietiekamā attālumā no Rīgas reģiona ar pietiekami nodalītu darba tirgu. Otras ražotnes izveide bija nepieciešama tādēļ, lai attīstoties Sabiedrībai, pirmās Pārogres ražotnes darbinieku skaits nepārsniegtu 200, kas tiek uzskatīti par elastīgi un ērti pārvaldāmas ražošanas organizācijas izmēra augstāko robežu.

Šobrīd Ventspils ražotnes funkcijas ir sniegt integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā klientiem, kam nepieciešama pilnīga produkcijas izgatavošana tos samontējot korpusā (box build). Koncernā realizētais biznesa modelis paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas realizē pievienotās vērtības ķēdi no izejmateriālu un komponentu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

SIA "HansaMatrix Ventspils" pašu kapitāls 2017. gada 31. decembrī sastādīja 717 331 EUR un 2017. gada peļņa veido 131 417 EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos Ventspils ražotnei plāno novirzīt pieaugošu pasūtījumu apjomu un plāno turpināt izmantot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. Sabiedrības pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2017. gada 31. decembri ir 426 862 EUR un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

SIA "HansaMatrix Innovation" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) ir 2014. gada 6. augustā dibināta meitas sabiedrība (līdz 2016. gada 26. aprīlim nosaukums SIA "Mārupes Elektronikas Tehnoloģijas"). Sabiedrības dibināšanas mērķis ir jaunu produktu, automatizācijas risinājumu, inovāciju izstrādes un produktu ātras industrializācijas, tai skaitā, prototipu ražošanas, organizācijas izveide, lai realizētu "fast time to market" principu jauniem produktiem. Šobrīd šajā meitas sabiedrībā ir izveidotas vairākas inženieru grupas, kas nodarbojas ar elektronikas, optikas, precīzijas mehānikas un robotikas produktu izstrādi.

Koncernā tika izveidots biznesa modelis, kas paredz produktu attīstībā izlietoto inženieru stundu izmaksu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas savukārt realizē klientu pasūtītos projektus.

SIA "HansaMatrix Innovation" pašu kapitāls 2017. gada 31. decembrī sastādīja 209 942 EUR un 2017. gada peļņa veido 209 942 EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos plāno paplašināt jaunu produktu un tehnoloģiju izstrādi un izmanot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. Sabiedrības pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2017. gada 31. decembri ir 20 000 EUR un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

SIA "Campus Pārogre" ir 2015. gada 30. septembrī dibināta meitas sabiedrība. Sabiedrības SIA "Campus Pārogre" dibināšanas mērķis bija pirmās Pārogres (Ogres) ražotnes biznesa modeļa pārveide no, iepriekš ietilpstošas mātes uzņēmumā, uz tās nodalīšanu radniecīgā uzņēmumā.

Pārogres ražotnes funkcijas ir sniegt integrētus ražošanas pakalpojumus pārsvarā tiem klientiem, kam nepieciešama paaugstinātas sarežģītības produkcijas izgatavošana gan iespiedshēmu un miniatūru moduļu veidā, gan arī tos samontējot korpusā (box build). Koncernā realizētais biznesa modelis turpmāk paredz ikmēneša ražošanas pakalpojumu pārdošanu Mātes sabiedrībai, kas realizē vērtības pievienošanas ķēdi no izejmateriālu un komponentu iepirkumiem līdz izgatavotās produkcijas pārdošanai klientiem.

SIA "Campus Pārogre" pašu kapitāls 2017. gada 31. decembrī sastādīja 158 894 EUR un 2017. gadā sasniegtā peļņa veido 153 891 EUR. Mātes sabiedrība nākamajos periodos Pārogres ražotnei plāno novirzīt pieaugošu pasūtījumu apjomu un plāno turpināt izmantot meitas uzņēmumu pieaugošā apjomā. SIA "Campus Pārogre" pašu kapitāla vērtība pārsniedz ieguldījuma uzskaites vērtību Mātes sabiedrības bilancē, kas uz 2017. gada 31. decembri ir 2 800 EUR un Mātes sabiedrībai nav šaubu par šī ieguldījuma atgūstamību.

Ieņēmumi no līdzdalības meitas uzņēmumos

Mātes sabiedrība nav saņēmusi dividendes no saviem meitas uzņēmumiem 2016. gadā un 2017.gadā.

Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā (Koncerns)

Koncerna līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā 2017.gada 31.decembrī ietver ieguldījumu SIA "Zinātnes parks". Sabiedrība ir dibināta 2015. gada 21. maijā un to ir dibinājuši 4 dalībnieki. AS "HansaMatrix" pieder 24 no 100 kapitāla daļām šajā Sabiedrībā un tā īsteno būtisku ietekmi.

SIA "Zinātnes parks" dibināšanas nolūks ir elektronikas un optikas uzņēmumu augsto tehnoloģiju produktu attīstības un industriālā parka infrastruktūras attīstīšana Rīgas lidostā, kā rezultātā AS "HansaMatrix" plāno tur izveidot pētniecības un produktu attīstības laboratorijas un iekārtot šajā parkā savu, jauno produktu attīstības, uzņēmumu – SIA "HansaMatrix Innovation", kā arī no jauna izveidot trešo ražotni, kas specializēsies pirmo produktu paraugu un "pilot" sēriju ātrā izgatavošanā.

Līdzdalība asociēto uzņēmumu kapitālā atspoguļota konsolidētajā finanšu pārskatā saskaņā ar pašu kapitāla metodi. Nākamā tabula sniedz apkopotu finanšu informāciju par Koncerna ieguldījumiem SIA "Zinātnes parks"

Ieguldījumi SIA "Zinātnes parks"

	2017	2016
	EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	35 606	230 520
Ilgtermiņa ieguldījumi	1 599 496	1 396 373
Īstermiņa saistības	244 929	53 367
Ilgtermiņa saistības	754 168	947 667
Pašu kapitāls	636 005	625 859
Koncerna daļa	24%	24%

Investīcijas vērtība	-	960
Investīciju aizdevuma vērtība	830 023	686 700

Zaudējumi par gadu	(148 854)	(64 829)
Koncerna asociētā uzņēmuma daļa atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā	(34 647)	(16 637)
Attiecināts uz investīcijas vērtību	-	( 960)
Attiecināts uz investīciju aizdevumu	(34 647)	(15 677)
Atzītā investīcijas vērtība	-	-
Incestīciju aizdevuma vērtība	795 376	671 023

SIA "Lightspace Technologies" ir 2014. gada 12. februārī dibināta sabiedrība, kuru, kā meitas uzņēmumu dibināja SIA "EUROLCDS". 2016.gadā notika SIA "EUROLCDS" reorganizācija un no tās tika atdalīta sabiedrība SIA "Lightspace Technologies". Reorganizācijas rezultātā 2016.gada 9.martā proporcionāli ieguldījumam SIA "EUROLCDS", AS "HansaMatrix" ieguva 451 daļu vai 16.11% no SIA "Lightspace Technologies" pamatkapitāla daļām.

gada 10. janvārī tika veikta Sabiedrības investīciju aizdevuma SIA "Lightspace Technologies" 200 tūkstošu EUR apmērā konvertēšana uz kapitāla daļām, pēc kuras AS "HansaMatrix" dalība SIA "Lightspace Technologies" pieauga līdz 866 daļām jeb 17.22% no pamatkapitāla.
gada 21. aprīlī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar KS "AIF Imprimatur Capital Technology Venture Fund", par nākamās investīciju kārtas 799 365 EUR apmērā piešķiršanu SIA "Lightspace Technologies". Šajā investīciju kartā AS "HansaMatrix" ieguldījuma apmērs tika plānots 649 635 EUR apmērā un tika apmaksāts 2017. gada laikā, palielinot AS "HansaMatrix" līdzdalību SIA "Lightspace Technologies" līdz 33,07%.
gada 23. maijā AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar Hornell Teknikinvest AB par tam piederošo 14,21% SIA "LightSpace Technologies" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 47,28% SIA "Lightspace Technolgies" pamatkapitāla daļu.

Ieguldījumi SIA "Lightspace Technologies"

	2 017	2 016
	EUR	EUR
Apgrozāmie līdzekļi	1 812 281	1 084 839
Ilgtermiņa ieguldījumi	85 000	-
Īstermiņa saistības	328 688	317 047
Ilgtermiņa saistības	-	-
Pašu kapitāls	1 568 593	767 792
Koncerna daļa	47%	16%

Investīcijas vērtība	1 079 986	451

Zaudējumi par gadu	(220 771)	(145 100)
Koncerna asociētā uzņēmuma daļa atzīta apvienotajā ienākumu pārskatā (21.04.2017-31.12.2017)	(73 065)	-
Attiecināts uz investīcijas vērtību	(73 065)
Atzītā investīcijas vērtība	1 006 921	-

Investīciju aizdevumi asociētajiem uzņēmumiem

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Investīciju aizdevums SIA "Zinātnes parks"	795 376	671 023	845 700	686 700
Investīciju aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	222 207	200 000	222 207	200 000
KOPĀ	1 017 583	871 023	1 067 907	886 700

SIA "Zinātnes Parks" izsniegtais konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums 845 700 EUR apmērā tika izlietots 4,51ha zemes gabala nomas līguma pārņemšanai, jaunbūves iegādei, projektēšanas darbu veikšanai Rīgas starptautiskās lidostas teritorijā. Investīciju aizdevuma līgums paredz, ka nākotne aizdevums var tikt atmaksāts vai pārfinansēts. AS "HansaMatrix" papildus tam saglabā iespēju pēc pieprasījuma konvertēt to uz Sabiedrības daļām pēc Sabiedrības pamatkapitāla daļu nomināla vērtības.

2017.gada laikā Mātes sabiedrība izsniedza papildus aizdevumu 159 000 EUR apmērā SIA "Zinātnes parks" nekustamā īpašuma projekta attīstībai un darbības izmaksu segšanai, saskaņā ar 2016. gada 18. janvāra investīciju līgumu, kas noslēgts starp AS "HansaMatrix" un SIA "Zinātnes parks".

Pēc augsto tehnoloģiju industriālā parka infrastruktūras izbūves Rīgas lidostā AS "HansaMatrix" plāno savus ieguldījumus gan daļu veidā, gan arī pārfinansējot investīciju aizdevumu, pārdot nekustamo īpašumu investoriem. Sākotnējās sarunas ar pretendentiem parāda vismaz divu nopietnu nekustamo īpašumu investoru nopietnu interesi investēt šajā projektā.

Saskaņā ar Zinātnes parks izstrādātā biznesa plāna pēdējo versiju projekta finanšu plūsmas diskontētā tagadnes vērtība, pieņemot vidēji svērto kapitāla cenu (WACC) 10%, ir 3,09 miljoni EUR, projekta IRR rādītājs 14,25%. Biznesa plāns ticis iesniegts bankai un ir ticis atzīts par ticamu un potenciāli realizējamu.

Konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums SIA "Lightspace Technologies" 222 207 EUR apjomā tika izsniegts 2017. gada 4. ceturkšņa laikā ar mērķi finansēt produktu izstrādi 3D attēlu veidošanas tehnoloģijās.

Aizdevuma mērķis SIA "Lightspace Technologies" ir optiski dziļu 3D attēlu displeja tehnoloģiju attīstība un uz tām balstītu inovatīvu produktu izstrāde. Viens no SIA "Lightspace Technologies" aktīviem ir 100% īpašumtiesības Delaware reģistrētajā Lightspace Technologies, Inc, kam pieder aptuveni desmit volumetrisko daudzslāņu ekrānu telpiski dziļu 3D ekrānu patentu, kas aizsargā izgudrojumu lielākajā pasaules daļā, ieskaitot ASV, Eiropu, Ķīnu, Koreju un citas teritorijas.

Tā ir arī daļa no HansaMatrix, uz ieguldījumiem produktos balstītās, attīstības stratēģijas realizēšanas, kas paredz ieguldījumus pamatkapitālā uzņēmumiem, kam var realizēt sinerģijas ar AS "HansaMatrix" integrēto ražošanas pakalpojumu un SIA "HansaMatrix Innovation" inženieru un zināšanu resursu izmantošanu un, kas var nodrošināt jaunu augstas pievienotās vērtības produktu ražošanas uzsākšanu 3 līdz 5 gadu periodā.

Riski ieguldījumiem asociētajos uzņēmumus ir līdzīgi kā aprakstīti 37.piezīmē.

16. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "EUROLCDS" (Latvija)	16.11	645 403	645 403	645 403	645 403
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	10	-	-	711	711
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	14	996	996	-	-
SIA "LEITC" (Latvija)	4.25/3.95	16 419	14 929	16 419	14 929
SIA "Lightspace Technologies" 12.02.2014-21.04.2017	16.11	-	451	-	451
	KOPĀ:	662 818	661 779	662 533	661 494

Stratēģiskie ieguldījumi jaunu produktu attīstības sabiedrībās:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "EUROLCDS" (Latvija)	16,11	645 403	645 403	645 403	645 403
	KOPĀ:	645 403	645 403	645 403	645 403

SIA "EUROLCDS" ir 2011. gada 10. martā dibināta Sabiedrība. AS "HansaMatrix" 2015. gadā pārņēma SIA "MACRO RĪGA" piederošās 305 (trīs simti piecas) no 2 235 kapitāla daļām šajā sabiedrībā un 2016. gadā iegādājās papildus 55 daļas no Hornell Teknikinvest AB. 2017. gada 31. decembrī AS "HansaMatrix" piederēja 360 daļas no 2235 kapitāla daļām jeb 16,11% SIA "EUROLCDS" pamatkapitāla.

Ieguldījumu mērķis SIA "EUROLCDS" ir līdzdalība šķidro kristālu paneļu un nanotehnoloģiju attīstīšanā, augsto tehnoloģiju ražotnes izveidē, gudrā stikla ("smart glass") un šķidro kristālu optisku produktu ražošana. SIA "EUROLCDS" galvenais aktīvs ir augsto tehnoloģiju ražotne, kas izveidota iegādājoties un pārceļot uz jauno Ventspils rūpnīcu japāņu uzņēmuma Optrex ražošanas tehnoloģiju no Babenhauzenas rūpnīcas Vācijā un papildinot to ar vairākiem vakuuma un nanotehnoloģiju procesiem. Papildus tam sabiedrība veic vairāku globāli inovatīvu tehnoloģiju izstrādi, piemēram, gudrā stikla ("smart glass") produktu izstrādi sadarbībā ar HansaMatrix, Dow Corning, Jeld Wen un elektriski pārslēdzamu optisko izkliedētāju ("diffuser") produktu izstrādi – sadarbībā ar Intel Corporation un SIA "Lightspace Technologies". Šobrīd tā ir unikāla un vienīgā šādu tehnoloģiju industrializācijas ražotne Eiropā.

AS "HansaMatrix" sinerģija papildus finanšu investīcijai ir dalība globāli inovatīvu produktu izstrādē attīstības posmā un piegāžu ķēdēs to ražošanas posmā.

16. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Pēc uzskaites perioda, 2018. gada 13. februārī SIA "EUROLCDS" dalībnieki pieņēma lēmumu par pamatkapitāla palielināšanu un pamatkapitāla palielināšanas noteikumu apstiprināšanu, izlaižot 1 019 jaunas SIA "EUROLCDS" daļas. Pēc pamatkapitāla palielināšanas SIA "EUROLCDS" pamatkapitāls sastāv no 3 254 daļām, ar vienas daļas nominālvērtību 14 EUR un kopējo daļu nominālvērtību 45 556 EUR. SIA "Lightspace technologies" 2018. gada 13. februārī ieguva īpašumā 1 000 jaunās SIA "EUROLCDS" daļas, par summu 1 400 000 EUR, kuru plānots apmaksāt nākotnē, ar atlikto maksājumu. Rezultātā SIA "Lightspace technologies" pieder 1 000 jeb 30,73%, AS "HansaMatrix" pieder 360 jeb 11,06%, Hornell Teknikinvest AB pieder 777 jeb 23,88% un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" KOM pieder 1 117 jeb 34,33% SIA "EUROLCDS" daļu.

Ieguldījumu atgūstamības novērtējums SIA "EUROLCDS" un SIA "Lightspace Technologies"

AS "HansaMatrix" ieguldījumu atgūstamību abos jauno produktu uzņēmumos SIA "EUROLCDS" un SIA "Lightspace Technologies" vērtē kopā, jo SIA "EUROLCDS" kalpo kā industrializācijas ražotne Lightspace Technologies izstrādājamiem produktiem un paredzams, ka nākotnē abi darbosies kā vienas piegāžu ķēdes sastāvdaļas.

Pēc operatīvajiem datiem, SIA "EUROLCDS" pašu kapitāla kopsumma atskaites perioda beigās – 2017. gada 31. decembrī bija 2 264 660 EUR. Sabiedrība atskaites periodu beigusi ar zaudējumiem 1 167 524 EUR apmērā. AS "HansaMatrix" daļa SIA "EUROLCDS" pašu kapitālā sastādīja 364 837 EUR, tai pat laikā ieguldījuma uzskaites vērtība ir 645 403 EUR.

Pēc operatīvajiem datiem, SIA "Lightspace Technologies" pašu kapitāla kopsumma atskaites perioda beigās – 2017. gada 31. decembrī bija 1 568 593 EUR. 2017.gada uzskaites periodu sabiedrība noslēdza ar zaudējumiem 220 771 EUR apmērā. AS "HansaMatrix" daļa SIA "Lightspace Technologies" pašu kapitālā sastādīja 741 631 EUR, tai pat laikā ieguldījuma uzskaites vērtība ir 1 079 986 EUR.

Vērtējot ieguldījumu atgūstamību AS "HansaMatrix" vadās no šādiem pieņēmumiem – (1) abi uzņēmumi atrodas biznesa uzsākšanas (start-up) periodā; (2) abiem uzņēmumiem pieaug apgrozījums; (3) SIA "EUROLCDS" nodrošina SIA "Lightspace Technologies" displeju produktu izgatavošanu, t.i. kalpo par piegādes ķēdi.

SIA "Lightspace Technologies" biznesa plāna naudas plūsmas projekciju diskontētais tagadnes (Discounted Cash Flow) vērtējums dod tagadnes biznesa vērtību 9,5 miljoni EUR. SIA "Lightspace Technologies" kapitāla vidējā svērtā pēcinvestīcijas (post money) tagadnes vērtība sastāda 4,9 miljoni EUR. Vidējā svērtā vērtība iegūta izmantojot 3 metodes: nākotnes naudas plūsmu diskontēšanas metodi, kapitāla riska metodi. izmantojot akciju cenas un pašu kapitāla (P/B) rādītāju salīdzināmāmiem uzņēmumiem un kapitāla riska metodi, izmantojot akciju cenas un ienākumu (P/E) attiecību salīdzināmiem uzņēmumiem. Attiecīgi izmantojot vidējo svērto vērtību 47,28% SIA "Lightspace technologies" kapitāla daļu vērtība sastāda aptuveni 2,32 miljoni EUR.

SIA "EUROLCDS" biznesa plāna naudas plūsmas projekciju diskontētais tagadnes (Discounted Cash Flow) vērtējums ar vidēji svērto kapitāla vērtību (WACC) 15% dod tagadnes biznesa vērtību 17,2 miljoni EUR. Attiecīgi 16,11% SIA "EUROLCDS" daļu vērtība sastāda 2,78 miljoni EUR

Pēc operatīvajiem datiem abu sabiedrību kopīgais pašu kapitāls uz 2017. gada 31. decembri ir 1 106 468 EUR, kas ir mazāks par ieguldījumu kopīgo uzskaites vērtību 1 947 596 EUR. Mātes sabiedrībai piederošo SIA "EUROLCDS" un SIA "Lightspace technologies" kapitāla daļu vērtība, kas iegūta kā biznesa plāna naudas plūsmas projekciju tagadnes vērtība sastāda aptuveni 5,1 miljoni EUR, kas ir daudzkārt lielāka par kopējo ieguldījumu SIA "EUROLCDS" un SIA "Lightspace technologies" bilances uzskaites vērtību.

Šīs analīzes rezultātā AS "HansaMatrix" uzskata, ka 2017. gada 31. decembrī ieguldījumu vērtībai nav jāatzīst vērtības samazinājums, jo nav šaubu par ieguldījumu atgūstamību vismaz uzskaites vērtības apjomā, gan ieguldījumu uzskaites vērtībai, gan arī konvertējamai investīciju aizdevuma uzskaites vērtībai.

16. Līdzdalība pārējo sabiedrību kapitālā (turpinājums)

Stratēģiskie ieguldījumi servisa organizācijās:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	%	EUR	EUR	EUR	EUR
Ieguldījumi kapitālā
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	10,01	-	-	711	711
SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" (Latvija)	14,01	996	996	-	-
SIA "LEITC" (Latvija)	4,25/3,95	16 419	14 929	16 419	14 929
	KOPĀ:	17 415	15 925	17 130	15 640

SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 2010. gada 27. jūlijā dibināta Sabiedrība, kuru ir dibinājuši Latvijas Elektronikas un Optikas klastera uzņēmumi un pētniecības iestādes - 20 dalībnieki. AS "HansaMatrix" pieder 711 no 7 102 kapitāla daļām šajā Sabiedrībā jeb 10%. SIA "HansaMatrix Ventspils" pieder 284 no 7 102 kapitāla daļām šajā sabiedrībā jeb 4%. Kopā Koncerna ieguldījums SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" ir 995 daļas no 7 102 kapitāla daļām jeb 14%.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir elektronikas un optikas nozares uzņēmumu kompetences centra pētniecības projektu administrēšana. AS "HansaMatrix" un SIA "HansaMatrix Innovation" piedalās SIA "LEO PĒTĪJUMU CENTRS" administrētajās pētniecības grantu programmās.

Pēc operatīvajiem datiem Sabiedrības pašu kapitāls uz 2017. gada 31. decembri ir 318 467 EUR, 14,01% no kura būtiski pārsniedz koncerna ieguldījumu uzskaites vērtību 996 EUR. AS "HansaMatrix" nav šaubu par ieguldījumu atgūstamību.

SIA "LEITC" ir 2011. gada 14.jūlijā dibināta Sabiedrība. 2012. gada 12.septembrī Sabiedrība, dzēšot 14 929 EUR, bezprocentu aizdevumu biedrībai Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācija, apmaiņā ieguva SIA "LEITC" 79 daļas, kas sastādīja 3,95% no SIA "LEITC" pamatkapitāla.

gada 14. jūlijā SIA "LEITC" veica pašu kapitāla denomināciju EUR valūtā, kā rezultātā kopējā uzņēmuma pašu kapitāla vērtība tika noteikta 2840 EUR apmērā, mainoties vienas daļas nominālvērtībai, un attiecīgi AS "HansaMatrix" piederošo daļu skaits uzņēmumā palielinājās no 79 daļām uz 112 daļām.
gada 17. oktobrī AS "HansaMatrix" parakstīja līgumu ar LSIA "ARCUS ELEKTRONIKA" par tai piederošo 9 jeb 0,32% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu iegādi. Pēc daļu iegādes AS "HansaMatrix" pieder 4,25% SIA "LEITC" pamatkapitāla daļu.

Sabiedrības izveidošanas mērķis ir, kopīgi ar citiem nozares uzņēmumiem, izveidot un uzturēt Baltijā vienīgo akreditēto elektromagnētiskās saderības mērīšanas laboratoriju, kas būtiski paātrina atbilstības "CE" un "FCC" normām novērtēšanu jaunu produktu izstrādes procesā.

Pēc operatīvajiem datiem SIA "LEITC" pašu kapitāls uz 2017. gada 31. decembri ir 268 515 EUR, peļņa uzskaites periodā 12 731 EUR. AS "HansaMatrix" pašu kapitāla daļa 3,95% no pilnās summas ir 11 412 EUR, kas ir nedaudz mazāk par uzskaites vērtību, taču sabiedrība pēdējos 2 gadus demonstrējusi apgrozījuma pieaugumu, kā arī nodrošinājuši metroloģiskā servisa pieejamību AS "HansaMatrix" un citiem klastera uzņēmumiem, tai skaitā AS "HansaMatrix" klientiem. AS "HansaMatrix" nav šaubu par ieguldījuma uzskaites vērtībā 16 419 EUR atgūstamību.

17. Pārējie investīciju aizdevumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017 2016		2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Konvertējams aizdevums SIA "Lightspace Technologies"	222 207	200 000	222 207	200 000
Konvertējams aizdevums SIA "Zinātnes parks"	845 700	686 700	845 700	686 700
Atzītais vērtības samazinājums (SIA "Zinātnes parks")	(50 324)	(15 677)	-	-
KOPĀ:	1 017 583	871 023	1 067 907	886 700

SIA "Zinātnes Parks" izsniegtais konvertējamais bezprocentu investīciju aizdevums 845 700 EUR apmērā tika izlietots 4,51 ha zemes gabala nomas līguma pārņemšanai, jaunbūves iegādei, projektēšanas darbu veikšanai Rīgas starptautiskās lidostas teritorijā. Investīciju aizdevuma līgums paredz, ka nākotne aizdevums var tikt atmaksāts vai pārfinansēts. AS "HansaMatrix" papildus tam saglabā iespēju pēc pieprasījuma konvertēt to uz Sabiedrības daļām pēc Sabiedrības pamatkapitāla daļu nomināla vērtības.

Atgūstamības novērtējumu skatīt 16. pielikumā.

18. Krājumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izejvielas un materiāli (sākotnējā vērtībā)	2 110 969	1 406 447	1 845 673	1 372 692
Nepabeigtie ražojumi (materiālu vērtībā)	450 311	369 465	416 397	369 465
Nepabeigtie ražojumi (pieskaitāmās izmaksas)	385 038	125 376	169 081	125 376
KOPĀ:	2 946 318	1 901 288	2 431 151	1 867 533

Uzkrājumi izejvielām un materiāliem	(262 756)	(305 387)	(261 119)	(304 777)
KOPĀ:	(262 756)	(305 387)	(261 119)	(304 777)
KOPĀ:	2 683 562	1 595 901	2 170 032	1 562 756

Uzkrājumu kustība grūti realizējamiem krājumiem:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017 2016		2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uz gada sākumu	(305 387)	(494 763)	(304 777)	(494 319)
Norakstīti uzkrājumi	66 330	262 246	66 330	262 246
Izveidoti uzkrājumi pārskata gadā	(23 699)	(72 870)	(22 672)	(72 704)
Uz gada beigām	(262 756)	(305 387)	(261 119)	(304 777)

Uzkrājumu izmaiņas atzītas pārdotās produkcijas ražošanas izmaksās (2. pielikums).

Koncerns ir ieķīlājis krājumus kā nodrošinājumu visiem no Citadele Banka AS saņemtajiem aizņēmumiem (26. pielikums).

19. Pircēju un pasūtītāju parādi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi bez faktoringa	595 432	671 737	241 675	663 167
Uzkrājums šaubīgiem debitoriem	(3 564)	-	(3 564)	-
Pārējie pircēju un pasūtītāju parādi ar faktoringu	1 673 274	1 369 834	1 673 274	1 369 834
Samaksātais faktoringa avanss	(1 353 250)	(1 109 529)	(1 353 250)	(1 109 529)
KOPĀ:	911 892	932 042	558 135	923 472

Koncerns ir noslēdzis faktoringa līgumu ar SIA "Swedbank Līzings". Faktoringa līgums ir spēkā līdz 2018. gada 25. jūnijam, pārdevēja risks ir 10%.

Par pircēju un pasūtītāju parādiem procenti netiek aprēķināti, un parasti tie atmaksājami 30-60 dienu laikā.

Debitoru parādu atmaksas termiņu analīze 31. decembrī:

		Kopā	Termiņš nav nokavēts	Termiņš beidzies, bet uzkrājumi nav izveidoti
				<30	30-60	60-90	90-120	>120
Koncerns		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	2016	2 041 571	1 553 786	259 666	97 561	36 436	31 097	63 025
	2017	2 265 142	1 581 718	382 396	96 389	81 722	8 452	114 465
Mātes sabiedrība
	2016	2 033 001	1 545 216	259 666	97 561	36 436	31 097	63 025
	2017	1 911 385	1 432 617	303 953	64 787	784	1 071	108 173

20. Radniecīgo sabiedrību parādi

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
SIA "HansaMatrix Innovation"		-	-	625 188	156 521
SIA "HansaMatrix Ventspils"		-	-	-	167 516
	KOPĀ:	-	-	625 188	324 037

21. Citi debitori

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Pārmaksātais PVN		89 308	255	-	-
Drošības depozīts		3 279	7 200	2 988	2 988
Piešķirtais starpfinansējums projektam		-	158 194	-	-
Uzkrātie ieņēmumi		-	50 594	-	35 976
Citi debitori		2 629	50	-	-
	KOPĀ:	95 216	216 293	2 988	38 964

22. Nauda un naudas ekvivalenti

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Nauda bankā		259 185	381 891	254 337	380 598
	KOPĀ:	259 185	381 891	254 337	380 598

Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
USD		1 970	237 945	1 970	237 945
EUR		257 215	143 946	252 367	142 653
	KOPĀ:	259 185	381 891	254 337	380 598

23. Akciju kapitāls

Mātes sabiedrības akciju kapitāls ir 2017. gada 31. decembrī sastāda 1 829 381 EUR (31.12.2016: 1 829 381 EUR), katras akcijas nominālvērtība ir 1 EUR (31.12.2016: 1 EUR). Visas akcijas ir apmaksātas.

Kopš 2016. gada 12. jūlija Mātes sabiedrības akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā, Latvijā. Akciju skaita un nominālvērtībās izmaiņas atspoguļotas sekojošā tabulā:

	Akciju/daļu skaits	Nominālvērtība, EUR	Pamatkapitāls, EUR	Akciju emisijas uzcenojums, EUR
01.01.2016.	773 190	2	1 546 380	1 094 987
14.04.2016. - nominālvērtības maiņa	1 546 380	1	1 546 380	1 094 987
20.06.2016. - pamatkapitāla palielināšana	1 829 381	1	1 829 381	2 659 983
12.07.2016. – akciju emisija	1 829 381	1	1 829 381	2 659 983
Ar akciju emisiju saistītās izmaksas	-	-	-	(224 404)
31.12.2016.	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579
31.12.2017	1 829 381	1	1 829 381	2 435 579

gadā sakarā ar pāreju uz EUR tika veikta pamatkapitāla denominācija, kā rezultātā izveidojās starpība 313 EUR apmērā, kas tika ieskaitīta rezervēs.

Mātes sabiedrības lielākie akcionāri (virs 5% no pamatkapitāla):

31.12.2017		31.12.2016
Piederošo Akciju un	Procenti no	Piederošo Akciju un	Procenti no pamatkapitāla
balsu skaits
1 104 729	60,39%	1 185 938	64,83%
403 933	22,08%	403 933	22,08%
189 904	10,38%	140 616	7,69%
130 815	7,44%	98 894	5,40%
1 829 381	100%	1 829 381	100,00%
		pamatkapitāla	balsu skaits

24. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve

, 2012. un 2017.gadā tika veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana, pārvērtēšanu veica sertificēts vērtēšanas birojs. Pārvērtēšana tiek veikta regulāri – ne retāk kā reizi piecos gados. Zeme un ēkas tiek uzskaitītas pārvērtētajā summā, kas ir vienāda ar to patieso vērtību pārvērtēšanas datumā, atskaitot turpmāk uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Šī aktīva patiesās vērtības novērtējums, kas atspoguļots šajā finanšu pārskatā, tiek klasificēts kā 3. līmenis — patiesās vērtība noteikta izmantojot nenozīmīgus novērojamus datus.

Pārvērtēšanas rezultātā 2007. gadā nekustamā īpašuma bilances vērtība pārvērtēšanas datumā tika palielināta par 1 989 062 EUR un 2012. gadā – par 237 251 EUR. , 2017.gadā – par 793 644 EUR. Pārvērtēšanas rezerve ēkai tiek attiecināta uz nesadalīto peļņu ēkas lietderīgās kalpošanas laikā. Pārvērtēšanas rezerve zemei paliek nemainīga.

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārvērtēšanas rezerve ēkai	2 022 593	1 355 571	2 022 593	1 355 571
Pārvērtēšanas rezerve zemei	263 438	215 131	263 438	215 131
Ar pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi
saistītais atliktais nodoklis	(342 905)	(235 605)	(342 905)	(235 605)
Atliktā nodokļa reversēšana	342 905	-	342 905	-
KOPĀ:	2 286 031	1 335 097	2 286 031	1 335 097

25. Aizņēmumi no kredītiestādēm

Mātes sabiedrība ir saņēmusi sekojošus aizņēmumus no AS "Citadele Banka":

Ilgtermiņa			Koncerns		Mātes sabiedrība
Sākotnējā aizņēmuma			31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
summa	Procentu likmes Atmaksas termiņš		EUR	EUR	EUR	EUR
2 773 083 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2019	1 013 833	1 367 226	1 013 833	1 367 226
2 214 362 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2020	756 634	1 025 610	756 634	1 025 610
1 500 000 EUR	6m EURIBOR+5.0%	24.08.2019	491 613	674 528	491 613	674 528
980 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	29.04.2021	452 929	595 625	452 929	595 625
		Pārfinansēšana 22.12.2017*	(2 715 009)		(2715 009)	-
4 900 000 EUR	3m EURIBOR+1.9%	25.12.2022	2 715 009		2 715 009	-
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm:			2 715 009	3 662 989	2 715 009	3 662 989
	Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas-ilgtermiņa daļa		-	(38 598)	-	(38 598)
		KOPĀ:	2 715 009	3 624 391	2 715 009	3 624 391
Īstermiņa
2 773 083 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2019	353 452	401 005	353 452	401 005
2 214 362 EUR	6m EURIBOR+3.5%	06.08.2020	268 976	360 407	268 976	360 407
1 500 000 EUR	6m EURIBOR+5.0%	24.08.2019	182 979	329 012	182 979	329 012
980 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	29.04.2021	142 724	163 652	142 724	163 652
Pārfinansēšana 22.12.2017*		(948 131)		(948 131)	-
4 900 000 EUR	3m EURIBOR+1.9%	25.12.2022	948 131		948 131	-
600 000 EUR	6m EURIBOR+4.0%	30.11.2018	573 936	392 462	573 936	392 462
	Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm:		1 522 067	1 646 538	1 522 067	1 646 538
	Uzkrātie % Citadele Banka		6 949	9 517	6 949	9 517
	Aizdevuma līgumu noslēgšanas izmaksas-īstermiņa daļa		-	(20 048)	-	(20 048)
		KOPĀ:	1 529 016	1 636 007	1 529 016	1 636 007

*2017. gada 22. decembrī tika noslēgts aizdevuma līgums ar AS SEB banka par 4 900 000 EUR un kredītlīnijas līgums par 600 000 EUR. Ņemot vērā, ka 2017.gada 28.decembrī starp AS "HansaMatrix", AS "Citadele banka", SIA "Citadele līzings un faktorings" un SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēgtā Vienošanās Nr.2017012423/SBV-1 par Koncerna saistību

25. Aizņēmumi no kredītiestādēm (turpinājums)

refinansēšanu uz AS "SEB banka" paredzēja Koncerna uzņēmumu refinansēšanās precīzu tehnisko izpildes kārtību, sabiedrības finanšu pārskatos aizņēmumu pret kredītiestādēm sadalījums īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos veikts jau saskaņā ar 2017. gada 22. decembrī noslēgtajiem aizdevumu līgumiem ar AS "SEB banka". Faktiskā pārfinansēšanās notika 2018. gada janvārī kad tika dzēsti visi iepriekšējie kredīti un līzinga saistības.

Aizņēmumu summa ir samazināta par ar aizņēmuma saņemšanu saistītam izmaksām, kas tiek amortizētas aizņēmuma atmaksas termiņā. Procenti tiek skaitīti reizi mēnesī. Pēc atmaksas termiņa aizņēmumu maksājumi var tikt atspoguļoti šādi:

		Koncerns
	31.12.2017	31.12.2016		31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Maksājamā summa:
Līdz vienam gadam	1 522 067	1 646 538	1 522 067	1 646 538
1 - 5 gadi	2 715 009	3 662 989	2 715 009	3 662 989
Vairāk par 5 gadiem	-	-	-	-
KOPĀ:	4 237 076	5 309 527	4 237 076	5 309 527

gada 31. decembrī Koncernam un Mātēs sabiedrībai pieejamā neizmantotā kredītlīnijas summa bija 26 064 EUR (2016.gada 31.decembrī 207 538 EUR). 2017. un 2016. gada 31.decembrī visi Koncerna Mātes sabiedrības pamatlīdzekļi un apgrozāmie līdzekļi bija ieķīlāti kā nodrošinājums saņemtajiem aizdevumiem. Ķīlas līgumi ir reģistrēti Komercķīlu reģistrā.

26. Finanšu nomas saistības

	Koncerns			Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Līzinga izsniedzējs	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa
Luminor Līzings, SIA	26 525	31 180	17 405	30 276	19 774	29 225	13 274	26 474
Swedbank Līzings, SIA	114 126	418 463	-	-	20 011	73 373	-	-
Citadele līzings un faktorings, SIA	302 576	184 145	39 714	112 582	63 240	184 145	29 126	87 341
	443 227	633 788	57 119	142 858	103 025	286 743	42 400	113 815
Līzinga līgumu noslēgšanas izmaksas	(5 355)	(15 634)	(204)	(559)	(4 243)	(13 644)	(204)	(559)
KOPĀ:	437 872	618 154	56 915	142 299	98 782	273 099	42 196	113 256

Procentu likme saskaņā ar finanšu nomas līgumiem ir robežās no 3m EURIBOR + 2.5% līdz 3.5%. Procenti tiek pārskaitīti reizi mēnesī. Finanšu nomas un atgriezeniskā līzinga ietvaros iegādāto pamatlīdzekļu vērtība atspoguļota 14. pielikumā.

Minimālo nomas maksājumu nākotnes vērtība finanšu nomas saistībām var tikt atspoguļota šādi:

	Koncerns				Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība	Minimālie maksājumi	Pašreizējā maksājumu vērtība
Gada laikā	477 567	443 227	62 866	57 119	108 146	103 025	46 908	42 400
Pēc 1 gada, bet ne vairāk kā 5 gadus	676 045	633 788	149 579	142 858	308 655	286 743	119 431	113 815
Kopā minimālie nomas maksājumi	1 153 612	1 077 015	212 445	199 977	416 801	389 768	166 339	156 215
Atskaitot finanšu izmaksas	(76 597)	-	(12 468)	-	(27 033)	-	(10 124)	-
Minimālo nomas maksājumu pašreizējā vērtība	1 077 015	1 077 015	199 977	199 977	389 768	389 768	156 215	156 215

27. Nākamo periodu ieņēmumi

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	2017	2016	2017	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikums perioda sākumā	911 860	1081 438	583 028	702 015
Saņemts finansējums	-	-	-	-
Attiecināts uz ieņēmumiem (7.pielikums)	(169 576)	(169 578)	(118 987)	(118 987)
Atlikums perioda beigās	742 284	911 860	464 041	583 028

Ilgtermiņa un īstermiņa nākamo periodu ieņēmumi sastāv no granta finansējuma saņemtās summas atbilstoši to paredzamajai atzīšanai ieņēmumos.

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa		572 707	742 282	345 054	464 041
Īstermiņa		169 577	169 578	118 987	118 987
	KOPĀ:	742 284	911 860	464 041	583 028

Mātes sabiedrības dalība ES projektos

gada 6. septembrī Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Jaunu produktu un tehnoloģiju izstrāde" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 1 565 728 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2012. gada 9. novembrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 548 005 EUR apmērā.
gada 15. maijā Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Robotizētas iespiedshēmu montēšanas un ražošanas līnijas izveide" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 660 546 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 16. septembrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 298 582 EUR apmērā.
gada 18. septembrī Mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru par projekta "Volumetriskā 3D displeja projekcijas sistēmas precīzijas metāla detaļu ražošanas uzsākšana SIA "Hanzas Elektronika" īstenošanu. Mātes sabiedrība izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti un projekta ietvaros iegādājās tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 232 913 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015.gada 08. oktobrī Mātes sabiedrība saņēma atbalsta finansējumu 105 313 EUR apmērā.

SIA "HansaMatrix Ventspils" dalība ES projektos

gada 4. oktobrī SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza līgumu par granta finansējuma saņemšanu, realizējot valsts atbalsta programmu un izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti līgumā starp SIA "HansaMatrix Ventspils" un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru. Projekta ietvaros tika veikta ražotnes izveide un iegādātas tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 1 635 105 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2007. gada 29. augustā SIA "HansaMatrix Ventspils" saņēma granta finansējumu 853 723 EUR apmērā. Summa tika atzīta ieņēmumos līdz 2015. gada 30. aprīlim.
gada 15. maijā SIA "HansaMatrix Ventspils" noslēdza līgumu par projekta "Iespiedshēmu komponentu virsmasmontēšanas moduļuiegāde" realizējot valsts atbalsta programmu un izpildīja visus nosacījumus, kas tika atrunāti līgumā starp SIA "HansaMatrix Ventspils" un Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūru. Projekta ietvaros tika iegādātas tehnoloģiskās iekārtas produkcijas ražošanai par kopējo summu 895 347 EUR. Pēc projekta realizācijas nosacījumu izvērtēšanas 2015. gada 14. septembrī SIA "HansaMatrix Ventspils" saņēma granta finansējumu 404 717 EUR apmērā.

Projektu uzraudzības periods, kura laikā projektu ietvaros iegādātajām iekārtām (pamatlīdzekļiem) ir noteikts atsavināšanas aizliegums, ir 3 gadi pēc atbalsta maksājuma saņemšanas.

28. No pircējiem saņemtie avansi

gadā Koncerns uzsāka sadarbību ar jaunu klientu un sadarbība turpinās arī 2016. gadā. Jaunā produkta ražošana ir materiālietilpīga un tam ir specifiski materiāli, kuru iegādēm jāveic priekšapmaksas. Klients iemaksā priekšapmaksas materiālu iegādei. 2017. gadā realizējot produktu visi 2015. gadā saņemtie avansi ir dzēsti un daļēji dzēsti tekošajā gadā saņemtie avansi, kā rezultātā samazinājušies no pircējiem saņemtie avansi. Avansu atlikumu uz gada beigām plānots dzēsts 6 mēnešu laikā.

29. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem EUR valūtā		2 262 350	1 667 373	1 515 290	1 161 123
Parādi piegādātājiem USD valūtā		504 882	367 705	495 739	364 183
Parādi piegādātājiem JPY valūtā		5 348	-	5348	-
	KOPĀ:	2 772 580	2 035 078	2 016 377	1 525 306

Par parādiem piegādātājiem un darbuzņēmējiem procenti aprēķināti netiek, un apmaksas termiņš parasti ir 30-60 dienas.

30. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Koncerna un Mātes sabiedrības valstij maksājamos nodokļus 2017. un 2016. gada 31.decembrī var atspoguļot šādi:

	Koncerns		Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	(189 331)	(118 897)	(16 014)	(36 810)
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	(93 959)	(40 270)	(4 433)	(19 461)
Pievienotās vērtības nodoklis -samaksai	(207 271)	(179 167)	(27 496)	(31 856)
Pievienotās vērtības nodoklis -pārmaksa	89 308	255	-	-
Dabas resursu nodokli	( 869)	(522)	(90)	(263)
Nekustamā īpašuma nodoklis	(10)	(11)	(10)	(11)
Uzņēmējdarbības riska nodeva	(81)	(74)	(3)	(26)
KOPĀ:	(402 213)	(338 686)	(48 046)	(88 427)
KOPĀ SAISTĪBAS:	(491 521)	(338 941)	(48 046)	(88 427)
KOPĀ PRASĪBAS (21.pielikums):	89 308	255	-	-

31. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - saistības	( 180 601)	(532)	(177 702)	-
Uzņēmumu ienākuma nodoklis - prasības	1 000	126 951	-	126 602

Aprēķinātais uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu atspoguļots 10.pielikumā.

32. Pārējie kreditori

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlīdzība par darbu	199 261	179 055	17 664	77 838
Neiemaksātā daļa SIA "EUROLCDS" pamatkapitālā	-	40 500	-	40 500
Parādi darbiniekiem	874	2 223	849	2 148
Kredītkartes	3 296	2 031	3 296	2 031
Telefonu nomaksas līgumi	3 379	2 718	1 009	2 718
Pārējie kreditori	262	302	-	-
KOPĀ:	207 072	226 829	22 818	125 235

33. Uzkrātās saistības

		Koncerns	Mātes sabiedrība
	31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrātās saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem	170 874	145 334	31 422	87 146
Pārējās uzkrātās saistības	148 093	53 193	91 833	28 345
KOPĀ:	318 967	198 527	123 255	115 491

34. Darījumi ar saistītām personām

Mātes sabiedrības lielākais akcionārs ir SIA "MACRO RĪGA", kam pieder 60.39 % (2016.gadā 64.83%) akciju. Nākamajā tabulā apkopoti Koncerna un Mātes sabiedrības darījumi ar saistītajām personām attiecīgajā gadā.

			Izsniegtas preces, sniegti Saņemtas preces, pakalpojumi un pakalpojumi un aizdevumi aizdevumi saistītajām no saistītajām personām personām		Saistīto personu parādi un avansa maksājumi saistītām personām (bruto)		Parādi saistītajām personām (bruto)
Saistītā persona	Pakalpojuma veids		Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība
			EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Asociētie uzņēmumi
SIA "Zinātnes parks" * (AS "HansaMatrix" daļa 24%)	Aizdevums, iemaksa pamatkapitālā	31.12.2016	681 600	681 600	-	-	686 700	686 700	-	-
		31.12.2017	159 000	159 000	-	-	845 700	845 700	-	-
	Aizdevums	31.12.2016	-	-	-	-	-	-	-	-
SIA "Lightspace		31.12.2017	22 207	22 207	-	-	222 207	222 207	-	-
Technologies" (AS HansaMatrix daļa 47%)	Pakalpojumi, materiālu pirkšana, realizācija	31.12.2016	351 212	351 212	-	-	265 777	265 777	-	-
		31.12.2017	17 324	17 324	2 183	2 183	-	-	271	271
	KOPĀ 31.12.2016		1 032 812	1 032 812	-	-	952 477	952 477	-	-
	KOPĀ	31.12.2017	198 531	198 531	2 183	2 183	1 067 907	1 067 907	271	271
2. Uzņēmums kuram ir būtiska ietekme
	Aizdevums	31.12.2016	92 892	92 892	-	-	2 468 636	2 468 636	-	-
		31.12.2017	93 591	93 591	-	-	2 462 227	2 462 227	-	-
SIA "MACRO RĪGA" (akcionārs)	Pakalpojumu pirkšana, materiālu pārdošana	31.12.2016	-	-	-	-	-	-	-	-
		31.12.2017	8 044	8 044	-	-	-	-	-	-
	KOPĀ	31.12.2016	92 892	92 892	-	-	2 468 636	2 468 636	-	-
	KOPĀ	31.12.2017	101 635	101 635	-	-	2 462 227	2 462 227	-	-

34.Darījumi ar saistītām personām (turpinājums)

				Izsniegtas preces, sniegti pakalpojumi un aizdevumi saistītajām personām	personām	Saņemtas preces, pakalpojumi un aizdevumi no saistītajām	Saistīto personu parādi un avansa maksājumi saistītām personām (bruto)		Parādi saistītajām personām (bruto)
Saistītā persona	Pakalpojuma veids		Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība
3. Meitas uzņēmumi			EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
		31.12.2016		12 167		2 834 003		167 516
SIA "HansaMatrix Ventspils" AS "HansaMatrix" daļa 100%	Ražošanas pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2017	- -	210 129	- -	4 552 176	- -	-	- -	- 193 816
		31.12.2016	-	52 574	-	486 380	-	156 521	-	-
SIA "HansaMatrix Innovation" AS "HansaMatrix" daļa 100%	Ražošanas pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2017	-	263 152	-	318 231	-	625 188	-	-
		31.12.2016	-	-	-	146 154	-	-	-	103 676
SIA "Campus Pārogre" AS "HansaMatrix" daļa 100%	Ražošanas pakalpojumi, materiālu piegāde	31.12.2017	-	949 940	-	4 508 662	-	-	-	38 550
	KOPĀ	31.12.2016	-	64 741	-	3 466 537	-	324 037	-	103 676
	KOPĀ	31.12.2017	-	1 423 221	-	9 379 069	-	625 188	-	232 366
4. Citi saistītie uzņēmumi
	Izsniegti	31.12.2016	188 500	188 500	-	-	-	-	-	-
	aizdevumi	31.12.2017	-	-	-	-	-	-	-	-
	Pakalpojumi, materiālu	31.12.2016	28 184	28 184	82 790	82 790	-	-	605	605
	pirkšana, realizācija	31.12.2017	8 185	8 185	51 780	51 780	7 698	7 698	4 055	4 055
	KOPĀ	31.12.2016	216 684	216 684	82 790	82 790	-	-	605	605
	KOPĀ	31.12.2017	8 185	8 185	51 780	51 780	7 698	7 698	4 055	4 055

* Ietver atzīto vērtības samazinājumu (pielikums 15).

Saistīto personu darījumi ietver Mātes sabiedrības izsniegto aizdevumu lielākajam akcionāram SIA "MACRO RĪGA".

		Aprēķinātie procenti			Saistīto personu parādi
		2017	2016		31.12.2017		31.12.2016
				EUR	EUR	EUR	EUR
% likme	Atmaksas termiņš			Ilgtermiņa	Īstermiņa	Ilgtermiņa	Īstermiņa
3.91	30.12.2019	93 591	92 892	1 912 227	550 000	1 234 318	1 234 318

Akcionāra SIA "MACRO RĪGA" atgūstamības izvērtējums veikts pamatojoties uz akcionāra iesniegto prognozi, ka īstenosies akcionāra plānotās darbības, daļu savu akciju pārdošanā, lai to ieņēmumus izmantotu aizdevuma atmaksai. Papildus saņemts Baltijā vadošas investīciju bankas nesaistoša prognoze par iespējamajiem AS "HansaMatrix" akciju pārdošanas darījumiem nākotnē, balstoties uz tirgus likviditāti un potenciālo pieprasījumu.

34. Darījumi ar saistītām personām (turpinājums)

Darījumiem ar saistītajām personām piemērojamie noteikumi un nosacījumi

Nenokārtotās saistības gada beigās nav nekādā veidā nodrošinātas un procenti par tām netiek aprēķināti (izņemot izsniegto aizdevumu). Ne par kādiem saistīto personu parādiem vai parādiem saistītajām personām nav sniegtas vai saņemtas nekādas garantijas. Aizdevumi ietver izsniegto aizdevumu pamatsummu un uzkrātos procentus.

35. Ārpusbilances posteņi

Darbības ietvaros no klientiem tiek saņemtas izejvielas kuras tiek pārstrādātas un nogādātas atpakaļ klientiem. Šīs izejvielas pieder klientiem un Koncerns tās pieņem tikai pārstrādei. 2017. gada 31. decembrī Koncerns no klientiem bija saņēmis izejvielas 9 742 305 EUR vērtībā (2016.gada 31. decembrī: 15 199 169 EUR).

gada 22. decembrī Mātes sabiedrība noslēdza Garantiju līnijas līgumu ar AS "SEB banka" par summu 100 000 EUR ar mērķi saņemt garantijas dalībai Latvijas valsts iestāžu administrētajās ES grantu programmās. Minētā garantijas līguma nodrošinājums plānots komercķīla uz Mātes sabiedrības mantu kā lietu kopību. Šaskaņā ar šo Garantiju līnijas līgumu uz 2017. gada 31. decembri nebija izmantota neviena garantija.

Uz 2017. gada 31. decembri Mātes sabiedrībai ir spēkā esoša AS "Citadele banka" izsniegta garantija par summu 40 586 EUR, ar termiņu 2020. gada 01. marts, kura ir nodrošināta ar 100% Mātes sabiedrības naudas līdzekļiem. Minētā garantija nodrošina 2017. gada 18. aprīlī AS "HansaMatrix" parakstīto līgumu ar Centrālo finanšu un līgumu aģentūru par Eiropas Savienības fondu projekta Nr:1.2.1.4/16/A/021 "Volumetrisku trīs dimensiju attēlu veidošanas iekārtu un to sastāvdaļu eksperimentālās ražošanas izveide" īstenošanu.

36. Finanšu un iespējamās saistības

Ķīlas un citi īpašumtiesību apgrūtinājumi

Mātes sabiedrība ir ieķīlājusi nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, Ogrē, un tās kustamo īpašumu kā nodrošinājumu visiem no AS "Citadele Banka" saņemtajiem aizņēmumiem (25. pielikums).

Galvojumi

Koncerna meitas sabiedrība SIA "HansaMatrix Ventspils" 2014. gada augustā noslēdza galvojuma līgumus ar AS "Citadele banka" par labu Mātes sabiedrībai AS "HansaMatrix", līguma termiņi ir 2019. un 2020. gada augusts un 2021.gada aprīlis.

Mātes sabiedrība 2017. gada 22. decembrī noslēdza Galvojuma līgumu ar AS "SEB banka" par SIA "Zinātnes parks" saistībām, kas izriet no 2017. gada 22. decembra Kredīta līguma Nr.2017012425, kas noslēgts ar AS "SEB banka", ar atmaksas termiņu 2022. gada 20. decembris.

Koncerna meitas sabiedrības SIA "Campus pārogre", SIA "HansaMatrix Ventspils" un SIA "Hansamatrix Innovation" 2017. gada 22. decembrī noslēdza Galvojuma līgumus ar AS "SEB banka" par Mātes sabiedrības saistībām, kas izriet no 2017. gada 22. decembra Kredīta līguma Nr.2017012423, ar termiņu 2022. gada 25. decembris un kas izriet no 2017. gada 22. decembra Overdrafta līguma Nr.2017012422, ar atmaksas termiņu 2018. gada 22. decembris, kas noslēgti ar AS "SEB banka".

2017.gada nogalē noslēgtie galvojuma līgumi nodrošina AS "SEB banka" piešķirtos aizdevumus, kas paredzēti AS "Citadele banka" aizdevumu, SIA "Citadele līzings un faktorings" un SIA "Swedbank līzings" līzingu refinansēšanai.

Operatīvās nomas saistības

Mātes sabiedrība un meitas sabiedrība ir noslēgusi vairākus automašīnu operatīvās nomas līgumus.

Saistības attiecībā uz nomu

AS "HansaMatrix" ir noslēgusi līgumu ar SIA "Amfort" par ražošanas telpu un zemes nomu Zemzaru iela 3, Mārupe. Ražošanas telpas tiek nomātas no 2015. gada 22. maija. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas 2017. gadā bija EUR 114 708 (ieskaitot 21% PVN), 2016. gadā bija EUR 114 708 (ieskaitot 21% PVN).

Minimālā nomas maksa, kas 2018. gadā maksājama SIA "Amfort" saskaņā ar nomas līgumu, ir EUR 114 708 (ieskaitot 21% PVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2018. gada 22.maijs, bet Sabiedrība plāno pagarināt līgumu vēl uz 3 gadiem ar tādiem pašiem nosacījumiem.

36. Finanšu un iespējamās saistības (turpinājums)

Saistības attiecībā uz nomu (turpinājums)

SIA "HansaMatrix Innovation" 2017.gada 7. jūnijā ir noslēgusi nekustamā īpašuma nomas līgumu ar SIA "Gorod" par telpu un ar to saistīto teritoriju nomu Ziedleju iela 1, Mārupe, Mārupes novads. Līgumā noteiktā nomas maksa 15 730 EUR mēnesī (ieskaitot 21% PVN). Sabiedrības kopējās nomas izmaksas 2017. gadā bija 65 363 EUR (ieskaitot 21% PVN).

Minimālā nomas maksa, kas 2018. gadā maksājama SIA "Gorod", saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir 188 760 EUR (ieskaitot 21% PVN). Nekustamā īpašuma nomas līgums ir spēkā līdz 2022.gada 30.septembrim.

SIA "HansaMatrix Ventspils" ir noslēgusi līgumu ar nodibinājumu "Ventspils Augsto tehnoloģiju parks" par ražošanas telpu un zemes nomu Ventspils Augsto Tehnoloģiju Parks - 1, Ventspils. Ražošanas telpas nodotas ekspluatācijā 2006. gada 1. decembrī. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas (ieskaitot komunālos pakalpojumus) 2017. gadā bija EUR 288 770 (ieskaitot 21% PVN), 2016. gadā bija EUR 274 282 (ieskaitot 21% PVN).

Minimālā nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2018. gadā maksājama nodibinājumam "Ventspils Augsto tehnoloģiju parks" saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir EUR 143 113 (ieskaitot 21% PVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2021. gada 30. aprīlis.

SIA "HansaMatrix Ventspils" 2015.gadā ir noslēgusi līgumu ar "Ventspils Brīvostas Pārvalde" par papildus ražošanas telpu un zemes nomu Ventspils Augsto Tehnoloģiju Parks - 1, Ventspils. Ražošanas telpas nodotas ekspluatācijā 2015. gada 15. jūnijā. Sabiedrības kopējās nomas izmaksas (ieskaitot komunālos pakalpojumus) 2017. gadā bija EUR 257 570 (ieskaitot 21% PVN), 2016. gadā bija EUR 254 647 (ieskaitot 21% PVN).

Minimālās nomas maksa (bez komunālajiem pakalpojumiem), kas 2018. gadā maksājama "Ventspils Brīvostas Pārvalde" saskaņā ar nekustamā īpašuma nomas līgumu, ir EUR 198 150 (ieskaitot 21% PVN). Nomas līguma beigu termiņš ir 2019. gada 1.augusts.

Kopējās nākamo periodu minimālās nomas saistības var atspoguļot šādi:

		Koncerns		Mātes sabiedrība
		31.12.2017 31.12.2016		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
Maksājamā summa:
Maksājumi 1 gada laikā		667 471	365 298	126 072	23 257
Maksājumi 1-5 gadu laikā		1 569 514	827 427	403 138	22 118
	KOPĀ:	2 236 985	1 192 725	529 210	45 375

37. Finanšu risku pārvaldība

Koncerna un Mātes sabiedrības nozīmīgākie finanšu instrumenti ir aizņēmumi no kredītiestādēm, finanšu noma, nauda un īstermiņa noguldījumi. Šo finanšu instrumentu galvenais uzdevums ir nodrošināt Koncerna un Mātes sabiedrības saimnieciskās darbības finansējumu. Koncerns un Mātes sabiedrība saskaras arī ar vairākiem citiem finanšu instrumentiem, piemēram, pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori, kas izriet tieši no tās saimnieciskās darbības. Galvenie finanšu riski, kas saistīti ar Koncerna un Mātes sabiedrības finanšu instrumentiem, ir valūtas risks, procentu likmju risks, likviditātes risks un kredītrisks.

Valūtas risks

Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos Koncerna finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda un naudas ekvivalenti, pircēju un pasūtītāju parādi, parādi piegādātājiem. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtas riskam saistībā ar ASV dolāru. Lai kontrolētu valūtas risku, pircēju un pasūtītāju parādi, kas potenciāli ir pakļauti valūtas riskam, tiek pārvaldīti, piemērojot atbilstošu cenu noteikšanas politiku. Koncerns galvenokārt ir pakļauts ārvalstu valūtu riskam saistībā ar ASV dolāru (USD). Valūtas risks 2017. gada 31. decembrī var tikt atspoguļots šādi:

37.Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Valūtas risks (turpinājums)

Koncerns		ASV dolāri	Japānas jēnas	EUR valūta	KOPĀ
		EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2017	212 522	-	741 198	953 720
	2016	269 105	-	783 008	1 052 113
Nauda	2017	1 970	-	257 215	259 185
	2016	237 945	-	143 946	381 891
Kopā finanšu aktīvi, EUR	2017	214 492	-	998 413	1 212 905
	2016	507 050	-	926 954	1 434 004
Parādi piegādātājiem un pārējie
kreditori	2017	638 675	5 348	2 645 705	3 289 728
	2016	744 504	-	1 731 105	2 475 609
Kopā finanšu saistības, EUR	2017	638 675	5 348	2 645 705	3 289 728
	2016	744 504	-	1 731 105	2 475 609

Neto aktīvi / (saistības), EUR	2017	(424 183)	(5 348)	(1 647 292)	(2 076 823)
	2016	(237 454)	-	(804 151)	(1 041 605)

Mātes uzņēmums		ASV dolāri	Japānu jēnas	EUR valūta	KOPĀ
		EUR	EUR	EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi	2017	208 015	-	1 010 636	1 218 651
	2016	269 105	-	1 071 925	1 341 030
Nauda	2017	1 970	-	252 367	254 337
	2016	237 945	-	142 653	380 598
Kopā finanšu aktīvi, EUR	2017	209 985	-	1 263 003	1 472 988
	2016	507 050	-	1 214 578	1 721 628
Parādi piegādātājiem un pārējie
kreditori	2017	629 533	5 348	2 043 597	2 678 478
	2016	740 982	-	1 328 531	2 069 513
Kopā finanšu saistības, EUR	2017	629 533	5 348	2 043 597	2 678 478

Koncerns ir izvērtējis USD un JPY valūtas kursa svārstību potenciālo ietekmi uz peļņas pirms nodokļiem beigu atlikumu 2017. gada 31. decembrī 4 dažādos USD valūtas kursa potenciālo svārstību scenārijos Koncerna un Mātes sabiedrības līmenī.

Neto aktīvi / (saistības), EUR 2017 (419 548) (5 348) (780 594) (1 205 490)

2016 740 982 - 1 328 531 2 069 513

2016 (233 932) - (113 953) (347 885)

Koncerns		Iespējamā neto ietekme no USD	Iespējamā neto ietekme no JPY
Valūtas kursa izmaiņas		valūtas kursa izmaiņas	valūtas kursa izmaiņas	Kopā EUR
		EUR	EUR	EUR
+10%	2017	38 562	486	39 048
	2016	21 587	-	21 587
+5%	2017	20 199	255	20 454
	2016	11 307	-	11 307
-5%	2017	(22 325)	(281)	(22 606)
	2016	(12 498)	-	(12 498)
-10%	2017	(47 131)	(594)	(47 725)
	2016	(26 384)	-	(26 384)

37. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Valūtas risks (turpinājums)

	Iespējamā neto ietekme no USD	Iespējamā neto ietekme no JPY
	valūtas kursa izmaiņas	valūtas kursa izmaiņas	Kopā EUR
	EUR	EUR	EUR
2017	38 141	486	38 627
2016	21 267	-	21 267
2017	19 978	255	20 233
2016	11 140	-	11 140
			(22 362)
2016	(12 312)	-	(12 312)
2017	(46 616)	(594)	(47 210)
2016	(25 992)	-	(25 992)
	2017	(22 081)	(281)

Procentu likmju risks

Procentu likmju risks ir risks, ka finanšu instrumenta patiesā vērtība vai ar to saistītās nākotnes naudas plūsmas varētu mainīties tirgus procentu likmju svārstību ietekmē. Koncerns pakļauts tirgus procentu likmju izmaiņām galvenokārt saistībā ar ilgtermiņa aizņēmumiem, kuriem piemērotas mainīgas procentu likmes.

Koncerns ir pakļauts procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem. Koncerna aizņēmumu vidējā procentu likme atspoguļota pielikuma 25. piezīmē.

Nākamajā tabulā atspoguļots Koncerna peļņas pirms nodokļiem (ietekme uz aizņēmumiem ar mainīgu procentu likmi galvenokārt EURIBOR rezultātā) jutīgums pret pamatoti iespējamām procentu likmju izmaiņām, ja visi pārējie mainīgie lielumi nemainās. Pašu kapitāls, izņemot pārskata gada rezultātu, netiek ietekmēts.

Koncerna un Mātes sabiedrības jutīgums pret procentu likmju izmaiņām:

		Efekts uz peļņu pirms nodokļiem
Gads	EURIBOR likme	EUR
2017	+0.5%	(21 218)
2016		(23 693)
2017	+1.0%	(42 436)
2016		(47 387)
2017	-0.5%	21 218
2016		23 693

37. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Likviditātes risks

Koncerns kontrolē likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu, izmantojot banku piešķirtos aizdevumus, veicot parādu piegādātājiem atmaksas termiņu plānošanu, izstrādājot un analizējot nākotnes naudas plūsmas, ko veido gan esošie, gan plānotie aizdevumi, kā arī par šiem aizdevumiem maksājamie procenti.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna finanšu saistību termiņstruktūra 2016.gada 31.decembrī, pamatojoties uz veicamajiem nediskontētajiem maksājumiem.

Koncerns

		Līdz 3 mēnešiem	3 līdz 12 mēneši	1 līdz 5 gadi	KOPĀ
Procentu aizņēmumi	2017	261 673	761 157	3 433 723	4 456 554
	2016	360 210	1 077 746	4 318 379	5 756 335
Citas finanšu saistības	2017	119 392	358 175	676 045	1 153 612
	2016	15 716	47 150	149 579	212 445
Parādi piegādātājiem un citi kreditori	2017	2 772 580	517 148	-	3 289 728
	2016	2 035 078	440 531	-	2 475 609
KOPĀ	2017	3 153 645	1 636 480	4 109 768	8 899 894
	2016	2 411 004	1 565 427	4 467 958	8 444 389

Mātes sabiedrība

		Līdz 3 mēnešiem	3 līdz 12 mēneši	1 līdz 5 gadi	KOPĀ
Procentu aizņēmumi	2017	261 673	761 157	3 433 723	4 456 554
	2016	360 210	1 077 746	4 318 379	5 756 335
Citas finanšu saistības	2017	27 036	81 110	308 655	416 801
	2016	11 727	35 181	119 431	166 339
Parādi piegādātājiem un citi kreditori	2017	2 248 743	429 735	-	2 678 478
	2016	1 628 982	440 531	-	2 069 513
KOPĀ	2017	2 537 452	1 272 002	3 742 378	7 551 833
	2016	2 000 919	1 553 458	4 437 810	7 992 187

Papildus Koncerns kontrolē likviditāti aprēķinot EBITDA – peļņu pirms procentiem, nodokļiem un nolietojuma.

		Koncerns			Mātes sabiedrība
		2017	2016	2017	2016
		EUR	EUR	EUR	EUR
EBITDA	EUR	3 659 755	2 214 680	2 443 750	1 700 156
EBITDA rentabilitāte	%	19	13	13	10

Kredītrisks

Koncerns ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tā pircēju un pasūtītāju parādiem un naudas līdzekļiem. Koncerns kontrolē savu kredītrisku, pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot tirdzniecības kreditēšanas limitu un nosacījumus katram klientam atsevišķi. Bez tam Koncerns nepārtraukti uzrauga pircēju un pasūtītāju parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Bez tam, lai samazinātu šo risku, tiek izmantoti apdrošināti faktoringa darījumi. Koncerna partneri naudas līdzekļu darījumos ir vietējās finanšu institūcijas.

37. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) Kredītrisks (turpinājums)

Koncerns		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		633 696	791 808
Apdrošinātie faktorizētie pircēju parādi		1 673 274	1 369 734
	KOPĀ:	2 306 970	2 161 542
Ieskaitīts faktoringa avanss		(1 353 250)	(1 109 529)
		953 720	1 052 013
Mātes sabiedrība		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR
Pircēju un pasūtītāju parādi-neapdrošināti		898 627	1 080 725
Apdrošinātie faktorizētie pircēju parādi		1 673 274	1 369 834
	KOPĀ:	2 571 901	2 450 559
Ieskaitīts faktoringa avanss		(1 353 250)	(1 109 529)
		1 218 651	1 341 030

Kapitāla pārvaldība

Galvenais Koncerna kapitāla pārvaldības uzdevums ir nodrošināt, ka tas saglabā augstu kredītreitingu un pienācīgu kapitāla pietiekamības rādītāju, lai atbalstītu uzņēmējdarbību un palielinātu akcionāru vērtību. Koncerns pārvalda savu kapitāla struktūru un koriģē to atbilstoši ekonomisko apstākļu izmaiņām.

Koncerns un Mātes sabiedrība kontrolē kapitāla pietiekamību aprēķinot pašu kapitāla attiecību pret aktīvu kopsummu:

Koncerns	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	8 101 853	5 481 456
Kopējie aktīvi	18 632 077	15 780 022
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	43%	35%

Mātes sabiedrība	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
Pašu kapitāls	7 619 758	5 422 355
Kopējie aktīvi	15 752 903	14 368 213
Pašu kapitāla attiecība pret aktīvu kopsummu	48%	38%

Pārskata periodā ir būtiski pieaudzis gan pašu kapitāla apjoms, gan pašu kapitāla attiecība pret aktīviem. Esošais pašu kapitāla līmenis ir vairāk nekā pietiekams stabilai Koncerna darbībai un ar rezervi izpilda kreditējošās bankas aizdevumu līgumu finanšu nosacījumus (financial covenants). Tas ir pietiekams, lai nepieciešamības gadījumā, piesaistītu jaunus bankas aizņēmumus.

38. Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība ir summa, par kādu finanšu instrumentu iespējams apmainīt starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas, izņemot gadījumos, kad instrumenti tiek pārdoti piespiedu kārtā vai likvidācijas rezultātā.

Nākamajā tabulā atspoguļota Koncerna aktīvu un saistību patiesās vērtības noteikšanas hierarhija 2017. gada 31. decembrī.

Koncerns			Patiesā vērtība noteikta, izmantojot
Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nenozīmīgus novērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aizdevums akcionāram	2 462 227	2 462 227			2 462 227
Finanšu nomas saistības	1 077 015	1 077 015		1 077 015
Aizņēmumi ar mainīgu procentu
likmi	4 237 076	4 237 076		4 237 076
Konvertējamais aizdevums SIA
"Lightspace Technologies"	222 207	222 207		222 207
Konvertējamais aizdevums SIA
"Zinātnes parks"	845 700	845 700		845 700

Mātes sabiedrība

Patiesā vērtība noteikta, izmantojot

Aktīvi un saistības, kam norādīta patiesā vērtība	Kopā bilances vērtībā	Kopā patiesajā vērtībā	kotētās cenas aktīvos tirgos (1.līmenis)	nozīmīgus novērojamus datus (2.līmenis)	nenozīmīgus novērojamus datus (3.līmenis)
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aizdevums akcionāram	2 462 227	2 462 227			2 462 227
Finanšu nomas saistības	389 768	389 768		389 768
Aizņēmumi ar mainīgu procentu likmi	4 237 076	4 237 076		4 237 076
Konvertējamais aizdevums
SIA "Lightspace	222 207	222 207		222 207
Technologies"
Konvertējamais aizdevums SIA "Zinātnes parks"	845 700	845 700		845 700

Patiesajā vērtībā uzskaitīti ir pārvērtētie pamatlīdzekļi (14. pielikums), kas tiek pārvērtēti neregulāri (reizi piecos gados) un būtu klasificējami 3. līmenī. Pārskatā periodā aktīvi un saistības nav pārgrupēti starp līmeņiem.

Lai aplēstu patieso vērtību, izmantotas šādas metodes un pieņēmumi:

naudas un īstermiņa noguldījumu, pircēju un pasūtītāju parādu, parādu piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citu īstermiņa kreditoru parādu patiesā vērtība aptuveni atbilst to uzskaites vērtībai galvenokārt tāpēc, ka šie instrumenti ir īstermiņa.
aizdevumu un aizņēmumu patiesā vērtība aprēķināta, diskontējot prognozētās nākotnes naudas plūsmas ar spēkā esošajām procentu likmēm, kas atbilst hierarhijas 2. līmeņa novērtējumam. Nekāda būtiska atšķirība starp uzskaites un patieso vērtību nav konstatēta.

39. Uzņēmuma darbības turpināšana

Koncerna darba kapitāls (apgrozāmie līdzekļi) uz 2017. gada 31. decembri sastādīja 4,584 miljoni EUR, ļaujot Koncernam veikt kopējo darba kapitāla apriti vismaz 4 reižu apmērā 12 mēnešu periodā, kas nodrošina pietiekamu likviditāti īstermiņa saistību izpildei.

Koncerna vadība ir sastādījusi 2018. gada budžetu un naudas plūsmas prognozi, kas nodrošina nepieciešamo operatīvās darbības finansējumu, kā arī plānoto investīciju naudas plūsmu. Būtiskākie izmantotie pieņēmumi 2018. gada Koncerna naudas plūsmas un likviditātes prognozē:

ES un Latvijas uzņēmējdarbības vidē un tirgū nav būtiskas izmaiņas;
Koncerns turpina biznesa apjoma pieaugumu 2018. gadā saskaņā ar 2017. gada 31. augustā AS "Nasdaq Riga" biržas informācijas apmaiņas sistēmā publicēto Koncerna 3 gadu apgrozījuma un rentabilitātes prognozi;
Koncerns turpina investīcijas pamatlīdzekļos, palielinot ražošanas kapacitāti un procesu automatizāciju;
1. gadā no Koncerna saimnieciskās darbības naudas plūsmas tiek papildināts arī darba kapitāls;
Koncerns turpina investīcijas stratēģiskajos attīstības projektos un to finansēšanai izmanto no Mātes sabiedrības akcionāra aizdevuma atmaksas saņemtos maksājumus vai finanšu tirgos piesaistītus pašu kapitālam līdzvērtīgus finanšu līdzekļus, papildus individuālu stratēģisko projektu līmenī piesaistot finanšu līdzekļus no stratēģiskiem vai finanšu investoriem;
1. gadā Koncerns ar AS "SEB banka" parakstīja ilgtermiņa aizdevuma līgumu 4,9 miljoni EUR apmērā un kredītlīnijas līgumu 0,6 miljoni EUR apmērā, refinansējot esošās īstermiņa un ilgtermiņa saistības pret bankām un līzingiem (izņemot automašīnu līzingus un faktoringu), kā rezultātā, izdevīgākas procentu likmes un optimālāka (5 gadi) ilgtermiņa kredīta atmaksas grafika dēļ, Koncerna naudas plūsma 2018.gadā būtiski uzlabosies;
Koncerns turpina finanšu līdzekļu piesaisti no bankām investīcijām. 2017.gadā AS "SEB banka" ir apstiprinājusi Koncernam līzinga limitu 1,5 miljoni EUR apmērā investīcijām tehnoloģiskajās iekārtās 2018.gadā un ilgtermiņa aizdevuma limitu 1 miljona EUR apmērā investīcijām Pārogres ražotnes paplašināšanā 2018. un 2019. gadā;
Līdzīgi, kā iepriekšējos gados, uz kārtējo gada periodu tiek pagarināts faktoringa līgums;
Akcionārs SIA "MACRO RĪGA" turpina akcionāra aizdevuma atmaksu Mātes sabiedrībai, atmaksājot līdz 550 000 EUR no aizņēmuma 2018. gada laikā.

Nākotnes notikumi uzņēmējdarbības vidē var atšķirties no Koncerna vadības prognozēm.

40. Notikumi pēc bilances datuma

gada 4. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 120 000 (6,56%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,55 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 6,56%. Tika sniegts paziņojums tirgum.
gada 19. janvārī akcionārs Komandītsabiedrība "FLYCAP INVESTMENT FUND I AIF" pārdeva 71 417 (3,90%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 6,75 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinājās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 3,90%. Tika sniegts paziņojums tirgum.
gada 26. janvārī akcionārs SIA "Macro Rīga" pārdeva 24 664 (1,35%) tam piederošo AS "HansaMatrix" (HMX1R) akciju par vienas akcijas cenu 7,50 EUR. Attiecīgā darījuma rezultātā palielinās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits par 1,35%. Tika sniegts paziņojums tirgum.

Darījuma rezultātā palielinās AS "HansaMatrix" brīvā publiskā apgrozībā esošo akciju skaits un pēc uzņēmuma datiem tas šobrīd ir sasniedzis 29.34%.

gada 19. janvārī AS "HansaMatrix" Padome ir veikusi izmaiņas Valdē. Valdes locekļa amatu atstājis Alvis Vagulis un viņa vietā iecelts Māris Macijevskis, kurš strādā par uzņēmuma Finanšu direktoru, kopš 2017. gada. Saistībā ar Padomes priekšsēdētāja Jāņa Skuteļa atlūgumu, AS "HansaMatrix" valde 2017. gada 16. februārī sasauca ārkārtas akcionāru sapulci. Sapulce pieņēma sekojošus lēmumus:
ievēlēts jauns Padomes sastāvs: Andris Bērziņs, Krišs Osmanis, Dagnis Dreimanis, Ingrīda Blūma, Gundars Strautmanis;
apstiprināts darbinieku opciju plāns un apstiprināta kapitāla palielināšana ar nosacījumiem kopējā apjomā 18 294 jaunas akcijas (1% no esošām akcijām) ar nominālo akcijas cenu 6,53 EUR.

40. Notikumi pēc bilances datuma (turpinājums)

Pēc uzskaites perioda, 2018. gada 13. februārī SIA "EUROLCDS" dalībnieki pieņēma lēmumu par pamatkapitāla palielināšanu un pamatkapitāla palielināšanas noteikumu apstiprināšanu, izlaižot 1 019 jaunas SIA "EUROLCDS" daļas. Pēc pamatkapitāla palielināšanas SIA "EUROLCDS" pamatkapitāls sastāv no 3 254 daļām, ar vienas daļas nominālvērtību 14 EUR un kopējo daļu nominālvērtību 45 556 EUR. SIA "Lightspace technologies" 2018. gada 13. februārī iegūst īpašumā 1 000 jaunās SIA "EUROLCDS" daļas, par summu 1 400 000 EUR, kuru plānots apmaksāt nākotnē, ar atlikto maksājumu. Rezultātā SIA "Lightspace technologies" pieder 1 000 jeb 30,73%, AS "HansaMatrix" pieder 360 jeb 11,06%, Hornell Teknikinvest AB pieder 777 jeb 23,88% un KS "BaltCap Latvia Venture Capital Fund" KOM pieder 1 117 jeb 34,33% SIA "EUROLCDS" daļas.

gada pirmajā ceturksnī Mātes sabiedrība ieķīlāja savu nekustamo īpašumu Akmeņu ielā 72, Ogrē, savu kustamo īpašumu, kapitāla daļas Meitas sabiedrībās un Meitas sabiedrības ieķīlāja savu kustamo īpašumu kredīta 4,9 miljoni EUR apmērā un overdrafta 0,6 miljoni EUR apmērā nodrošināšanai AS "SEB banka", kas tika parakstīti 2017. gada 22. decembrī, ar mērķi refinansēt esošos aizdevumus un līzingu. 2018. gada 1. ceturksnī Koncerns ar AS "SEB banka" piešķirtajiem kredītlīdzekļiem refinansēja visus AS "Citadele banka" kredītus, SIA "Citadele līzings un faktorings" un SIA "Swedbank līzings" līzingus, kā arī dzēsa visas AS "Citadele banka" ķīlas uz Koncerna kustamo un nekustamo mantu.

Ilmārs Osmanis Vineta Grecka Valdes priekšsēdētājs Galvenā grāmatvede 2018. gada 9. aprīlī 2018. gada 9. aprīlī

Vienotais reģistrācijas numurs: 40003454390 2017. gada pārskats

-

Citi finanšu pārskata pielikumi

Alternatīvo snieguma rādītāju definīcijas

EBITDA: Operatīvā peļņa + Nolietojums un amortizācija EBITDA rentabilitāte: EBITDA/ Neto apgrozījums

Aprēķinot EBITDA rādītāju Koncerns kontrolē likviditāti un vērtē Koncerna pelnītspēju.

AI assistant

HansaMatrix — Annual Report 2017

2239_rns_2018-04-10_fa0429d1-1ef5-4aae-bf12-d8e2347753c3.pdf

AKCIJU SABIEDRĪBA "HANSAMATRIX" VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40003454390

2017. GADA KONSOLIDĒTAIS UN KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBAS PĀRSKATS

SATURS

Vispārīga informācija

Valde

Ilmārs Osmanis

Aldis Cimoška

Padome

Andris Bērziņš

Krišs Osmanis

Dagnis Dreimanis

Ingrīda Blūma

Gundars Strautmanis

Izmaiņas valdes sastāvā.

Izmaiņas padomes sastāvā.

Revīzijas komiteja

Koncerna un mātes sabiedrības vadības ziņojums

Ievads

Pārskata perioda koncerna rezultāti

Pārskata perioda Mātes sabiedrības rezultāti

Pārskata perioda koncerna apgrozījums un tā analīze

Investīciju darbība

Investīciju aktivitātes asociētajās sabiedrībās

Pētniecība un attīstība

Akcijas un vērtspapīru tirgus

Mātes sabiedrības pakļautība riskiem

Nozīmīgi notikumi pēc pārskata perioda beigām

Sabiedrības turpmākā attīstība

Paziņojums par vadības atbildību

Finanšu pārskats Apvienoto ienākumu pārskats

Finanšu stāvokļa pārskats

Finanšu stāvokļa pārskats

Naudas plūsmas pārskats

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Koncerns

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats (turpinājums)

Mātes sabiedrība

Finanšu pārskata pielikums

1. Vispārējā informācija

2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

2.1. Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes

2.2. Konsolidācija (Koncerns)

2.3. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums

Patiesā vērtība

Patiesā vērtība (turpinājums)

Nemateriālie aktīvi

ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi

ODM (Original Design Manufacturing) aktīvi (turpinājums)

Pētniecības darba un attīstības izmaksas

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Līdzdalība meitas sabiedrībās un asociētajos uzņēmumos (Mātes sabiedrība)

Līdzdalība asociētajos uzņēmumos (Koncerns)

Finanšu ieguldījumi

Finanšu ieguldījumi (turpinājums)

Aizdevumi un aizņēmumi

Pircēju un pasūtītāju parādi un citi debitori

Faktorings

Nauda un naudas ekvivalenti

Krājumi

Uzkrājumi

Iespējamās saistības un aktīvi

Noma

Dotāciju uzskaite

Ieņēmumu atzīšana

Preču pārdošana

Pakalpojumu sniegšana

Procenti

Segmenti

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Atliktā nodokļa aktīvi un saistības

Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Saistītās personas

Peļņa uz akciju

Notikumi pēc bilances datuma

2.4. Nozīmīgi grāmatvedības uzskaitē izmantojamie vērtējumi, aplēses un pieņēmumi

Pamatlīdzekļu uzskaites vērtība

HansaMatrix Annual Report 2017