HannsTouch — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 3049

和鑫光電股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台南科學工業園區台南市新市區環西路
一段八號

電話：（○六）五○五三九五九

• 1 -

§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及業務範圍 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～16 16 16～33 33～34 35 35 - - 36 36，38～41 36，42 37，43 37 44～60	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二二 二三 二四 二五 - - 二六 二七 二七 二七 二八 -

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會計師查核報告

和鑫光電股份有限公司 公鑒：

和鑫光電股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益 變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理 階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 惟和鑫光電股份有限公司採權益法計價之被投資公司中，子公司 Richest Investment Ltd. 採權益法計價之被投資公司南京冠鑫光電有限公司民國一○ 一及一○○年上半年度之財務報表係由其他會計師查核。因此，本會計師對 和鑫光電股份有限公司民國一○一及一○○年上半年度之財務報表所表示之 意見中，有關南京冠鑫光電有限公司之長期股權投資及相關投資損益，係根 據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○○年六月三十日上述長期股 權投資之帳面金額分別為新台幣 58,933 仟元及新台幣 104,442 仟元，分別占 和鑫光電股份有限公司資產總額之 0.2% 及 1% ；民國一○一及一○○年上半年 度對上述長期股權投資認列之投資損失分別為新台幣 9,862 仟元及新台幣 14,483 仟元，分別占和鑫光電股份有限公司稅前淨損之 1% 及 4% 。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表
示之意見提供合理之依據。

• 3 -

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則編製，足以允當表達和鑫光電股份有限公司民國一○一年及一○
○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一及一○○年上半年度之經營成果
與現金流量。

  和鑫光電股份有限公司管理階層所採行改善財務及營運狀況之對策，請
詳財務報表附註十六之說明。第一段所述民國一○一年上半年度財務報表並
未就前述因應對策是否能達成之不確定性而有所調整。

  和鑫光電股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明
細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予
以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述
財務報表相關資訊一致。

  和鑫光電股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度合併財務
報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師何瑞軒

會計師謝建新

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十二 日

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和鑫光電股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1310 1140 1150 1160 1180 120X 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1521 1531 1571 1681 15X1 15X9 1671 1672 15XX 1720 1770 1788 17XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產（附註 五） 應收帳款－淨額（附註六） 應收帳款－關係人（附註二三） 其他應收款 其他應收款－關係人（附註二三） 存貨（附註七） 遞延所得稅資產（附註十九） 質押定存單（附註二四） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註八） 以成本衡量之金融資產（附註九） 長期投資合計 固定資產（附註十、二三及二四） 成 本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 成本合計 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 固定資產－淨額 無形資產 專利權（附註十一） 預付退休金 電腦軟體成本－淨額（附註十一） 無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額（附註十三） 遞延所得稅資產（附註十九） 其他資產合計 資 產 總 計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 7 - 2 - 2 - 4 1 - - 16 2 - 2 44 59 3 1 107 ( 37) 70 1 9 80 - - - - - - 2 2 100	一	○ ○ 年 六 月	三 十 日 ％ 20 6 7 2 2 3 6 - - 1 47 5 - 5 14 43 4 - 61 ( 46) 15 14 15 44 - - - - 1 - 3 4 100	代 碼 2100 2180 2120 2140 2150 2170 2190 2224 2228 2270 2298 21XX 2420 2XXX 3110 3211 3310 3350 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十四及二四） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註 五） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二三） 應付費用 其他應付款項－關係人（附註二三） 應付購買設備款 其他應付款 一年內到期之長期借款（附註十五及二 四） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十五及二四） 負債合計 股東權益（附註十六） 普通股股本，每股面額10元，額定 2,000,000仟股；發行883,951仟股 資本公積 累積虧損 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	一	○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 7 - - 2 - 2 - 7 - 5 - 23 55 78 36 6 - ( 20 ) - 22 100	一	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		金	額 $ 1,788,090 9,800 420,215 27,132 310,931 19,911 997,065 182,000 53,212 60,617 3,868,973 490,165 37,023 527,188 10,920,826 14,658,885 770,224 110,749 26,460,684 9,127,543) 17,333,141 281,219 2,126,442 19,740,802 - 31,823 27,999 59,822 17,121 55,152 436,000 508,273 $ 24,705,058		金	額 $ 3,615,926 1,089,316 1,263,692 389,674 285,930 638,173 1,042,854 49,000 47,312 98,958 8,520,835 896,069 - 896,069 2,620,073 7,669,237 667,539 39,250 10,996,099 8,262,700) 2,733,399 2,419,455 2,715,962 7,868,816 1,461 31,675 18,906 52,042 39,346 28,538 569,000 636,884 $ 17,974,646				金	額 $ 1,798,189 171 1,333 553,523 - 428,032 19,746 1,730,806 - 1,098,350 61,260 5,691,410 13,661,420 19,352,830 8,839,508 1,478,529 44,818 5,030,575 ) 19,948 5,352,228 $ 24,705,058		金	額 $ 1,670,916 528 3,369 1,390,915 19,485 701,819 984,460 198,965 86,167 - 76,022 5,132,646 4,691,550 9,824,196 8,839,508 1,469,013 44,818 2,190,617 ) 12,272) 8,150,450 $ 17,974,646		％
		(		(	(		(			(		(	( (		(	9 - - 8 - 4 6 1 1 - - 29 26 55 49 8 - 12 ) - 45 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

會計主管：呂清帄

董事長：焦佑麒

經理人：童國雄

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和鑫光電股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟每
股虧損為新台幣元

代碼 4110銷貨收入總額 4190減：銷貨折讓及退回 4100銷貨收入淨額（附註二三） 5110銷貨成本（附註七、二十及 二三） 5910銷貨毛利（損） 營業費用（附註二十及二三） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業損失 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換淨益 7250 呆帳轉回利益 7310 金融商品評價淨益（附 註五） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,300,096 106 73,810 6 1,226,286 100 2,235,877 182 (1,009,591) (82) 49,255 4 183,043 15 98,781 8 331,079 27 (1,340,670) (109) 4,332 1 3,619 - - - 7,584 1 40,747 3 56,282 5	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 1,300,096 106 73,810 6 1,226,286 100 2,235,877 182 (1,009,591) (82) 49,255 4 183,043 15 98,781 8 331,079 27 (1,340,670) (109) 4,332 1 3,619 - - - 7,584 1 40,747 3 56,282 5	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 1,300,096 73,810 1,226,286 2,235,877 (1,009,591) 49,255 183,043 98,781 331,079 (1,340,670) 4,332 3,619 - 7,584 40,747 56,282		金 額 $ 3,801,292 102,062 3,699,230 3,400,757 298,473 141,747 152,325 346,737 640,809 ( 342,336) 15,893 5,496 4,000 5,712 10,848 41,949		％
	( (	( (	(	(	103 3 100 92 8 4 4 9 17 9) 1 - - - - 1

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資淨 損（附註八） 7880 其他費用 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨損 8110所得稅費用（附註十九） 9600淨 損 代碼 每股虧損（附註二一） 9750 基本每股虧損	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 111,015 9 161 - 180,008 15 ( 1,464,396 ) ( 119 ) - - ($ 1,464,396) (119) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 111,015 9 161 - 180,008 15 ( 1,464,396 ) ( 119 ) - - ($ 1,464,396) (119) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 68,832 6 111,015 9 161 - 180,008 15 ( 1,464,396 ) ( 119 ) - - ($ 1,464,396) (119) 稅 前 稅 後 ($ 1.66) ($ 1.66)	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
				金 額 ％ $ 24,611 1 52,052 1 263 - 76,926 2 ( 377,313 ) ( 10 ) - - ($ 377,313) (10) 稅 前 稅 後 ($ 0.43) ($ 0.43)					％
	$ 68,832 111,015 161 180,008 ( 1,464,396 ) - ($ 1,464,396) 稅 前 稅 ($ 1.66) (			$ 24,611 52,052 263 76,926 ( 377,313 ) - ($ 377,313) 稅 前 稅 ($ 0.43) (				1 1 - 2 ( 10 ) - (10) 後
		前 ($ 1.66)			前 ($ 0.43)
			(			(	$ 0.43)

後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

董事長：焦佑麒經理人：童國雄會計主管：呂清帄

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單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

一○一年一月一日餘額 認列員工認股權酬勞成本 一○一年上半年度淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 員工行使認股權 依權益法調整資本公積 一○○年上半年度淨損 外幣長期股權投資換算調整 一○○年六月三十日餘額	普通股股本 （附註十六） $ 8,839,508 - - - $ 8,839,508 $ 8,785,878 53,630 - - - $ 8,839,508	待變更登記 普 通 股 （附註十七） $ - - - - $ - $ 3,008 ( 3,008 ) - - - $ -	資 本 公		積 （	附 註 十	附 註 十	六 ） 計 $ 1,471,894 6,635 - - $ 1,478,529 $ 1,412,750 47,489 8,774 - - $ 1,469,013	保留盈餘（累積虧損）（附註十六） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	保留盈餘（累積虧損）（附註十六） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	保留盈餘（累積虧損）（附註十六） 法定盈餘公積 待彌補虧損 合 計 $ 44,818 ( $ 3,566,179 ) ( $ 3,521,361 ) - - - - ( 1,464,396 ) ( 1,464,396 ) - - - $ 44,818 ($ 5,030,575) ($ 4,985,757) $ 44,818 ( $ 1,813,304 ) ( $ 1,768,486 ) - - - - - - - ( 377,313 ) ( 377,313 ) - - - $ 44,818 ($ 2,190,617) ($ 2,145,799)	股 東 權 益 其 他 項 目 累積換算調整數 $ 28,770 - - ( 8,822) $ 19,948 ( $ 23,015 ) - - - 10,743 ($ 12,272)	股東權益合計	股東權益合計
			普通股發行溢價 $ 1,366,043 - - - $ 1,366,043 $ 1,318,495 47,548 - - - $ 1,366,043	長	期 投 資 $ 44,106 - - - $ 44,106 $ 35,332 - 8,774 - - $ 44,106	員工認股權 $ 61,745 6,635 - - $ 68,380 $ 58,923 ( 59 ) - - - $ 58,864	合		法定盈餘公積 $ 44,818 - - - $ 44,818 $ 44,818 - - - - $ 44,818	待彌補虧損 ( $ 3,566,179 ) - ( 1,464,396 ) - ($ 5,030,575) ( $ 1,813,304 ) - - ( 377,313 ) - ($ 2,190,617)	合
		(				(				( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( (	( ( (	$ 6,818,811 6,635 1,464,396 ) 8,822) $ 5,352,228 $ 8,410,135 98,111 8,774 377,313 ) 10,743 $ 8,150,450

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

會計主管：呂清帄

董事長：焦佑麒

經理人：童國雄

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和鑫光電股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 淨 損 調整項目： 折 舊 攤 銷 提列（迴轉）備抵呆帳 採權益法認列之投資淨損 處分固定資產淨損 員工認股權酬勞成本 資產及負債之變動 公帄價值變動列入損益之金融 商品 應收帳款－淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 其他流動資產 預付退休金 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款－關係人 其他應付款 其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 質押定存單增加 採權益法之長期股權投資清算退回股款 購置固定資產 電腦軟體成本增加	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 1,464,396 ) 651,191 30,198 903 111,015 - 6,635 155,924 ( 219,550 ) 120,661 ( 277,328 ) ( 18,003 ) ( 30,507 ) 232,670 ( 3 ) 760 145,606 ( 15,931 ) 41,216 ( 75,709 ) ( 15,837 ) ( 67,092) ( 687,577) ( 5,900 ) 217,496 ( 4,394,597 ) ( 3,828 )	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 377,313 ) 449,339 17,313 ( 4,000 ) 52,052 186 - 119,687 ( 748,756 ) 40,936 ( 98,981 ) ( 559,107 ) ( 666,252 ) ( 57,182 ) ( 145 ) 2,247 603,695 ( 2,798 ) ( 13,868 ) 438,334 85,851 32,387 ( 686,375) ( 27,312 ) - ( 3,861,581 ) ( 1,572 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

遞延費用增加 存出保證金減少（增加） 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款淨增加（減少） 應付短期票券減少 舉借長期借款 員工行使認股權 融資活動之淨現金流入 本期現金減少數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 減：資本化利息 支付利息－不含資本化利息 支付所得稅 同時影響現金及非現金項目之投資活動 固定資產增加 應付購買設備款減少（增加） 其它應付款－關係人增加 購置固定資產支付現金數	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 1,878 ) 38,508 (4,150,199) ( 1,189,338 ) ( 199,683 ) 4,480,000 - 3,090,979 ( 1,746,797 ) 3,534,887 $ 1,788,090 $ 169,581 ( 104,740) $ 64,841 $ - $ 4,514,517 ( 119,920 ) - $ 4,394,597	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 31,955 ) ( 29,138) (3,951,558) 1,408,356 - 1,422,000 98,111 2,928,467 ( 1,709,466 ) 5,325,392 $ 3,615,926 $ 51,631 ( 29,224) $ 22,407 $ - $ 4,263,230 12,863 ( 414,512) $ 3,861,581

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十二日查核報告）

董事長：焦佑麒經理人：童國雄會計主管：呂清帄

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和鑫光電股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

  本公司於八十八年九月設立，原從事彩色濾光片之製造及銷售，
自九十八年度投入太陽能電池模組及觸控產品事業，目前主要從事觸
控產品之製造及銷售。本公司股票自九十一年九月二十七日起於台灣
證券交易所上市。

本公司之母公司原為瀚孙彩晶股份有限公司（瀚孙彩晶），其對本 公司之綜合持股計 18.12% ，惟其自一○一年六月十八日本公司股東會 改選董事後對本公司不再具實質控制力，因而本公司自該日起不再為 瀚孙彩晶之子公司。 截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司員工人數分別約 為 2,908 人及 2,303 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明 如下： 一 ( ) 外幣換算

  非衍生性金融商品之外幣交易係按交易發生時之匯率折算為新
台幣金額入帳。外幣資產及負債於實際結清時，因適用不同匯率所
發生之損失或利益，列為結清期間之損益。期末之外幣貨幣性資產
及負債，按該日即期匯率予以換算，所產生之兌換差額，列為當期
損益。

• ( 二 ) 外幣財務報表換算

  採權益法評價之國外被投資公司以其功能性貨幣編製之外幣財
務報表依下列匯率換算為新台幣金額：資產負債科目－期末匯率；

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損益科目－當期帄均匯率；股東權益科目－歷史匯率。換算後所產
生之差額列於股東權益項下累積換算調整數。

( 三 ) 估計之使用

  依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處
理準則及一般公認會計原則編製財務報表時，本公司對於資產負債
表日部分資產與負債之金額及或有事項之揭露，及財務報導期間部
分收入與費用之金額，必頇使用合理之估計。因估計通常係在不確
定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金、為交易目的而持有之資產及預期於資產負
債表日後十二個月內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為
非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及頇於資產負
債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動
負債。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公帄價值
衡量，交易成本列為當期費用。續後評價時，以公帄價值衡量且其
公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期
收益，依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。
  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

  公帄價值之基礎：開放型基金係資產負債表日之淨資產價值；
債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考
價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄價值。

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( 六 ) 以成本衡量之金融資產

  係無法可靠衡量公帄價值之未上市（櫃）公司股票投資，以原
始取得成本衡量。股票出售時，其成本係按加權帄均法計算。若有
減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損損失嗣後不得迴轉。
  現金股利於被投資公司除息日認列收益；但如現金股利係依據
投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項。股票股利不列
為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股
成本。

( 七 ) 應收帳款之減損評估

  本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，
當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事
件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視
為已減損。認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來
現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利
率折現值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調
整。

( 八 ) 資產減損

  當資產（主要包括採權益法之長期股權投資、固定資產、無形
資產及其他資產等）之帳面金額超過其可回收金額時，就超過金額
認列資產減損，列為當期損失。

( 九 ) 存 貨

  存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值
時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正
常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘
額。存貨係按加權帄均法計價。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資採用權益
法評價。

  本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該
被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼

• 13 -

續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將
於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司
投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

  本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使
對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其
他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸
收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日
後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復
為止。

( 十一 ) 固定資產

  固定資產係按成本減累計折舊及累計減損計價。固定資產購建
期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資
產之成本。重大之增添、更新及改良作為資本支出，維護及修理支
出則列為當期費用。

  固定資產之折舊採直線法按下列耐用年數計提：房屋及建築－
三至三十五年；機器設備－三至五年；生財器具－三至六年；其他
設備－二至十五年。

  固定資產處分時，其成本及相關之累計折舊及累計減損均自帳
上予以減除，因而產生之損益列為當期營業外利益或損失。

( 十二 ) 閒置資產

  閒置之固定資產、無形資產及其他資產按淨公帄價值或帳面金
額較低者轉列閒置資產，並按直線法繼續計提折舊及攤銷。

( 十三 ) 無形資產

  無形資產係依照下列估計年數按直線法攤銷：專利權－八至十
年；電腦軟體成本－一至五年。

( 十四 ) 遞延費用

  遞延費用係依照下列估計年數按直線法攤銷：電力線路補助費
－五年；物流儲運箱－二年；其他－二至五年。

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( 十五 ) 員工退休金

  屬確定提撥退休辦法之退休金成本係於員工提供服務之期間依
應提撥之退休金數額認列。屬確定給付退休辦法之退休金成本係依
精算結果認列。

( 十六 ) 所得稅

  可減除暫時性差異、未使用虧損扣抵及投資抵減之所得稅影響
數認列為遞延所得稅資產，而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則
認列為遞延所得稅負債。當遞延所得稅資產不確定可實現時，則予
提列備抵評價金額。

  因購置設備或技術及研究發展所產生之所得稅抵減採當期認列
法處理。

  以前年度所得稅之調整，列為調整當期之所得稅。

  未分配盈餘加徵之所得稅於金額可確定時（即股東會決議盈餘
分配年度）認列。

( 十七 ) 員工認股權

  本公司於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日間所給
與之員工認股權憑證係採用內含價值法計價；九十七年一月一日
（含）以後所給與者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份
基礎給付之會計處理準則」處理，按預期既得認股權之最佳估計數
量及給與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列
為當期費用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預
期既得之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

( 十八 ) 收入認列及備抵銷貨折讓及退回

  銷貨收入係於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認列。
去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時
不作銷貨處理。備抵銷貨折讓及退回係按銷貨折讓及退回發生之可
能性估列。

  銷貨收入按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量，惟
銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差
異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

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( 十九 ) 研究與發展支出

  研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，列為無形資產，不符合規定條件之發展階段支出則列
為當期費用。

( 二十 ) 重分類

  為配合一○一年上半年度財務報表之表達，一○○年上半年度
財務報表若干科目已予重分類。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第
三十四號「金融商品之會計處理準則」，主要之修訂包括將原始產生之
放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司一○○年
上半年度之財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生
改變。

 四、現  金

現 金
庫存現金 支票存款 活期存款 定期存款	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 110 859 1,637,121 150,000 $ 1,788,090	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 480 1,511 549,935 3,064,000 $ 3,615,926

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五、 公帄價值變動列入損益之金融資產及負債

交易目的之金融資產 流 動 開放型基金 無擔保可轉換公司債 交易目的之金融負債 流 動 外幣選擇權合約 遠期外匯合約	一 ○ 一 年 六月三十日 $ - 9,800 $ 9,800 $ 76 95 $ 171	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,079,476 9,840 $ 1,089,316 $ - 528 $ 528

  本公司從事衍生性金融商品交易主要係規避因匯率波動所產生之
風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符合有效避險條件而不適用
避險會計。截至一○一年及一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期
外匯合約如下：

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  截至一○一年六月三十日止，尚未到期之外幣選擇權合約如下：

==> picture [427 x 29] intentionally omitted <==

一○一及一○○年上半年度因交易目的之金融資產所產生之淨益 分別為 1,524 仟元及 2,812 仟元；因交易目的之金融負債所產生之淨益 分別為 6,060 仟元及 2,900 仟元。

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－ 六、 應收帳款 淨額

應收帳款－淨額
應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓及退回	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 445,017 ( 17,702 ) ( 7,100) $ 420,215	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 1,362,891 ( 16,199 ) ( 83,000) $ 1,263,692

本公司於一○○年上半年度依應收帳款債權承購合約出售應收帳 款 1,457,736 仟元予數家銀行。依合約規定，因商業糾紛而產生之損失 由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。本公司 並簽發 1,200,000 仟元之本票予銀行作為商業糾紛損失之擔保。截至一 ○○年六月三十日止，該等銀行按承購應收帳款金額之八成預支給本 公司之餘額為 601,346 仟元。一○○年上半年度預支價金年利率為 1.0%-1.5% 。本公司於一○一年上半年度並未出售應收帳款。

七、 存 貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 原 物 料	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 451,564 1,965 151,584 391,952 $ 997,065	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 336,508 18,699 219,505 468,142 $ 1,042,854

一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 741,503 仟元及 82,849 仟元。一○一年上半年度之銷貨成本包括存貨跌 價損失 69,160 仟元及未分攤固定製造費用 355,689 仟元。一○○年上 半年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益 96,516 仟元及未分攤固定製 造費用 99,956 仟元。

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八、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 名 稱 未上市（櫃）公司 和立聯合科技股份有限 公司（和立聯合） 鑫新投資有限公司（鑫 新投資） Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	一○一年六月三十日 持股比例 帳面金額 27.53% $ - - - 98.38% 431,232 100.00%58,933 $ 490,165		一○○年六月三十日
	持股比例 27.53% - 98.38% 100.00%		持股比例 27.30% 100.00% 97.14% 100.00%	帳面金額
					$ - 253,822 537,805 104,442 $ 896,069

  為簡化投資架構及有效整合資源，本公司於一○○年五月三日經
董事會決議辦理鑫新投資清算解散，並已於一○一年二月二十九日辦
理清算完結。

  本公司依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表採權益法認
列之投資收益（損失）如下：

列之投資收益（損失）如下：
鑫新投資 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	一○一年上半年度 $ 6 ( 101,159 ) ( 9,862) ($ 111,015)	一○○年上半年度
		( $ 1,718 ) ( 35,851 ) (14,483) ($ 52,052)

九、 以成本衡量之金融資產

被 投 資 公 司 名 稱 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 中華聯合半導體設備製造股份 有限公司 立纖材料科技股份有限公司	一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 持股比例 帳面金額 2.56% $ 31,791 1.98% 5,232 3.75% - 5.00% - $ 37,023	一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 持股比例 帳面金額 2.56% $ 31,791 1.98% 5,232 3.75% - 5.00% - $ 37,023	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	持股比例 2.56% 1.98% 3.75% 5.00%		持股比例 - - - -	帳面金額
					$ - - - - $ -

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

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十、 固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,411,262 7,067,252 607,111 41,918 $ 9,127,543	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,183,452 6,571,024 476,893 31,331 $ 8,262,700

本公司為擴展觸控產品事業，於九十九年九月二十四日董事會決 議以 1,856,000 仟元向瀚孙彩晶購買台南科學園區之部分在建工程（主 要為鋼構建築物），該交易已於一○○年六月完成。

一○一及一○○年上半年度利息資本化金額分別為 104,740 仟元 及 29,224 仟元，資本化利率分別為 2.45%-2.55% 及 2.25%-2.62% 。

  本公司於一○○年度因考量太陽能電池模組事業部相關之固定資
產、專利權及遞延費用之可回收金額低於帳面金額，而分別提列減損
損失，並將其轉列閒置資產。

－ 十一、 電腦軟體成本及專利權 淨額

成 本 期初餘額 本期取得 本期沖銷 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期攤銷 本期沖銷 期末餘額	一 ○ 一		年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	電腦軟體成本 $ 38,975 3,828 ( 2,043) 40,760 8,331 6,473 ( 2,043) 12,761 $ 27,999	專	利 權 $ - - - - - - - - $ -	合 計
	( (			$ 38,975 3,828 ( 2,043) 40,760 8,331 6,473 ( 2,043) 12,761 $ 27,999

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成 本 期初餘額 本期取得 本期沖銷 期末餘額 累計攤銷 期初餘額 本期攤銷 本期沖銷 期末餘額	一 ○ ○		年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	電腦軟體成本 $ 23,359 1,572 ( 572) 24,359 2,698 3,327 ( 572) 5,453 $ 18,906	專	利 權 $ 1,627 - - 1,627 83 83 - 166 $ 1,461	合 計
	( (			$ 24,986 1,572 ( 572) 25,986 2,781 3,410 ( 572) 5,619 $ 20,367

十二、 閒置資產

  本公司為配合營運策略變更而縮減太陽能電池模組事業部之營運
活動，業將相關之固定資產、無形資產及遞延費用轉列閒置資產，其
明細如下：

明細如下：
固定資產 成 本 機器設備 其他設備 累計折舊 機器設備 其他設備 累計減損 機器設備 其他設備 固定資產淨額 無形資產－專利權 成 本 減：累計攤銷 減：累計減損 無形資產淨額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 146,711 260 146,971 71,338 233 71,571 75,373 27 75,400 - 2,178 ( 248 ) ( 1,930) -	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ - - - - - - - - - - - - - -

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 遞延費用 成 本 $ 3,454 $ - 減：累計減損 ( 3,454 ) - 遞延費用淨額 - - $ - $ -

－
十三、遞延費用淨額

遞延費用－淨額
電力線路補助費 物流儲運箱 其 他 減：累計攤銷 短期借款 購買原料或設備之應付遠期信 用狀借款：賣方押匯180天後 到期，年利率一○一年 2.00%-2.20% ，一○○年 0.97%-1.38% 美元信用借款：年利率一○一年 1.98%，一○○年0.81%-1.70% 新台幣信用借款：年利率一○一 年1.57%-2.10%，一○○年 1.12%- 2.09% 日幣信用借款：一○○年八月到 期，年利率0.74% 歐元信用借款：一○○年七月到 期，年利率2.02%	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 37,715 33,784 19,648 91,147 (35,995) $ 55,152 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 209,069 89,640 1,499,480 - - $ 1,798,189	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ - 32,182 20,269 52,451 (23,913) $ 28,538 一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 72,955 909,621 546,606 141,491 243 $ 1,670,916

十四、短期借款

截至一○一年六月三十日止，尚未動用之短期借款額度約 2,511,000 仟元。

• 22 -

十五、長期借款

抵押聯貸借款：以六個月為一 期，分六期償還，於一○四年 二月前還清，年利率一○一年 為2.84%，一○○年為2.62% 南科新廠抵押聯貸借款（一） 甲項額度借款：以六個月為 一期，分六期償還，於一 ○五年五月前還清，年利 率一○一年為2.43%，一 ○○年為2.25% 乙項額度借款：一○五年五 月前可循環使用，一○一 年九月至十一月到期，年 利率為2.66-2.70% 南科新廠抵押聯貸借款（二） 甲項額度借款：以六個月為 一期，分六期償還，於一 ○六年三月前還清，年利 率2.43% 乙項額度借款：一○六年三 月前可循環使用，一○一 年十一月到期，年利率為 2.66% 減：未攤銷長期借款成本 減： 一年內到期部分（含未攤銷 長期借款成本）	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 3,300,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,800,000 ( 40,230) 14,759,770 ( 1,098,350) $ 13,661,420	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	(	$ 3,300,000 1,422,000 - - - 4,722,000 30,450) 4,691,550 - $ 4,691,550

  為償還借款、建置廠房及購置機器設備，本公司於九十八年十二
月三日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度三十三
億元。除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，
並要求本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利
息保障倍數及股東權益餘額。

• 23 -

  為支應資本支出及充實營運資金，本公司於一○○年三月二日與
一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總額度為七十二億元。
除一般條款外，該聯合授信合約對本公司之營運作若干限制，並要求
本公司於借款存續期間內應維持約定流動比率、負債比率、利息保障
倍數及股東權益餘額。

  為擴充南科新廠產能相關機器設備及充實營運資金，本公司於一
○○年八月十九日與一聯貸銀行團簽訂為期五年之聯合授信合約，總
額度為六十億元。依該聯合授信合約規定，本公司於借款存續期間內
應維持約定流動比率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額。

  本公司一○○年十二月三十一日及一○一年六月三十日之流動比
率、負債比率、利息保障倍數及股東權益餘額未達上述聯合授信合約
之規定，惟本公司依聯合授信合約之規定及額度管理銀行之要求完成
改善前述財務比率，並於完成改善前依約定之加碼年利率額外計付利
息或費用，則上述財務比率未達規定之情形不視為違約。

  截至一○一年六月三十日止，長期借款依償還年度區分之明細如
下：

期 間 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度	金	額
		$ 550,000 1,900,000 3,400,000 3,550,000 4,420,000 980,000 $ 14,800,000

十六、 股東權益

  帳列各項資本公積之規定如下：

• 一

• ( ) 因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為 任何用途；

• ( 二 ) 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦得 於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。

• 24 -

  依據本公司章程規定，每年度純益除依法彌補往年虧損並繳納所
得稅外，應先提列百分之十法定盈餘公積，如尚有餘額經股東會決議
發放或予以保留，分派原則如下：

一 ( ) 董監事酬勞百分之二；

( 二 ) 員工紅利百分之零點零零一至百分之十五；

( 三 ) 餘為股東紅利。

  依據本公司章程規定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之
考量將當年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票
股利之方式單獨或共同為之。惟公司目前處於營運穩定成長期，應以
股票股利之方式為優先，現金股利分派之比例以不高於當年度可分配
盈餘總額之百分之五十為限，其餘以股票股利方式發放之。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定
盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股
本總額百分之二十五部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司估列為費用之員工紅利及董監事酬勞係參考過去經驗以可 能發放之金額為基礎，依上述章程之盈餘分配順序分別按可分配盈餘 之章程規定比率計算。於年度終了後，董事會決議發放之金額有重大 變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍 有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股 東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以 股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價 並考量除權除息之影響為計算基礎。截至一○一年及一○○年六月三 十日止，本公司尚有待彌補之虧損，故一○一及一○○年上半年度員 工紅利及董監事酬勞之估列金額均為 0 元。

  截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司尚有待彌補
之虧損，因是並未配發一○○及九十九年度之員工紅利及董監事酬勞。
  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

  為充實營運資金、建（購）置廠房、償還銀行借款、購置機器設
備、對外投資，以因應公司未來營運所需並引進策略性投資人等用途，

• 25 -

本公司股東會於一○○年六月十五日決議通過以私募或公開發行方式 於合計總額度普通股 500,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普通股 或現金增資參與發行海外存託憑證，每股面額均為 10 元。依前述決議， 本公司董事會於一○○年六月二十八日決議辦理現金增資發行新股 240,000 仟股至 300,000 仟股參與發行海外存託憑證，惟因一○○年下 半年度受全球經濟趨緩致金融市場波動及歐洲債務危機對景氣衝擊尚 未明朗，為避免影響股東權益，本公司業已於一○一年一月九日向行 政院金融監督管理委員會（金管會）撤銷原申報生效以現金增資發行 新股參與海外存託憑證案。

本公司股東會於一○一年六月十八日決議通過以私募或公開發行 方式於合計總額度普通股 700,000 仟股之限額內辦理現金增資發行普 通股或現金增資參與發行海外存託憑證（其中私募普通股不超過 200,000 仟股之限額），每股面額均為 10 元。

截至一○一年六月三十日止，本公司之待彌補虧損達 5,030,575 仟 元，流動比率為 68% ，負債佔資產總額比率為 78% 。本公司除依上段 所述規劃辦理現金增資以充實營運資金並強化財務結構外，並擬採取 下列對策以改善營運狀況：

• 一

• ( ) 加強接單能力：本公司因具有 5.3 代廠觸控感應器的前段產能優勢， 故對外積極尋求具有後段產能、技術及專利優勢的合作對象，共同 開發單層玻璃觸控感應器，以發揮互補成效，建立雙方產能與成本 優勢，預期可有效提升觸控面板產品商機，帶來良好的業務潛力；

• ( 二 ) 提升產品品質及降低生產成本：本公司除積極尋求合作對象提升接 單能力外，並持續強化產品製造良率及嚴格控管費用支出，以降低 生產成本及提升競爭能力；

• ( 三 ) 調整客戶收款條件：本公司將對外積極向客戶爭取預收貨款或現金 銷售，及進行應收帳款融資，以因應公司營運資金之需求。

• 本公司管理階層認為，上述之對策應足以改善本公司財務結構， 是以一○一年上半年度財務報表並未就前述之因應對策是否能達成之 不確定性有所調整。

• 26 -

十七、 員工認股權

本公司於九十四年發行員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可 認購普通股一仟股。憑證持有人於持有滿二年起，得依各員工認股權 辦法分年行使認股權利。前述認股權憑證之有效期限為六年，屬酬勞 性員工認股權計畫。

本公司於九十九年十一月十日經金融監督管理委員會核准另發行 員工認股權憑證 65,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。憑證持 有人於持有滿二年之日起，可執行 100% 之認股權憑證，此認股權憑證 之有效期限為五年，屬酬勞性員工認股權計畫。

  上述員工認股權相關之數量及加權帄均行使價格資訊如下：

員工認股權 期初流通在外 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末可行使之員工認股權	一○一年上半年度 單 位 數 加權帄均 行使價格 （新台幣元） 15,000 $ 10.00 - - ( 3,908) 10.00 11,092 10.00 - -	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	單 位 數 15,000 - ( 3,908) 11,092 -	單 位 數 5,233 ( 5,193 ) ( 40) - -	加權帄均 行使價格 （新台幣元）
	(		$ 18.89 18.89 18.89 - -

  截至一○一年六月三十日止，流通在外及可行使之員工認股權相
關資訊如下：

流 通 在 外 員 工 認 股 權 可 行 使 員 工認股 權 加權帄均 預期剩餘 加權帄均 加權帄均 行使價格之範圍 存續期限 行使價格 行使價格 （新 台 幣 元 ） 單 位 數 （ 年 ） （新台幣元） 單 位 數 （新台幣元） $ 10 11,092 4.36 $ 10 - $ -

九十四年發行之員工認股權憑證於一○○年上半年度以內含價值 法計算之酬勞成本為 0 元，若該員工認股權憑證係採用公帄價值法計 價，則一○○年上半年度認列之酬勞成本亦為 0 元。

• 27 -

九十四年及九十九年發行之員工認股權憑證以公帄價值法所估計 之酬勞成本，其給與日員工認股權之公帄價值係採 Black-Scholes 選擇 權評價模式估計，各項假設因素如下：

預期價格波動率 無風險利率 現金股利率 存續期間	九 十 四 年 12.3~14.1% 1.76~1.77% 0% 6年	九 十 九 年
		66.39% 1.04% 0% 3.5年

十八、 員工退休辦法

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 本公司每月依員工月薪百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。本公司於一○一及一○○年上半年度依該條例認列之退休金成本 分別計 31,783 仟元及 18,488 仟元。

本公司依勞動基準法訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦 法，相關員工退休金之支付係根據服務年資及其退休前六個月之帄均 薪資計算。本公司每月原按員工薪資總額之百分之二提撥退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行專戶， 因退休基金已提撥足額而獲准於九十八年六月至一○二年五月之期間 停止提撥。截至一○一年及一○○年六月三十日止，該退休辦法之退 休基金餘額分別為 54,010 仟元及 53,535 仟元；一○一及一○○年上半 年度認列之退休金成本分別為 (3) 仟元及 (145) 仟元。

十九、所得稅

所得稅
按法定稅率計算之所得稅 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 產生之稅務虧損 當期所得稅 遞延所得稅 投資抵減 稅務虧損	一○一年上半年度 ( $ 249,000 ) 8,000 7,000 234,000 - 24,000 ( 226,000 )	一○○年上半年度
		( $ 64,000 ) ( 5,000 ) ( 29,000 ) 98,000 - - ( 82,000 )

（接次頁）

• 28 -

（承前頁）

一○一年上半年度 存貨跌價損失 ( $ 1,000 ) 採權益法認列之國外投資 損失 ( 19,000 ) 其 他 13,000 備抵評價調整 209,000 所得稅費用 $ - 遞延所得稅資產（負債）內容如下： 一 ○ 一 年 六月三十日 流 動 遞延所得稅資產 備抵銷貨折讓及呆帳 $ 23,000 存貨跌價損失 126,000 其 他 33,000 $ 182,000 非 流 動 遞延所得稅資產 投資抵減 $ 39,000 稅務虧損 1,395,000 採權益法認列之國外投 資損失 201,000 減損損失 14,000 1,649,000 備抵評價 (1,210,000) 439,000 遞延所得稅負債 其 他 ( 3,000) $ 436,000	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	$ 24,000 ( 8,000 ) 13,000 53,000 $ - 一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	$ 33,000 14,000 2,000 $ 49,000 $ 67,000 1,081,000 169,000 - 1,317,000 746,000) 571,000 2,000) $ 569,000

  本公司截至九十八年度之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核
定。

  依據促進產業升級條例規定，本公司已完成之南科廠投資計畫可
於九十七至一○一年度連續五年免徵所得稅。

• 29 -

  截至一○一年六月三十日止，本公司尚未使用之稅務虧損及投資
抵減之稅額影響數如下：

稅	務 虧 損 $ - - 47,000 387,000 78,000 232,000 237,000 180,000 234,000 $ 1,395,000	投	資 抵 減 $ 13,000 26,000 - - - - - - - $ 39,000	最後使用年度
				一○二 一○三 一○四 一○五 一○六 一○七 一○八 一一○ 一一一

  以上投資抵減係依據促進產業升級條例產生之購買設備或技術及
研究發展稅額抵減。

  依照所得稅法規定，本公司支付之所得稅可供本公司及本公司國
內法人股東兩者之境內個人股東扣抵其綜合所得稅。另每年度之可分
配稅後盈餘於下一年度未作分配部分，頇加徵百分之十所得稅。加徵
之所得稅可供股東（國內法人股東除外，因其自國內被投資公司取得
之股利可免徵所得稅）於未來該未分配盈餘實際分配時扣抵其所得稅
負。

截至一○一年及一○○年六月三十日止，股東可扣抵稅額帳戶餘 額皆為 38,383 仟元。

、 二十、 用人成本 折舊及攤銷

用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一 ○	一 年	上 半	年 度	年 度
	屬製造成本 $ 362,144 33,719 17,410 17,138 $ 430,411 $ 635,857 $ 10,305	屬營業費用 $ 105,548 7,380 4,574 4,826 $ 122,328 $ 15,334 $ 15,183	屬未完工程 $ 178,252 17,333 9,796 9,093 $ 214,474 $ - $ -	合 計
					$ 645,944 58,432 31,780 31,057 $ 767,213 $ 651,191 $ 25,488

• 30 -

用人成本 薪 資 勞 健 保 退 休 金 其 他 折 舊 攤 銷	一 ○	○ 年	上 半	年 度	年 度
	屬製造成本 $ 315,553 23,875 13,210 14,712 $ 367,350 $ 436,767 $ 4,626	屬營業費用 $ 85,397 6,496 3,897 5,219 $ 101,009 $ 12,572 $ 12,687	屬未完工程 $ 23,359 1,816 1,236 675 $ 27,086 $ - $ -	合 計
					$ 424,309 32,187 18,343 20,606 $ 495,445 $ 449,339 $ 17,313

二一、每股虧損

  計算每股虧損之分子及分母列示如下：

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  員工認股權憑證屬潛在普通股，惟其在一○一及一○○年上半年
度具有反稀釋作用，因是不予列入稀釋每股虧損之計算。

二二、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊：

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• 31 -

• ( 二 ) 估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包含現金、應收款項、質押定存單、短期借款 及應付款項。此類金融商品之到期日甚近，其帳面金額應屬估 計公帄價值之合理基礎。

• 上述金融商品亦不包含長期借款。長期借款係以其預期現金流 量之折現值估計公帄價值，折現率則以本公司所能獲得類似條 件及相近到期日之長期借款利率為準，其帳面金額約當公帄價 值。

• 開放型基金及無擔保可轉換公司債係以市場價格為公帄價值。 4. 衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為 本公司可取得者。

• ( 三 ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日暴露於利率變動之公帄價值 風險之金融資產分別為 203,212 仟元及 3,111,312 仟元；暴露於利率 變動之現金流量風險之金融負債分別為 14,759,770 仟元及 4,691,550 仟元；暴露於利率變動之公帄價值風險之金融負債分別為 1,798,189 仟元及 1,670,916 仟元。

• ( 四 ) 財務風險資訊：

• 市場風險：

• 本公司從事遠期外匯交易之主要目的即在規避匯率波動之 風險，因是其市場風險已相互抵銷。外幣選擇權合約之公帄價 值受美元兌新台幣匯率等因素之影響。開放型基金及無擔保可 轉換公司債之價格變動將使其公帄價值隨之變動。

• 1. 信用風險： 信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約義務 所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公帄價值為正數之合約 為評估對象。本公司已就各金融資產評估信用風險，並提列適 當之備抵損失。

• 32 -

• 流動性風險：

  本公司隨時監控現金部位，並規劃適當籌資管道，以控制
流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險：

本公司一○一年六月三十日之長期借款（含一年內到期部 分） 14,800,000 仟元係屬浮動利率之債務，若市場利率增加 1% ， 將使本公司現金流出一年增加 148,000 仟元。

二三、關係人交易

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==> picture [412 x 184] intentionally omitted <==

( 二 ) 本公司與關係人之重大交易如下：

銷貨收入 瀚孙彩晶 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 進 貨 瀚孙彩晶 去料加工費（帳列製造費用） 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 276,067 23 29,501 2 8,700 1 $ 314,268 26 $ 107,681 10 $ 6,567 1 3,114 - $ 9,681 1	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 276,067 23 29,501 2 8,700 1 $ 314,268 26 $ 107,681 10 $ 6,567 1 3,114 - $ 9,681 1	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 276,067 29,501 8,700 $ 314,268 $ 107,681 $ 6,567 3,114 $ 9,681		金 額 $ 121,225 - 516,522 $ 637,747 $ 90,169 $ - 1,147,985 $1,147,985	百分比
					3 - 14 17 4 - 60 60

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

租金支出 瀚孙彩晶 股務分攤費 華新麗華 購置固定資產 瀚孙彩晶 應收帳款 瀚孙彩晶 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 其他應收款 瀚孙彩欣南京 瀚斯寶麗南京 瀚孙彩晶 和立聯合 減：備抵呆帳 應付帳款 瀚孙彩晶 其他應付款 Global Tech Co., Ltd. 瀚孙彩晶 瀚斯寶麗南京 華新麗華	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 1,539 5 $ 1,661 9 $ - - 一○一年六月三十日 金 額 百分比 $ 13,849 3 13,283 3 - - $ 27,132 6 $ 7,025 2 - - 12,886 4 115,813 35 135,724 41 ( 115,813) (35) $ 19,911 6 $ - - $ 15,814 80 1,783 9 1,488 8 661 3 $ 19,746 100	一○一年上半年度 金 額 百分比 $ 1,539 5 $ 1,661 9 $ - - 一○一年六月三十日 金 額 百分比 $ 13,849 3 13,283 3 - - $ 27,132 6 $ 7,025 2 - - 12,886 4 115,813 35 135,724 41 ( 115,813) (35) $ 19,911 6 $ - - $ 15,814 80 1,783 9 1,488 8 661 3 $ 19,746 100	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
			金 額 百分比 $ 1,175 4 $ 1,425 28 $ 1,693,973 40 一○○年六月三十日	百分比
	金 額 $ 13,849 13,283 - $ 27,132 $ 7,025 - 12,886 115,813 135,724 ( 115,813) $ 19,911 $ - $ 15,814 1,783 1,488 661 $ 19,746		金 額 $ 43,305 - 346,369 $ 389,674 $ - 636,243 1,930 115,813 753,986 ( 115,813) $ 638,173 $ 19,485 $ 15,203 969,018 - 239 $ 984,460	百分比
	(	(	(	(	3 - 21 24 - 69 - 13 82 13) 69 1 1 91 - - 92

  本公司產品委由瀚斯寶麗南京及瀚孙彩欣南京代工之應付款項
係由瀚孙彩晶代收代付。

  本公司與關係人間之進、銷貨均按一般條件辦理。

• 34 -

二四、 質抵押資產

  本公司下列資產業已質押或抵押作為長、短期借款、進口原料之
關稅及履約保證之擔保：

關稅及履約保證之擔保：
質押定存單 固定資產—淨額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 53,212 16,370,295 $ 16,423,507	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 47,312 1,903,531 $ 1,950,843

二五、 承諾及或有事項

  截至一○一年六月三十日止，重大承諾及或有事項如下：

• 一

• ( ) 本公司已簽約而尚未履約之廠房建造工程及機器設備採購金額約 3,025,000 仟元。

• ( 二 ) 已開立但尚未使用之信用狀約日幣 954,000 仟元、美元 3,750 仟元及 歐元 450 仟元。

• ( 三 ) 本公司於一○○年二月十五日與韓國三星行動顯示公司簽訂生產線 技術合作及供貨協定，合約期間自簽約日起算三年。本公司業經董 事會決議通過新建生產線以生產應用於主動式有機發光二極體顯示 器之高精度觸控玻璃感應器，並依約於一○一年五月生產線量產起 二年期間每月銷售約定數量之上述產品予該公司。本公司量產且供 貨予該公司兩年後，銷售因該公司技術協助所生產之產品予其他客 戶時，應就該產品售予其他客戶之銷售淨額約定比例支付技術支援 費。

• ( 四 ) 依本公司所簽訂之若干營業租賃合約，截至一○一年六月三十日 止，本公司未來應付之最低租金如下：

本公司未來應付之最低租金如下：
年 度 ／ 期 間 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度及其以後	金 額
	$ 30,896 61,305 60,304 56,022 55,842 560,528

• 35 -

二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  除其他附註已揭露者外，本公司具重大影響之外幣金融資產及負債
資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

			單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金融資產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 採權益法之長期 股權投資 美 元 金融負債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣	一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 18,723 29.88 $ 559,443 101 37.56 3,804 45,225 0.375 16,977 16,404 29.88 490,165 10,951 29.88 327,216 924 37.56 34,705 1,349,626 0.375 506,650		一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	外 幣 $ 18,723 101 45,225 16,404 10,951 924 1,349,626	匯 率 29.88 37.56 0.375 29.88 29.88 37.56 0.375	外 幣 $ 86,614 4,437 136,283 22,358 73,782 - 890,111	匯 率 28.725 41.63 0.357 28.725 28.725 41.63 0.357	新 台 幣
					$ 2,487,987 184,712 48,694 642,247 2,119,388 - 318,037

二七、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額 20% 以上：附表二。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以 上：附表三。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上：附表 四。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表五。 10. 從事衍生性商品交易：參見附註五及二二。

• 36 -

• ( 二 ) 大陸投資資訊：

  1. 大陸投資資訊彙總表：附表六。

  2. 與大陸被投資公司之重大交易事項：無。

• 二八、 營運部門財務資訊

  本公司已於合併財務報表揭露營運部門財務資訊。

• 37 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司

期末持有有價證券明細表
民國一○一年六月三十日

附表一

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數（仟）	帳 面 金 額	持股比例	市價（註一）
和鑫光電股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	無擔保可轉換公司債 一詮精密工業股份有限公司 股 票 和立聯合科技股份有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 中華聯合半導體設備製造股 份有限公司 立纖材料科技股份有限公司 源河生技應用股份有限公司 賽亞基因科技股份有限公司 出資證明書 冠鑫光電（蘇州）有限公司 出資證明書 南京冠鑫光電有限公司	不適用 採權益法評價之被投資公司 子公司 子公司 不適用 不適用 不適用 不適用 子公司 採權益法評價之被投資公司	公帄價值變動列入損益之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	0.1 21,816 35,778,000 4,500 6,000 2,000 5,255 865 （註二） （註二）	$ 9,800 - 431,232 58,933 - - 31,791 5,232 403,094 58,933	不適用 27.53% 98.38% 100.00% 3.75% 5.00% 2.56% 1.98% 95.85% 31.12%	$ 9,800 - 431,232 58,933 - - 31,791 5,232 403,094 58,933	無 無 無 無 無 無 無 無 無 無

註一：開放型基金市價係指資產負債表日基金之淨資產價值。長期股權投資有公開市價者，係指資產負債表日之收盤價；無公開市價者，若財務資訊可取得則以淨值填列。
註二：係有限公司，故無股數。

• 38 -

和鑫光電股份有限公司

本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

附表二

單位：新台幣仟元

買進或賣出 之 公 司	有價證券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	金融商品 評價損益	期 末	期 末
					單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	金 額	單位數（仟）	售 價	帳面成本	處分（損）益		單位數（仟）	金 額
和鑫光電股份 有限公司	元大萬泰貨幣 市場基金 國泰台灣貨幣 市場基金 復華有利貨幣 市場基金	公帄價值變動列入 損益之金融資產 公帄價值變動列入 損益之金融資產 公帄價值變動列入 損益之金融資產	不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用	10,659 - -	$ 155,685 - -	- 8,282 7,669	$ - 100,000 100,000	10,659 8,282 7,669	$ 155,753 100,071 100,085	$ 155,685 100,000 100,000	$ 68 71 85	$ - - -	- - -	$ - - -

• 39 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

附表三

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨 淨 額	金 額	佔總進（銷） 貨淨額之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 帳款淨額之比率
和鑫光電股份有限 公司	瀚孙彩晶股份有限 公司	對本公司採權益法評 價之投資公司（一 ○一年六月十八日 前為對本公司具控 制力之母公司）	銷 貨 進 貨	( $ 276,067 ) 107,681	( 23% ) 10%	驗收後二個月內 收款 驗收後一個月內 付款	不適用 不適用	不適用 不適用	$ 13,849 -	3% -	- -

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和鑫光電股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表

民國一○一年六月三十日

附表四

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週 轉 率 （次／年）	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
和鑫光電股份有限公司	和立聯合科技股份有限公司	本公司採權益法評價之被 投資公司	其他應收款$ 115,813	-	$ 115,813	已提列全額備抵呆帳	$ -	$ 115,813

• 41 -

單位：新台幣仟元

和鑫光電股份有限公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表五

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟）	比 例	帳 面 金 額
和鑫光電股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	和立聯合科技股份有 限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd. 冠鑫光電（蘇州）有 限公司 南京冠鑫光電有限公 司	台南市 Grand Cayman Islands Grand Cayman Islands 大陸蘇州市 大陸南京市	鍍膜式大尺寸背光 模組之開發及生 產 投 資 投 資 LCD背光模組及其 相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相關 零組件	$ 694,000 1,710,419 148,434 1,752,302 148,434	$ 694,000 1,475,994 148,434 1,752,302 148,434	21,816 35,778,000 4,500 （註） （註）	27.53% 98.38% 100.00% 95.85% 31.12%	$ - 431,232 58,933 403,094 58,933	$ - ( 101,159 ) ( 9,862 ) ( 105,778 ) ( 31,690 )	$ - ( 101,159 ) ( 9,862 ) ( 101,388 ) ( 9,862 )	採權益法評價 之被投資公 司 子公司 子公司 孫公司 子公司採權益 法評價之被 投資公司

註：係有限公司，故無股數。

• 42 -

和鑫光電股份有限公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表六	附表六	附表六						單位：除另予註明外， 為新台幣仟元	單位：除另予註明外， 為新台幣仟元	單位：除另予註明外， 為新台幣仟元	單位：除另予註明外， 為新台幣仟元
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 （註一）	本 期 期 初 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額		本 期 期 末 自台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止已 匯回投資收益
					匯 出	收 回
冠鑫光電（蘇州）有限公司 南京冠鑫光電有限公司	LCD 背光模組及 其相關零組件 開發、生產PMMA 導光板及其相 關零組件	$ 55,400仟美元 14,460仟美元	(二)及(三) (二)	$ 1,641,515 148,434	$ - -	$ - -	$ 1,641,515 148,434	94.29% 31.12%	( $ 101,388 ) （註三） ( 9,862 ) （註四）	$ 403,094 58,933	$ - -

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大陸地區投 資 金 額（ 註五 ） 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,789,949 $1,845,364 $3,211,337

• 註一、投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

• 註二、本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其 他。

註三、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )2. 項。

註四、投資損益認列基礎為註二、 ( 二 )1. 項。

註五、係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。

• 43 -

和鑫光電股份有限公司

現金明細表

民國一○一年六月三十日

明細表一

單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元

項 目 庫存現金 銀行存款 支票存款 活期存款 新台幣 美 元 日 幣 歐 元 定期存單 新 台 幣 合 計	摘 要 2,589仟美元，兌換率29.88 42,927仟日幣，兌換率0.375 101仟歐元，兌換率37.56 一○一年七月到期	年 利 率 0.17% 0.02% 0.01% 0.01% 0.35%-0.88%	金 額	金 額
				$ 110 859 1,539,829 77,373 16,115 3,804 150,000 $ 1,788,090

• 44 -

和鑫光電股份有限公司

公帄價值變動列入損益之金融資產明細表
民國一○一年六月三十日

明細表二

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

公 帄 價 值 單 位 數 單價／百元價 金 融 商 品 名 稱 摘 要 （ 仟 ） 面 額 總 額 利率（％） 取 得 成 本 （ 元 ） 總 額 備 註 無擔保可轉換公司債 一詮精密工業股份有限公司 － - 100 $ 10,000 - $ 10,000 98 $ 9,800 －

• 45 -

和鑫光電股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年六月三十日
明細表三單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 Ａ客戶 Ｂ客戶 昌碩科技股份有限公司 其他（註） 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓及退回	金	額
	$ 309,131 47,203 33,138 55,545 445,017 ( 17,702 ) ( 7,100) $ 420,215

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 46 -

和鑫光電股份有限公司

其他應收款明細表
民國一○一年六月三十日
明細表四單位：新台幣仟元

項 目 金 額 應收營業稅退稅款 $ 309,230 其 他 1,701 合 計 $ 310,931

• 47 -

和鑫光電股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年六月三十日

明細表五

單位：新台幣仟元

項 目 製 成 品 在製品及半成品 原 物 料 減：備抵存貨損失	金			額
	成	本 $ 972,531 190,039 575,998 1,738,568 741,503 $ 997,065	市	價
				$ 451,564 153,549 391,952 $ 997,065

• 註一： 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值 時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。

• 註二： 存貨之投保金額約 636,000 仟元。

• 48 -

和鑫光電股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表六 非上市（櫃）公司 和立聯合科技股份有限公司 鑫新投資有限公司 Global Tech Co., Ltd. Richest Investment Ltd.	期 初		餘 額 額 $ - 254,513 540,208 69,800 $ 864,521	本 期 增 加	本 期 增 加	（ 註 ） 額 $ - - - - $ -	本 期		減 少 額 $ - 254,519 - - $ 254,519	認列投資（損）益 $ - 6 ( 101,159 ) ( 9,862) ($ 111,015)	累 調	積 換 算 整 數 $ - - 7,817 ) 1,005) $ 8,822)	期 末	餘	餘	額 額 $ - - 431,232 58,933 $ 490,165	市 價 或	單位：除每股市價或淨值 外，為新台幣仟元 股 權 淨 值 提供擔保或 總 價 質押情形 $ - 無 - 無 431,232 無 58,933 無 $ 490,165	單位：除每股市價或淨值 外，為新台幣仟元 股 權 淨 值 提供擔保或 總 價 質押情形 $ - 無 - 無 431,232 無 58,933 無 $ 490,165
	股 數 21,629,667 - 35,328,000,000 4,500,000	金		股 數 185,878 - 450,000,000 -	金		股 數 - - - -	金					股 數 21,815,545 - 35,778,000,000 4,500,000	持 股 ％ 27.53% - 98.38% 100.00%	金		單價（元） $ - - 0.01 13.10	總
										( ( (	( ( (								無 無 無 無

註：係本期鑫新投資清算完結賸餘財產分配，本公司獲配鑫新投資所持有和立聯合及 Global Tech Co., Ltd. 股數。

• 49 -

和鑫光電股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表七

單位：新台幣仟元

固定資產成本 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 累計折舊 房屋及建築 機器設備 生財器具 其他設備 未完工程 預付設備款 固定資產淨額	期 初 餘 額 $ 2,616,651 7,530,070 739,100 60,873 10,946,694 1,259,445 6,642,294 541,105 33,508 8,476,352 6,504,593 6,902,541 $ 15,877,476	本 期 增 加 $ 890,550 652,071 - 7,887 $ 1,550,508 $ 151,817 424,958 66,006 8,410 $ 651,191 $ 1,314,920 $ 1,649,089	本 期 減 少 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ - $ -	重 分 類 $ 7,413,625 6,476,744 31,124 41,989 $ 13,963,482 $ - - - - $ - ($ 7,538,294) ($ 6,425,188)	期 末 餘 額 $ 10,920,826 14,658,885 770,224 110,749 26,460,684 1,411,262 7,067,252 607,111 41,918 9,127,543 281,219 2,126,442 $ 19,740,802	提供擔保 或質押情形
						註一 註一 － 註一 註一 註一

註一：固定資產抵押情形請參閱明細表十四。

註二： 固定資產投保金額約 25,431,000 仟元。

• 50 -

和鑫光電股份有限公司

電腦軟體成本變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表八 單位：新台幣仟元 項 目 期 初 餘額 本期增 加 本期攤銷 期末餘額 攤銷年 限 電腦軟體成本 $ 30,644 $ 3,828 $ 6,473 $ 27,999 一至五年

• 51 -

和鑫光電股份有限公司

遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表九 電力線路補助費 物流儲運箱 其 他	期初餘額 $ 35,201 25,806 29,282 $ 90,289	本期增加 $ - - 1,878 $ 1,878	本期重分類 $ - - (18,000) ($ 18,000)	本期攤銷 $ 3,772 10,924 4,319 $ 19,015	單位：新台幣仟元 期末餘額 攤銷年限 $ 31,429 五年 14,882 二年 8,841 一至五年 $ 55,152	單位：新台幣仟元 期末餘額 攤銷年限 $ 31,429 五年 14,882 二年 8,841 一至五年 $ 55,152
			( (			五年 二年 一至五年

• 52 -

和鑫光電股份有限公司 短期借款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十

單位：新台幣仟元

債 權 人 名 稱 應付遠期信用狀借款 台北富邦商業銀行 中華開發銀行 美元信用借款 台新國際商業銀行 新台幣信用借款 兆豐國際商業銀行金控總部 分行 安泰商業銀行信義分行 大眾商業銀行信義分行 永豐銀行台北分行 遠東銀行台北重慶分行 第一銀行長春分行 彰化銀行東台北分行 玉山銀行東門分行 台灣銀行忠孝分行 台新國際商業銀行建北分行	借 款 期 間 101.01-101.09 101.06-101.09 101.06-101.07 101.02-102.04 101.02-101.09 101.05-101.08 101.05-101.08 101.06-101.07 101.06-101.07 101.06-101.07 101.06-101.07 101.06-101.07 101.01-101.07	年利率（％） 2.00 2.20 1.98 1.99 1.70 1.63-1.68 1.75-2.10 1.75 1.57 1.66 1.70 1.90 1.95	期 末 餘 額 $ 40,119 168,950 209,069 89,640 75,000 200,000 400,000 400,000 150,000 35,000 30,000 50,000 75,000 84,480 1,499,480 $ 1,798,189	融 資 額 度 $ 747,000 300,000 300,000 1,500,000 300,000 400,000 400,000 500,000 200,000 200,000 200,000 200,000 300,000	備 註
					註 註

註：融資額度 300,000 仟元係可共用之額度。

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和鑫光電股份有限公司

應付帳款明細表

應付帳款明細表	應付帳款明細表	應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日 明細表十一 單位：新台幣仟元 供 應 商 金 額 Ｃ廠商 $ 90,689 Samyang EMS Co., Ltd. 37,020 住華科技股份有限公司高雄分公司 32,639 台灣東進化成股份有限公司 39,840 正達國際光電股份有限公司南科分公司 28,972 其他（註） 324,363 $ 553,523
		$ 90,689 37,020 32,639 39,840 28,972 324,363 $ 553,523

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 54 -

和鑫光電股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年六月三十日
明細表十二單位：新台幣仟元

項 目 應付薪資 應付獎金 應付水電費 應付進出口費用 其 他 合 計	金	額
		$ 94,001 81,060 54,117 17,154 181,700 $ 428,032

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和鑫光電股份有限公司 應付購買設備款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十三 單位：新台幣仟元 供 應 商 金 額 Ｄ廠商 $ 563,113 Ｅ廠商 269,200 台灣大福高科技設備股份有限公司 93,600 Ｆ廠商 91,297 其他（註） 713,596 合 計 $ 1,730,806	和鑫光電股份有限公司 應付購買設備款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十三 單位：新台幣仟元 供 應 商 金 額 Ｄ廠商 $ 563,113 Ｅ廠商 269,200 台灣大福高科技設備股份有限公司 93,600 Ｆ廠商 91,297 其他（註） 713,596 合 計 $ 1,730,806	和鑫光電股份有限公司 應付購買設備款明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十三 單位：新台幣仟元 供 應 商 金 額 Ｄ廠商 $ 563,113 Ｅ廠商 269,200 台灣大福高科技設備股份有限公司 93,600 Ｆ廠商 91,297 其他（註） 713,596 合 計 $ 1,730,806
		$ 563,113 269,200 93,600 91,297 713,596 $ 1,730,806

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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單位：新台幣仟元

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長期借款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十四

債 權 人 土地銀行（聯貸案主辦行）、元大銀行、台 新銀行、彰化銀行、華南銀行、全國農業 金庫 土地銀行、元大銀行、兆豐銀行、永豐銀行、 台新銀行、國泰世華銀行、合作金庫、台 灣企銀、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、 台北富邦銀行 土地銀行、元大銀行、兆豐銀行、永豐銀行、 台新銀行、國泰世華銀行、合作金庫、台 灣企銀、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、 台北富邦銀行 兆豐銀行、元大銀行、永豐銀行、國泰世華 銀行、台新銀行、上海銀行、台灣銀行、 合作金庫、台灣工業銀行 兆豐銀行、元大銀行、永豐銀行、國泰世華 銀行、台新銀行、上海銀行、台灣銀行、 合作金庫、台灣工業銀行 減：未攤銷長期借款成本 減：一年內到期部分（含未攤銷長期借款成 本）	借	款 金 額 $ 3,300,000 4,800,000 2,220,000 4,200,000 280,000 14,800,000 40,230) 14,759,770 1,098,350) $ 13,661,420	摘 要 抵押聯合借款，以六個月為一期，分六期償還， 於一○四年二月前還清 南科新廠抵押聯合借款(一)－甲項額度借款，以 六個月為一期，分六期償還，於一○五年五月 前還清 南科新廠抵押聯合借款(一)－乙項額度借款，一 ○五年五月前可循環動用，一○一年九月至十 一月到期 南科新廠抵押聯合借款(二)－甲項額度借款，以 六個月為一期，分六期償還，於一○六年三月 前還清 南科新廠抵押聯合借款(二)－乙項額度借款，一 ○六年三月前可循環動用，一○一年十一月到 期	契 約 期 間 99.2～104.2 100.5～105.5 100.7～105.5 101.3～106.3 101.5～106.3	年利率（％） 2.84 2.43 2.66-2.70 2.43 2.66	抵押或擔保 註一 註二 註二 註三 註三	備 註
	( (						註四 註四 註四 註四 註四

註一：截至一○一年六月三十日止，帳面淨額 1,357,743 仟元之固定資產已抵押予聯貸銀行團，作為長期借款之擔保品。 註二：截至一○一年六月三十日止，帳面淨額 8,851,409 仟元之固定資產已抵押予聯貸銀行團，作為長期借款之擔保品。 註三：截至一○一年六月三十日止，帳面淨額 6,161,143 仟元之固定資產已抵押予聯貸銀行團，作為長期借款之擔保品。 註四：請參見財務報表附註十五。

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銷貨收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十五 項 目 銷貨收入 觸控產品 彩色濾光片 太陽能電池模組 其 他 銷貨收入總額 減：銷貨折讓及退回 銷貨收入淨額	單位：新台幣仟元 數量（仟片） 金 額 2,281 $ 1,076,500 3,522 197,813 280 2,279 23,504 1,300,096 73,810 $ 1,226,286	單位：新台幣仟元 數量（仟片） 金 額 2,281 $ 1,076,500 3,522 197,813 280 2,279 23,504 1,300,096 73,810 $ 1,226,286	單位：新台幣仟元 數量（仟片） 金 額 2,281 $ 1,076,500 3,522 197,813 280 2,279 23,504 1,300,096 73,810 $ 1,226,286
			$ 1,076,500 197,813 2,279 23,504 1,300,096 73,810 $ 1,226,286

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銷貨成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十六 單位：新台幣仟元

項 目 原 物 料 期初原物料 本期進料 其 他 期末原物料 直接人工 製造費用 製造成本 期初在製品及半成品 其 他 期末在製品及半成品 製成品成本 期初製成品 其 他 期末製成品 未分攤固定製造費用 存貨跌價損失 銷貨成本	金 額
	$ 606,902 1,056,051 ( 252,067 ) ( 575,998) 834,888 259,365 890,687 1,984,940 184,299 ( 130 ) ( 190,039) 1,979,070 907,733 ( 103,244 ) ( 972,531) 1,811,028 355,689 69,160 $ 2,235,877

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營業費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十七單位：新台幣仟元

項 目 薪資費用 租金支出 雜項購置 勞 務 費 折 舊 攤 提 測詴費用 水電瓦斯費 稅 捐 出口費用 佣金支出 其 他 合 計	銷售費用 $ 21,480 63 - 506 310 25 584 2 - 8,995 2,277 15,013 $ 49,255	管理費用 $ 50,482 31,172 1,060 19,208 11,308 14,497 - 3,293 10,065 - - 41,958 $ 183,043	研究發展 費 用 $ 33,586 70 29,073 444 3,716 661 12,759 6,835 - - - 11,637 $ 98,781	合 計	合 計
					$ 105,548 31,305 30,133 20,158 15,334 15,183 13,343 10,130 10,065 8,995 2,277 68,608 $ 331,079

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