精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114 年度及113 年度
(股票代碼3049)
公司地址：臺南市善化區北園一路7 號
電 話：(06)505-3959
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
民國114 年度及113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計科目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 4
5 ~ 8
9 ~ 10
11
12
13 ~ 14
15 ~ 60
15
15
15 ~ 16
17 ~ 24
24 ~ 25
25 ~ 48
48 ~ 50
50 |
~2~
項 目
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表
現金及約當現金明細表
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表
採用權益法之投資變動明細表
應收帳款明細表
存貨明細表
應付帳款明細表
不動產、廠房及設備變動明細表
長期借款明細表
營業收入明細表
營業成本明細表
製造費用明細表
營業費用-推銷費用
營業費用-管理費用 |
頁次/編號/索引 |
|
51
51
51
52 ~ 60
60
60
明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
明細表五
明細表六
明細表七
明細表八
附註六(九)
明細表九
明細表十
明細表十一
明細表十二
明細表十三
明細表十四 |
~3~
項 目 頁次/編號/索引
營業費用-研發費用 明細表十五
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 附註六(二十五)
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會計師查核報告
(115)財審報字第25004500 號
精金科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
精金科技股份有限公司(原名：和鑫光電股份有限公司)民國114年及113年
12 月31 日之個體資產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個
體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括
重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達精金科技股份有限公司民國114年及113年12
月31 日之個體財務狀況，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體財
務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與精金科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對精金科技股份有限公司民國114
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
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精金科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
- 關鍵查核事項 不動產、廠房及設備之資產減損評估
事項說明
不動產、廠房及設備之資產減損會計政策、有形資產減損評估之重要會計估計
及假設與不動產、廠房及設備之說明，請詳個體財務報表附註四(十九)、五(二)及
六(九)。
因不動產、廠房及設備之帳面餘額佔資產總額比例重大，惟精金科技股份有限
公司於民國114 年12 月26 日經董事會決議通過，自即日起南科廠逐步減少生產，
並擬自民國115 年1 月31 日後全面停止生產，導致精金科技股份有限公司曝露於
資產減損之風險中。
精金科技股份有限公司針對位於台南市之不動產、廠房及設備，已聘請不動產
鑑價公司進行鑑價，評估其可回收金額，作為評估該不動產、廠房及設備減損之依
據。因此，本會計師將不動產、廠房及設備之資產減損評估列為本年度關鍵查核事
項。
因應之查核程序
-
本會計師已了解管理階層評估之基礎及程序，執行之查核程序彙總說明如下：
-
了解管理階層評估資產減損之相關流程，包括執行評估中所採用之假設依據及 資料來源。
-
評估委任之估價師及估價師事務所符合適任性及獨立性之規定。
-
評估專家報告所採用之評價方法、資產價值決定過程中所使用之基本假設、 資料來源是否適當。
-
檢查專家估價報告評價模型之參數設定、計算公式及評價結論。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
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於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估精金科技股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算精金科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他
方案。
精金科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之
責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對精金科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使 精金科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否 存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確 定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核 報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致精金科技股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務 報表是否允當表達相關交易及事件。
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~7~
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6. 對於精金科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及 執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對精金科技股份有限公司民國114
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除
非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告
中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620 號
金管證審字第1050029592 號
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~8~
精 金 科 技 股 份 有 限 公 司 (原 名 : 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司) 個 體 資 產 負 債 表 民國114 年及113 年12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
114 年 12 月 31 |
|
|
日 |
113 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
附註 |
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
$ |
1,914,071 |
|
15 |
$ |
558,159 |
|
5 |
1110 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－流動 |
|
|
286,162 |
|
2 |
|
297,382 |
|
3 |
1136 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－流 |
六(一)(四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
- |
|
- |
|
50,000 |
|
- |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(五) |
|
252,409 |
|
2 |
|
203,160 |
|
2 |
1180 |
應收帳款－關係人淨額 |
七 |
|
53,931 |
|
- |
|
54,219 |
|
- |
1200 |
其他應收款 |
|
|
2,740 |
|
- |
|
7,890 |
|
- |
1210 |
其他應收款－關係人 |
七 |
|
2,408 |
|
- |
|
1,708 |
|
- |
130X |
存貨 |
六(六) |
|
115,229 |
|
1 |
|
145,972 |
|
1 |
1476 |
其他金融資產－流動 |
六(七)及八 |
|
44,048 |
|
- |
|
37,244 |
|
- |
1479 |
其他流動資產－其他 |
|
|
25,552 |
|
- |
|
36,984 |
|
- |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
2,696,550 |
|
20 |
|
1,392,718 |
|
11 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1510 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－非流動 |
|
|
362,851 |
|
3 |
|
242,461 |
|
2 |
1517 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產－非流動 |
|
|
524,828 |
|
4 |
|
592,907 |
|
5 |
1535 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－非 |
六(四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
- |
|
- |
|
90,573 |
|
1 |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(八) |
|
584,689 |
|
4 |
|
611,259 |
|
5 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(九)、七及八 |
|
2,922,950 |
|
22 |
|
3,213,661 |
|
26 |
1755 |
使用權資產 |
六(十) |
|
248,966 |
|
2 |
|
267,604 |
|
2 |
1760 |
投資性不動產淨額 |
六(十二)及八 |
|
5,613,365 |
|
43 |
|
5,651,812 |
|
47 |
1780 |
無形資產 |
|
|
11,474 |
|
- |
|
15,339 |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十六) |
|
50,413 |
|
- |
|
78,323 |
|
1 |
1960 |
預付投資款 |
|
|
200,000 |
|
2 |
|
- |
|
- |
1980 |
其他金融資產－非流動 |
八 |
|
5,000 |
|
- |
|
5,000 |
|
- |
1990 |
其他非流動資產－其他 |
|
|
704 |
|
- |
|
953 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
10,525,240 |
|
80 |
|
10,769,892 |
|
89 |
1XXX |
資產總計 |
|
$ |
13,221,790 |
100 |
|
$ |
12,162,610 |
100 |
|
|
|
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
|
|
|
~9~
精 金 科 技 股 份 有 限 公 司 (原 名 : 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司) 個 體 資 產 負 債 表 民國114 年及113 年12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
114 |
|
年 |
12 月 31 |
日 |
113 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
|
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2120 |
透過損益按公允價值衡量之金融負 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債－流動 |
|
|
$ |
|
- |
- |
|
$ |
906 |
- |
2130 |
合約負債－流動 |
六(二十一) |
|
|
|
88 |
- |
|
|
139 |
- |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
411 |
- |
|
|
418 |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
84,749 |
1 |
|
|
114,431 |
1 |
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
9,781 |
- |
|
|
17,779 |
- |
2200 |
其他應付款 |
六(十三) |
|
|
|
292,954 |
2 |
|
|
286,365 |
2 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
|
1,198 |
- |
|
|
10,768 |
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
|
16,672 |
- |
|
|
16,841 |
- |
2320 |
一年或一營業週期內到期長期負債 |
六(十四)(十五) |
|
|
|
2,032,843 |
16 |
|
|
442,844 |
4 |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
|
3,112 |
- |
|
|
3,416 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
2,441,808 |
19 |
|
|
893,907 |
7 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2530 |
應付公司債 |
六(十四) |
|
|
|
- |
- |
|
|
1,500,000 |
13 |
2540 |
長期借款 |
六(十五) |
|
|
|
3,476,082 |
26 |
|
|
1,816,575 |
15 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十六) |
|
|
|
185 |
- |
|
|
1,771 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
|
247,494 |
2 |
|
|
264,166 |
2 |
2670 |
其他非流動負債－其他 |
七 |
|
|
|
20,541 |
- |
|
|
20,541 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
3,744,302 |
28 |
|
|
3,603,053 |
30 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
6,186,110 |
47 |
|
|
4,496,960 |
37 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
|
8,020,105 |
61 |
|
|
8,020,105 |
66 |
|
資本公積 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
|
320,550 |
2 |
|
|
320,571 |
3 |
|
累積虧損 |
六(二十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
246,879 |
2 |
|
|
246,879 |
2 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
56,519 |
- |
|
|
56,519 |
- |
3350 |
待彌補虧損 |
|
( |
|
|
1,102,312) ( |
8) |
( |
|
587,986) ( |
5 ) |
|
其他權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
( |
|
|
506,061) ( |
4) |
( |
|
390,438) ( |
3 ) |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
7,035,680 |
53 |
|
|
7,665,650 |
63 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
|
13,221,790 |
100 |
|
$ |
12,162,610 |
100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：馬維欣 經理人：馬維欣
==> picture [62 x 63] intentionally omitted <==
會計主管：翁銖霞
~10~
精 金 科 技 股 份 有 限 公 司 (原 名 : 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司) 個 體 綜 合 損 益 表 民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
|
|
|
|
114 |
年 |
|
度 |
113 |
年 |
度 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
六(二十一)及七 |
|
$ |
1,275,996 |
100 |
|
$ |
1,280,873 |
100 |
5000 |
營業成本 |
六(六)(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及七 |
( |
|
1,758,373 ) ( |
138) ( |
|
|
2,013,863) ( |
157 ) |
5950 |
營業毛損淨額 |
|
( |
|
482,377 ) ( |
|
38) ( |
|
732,990) ( |
57 ) |
|
營業費用 |
六(二十五)及七 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
17,702 ) ( |
|
2) ( |
|
22,558) ( |
2 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
116,115 ) ( |
|
9) ( |
|
116,052) ( |
9 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
15,543 ) ( |
|
1) ( |
|
25,587) ( |
2 ) |
6450 |
預期信用減損損失 |
十二(二) |
( |
|
2,377 ) |
|
- ( |
|
36) |
- |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
151,737 ) ( |
|
12) ( |
|
164,233) ( |
13 ) |
6900 |
營業損失 |
|
( |
|
634,114 ) ( |
|
50) ( |
|
897,223) ( |
70 ) |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
六(二十二) |
|
|
12,570 |
|
1 |
|
9,862 |
1 |
7010 |
其他收入 |
六(二十三) |
|
|
50,435 |
|
4 |
|
64,661 |
5 |
7020 |
其他利益及損失 |
六(二十四)及七 |
|
|
134,987 |
|
11 |
|
37,628 |
3 |
7050 |
財務成本 |
|
( |
|
72,875 ) ( |
|
6) ( |
|
62,815) ( |
5 ) |
7070 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資損益之份額 |
|
|
|
20,995 |
|
2 ( |
|
20,139) ( |
2 ) |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
146,112 |
|
12 |
|
29,197 |
2 |
7900 |
稅前淨損 |
|
( |
|
488,002 ) ( |
|
38) ( |
|
868,026) ( |
68 ) |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十六) |
( |
|
26,324 ) ( |
|
2) ( |
|
9,956) ( |
1 ) |
8200 |
本期淨損 |
|
( |
$ |
514,326 ) ( |
|
40) ( |
$ |
877,982) ( |
69 ) |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8316 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡量之權益工具投資未實現評 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價損益 |
|
( |
$ |
68,079 ) ( |
|
5) ( |
$ |
245,055) ( |
19 ) |
8330 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資之其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之份額-不重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目 |
|
( |
|
47,297 ) ( |
|
4) ( |
|
89,710) ( |
7 ) |
8310 |
不重分類至損益之項目總額 |
|
( |
|
115,376 ) ( |
|
9) ( |
|
334,765) ( |
26 ) |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算之 |
六(八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兌換差額 |
|
( |
|
247 ) |
|
- |
|
846 |
- |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
( |
$ |
115,623 ) ( |
|
9) ( |
$ |
333,919) ( |
26 ) |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
( |
$ |
629,949 ) ( |
|
49) ( |
$ |
1,211,901) ( |
95 ) |
|
每股虧損 |
六(二十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
基本每股虧損 |
|
( |
$ |
|
0.64) ( |
|
$ |
|
1.10) |
9850 |
稀釋每股虧損 |
|
( |
$ |
|
0.64) ( |
|
$ |
|
1.10) |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：馬維欣 |
|
經理人：馬維欣 |
|
|
|
會計主管：翁銖霞 |
|
|
|
|
|
|
|
~11~ |
|
|
|
|
|
|
|
附
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
個體權益變動表
民國114年及113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
資本公積累積虧損其他權益
實際取得或處分子公透過其他綜合損益按
司股權價格與帳面價未分配盈餘國外營運機構財務報 公允價值衡量之金融
註普通股股本發行溢價值差額其他法定盈餘公積特別盈餘公積(待彌補虧損)表換算之兌換差額資產未實現評價損益庫藏股票權益總額
113 年度
1 月1 日
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年度盈餘指撥：
六(二十)
迴轉特別盈餘公積
買回庫藏股
六(十八)
股份基礎給付
六(十七)
員工執行認股權
六(十八)
12 月31 日
114 年度
1 月1 日
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
認列對子公司所有權益變動數
六(八)
12 月31 日 |
$ 8,020,105
-
-
-
-
-
-
-
$ 8,020,105
$ 8,020,105
-
-
-
-
$ 8,020,105 |
$
307,144
-
-
-
-
-
-
-
$
307,144
$
307,144
-
-
-
-
$
307,144 |
$
919
-
-
-
-
-
-
-
$
919
$
919
-
-
-
(
21 )
$
898 |
$
5,677
-
-
-
-
-
6,831
-
$
12,508
$
12,508
-
-
-
-
$
12,508 |
$
246,879
-
-
-
-
-
-
-
$
246,879
$
246,879
-
-
-
-
$
246,879 |
$
90,461
-
-
-
(
33,942)
-
-
-
$
56,519
$
56,519
-
-
-
-
$
56,519
|
$
256,054
(
877,982)
-
(
877,982)
33,942
-
-
-
($
587,986)
($
587,986)
(
514,326)
-
(
514,326)
-
($
1,102,312) |
( $
792)
-
846
846
-
-
-
-
$
54
$
54
-
(
247)
(
247)
-
( $
193) |
($
55,727)
-
(
334,765)
(
334,765)
-
-
-
-
($
390,492)
($
390,492)
-
(
115,376)
(
115,376)
-
($
505,868) |
$
-
-
-
-
-
(
25,614)
-
25,614
$
-
$
-
-
-
-
-
$
- |
$
8,870,720
(
877,982)
(
333,919)
(
1,211,901)
-
(
25,614)
6,831
25,614
$
7,665,650
$
7,665,650
(
514,326)
(
115,623)
(
629,949)
(
21)
$
7,035,680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：馬維欣
==> picture [80 x 75] intentionally omitted <==
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [62 x 63] intentionally omitted <==
==> picture [307 x 19] intentionally omitted <==
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經理人：馬維欣 會計主管：翁銖霞
~12~
----- End of picture text -----
精 金 科 技 股 份 有 限 公 司
(原 名 : 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司)
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量
本期稅前淨損
調整項目
收益費損項目
折舊費用
預期信用減損損失
攤銷費用
利息費用
利息收入
股利收入
股份基礎給付酬勞成本
透過損益按公允價值衡量之金融工具利益
採用權益法認列之關聯企業損益之份額
處分不動產、廠房及設備利益
租賃修改利益
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融工具
應收帳款
應收帳款—關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債-流動
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
其他應付款項—關係人
其他流動負債
營運產生之現金流出
收取之利息
收取之股利
支付之利息
退還之所得稅
營業活動之淨現金流出 |
附註
114 年 度
113 年 度
($
488,002 ) ($
868,026 )
六(二十五)
474,383
643,700
十二(二)
2,377
36
六(二十五)
6,051
6,414
72,875
62,815
六(二十二)
(
12,570 ) (
9,862 )
六(二十三)
(
8,643 ) (
21,504 )
六(十七)
-
6,902
六(二)(二十四)(
144,836 ) (
27,629 )
六(八)
(
20,995 )
20,139
六(二十四)
(
708 ) (
3,616 )
六(二十四)
(
5 )
-
46,005(
12,904 )
(
51,626 ) (
83,863 )
288
1,208
5,463(
1,855 )
(
700 ) (
398 )
30,743(
15,612 )
10,659
3,246
(
51 )
98
(
7 ) (
6 )
(
29,682 )
50,588
(
7,998 )
12,768
(
9,169 )
50,613
1,161(
427 )
(
304 ) (
5,574 )
(
125,291 ) (
192,749 )
12,257
11,695
8,643
21,504
(
72,177 ) (
62,765 )
773
3,389
(
175,795 ) (
218,926 ) |
|
|
(續 次 頁)
~13~
精 金 科 技 股 份 有 限 公 司
(原 名 : 和 鑫 光 電 股 份 有 限 公 司)
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融工具
處分透過損益按公允價值衡量之金融工具
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產—非流動
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動
處分按攤銷後成本衡量之金融資產-流動
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動
處分按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動
取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
取得無形資產
其他金融資產-流動(增加)減少
其他非流動資產減少(增加)
預付投資款增加
其他金融資產－非流動增加
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
舉借長期借款
償還長期借款
租賃本金償還
員工執行認股權
買回庫藏股
籌資活動之淨現金流入(流出)
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
|
附註
114 年 度
113 年 度
($
40,936 ) $
-
29,691
691
-(
247,595 )
-(
50,000 )
50,000
-
-(
3,112 )
90,573
-
六(二十八)
(
122,459 ) (
178,848 )
714
5,550
(
2,186 ) (
3,585 )
(
6,804 )
8,902
249(
112 )
(
200,000 )
-
-(
5,000 )
(
201,158 ) (
473,109 )
六(二十九)
4,084,700
600,000
六(二十九)
(
2,335,194 ) (
597,010 )
六(二十九)
(
16,641 ) (
16,553 )
-
25,543
六(十八)
-(
25,614 )
1,732,865(
13,634 )
1,355,912(
705,669 )
六(一)
558,159
1,263,828
六(一)
$
1,914,071$
558,159 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [63 x 63] intentionally omitted <==
==> picture [80 x 75] intentionally omitted <==
董事長：馬維欣
經理人：馬維欣 會計主管：翁銖霞
~14~
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
個 體 財 務 報 表 附 註
民國114年度及113年度
一、 公司沿革
本公司(原名:和鑫光電股份有限公司)民國88年9月於中華民國設立。民國112
年6月12日由經濟部核准變更公司名稱為精金科技股份有限公司（以下稱「本
公司」）。主要營業項目為觸控產品之製造及銷售、不動產租賃。本公司股票自民
國91年9月27日起於台灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國115年3月3日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~15~
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金民國115年1月1日
融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉民國115年1月1日
及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」民國116年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國
117年度起適用國際財務報導準則第18號(以下簡稱IFRS 18)；另企
業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選
擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用
於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
~16~
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則所編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨
幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台
幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議，其經
營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
-
A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；
-
B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
-
C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
~17~
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
(1)預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於報導期間後十二個月內實現者。
-
(4)現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債 受到限制者除外。
-
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)於報導期間後十二個月內到期清償者。
-
(4)不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交割日會計。
~18~
(八)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交割日 會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列 時，將其利益或損失認列於損益。
-
4.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
(九)應收帳款
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損
失。
(十一) 金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融
資產。
－ (十二) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。
~19~
(十三) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
(按正常產能分攤)，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十四) 採權益法之投資
-
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與個體基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與個體基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十五) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，按估計耐用年限以直線法 計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
==> picture [270 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [270 x 43] intentionally omitted <==
~20~
－ (十六) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因。
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；及
-
(3)發生之任何原始直接成本。
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.除對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額 以反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差 額認列於損益中外，其他所有之租賃修改，將租賃負債再衡量金額相應 調整使用權資產。
(十七) 投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為22年。
(十八) 無形資產
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限2~6年攤銷。
(十九) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
~21~
(二十)
-
1.係指向銀行借入之長期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額， 採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
-
2.設立借款額度時支付之費用，當很有可能提取部分或全部額度，則該費 用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之 調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並 在額度相關之期間內攤銷。
-
(二十一) 應付帳款及票據
-
(二十二) 應付普通公司債
本公司發行之普通應付公司債，於原始認列時按其公允價值減除交易
成本衡量，就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，列為應付
公司債之加項或減項；後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認
列於損益，作為「財務成本」之調整項目。
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十五) 非避險之衍生工具
非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，帳
列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，
其利益或損失認列於損益。
(二十六) 負債準備
~22~
或有負債及或有資產」之規定認列及衡量。若估計全年排放量很有可
能超過起徵點門檻，則於期中財務報告應按已發生之排放量佔估計
全年排放量之比例為基礎估列碳費相關負債。
(二十七) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
按會計估計值變動處理。
(二十八) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況， 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，俟盈餘產生年度之次年 度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列之 未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資 產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞 延所得稅資產。
(二十九) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所
得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
~23~
(三十) 收入認列
-
1.商品銷售
-
(1)本公司製造並銷售觸控面板相關產品，銷貨收入於產品之控制移轉 予買方時認列，即當產品被交付予買方，買方對於產品銷售之通路 及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客 戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風 險已移轉予批買方，且買方依據銷售合約接受產品，或有客觀證據 證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
(2)商品之銷售收入以合約價格扣除估計銷貨退回及折讓之淨額認列。 給予客戶之銷貨退回及折讓通常以預期購買量為基礎計算，本公司 依據歷史經驗採預期購買量估計銷貨退回及折讓，收入認列金額以 未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負 債表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計應付客戶 銷貨退回及折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款條件為出貨日後 60 天到期，與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重大財務組成 部分。
-
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.租賃業務
本公司經營不動產租賃業務，依租賃條件分類為營業租賃，於租賃期間
內按直線法將所收取之租賃給付認列為不動產租賃收入。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及
假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定
性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
投資性不動產
本公司持有之某些不動產的目的係為賺取租金或資本增值，然其部分係供
自用。當各部分不可單獨出售且不可以融資租賃單獨出租時，則僅在供自用
所持有之部分占個別不動產不重大時，始將該不動產分類為投資性不動產
項下。
~24~
(二)重要會計估計值及假設
資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業
特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生
之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均
可能在未來造成重大減損。
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差
異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理
階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使
用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的
變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國114年12月31日，本公司認列之遞延所得稅資產為$50,413。
六、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及零用金
支票存款及活期存款
定期存款 |
114年12月31日
22
$
1,514,049
400,000
1,914,071
$ |
113年12月31日 |
|
|
22
$
558,137
- |
|
|
558,159
$ |
-
1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.現金及約當現金提供質押及用途受限制者已轉列至其他金融資產，請詳 附註六、(七)及八之說明。
-
3.本公司於民國114 年及113 年12 月31 日持有之原始到期日超過三個月 定期存款金額分別為$0 及$50,000，因其係屬不具高度流動性之投資，已 分類至按攤銷後成本衡量之金融資產，請詳附註六(四)說明。
~25~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債
項 |
目 |
|
114年12月31日 |
114年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
|
$ |
|
256,187
|
$ |
290,307
|
非上市、上櫃、興櫃股票 |
|
|
|
39,052 |
|
39,052
|
|
|
|
|
295,239 |
|
329,359
|
評價調整 |
|
( |
|
9,077) |
( |
31,977)
|
|
|
$ |
|
286,162
|
$ |
297,382
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融負債 |
|
|
|
|
|
|
非避險之衍生金融工具 |
|
$ |
|
-
|
$ |
906
|
項 |
目 |
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
|
$ |
|
40,936
|
$ |
-
|
非上市、上櫃、興櫃股票 |
|
|
|
50,000 |
|
72,100 |
受益憑證 |
|
|
|
96,113 |
|
99,902 |
|
|
|
|
187,049 |
|
172,002 |
評價調整 |
|
|
|
175,802 |
|
70,459 |
合計 |
|
$ |
|
362,851
|
$ |
242,461 |
|
|
114年度 |
|
113年度 |
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
權益工具 |
$ |
144,521
|
$ |
7,682
|
受益憑證 |
|
2,703 |
|
31,071 |
衍生工具 |
( |
2,388)
|
( |
11,124)
|
|
$ |
144,836 |
$ |
27,629
|
3.本公司承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下 (民國114 年度無此情事)
衍生金融資產
預售遠期外匯合約
–賣美金買台幣 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
(名目本金)
(仟元)
美金
2,500
$
合約金額 |
契約期間 |
|
(名目本金)
美金 |
|
|
|
113/12/09~114/1/22 |
~26~
本公司簽訂之遠期外匯交易係預售之遠期外匯合約，係為規避匯率波動所
產生之風險，惟未適用避險會計。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
項
目 |
|
114年12月31日 |
114年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
|
893,689
|
$ |
893,689
|
評價調整 |
( |
|
368,861)
|
( |
300,782)
|
|
$ |
|
524,828
|
$ |
592,907
|
-
1.本公司選擇將為穩定收取股利之權益投資分類為透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產，該等投資於民國114 年及113 年12 月31 日之 公允價值分別為$524,828 及$592,907。
-
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下：
明細如下： |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
|
|
|
|
之權益工具 |
|
|
|
|
認列於其他綜合損益之公允價值變動 |
($ |
68,079)
|
($ |
245,055) |
認列於損益之股利收入 |
|
|
|
|
於本期期末仍持有者 |
$ |
-
|
$ |
3,341
|
-
3.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國114 年及113 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額約當帳面價值。
-
5.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二、(二)。
~27~
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
項目
流動項目：
原始到期日超過三個月之定期存款
非流動項目：
普通公司債 |
114年12月31日
-
$
-
$ |
113年12月31日
50,000
$
90,573
$ |
|
|
|
1.本公司於民國114 年及113 年度按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 金額分別為$2,186 及$2,904。
金額分別為$2,186 及$2,904。 |
|
|
原始到期日超過三個月之定期
存款利息收入
按攤銷後成本衡量之金融資產
利息(非定存及附買回票券) |
114年度
305
$
1,881
2,186
$ |
113年度 |
|
|
394
$
2,510
2,904
$ |
-
2.本公司未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114 年及113 年12 月31 日信 用風險最大之暴險金額約當帳面價值。
-
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本 公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違 約之可能性甚低。
(五)應收帳款
|
114年12月31日 |
114年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
254,855
|
$ |
203,229
|
減：備抵損失 |
( |
2,446)
|
( |
69)
|
|
$ |
252,409
|
$ |
203,160
|
1.應收帳款之帳齡分析如下： |
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
|
未逾期 |
$ |
233,489
|
$ |
203,229
|
31-90天 |
|
14,341 |
|
- |
91-180天 |
|
7,025 |
|
- |
|
$ |
254,855
|
$ |
203,229 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
2.民國114 年及113 年12 月31 日之應收帳款餘額均為客戶合約所產生， 另於民國113 年1 月1 日客戶合約之應收帳款餘額為$119,366。
~28~
原料
在製品
製成品
原料
在製品
製成品 |
成本
備抵跌價損失
72,136
$
45,864)
($
25,043
1,254)
(
96,614
31,446)
(
193,793
$
78,564)
($
114年12月31日
113年12月31日 |
帳面金額
26,272
$
23,789
65,168
|
|
|
115,229
$ |
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
111,021
$
31,777)
($
32,608
1,898)
(
65,612
29,594)
(
209,241
$
63,269)
($ |
帳面金額 |
|
|
79,244
$
30,710
36,018 |
|
|
145,972
$ |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
本公司當期認列為費損之存貨成本： |
|
|
已出售存貨成本
未分攤固定製造費用
存貨跌價損失
存貨報廢損失 |
114年度
1,407,046
$
327,673
15,295
8,359
1,758,373
$ |
113年度 |
|
|
1,604,710
$
384,351
24,802
- |
|
|
2,013,863
$ |
- (七)其他金融資產 流動
質押定期存款
受限制銀行存款 |
114年12月31日
27,705
$
16,343
44,048
$ |
113年12月31日 |
|
|
21,005
$
16,239 |
|
|
37,244
$ |
以其他金融資產-流動提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
~29~
(八)採權益法之投資
|
|
|
114年 |
|
|
113年 |
1月1日 |
|
$ |
611,259
|
$ |
|
720,262
|
採用權益法之投資損益份額 |
|
|
20,995 |
( |
|
20,139)
|
採用權益法之累積換算調整數 |
( |
|
247)
|
|
|
846 |
資本公積變動 |
( |
|
21)
|
|
|
-
|
其他權益變動 |
( |
|
47,297)
|
( |
|
89,710)
|
12月31日 |
|
$ |
584,689
|
$ |
|
611,259
|
子公司 |
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
|
白石股份有限公司(白石) |
|
$ |
413,492
|
|
$ |
398,001
|
金蘋果投資股份有限公司(金蘋果投資) |
|
|
78,682
|
|
|
93,561 |
銀網投資股份有限公司(銀網投資) |
|
|
87,184 |
|
|
108,067 |
廣東舍客勒科技有限公司(Hanns Blegrain |
Ltd.) |
|
5,331
|
|
|
11,630 |
|
|
$ |
584,689
|
|
$ |
611,259
|
有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國114年度合併財務報表附註
四、（三）。
~30~
、 (九) 不動產 廠房及設備
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程及 |
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
|
機器設備 |
|
生財器具 |
|
其他設備 |
|
待驗設備 |
|
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
5,632,022
|
|
$ |
8,303,622
|
$ |
93,481
|
$ |
67,763
|
$ |
343,022
|
$ |
14,439,910
|
累計折舊及減損 |
( |
3,330,440) |
( |
|
7,787,046) |
( |
46,836)
|
( |
61,927) |
|
- |
( |
11,226,249) |
|
$ |
2,301,582
|
|
$ |
516,576
|
$ |
46,645
|
$ |
5,836
|
$ |
343,022
|
$ |
3,213,661
|
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
2,301,582
|
|
$ |
516,576
|
$ |
46,645
|
$ |
5,836
|
$ |
343,022
|
$ |
3,213,661
|
增添 |
|
- |
|
|
- |
|
-
|
|
- |
|
126,944 |
|
126,944 |
處分 |
|
- |
( |
|
6)
|
|
- |
|
- |
|
- |
( |
6)
|
重分類 |
|
385,918 |
|
|
82,045 |
|
- |
|
400 |
( |
468,363)
|
|
- |
折舊費用 |
( |
245,027) |
( |
|
147,452) |
( |
23,305)
|
( |
1,865) |
|
- |
( |
417,649) |
12月31日 |
$ |
2,442,473
|
|
$ |
451,163
|
$ |
23,340
|
$ |
4,371
|
$ |
1,603 |
$ |
2,922,950
|
114年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
6,017,790
|
|
$ |
8,290,553
|
$ |
85,540
|
$ |
62,773
|
$ |
1,603
|
$ |
14,458,259
|
累計折舊及減損 |
( |
3,575,317) |
( |
|
7,839,390) |
( |
62,200)
|
( |
58,402) |
|
- |
( |
11,535,309)
|
|
$ |
2,442,473
|
|
$ |
451,163
|
$ |
23,340
|
$ |
4,371
|
$ |
1,603
|
$ |
2,922,950
|
~31~
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程及 |
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
|
機器設備 |
|
生財器具 |
|
其他設備 |
|
待驗設備 |
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
5,566,275
|
|
$ |
8,288,475
|
$ |
60,387
|
$ |
67,993
|
$ |
337,952
|
$ |
14,321,082
|
累計折舊及減損 |
( |
3,061,077) |
( |
|
7,520,969) |
( |
26,827)
|
( |
59,915) |
|
- |
( |
10,668,788) |
|
$ |
2,505,198
|
|
$ |
767,506
|
$ |
33,560
|
$ |
8,078
|
$ |
337,952
|
$ |
3,652,294
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
2,505,198
|
|
$ |
767,506
|
$ |
33,560
|
$ |
8,078
|
$ |
337,952
|
$ |
3,652,294
|
增添 |
|
- |
|
|
- |
|
-
|
|
- |
|
149,851 |
|
149,851 |
處分 |
|
- |
|
|
- |
( |
1,934)
|
|
- |
|
- |
( |
1,934)
|
重分類 |
|
65,748 |
|
|
43,950 |
|
35,083 |
|
- |
( |
144,781)
|
|
- |
折舊費用 |
( |
269,364) |
( |
|
294,880) |
( |
20,064)
|
( |
2,242) |
|
- |
( |
586,550) |
12月31日 |
$ |
2,301,582
|
|
$ |
516,576
|
$ |
46,645
|
$ |
5,836
|
$ |
343,022
|
$ |
3,213,661
|
113年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
5,632,022
|
|
$ |
8,303,622
|
$ |
93,481
|
$ |
67,763
|
$ |
343,022
|
$ |
14,439,910
|
累計折舊及減損 |
( |
3,330,440) |
( |
|
7,787,046) |
( |
46,836)
|
( |
61,927) |
|
- |
( |
11,226,249) |
|
$ |
2,301,582
|
|
$ |
516,576
|
$ |
46,645
|
$ |
5,836
|
$ |
343,022
|
$ |
3,213,661
|
註一：以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
註二：不動產、廠房及設備於民國114年及113年度均無利息資本化情形。
~32~
－ (十)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產包括土地、機器設備及公務車等，租賃合約之期間 通常介於3 到20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和 條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本公司承租之辦公室及停車為之租賃期間不超過12 個月，及承租屬低價 值之標的資產為國外發貨倉及宿舍等。
-
3.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
土地
房屋及建築
其他設備
土地
房屋及建築
運輸設備(公務車)
其他設備 |
114年12月31日
帳面金額
247,093
$
-
1,873
248,966
$
114年度
折舊費用
16,382
$
176
-
1,729
18,287
$ |
113年12月31日 |
|
|
帳面金額
263,475
$
527
3,602
|
|
|
267,604
$ |
|
|
113年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
16,381
$
529
66
1,728 |
|
|
18,704
$ |
4.本公司於民國114 年及113 年度之變動如下：
==> picture [447 x 232] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年
其他設備
土地 房屋及建築 (桶槽) 合計
1月1日 $ 263,475 $ 527 $ 3,602 $ 267,604
- -
租賃修改 ( 351) ( 351)
折舊費用 ( 16,382) ( 176) ( 1,729) ( 18,287)
-
12月31日 $ 247,093 $ $ 1,873 $ 248,966
113年
運輸設備 其他設備
土地 房屋及建築 (公務車) (桶槽) 合計
-
1月1日 $ 261,429 $ $ 66 $ 5,330 $ 266,825
- -
增添 18,427 1,056 19,483
折舊費用 ( 16,381) ( 529) ( 66) ( 1,728) ( 18,704)
-
12月31日 $ 263,475 $ 527 $ $ 3,602 $ 267,604
----- End of picture text -----
~33~
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用
租賃修改利益 |
114年度
6,039
$
2,121
7,281
5
|
113年度
6,410
$
2,460
7,698
-
|
|
|
|
114年度113年度
租金收入$ 2,217$2,211
(十二) 投資性不動產
114年1月1日
成本
累計折舊及減損
114年
1月1日
折舊費用
12月31日
114年12月31日
成本
累計折舊及減損 |
土地
房屋及建築
合計
4,974,140
$
935,492
$
5,909,632
$
-
257,820)
(
257,820)
(
4,974,140
$
677,672
$
5,651,812
$
4,974,140
$
677,672
$
5,651,812
$
-
38,447)
(
38,447)
(
4,974,140
$
639,225
$
5,613,365
$
4,974,140
$
935,492
$
5,909,632
$
-
296,267)
(
296,267)
(
4,974,140
$
639,225
$
5,613,365
$ |
|
|
~34~
==> picture [446 x 213] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
土地 房屋及建築 合計
113年1月1日
成本 $ 4,974,140 $ 935,492 $ 5,909,632
-
累計折舊及減損 ( 219,374) ( 219,374)
$ 4,974,140 $ 716,118 $ 5,690,258
113年
1月1日 $ 4,974,140 $ 716,118 $ 5,690,258
-
折舊費用 ( 38,446) ( 38,446)
12月31日 $ 4,974,140 $ 677,672 $ 5,651,812
113年12月31日
成本 $ 4,974,140 $ 935,492 $ 5,909,632
-
累計折舊及減損 ( 257,820) ( 257,820)
$ 4,974,140 $ 677,672 $ 5,651,812
----- End of picture text -----
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不動產所發
生之直接營運費用 |
114年度
180,513
$
70,863
$ |
113年度 |
|
|
176,697
$ |
|
|
70,352
$ |
2.本公司持有之投資性不動產於民國114年及113年12月31日之公允
價值分別為$8,554,853及$8,625,983，係依獨立評價專家之評價結果。
3.以投資性不動產提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
(十三) 其他應付款
應付修繕費
應付薪資及獎金
應付水電費
應付設備款
應付光罩費
應付稅捐
應付進出口費用
應付利息
應付加工費
其他 |
114年12月31日
43,645
$
94,599
22,791
32,729
-
7,027
5,500
4,400
-
82,263
292,954
$ |
113年12月31日 |
|
|
84,292
$
50,916
26,146
17,513
13,272
7,070
3,978
3,702
1,888
77,588 |
|
|
286,365
$ |
~35~
(十四)應付公司債
114年12月31日113年12月31日
應付公司債$ 1,500,000$ 1,500,000
-
減：一年內到期部份( 1,500,000)
-
$ $ 1,500,000
-
1.本公司為充實營運資金，於民國110 年5 月5 日經董事會決議通過發 行民國110 年度國內第一次有擔保普通公司債，並於本次普通公司債 發行情形及條件如下：
-
(1)發行金額：發行總額為新台幣玖億元整，依擔保機構不同分為A、 B、C 三券，各券發行金額均為新台幣參億元整。
-
(2)票面金額：每張票面金額新台幣壹佰萬元整。
-
(3)發行價格：皆於發行日依票面金額十足發行。
-
(4)發行期限：各券發行期限均為五年期，自民國110 年7 月5 日開始 發行，至民國115 年7 月5 日到期。
-
(5)債券票面利率及付息方式：各券票面利率均為固定年利率0.51%； 均自發行日起依票面利率，每年單利 計、付息一次。
-
(6)還本日期及方式：到期一次還本。
-
(7)擔保方式：銀行保證。本公司債A 券委由兆豐國際商業銀行股份有 限公司、B 券委由華南商業銀行股份有限公司、C 券委由 台新國際商業銀行股份有限公司共三家銀行依個別簽訂 之委任保證契約及履行公司債保證契約保證。
-
(8)受託銀行：永豐商業銀行股份有限公司。
-
2.本公司為充實營運資金，於民國110 年11 月5 日經董事會決議通過發 行民國110 年度國內第二次有擔保普通公司債，並於本次普通公司債 發行情形及條件如下：
-
(1)發行金額：發行總額為新台幣陸億元整。
-
(2)票面金額：每張票面金額新台幣壹佰萬元整。
-
(3)發行價格：於發行日依票面金額十足發行。
-
(4)發行期限：發行期限為五年期，自民國110 年11 月26 日發行，至 民國115 年11 月26 日到期。
-
(5)債券票面利率及付息方式：票面利率為固定年利率0.57%；自發行 日起依票面利率，每年單利計、付息一 次。
-
(6)還本日期及方式：到期一次還本。
-
(7)擔保方式：本公司債委由臺灣新光商業銀行股份有限公司依委任保 證契約履行公司債保證。
-
(8)受託銀行：台新國際商業銀行股份有限公司。
~36~
==> picture [450 x 429] intentionally omitted <==
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借款期間及還款方式 利率 114年12月31日
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款：借款期間15年，前3年按月付息，
第4年起每季還本，於民國122年5月前還清(註) 2.08% $ 1,295,652
土地銀行台幣借款：借款期間5年，前2年按月付息，
第3年起每季還本，於民國119年9月前還清 2.30% 500,000
廠房抵押借款
彰化銀行台幣借款：借款期間6年，按月付息，
第2年起每季還本，於民國120年9月前還清 2.125% 800,000
彰化銀行台幣借款：借款期間5年，按月付息，
到期一次清償，於民國119年12月前還清 2.075% 650,000
機器設備抵押借款
臺灣銀行台幣借款：借款期間5年，前2年按月付息，
第3年起每季還本，於民國115年10月前還清 2.057% 189,256
無擔保借款
彰化銀行台幣借款：借款期間5年，按季付息，
自首動日起每季還本，於民國117年9月前還清 2.125% 202,500
上海銀行台幣借款：借款期間3年，按月付息，
第2年起每月還本，於民國116年7月前還清 2.105% 79,167
上海銀行台幣借款：借款期間3年，按月付息，
第2年起每月還本，於民國117年7月前還清 2.105% 100,000
華南銀行台幣借款：借款期間2年，按月付息，
到期一次清償，於民國116年12月前還清 2.425% 192,350
4,008,925
減：一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) ( 532,843)
$ 3,476,082
----- End of picture text -----
~37~
==> picture [450 x 288] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借款期間及還款方式 利率 113年12月31日
逸仙路二小段土地及建物抵押借款
土地銀行台幣借款：借款期間15年，前3年按月付息，
第4年起每季還本，於民國122年5月前還清(註) 2.08% $ 1,468,406
廠房抵押借款
彰化銀行台幣借款：借款期間5年，按月付息，
到期一次還本，於民國118年9月前還清 2.075% 50,000
機器設備抵押借款
臺灣銀行台幣借款：借款期間5年，前2年按月付息，
第3年起每季還本，於民國115年10月前還清 2.057% 378,513
無擔保借款
彰化銀行台幣借款：借款期間5年，按季付息，
自首動日起每季還本，於民國117年9月前還清 2.125% 262,500
上海銀行台幣借款：借款期間3年，按月付息，
第2年起按月還本，於民國116年7月前還清 2.365% 100,000
2,259,419
減：一年內到期部分(含未攤銷長期借款成本) ( 442,844)
$ 1,816,575
----- End of picture text -----
註：擔保品為不動產、廠房及設備與投資性不動產。本公司於民國107 年 5 月8 日與土地銀行簽訂為期15 年之長期借款合約，總額度為 $4,160,000，業已於民國110 年12 月以及民國111 年1 月提前清償 部分借款，金額分別為$1,100,000 及$900,000。
(十六) 退休金
-
1.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
2.民國114 年及113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為$9,655 及$10,539。
~38~
(十七) 股份基礎給付
1.民國113 年度本公司之股份基礎給付協議如下(民國114 年度無此情 事)：
協議之類型 給與日 給與數量 既得條件
113年第一次買回
113.9.18 849仟股(註) 立即既得
股份轉讓員工辦法
113年第二次買回
113.11.272,151仟股(註) 立即既得
股份轉讓員工辦法
上述股份基礎給付協議係以權益交割。
註：員工認股不足部分，授權董事長處理。
113年
認股權數量(仟股)
-
期初流通在外認股權
本期給與認股權3,000
本期執行認股權( 3,000)
-
期末流通在外認股權
履約預期預期存預期無風險每單位
協議之類型給與日股價價格波動率續期間股利利率公允價值
113年第一次
買回股份轉
-
讓員工辦法113.9.1811.45元8.54元39.50%1日1.21%2.91元
113年第二次
買回股份轉
-
讓員工辦法113.11.2710.6元8.54元49.93%1日1.34%2.06元
註1：113年第一次買回股份轉讓員工辦法之預期波動率係採用精金科
技股份有限公司民國113年3月19日至113年9月18日報酬率
年化標準差平均值為假設值。
113年度
權益交割$ 6,902
(十八) 股本
1.民國114年12月31日止，本公司登記額定資本額為$20,000,000，分
~39~
為2,000,000仟股，實收資本額為$8,020,105，每股面額10元。
本公司普通股期初與期末流通在外股數(單位：仟股)調節如下：
==> picture [433 x 79] intentionally omitted <==
2.本公司為促成策略聯盟發展、改善財務結構、充實營運資金等所需資 金，於民國114 年2 月25 日經股東會決議通過擬於普通股不超過8 仟 萬股額度內辦理國內現金增資或現金增資發行新股參與發行海外存託 憑證或私募普通股，擇一或搭配方式辦理之，每股面額新台幣10 元。
3.庫藏股
(1)本公司於民國113 年4 月30 日經董事會通過，買回本公司普通股 轉讓予員工，預計買回6,000 仟股，預計買回期間為民國113 年5 月2 日至113 年7 月1 日止，買回之區間價值為6.00 元至12.00 元之間，相關執行情況請詳下：
==> picture [408 x 62] intentionally omitted <==
-
註2：本公司於民國113 年6 月30 日執行期間屆滿，累積買回股數 及股份總金額分別計3,000 仟股及$25,614。截止民國113 年 12 月31 日，業已全數轉讓予員工。
-
(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公 司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
-
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦 不得享有股東權利。
-
(4)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回 之日起五年內將其轉讓，逾期未轉讓者，祝為公司未發行股份，並 應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股 份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
~40~
(十九) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥 充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(二十) 累積虧損
-
1.依本公司章程規定，本公司得依公司法規定於每半會計年度終了後進 行盈餘分派或虧損撥補，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累 積虧損，次提10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實 收資本總額時，不在此限，並依法令提列或迴轉特別盈餘公積後，嗣餘 盈餘，連同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派案，提請股東會決 議分派股東股息紅利或予以保留。本公司得以三分之二之董事之出席， 及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘 公積之全部或一部以發放現金股利方式為之，並報告股東會，不適用前 項應經股東會決議之規定。
-
2.依據公司章程規定，本公司得依財務、業務及經營面等因素之考量將當 年度可分配盈餘全數分派。盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方 式單獨或共同為之，其中發放現金股利之比例以不得低於當年度發放 現金及股票股利合計數之50%為原則。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。惟每股股利未達新台幣零點一元時，本公司得不予發 放。
-
4.本公司於民國115 年3 月3 日經董事會決議，因民國114 年度為稅後 虧損，擬不分配盈餘。
-
5.本公司於民國114 年6 月5 日經股東會決議，因民國113 年度為稅後 虧損，擬不分配盈餘。
-
6.民國113 年5 月31 日經股東會決議通過民國112 年盈餘分配及指撥案 如下：
112年度
金額
迴轉特別盈餘公積($ 33,942)
~41~
(二十一)營業收入
|
|
114年度 |
|
113年度 |
客戶合約之收入 |
|
|
|
|
觸控感應器相關產品 |
$ |
1,095,483
|
$ |
1,104,176
|
租賃收入 |
|
180,513 |
|
176,697
|
|
$ |
1,275,996 |
$ |
1,280,873
|
1.客戶合約收入之細分 |
|
|
|
|
本公司之收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列 |
|
|
|
|
主要地理區域： |
|
|
|
|
==> picture [414 x 110] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年度 113年度
外部客戶合約收入
中國 $ 1,078,108 $ 880,840
南韓 15,416 217,396
台灣 182,472 182,623
-
越南 14
$ 1,275,996 $ 1,280,873
----- End of picture text -----
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
113年1月1日 |
合約負債- |
|
|
|
客戶合約之收入
88
$ |
$ |
139
|
41
$ |
民國114 年及113 年1 月1 日合約負債餘額於民國114 年及113 年 |
|
|
|
度認列收入金額分別為$51 及$0。 |
|
|
|
(二十二) 利息收入
銀行存款利息
按攤銷後成本衡量之金融資產利息
其他利息收入 |
114年度
10,374
$
2,186
10
12,570
$ |
113年度 |
|
|
6,093
$
2,904
865 |
|
|
9,862
$ |
~42~
(二十三) 其他收入
代採購光罩收入
股利收入
租金收入(註)
政府補助收入
其他收入 |
114年度
6,945
$
8,643
2,217
-
32,630
50,435
$ |
113年度
17,234
$
21,504
2,211
49
23,663
|
|
|
64,661
$ |
註：請詳附註六(十一)相關說明。
(二十四) 其他利益及損失
114年度
透過損益按公允價值衡量之金融工具利益
144,836
$
淨外幣兌換(損失)利益
10,313)
(
處分不動產、廠房及設備利益
708
租賃修改利益
5
其他損失
249)
(
134,987
$ |
113年度 |
|
27,629
$
6,383
3,616
-
- |
|
37,628
$ |
(二十五) 員工福利費用及費用性質之額外資訊
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
|
114年度 |
|
|
營業成本
186,890
$
17,047
7,650
-
20,643
472,354
6,051 |
營業費用
56,248
$
3,618
2,005
3,350
5,742
2,029
-
113年度 |
合計 |
|
|
|
243,138
$
20,665
9,655
3,350
26,385
474,383
6,051 |
|
營業成本
149,924
$
16,911
7,846
-
19,875
640,958
5,731 |
營業費用
64,170
$
4,652
2,693
3,240
6,490
2,742
683 |
合計 |
|
|
|
214,094
$
21,563
10,539
3,240
26,365
643,700
6,414 |
~43~
-
註1:民國114 年及113 年12 月31 日員工人數分別為239 人及287 人， 其中未兼任員工之董事人數分別為6 人及8 人。 本公司民國114 年及113 年度之平均員工福利費用分別為$1,287 及 $977，平均員工薪資費用分別為$1,044 及$767，平均員工薪資費用 調整變動情形為36.11%。
-
本公司薪資報酬政策(包含董事、經理人及員工)資訊如下：
-
1.董事薪資報酬政策:依本公司章程規定，本公司董事之報酬，參考 公司整體的營運績效、產業未來經營風險及 發展趨勢及個別董事對公司績效的貢獻度， 而給予合理報酬，授權董事會依薪資報酬委 員會之評估議定之。
-
2.經理人薪資報酬政策:本公司經理人之薪資報酬係依據個人績效 表現與對公司整體營運貢獻度，並考量公 司未來之營運風險及同業水準，由薪資報 酬委員提出建議案，交由董事會討論議定 之。
-
3.員工薪資報酬政策：本公司遵循勞動基準法及相關法令訂定員工 各項薪資福利措施，員工薪酬包含員工薪資、 獎金及員工酬勞。
-
(1)員工的薪資標準，依所擔任職務、學經歷、專業知識技術及專 業年資經驗決定，薪資與獎酬不因其年齡、性別、種族、宗教、 政治立場、婚姻狀況而有所差異。
-
(2)獎金：依公司營運績效及員工個人績效表現發放獎金。
-
(3)員工酬勞：依員工職位、績效及任職年資之考量分配。
-
(4)調薪：依公司營運狀況、參酌國內經濟成長率、物價指數、產 業界調薪狀況等因素，再依個人績效表現進行調薪。
-
註2: 本期薪資費用增加主係因停產關廠所估列之資遣費導致。
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，應提撥0.001%至15%為員工酬勞、不高於2%為董事酬勞， 並依法提撥0.001%至15%為基層員工調整薪資或分配酬勞。
-
2.本公司民國114 年及113 年度員工酬勞估列金額皆為$0；董事酬勞 估列金額皆為$0，前述金額帳列薪資費用科目。
-
民國114 年及113 年度係依該年度之獲利情況，依章程規定估列。 另董事會於民國115 年3 月3 日決議不配發金額，與估列金額一致。 經董事會決議之民國113 年度員工酬勞及董事酬勞與民國113 年度 財務報告認列一致。
-
3.本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
~44~
(二十六) 所得稅
所得稅費用組成部分：
所得稅費用組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
以前年度所得稅高估 |
|
$ |
-
|
$ |
-
|
當期所得稅總額 |
|
|
- |
|
-
|
遞延所得稅: |
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
|
26,324
|
|
9,956
|
遞延所得稅總額 |
|
|
26,324
|
|
9,956 |
|
|
$ |
26,324 |
$ |
9,956
|
所得稅費用與會計利潤關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
($ |
|
97,600)
|
($ |
173,605)
|
按稅法規定應剔除之費用 |
|
|
6 |
|
6,755 |
按稅法規定免課稅之所得 |
( |
|
35,306)
|
( |
8,396)
|
課稅損失未認列遞延所得稅資產 |
|
|
135,805 |
|
166,665 |
遞延所得稅資產可實現性評估變動 |
|
|
23,419 |
|
18,537 |
|
|
$ |
26,324
|
$ |
9,956
|
2.所得稅費用與會計利潤關係
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
|
|
114年 |
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於 |
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
|
損 益 |
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債準備 |
$ |
5,629
|
|
$ |
770
|
$ |
-
|
$ |
|
6,399
|
減損損失 |
|
11,173 |
( |
|
5,964)
|
|
- |
|
|
5,209 |
存貨跌價損失 |
|
12,654 |
|
|
3,059 |
|
- |
|
|
15,713 |
未實現金融商品評價損失 |
|
- |
|
|
22 |
|
- |
|
|
22 |
應付獎金 |
|
5,336 |
( |
|
2,160)
|
|
- |
|
|
3,176 |
應付未休假獎金 |
|
1,574 |
( |
|
218)
|
|
- |
|
|
1,356 |
虧損扣抵 |
|
41,957 |
( |
|
23,419) |
|
- |
|
|
18,538 |
小計 |
|
78,323 |
( |
|
27,910) |
|
- |
|
|
50,413 |
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現金融商品評價利益 |
( |
1,376)
|
|
|
1,376 |
|
- |
|
|
- |
未實現兌換利益 |
( |
395) |
|
|
210 |
|
- |
( |
|
185) |
小計 |
( |
1,771) |
|
|
1,586 |
|
- |
( |
|
185) |
合計 |
$ |
76,552
|
($ |
|
26,324)
|
$ |
-
|
$ |
|
50,228
|
~45~
|
|
|
|
|
113年 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於 |
認列於其他 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
|
損 益 |
綜合損益 |
|
12月31日 |
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債準備 |
$ |
107
|
|
$ |
5,522
|
$ |
-
|
$ |
5,629
|
減損損失 |
|
11,175 |
( |
|
2)
|
|
-
|
|
11,173 |
存貨跌價損失 |
|
7,693
|
|
|
4,961 |
|
-
|
|
12,654 |
未實現兌換損益 |
|
492
|
( |
|
492)
|
|
-
|
|
- |
應付獎金 |
|
6,428
|
( |
|
1,092)
|
|
-
|
|
5,336 |
應付未休假獎金 |
|
1,250 |
|
|
324 |
|
- |
|
1,574 |
虧損扣抵 |
|
60,494 |
( |
|
18,537) |
|
- |
|
41,957 |
小計 |
|
87,639 |
( |
|
9,316)
|
|
- |
|
78,323 |
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現金融商品評價利益 |
( |
1,131)
|
( |
|
245)
|
|
- |
( |
1,376)
|
未實現兌換利益 |
|
- |
( |
|
395) |
|
- |
( |
395)
|
小計 |
( |
1,131) |
( |
|
640) |
|
-
|
( |
1,771)
|
合計 |
$ |
86,508
|
($ |
|
9,956)
|
$ |
- |
$ |
76,552
|
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產如 下：
下： |
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
發生年度
民國105年
民國112年
民國113年
民國114年 |
申報數/核定數
278,062
$
976,530
830,694
674,081 |
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產金額
278,062
$
185,375
$
976,530
976,530
830,694
830,694
674,081
674,081
113年12月31日 |
最後扣抵年度 |
|
|
|
民國115年
民國122年
民國123年
民國124年 |
發生年度
民國105年
民國112年
民國113年 |
申報數/核定數
278,062
$
976,530
830,694 |
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產金額
278,062
$
92,685
$
976,530
976,530
830,694
830,694 |
最後扣抵年度 |
|
|
|
民國115年
民國122年
民國123年 |
5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國112年度。
~46~
(二十七) 每股虧損
114年度
加權平均流通每股虧損
基本與稀釋每股虧損稅後金額在外股數(仟股)(元)
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨損($514,326)802,011($ 0.64)
113年度
加權平均流通每股虧損
基本與稀釋每股虧損稅後金額在外股數(仟股)(元)
歸屬於本公司普通股股東
之本期淨損($ 877,982)800,777($ 1.10)
(二十八) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
僅有部分現金支付之投資活動： |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
126,944
|
$ |
149,851
|
加：期初應付設備款 |
|
17,513 |
|
57,241 |
加：期初其他應付款項-關係人 |
|
10,731
|
|
- |
減：期末應付設備款 |
( |
32,729)
|
( |
17,513)
|
減：期末其他應付款項-關係人 |
|
- |
( |
10,731)
|
本期支付現金 |
$ |
122,459
|
$ |
178,848
|
(二十九) 來自籌資活動之負債之變動
本公司民國114年及113年度來自籌資活動負債包含應付公司債、長
期借款及租賃負債，其變動皆為籌資現金流量及其他非現金之變動，彙
總金額如下，其餘資訊請參閱現金流量表。
1月1日
籌資現金流量
之變動
其他非現金之
變動
12月31日 |
|
來自籌資活動
長期借款(註)
租賃負債(註)
之負債總額
2,259,419
$
281,007
$
4,040,426
$
1,749,506
16,641)
(
1,732,865
-
200)
(
200)
(
4,008,925
$
264,166
$
5,773,091
$
114年度 |
|
應付公司債(註)
1,500,000
$
-
-
1,500,000
$ |
|
~47~
應付公司債
1月1日
1,500,000
$
籌資現金流量
之變動
-
其他非現金之
變動
-
12月31日
1,500,000
$ |
來自籌資活動
長期借款(註)
租賃負債(註)
之負債總額
2,256,429
$
278,066
$
4,034,495
$
2,990
16,553)
(
13,563)
(
-
19,494
19,494
2,259,419
$
281,007
$
4,040,426
$
113年度 |
|
|
註：包含一年或一營業週期內到期。
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱與本公司之關係
瀚宇彩晶股份有限公司(瀚宇彩晶)對本公司具重大影響之個體
彩晶商貿技術服務(深圳)有限公司(彩晶商貿)其他關係人
華邦電子股份有限公司(華邦電子)其他關係人
漢唐集成股份有限公司(漢唐集成)其他關係人
白石股份有限公司(白石)本公司之子公司
金蘋果投資股份有限公司(金蘋果)本公司之子公司
廣東舍客勒科技有限公司(廣東舍客勒)本公司之孫公司
小馬飲夢股份有限公司(小馬飲夢)本公司之孫公司
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
營業收入 |
|
|
本公司之子公司 |
114年度
94,435
$ |
113年度 |
|
|
92,780
$ |
商品銷售之交易未有其他同類型交易可循，交易條件係由雙方協商決定。
2.進貨
進貨 |
|
|
商品購買：
對本公司具重大影響之個體 |
114年度
105,916
$ |
113年度 |
|
|
84,640
$ |
商品進貨之交易未有其他同類型交易可循，交易條件係由雙方協商決定。
~48~
3.租金支出 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
瀚宇彩晶 |
$ |
9,399
|
$ |
7,903
|
租賃之協議未有其他同類型交易可循，交易條件係由雙方協商決定，並按 |
|
|
|
|
月支付約定之款項。 |
|
|
|
|
4.管理費用 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
彩晶商貿 |
$ |
6,297
|
$ |
-
|
本公司之孫公司 |
|
1,957 |
|
3,645 |
|
$ |
8,254
|
$ |
3,645
|
5.應收帳款 |
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
|
應收帳款： |
|
|
|
|
白石 |
$ |
53,931 |
$ |
54,219
|
其他應收款： |
|
|
|
|
白石 |
$ |
756
|
$ |
1,708
|
瀚宇彩晶 |
|
1,652 |
|
- |
|
$ |
2,408
|
$ |
1,708
|
主係應收租金及事務處理費。 |
|
|
|
|
6.應付帳款 |
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
|
應付帳款： |
|
|
|
|
瀚宇彩晶 |
$ |
9,781
|
$ |
17,779
|
其他應付款： |
|
|
|
|
漢唐集成 |
$ |
-
|
$ |
10,606
|
彩晶商貿 |
|
1,034 |
|
- |
對本公司具重大影響之個體 |
|
131 |
|
147 |
本公司之孫公司 |
|
7 |
|
15 |
本公司之子公司 |
|
26 |
|
- |
|
$ |
1,198
|
$ |
10,768
|
應付關係人款項主要來自進貨交易，該應付款項並無附息。其他應付款內
容主係辦公室租金及水電費。
7.存入保證金(帳列其他非流動負債-其他)
本公司之子公司
114年12月31日
1,847
$ |
113年12月31日 |
|
1,847
$ |
~49~
-
8.財產交易
-
(1)取得金融資產(民國114 年度無此情事)
交易股數交易113年1月1日至12月31日
帳列項目(仟股)標的取得價款
華邦電子透過損益按公允價值
92普通股
衡量之金融資產-流動$ 1,929
==> picture [422 x 61] intentionally omitted <==
==> picture [419 x 47] intentionally omitted <==
9.民國114 年及113 年度與瀚宇彩晶之公共區域維護及代管理費收入分別 為$26,886 及$7,257。
(三)主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
==> picture [191 x 31] intentionally omitted <==
八、 質押之資產
本公司之資產提供作為長期借款、進口原料之關稅擔保及履約保證明細如下：
資產項目
質押定存單(帳列其他金融資產-流動及非流動)
不動產、廠房及設備與投資性不動產 |
帳面價值 |
帳面價值 |
|
114年12月31日
32,705
$
6,601,743
6,634,448
$ |
113年12月31日 |
|
|
26,005
$
5,805,741 |
|
|
5,831,746
$ |
~50~
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國114年12月31日止，重大承諾及或有事項摘要如下：
(一)或有事項
-
1.台南地檢署於民國102 年11 月起訴本公司及本公司前董事長及財務主管 等人涉嫌透過虛列及墊高工程款、購買報廢舊設備、挪用存款及收受回扣 等行為掏空本公司資產，涉及違反證券交易法、刑法、商業會計法及稅捐 稽徵法之背信等罪嫌，臺南地方法院已於民國105 年12 月判決本公司無 罪，臺灣高等法院臺南分院另於民國108 年3 月維持其他被告有罪之判 決，惟最高法院於民國109 年11 月判決部分二審判決發回重為審理，臺 灣高等法院臺南分院重審後於民國112 年11 月維持被告有罪判決，最高 法院於民國113 年3 月21 日駁回被告之上訴，全案確定；本公司對該案 涉案之其他被告提起之附帶民事訴訟，臺南地方法院及臺灣高等法院臺 南分院皆判決本公司部分勝訴部分敗訴，本公司已於民國111 年9 月依 法上訴，最高法院於民國113 年5 月30 日判決部分二審判決發回重為審 理，截至民國114 年12 月31 日止，現案件繫屬於臺灣高等法院臺南分 院審理中。本案涉及之工程及設備均已於以前年度財務報表中經由計提 折舊、減損及認列處分損失而全數自帳上減除，故對本公司目前之財務狀 況並無影響。
-
2.本公司於民國114 年1 月14 日接獲洽和興業股份有限公司(以下簡稱洽 和興業)以民國102 年之投資糾紛對本公司起訴給付$9,000，本案係導因 於洽和興業未能依雙方簽訂之投資意向書履約，故而被本公司沒收保證 金；本案件業經臺灣臺北地方法院審理並於民國114 年12 月5 日判決本 公司勝訴。惟洽和興業於民國114 年12 月19 日提起上訴，由於對造違 約事實明確，本公司評估對造勝訴可能性極低。
(二)承諾事項
截至民國114年12月31日止，本公司已簽約但尚未發生之資本支出金額
為$14,159。
十、 重大之災害損失
十一、 重大之期後事項
~51~
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司透
過發行新股舉借或償還借款等方式調整資本結構。
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金
融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
選擇指定之權益工具投資
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
其他金融資產(流動和非流動)
金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
指定透過損益按公允價值衡量之
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付帳款(含關係人)
應付公司債(註)
長期借款(註)
租賃負債(註)
註：包含一年或一營業週期內到期。 |
114年12月31日
649,013
$
524,828
$
1,914,071
$
-
306,340
5,148
49,048
2,274,607
$
-
$
411
$
94,530
294,152
1,500,000
4,008,925
5,898,018
$
264,166
$ |
113年12月31日 |
|
|
539,843
$ |
|
|
592,907
$ |
|
|
558,159
$
140,573
257,379
9,598
42,244 |
|
|
1,007,953
$ |
|
|
906
$ |
|
|
418
$
132,210
297,133
1,500,000
2,259,419 |
|
|
4,189,180
$ |
|
|
281,007
$ |
|
|
|
~52~
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。爲減少不確 定性導致對本公司財務績效之不利影響，本公司承作遠期匯率合約 及匯率選擇權合約以規避匯率風險。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍 與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
-
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美元及日幣。相關匯率風險來自未來 之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本公司管理階層已訂定政策，規定管理相對其功能性貨幣之匯率 風險。本公司應透過公司財務部之整體匯率風險進行避險。匯率 風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及日幣支出的預期 交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本 之影響。
-
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣 |
|
|
114年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
11,089
$
11,074
2,393
87,730 |
匯率
31.43
0.2007
31.43
0.2007 |
帳面金額
變動
(新台幣)
幅度
348,527
$
1%
2,223
1%
75,212
1%
17,607
1% |
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
影響損益
3,485
$
22
752
176 |
影響其他
綜合損益 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
-
|
|
|
|
|
|
|
~53~
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
日幣：新台幣 |
|
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
7,537
$
110,000
1,896
162,778 |
匯率
32.785
0.2101
32.785
0.2101 |
帳面金額
(新台幣)
247,101
$
23,111
62,160
34,200 |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
變動
幅度
1%
1%
1%
1% |
影響損益
2,471
$
231
622
342 |
影響其他
綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
- |
|
|
|
|
|
|
|
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114 年及113 年 度認列之全部兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分 別為($10,313)及$6,383。
價格風險
-
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資 組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
-
B.本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具及基金，此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況 下，對民國114 年及113 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允 價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$6,490 及 $5,398。對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益投資之利益或損失增加或減少$5,248 及$5,929。
現金流量及公允價值利率風險
本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公司暴
露於現金流量利率風險。本公司之政策係至少維持1~3%之借款為固
定利率，於必要時將透過利率交換以達成。於民國114年及113年
度，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
~54~
-
C.本公司採用IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據： 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
-
D.本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
-
(A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；
-
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
-
(C)發行人延滯或不償付利息或本金。
-
E.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。然本公司於民國114 年及113 年12 月31 日無已沖銷且仍有 追索活動之債權。
-
F.本公司評估應收帳款之預期信用風險方法如下：
-
(A)針對個別重大已發生違約之應收帳款，個別估計預期信用損 失；
-
(B)其餘客戶依據本公司信用標準評等對客戶之應收帳款進行分 組，按不同群組採用不同之損失率法或準備矩陣為基礎估計 預期信用損失；
-
(C)納入巴塞爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量，調整按特 定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。
-
(D)民國114 年及113 年12 月31 日依個別及依損失率法或準備 矩陣估計應收帳款的備抵損失如下：
114年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
113年12月31日
預期損失率
帳面價值總額 |
群組1
0.03%~100%
-
$
群組1
0.03%~100%
-
$ |
群組2
0.03%~100%
254,855
$
群組2
0.03%
203,229
$ |
合計 |
|
|
|
254,855
$ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
203,229
$ |
群組1： 已發生減損跡象之銷售客戶，考慮保險及債權清償
順序，決定個別預期信用損失。
~55~
G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日
減損損失提列
12月31日 |
應收帳款
應收帳款
69
$
33
$
2,377
36
2,446
$
69
$
114年
113年 |
|
|
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司財務部予以編制。公司財務部監控公司流 動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在 任何時候維持足夠之未支用的借款額度，以使公司不致違反相關 之借款限額或條款，此等預測考量公司之財務融資計畫、債務條 款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外部監管法令之 要求。
-
B.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下：
非衍生金融負債
：
114年12月31日
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
其他流動負債-其他
應付公司債
長期借款
非衍生金融負債
：
113年12月31日
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款(含關係人)
租賃負債
其他流動負債-其他
應付公司債
長期借款
衍生金融負債
：
遠期外匯合約 |
1年內
411
$
94,530
294,152
22,343
3,112
1,508,010
614,174
1年內
418
$
132,210
297,133
22,883
3,416
8,010
485,481
906
$ |
2至3年內
-
$
-
-
41,065
-
-
1,415,509
2至3年內
-
$
-
-
42,954
-
1,508,010
779,875
-
$ |
3至4年內
-
$
-
-
40,907
-
-
1,704,116
3至4年內
-
$
-
-
40,907
-
-
511,761
-
$ |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
206,242
-
-
564,728
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
226,696
-
-
627,135
-
$ |
C.為償還借款，本公司擬公開募集或私募有價證券，請詳附註六、 (十八)2.說明。
~56~
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公 司投資之上市股票投資的公允價值屬之。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值 屬之。
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
114年12月31日
金融負債：
應付公司債(註)
長期借款(註)
金融負債：
應付公司債
長期借款(註) |
帳面金額
1,500,000
$
4,008,925
5,508,925
$ |
|
公允價值 |
|
|
|
第一等級
第二等級
-
$
1,430,967
$
-
-
-
$
1,430,967
$
113年12月31日 |
|
第三等級 |
|
|
|
|
-
$
3,615,807 |
|
|
|
|
3,615,807
$ |
|
|
|
|
|
|
帳面金額
1,500,000
$
2,259,419
3,759,419
$ |
|
公允價值 |
|
|
|
第一等級
-
$
-
-
$ |
第二等級
1,453,324
$
-
1,453,324
$ |
第三等級 |
|
|
|
|
-
$
2,091,933 |
|
|
|
|
2,091,933
$ |
註：包含一年或一營業週期內到期。
~57~
4.以公允價值衡量之金融及非金融工具
(1)本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分 類，相關資訊如下：
類，相關資訊如下： |
|
|
|
|
114年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票
非上市櫃、興櫃股票
受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
上市櫃、興櫃股票
113年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票
非上市櫃、興櫃股票
受益憑證
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
上市櫃、興櫃股票
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
非避險之衍生金融工具 |
第一等級
433,616
$
-
-
524,828
958,444
$
第一等級
297,013
$
-
-
592,907
889,920
$
-
$ |
第二等級
-
$
-
-
-
-
$
第二等級
-
$
-
-
-
-
$
906
$ |
第三等級
-
$
58,420
156,977
-
215,397
$
第三等級
-
$
84,767
158,063
-
242,830
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
433,616
$
58,420
156,977
524,828 |
|
|
|
|
1,173,841
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
297,013
$
84,767
158,063
592,907 |
|
|
|
|
1,132,750
$ |
|
|
|
|
906
$ |
~58~
-
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
A.本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，係依上 市公司收盤價衡量。
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以個體資產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之 債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本公司採用廣為 市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之 參數通常為市場可觀察資訊。
-
5.民國114 年及113 年12 月31 日無第一等與第二等級間之任何移轉。
-
6.民國114 年及113 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。投 資性不動產則由本公司財會部門依金管會公告之評價方法及參數假設 委由外部估價師鑑價。
-
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
114年12月31日評價重大不可觀區間輸入值與
公允價值技術察輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃$ 58,420可類比上股價淨值比0.01~2.60乘數及控制權
公司股票市上櫃公乘數及缺乏溢價愈高，公
司法市場流通性允價值愈高；
折價
缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈
低。
投資私募156,977淨資產價不適用不適用不適用
基金值法
~59~
113年12月31日評價重大不可觀區間輸入值與
公允價值技術察輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃$ 84,767可類比上股價淨值比0.01~3.13乘數及控制權
公司股票市上櫃公乘數及缺乏溢價愈高，公
司法市場流通性允價值愈高；
折價
缺乏市場流通
性折價愈高，
公允價值愈
低。
投資私募158,063淨資產價不適用不適用不適用
基金值法
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：無。
-
2.為他人背書保證：無。
-
3.期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部 分）：請詳附表一。
-
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。
-
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表二。
十四、部門資訊
不適用。
~60~
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
附表一
精金科技股份有限公司 (原名：和鑫光電股份有限公司)及子公司 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 民國114年1月1日至12月31日
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數
(仟股/仟單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值(註1) |
|
精金科技股份有限公司 |
股 票
Banyan Tree Holdings Limited
富爾特科技股份有限公司
緯創資通股份有限公司
台星科股份有限公司
廣達電腦股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
台灣積體電路製造股份有限公司
京元電子股份有限公司
日月光投資控股股份有限公司
光寶科技股份有限公司
高技企業股份有限公司
健鼎科技股份有限公司
力旺電子股份有限公司
貿聯控股股份有限公司
英屬開曼群島商世芯股份有限公司
台灣分公司
西北臺慶科技股份有限公司
創意電子股份有限公司
國泰金融控股股份有限公司
源河生技應用股份有限公司
太奇雲端股份有限公司
安富科技股份有限公司
創威訊科技股份有限公司
碩正科技股份有限公司
瀚宇彩晶股份有限公司
台灣光罩股份有限公司
受益憑證
聯鼎資本投資有限合夥
廣富資本投資有限合夥
Cypress Venture Capital III Ltd. |
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
其他關係人
無
無
無
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
〞
〞
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
〞
透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
〞
〞 |
976
1,326
80
80
41
10
19
60
45
560
15
10
3
6
3
35
3
60
6,973
250
1,000
333
341
56,513
2,377
不適用
不適用
不適用 |
$ 14,907
32,089
12,040
10,120
11,152
9,630
29,450
14,850
11,273
91,560
4,755
3,175
5,190
9,120
10,530
5,127
6,375
4,548
269
2
286,162
$ |
0.1124%
1.1477%
0.0025%
0.0587%
0.0011%
0.0004%
0.0001%
0.0049%
0.0010%
0.0242%
0.0161%
0.0019%
0.0040%
0.0031%
0.0037%
0.0321%
0.0022%
0.0004%
3.4011%
1.8798%
2.8572%
6.3966%
1.5506%
1.9769%
0.7502%
不適用
不適用
不適用 |
$ 14,907
32,089
12,040
10,120
11,152
9,630
29,450
14,850
11,273
91,560
4,755
3,175
5,190
9,120
10,530
5,127
6,375
4,548
269
2
$ 52,511
5,638
147,725
$ 440,801
84,027
$ 87,829
53,349
15,799 |
|
|
|
|
|
|
52,511
$
5,638
147,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
205,874
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
440,801
$
84,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
524,828
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
87,829
$
53,349
15,799 |
|
|
|
|
|
|
|
|
156,977
$ |
|
|
|
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
附表一
精金科技股份有限公司 (原名：和鑫光電股份有限公司)及子公司 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分） 民國114年1月1日至12月31日
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數
(仟股/仟單位) |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值(註1) |
|
金蘋果投資股份有限公
銀網投資股份有限公司
白石股份有限公司 |
股 票
謙商旅股份有限公司
台灣光罩股份有限公司
股 票
富爾特科技股份有限公司
台灣光罩股份有限公司
股 票
富爾特科技股份有限公司
金像電子(股)公司
台光電子材料股份有限公司
台燿科技股份有限公司
奇鋐科技股份有限公司
英屬開曼群島商世芯股份有限公司
台灣分公司
貿聯控股股份有限公司
高技企業股份有限公司
京元電子股份有限公司
昇陽國際半導體股份有限公司
緯穎科技服務股份有限公司
智邦科技股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
鴻海精密工業股份有限公司
光寶科技股份有限公司
台灣積體電路製造股份有限公司
鴻勁精密股份有限公司
緯創資通股份有限公司
富世達股份有限公司
金居開發股份有限公司
欣興電子股份有限公司
群聯電子股份有限公司
致茂電子股份有限公司
AES Holding Co., Ltd.
高力熱處理工業股份有限公司
創意電子股份有限公司
穎崴科技股份有限公司
台灣光罩股份有限公司 |
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 |
2,100
1,200
800
1,200
236
22
2
18
11
6
16
34
7
40
3
11
39
44
135
41
14
37
6
72
-
7
13
15
8
5
5
2,135 |
16,992
$ |
9.1085%
0.3787%
0.6924%
0.3787%
0.2043%
0.0044%
0.0006%
0.0062%
0.0028%
0.0074%
0.0082%
0.0366%
0.0006%
0.0230%
0.0016%
0.0020%
0.0015%
0.0003%
0.0058%
0.0002%
0.0078%
0.0012%
0.0088%
0.0285%
-
0.0034%
0.0031%
0.0176%
0.0087%
0.0037%
0.0139%
0.6738% |
$ 16,992
$ 42,420
$ 19,360
$ 42,420
$ 5,712
15,123
3,290
8,676
16,610
21,060
24,320
10,778
1,685
7,120
13,455
13,035
37,557
10,142
22,073
63,550
47,320
5,569
9,750
19,944
( 35)
10,150
10,075
19,950
4,640
10,625
14,200
$ 75,472 |
註2 |
|
|
|
|
|
42,420
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
19,360
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
42,420
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,712
$
15,123
3,290
8,676
16,610
21,060
24,320
10,778
1,685
7,120
13,455
13,035
37,557
10,142
22,073
63,550
47,320
5,569
9,750
19,944
35)
(
10,150
10,075
19,950
4,640
10,625
14,200
426,374
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
75,472
$ |
|
|
|
註1：按公允價值衡量者，係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非按公允價值衡量者，係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註2：本公司對於符合慣例交易之金融資產係採用交割日會計，故針對在資產負債表日前已完成交易但尚未交割之有價證券，先行認列評價調整及未實現評價損益，故導致公允價值金額為負數。
附表一
附表二
精金科技股份有限公司 (原名：和鑫光電股份有限公司)及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數(仟) |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
精金科技股份有限公司
〞
〞
〞
〞
白石股份有限公司 |
Richest Investment Ltd.
金蘋果投資股份有限公司
白石股份有限公司
銀網投資股份有限公司
Hanns Blegrain Ltd.
小馬飲夢股份有限公司 |
開曼群島
台灣
台灣
台灣
開曼群島
台灣 |
投資
投資
旅館業務
投資
投資
餐飲 |
148,434
$
150,000
406,582
150,000
30,695
34,500 |
148,434
$
150,000
406,582
150,000
30,695
- |
4,500
15,000
33,000
15,000
1,000
4,720 |
100.00
100.00
42.31
100.00
100.00
94.40 |
-
$
78,682
413,492
87,184
5,331
28,416 |
-
$
1,801
65,635
1,754)
(
6,052)
(
5,087)
( |
-
$
1,801
26,928
1,682)
(
6,052)
(
4,528)
( |
註1、註3
註1
註1
註1
註1
註2 |
註1：本公司之子公司。
註2：本公司之孫公司。
註3：已於民國115年1月完成解散清算登記。
附表二
精金科技股份有限公司
(原名：和鑫光電股份有限公司)及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台灣本期匯出或收回本期期末自台灣本公司直接
實收資本額匯出累積投資金投資金額匯出累積投資金被投資公司本或間接投資本期認列投資損期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目(註1)投資方式額匯出收回額期損益之持股比例益(註4(2)B.)金額匯回投資收益備註
廣東舍客勒科技有限公司技術勞務服務$ 29,160註2$ 29,160$ -$ -$ 29,160($ 6,052)100.00($ 6,052)$ 3,891$ -
(原名：和欣商貿)
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會核依經濟部投審會規定
公司名稱赴大陸地區投資金額(註3)准投資金額(註3)赴大陸地區投資限額(註5)
精金科技股份有限公司$ 1,819,109$ 1,819,109$ 4,534,960
註1：係依歷史匯率換算。
註2：透過Hanns Blegrain Ltd.再投資。
註3：係依實際匯出之歷史匯率換算之台幣金額。
註4：本期認列投資損益欄中：
(1)若屬籌備中，尚無投資損益，應予註明。
B.經與台灣母公司簽證會計師查核之財務報表。
C.係依同期自編未經會計師查核之財務報表。
註5：本公司依據經濟部投審會於民國98年8月發布之新規定，對大陸地區投資限額計算方式為淨值或合併淨值之60%，其較高者。
附表三
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
現金及約當現金明細表
民國114 年12 月31 日
|
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
現金及約當現金明細表
民國114 年12 月31 日 |
|
|
明細表一
項 目 |
摘要 |
|
單位：新台幣仟元
金 額
22
$
625
400,000
1,422,976
2,223
88,225
1,914,071
$ |
零用金及週轉金
銀行存款
支票存款
定期存款
活期存款 |
新台幣
新台幣
新台幣
日幣
11,074仟元
匯率
0.2007
美金
2,807仟元
匯率
31.43 |
|
|
明細表一第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動明細表
民國114 年12 月31 日
明細表二
單位：新台幣仟元
名 稱 |
摘要 |
單位數(仟股) |
|
取得成本(仟元) |
公允價值 |
公允價值 |
公允價值 |
提供擔保或質押情
形 |
|
|
|
|
|
單價(元) |
|
總額 |
|
Banyan Tree Holdings Limited
富爾特科技股份有限公司
緯創資通股份有限公司
台星科股份有限公司
廣達電腦股份有限公司
台達電子工業股份有限公司
台灣積體電路製造公司
京元電子股份有限公司
日月光投資控股股份有限公司
光寶科技股份有限公司
高技企業股份有限公司
健鼎科技股份有限公司
力旺電子股份有限公司
貿聯控股股份有限公司
英屬開曼群島商世芯股份有限公司台灣分公司
西北臺慶科技股份有限公司
創意電子股份有限公司
國泰金融控股股份有限公司
源河生技應用股份有限公司
太奇雲端股份有限公司 |
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票
股票 |
976
1,326
80
80
41
10
19
60
45
560
15
10
3
6
3
35
3
60
6,973
250 |
|
6,814
$
24,832
11,500
8,762
11,870
9,928
25,506
11,979
9,005
86,402
4,635
3,270
6,940
9,080
10,305
4,929
6,025
4,405
37,974
1,078
295,239
$ |
15.30
24.20
150.50
126.50
272.00
963.00
1,550.00
247.50
250.50
163.50
317.00
317.50
1,730.00
1,520.00
3,510.00
146.50
2,125.00
75.80
0.04
0.01 |
|
14,907
$
32,089
12,040
10,120
11,152
9,630
29,450
14,850
11,273
91,560
4,755
3,175
5,190
9,120
10,530
5,127
6,375
4,548
269
2
286,162
$ |
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
明細表二第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) － 透過損益按公允價值衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表三
單位：新台幣仟元
==> picture [755 x 22] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
期初 本期增加 本期減少 評價調整 期末 提供擔保或質
名 稱 摘要 單位數(仟股) 公允價值 單位數(仟股) 金額 單位數(仟股) 金額 金額 單位數(仟股) 公允價值 押情形
----- End of picture text -----
碩正科技股份有限公司
股票
-
安富科技股份有限公司
股票
1,000
寶綠特資源再生工程股份有限公司
股票
425
創威訊科技股份有限公司
股票
333
聯鼎資本投資有限合夥
基金
不適用
廣富資本投資有限合夥
基金
不適用
Cypress Venture Capital III Ltd.
基金
不適用 |
-
$
341
50,585
-
25,902
-
7,911
-
81,253
不適用
52,218
不適用
24,592
不適用
242,461
$ |
40,936
$
-
-
$
106,789
$
341
-
-
-
1,926
1,000
-
425
25,902)
(
-
-
-
-
-
2,273)
(
333
-
不適用
774)
(
7,350
不適用
-
不適用
3,015)
(
4,146
不適用
-
不適用
-
8,793)
(
不適用
40,936
$
29,691)
($
109,145
$ |
147,725
$
無
52,511
〃
-
〃
5,638
〃
87,829
〃
53,349
〃
15,799
〃
362,851
$ |
|
|
|
|
明細表三第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) － 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表四
單位：新台幣仟元
名 稱 |
摘要 |
期初 |
期初 |
期初 |
本期增加 |
本期增加 |
本期減少 |
本期減少 |
評價調整 |
期末 |
期末 |
期末 |
提供擔保或質
押情形 |
|
|
單位數(仟股) |
|
公允價值 |
單位數(仟股) |
金額 |
單位數(仟股) |
金額 |
金額 |
單位數(仟股) |
|
公允價值 |
|
瀚宇彩晶股份有限公司
台灣光罩股份有限公司 |
股票
股票 |
56,513
2,377 |
|
475,840
$
117,067
592,907
$ |
-
- |
-
$
-
-
$ |
-
- |
-
$
-
-
$ |
35,039)
($
33,040)
(
68,079)
($ |
56,513
2,377 |
|
440,801
$
84,027
524,828
$ |
無
〃 |
明細表四第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) 採用權益法之投資變動明細表 民國114 年度
明細表五
單位：新台幣仟元
名稱 |
期 初 |
|
餘 額 |
本期增加(註1) |
本期增加(註1) |
本期增加(註1) |
本期減少(註2) |
本期減少(註2) |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
|
市價或
股權淨值 |
|
股數(仟股) |
|
金 額 |
股數(仟股) |
|
金 額 |
股數(仟股) |
金 額 |
股數(仟股) |
持股比例 |
|
金 額 |
|
總 價 |
Richest Investment Ltd.(註3)
金蘋果投資股份有限公司
白石股份有限公司
銀網投資股份有限公司
Hanns Blegrain Ltd. |
4,500
15,000
33,000
15,000
1,000 |
|
-
$
93,561
398,001
108,067
11,630
611,259
$ |
-
-
-
-
- |
|
-
$
1,801
26,928
1,950
-
30,679
$ |
|
-
$
16,680)
(
11,437)
(
22,833)
(
6,299)
(
57,249)
($ |
4,500
15,000
33,000
15,000
1,000 |
100%
100%
42.31%
100%
100% |
|
-
$
78,682
413,492
87,184
5,331
584,689
$ |
|
-
$
78,682
413,492
87,184
5,331
584,689
$ |
註1：本期增加金額包括投資收益及子公司所有權益變動數。
註2：本期減少金額包括投資損失、累積換算調整數、金融商品未實現損益及子公司所有權益變動數。
註3：已於民國115年1月完成解散清算登記。
明細表五第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) 應收帳款明細表 民國114 年12 月31 日
明細表六
單位：新台幣仟元
==> picture [506 x 150] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
客 戶 名 稱 金 額 備 註
Ａ客戶 $ 137,832
Ｂ客戶 30,984
Ｃ客戶 29,150
Ｄ客戶 28,193
Ｅ客戶 21,366
其他 7,330 每一零星客戶餘額均未超過本科目金額5%。
254,855
減：備抵呆帳 ( 2,446)
$ 252,409
----- End of picture text -----
明細表六第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
存貨明細表
民國114 年12 月31 日
明細表七
成 本
原料
72,136
$
在製品
25,043
製成品
96,614
193,793
減：備抵存貨呆滯及跌價損失
78,564)
(
115,229
$
項 目
金 |
單位：新台幣仟元
淨 變 現 價 值
72,704
$
存貨係以成本與
23,790
淨變現價值孰低
81,647
計價。
178,141
$
額
備註 |
|
|
明細表七第1頁
精金科技股份有限公司
|
|
精金科技股份有限公司 |
精金科技股份有限公司 |
明細表八
廠 商 名 稱 |
|
(原名:和鑫光電股份有限公司)
應付帳款明細表
民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
27,978
$
11,422
7,869
4,455
4,247
28,778
每一零星廠商餘額均未超過本科目金額5%。
84,749
$ |
|
|
|
|
額 |
Ａ廠商
Ｂ廠商
Ｃ廠商
Ｄ廠商
Ｅ廠商
其他 |
|
$ |
27,978
11,422
7,869
4,455
4,247
28,778
84,749
|
|
|
$ |
|
明細表八第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) 長期借款明細表 民國114 年12 月31 日
明細表九
債 權 人 |
摘 要 |
|
借 款 金 額 |
契約期限 |
單位：新台幣仟元
利 率
抵押或擔保
2.08%
土地及建物
2.30%
土地及建物
2.125%
廠房
2.075%
廠房
2.057%
機器設備
2.125%
-
2.105%
-
2.105%
-
2.425%
- |
|
|
( |
1,295,652
$
500,000
800,000
650,000
189,256
202,500
79,167
100,000
192,350
4,008,925
532,843)
3,476,082
$ |
107/5~122/5
114/9~119/9
114/9~120/9
114/12~119/12
110/10~115/10
112/9~117/9
113/7~116/7
114/7~117/7
114/12~116/12 |
2.08%
2.30%
2.125%
2.075%
2.057%
2.125%
2.105%
2.105%
2.425% |
明細表九第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) 營業收入明細表
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表十 |
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
項 目
數 量 (仟 片) |
|
|
|
|
金 額 |
銷貨收入 |
|
|
|
|
|
觸控產品
|
|
|
840
|
$ |
1,184,878
|
不動產租賃收入 |
|
|
|
|
180,513 |
營業收入總額 |
|
|
|
|
1,365,391 |
減：銷貨退回及折讓 |
|
|
|
( |
89,395)
|
營業收入淨額 |
|
|
|
$ |
1,275,996
|
明細表十第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司) 營業成本明細表
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表十一
單位：新台幣仟元
項 目
直接原料
加：期初原物料
本期進料
減：期末原物料
其他
原料成本
直接人工
製造費用
未分攤固定製造費用
製造成本
加：期初在製品
減：期末在製品
製成品成本
加：期初製成品盤存
減：期末製成品盤存
費用類工單結算
其他
製成品銷貨成本
未分攤固定製造費用
存貨跌價損失
存貨報廢
營業成本總計 |
金 額 |
|
111,021
$
535,127
72,136)
(
130,978)
(
443,034
70,617
1,309,436
327,673)
(
1,495,414
32,608
25,043)
(
1,502,979
65,612
96,614)
(
528)
(
64,403)
(
1,407,046
327,673
15,295
8,359
1,758,373
$ |
明細表十一第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
製造費用明細表
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表十二
折舊費用
修繕費
水電瓦斯費
薪資費用
其他 |
單位：新台幣仟元
金 額
備註
472,354
$
144,955
321,819
134,305
236,003
每一零星項目金額未達本科目金額5%。
1,309,436
$ |
|
|
明細表十二第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
-
營業費用推銷費用
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
明細表十三
進出口費用
薪資費用
管理費
水電瓦斯費
其他 |
單位：新台幣
金 額
備註
5,591
$
5,469
2,180
1,557
2,905
每一零星項目金額未達本科目金額5%。
17,702
$ |
單位：新台幣
備註 |
|
|
|
明細表十三第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
-
營業費用管理費用
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
明細表十四
薪資費用
勞務費
銀行手續費
其他 |
單位：新台幣
金 額
備註
45,457
$
20,509
11,603
38,546
每一零星項目金額未達本科目金額5%。
116,115
$ |
單位：新台幣
備註 |
|
|
|
明細表十四第1頁
精金科技股份有限公司
(原名:和鑫光電股份有限公司)
-
營業費用研發費用
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表十五
單位：新台幣仟元
薪資費用
水電瓦斯費
測試費
其他 |
金 額
備註
5,322
$
4,765
1,018
4,438
每一零星項目金額未達本科目金額5%。
15,543
$ |
備註 |
|
|
|
明細表十五第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名： (1) 廖福銘
北市財證字第 1150033 號
副簽證會計師名稱： (2) 林永智
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所
事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 70750217 (1) 北市會證字第 4263 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 4671 號
印鑑證明書用途：辦理 精金科技股份有限公司
==> picture [568 x 499] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114 年 01 月 01 日 至
114 年度(自民國
114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 115 年 01 月 02 日
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----