Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Feb 27, 2017

审计报告

华菱星马汽车(集团)股份有限公司

会 审 字 [2017 0 5 2 0

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中囯d 匕京

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并所有者权益变动表	6-7
6	母公司资产负债表	8
7	母公司利润表	9
8	母公司现金流量表	10
9	母公司所有者权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-99

会审字[2017]0520

审计报告

华 菱 星 马 汽 车 (集团)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的华菱星马汽车(集团)股 份 有 限 公 司 (以下简称华菱星马) 财务报表,包 括 2016 12 3 1 日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华菱星马管理层的责任,这种责任包括:(1) 按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2 ) 设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础 。

合并资产负债表

备制单位:华菱	L (集团)股份有限公 i		2016	12 31			单位:元 币 种 :人民币
项 - 目 ---------	附注	期末余额	期初余额	项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产:				流动负债:
f :、::	1	1,392,108,748.13	918,654,418.16	短期借款	、18	1,096,000,000.00	967,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计跫且其变动计入当 期损益的金融负债
	、2	335,100,014.48	204,556,864.00	衍生金融负
	、3	1,477,248,959.24	1,265,686,417.18		、19	2,662,447,756.23	1,932,431,391.47
付款项	、4	56,924,028.59	58,415,453.78		、20	2,268,841,537.96	2,359,092,467.70
收保				收款项	、21	82,532,521.95	70,857,465.36
收分保				回购金融资产款
收分保合同准备金				手续费
收利				付职工薪酬	、22	22,595,459.89	13,243,134.23
					、23	33,239,704.46	29,038,574.43
收股利	、5	30,291,341.50	32,325,231.70	应交税费
他应收款				付利	、24	1,528,227.49	25,666,300.00
返售金融资产				付股利
	、6	1,218,088,337.88	1,299,214,841.55	他应付款	、25	157,735,231.76	156,676,558.31
划分为 待售的资产				付分保
一年内 期的 流动资产				保险合同准备金
流动资产	、7	90,096,678.38	126,353,395.12	买卖
流动资产合计		4,599,858,108.20	3,905,206,621.49	承销
流动资产:				划分为 待售的负
发放 款及				一年内 期的 流动负债
供出 金融资产				流动负	、26	37,227,777.01	22,303,141.36
至到				流动负 合计		6,362,148,216.75	5,576,309,032.86
收款	、8	774,644,163.59	427,020,610.02	流动负债:
期股权				期借款	、27	15,000,000.00	15,000,000.00
资性房地	、9	11,828,963.82	12,133,679.59	付债
定资产	、10	3,002,795,653.52	3,106,025,799.68	其中:优先
	、11	464,881,639.20	374,435,601.17	永续
工程						400,529,547.07	259,534,146.53
工程				付款	、28
定资产				付职工薪酬
生产性生 资产				付款
油气资产				计负债
无形资产	、12	840,062,918.44	748,366,820.47	递延收益	、29	227,030,206.50	231,240,564.02
	、13	36,695,867.58	149,294,528.13	递延 得税负债
商誉				他非流动负债
待摊费	、14	6,452,592.90	6 754,906.21	流动负债合计		642,559,753.57	505,774,710.55
递延 得税资产	、15	4,689,302.11	3,555,330.86	负债合计		7,004,707,970.32	6,082,083,743.41
他非流动资产	、16	25,386,786.68	47,343,837.58 所有者权益:
流动资产合计		5,167,437,887.84	4,874,931,113.71		、30	555,740,597.00	555,740,597.00
				权益工
				其中:优先
				永续
					、31	2,664,883,503.51	2,664,883,503.51
				存股
				他综合收益	、32	-954,179.21	-443,069.54
				余公	、33	102,266,819.71	102,266,819.71
				风险准备
				利润	、34	-629,704,657.07	-701,058,945.20
				归属于母公司所有者权益合计		2,692,232,083.94	2,621,388,905.48
				少数股东权益		70,355,941.78	76,665,086.31
				所有者权益合计		2,762,588,025.72	2,698,053,991.79

r

合并利润表

I制单位 华菱星马g (集团 )股份有限公司	2016年度		单位:元 币 种 :人民币
	附注	期发生额	上期发生额
一、 业总收入		4,047,348,588.81	3,542,663,727.70
其中: 业收入	五、35	4,047,348,588.81	3,542,663,727.70
收入
1 .1.;-:.
手续费 金收入
二、 业总成本		4,310,479,390.48	4,367,156,920.85
其中: 成本	五、35	3,532,669,528.53	3,332,895,335.15
息支
手续费
保金
提取保险合同准备金
保单
分保
金及附	五、36	38,562,119.39	7,450,197.63
销售费	五、37	204,580,438.10	220,367,777.48
管理	五、38	334,661,734.04	421,446,452.30
财务	五、39	79,160,260.72	145,148,735.55
资产 值损	五、40	120,845,309.70	239,848,422.74
: 公允价值变动收益(损 以 号 列 )
"•" 资收益(损 列)	五、41		2,870,269.11
其中:对联营企业和合 企业的 资收益
汇兑收益(损 以 号 列 )
业利润( 损 以 号 列 )		-263,130,801.67	-821,622,924.04
收入	五、42	357,470,144.14	43,466,018.18
其中: 流动资产处置		187,848.02	60,905.88
外支	五、43	6,430,106.60 1,738,573.94	29,667,078.32 27,285,136.33
其中: 流动资产处置		87,909,235.87	-807,823,984.18
、利润总额( 损 总 额 以 号 列 )	五、44	10,324,092.27	140,369,508.52
:所得税费 五、 利 润 (净 亏 损 以 号 列 )		77,585,143.60	-948,193,492.70
归属于母公司所有者的 利润		75,548,176.96	-942,996,397.61
少数股东损益		2,036,966.64	-5,197,095.09
六、其他综合收益的		-511,109.67	-430,416.14
归属母公司所有者的其他综合收益的		-511,109.67	-430,416.14
(一)以后不 重分 进损益的其他综合收益
1. 计量设定 益计划 负债或 资产的变动
2.权益 下在被投资单位不 重分 进损益的其他综
合收益中 有的份额
(二)以后 重分 进损益的其他综合收益		-511,109.67	-430,416.14
1.权益 下在被投资单位以后 重分 进损益的其他 合收益中 有的份额
2. 供出 金融资产公允价值变动损益
3. 至到 资重分 供出 金融资产损益
4.现金流量 期损益的有 部分
5. 币财务报表	五、45	-511,109.67	-430,416.14
6.
归属 少数股东的其他综合收益的
合收益总额		77,074,033.93	-948,623,908.84
归属于母公司所有者的 合收益总额		75,037,067.29	-943,426,813.75
归属 少数股东的 合收益总额		2,036,966.64	-5,197,095.09
股收益
(一)基本每股收益(元/股)		0.14	-1.70
(二 V縣释每股收 (元/股)		0.14
表人	管会计工作负

编制单位:华菱星马汽车(集团)股份有限公司	2016年度		单位:元 币 种 :人民币
	附注	期发生额	上期发生额
— 经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供 务收 的现金		3,056,287,961.78	2,312,474,207.87
客户存款和同业存放款项净增加
------------ 向中央银行借款净增加
向其 余融机构拆入资金净增加
到原保险合同保 的现金
到再保险业务现金
户储金及 资款净增加 处置以公允价值计跫且其变动 入当期损益的金融资产净增加
收取利 手续费 金的现金
拆入资金净增加
回购业务资金净增加
税费返			81,832.04
经营活动有关的现金	五 、46	340,895,950.37	66,329,989.56
经营活动现金流入		3,397,183,912.15	2,378,886,029.47
购买商品 接受劳 付的现金		1,998,210,538.40	1,007,834,821.41
客户贷款及 净增加
存放中央银行和同业款项净增加
保险合同 付款项的现金
付利 手续费 金的现金
付保单 利的现金
职工以及为职工 付的现金		304,329,960.06	354,675,752.76
付的 税费		135,858,679.91	142,070,733.74
付其 经营活动有关的现	、46	269,592,416.12	356,623,954.42
经营活动现金流出		2,707,991,594.49	1,861,205,262.33
经营活动产生的现金流量		689,192,317.66	517,680,767.14
动产生的现金流量:
冋投资收 的现金
得投资收益收 的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 的现金		2,467,979.23	853,900.71
处贾子公司及其他营业单位收 的现金
动有关的现金	、46	25,969,026.83	17,847,966.83
动现金流入		28,437,006.06	18,701,867.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 付的现金		372,334,409.55	394,743,626.30
付的现金		12,540,000.00
质押贷 净增加
得子公司及其他营业单位 付的现金 付其 动有关的现金
动现金流出		384,874,409.55	394,743,626.30
动产生的现金流量		-356,437,403.49	-376,041,758.76
动产生的现金流量:
吸收 资收 的现金
其中: 公司吸收少数股东 资收 的现金		1,612,000,000.00	1,127,000,000.00
借款收 的现金
发行债 的现金	、46	349,305,560.00	44,433,333.00
动有关的现金		1,961,305,560.00	1,171,433,333.00
动现金流入		1,483,000,000.00	1,056,000,000.00
还债务 付的现金		121,390,473.56	107,298,763.15
股利、利润或 付利息支付的现
其中: 公司 给少数股东的股利、利润 付其 关的现金	、46	615,983,075.54	199,142,721.38
		2,220,373,549.10	1,362,441,484.53
动现金流出		-259,067,989.10	-191,008,151.53
动产生的现金流量		797,592.99	-5,067,209.65
汇率变动对现金及现金 影响	、47	74,484,518.06	-54,436,352.80
五、现金及现金 物净增加 :期初现金及现金 余额	、47	251,418,497.79	305,854,850.59
	、47

SEAR 똭								本期发生额
REP 项目						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	555,740,597.00				2,664,883,503.51		$-443,069.54$		102,266,819.71		-701,058,945.20	76,665,086.31	2,698,053,991.79
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	555,740,597.00				2,664,883,503.51		$-443,069.54$		102,266,819.71		$-701,058,945.20$	76,665,086.31	2,698,053,991.79
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)							$-511,109.67$				71,354,288.13	$-6,309,144.53$	64,534,033,93
(一) 综合收益总额							$-511,109.67$				75,548,176.96	2,036,966.64	77,074,033 93
(二) 所有者投入和减少资本											-4,193,888.83	$-8,346,111.17$	$-12,540,000,00$
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他											$-4,193,888.83$	$-8,346,111.17$	$-12,540,000.00$
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他													an into
四、本期期末余额	555,740,597.00				2,664,883,503,51		$-954,179.21$		102,266,819.71		$-629,704,657.07$	70,355,941.78	2,762,588,025.72

合并所有者权益变动表

、 通 仏 = !							上期发生额				单 位 : 元	币 种 : 人 民 币 元
\ ' S					归属于母公司所有者权益
			权益工	积	减 存股	他综合收益		余公	风险准备	利润	少数股东权益	所有者权益合计
— 、上年期末余额	555,740,597.00	优先	永续	2,664,883,503.51		-12,653.40		102^ 66,819.71		241,937,452.41	84,004,471.87	3,648,820,191.10
:会计政策^ ^
更正
同一控制下企业合并
二、 年期初余额	555,740,597.00			2,664,883^ 03.51		-12,653.40		102^266,819.71		241,937,452.41	84,004,471.87	3,648,820,191.10
增减变动金额(减少 "-,,号 列)						-430,416.14				-942,996^397.61	-7^ 39^ 85.56	-950,766,19931
( 一 ) 合收益总额						-430,416.14				-942,996,397.61	-5,197,095.09	-948,623,908.84
( 二)所有者 入和减少											-2,142,290.47	-2,142,290.47
1. 股东 入的普通股
2. 权益工具持有者 入资
3. 股份 付计入所有者权益的金额
4 .											-2,142,290.47	-2,142,290.47
( )利润分										-		-
1. 提取 余公
2. 提取一 风险准备
3 . 对 所 有 者 (或股东)的分												-
4.
( )所有者权益内部结
1. 积转增 (或股
2 . 余公积转增 (或股
3. 盈余公积弥补亏
4.
(五)
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其	555,740,597.00			2,664,883,503.51		9.54 -		102^ 66,819.71
期期末余额 表人V 汉如					管会计工作负责人 :	郑志弓虽				-701,058,945.20	76,665,086^1 会计机构负责人:张秀萍	2,698,053,991.79

母公司资产负债表

编制单位:华塞歲.马 汽 (集团)股份有限公司			2016	12 31			单位:元 币 种 :人民币
		期末余额	期初余额	目	附注	期末余额	期初余额
流 动 资 产 :				流动负债:
,^ 币资金		856,781,882.49	484,534,117.81	短期借款		500,000,000.00	649,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产				以公允价值计S 且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
		291,018,203.96	158,234,606.89			1,756,720,117.79	1,422,944,030.75
	1	1,571,953,165.00	1,746,542,911.13			1,547,955,157.14	1,432,459,217.99
付款项		40,997,244.20	46,749,807.58	收款项		46,437,637.10	38,776,159.97
收利				付职工薪酬		7,955,759.48	623,459.48
收股利				应交税费		3,886,522.18	3,853,315.27
他应收款	2	414,179,336.26	303,349,485.15	付利		785,465.00	25,666,300.00
		293,633,885.33	329,781,656.41	付股利
划分为 待售的资产				他应付款		78,490,865.36	47,242,798.49
一年内 期的 流动资产				划分为 待售的负债
流动资产		7,393,840.47	14,420,330.50	一年内 期的 流动负债
流动资产合计		3,475,957,557.71	3,083,612,915.47	流动负债		26,567,855.57	18,932,296.83
流动资产:				流动负 合计		3,968,799,379.62	3,639,497,578.78
供出 金融资产				流动负债:
至到				期借款
收款				付债
期股权	3	3,060,469,241.28	3,060,469,241.28	其中:优先
资性房地		11,828,963.82	12,133,679.59	永续
定资产		177,896,448.66	180,420,104.41	付款
工程			148,896.00	付职工薪酬
工程				付款
定资产				计负债
生产性生 资产				递延收益		1,597,937.50	1,998,000.00
油气资产				递延 得税负债
无形资产		31,833,369.76	34,814,335.66	他非流动负债
				流动负债合计		1,597,937.50	1,998,000.00
商誉				负债合计		3,970,397,317.12	3,641,495,578.78
待摊费				所有者权益:
递延 得税资产						555,740,597.00	555,740,597.00
他非流动资产			443,352.00	权益工
流动资产合计		3,282,028,023.52	3,288,429,608.94	其中:优先
				永续
						2,675,389,999.28	2,675,389,999.28
				存股
				他综合收益
				余公		102,266,819.71	102,266,819.71
				利润		-545,809,151.88	-602,850,470.36
				所有者权益合计		2,787,588,264.11	2,730,546,945.63
资产总计		6,757,985,581.23	6,372,042,524.41 ■■ —	E f 权益		6,757,985,581.23	6,372 042,524,41
表人				m		会计机构	印想 beg^essaaoBOUflEiKs8

编制单位: 华菱星马汽车(集团)股份有限公司	2016年度		单位:元 币种: 人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
营业收入	十四、4	3,619,175,879.09	3,246,868,823.51
减:营业成本	十四、4	3,434,950,526.98	3,096,975,601.60
税金及附加		6,294,625.48	1,095,343.20
销售费用		139,525,060.49	153,949,021.67
管理费用		54,790,215.34	64, 664, 472. 61
财务费用		6,967,084.73	72,522,684.69
资产减值损失		44,787,330.91	288,465,872.59
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-68,138,964.84$	-430,804,172.85
加:营业外收入		129, 124, 152.81	11,256,340.97
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出		2,823,090.79	253,880.05
其中: 非流动资产处置损失		1,537.09	211,069.54
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		58,162,097.18	-419,801,711.93
减: 所得税费用		1,120,778.70	69,468,540.41
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		57,041,318.48	-489,270,252.34
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		57,041,318.48	-489,270,252.34
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人: 刘汉如	主管会计工作负责人。关键强		会计机构负责人、张秀萍

母公司现金流量表

编制单位:华菱星马汽车(集团)股份有限公司	2016年度		单位:元 币种:人民币
	附注	期发生额	上期发生额
一 、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供 务收 的现金		1,806,756,002.53	1,783,905,104.23
税费返
经营活动有关的现金		129,037,300.61	16,985,056.17
经营活动现金流入		1,935,793,303.14	1,800,890,160.40
购买商品 接受劳 付的现金		1,095,434,089.76	1,485,344,705.99
职工以及为职工 付的现金		54,441,227.84	67,264,758.85
付的 税费		15,517,763.52	38,240,826.33
付其 经营活动有关的现金		209,999,061.30	225 199,989.06
经营活动现金流出		1,375,392,142.42	1,816,050,280.23
经营活动产生的现金流量		560,401,160.72	-15,160,119.83
二、 动产生的现金流量:
回投资收 的现金
得投资收益收 的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 的现金		4,902.91
处置子公司及其他营业单位收 的现金
动有关的现金		18,145,849.27	8,672,075.52
动现金流入		18,150,752.18	8,672,075.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 付的现金		7,426,943.66	2,920,748.07
付的现金
得子公司及其他营业单位 付的现金
付其 动有关的现金
动现金流出		7,426,943.66	2,920,748.07
动产生的现金流量		10,723,808.52	5 751 327.45
动产生的现金流量:
吸收 资收 的现金
借款收 的现金		721,000,000.00	799,000,000.00
动有关的现金			73,414,183.29
动现金流入		721,000,000.00	872,414,183.29
还债务 付的现金		870,000,000.00	726,000,000.00
股利、利润或 付利息支付的现金		49,897,622.07	54,364,460.31
付其 动有关的现金		331,423,078.11	169,332,026.05
动现金流出		1,251,320,700.18	949,696,486.36
动产生的现金流量		-530,320,700.18	-77,282,303.07
汇率变动对现金及现金 影响		20,417.51	840,943.53
五、现金及现金 物净增加		40,824,686.57	-85,850,151.92
力卩:期初现金及现金 余额		24,732,114.99	110,582,266.91
六 、期末现金及现金 余额 表 人 丨 細 磅 ::1 1	I --	65,556,801.56	24,732,114.99

she has a company of a company of the state of the state and a company of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the s SALA- محامته							本期发生额
₩ 项目	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	$-602,850,470.36$	2,730,546,945,63
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	$-602,850,470.36$	2,730,546,945.63
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)										57,041,318.48	57,041,318.48
(一) 综合收益总额										57,041,318.48	57,041,318.48
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	-545,809,151.88	2,787,588,264.11
法定代表人。刘汉如 YHAN All of the Council of the Council					主管会计工作负责人: 郑志强						会计机构负责人。张秀萍 SL-200 Contract Contract

母公司所有者权益变动表

2016年度 单位:元 币 种 :人民币

1 ^r i r	上期发生额
l 從 泛 '项目			权益工
\ 秦		优先	永续债	其	积	减 存股	他综合收益	余公	利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28			102,266,819.71	-113,580,218.02	3,219,817,197.97
: 会计政
更正
二、 年期初余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28			102,266,819.71	-113,580,218.02	3,219,817,197.97
增减变动金额(减 少 以 号 列 )									-489,270,252.34	-489,270,252.34
( 一) 合收益总额									-489,270,252.34	-489,270,252.34
(二)所有者 入和减少
1. 股东 入的普通股
2. 权益工具持有者 入资
3. 股份 付计入所有者权益的金额
4.
( )利润分
1. 提取 余公
2 . 对所有者(或股东)的分
3.
( )所有者权益内部结
1 . 积转增 (或股
2 . 余公积转增 (或股
3. 盈余公积弥补亏
4.
( 五)
1. 本期提取
2. 本期使用
( 六)其
期期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28			102,266,819.71	-602,850,470.36	2,730,546,945.63

IB I

华菱星马汽车(集团)股份有限公司

财务报表附注

截 至 2016 12 3 1

( 别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司的基本情况

1.公司概况

华菱星马汽车(集团)股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 " 公司" " 公司" " 华菱星马" 系 经安徽省 改委皖 改函[1999]86 文批准,于 1999 12 1 2 日由马鞍山星马 用汽车有 限公司 成立的股份有限公司。 公司 中国证券监督管理委员会证 发行字[2003]18 文批准,向 会公 发行3 000 股人民币普通股,2003 4 月在上 券交易所上 。公 司的经营地址 安徽省 鞍山市经济技术开 表人:刘汉如

2004 5 月, 公司以 2003年末股 8 332.50 股为基 ,用资 向全体股东按 10 转 增 5 股的比例转增 本次转增 后, 公司的股本增至12 498.75 元。

公司于2006 1 1 3 完成了股权分置改革,流通股股东每持 10股流通股获得非 流通股股东 付的3.3股股 。公司 流通股股东共支 1 485.00 股对价股份。

2006 5 月, 公司以 2005年末股 12 498.75 股为基 ,用资 向全体股东按 1 0 转 增 5 股的比例转增 本次转增 后, 公司的股本增至18,748.125 元。

2011 7 月, 公司向特定对象非 发行股 21 825.9347 股收 资产, 行股 后的股 40,574.0597 元。

2012 3 月, 公司在安徽省 行政管理局办 完成相关工 更登记手续,并于当 月取得安徽省 行政管理局换发的 企业 业执照 (注册号:340000000016712),公 称 由 " 安徽星马汽车股份有限公司" "华菱星马汽车(集团:)股份有限公司"

2013 6 月,公司 中国证券监督管理委员会证监许可[2013]85 文批准,向特定对 象非 发行股 人民币普通股15,000 股, 发行股 后的股 55,574.0597 元。

公司 用汽车(不含小轿 )、汽车配件 建材 建筑机械、金属材 生产、

销售 A H 车出 企业生产所 机械设备、仪器仪表及零 货物运输保险, 动车 保险;重 汽车、汽车底盘 销售

财务报告 准报出日: 财务报表业经本公司 事会于2017 2 2 6 日决 准报出。

2.合并财务报表范围

(1) 公司 入合并范围 公司

				比例
序号	公司全称	公司简称
1	安徽华菱汽车有限公司	华菱汽车	100.00	—
2	安徽星马 用汽车有限公司	星马	100.00	—
3	安徽 马汽车 集团有限公司		100.00	—
4	星马汽车有限公司	星马	—	100.00
5	索达传 机械有限公司	索达	—	100.00
6	芜湖福马汽车 有限公司	芜湖福	—	100.00
7	安徽 马车 有限公司	马车	—	100.00
8	福瑞 有限公司	福瑞	100.00
9	鞍山 马汽车 务有限公司		—	100.00
10	海徽融融资租赁有限公司	海徽	73.46	10.00
11	湖南华菱汽车有限公司*1	湖南华菱	—	75.00
12	镇江索达汽车 有限公司	镇江索达	—	100.00
13	湖南星马汽车有限公司	湖南星马	—	66.67
14	鞍山福亨汽车内 有限公司	福亨	—	60.00
15	安徽 有限公司		—	100.00

*1 :湖南华菱 公司的 公司华菱汽车与湖南凌风实业有限责任公司 同出资 , 注册资 为人民币6,000.00 元,其中华菱汽车认缴注册资 4 000.00 元,认缴出资比例 66.67% ,湖南凌风实业有限责任公司认缴注册资 2,000.00 元, 公司成立 起两 缴 截 至 2016 12 3 1 ,华菱汽车出资3,000.00 元, 实收资本比例75.00% 湖 南凌风实业有限责任公司出资1 000.00 元, 实收资本比例25.00% 公司对 公司湖 华菱 比例75.00%,表决权比例75.00%

公司 情况 附注 "在其他主体中的权益"

(2) 公司 期合并财务报表范围

新增子公司:

序号	公司全称	公司简称	入合并范围
1	安徽 有限公司

减少子公司:

无减少子公司。

新增 减少子公司的 情况 附注六"合并范围的变更"

二、 财务报表的编制基础

1.编制基础

公司以持续经营为基础, 据实 发生的交易和事项,按照企业会计准则及其 指 和准则 的规定进行确认和计量,在 基础上编制财务报表。

2.持续经营

公司对 报告期末 12 月的持续经营能力进行了评估, 发现影响本公司持续经营 能力的事项, 公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

、 公司 要会计政策、会计估计

公司下列 要会计政策、会计估计 据企业会计准则制定。 提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。

1. 企业会计准则的

公司所编制的财务报表 合企业会计准则的要求, 实、 反映了公司的财务状 经营成 、所有者权益变动和现金流量 有关信

2.会计期

公司会计年度 用公 制, 1 1 12 3 1 日为一 会计年度。

3.营

公司 期为一年。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币, 外子公司按所在国 地区 币为记账本位币。

5 .同一控制下和 同一控制下企业合并的会计

(1)同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取 的资产和负债,在合并日按取得被合并 最终控制 合并财 务报表中的 价值计量。其中,对于 合并 公司在企业合并 用的会计政策不同 的,基于重要性 一会计政策, 按照 公司的会计政策对 合并 资产、负债的 面 价值进行调整 公司在企业合并中取 资产 价值与所 付对价的 价值之间 额的, 调 整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价) 的余额不足冲 的, 减盈余公 利润。

(2) 同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取 被购买 辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计 量 。其中,对于被购买 公司在企业合并 用的会计政策不同的,基于重要性 统 一会计政策, 按照 公司的会计政策对被购买 资产、负债的 价值进行调整 公司 购买日的合并成本大于企业合并中取 被购买 辨认资产、负债公允价值的 额,确 商誉 合并成本小于企业合并中取 被购买 辨认资产、负债公允价值的 额, 对合并成本以及在企业合并中取 被购买 辨认资产、负债的公允价值进行复核 复核后合并成本 于取 被购买 辨认资产、负债公允价值的,其 确认为合并 当期损益。

6.合并财务报表的编制

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础 定,不 包括 据表决权(或 表决权) 或者结合其他安排确定的 公司, 包括基于一项或 项合同 决定的结 体。

控制是 公司 有对被投 的权 ,通过参 被投 的相关 报, 并且有能力 用对被投 的权力影响 报金额。 公司是 被本公司控制的 体( 业、被投资单位中 的部分,以及企业所控制的结 ),结 体是

定其控制 表决权或 权利作为决定性因素而设计的 体(注 :有时 称为特殊 目的 体)。

(2)合并财务报表的编制

公司以自身 公司的财务报表为基础, 据其 有关资 ,编制合并财务报表。

公司编制合并财务报表, 整个企业集团 为一 会计 体, 据相关企业会计准则 确认、计量和列报要求,按照 一的会计政策,反映企业集团 体财务 经营成 现金流量。

合并母公司与 公司的资产、负债、所有者权益、收入、 用和现金流 项目。

②抵 母公司对 公司的 期股权 资与母公司在 公司所有者权益中所 有的份额。

③抵 母公司与 公司、 公司相互之间发生的内部交易 影响。内部交易 相关资 产发生 值损 的,全额确认该部分损

④站在企业集团 度对特殊交易事项 调整

(3)报告期内增减子公司的

增加子公司或业务

A .同一控制下企业合并增加 公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初 ,同时对 报表的相关项目 进行调整 同合并后的报告 自最终控制 控制时点起 存在。

(b)编制合并利润表时, 公司以及业务合并当期期初 报告期末的收入、 用、利 入合并利润表,同时对 报表的相关项目进行调整 同合并后的报告 自最终 控制时点起 存在。

(c)编制合并现金流量表时, 公司以及业务合并当期期初 报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表,同时对 报表的相关项目进行调整 同合并后的报告 自最终 控制时点起 存在。

B.非同一控制下企业合并增加 公司或业务

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初

(b)编制合并利润表时, 公司以及业务购买 报告期末的收入、 用、利润 合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时, 公司购买 报告期末的现金流量 入合并现金流量 表 。

处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初

B.编制合并利润表时, 公司以及业务期初至处置日的收入、 用、利润 入合并 利润表。

C.编制合并现金流量表时 公司以及业务期初至处置日的现金流量 入合并现金流 量表。

(4)合并抵消中的特殊考虑

公司 公司的 期股权 资, 公司的 存股,作为所有者权益的 项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以" 存股" 项目列

公司相互之间 有的 期股权 资, 公司对 公司的股权 资的 期股权 资与其对 公司所有者权益中所 有的份额相互抵

" " " 风险准备" 项目由于 于实收资 (或股 )、资 存收益、 利润不同,在 期股权 资与 公司所有者权益相互抵 后,按归属 于母公司所有者的份额 恢复

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的 价值与其在所 税主体的计 基础之间产生 时性 的,在合并资产负债表中确认递延 得税资产或 得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用, 计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延 得税除外

公司向 公司出 资产所发生的 实现内部交易损益,全 额 "归属于母公司所 有者的 利润" 公司向 公司出 资产所发生的 实现内部交易损益,按照 公司对

i r i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

公司的分配比例 " 归属于母公司所有者的 利润" " 少数股东损益" 之间 公司之间 资产所发生的 实现内部交易损益,按照 公司对出 公司的分配比例 " 归属于母公司所有者的 利润" "少数股东损益" 之间

公司少数股东分 的当期 超过 少数股东在 公司期初所有者权益中所 的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计

购买少数股东股权

公司购买子公司少数股东 有的 公司股权,在 财务报表中,购买少数股权 期股权 资的 成本按照所 付对价的公允价值计量。在合并财务报表中, 购买 少数股权 期股权 资与按照新增持 比例计算应享 公司 购买日或合并日 持续计算的 资产份额之间 额,调 整 (资 价或股 价),资 足冲 的, 减盈余公 利润。

过多次交易 得子公司控制权的

A. 过多次交易 实现同一控制下企业合并

于一 子交易的, 公司将各 交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 理。在 财务报表中,在合并日 每次交易中,股权 均确认 期股权 资且其初 成本按照所对 比例计算的对 合并 资产在最终控制 合并财务报表中的 面 价值份额 定, 期股权 资的初 成本 付对价的 价值的 调整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲 的, 减盈余公 利润。在后 计量时, 期股权 资按照成本法 算, 不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 公司对 公司的 期股权 资初 成本按照对 公司 比例计算的对 合并 资产在最终控制 合并财务报表中的 价值份额 定,初 成本 合并 期股权 价值 上合并日取 进一 股份新支付对价的 价值 和的 额, 调 整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲 的,依 减盈余公 利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且 公司在合并财务报 表中, 与合并的 最终控制 控制时 以目 状态存在进行调整

交易 款、 以及经济影响 合下列一种或 情况的,通 次交易作为

t E 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

子交易进行会计 理:

(a) 交易是同时或者在考虑了彼此影响 情况 的。

(b) 交易 一项 业结

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)— 交易 考虑时是不经济的, 是和其他交易一并考虑时是经济的。

于一 子交易的,在合并日 每次交易中, 公司所发生的每次交易按照所 付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 供出 金融资产)或按照权益 算的 期股权 资。在合并日, 公司在 财务报表中, 据合并后应享有的 公司 资产在最终控制 合并财务报表中的 价值的份额, 期股权 资的初 成本。合并日 期股权 资的初 成本,与 合并 期股 价值 上合并日进一 股份新支付对价的 价值 和的 额,调整 (资 价或股 价),资 足冲 的, 减盈余公 利润。

公司在合并财务报表中, 与合并的 最终控制 控制时 以目 状 存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不 于合并 合并 最终控制 的控 下的时 为限,将被合并 的有关资产、负债并入合并 合并财务报表的 报表中, 合并增加 资产在 报表中调整所有者权益项下的相关项目。 合并 的资 ( 价或股 价)余额不 合并 在合并 实现的 存收益中归属于合并 的部 分在合并财务报表中 以全额恢复的, 公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括 合并 在合并 实现的 存收益金额、归属 公司的金额及 余额不 在合并资 产负债表中未转 存收益的金额

合并 在取得被合并 控制权 前持有的股权 资且按权益 算的,在取得原股权之 日与合并 合并 于同一方最终控制 孰晚 合并日之间己确认有关损益、 他综合收益以及其 所有者权益变动,分 减比 报表期 的期初 存收益。

B. 过多次交易 实现 同一控制下企业合并

于一 子交易的, 公司将各 交易作为一项取得子公司控制权的交易进行 理。在 财务报表中,在合并日 每次交易中,股权 均确认 期股权 资且其初

芗妄 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

成本按照所 付对价的公允价值 定。在后 计量时, 期股权 资按照成本法 算,但 不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在 财务报表中,按照原持有的 期股权 价值 新增投 成本(进一 股份所 付对价的公允价值) 和,作为合并日 期股权 资的初 成本。在合并财务报表中,初 成本与对 公司 辨认 资产 公允价值所 有的份额进行 确认 商誉或计入合并当期损益。

于一 子交易的,在合并日 每次交易中, 所发生的每次交易按照所 付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 供出 金融资产)或按照权益 算的 期股权 资。在合并日,在 财务报表中,按照 原持有的股权 资(金融资产或按照权益 算的 期股权 资)的 价值 新增投 成本 和,作为 成本法 期股权 资的初 成本。在合并财务报表中,对于购买 前持有的被购买 的股权,按照 股权在购买日的公允价值进行重 计量,公允价值与其 价值的 额计入当期 资收益;购买 前持有的被购买 的股权涉及权益 算下的 他综合收益 的,与其相关的其他综合收益等转 购买日所 当期收益, 由于 合并方 计量设定 益计划 资产或 负债变动 产生的其他综合收益除外 公司在附注中披 露其在购买 前持有的被购买 的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重 计量产生 的相关利 或损 的金额。

公司处置 公司 期股权 控制权

母公司在不 控制权的情况下部分处置 公司的 期股权 资,在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权 资相对应享 公司 购买日或合并日 持续计算的 资产份 之间 额,调 整 (资 价或股 价),资 足冲 的,调整留存收 益 。

公司处置 公司 期股权 资且 控制权

A.—次交易处置

公司 处置部分股权 等原因丧 了对被投 的控制权的,在编制合并财务报表 时,对于 余股权,按照其在 控制权日的公允价值进行重 计量。处置股权取 的对价 余股权公允价值 和, 原持 比例计算应享 公司 购买日或合并日 始 持续计算的 资产的份额之间 额,计入 控制权当期的 资收益,同时 减商誉(注 :

企业合并为 同一控制下的且存在商誉的)。与 公司股权 资相关的其他综 收益 ,在 控制权时 为当期 资收益。

,与原子公司的股权 资相关的其他综合收益、其 所有者权益变动,在 控制 权时 入当期损益,由于被投 计量设定 益计划 负债或 资产变动 产生的其 合收益除外

B. 次交易 处置

在合并财务报表中, 判断分 交易是否 于一 子交易

交易 于一 子交易的,则在 公司控制权 交易,按照" 公司处置 公司 期股权 控制权" 的有关规定 理。

交易属于一 子交易的,将各 交易作为一项处置子公司并 控制权的交易 进行会计 理;其中,对于 控制权 前每 次交易 处置价款与处置投资对 该 公司 资产份额的 额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在 控制权时一并 控制权当期的损益。

⑤因 公司的少数股东 而稀 母公司 有的股权比例

公司的其 股东(少数股东)对 公司进行 资,由此稀 了母公司对 公司的股权 比例。在合并财务报表中,按照 的母公司股权比例计算其在 前子公司 资产 中的份额, 份额与 资后按照母公司 比例计算的在 资后 公司 资产份额之间 调整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲 的,调整留存收益。

1. 营安 经营会计

营安 ,是 一项由两个 两个以上的 同控制的 公司合营安 分为 经营和合 企业。

(1) 经营

经营 公司 相关资产且 担该 相关负债的合营安

公司确认其与 经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

華 爲 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

进行会计 理:

①确认 有的资产,以及按其份额确认 有的资产。

②确认 的负债,以及按其份额确认 的负债。

③确认 有的 经营产出份额所产生的收入。

按其份额确认 经营 产出所产生的收入。

⑤确认 所发生的 用,以及按其份额确认 经营发生的 用。

(2) 合 企业

企业是 公司 资产 有权利的合营安

公司按照 期股权 资有关权益 算的规定对合 企业的 资进行会计 理。

8.现金及现金

现金 企业 存现金及 时用于 付的存款。现金 有的期限短(一 从购买 月内 期)、流动性 转换 已知金额现金、价值变动风险 资。

1. 币业务和 币报表

(1) 交易 汇率

公司 交易 始确认 交易发生日的 汇率 汇率 近似汇率折算为 账本位币。

(2) 资产负债表日 币性项目的

在资产负债表日,对于 币性项目, 用资产负债表日的 汇率折算。 资产负 债表日 汇率与初始确认时或 一资产负债表日 汇率不同 产生的汇兑差额,计入当 期损益。

(3) 币报表

对企业 外经营财务报表进行 前先调整境外经营的会计期 和会计政策,使 与企 业会计期 和会计政策相一致, 调整后会计政策及会计期 编制相应货币(记账本

n 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注 币以 币)的财务报表, 按照以下 外经营财务报表进行 算:

资产负债表中的资产和负债项目, 用资产负债表日的 汇率折算,所有者权益项 " 利润" 项目 ,其 项目 用发生时的 汇率折算。

利润表中的收入和 用项目, 交易发生日的 汇率 汇率 近似汇率折算。

产生的 币财务报表 额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者 权益项目下单 " 他综合收益"

币现金流量以及 外子公司的现金流量, 用现金流量发生日的 汇率 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单 列报。

10.金融工

(1) 金融资产的分

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 要是 公司为了 期内出 有的股 、债 、基金以及不作为有效套期工 衍生工具投资。这 资产在初 计量时按照取 时的公允价值作为初始确认金额,相关的 易费用在发生时计入当期损益。 付的价款中包 己宣 但尚 发放的现金股利或 但尚 取的债 ,单独确认 收项目。在 有期 或现金股利,确认 资收益。资产负债表日, 公司 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 金融资产在处置时,其公允价值与初 金额之间 确认 资收益,同时调整 允价值变动损益。

至到

要是 期日 定、 收金额 定或 定,且 公司 能力持 至到 期的国债、公司债券等。这 金融资产按照取 时的公允价值和相关交易费 和作为初始 确认金额。 付价款中包 但尚 发放的债 ,单独确认 收项目。 至到 资在 有期 按照 成本和实 计算确认 收入,计入 资收益。处置 至到 资时, 所取 价款与 价值之间 额计入 资收益。

收款项

1 T E 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财 报表附注

收款项 要包括 款和其他应收款 款是 公司销售商品或提供 形成 收款项。 款按从购货 收的合同或协议价款作为初始确认金额。

供出 金融资产

要是 公司 有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 资、 款和 收款项的金融资产。 供出 金融资产按照取 金融资产的公允价值 和相关交易费 和作为初始确认金额。 付的价款中包 但尚 取的债 己宣 但尚 发放的现金股利,单独确认 收项目。 供出 金融资产 有期 的利 或现金股利计入 资收益。

供出 金融资产是 币性金融资产的,其形成 汇兑损益计入当期损益。 用实 率法计算的 供出 债务工具投资的利 ,计入当期损益; 供出 权益工具投资的现 金股利,在被投资单位 告发放股利时计入当期损益。资产负债表日, 供出 金融资产以 公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出 金融资产时, 的价款与该 金融资产 价值之间 额计入 资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动 额对应处置部分的金额 出,计入 资收益。

(2) 金融负债的分

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和 定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这 金融负债初始确认时以公允价值计量, 相关交易费 计入当期损益,资产负债表日 公允价值变动计入当期损益。

金融负债,是 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 的金融负 债。

(3) 金融资产的重分

有意 能力发生 变,使 资不 适合划分为 至到 资的, 公司 其重分 供出 金融资产,并以公允价值进行后 计量。 至到 资部分出 或重 的金额 大,且 不 企业会计准则 22 一 一 金融工 确认和计量 十六 指 例外情况,使 资的 余部分不 适合划分为 至到 资的, 公司 资的剩 余部分重分 供出 金融资产,并以公允价值进行后 计量, 会计年度及以后两 的会计年度内不再将 金融资产划分为 至到 资。

重分 日, 资的 价值与公允价值之间 额计入其他综合收益,在 供出 金融资产发生 值或 确认 出,计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工

特殊情况外,金融负债与权益工 按照下列 则进行 分:

公司不能无 件地避免 付现金或其 金融资产来履行一项合同 务,则该 合同 合金融负债的定 。有 金融工具虽然没 含交付现金或其 金融资产 务的 款和 可能 款和 接地形成合同 务。

一项金融工 用或 公司自身权益工 进行结算, 要考虑用于结算 公司自身权益工 ,是作为现金或其 金融资产的 代品,还是为了使 具持 方 有在发行方扣 所有负债后的资产中的 余权益。 者, 是发行 的金融负 债 ; 是后者, 是发行 的权益工 。在某些情况下,一项金融工 合同规定 用或 自身权益工 结算 金融工 ,其中合同权利或合同 务的金额 获取或 付的自身权益工 以其结算时的公允价值,则 论该合同权利或合同 务的金 额是 定的,还是 全或部分 基于除本公司自身权益工 变量(例如 商品的价 项金融工 的价 )的变动 变动, 合同分 为金融负债。

(5) 金融资产

金融资产 下列 情形

A. 收取金融资产现金流量的合同权利

B. 金融资产 体或部分 收取金融资产现金流量的合同权利,并 收取的现金流量 多个收款 的合同 务。

①终 确认 的金融资产

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 给转 的,或既没 有保 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的, 了对 金融资产控制的, 确认该 金融资产。

在判断是否 对所 金融资产的控制时,注重 金融资产的实 能力 将转入的金融资产 体出售给与其不存在关 ,且 有额

项出售加以限制的,表 企业 金融资产的控制。

公司在判断金融资产 是否满足金融资产 确认条 时,注重金融资产 的实

金融资产 移满足终 确认条 的, 下列 项金额的 额计入当期损益:

A. 金融资产的 价值。

B. 移而 的对价,与 计入所有者权益的公允价值变动 计额(涉及 金融资产为 供出 金融资产的情形 和。

金融资产部分 移满足终 确认条 的, 金融资产 体的 价值,在 确 部分和 确认部分(在 情况下,所保 务资产 确认金融资产的一 部分)之间,按照 的相对公允价值进行分 ,并 下列 项金额的 额计入当期损益:

A. 确认部分的 价值。

B. 确认部分的对价,与 计入所有者权益的公允价值变动 计额中对 确 部 分 的 金 额 (涉及 的金融资产为 供出 金融资产的情形 和。

②继 涉入所 的金融资产

既没 有保 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的,且 金融 资产控制的,按照其 涉入所 金融资产的程度确认有关金融资产,并相 确认有关负 债 。

涉入所 金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平

③继 确认 的金融资产

与所 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的, 确认 金融资产 体,并 的对价确认为一项金融负债。

金融资产与确认的相关金融负债不 互抵 。在 后的会计期 ,企业 确认该 金融资产产生的收入和 金融负债产生的 用。所 的金融资产以 成本计量的,确认 的相关负债不 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债 确认

金融负债的现时 务全部或部分 的, 确认该金融负债或其一部分。

用于 付金融负债的资产 某个机构或设 付债务的现时 存在的, 确认该金融负债, 确认 出的资产。

与债权人之间签订协议,以 金融负债方式替 现存金融负债,且 金融负债与现 存金融负债的合 政实 上不 的, 确认现存金融负债,并 确认 金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同 款作出实 的, 确认现存金融负债或其 一部分,同时 款后的金融负债确认为一项 金融负债。

金融负债全部或部分 确认的, 确认部分的 价值与 付的对价(包括 现金资产或 金融负债)之间 额,计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的

金融资产和金融负债在资产负债表内分 ,不 互抵 同时满足下列 的, 以相互抵 后的 额在资产负债表内列

公司 已确认金额的 定权利,且 定权利是当前可执行的。

公司计划以 额结算,或同时变现 金融资产和清偿 金融负债。

满足终 确认条 的金融资产 得将 的金融资产和相关负债进行

(8) 金融资产 测试方 值准备计提

金融资产发生 值的 证据。

A.发行 或债务人发生 重财务困难

B.债务人 反了合同 款,如偿付利 金发生违约

C.债权人出于经济 方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步

D.债务人可能倒闭或进行其 财务重

E. 发行 发生重大财务困难 金融资产无法 场继续交易

F.无法辨认 金融资产中的 项资产的现金流量是否 经减少 但根据公 据对

其进行总体评价后发现,该组金融资产 始确认 现金流量确己减少 量 。

G.债务人经营 技术 经济 律环境 发生重大不利变 ,使权益工具投 资人可能无法 回投 成本

H.权益工具投资的公允价值发生 重或 时性下

I. 金融资产发生 值的 证据。

金融资产的 测试(不包括 收款项)

A . 持 至到 测试

至到 资发生 值时, 至到 资的 价值减记至预 现金流量 (不包括 发生的 信用损 )现值,减记的金额确认为资产 值损 ,计入当期损益。

现金流量现值,按照 至到 资的 率折 定,并考虑相关担 的 价 值 (取 和出 该担 发生的 )。 是初始确认该 资时计算 定的实 。对于 动利 至到 资,在计算 现金流量现 值时 用合同规定的现行实 作为

使合同 债务 或金融资产发行 发生财务困难而 新商定或 ,在确认 时, 改前所计算的 金融资产的 计算。

至到 确认 值损 后, 证据表 至到 资价值己恢复 上与确认该 后发生的事项有关( 债务人的信用评级已 ), 确认 转回,计入当期损益。

至到 资发生 值后,利 收入按照 值损 时对 现金流量进行 采 用的 作为利 计算确认

B. 可供出 金融资产 测试

在资产负债表日 公司对 供出 金融资产的 情况进行分 ,判断 项金融资产公 允价值是否持续 。通 情况下, 供出 金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅 已达 超过50%,或者持续 间己达 超过12 月,在 合考虑 种相关

I T i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

后, 期这种下降趋势 时性的, 供出 金融资产 发生 值,确认 值损 供出 金融资产发生 值的,在确认 值损 时,将原 计入所有者权益的 公允价值下 形成 计损 一并 出,计入资产 值损

供出 债务工 金融资产是否发生 值, 照上 供出 权益工具投资进行分析 判断。

供出 权益工具投资发生的 值损 ,不 损益转回

供出 债务工 金融资产发生 值后,利 收入按照 值损 时对 现金流量 进行 用的 作为利 计算确认

对于已确认 值损 供出 债务工 ,在 后的会计期 公允价值 确认原减值损 确认后发生的事项有关的, 确认 值损 转回,计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负责公允价值的

公司以 的价 计量相关资产或负债的公允价值,不存在 的, 公司 有利 的价 计量相关资产或负债的公允价值。

,是 相关资产或负债交易 大和交易活 程度最高 有利 在考虑交易费用和运输 用后, 最高金额出 相关资产或者以最低金额 相关 负债的 公司 场参与者在对 资产或负债定价时为实现其经济利益 所使 用的 设。

估值技术

公司 用在当期情况下适用并且有足够 利用 据和其 息支持的估值技术,使用 的估值技术主要包括 、收益 成本法 公司使用与其中一种或 种估值技术相一 致的 计量公允价值,使用 种估值技术计量公允价值的,考虑 估值结 的合理性,选 取在当期情况 能代表公允价值的金额作为公允价值。

公司在估值技术 用中,优先使用相关 入值, 有在相关 入值 或取 行的情况下, 使用不 入值。 入值,是 从市 据中取 入值。该输入值反映了 场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不 入值,是 能从市 据中取 入值。该输入值 场参

与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用 设的

公允价值层

公司 公允价值计量所使用的 入值划分为 ,并 使用 一层 入值, 使用 二层 入值, 后使用 入值。 一层 入值是在计量日 的相同资产或负债在 未经调整的报价。 二层 入值是 一层 入值 关资产或负债 接可 入值。 入值是相关资产或负债的不 入值。

11.应收款项的 测试方 值准备计提

在资产负债表日对 收款项的 价值进行检查,有 证据表 其发生 值的,计提 值准备。

(1)单项金额重大并单项计提 准备的 收款项

单项金额重大的判断 据或金额 准: 公 司 1,000 元以上 款,50 元以上 他应收款 定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提 准备的计提 :对于单项金额重大的 收款项,单 测试。有 证据表 其发生了 值的, 据其 现金流量现值 于其 价值的 额,确认 值损 ,并据 计提相 准备。

短期 收款项的 现金流量与其现值相 的,在 定相关 值损 时, 对其 现金流量进行 现。

(2)按信用风险特 合计提 准备的 收款项

合的 据:

1: 对单项金额重大单独测试 发生 值的 收款项 同单项金额不重大的 收款 项, 公司以 作为信用风险特 合。

2: 对单项金额重大单独测试 发生 值的 收融资租赁 同单项金额不重大的 收融资租赁款, 公司以 风险特 的作为信用风险特 合。

3 : 公司合并报表范围内的 收款项划分 合。

合计提 准备的计提

1 : 据以 年度按 划分的 收款项实 失率作为基础,结合现时情况 各账龄段 收款项 合计提 准备的比例,据 计算 计提的 准备。

各账龄段 收款项 合计提 准备的比例具 下:

	款计提 比 例 (% )	他 应 收款计提 比 例 (% )
1 年 以 内 ( 1 年 )	5	5
1 2	10	10
2 3	30	30
3 4	50	50
4 5	80	80
5 年以上	100	100

2 : 据以 年度按 风险特 收融资租赁款实 失率作为基础,结 合现时情况 风险特 收融资租赁 合计提 准备的比例,据 计提的 准备。

风险特 收融资租赁 合计提 准备的比例具 :

风险类别	收款计提 比 例 (% )
	1.00
关注	2.00
	20.00
	50.00
失类	100.00

3 : 合并报表范围内的 收款项不计提 准备。

(3)单项金额不重大 单项计提 准备的 收款项

对单项金额不重大但已 证据表 其发生了 值的 收款项,按 计提的 准备不 反映实 情况 公司单 进行 测试 据其 现金流量现值 于其 价值的 额,确认 值损 ,并据 计提相 准备。

12•

(1) 的分 :存 公司在日 动中 有以备出 的产成品 商品 在生产

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

程中的在产 、在生产 程或提供 程中 用的 ,包括原材 、在产 成品 商品 转材

(2)发出存 的计价 :存 各类材 常核算, 按定额成本计价。 各类材 用一律采用定额成本计价,各类材 的实 成本与定额成本 ,通 成本 异科 算, 月月末 定额成本调整为实 成本;存 中在产 用定额成本 算,在 成本与定额成本 生产成本差异科 算, 月月末 定额成本调整为实 成本;存 中产成品 用定额成本 算,产成品 成本与定额成本 商品 异科 算, 月月末 定额成本调整为实 成本

(3) 存制度: 永续 存制。

(4)资产负债表日按成本 变现 孰低计量,存货成本 于其 变现 值的,计提存 价准备,计入当期损益。

定存 变现 值时,以取 证据为基础,并且考虑 有存 的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素

成品 商品和用于出 用于出 的存 ,在 生产经营 程中,以 的估计 估计的销售费用和相关税费后的金额 定其 变现 值。为执行销售 合同或者 务合同 有的存 ,以合同价 作为其 变现 值的计量基础; 有存 销售合同 购数量, 出部分的存货可变现 值以一般销售 为计量基础。用 于出 ,以 作为其 变现 值的计量基础。

②需 工的 ,在 生产经营 程中,以所生产的产成品的估计 至完工时估计 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 定其 变现 值。 用其生产的产成品 变现 成本,则 成本计量; 的下 成品 变现 成本,则 变现 值计量,按其 额计提存 价准 备。

价准备一 按单 项目计提;对于 、单价较低的存 ,按存货类 计提。

资产负债表日 前减记 价值的影响因素己 ,则减记的金额 恢复 并在 计提的存 价准备的金额内转回 转回的金额计入当期损益。

(5) 转材 摊销 :在 用时 用一次转销法摊销

13.划分为 待售资产

公司 同时满足下列 公司 部分(或 流动资产)确认 待售

①该组 部分必 在其当 仅根据出 部分的通 可立

公司 处置该组 部分作出决 按规定 得到股东 准的, 了股 东大会或相 力机构 准。

公司 让方签订了不 让协议

④该 在一年内完成

14.长期股权

公司 期股权 资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性 资,以及对合 企业的权益性 资。 公司 被投资单位施 重大影响的,为 公司的联营企业。

(1) 定对被投资单位 同控制、重大影响

同控制,是 按照相关 定对 有的控制,并且 的相关 动必 控制权的 一致同意后 决策。在判断是否存在 同控制时, 判断所有 方组合是否集体控制 所有 或一组参 一致行动 的相关 动,则 为所有 或一组参 集体控制 。其次再判断 相关 动的决策是否必 集体控制 一致同意。 存在两个 以上的 方组 集体控制 的,不构成共同控制。判断是否存在 同控制时, 不考虑 有的保护性权利。

重大影响,是 被投资单位的财务和经营政策有 与决策的权 并不 控制或者与其 同控制这 政策的制定。在 否对被投资单位施 重大影响时, 考虑 方直 接持 被投资单位的表决权股份以及 及其 有的当期 执行 在表决权在 转换为对被投 单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期 可转换 股权证、股份期权及可转换公司债券等 影响

公司 或通 公司 被投资单位20% ( 2 0 % )以上但低 50%的表决 权股份时,一 为对被投资单位 有重大影响 除非 证据表 情况下不 被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响

(2)初 成本

企业合并形成 期股权 资,按照下列规定 定其 成本

A.同一控制下的企业合并,合并 付现金、 现金资产或 债务方式作为合 并对价的,在合并日按照 合并 所有者权益在最终控制 合并财务报表中的 价值的份 额作为 期股权 资的初 成本 期股权 资初 成本 付的现金、 现金资产以及所 债务 价值之间 额,调整 ;资 足冲 的,调整 存收益。

B.同一控制下的企业合并,合并 以发行权益性证 作为合并对价的,在合并日按照 合并 所有者权益在最终控制 合并财务报表中的 价值的份额作为 期股权 资的初 成本。按照发行股份的 值总额作为股 期股权 资初 成本与所发行股份 值总额之间 额,调整 ;资 足冲 的,调整留存收益。

C. 同一控制下的企业合并,以购买日为取 被购买 的控制权 付出的资产、发生 的负债以及发行的权益性证 的公允价值 定为合并成本作为 期股权 资的初 成本。合并 为企业合并发生的审计、 律服务、评估咨询 用以及其 相关管理 用,于发生时计入当期损益。

企业合并形成 期股权 资以 ,其 方式 期股权 资,按照下列规定 定其 成本

A . 付现金取 期股权 资,按照实 付的购买价款作为 成本。初 成本包括与取得长期股权 相关的 用、 金及其 必要 出。

B.以发行权益性证 期股权 资,按照发行权益性证 的公允价值作为初 成本

C. 非货币性资产交换 期股权 资, 果该 交换具 业实 入资产 出资产的公允价值能可 计量,则以 出资产的公允价值和相关税费作为初 成本

出资产的公允价值与 价值之间 额计入当期损益; 非货币资产交换不同时 备上 述两个条 ,则按 出资产的 价值和相关税费作为初 成本

D. 债务重 期股权 资,按取 的股权的公允价值作为初 成本,初 成本与债权 价值之间 额计入当期损益。

(3)后 计量及损益确认方

公司 被投资单位实施控制的 期股权 成本法 算;对联营企业和合 企业的 期股权 用权益 算。

成本法

成本法 算的 期股权 资, 或收回投资时调整 期股权 资的成本 被投 单位 告分 的现金股利或利润,确认为当期 资收益。

权益

按照权益 算的 期股权 资,一 会计 理为:

公司 期股权 资的 成本大于 资时应享 被投资单位 辨认 资产公允价值份 额的,不调整 期股权 资的初 成本 期股权 资的初 成本小 资时应享 被投资单位 辨认 资产公允价值份额的,其 额计入当期损益,同时调整 期股权 成本

公司按照应享有或 被投资单位实现的 损益和其他综合收益的份额,分 资收益和其他综合收益,同时调整 期股权 资的 价值; 公司按照被投资单位 告分 的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 资的 价值;被投资单 除净损益、其他综合收益和利润分 所有者权益的其 变动,调整 期股权 资的 价值并计入所有者权益。在确认应享 被投资单位 损益的份额时,以取得投资时被投 单位 辨认 资产的公允价值为基础,对被投资单位的 利润进行调整 确认 被投资单位 用的会计政策及会计期 公司不一致的,按照 公司的会计政策及会计期 被投 单位的财务报表进行调整,并据以确认 资收益和其他综合收益 公司与联营企业及合 企业之间发生的 实现内部交易损益按照 有的比例计算归属 公司的部分 基础上确认 资损益。 公司与被投资单位发生的 实行内部交易 失属于资产 值损 的,全额确认

加投 等原 被投资单位施 重大影响或实施 同控制 构成控制的,按 原持有的股权 资的公允价值 新增投 成本 和,作为 按权益 算的初 原持有的股权 资分 供出 金融资产的,其公允价值与 价值之间 额,以 计入其他综合收益的 计公允价值变动 按权益 算的当期损益。

处置部分股权 等原因丧 了对被投资单位的 同控制或重大影响的,处置后的 余股权 按其在 失共同控制或重大影响 日的公允价值与 价值之间 额计入当期损 益。 股权 因采用权益 而确认的其他综合收益,在 用权益 算时 用与 被投资单位 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 理。

15.投资性房地

资性 产是 金或资本增值,或 有的房地产。 要包括:

①己 使用权。

有并准备 值后 使用权。

③已 建筑物

公司 成本 资性房地产进行后 计量。

公司对 资性房地 成本减 值及 值后按 计算 摊销 资性 产的类别、估计的经济使用年限和 计的 年限和年 率如下:

类别	年 限 (年 )	(% )	(% )
建筑物	15— 30	4	6.40— 3.20
使用权	5 0	—	2.00

16.固定资产

定资产是 为生产商品、提供 务、出 经营管理 有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有 资产。

(1)确认条 定资产在同时满足下列 时,按取 时的实 成本 确认

定资产有关的经济利益 可能流入企业。

②该 定资产的成本能 计量。

定资产发生的后续支出, 定资产确认条 的计入 定资产成本;不 定资 确认条 的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的 公司从固定资产 到预 使用状态 按年限 计提 ,按 定资产的类别、估计的经济使用年限和 计的 值分 年限 和年 率如下:

类别	折	年 限 (年 )	(% )	(% )
建筑物		15-30	4	6.40-3.20
用设备		12	4	8.00
通用设备		5	4	19.20
运输设备		5-8	4	19.20-12.00

对于 计提 值准备的 定资产,在计提 计提的 定资产 值准备。

年年度 了,公司对 定资产的使用寿命 值和 进行复核。使用寿 原先估计 的,调整 定资产使用寿命

(3)融资 定资产的 据、计价 公司在 入的 定资产实 了与资产有关的全部风险和报 确认该 定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 定资产的成本,按租赁 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 者中较低 定。融资 入的 定资产 用与 定资产相一致的 政策计提租赁资产 合理 租赁 会取 租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提 无法 合理 租赁 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命 者中 短的期 内计提

1. 工程

(1)在 工程类别

工程以 项项目分 算。

(2)在 工程结 定资产的 准和时

工程项目按 项资产 到预 使用状态 所发生的全部 出,作为 定资产 的入 价值。包括建筑费用、 设备 价、其 为使在 工程 到预 使用状态所发生

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

的必要 出以及在资产 到预 使用状态之 项目 借款所发生的借款 用及 的一 借款发生的借款 用。 公司在工程 完成 到预 使用状态 定资产。所 己达到预 使用状态 但尚未办 工决算的 定资产,自达 到预 使用状态之 据工程 算、 价或者工程实 成本等,按估计的价值 定资产,并按 公司 定资产 政策计提 定资产的 待办 工决算后, 按实 成本调整 估价值, 调整 计提的 额。

18.借款

(1)借款 用资 确认 则和资

公司发生的 接归属 合资 化条 的资产的购建或生产的借款 用在同时满足 下列 以资 计入相关资产成本

资产 发生。

借款 发生。

为使资产 到预 使用状态所必要的购建或者生产 经开

的借款利 价或 价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

合资 化条 的资产在购建或者生产 程中发生非正 中断,且中断时 超过3 月的, 借款 用的资

购建或者生产 合资 化条 的资产 到预 使用或者可销售状态时, 其借款 用的资 ;以后发生的借款 用于发生当期确认 用。

(2)借款 用资 以及资 金额的计算

购建或者生产 合资 化条 的资产 借入 借款的,以 借款当期实 发生的 息费用, 动用的借款资金存入银行取 的利 收入或者进行 时性 资取 资收益后的金额, 定为 借款利息费用的资 金额。

购建或者生产 合资 化条 的资产 用了一 借款的,一 借款资 的利 金额按 计资产 超过 借款部分的资产 平均 以所 用一 借款的资 算 。

U l r 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

19.无形资产

(1)无形资产的计价

按取 时的实 成本

(2)无形资产使用寿命 摊销

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	计使用寿命
使用权	50	定使用权
技术	5-10	为公司 经济利益的期限 定使用寿命
计算	5	为公司 经济利益的期限 定使用寿命

年年度 了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 摊销 进行复核 年末无形资产的使用寿命 摊销 与以 估计 有不同。

无法预 无形资产为企业 经济利益期限的, 为使用寿命 定的无形资产。对 于使用寿命 定的无形资产,公司在 年年度 了对使用寿命 定的无形资产的使用寿 进行复核 复核 为不 定的,于在资产负债表日进行 测试

无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产, 公司在取 时判定其使用寿命,在使用寿命 合理摊销 摊销金额按 益项目计入当期损益。 摊销金额为其成本 除预 值后 的金额。 计提 值准备的无形资产, 计提的无形资产 值准备 计金额, 值为 下列情况除外:有 无形资产使用寿命 购买 无形资产或 得到预 值信 ,并且 无形资产使用寿命 可能存在。

对使用寿命 定的无形资产,不 摊销 年年度 了对使用寿命 定的无形资产 的使用寿命进行复核 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在 计使用年限内 法摊销

(3)划分内部研究 发项目的研究阶段 阶段

公司 为进一 动进行的资 及相关方面的准备 动作为研究阶段 无形 研宄阶段 出在发生时计入当期损益。

公司 完成研究阶段的工作后 进行的 动作为 阶段

(4) 阶段 出同时满足下列 确认 无形资产:

A .完成 无形资产以使其 使用或出 技术 行性。

B . 完成 无形资产并使用或出 的意

C .无形资产产生经济利益的方式,包括 无形资产生产的产 存在 无形资产自身存在 无形资产 在内部使用的, 其有用性。

D . 足够 技术、财务资 和其 支持,以完成 无形资产的 发,并有能力使用 或出 无形资产。

E.归属 无形资产 阶段 计量。

20.长期资产

(1 ) 期股权 测试方 及会计

公司在资产负债表日对 期股权 资进行 检查 被投资单位经营政策、 环境 场需求、行业及 能力等 种变 判断 期股权 资是否存在 。当 期股权 金额 价值时,将可 金额 期股权 价值的 额作 期股权 值准备 以计提。 期股权 值损 确认,在以后会计期 转回

(2) 资性房地 测试方 及会计

资产负债表日按 资性 产的成本 金额孰低计价, 金额 成本的,按 者的 额计提 值准备。 果已 计提 值准备的 资性房地产的价值 恢复 计提的 值准备不得转回

(3) 定资产的 测试方 及会计

公司在资产负债表日对 定资产进行判断,当存在 ,估计 金额 于其 价值时, 价值减记至可 金额,减记的金额确认为资产 值损 ,计入当期 损益,同时计提相 的资产 值准备。 定资产 值损 确认,在以后会计期 再转 。当存在下列 的,按 定资产单项项目全额计提 值准备:

不用,在可预见的 不会 使用,且 无转 价值的 定资产。

由于技术 等原 使用的 定资产。

定资产 使用, 使用后产生大量不合 定资产。

④已遭毁损,以 于不再具有使用价值和 价值的 定资产。

能再给公司 经济利益的 定资产。

(4)在 工程 测试方 及会计

公司于资产负债表日对在 工程进行全 检查 有证据表 工程 发生了 值,估计 金额 于其 价值时, 价值减记至可 金额,减记的金额确认 资产 值损 ,计入当期损益,同时计提相 的资产 值准备。在 工程 值损 确认 在以后会计期 再转回。存在下列一项或若干 情况的,对在 工程进行 测试

并且 计在 3 年内不会重新开工的在 工程。

项目 在性 上,还是在技术 后,并且 企业 经济利益 大的不 定性。

以证 工程 发生 值的情形

(5)无形资产 测试方 及会计

无形资产的 金额 于其 价值时, 资产的 价值减记至可 金额, 的金额确认为资产 值损 ,计入当期损益,同时计提相 无形资产 值准备。无形 值损 确认,在以后会计期 再转回。存在下列一项或 项以下情况的,对无形 资产进行 测试

①该无形资产 他新技术等 ,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响

②该无形资产的 价在当期大 ,并在 余年限内可能不会

以表 无形资产的 价值己超过 金额的情况

(6)商誉减 测试

企业合并形成 商誉 至少 年年度 了进行 测试 公司在对包含商誉的相关 资产 或者资产组组合进行 测试时, 商誉相关的资产 或者资产组组合存在 迹 的,按以下 理:

对不包含商誉的资产 或者资产组组合进行 测试,计算 金额,并与相关 资产 价值 确认 值损 对包含商誉的资产 或者资产 合进 测试 相关资产 或者资产组组合的 价值(包括所分 商誉 值部分)与其 金额, 相关资产 或者资产组组合的 金额 于其 价值的, 确认 值损 值损 金额 摊至资产 或者资产组组合中商誉 价值; 据资产 或者资产组组合中除商誉 的其他各项资产的 价值所 重,按 比例 他各项资产的 价值。

21.长 待摊费

待摊费 公司 发生 期和以后 期负 的分 期限在一年以上的 用。

待摊费用在 益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的 定资产 出,按 经济利益实现方式合理摊销;在租赁 产按 租赁 法摊销

22.职工薪酬

职工薪酬,是 公司为获 职工提供的 务或 除劳动关 的报 补偿。职工薪酬包括短期薪酬 职后 利、 利和其他长期职工 利。 公司提供 职工 赡养人、己故 及其他受益人 利,也属于职工薪酬

(1)短期薪酬的会计

职工基 本薪酬 (工资、 金、

公司在职工为其提供 务的会计期 发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益,其 会计准则要求或允 计入资产成本 除外

职工

公司发生的职工 ,在实 发生时 据实 发生额计入当期损益或相关资产成本 职工 非货币性 利的,按照公允价值计量。

医疗保险 、工 保险 、生 保险费等社会保险 金,以及工会经费

职工教育经费

公司为职工缴纳 医疗保险 、工 保险 、生 保险费等社会保险 金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供 务的会计期 据规定的 计提基础和计提比例计算 定相 的职工薪酬金额,并确认 负债,计入当期损益或相关 资产成本

短期 缺勤

公司在职工提供 增加了其 有的 缺勤权利时,确认 缺勤 相关的职工薪酬,并以 积未行使权利 增加 付金额计量。 公司在职工实 发生 缺勤的会计期间确认 缺勤相关的职工薪酬

短期利润分 计划

利润分 计划同时满足下列 的, 公司确认相关的 付职工薪酬

A.企业因过去事项导致现在 付职工薪酬 务或 务。

B. 利润分 计划所产生的 付职工薪酬 务金额 估计。

(2) 职后 利的会计

设定提存计划

公司在职工为其提供 务的会计期 据设定提存计划计算的 存金额确认 负债,并计入当期损益或相关资产成本

据设定提存计划, 期不会在职工提供相关 务的年度报告期结 后十二 月内 全部 存金额的, 公司 照相 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和 币种相 的国债或 上的 量公司债 收益 定), 全部 存金额以 现后的金额计量 付职工薪酬

设定 益计划

A 定设定 益计划 务的现值和当期 成本

利单位 且相 一致的 设对有关人口统计变量和财务 变量 出估计,计量设定 益计划所产生的 务,并 定相关 务的归属 公司按 照相 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和币种相 的国债或 上的 量公司债 收益 定) 设定 益计划所产生的 现,以 设定 益计划 务的现值和当期 成本

B.确认设定 益计划 负债或 资产

设定 益计划存在资产的, 公司 设定 益计划 务现值 设定 益计划资产公允 价值所形成 字或 确认为一项设定 益计划 负债或 资产。

设定 益计划存在 余的, 公司以设定 益计划的 余和资产上限 项的孰低者计量 设定 益计划 资产。

C. 计入资产成本或当期损益的金融

成本,包括当期 成本 过去服 成本和结算利 或损 。其中, 了其 会计 准则要求或允 计入资产成本的当期 成本 ,其 成本 计入当期损益。

设定 益计划 负债或 资产的利息净额,包括计划资产的利 收益、设定 益计划 务的利息费用以及资产上限影响的利 计入当期损益。

D. 计入其他综合收益的金额

计量设定 益计划 负债或 资产所产生的变动,包括:

(a) 算利 或损 由于 设和 调整导致 所计量的设定 益计划 务现 值的增加 减少

(b)计划资产 报, 包括在设定 益计划 负债或 资产的利息净额中的金额。

(c)资产上限影响的变动, 包括在设定 益计划 负债或 资产的利息净额中的金额。

计量设定 益计划 负债或 资产所产生的变动 计入其他综合收益,并且 在后 会计期 不允许转回至损益, 公司 以在权益范围 在其他综合收益中 确认的金额。

(3) 利的会计

公司向职工提供 利的,在下列 孰早 确认 利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益:

企业不 方面 因解除劳动关 计划或 减建 所提供的 利时。

企业确认与涉及 利的重 相关的成本 用时。

期在年度报告期结 后十二 月内不能完 付的, 照相 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和币种相 的国债或 上的 量公司债 收益 定) 利金额 现,以 现后的金额计量 付职工薪酬

( 他长期职工 利的会计

①符合设定提存计划

公司向职工提供的其他长期职工 利, 合设定提存计划 的, 全部 存金额 现后的金额计量 付职工薪酬

②符合设定 益计划

在报告期末, 公司 他长期职工 利产生的职工薪酬成本确认为下列 部分:

A. 成本

B. 他长期职工 负债或 资产的利息净额。

C. 计量其他长期职工 负债或 资产所产生的变动。

为简 相关会计 理,上 项目的总 额计入当期损益或相关资产成本

23.预计负债

(1) 计负债的确认标

与或有事项相关的 务同时 合以下 公司 确认 计负债:

①该义务是 公司 的现时 务。

②该义务的 可能导致经济利益流出 公司。

③该义务的金额 计量。

(2) 计负债的计量

计负债按照 行相关现时 务所 出的 估计 进行初 计量,并 合考虑与或 有事项有关的风险、不 定性和 币时 价值 因素 资产负债表日对 计负债的 价值进行复核。有 证据表 价值不 反映当 估计 的,按照当 估计 价值进行调整

24.股份

(1)股份 付的种 :以现金结算的股份 付和以权益结算的股份 付。

(2)权益工 公允价值的

对于 职工的股份,其公允价值按公司股份的 计量,同时考虑 股份所 据的 款和 (不包括 场条 行权 )进行调整

对于 职工的股 期权,在 情况 以获 不存在 款和 交易期权,公司选择适用的期权定价 估计所 的期权的公允价值。

(3)确认 行权权益工 估计的 据:在等待期内 资产负债表日,公司 行权职工人 变动 作出 估计, 正预 行权的权益工具数量,以 作出 行权权益工 估计。

(4)实施股份 付计划的会计

行权的以现金结算的股份 付,在 日以 公司 负债的公允价值 计入相关成本 用,相应增加负债。并在结算 资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重 计量, 其变动计入损益。

完成等待期内的 务或 规定业 以后 行权的以现金结算的股份 付,在 等待期内的 资产负债表日以对 行权情况 估计为基础,按 公司 负债的公允 价值金额, 当期取 务计入成本 用和相 的负债。

行权的 取职工 务的以权益结算的股份 付,在 日以权益工 公允价值计入相关成本 用,相应增加

完成等待期内的 务或 规定业 以后 行权 取职工 务的以权益结算的 股份 付,在等待期内的 资产负债表日,以对 行权权益工具数量的 估计为基础, 按权益工 日的公允价值, 当期取 务计入成本 用和资

(5)股份 付计划 的会计

公司对股份 付计划进行 时, 改增加了所 权益工 的公允价值,按照权 益工 公允价值的增加 应地确认 务的增加 改增加了所 权益工 量, 将增加的权益工 的公允价值相应地确认为取 务的增加。权益工 公允价值的增加 指修改前后的权益工 日的公允价值之间 额。 改减少了股份 付公允价值总 额或 用了其 不利于职工的方式修 股份 付计划的 款和 ,则仍继 对取 进行会计 理, 更从未发生,除非本公司取 了部分或全部 的权益工

(6)股份 付计划 的会计

等待期内取 了所 的权益工 或结算了所 的权益工 满足 行权 除外), 公司:

或结算作为 行权 理, 即确认原本应 等待期内确认的金额。

在取 或结算时 职工的所有款项 作为权益的回购处理,回购支付的金额 权益工 回购日公允价值的部分,计入当期 用。

公司 回购其职工 行权的权益工 企业的所有者权益;回购支付的款项 权益工 回购日公允价值的部分,计入当期损益。

25.收入确认 则和计量

(1)销售商品收入

公司 将商品所有权上的 要风险和报酬转 给购买 ;公司既没有保 与所有权相 管理权, 有对 出的商品实施有 控制;收入的金额 计量;相关 经济利益 可能流入企业;相关的 发生或 发生的成本能 计量时,确认商品销 收入实现。

公司于产 客户并取得客户在发 单上的 字后确认收入。

(2)提供 务收入

在资产负债表日提供 交易的结 估计的, 比法确认提供 收入。提供 交易 工进度, 发生的成本 估计总成本 比例 定。

按照 收或 收的合同或协议价款 定提供 务收入总额,但己收或 收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供 务收入总额 工进度 会计期间累 已确认提供 务收入后的金额,确认当期提供 务收入;同时,按照提供 务估计总成本 工进度 会计期间累 己确认 成本后的金额,结 当期 成本

在资产负债表日提供 交易 估计的,分 下列情况处理:

①己 发生的 成本预 得到补偿的,按照 发生的 成本金额确认提供 务收入,并按相同金额结转劳 成本

②已 发生的 成本预计不 得到补偿的, 发生的 成本计入当期损益, 确认提供 务收入。

(3) 资产使用权收入

交易相关的经济利益 可能流入企业,收入的金额 计量时,分 下列情况 资产使用权收入金额:

收入金额,按照 人使用 企业 币资金的时 和实 计算 定。

使用 收入金额,按照有关合同或协议约定的收 计算 定。

26.

公司将从 无偿 得货币性资产或非货币性资产, 不包括政 作为企业所有者 的资 作为政 算。

分为与资产相关的政 和与收益相关的政

(1)与资产相关的政 判断 据及会计

公司 的、用于购建或以其 方式形成长期资产的 确认为与资产相关 的政

与资产相关的政 确认 递延收益,并在相关资产使用寿命 平均 ,计入当 期损益。 是,以 金额计量的政 计入当期损益。

(2)与收益相关的政 判断 据及会计

公司将从 奖励、定额 、财政 付 的 经 费 (不包括购建 定资产) 与资产相关的政 的政 确认为与收益相关的政

与收益相关的政 ,分 下列情况处理:

用于补偿公司以后期 的相关 用或损 的,确认 递延收益,并在确认相关 用的 ,计入当期损益。

用于补偿公司 发生的相关 用或损 的,计入当期损益。

27.递延 得税资产和递延 得税负债

公司通常根据资产与负债在资产负债表日的 价值与计 基础之间 时性 用资产负债表债务法将应 时性 抵扣暂时性 对所得税 影响 确认和计 递延 得税负债或递延 得税资产。 公司不对递延 得税资产和递延 得税负债进行 现 。

(1) 递延 得税资产的确认

对于 抵扣暂时性 ,其对所得税 影响额按 转回 的所得税税率计算,并 影响 确认 递延 得税资产, 是以 公司 可能 来抵扣 抵扣暂时性 抵扣 损和 额为限。

同时 有下列特 交易或事项中 资产或负债的初始确认所产生的 抵扣暂时性 对所得税 影响额不确认 递延 得税资产.•

A. 交易不是企业合并。

B.交易发生时 影响会计利润 影响应 额(或 抵扣 损)。

公司对与 公司、联营公司及合 企业 资相关的 抵扣暂时性 ,同时满足下列 的,其对所得税 影响额( 确认 递延 得税资产:

A. 时性 可预见的 来很可能转回

B. 来很可能 来抵扣 抵扣暂时性 额。

资产负债表日,有 证据表明未 间很可能 足够 额用来抵扣 扣暂时性 的,确认 确认 递延 得税资产。

在资产负债表日, 公司对递延 得税资产的 价值进行复核 间很可能 无法 足够 额用以抵扣递延 得税资产的利益,减记递延 得税资产的 价值。在 可能 足够 额时,减记的金额 转回

(2)递延 得税负债的确认

公司所有 时性 异均 转回 的所得税税率计量对所得税 影响,并 影响 确认 递延 得税负债, 下列情况 除外

①因下列交易或事项中产生的 时性 对所得税 影响 确认 递延 得税

债:

A.商誉的初始确认

B. 有以下特 交易中产生的资产或负债的初始确认 交易不是企业合并,并且 发生时 影响会计利润 影响应 额或 抵扣 损。

公司对与 公司、合 企业及联营企业 资相关的 时性 ,其对所得税 影响额一 确认 递延 得税负债, 同时满足以下 除外

A. 公司 控制 时性 转回的时

B.该暂时性 可预见的 来很可能不会转回

(3)特定交易或事项所涉及的递延 得税负债或资产的确认

与企业合并相关的递延 得税负债或资产

同一控制下企业合并产生的 时性 抵扣暂时性 ,在确认递延 负债或递延 得税资产的同时,相关的递延 得税费用(或收益),通常调整企业合并中 确认 商誉

②直 计入所有者权益的项目

计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税 递延 得税,计入所有者权 益。 时性 对所得税 影响计入所有者权益的交易或事项包括: 供出 金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变 追溯调整 或对 期(重要)会计 更正差 追溯 调整期初 存收益、同时包 负债 份及权益 份的 合金融工 在初 始确认时计入所有者权益

可弥补亏损和

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及

抵扣 损是 按照税法规定计算 定的准 用以后年度的 弥补 损。 对于按照税法规定 以结 以后年度的未弥补亏损( 抵扣 损)和 抵扣 时性 理。在 利用可弥补亏损或 可能 足够 额时,以 可能 额为限,确认 递延 得税资产,同时减少

<^> 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

期利润表中的所得税费用。

B. 企业合并 形成 可弥补 合并企业的未弥补亏

在企业合并中, 公司取得被购买 抵扣暂时性 ,在购买日不 递延 得税 资产确认条 的,不 确认 购 买 日 后 12 月内, 得新的或进一 的信 明购买 的相关情况 存在, 被购买 购买 抵扣暂时性 经济利益 实现的, 确认相关的递延 得税资产,同时减少商誉 商誉 足冲 的, 额部分确认为当期损益; 情况 确认与企业合并相关的递延 得税资产,计入当期损益。

合并 销形成 时性

公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的 价值与其在所 税主体的计 基础之间产生 时性 的,在合并资产负债表 确认递延 得税资产或递延 得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用, 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延 得税除外

以权益结算的股份

税法规定与股份 付相关的 出允许税前 ,在按照会计准则规定确认成本费 的期 内, 公司 据会计期末取 估计可税前 的金额计算 定其计 基础及由 产生的 时性 确认条 情况 确认相关的递延 得税。其中 可税 的金额超过按照会计准则规定确认的与股份 付相关的成本费用,超过部分的所得税 影响 计入所有者权益。

28.经营租赁和融资租赁

了与资产所有权有关的全部风险和报 租赁为融资租赁 此之 经营租赁

(1)经营租赁

公司作为经营租赁 人时,将经营租赁 出,在租赁期内 按照 租赁资产的使用量计入当期损益。出 人提供免租期的, 公司 金总额在不 免租期的整个租赁期内,按 或其 合理的 进行分 免租期内确认租 及相 的负债。出 某些 用的, 公司按 用总额中

<^> 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注 用余额在租赁期内进行分

始直接费用,计入当期损益。 协议约定或有 金的在实 发生时计入当期损益。

公司作为经营租赁 人时, 法将 金在租赁期内确认为收益。出 人提供免租期的,出 金总额在不 免租期的整个租赁期内,按 或其 理的 进行分 免租期内出 确认租金收入。 某些 用的, 公司按 自租金收入总额中 后的 金收入余额在租赁期内进行分

始直接费用,计入当期损益。金额 大的 以资 ,在整个经营租赁期内按照与 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 协议约定或有 金的在实 发生时计入当期收 益。

(2)融资租赁

公司作为融资租赁 人时,在租赁 日, 租赁 租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值 者中较低者作为 入资产的入 价值, 最低租赁付款额作为 付款的入 价值,其 额作为 确认融资 用。在租赁期内 间采用实 率法进行分 确认为当期融资 用,计入财务 用。

发生的初始直接费用,计入 入资产价值。

在计提融资租赁资产 时, 公司 用与 应折 资产相一致的 政策, 租赁合同 定。 合理 租赁 公司 会取 租赁资产所有权,以 租赁资产的寿命作为 无法合理 租赁 公司是否 租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命 者中 短者作为

公司作为融资租赁 人时,于租赁 租赁 最低租赁 收款额与初 始直接费 和作为 收融资租赁款的入 价值,计入资产负债表的 收款,同时 保余值; 最低租赁 收款额、初始直接费用及 保余值 和与其现值 和的 额作 实现融资收益,在租赁期内 间釆用实 率法确认 租赁收入,计入 业收入。

29.重要会计政策和会计估计的变

(1)重要会计政策变

财政部于2016 12 3 日 发 《增 会计 理规定 (财会[2016]22号),适用 2016 5 1 发生的相关交易 公司执行 规定的 影响如下:

会计政策变 的内容和	受影响的报表项目 称和金额
(1) 利润表中的 " " 项 目 调 整 " " 金及附 金及附 项目。	金及附
(2) 2016 5 1 企业经营活动发生的 土 税等从 "管理 使用 、车 使用 "项目重分类至 " " 项目,2016 5 1 金及附 发生的税费 调整 据不予调整	29,358,833.25

(2)重要会计估计变

报告期内, 公司 重要会计估计变

1.主 种及税率

种及税率情况

		税率
	商品销售收入	17%
	融资租赁收入	17%
	收入	11%
维护	转税	7% 5%
教育	转税	3%> 2%
	值的70% 金收入或	12% 1.2%
		公 司 2 5 % ,华菱汽车 15%
企业所得税	应	15% 15% 福 亨 芜湖福
		1 5 % , 他子公司25%

得税

公司所得税 用资产负债表债务

2.税 批文

经安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地 局联合发 关于公 安徽省2014 新技术企业 单的通 科 高 2014 43号),华 菱汽车通 新技术企业 审,华菱汽车证 编号:GR201434000664 据相关规定,华 菱汽车 2014 1 1 年内享受 家高新技术企业所得税等优 政策,企业所得税

<^> 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务彳良表附注

15% 收。

经安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地 局联合发 关于公 安徽省2015 新技术企业 单的通 科 高 2015 47号), 芜湖福马通 新技术企业审 福亨 编号:GR201534000310, 芜湖福 马证 编号:GR201534000423 据相关规定,福亨 芜湖福 2015 1 1 享受 家高新技术企业所得税等优 政策,企业所得税 15% 收。

经安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地 局联合发 关于公 安徽省2016 新技术企业 单的通 技术企业 审,证 编号:GR201634000060 据相关规定, 2016 1 1 年内享受 家高新技术企业所得税等优 政策 企业所得税 15% 收。

1. 他税

按国 有关规定计算缴纳

五、合并财务报表 要项目注

" 期初余额" 2015 12 31日余额, " 期末余额" 2016 12 31日余额, "上期发 生额" 2015年度发生额, " 期发生额" 2016年度发生额。

1.货币资金

	期末余额	期初余额
存现金	100,085.51	230,332.66
银行存款	325,802,930.34	251,188,165.13
他货币资金	1,066,205,732.28	667,235,920.37
合 计	1,392,108,748.13	918,654,418.16
其中:存放在 的款项总额	6,546,191.62	6,151,350.72

(1)其 他 货 币资金期末余额中为用于 开 具 银 行 承兑汇票交 存的保证金金额为 886,882,295.64元,为 理银行按 存的保证金金额为127,383,409.36元,为 存的保证金金额为 15,000,000.00元,为开具信用证 存的保证金金额为594,217.47 元,定期存单36,156,968.40元 ,其 保证金188,841.41元 , 款项 币资金期末余 额中 因抵 对使用有限制、有 收风险的款项。

(2) 币资金期末余额中存放在 的款项6,546,191.62元 。

(3) 币资金期末余额 期初余额增长51.54% , 系本 开具银行 ,相 应交存的保证金金额增加所致。

2.应

(1) 据分

	期末余额
银行承兑汇票	333,590,285.41	204,556,864.00
承兑汇票	1,509,729.07	—
	335,100,014.48	204,556,864.00

(2) 据期末余额中 用于质押开具银行承兑汇票的金额为156,090,000.00元 。

(3)截 至 2016 12 3 1 ,公司 背书 现且在资产负债表日 未到期的 据:

		确认金额	确认金额
银行承兑汇票		3,742,663,959.65	—
合	计	3,742,663,959.65	—

(4 ) 据期末余额 期初余额增长63.82% 系本 据结算款增加所致。

3.应

(1) 收款 按种

	期末余额
	余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值
单项金额重大并单 计提 准备的	310,194,814.04	16.51	251,415,821.69	81.05	58,778,992.35
合计提 准备的
其中:以 作为信用风 险特	1,502,759,934.28	80.00	101,094,268.13	6.73	1401,665,666.15
	1,502,759,934.28	80.00	101,094,268.13	6.73	1,401,665,666.15
单项金额不重大 准备的	65,564,868.26	3.49	48,760,567.52	74.37	16,804,300.74

g A 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

合 计	1,878,519,616.58	100.00	401,270,657.34	21.36	1,477,248,959.24

( 上表)

	期初余额
	余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值
单项金额重大并单 计提 准备的	328,351,278.57	19.85	252,749,192.99	76.98	75,602,085.58
合计提 准备的
其中:以 作为信用风 险特	1,279,308,105.37	77.33	96,897,925.08	7.57	1,182,410,180.29
	1,279,308,105.37	77.33	96,897,925.08	7.57	1,182,410,180.29
单项金额不重大 准备的	46,600,734.67	2.82	38,926,583.36	83.53	7,674,151.31
合 计	1,654,260,118.61	100.00	388,573,701.43	23.49	1,265,686,417.18

据公司的经营 将应 款余额中单项金额1 000.00 元 ( 1 000.00 元)以上 款作为单项金额重大的 款。

单项金额重大并单项计提 准备的

	期末余额
款 (按单位)		准备	计提 (% )	计提理由
蒙古华银设备(集团 )有 限公司	144,921,058.73	125,095,728.41	86.32	现金流量现 于其 价值
蒙古 建筑机械有限 责任公司	37,803,113.93	23,968,980.27	63.40	现金流量现 于其 价值
宁夏恒 机械设备有 限公司	28,358,862.49	27,019,301.12	95.28	现金流量现 于其 价值
川杰通汽车 有限公	24,591,310.24	24,591,310.24	100.00	现金流量现 于其 价值
同发 有限公司	23,220,016.53	20,926,176.10	90.12	现金流量现 于其 价值
星汽车销售 务有 限公司	15,215,447.67	4,469,545.71	29.38	现金流量现 于其 价值
湧森 有限公司 *1	12,984,832.57	11,340,511.45	87.34	现金流量现 于其 价值
潍坊和天汽车 有限公	12,263,646.01	7,480,185.91	60.99	现金流量现 于其 价值

州顺亿通汽 有限公司	10,836,525.87	6,524,082.48	60.20	现金流量现 于其 价值
合 计	310,194,814.04	251,415,821.69	81.05

*1注 : 湧森 有限公司 鑫铭烨 有限公司变更名 而来

②组合中,按 计提 准备的

	期末余额
		准备	计 提 比 例 (%)
1年以内	1,393,187,462.36	69,659,373.14	5.00
1 2	69,892,522.51	6,989,252.25	10.00
2 3	11,622,506.26	3,486,751.88	30.00
3 4	13,234,428.29	6,617,214.15	50.00
4 5	2,406,690.75	1,925,352.60	80.00
5 年以上	12,416,324.11	12,416,324.11	100.00
合 计	1,502,759,934.28	101,094,268.13	6.73

单项金额不重大并单项计提 准备的

			期末余额
款 (按单位)		准备	计提比例 (% )	计提理由
山市四 宏源汽车销售 有限公司	9,290,304.14	6,266,307.34	67.45	现金流量现 于其 价值
汽车 有限 公司	8,886,082.61	7,652,222.51	86.11	现金流量现 于其 价值
京菱海明 有限责任 公司	6,993,051.03	1,478,483.69	21.14	现金流量现 于其 价值
省三业汽车 有限 公司	6,200,142.69	5,186,081.07	83.64	现金流量现 于其 价值
霍林郭勒冠 工程有 限公司	4,563,102.79	4,563,102.79	100.00	现金流量现 于其 价值
北嘉 宏源汽车销售 限公司	4,540,770.75	4,418,512.48	97.31	现金流量现 于其 价值
海市立 设备有限 责任公司	4,637,492.55	4,637,492.55	100.00	现金流量现 于其 价值
信汽车销售 务有 限公司	3,967,862.52	3,218,157.50	81.11	现金流量现 于其 价值
华菱汽车销售有限公	3,610,373.75	1,879,354.29	52.05	现金流量现 于其 价值
疆西 通汽车	3,775,523.78	3,775,523.78	100.00	现金流量现

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

限公司				于其 价值
和天汽车 有限公	2,767,896.94	1,648,340.54	59.55	现金流量现 于其 价值
淄博 利德 有限公司	2,154,405.00	699,735.78	32.48	现金流量现 于其 价值
枣庄 海联工程机械有限 公司	1,515,580.63	1,515,580.63	100.00	现金流量现 于其 价值
庆祥 汽车销售有限公	1,332,639.08	492,032.57	36.92	现金流量现 于其 价值
锡林浩 凯瑞特工 限公司	1,329,640.00	1,329,640.00	100.00	现金流量现 于其 价值
合 计	65,564,868.26	48,760,567.52	74.37

期计提、收 转回 准备情况

期计提的 准备金额12,696,955.91元 ; 转回 准备。

(3) 际核 款。

(4)按 集的期末余额 情况

单位	公司	期末余额		款总 额的比例(%)
广州 菱马汽车 有限公司		165,887,289.93	1年以内	8.83
深圳 赛驰实业发 有限公司		162,020,764.59	1年以内	8.62
蒙 古 华 银 设 备 (集 团 )有限公司		144,921,058.73	4 年以内	7.71
广州 马汽车 有限公司		113,727,281.19	1年以内	6.06
华菱 马汽车销售有限公司		103,281,593.17	1年以内	5.50
合 计		689,837,987.61		36.72

(5)期末 金融资产 移而终 确认 款。

(6)期末无转 款且 涉入形成的资产、负债。

4.预付款项

(1) 付款项按

	期末余额		期初余额
	比例(%) 金额		金额	比例(%)
1年以内	55,274,464.68	97.10	51,739,659.46	88.57
1 2	449,692.61	0.79	3,456,796.21	5.92

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 n	2016年度财务报表附注

2 3	246,787.53	0.43	1,522,151.28	2.61
3 年以上	953,083.77	1.68	1,696,846.83	2.90
合 计	56,924,028.59	100.00	58,415,453.78	100.00

(2)按 付对象归集的期末余额 付款项情况

单位	期末余额	款期末余额 比例(%) 合计
宝钢钢 有限公司	19,625,156.91	34.48
鞍山开明实业发 有限公司	7,486,670.85	13.15
陕西 齿轮有限责任公司	7,221,041.78	12.69
武钢华东销售有限公司合 分公司	4,509,949.54	7.92
健重 有限公司	2,591,410.40	4.55
合 计	41,434,229.48	72.79

1. 他应收款

(1)其他应收款按种

			期末余额
	余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值
单项金额重大并单 计提 准备的其他应收款	16,697,187.36	32.74	16,697,187.36	100.00	_
合计提 准备的其他应 收款
其中:以 作为信用风险特	34,154,858.98	66.97	3,863,517.48	11.31	30,291,341.50
	34,154,858.98	66.97	3,863,517.48	11.31	30,291,341.50
单项金额不重大 计提坏 准备的其他应收款	145,526.05	0.29	145,526.05	100.00
合 计	50,997,572.39	100.00	20,706,230.89	40.60	30,291,341.50
( 上表)

			期初余额
	余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值
单项金额重大并单 计提 准备的其他应收款	—	—	—		—

<30 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

合 计	37,273,849.84	100.00	4,948,618.14	13.28	32,325,231.70
单项金额不重大 计提坏 准备的其他应收款	338,526.05	0.91	338,526.05	100.00	—
	36,935,323.79	99.09	4,610,092.09	12.48	32,325,231.70
其中:以 作为信用风险特	36,935,323.79	99.09	4,610,092.09	12.48	32,325,231.70
合计提 准备的其他应 收款

据公司的经营 他应收款余额中单项金额50.00 元 ( 50.00 元)以上的 他应收款作为单项金额重大的其他应收款。

单项金额重大并单项计提 准备的其他应收款

	期末余额
他 应 收 款 (按单位)	他应收款	准备	计 提 比 例 (%)	计提理由
	16,697,187.36	16,697,187.36	100.00	无法

②组合中,按 计提 准备的其他应收款

		期末余额
	他应收款	准备	计提比例(%)
1年以内	21,281,883.59	1,064,094.19	5.00
1 2	6,762,662.66	676,266.27	10.00
2 3	5,676,916.73	1,703,075.02	30.00
3 4	6,000.00	3,000.00	50.00
4 5	51,570.00	41,256.00	80.00
5 年以上	375,826.00	375,826.00	100.00
合 计	34,154,858.98	3,863,517.48	11.31

(2) 期计提、收 转回 准备情况

期计提 准备金额15,757,612.75元; 转回 准备。

(3) 际核 的其他应收款。

(4)其他应收款按款项性 类情况

款项性	期末余额	期初余额
金、保证金	30,930,605.15	25,778,856.07
股权 款及代垫	16,697,187.36	5,100,000.00

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

款及其	821,784.21	3,382,524.40
备用金	2,547,995.67	3,012,469.37
合 计	50,997,572.39	37,273,849.84

(5)按 集的期末余额 的其他应收款情况

单位	款项的	期末余额		他应 收款期末 余额合计 比例 (%)	准备 期末余额
	股权 代垫	16,697,187.36	2年以内	32.74	16,697,187.36
大金融租赁股份有限公司	保证金	15,000,000.00	3年以内	29.41	2,389,123.76
银金融租赁有限责任公司	保证金	5,000,000.00	1年以内	9.80	250,000.00
中华人民 和国马鞍山海	保证金	3,047,181.40	1年以内	5.98	152,359.07
信 (天 )融资租赁 有限公司	保证金	2,870,000.00	1年以内	5.63	143,500.00
合 计		42,614,368.76		83.56	19,632,170.19

(6) 他应收款期末 余额 期初 余额增长36.82% 系代张 志偿付融资 租赁业务代垫款金额 大所致。

(7) 他应收款期末余额中 涉及政 的其他应收款。

(8)期末 金融资产 移而终 确认的其他应收款。

(9)期末无转 他应收款且 涉入形成的资产、负债。

6.

(1)存

		期末余额			期初余额
	余额	价准备	价值	余额	价准备	价值
原材	547,874,574.97	106,022,306.74	441,852,268.23	649,889,349.33	109,323,364.05	540,565,985.28
商品	895,110,809.25	127,665,903.26	767,444,905.99	831,576,842.10	87,839,179.71	743,737,662.39
在产	8,791,163.66	—	8,791,163.66	14,909,630.73	—	14,909,630.73
转材	—	—	—	1,563.15	—	1,563.15
合计	1,451,776,547.88	233,688,210.00	1,218,088,337.88	1,496,377385.31	197,162,543.76	1,299,214,841.55

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务彳良表附注

		期初余额	增加金额		减少金额
	目		计提		转回 转销		期末余额
原材		109,323,364.05	18,707,361.57	—	22,008,418.88		106,022,306.74
商品		87,839,179.71	74,156,634.99	—	34,329,911.44	—	127,665,903.26
合 计		197,162,543.76	92,863,996.56	—	56,338,330.32		233,688,210.00

(2)存 价准备

(3) 公司按存货成本大于 变现 值的金额计提存 价准备,存货可变现 值是按存 的估计 至完工估计 要发生的成本、估计的销售费用及相关 金后的金额 定。

(4) 期末余额中 借款 用资 的金额。

1. 流动资产

	期末余额	期初余额
留抵	81,354,792.52	113,104,452.80
预交 得税	8,359,070.34	13,248,942.32
	382,815.52	—
合 计	90,096,678.38	126,353,395.12

8.长 收款

		期末余额
	余额	准备	价值	余额	准备	价值	率区
融资租赁	783,579,725.75	8,935,562.16		774,644,163.59 436,429,427.70 9,408,817.68 427,020,610.02			7%-15%
其中: 实现融 资收益	49,324,768.67	—	49,324,768.67	36,641,331.64	—	36,641,331.64	—

收款期末 余额 期初 余额增长79.54% 系本公司所属子公司上 海徽融融资租赁业务量增加所致。

9.投资性房地

(1)按成本计量的		资性房地
-----------	--	------

	建筑物	使用权	合 计
一 、
1.期初余额	16,206,383.14	754,141.37	16,960,524.51
2.本 增加金额	244,507.28	—	244,507.28
(1 ) 外购	—	—	—

< a ^ H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

( 2 ) 定资产	244,507.28	—	244,507.28
3. 减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 他转	—	—	—
4.期末余额	16,450,890.42	754,141.37	17,205,031.79
二、 摊销
1.期初余额	4,683,133.06	143,711.86	4,826,844.92
2. 增加金额	533,264.11	15,958.94	549,223.05
( 1 ) 计提或摊销	533,264.11	15,958.94	549,223.05
3. 减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 他转	—	—	—
4.期末余额	5,216,397.17	159,670.80	5,376,067.97
值准备
1.期初余额	—	—	—
2. 增加金额	—	—	—
( 1 ) 计提	—	—	—
3. 减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 他转	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
价值
1.期末 价值	11,234,493.25	594,470.57	11,828,963.82
2.期初 价值	11,523,250.08	610,429.51	12,133,679.59

(2) 资性房地产期末 发生 金额 价值的情形 计提 值准备。

10.固定资产

(1) 定资产情况

	建筑物	通用设备	用设备	运输设备	合 计
一、 值:
1.期初余额	1,516,102,664.75 144,501,762.57		2,674,451,878.75	42,812,740.94	4,377,869,047.01
2.本 增加金额	109,239,916.40	398,560.82	75,653,074.26	2,020,328.78	187,311,880.26
(1) 购置	9,481,217.39	398,560.82	68,490,418.91	2,020,328.78	80,390,525.90

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司	2016年度财务报表附注

(2) 在 工程	99,758,699.01	—	7,162,655.35	—	106,921,354.36
3.本 减少金额	2,477,873.69	231,110.60	2,555,239.32	1,555,250.22	6,819,473.83
(1) 处置或报	2,233,366.41	231,110.60	2,555,239.32	1,555,250.22	6,574,966.55
(2) 资性房地	244,507.28	—	—	—	244,507.28
(3) 其他转	—	—	—	—	—
4.期末余额	1,622,864,707.46 144,669,212.79		2,747,549,713.69	43,277,819.50	4,558,361,453.44
二、
1 .期初余额	257,765,728.31	57,694,432.20	926,092,985.29	24,437,542.97	1,265,990,688.77
2.本 增加金额	52,222,330.93	28,008,483.76	202,177,700.78	4,114,805.80	286,523,321.27
(1) 计提	52,222,330.93	28,008,483.76	202,177,700.78	4 114,805.80	286,523,321.27
(2) 在 工程	—	—	—	—	—
3.本 减少金额	817,477.55	209,622.35	307,712.09	1,465,956.69	2,800,768.68
(1) 处置或报	817,477.55	209,622.35	307,712.09	1,465,956.69	2,800,768.68
(2) 其他转	—	—	—	—	—
4.期末余额	309,170,581.69	85,493,293.61	1,127,962,973.98	27,086,392.08	1,549,713,241.36
值准备
1.期初余额	5,852,558.56	—	—	—	5,852,558.56
2. 增加金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 计提	—	—	—	—	—
( 2 ) 工程	—	—	—	—	—
3. 减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置或报	—	—	—	—	—
( 2 ) 他转	—	—	—	—	—
4.期末余额	5,852,558.56	—	—	—	5,852,558.56
价值
1.期末 价值	1,307,841,567.21	59,175,919.18	1,619,586,739.71	16,191,427.42	3,002,795,653.52
2.期初 价值	1,252,484,377.88	86,807,330.37	1,748,358,893.46	18,375,197.97	3,106,025,799.68

(2)华菱汽车 建筑物正 理产权证 100,861,106.63元;湖南华菱屄 建筑物正 理产权证 139,030,239.58元;天 星马 建筑物正 理产权证 145 434 683.37元; 理产权证 值 为 136,083,966.88元 。

(3) 定资产 值准备按 金额 价值的 额计提。

(4) 定资产用于 银行 款的 建筑物期末 余额为27 778 747.12 元,用于 用设备期末 余额为542,175,504.04元 。

11. 工程

(1)在 工程 余额
------------------	--

	期末余额		期初余额
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
设备	219,627,724.17	—	219,627,724.17	128,509,831.84	—	128,509,831.84
	212,837,144.04	—	212,837,144.04	214,779,559.70	—	214,779,559.70
星工程	32,416,770.99	—	32,416,770.99	31,146,209.63	—	31,146,209.63
	464,881,639.20	—	464,881,639.20	374,435,601.17	—	374,435,601.17

(2)重要在 工程项目 期变动情况

项目		期初余额		增加	定资产	减少		期末余额
设备	—	128,509,831.84		97,783,844.75	6,665,952.42	—		219,627,724.17
	—	214,779,559.70		86,126,312.02	88,068,727.68	—		212,837,144.04
星工程	_	31,146,209.63		13,457,235.62	12,186,674.26	—		32,416,770.99
		374,435,601.17		197^ 67,392.39	106,921,354.36	—		464,881,639.20
( 上表)
项目	工程	比例(%)	工程 进度	计金额	其中: 期利 金额	期利	(%)	资金
设备		—	—	—	—		—
		—	—	—	_		—
星工程		—	—	—	—		—

(3) 工程期末 发生 金额 价值的情形 计提 值准备。

(4)截 至 2016 12 3 1 公司 工程用于 保或其 所有权受到 制的情况

12.无形资产

(1)无形资产情况
-----------

	使用权	计算 件	专 技术	权	合
一、
1.期初余额	629,987,933.11	37,697,005.12	225,538,298.28	148,000.00	893,371,236.51

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 0 1 6年度财务报表附注

2. 增加金额	—	336,947.70	138,772,911.03	—	139,109,858.73
(1 )购置	—	336,947.70	—	—	336,947.70
( 2 ) 内部	—	—	138,772,911.03	—	138,772,911.03
(3 ) 资性房地	—	—	—	—	—
3. 减少金额	—	—	—	—	—
(1 ) 处置	—	—	—	—	—
(2 )	—	—	—	—	—
4.期末余额	629,987,933.11	38,033,952.82	364,311,209.31	148,000.00	1,032,481,095.24
二、 摊销
1.期初余额	61,986,554.27	20,499,143.25	62,370,718.52	148,000.00	145,004,416.04
2. 增加金额	13,240,548.30	5,467,484.33	28,705,728.13	—	47,413,760.76
(1 )计提	13,240,548.30	5,467,484.33	28,705,728.13	—	47,413,760.76
(2 ) 资性房地	—	—	—	—	—
3. 减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—	—	—
4.期末余额	75,227,102.57	25,966,627.58	91,076,446.65	148,000.00	192,418 176.80
值准备
1.期初余额		—	—	—	—
2.本 增加金额	—	—	—	—	—
(1) 计提	—	—	—	—	—
3.本 减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—	—	—
4.期末	—	—	—	—	—
价值
1.期末 价值	554,760,830.54	12,067,325.24	273,234,762.66	—	840,062,918.44
2.期初 价值	568,001,378.84	17,197,861.87	163,167,579.76	—	748,366,820.47

(2)期末用于 银行 款的 使用权 余额为18 881,708.16元。

(3)无形资产期末 发生 金额 价值的情形 计提 值准备。

13.

(1) 出变动情况

H a 星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

		增加金额		减少金额
	期初余额	内部 出	其	确认 无形资产		期末余额
	133,710,163.29	5,062,747.74	—	138,772,911.03	—	_
油机	15,584,364.84	21,111,502.74	—	—	—	36,695,867.58
合 计	149,294,528.13	26,174,250.48	—	138,772,911.03	—	36,695,867.58

(2) 公司在 发出 产权的 发动机技术的基础上,2013年度通 研宄 项, 对天 发动 发项目进行 发,公司 2013 出进行资 公司天 发动 发项目的于2016 6 月结束研发,对 发项目的 资产。

公司在 发出 产权的大 发动 、天 发动 的基础上,2015 年通 研宄 项, 油机 发项目进行 发,公司 油机 项目满足 化条 出进行资 截 至 2016 12 3 1 ,公司中 发项目 在有序进行。

(3) 出期末余额 期初余额降低75.42% , 公司天 发动 发项目 已达到预 使用状态 无形资产所致。

14.长 待摊费

	期初余额	增加金额	摊销金额	其他减少金额	期末余额
湖南星马底盘	6,026,237.20	_	262,987.66	—	5,763,249.54
	728,669.01	—	39,325.65	_	689,343.36
合 计	6,754,906.21	—	302,313.31	—	6,452,592.90

15.递延 得税资产、递延 得税负债

(1)未经 递延 得税资产

		期末余额		期初余额
	抵扣暂时性	递延 得税资产	抵扣暂时性	递延 得税资产
递延 得税资产:
收款项 抵扣	10,550,949.24	2,537,131.30	9,829,171.38	2,415,546.67
价准备	11,271,865.64	1,777,170.81	7,598,561.27	1,139,784.19
递延收益	2,500,000.00	375,000.00	—	—
合 计	24,322,814.88	4,689,302.11	17,427,732.65	3,555,330.86

(2)递延 得税资产期末余额 期初余额增长31.89% , 系本 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性 增加所致。

(3) 确认递延 得税资产

	期末余额	期初余额
抵扣暂时性
抵扣"^	802,319,555.67	805,132,785.90
收款项 抵扣	478,046,626.20	454,964 167.69
递延收益	224,530,206.50	231,240,564.02
价准备	222,416,344.36	189,563,982.49
	37,227,777.01	22,303,141.36
合 计	1,764,540,509.74	1,703,204,641.46

由于华菱星马、华菱汽车、 马车 湖南华菱、上 索达、星马 汽、 星马、湖南星马、镇江索达 福瑞 否获 足够 来抵减可抵扣 时性 有不 定性,因此 确认 递延 得税资产。

(4) 确认递延 得税资产的 抵扣 于以下年度

年 份	期末余额	期初余额
2017	29,849,359.60	30,094,009.72
2018	32,442,223.10	32,442,223.10
2019	80,039,238.35	80,039,238.35
2020	536,661,021.67	662,557,314.73
2021	123,327,712.95	—
合 计	802,319,555.67	805,132,785.90

1. 他非流动资产

	期末余额	期初余额
工程设备款	22,978,583.18	46,343,837.58
	2,408,203.50	1,000,000.00
合 计	25,386,786.68	47,343,837.58

他非流动资产期末余额 期初余额下 46.38% 系本公司 设备的 付款 减少所致。

¹⁷.资产减值准备

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

		增加		减少
	期初余额	计提	他增加	转销	他减少	期末余额
准备	402,931,137.25	27,981,313.14	—		—	430,912,450.39
价准备	197,162,543.76	92,863,996.56	—	56,338,330.32	—	233,688,210.00
定资产 值准备	5,852,558.56	—		—	—	5,852,558.56
	605,946,239.57	120,845,309.70	—	56,338,330.32	_	670,453,218.95

18.短期借款

(1)短期借款分 :

	期末余额	期初余额
保证借款	968,000,000.00	398,000,000.00
信用借款	110,000,000.00	69,000,000.00
保证及质押借款	15,000,000.00	—
借款	3,000,000.00	—
借款	_	500,000,000.00
合 计	1,096,000,000.00	967,000,000.00

(2)保证借款期末余额中39,000.00 安徽星马汽车集团有限公司(以 下 简 称 " 马集团" )提供 保取 57,800.00 华菱汽车借款由华菱星马提供 保取

(3) 借款期末余额 芜湖福马使用其 产及 使用权

(4)保证及质押借款期末余额系子公司上海徽融使用其 收款质押同时由华菱星马对 借款提供 保取

(5)短期借款期末余额中 未偿还的金额。

19.

(1) 余额

	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,009,010,006.58	1,622,490,931.47
承兑汇票	340,437,749.65	121,940,460.00
信用证	313,000,000.00	188,000,000.00
合 计	2,662,447,756.23	1,932,431,391.47

下一会计期 将到期的金额2,662 447 756.23元。

(2) 据期末余额 期初余额增长37.78% 公司 据结算金额 增加所致。

(3)期末 未支付的 据。

20.应

(1) 款列

款项性	期末余额	期初余额
	2,110,683,944.56	2,110,881,213.70
工程设备款	156,138,625.62	245,260,432.93
	793,250.40	1,067,493.05
	1,225,717.38	1,883,328.02
合 计	2,268,841,537.96	2,359,092,467.70

(2) 款期末余额中无账 超过一年的重要 付款项。

21.预收款项

(1) 收款项列

款项性	期末余额	期初余额
	82,532,521.95	70,857,465.36

(2) 收款项期末余额中无账 超过一年的重要 收款项。

22.应付职工薪酬

(1) 付职工薪酬

目	期初余额	增加	减少	期末余额
短期薪酬	11,555,725.10	291,979,458.68	281,954,321.85	21,580,861.93
职后 利一设定提存计划	1,687,409.13	27,289,058.72	27,961,869.89	1,014,597.96
合 计	13,243,134.23	319,268,517.40	309,916,191.74	22,595,459.89

(2)短期薪酬

目	期初余额	增加	减少	期末余额
工资、 金、	9,888,568.82	245,076,300.33	235,230,892.95	19,733,976.20
职工	270,160.33	10,708,151.71	10,978,312.04	—
会保险	311,602.05	16,745,195.69	16,824,827.91	231,969.83

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

其中:医疗保险	306,406.06	13,919,888.04	13,994,857.37	231,436.73
保险	4,513.09	1,675,317.73	1,679,741.92	88.90
保险	682.90	1,149,989.92	1,150,228.62	444.20
	471,932.00	17,476,062.71	17,621,611.71	326,383.00
工会经费和职工教育经费	613,461.90	1,973,748.24	1,298,677.24	1,288,532.90
合 计	11,555,725.10	291,979,458.68	281,954,321.85	21,580,861.93

(3)设定提存计划列

目	期初余额	增加	减少	期末余额
养老保险	1,553,892.32	25,699,424.06	26,338,213.51	915,102.87
业保险	133,516.81	1,589,634.66	1,623,656.38	99,495.09
合 计	1,687,409.13	27,289,058.72	27,961,869.89	1,014,597.96

(4) 付职工薪酬期末余额 期初余额增长70.62% 系本公司计提 发放的 工资增加所致。

(5) 付职工薪酬期末余额中无属 拖欠 的职工薪酬

23.应交税费

目	期末余额	期初余额
使用	11,783,420.89	12,312,138.50
企业所得税	8,858,640.59	3,469,240.50
	5,840,863.70	7,299,925.44
	4,007,216.07	4,046,391.54
他税费	2,749,563.21	1,910,878.45
合 计	33,239,704.46	29,038,574.43

1. 付利

	期末余额	期初余额
短期借款利	1,528,227.49	25,666,300.00

付利 期末余额 期初余额下 94.05% , 公司一 还。

1. 他应付款

(1) 余额

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 016年度财务报表附注

	期末余额	期初余额
保证金	99,517,666.21	90,225,764.16
	43,245,881.86	42,698,885.56
	1,617,747.00	4,353,566.77
	13,353,936.69	19,398,341.82
合 计	157,735,231.76	156,676,558.31

(2)期末无账 超过1 年的重要其他应付款项。

1. 流动负债

(1) 余额

	期末余额	期初余额
	15,549,530.00	11,716,559.26
	10,889,853.95	3,021,251.57
	10,788,393.06	7,565,330.53
合 计	37,227,777.01	22,303,141.36

(2) 流动负债期末余额 期初余额增长66.92°/。, 销售 增加 应预提的 应增加所致。

27.长期借款

(1) 期借款分 _______________

目	期末余额	期初余额	(月) 利率区
借款	15,000,000.00	15,000,000.00	0.525%~0.56%
合 计	15,000,000.00	15,000,000.00	0.525%~0.56%

(2) 借款期末余额1,500.00 系本公司 公司华菱汽车 徽商银行向 公司 湖南星马发放的借款余额。

28.长 付款

款项性	期末余额	期初余额
融资租赁	419,203,379.94	270,353,689.36
确认融资	18,673,832.87	10,819,542.83
合 计	400,529,547.07	259,534,146.53

付款融资租赁款期末余额 期初余额增长54.33% , 系子公司上海徽

租赁业务所致。

29.递延收益

期末余额	期初余额
227,030,206.50	231,240,564.02

涉及政 的项目:

负债项目	期初余额	新增补助 金额	期计入 收入金额	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
年 产 3 车项目	78,666,666.70	—	9,833,333.76	68,833,332.94	与资产相关
用车车 发及 设项目	70,100,000.00	—	—	70 100,000.00	与资产相关
发动机技改项目	44,850,000.00	5,980,000.00	4,890,423.73	45,939,576.27	与资产相关
车及关 设项目	19,400,000.00	—	592,777.78	18,807,222.22	与资产相关
	7,527,064.00	—	—	7,527,064.00	与收益相关
项资金 购置 仪器	—	3,428,000.00	57,133.33	3,370,866.67	与资产相关
发动 验室	3,333,333.32	—	333,333.36	2,999,999.96	与资产相关
发动 项目	2,865,500.00	—	167,154.17	2,698,345.83	与资产相关
涂县财政 产业振兴 技术改 项目资金	2,500,000.00	—	—	2,500,000.00	与资产相关
鞍山市财政	1,998,000.00	370,000.00	770.062.50	1,597,937.50	与资产相关
发动 工程研宄 项目	—	1,500,000.00	62,500.00	1,437,500.00	与资产相关
混凝土搅拌车生产 设备 项目	—	805,400.00	22,372.22	783,027.78	与资产相关
12L 保天 发动机开发项目	—	440,000.00	4,666.67	435,333.33	与资产相关
合 计	231,240,564.02	12,523,400.00	16,733,757.52	227,030,206.50

30.

(1) 余额

	本次变动		- ) 本次变动增减 +				本次变动后
		比例(%)	发行	股	公	他	小		比例(%)
有限 股份
流通股份	555,740,597	100.00	—	—	—	—	—	555,740,597	100.00

. 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

555,740,597 100.00 555,740,597 — — 100.00 — — —

31.

(1)报告期内资 增减变动情况如 :

	期初余额	增加	本 减少	期末余额
	2,519,878,903.51	—	—	2,519,878,903.51
	145,004,600.00	—	—	145,004,600.00
合 计	2,664,883,503.51	—	—	2,664,883,503.51

1. 他综合收益

		期发生金额
	期初余额	期所得税 发生额	计入其 合收益 当期 损益	:所 得税	于母 公司	股东	期末余额
币财务报表	-443,069.54	-511,109.67		—	—		-954,179.21

33.盈余公

(1)报告期内 余公 增减变动情况如 :

	期初余额	增加	减少	期末余额
余公	102,266,819.71	—	_	102,266,819.71

(2) 公司按 公司法》 公司 程有关规定,按 公司母公司当期 利润10% 提取 余公 金。

34.未 利润

	期发生额	上期发生额
期初 利润	-701,058,945.20	241,937,452.41
归属于母公司所有者的 利润	75,548,176.96	-942,996,397.61
:提取 余公	—
付普通股股利		—
	4,193,888.83
期末 利润	-629,704,657.07	-701,058,945.20

利润中其他减少系本公司 公司 其控股 公司镇江索达少数股东

股权时,资 余公 足冲 减未 利润所致, 见附注 、在其他主体中 的权益中2. 公司的所有者权益份额发生变 控制 公司的交易说明

35.营业收入及 成本

(1) 业收入及 成本明

		期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,961,726,867.76	3,468,431,280.15	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82
业务	85,621,721.05	64,238,248.38	50,279,826.19	33,121,086.33
合 计	4,047,348,588.81	3,532,669,528.53	3,542,663,727.70	3,332,895,335.15

(2)主 营 业 务 (分行业)

	期发生额		上期发生额
行业	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
工制	3,923,232,657.91	3,459,869,323.67	3,469,065,456.32	3,299,774,248.82
融资租赁	38,494,209.85	8,561,956.48	23,318,445.19
合 计	3,961,726,867.76	3,468,431,280.15	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82

(3)主 营 业 务 (分产 )

		期发生额	上期发生额
品类别	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
车及底盘	2,458,788,674.79	2,229,608,071.44	1,719,688,201.96	1,694,086,171.51
用车	1,256,171,537.49	1,069,708,913.56	1,499,836,280.48	1,396,312,809.12
汽车	203,092,951.05	156,686,649.10	244,309,667.77	205,213,046.88
融资租赁	38,494,209.85	8,561,956.48	23,318,445.19
	5,179,494.58	3,865,689.57	5,231,306.11	4,162,221.31
合 计	3,961,726,867.76	3,468,431,280.15	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82

(4)公司 名客户 业收入情况

客户名	主营业务收入	业收入的比例(%) 公司全部
深圳 赛驰实业发 有限公司	240,591,082.00	5.94
沧州 汽车 有限公司	186,092,474.57	4.60
深圳 宏驰汽车销售 务有限公司	167,412,845.18	4.14
广州 菱马汽车 有限公司	163,090,564.67	4.03

笑支爲华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

华菱 马汽车销售有限公司	112,533,114.79	2.78
合 计	869,720,081.21	21.49

36.税金及附

	期发生额	上期发生额
维护	5,234,917.61	3,662,510.00
教育	3,892,839.24	2,786,360.53
使用	19,117,773.33	—
	6,030,864.09	—
他税费	4,285,725.12	1,001,327.10
合 计	38,562,119.39	7,450,197.63

金及附加本期发生额 上期增长417.60%, 2016 5 1 企业经营 动发生的 使用税等税 " 管理 " 项目重分 类 至 " 金及附 " 项目。

37.销售费

	期发生额	上期发生额
职工薪酬	65,122,324.89	61,753,591.39
	52,225,516.77	55,189,731.88
、通 待费	31,563,891.87	39,998,903.49
	29,055,255.96	27,861,876.91
告及宣传	15,828,277.99	23,729,528.10
水电	6,156,096.35	7,885,086.84
摊销费	2,759,402.85	2,183,180.48
	1,508,229.53	1,358,384.62
	361,441.89	407,493.77
合 计	204,580,438.10	220,367,777.48

38.管 理

	期发生额	上期发生额
职工薪酬	103,038,694.55	121,151,699.23
	92,022,466.00	125,547,919.16
摊销	78,354,187.13	72,269,991.06
	18,605,826.70	23,935,071.30
、通 待费	16,906,896.32	21,028,533.58
税费	13,910,943.08	41,522,034.57

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 20 1 6年度财务报表附注

水电	10,094,659.77	12,760,236.36
告及业务宣传	393,015.16	595,011.07
	1,335,045.33	2,635,955.97
合 计	334,661,734.04	421,446,452.30

39.财务

	期发生额	上期发生额
息支	105,955,505.22	150,476 110.28
:利 收入	13,445,626.83	14,982,466.83
力卩 汇兑	965,553.04	5,423,453.51
汇兑收益	2,237,209.78	—
银行手续费	7,347,913.18	4,231,638.59
:现金	19,425,874.11	—
合 计	79,160,260.72	145,148,735.55

财务 期发生额 上期下 45.46% 系本期公司银行承兑汇票 现额减少 导致 现利息支 减少以及供应商 公司的现金 金额 大所致。

40.资产 值损

	期发生额	上期发生额
一、	27,981,313.14	172,102,138.70
二、存 价损	92,863,996.56	67,746,284.04
合 计	120,845,309.70	239,848,422.74

资产 值损失本期发生额 上期降低49.62% , 系本 款计提的 准备 减少所致。

41.投资收益

	期发生额	上期发生额
处置长期股权 资产生的 资收益	—	2,870,269.11

42.营 收入

(1) 收入

	期发生额	上期发生额	计入当期非经 损益的金额
流动资产处置 合计	187,848.02	60,905.88	187,848.02

'£.»华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

其中: 定资产处置	187,848.02	60,905.88	187,848.02
无形资产处置	—	—	—
	355,055,184.63	41,233,072.69	355,055,184.63
	2,227,111.49	2,172,039.61	2,227,111.49
合 计	357,470,144.14	43,466,018.18	357,470,144.14

(2)计入当期损益的政

	期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益 相关
一、与资产相关的政			-
年 产 3 车项目	9,833,333.76	9,833,333.32	与资产相关
发动机技改项目	4,890,423.73	4,485,000.00	与资产相关
鞍山市财政 项目	770,062.50	666,000.00	与资产相关
车及关 设项目	592,777.78		与资产相关
发动 验室	333,333.36	333,333.35	与资产相关
发动 项目	167,154.17	—	与资产相关
发动 工程研宂 项目	62,500.00	—	与资产相关
项资金	57,133.33	—	与资产相关
混凝土搅拌车生产 设备 项目	22,372.22	—	与资产相关
12L 保天 发动机开发项目	4,666.67	—	与资产相关
二、与收益相关的政			-
企业发展扶 奖励资金	171,940,000.00	—	与收益相关
	90,000,000.00	—	与收益相关
财政	30,000,000.00		与收益相关
四系列车型科	22,500,000.00	—	与收益相关
使用 奖励	10,684,786.52	8,753,925.02	与收益相关
汽车产业 资金	3,780,700.00	4,802,900.00	与收益相关
年 产 5 车大 发动机补	1,500,000.00	—	与收益相关
汇区 府招	1,300,000.00		与收益相关
技术改 财政 息补 资金	—	2,000,000.00	与收益相关
油机	—	1,000,000.00	与收益相关
	—	1,000,000.00	与收益相关
星政	6 615,940.59	8,358,581.00	与收益相关
合 计	355,055,184.63	41,233,072.69	-

(3) 收入 期发生额 上期大 增长 系本期收 的政 金额 所致。

43.营 外支

	期发生额	上期发生额	计入当期非经 损益的金额
流动资产处置 合计	1,738,573.94	27,285,136.33	1,738,573.94
其中: 定资产处置	1,738,573.94	27,285,136.33	1,738,573.94
捐赠	3,000.00	33,000.00	3,000.00
	4,688,532.66	2,348,941.99	4,688,532.66
合 计	6,430,106.60	29,667,078.32	6,430,106.60

外支 期发生额 上期降低78.33% 系本 处置固定资产损失减少 致 。

1. 得税费

(1)所得税费用的

	期发生额	上期发生额
当期所得税费	11,458,063.52	6,643,482.02
递延 得税费	-1,133,971.25	133,726,026.50
合 计	10,324,092.27	140,369,508.52

(2)会计利润与所得税费 调整过

	期发生额
利润总额	87,909,235.87
/适用税率计算的所得税费	21,977,308.97
公司适用不同税率 影响	-9,509,119.15
调整 得税 影响	1,625,087.99
非应税收入的影响	—
抵扣 成本 用和损 影响	-514,964.94
使用 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响	-686,464.15
	-1,433,785.20
确认递延 得税资产的 抵扣暂时性 抵扣 损的影响
确认递延 得税资产的 抵扣暂时性 损的影响	-1,134,152.50

	10,324,092.27

得税费 期发生额 上期下 92.65% 系本 转回 递延 得税资产 递延 得税费 上期减少所致。

1. 他综合收益

期其他综合收益的税前金额、所得税金额及 后金额,以及 期计入其他综合收益当 出计入当期损益的金额, 见附注五、32 他综合收益。

46.现金流量表项目注

(1)收 的其 经营活动有关的现金

	期发生额	上期发生额
租赁收入	347,411.77	687,275.20
	338,321,427.11	33,442,470.02
	—	30,028,204.73
	2,227,111.49	2,172,039.61
合 计	340,895,950.37	66,329,989.56

(2) 付的其 经营活动有关的现金

	期发生额	上期发生额
	92,022,466.00	125,547,919.16
	48,392,546.03	55,524,672.62
、通 待费	45,247,725.66	61,027,437.07
	21,186,653.58	27,487,804.82
	20,114,056.23	25,293,455.92
告及宣传	16,221,293.15	24,324,539.17
水电	16,250,756.12	20,645,323.20
银行手续费	7,347,913.18	4,231,638.59
	1,112,518.95	—
	1,696,487.22	12,541,163.87
合 计	269,592,416.12	356,623,954.42

(3)收 的其 动有关的现金

	期发生额	上期发生额
收入	13,445,626.83	14,982,466.83

<^> i r i A 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务 附注

与资产相关的政	12,523,400.00	2,865,500.00
合 计	25,969,026.83	17,847,966.83

(4)收 的其 动有关的现金

	期发生额	上期发生额
融资租赁	349,305,560.00	44,433,333.00

(5) 付的其 动有关的现金

	期发生额	上期发生额
保证金	398,969,811.91	68,924,763.22
融资租赁 付的现金	217,013,263.63	130,217,958.16
合 计	615,983,075.54	199,142,721.38

47.现金流量表 充资

(1)现金流量表 充资

充资	期发生额	上期发生额
1 . 将净利润调节 经营活动现金流量:
利润	77,585,143.60	-948,193,492.70
:资产 值准备	120,845,309.70	239,848,422.74
定资产 油气资产 、生产性生 资产	287,056,585.38	292,510,906.76
无形资产摊销	47,429,719.70	39,022,930.01
待摊费 摊销	302,313.31	302,313.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 (收 益以" '' 列)	1,550,725.92	27,224,230.45
(收益以" " 定资产报 列)	—	—
(收益以" " 公允价值变动损 列)	—	—
用 (收益以" " 财 务 列)	71,014,754.55	140,917,096.96
(收益以" " 资 损 列)	—	-2,870,269.11
" " 递延 得税 资产 减少 增加 列)	-1,133,971.25	133,726,026.50
" " 递 延 得 税 负 债 增 加 减少 列)	—	—
" '' 减 少 增加 列)	100,939,167.75	142,220,050.76
" " 经 营 收项目的减少 增加 列)	-1,266,248,099.38	-450,289,152.65
" " 经 营 付项目的增加 减少 列)	1,249,850,668.38	903,261,704.11
	—	_
经营活动产生的现金流量	689,192,317.66	517,680,767.14

<^> 益 华 星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

2 . 不涉及现金收 的重大 资和 动:
债务 为资	—
年内 期的可转换公司债	—	—
融资 定资产	—	—
3 . 现金及现金 物净变动情况
现金的期末余额	325,903,015.85	251,418,497.79
:现金的期初余额	251,418,497.79	305,854,850.59
:现金 的期末余额	—	—
:现金 的期初余额	—	—
现金及现金 物净增加	74,484,518.06	-54,436,352.80

(2)现金和现金 物构成情况

	期末余额	期初余额
一、现金	325,903,015.85	251,418,497.79
其中: 存现金	100,085.51	230,332.66
时用于 付的银行存款	325,802,930.34	251,188,165.13
时用于 付的其他货币资金	_	—
二、现金	—	—
其中: 月内 期的债券投	—	—
、期末现金及现金 余额	325,903,015.85	251418,497.79

48.所有权或使用权受到限制的资产

	期末 价值
币资金	1,066,205,732.28	承兑及按 保证金
	156,090,000.00	质押
收款	275,951,464.79	质押 借款
定资产	569,954,251.16
无形资产	18,881,708.16
合 计	2,087,083,156.39

49.外 币性项目

(1) 币性项目:

	期末 币余额	汇率	期末 算人民币余额
币资金			17,626,060.80
其中:	2,424,888.35	6.9370	16,821,450.48

星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

	94,474.85	7.3068	690,308.82
曰币	1,918,100.00	0.0596	114,301.50
			1,651,014.59
其中:英镑	210,313.55	7.3068	1,536,719.05
曰币	1,918,000.00	0.05959	114,295.54
			44,336,083.83
其中:	6,391,247.49	6.9370	44,336,083.83
合 计			63,613,159.22

(2) 外经营实体的说明:

单位	经营地址	记账本位币
福瑞	香港

六、合并范围的变

(1)其他原 的合并范围变动

安徽 有限公司系经 涂县 监督管理局批准,由 出资 2016 7 月注册设 ,注 册 资 1,000.00 元, 比 例 100.00%

报告期合并期 2016 7-12月。

、在其他主体中的权益

1. 公司中的权益

(1)企业集团的构成

				比例(%)
公司	经营地	注册	业务性			方式
华菱汽车	鞍山市	鞍山市	汽车制	100.00	_	合并
星马	鞍山市	鞍山市	用汽车制	100.00	—
	涂县	涂县	汽车	100.00	—	合并
星马			用汽车制	—	100.00
索达	海市	海市	汽车	—	100.00
芜湖福	芜湖	芜湖	汽车	—	100.00	合并
马车	鞍山市	鞍山市	汽车	—	100.00	合并
福瑞	香港	香港		100.00	—

H 备华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

	鞍山市	鞍山市	汽车维修服	—	100.00	合并
海徽	海市	海市	融资租赁	73.46	10.00	合并
湖南华菱	衡阳	衡阳	汽车制	—	75.00
镇江索达	镇江	镇江	汽车	—	100.00
湖南星马	衡阳	衡阳市	专用汽车制	—	66.67	合并
福亨	涂县	涂县	汽车	—	60.00
	涂县	涂县	汽车	—	100.00

(2)重要的 全资 公司

公司	少数股东 比例	归属 少数股东的 损益	期向少数股东 告分 的股利	期末少数股东权益 余额
海徽	16.54%	2,632,382.10		47,925,341.96
湖南华菱	25.00%	-1,361,271.47		-3,357,026.62
镇江索达	—	-102,980.45	—	—
湖南星马	33.33%	-1,328,266.46	—	5,267,987.48
福亨	40.00%	2 197 102.92	—	20,519,638.96
合 计		2,036,966.64	—	70,355,941.78

(3)重要 全资 公司的 要财务信

公司			期末余额
	流动资产	流动资产	资产合计	流动负债	流动负债	负债合计
海徽	27,123,375.26	777,395,462.71	804,518,837.97	252,299,750.60	262,624,383.92	514,924,134.52
湖南华菱	171,479,641.83	367,464,261.08	538,943,902.91	552,372,009.38	—	552,372,009.38
镇江索达	11,536,625.78	167,779,303.63	179,315,929.41	147,691,138.31	7,527,064.00	155,218,202.31
湖南星马	35,649,321.86	50,605,334.18	86,254,656.04	55,449,113.09	15,000,000.00	70,449,113.09
福亨	43,543,245.02	20,951,957.32	64,495,202.34	13 196,104.97	—	13 196 104.97
合 计	289,332,209.75	1,384,196,318.92	1,673,528,528.67	1,021,008,116.35	285,151,447.92	1,306,159,564.27
( 上表)
公司			期初余额
	流动资产	流动资产	资产合计	流动负债	流动负债	负债合计
海徽	5,663,007.34	429,902,441.88	435,565,449.22	161,885,994.24	—	161,885,994.24
湖南华菱	82,789,668.48	369,250,187.53	452,039,856.01	460,022,876.60		460,022,876.60
镇江索达	10,421,394.61	151,921,102.96	162,342,497.57	129,468,158.73	7,527,064.00	136,995,222.73
湖南星马	33,978'108.98	54,691,860.47	88,669,969.45	53,879,228.60	15,000,000.00	68,879,228.60
福亨	38,631,578.42	23,547,835.46	62,179,413.88	16,373,073.80		16,373,073.80
合 计	171,483,757.83	1,029,313,428.30	1,200,797,186.13	821,629^ 31.97	22,527,064.00	844,156,395.97

<^> I T j 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

公司	期发生额
	业收入	利润	合收益总额	经营活动现金流量
海徽	40,461,495.19	15,915,248.47	15,915,248.47	-263,109,718.20
湖南华菱	291,538,683.18	-5,445,085.88	-5,445,085.88	14,292,461.27
镇江索达	—	-1,249,547.74	-1,249,547.74	11,568,036.88
湖南星马	45,477,825.84	-3,985,197.90	-3,985,197.90	2,059,910.04
福亨	42,534,924.67	5,492,757.29	5,492,757.29	3,285,651.98
合 计	420,012,928.88	10,728,174.24	10,728,174.24	-231,903,658.03
( 上 表 )
公司		上期发生额
	业收入	利润	合收益总额	经营活动现金流量
海徽	23,819,930.97	9,899,478.27	9,899,478.27	-2,153,527.58
湖南华菱	323,080,912.73	-15,490,371.04	-15,490,371.04	51,481,629.10
镇江索达	—	-3 152,379.88	-3,152,379.88	30,540,367.27
湖南星马	46,602,685.82	-4,695,750.36	-4,695,750.36	-209,141.34
福亨	24,253,580.75	-864,972.91	-864,972.91	5,308,670.06
合 计	417,757,110.27	-14,303,995.92	-14,303,995.92	84,967,997.51

1. 公司的所有者权益份额发生变 控制 公司的交易

(1) 公司所有者权益份额发生变 情况说明

2016 2 月,公司全资 公司 有资金1,254 元收 其控股 公司镇江 索达少数股东 京国 资有限公司 有的镇江索达33.33%的股权,收购完成后, 占镇江索达注册资 比例 66.67% 100°/。,镇江索达 的全资 公司。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	镇江索达
购买成本	12,540,000.00
现金	12,540,000.00
购买成本合计	12,540,000.00
:按取 的股权比例计算的 公司 资产份额	8,346,111.17

<^> 茲荖 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 016年度财务报表附注

	4,193,888.83
其中:调整 利润	4,193,888.83

、与金融工 相关的风险

1.定性信

公司与金融工 相关的风险 公司在经营 程中所确认 各类金融资产和金融负 债 ,包括:信用风险、流动性风险和 风险。

公司与金融工 相关的各类风险的管理目 和政策的制度由 公司管理层负责。经营 管理层通 负责日 的风险管理。 公司内部审计部 对公司风险管理的政策和程 序的执行情况进行日 监督,并且 有关发现及时报告给本公司审计委员会。

公司风险管理的总体目 是在不 影响公司竞争 情况下,制定 可能 降低各类与金融工 相关风险的风险管理政策。

2.信用风险信

由于会计准则规定" 金融工 价值能代 大信用风险 的, 提供 项披 " 公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条 抵消,并在 础上 值损 后的金额列 的,所以, 项内容 披露。

3.流动性风险信

流动性风险,是 企业在 行以 付现金或其 金融资产的方式结算的 务时发生资金 的风险。 公司的政策是 有充 的现金以 期债务。流动性风险由 公司的 财务部 集中控制。财务部 控现金余额、 时变现的有价证 以及对 1 2 现金流量的 保公司在所有合理 情况 有充 的资金 还债务。

4.市 风险信

金融工 风险,是 金融工 的公允价值或 现金流量 变动 发生 动的风险,包括汇率风险、利 风险和其 风险。与 公司有关的风险 要为汇率 险和利 风险。

(1)汇率风险的敏感性分

汇率风险,是 金融工 的公允价值或 现金流量 外汇汇率变动 发生 动的风险。 公司面临 汇率风险 于以 元和 元计价的金融资产和金融负债。2016 1 2 3 1 日,在其 风险变量不变的情况下, 当日人民币对于 100 那么 司当年的 利润将增加8.82 元; 当日人民币对于 100 那么 公司当 年的 利润将增加0.09 元; 当日人民币对于日元 100 那么 公司当年的 利润将减少1 元 ; 当日人民币对于英镑贬 100 那么 公司当年的 利润 减 少 0.21 元。相反,在其 风险变量不变的情况下, 当日人民币对于 100 那么 公司当年的 利润将减少8.82 元; 当日人民币对于 0.09 那么 公司当年的 利润将减少0.69 元; 当日人民币对于日元 100 那么 公司当年的 利润将增加1 元; 当日人民币对于英镑贬 100 那么 公司当 年的 利润将增加0.21 元。。

(2)利 风险的敏感性分

风险,是 金融工 的公允价值或 现金流量 变动 发生 动的风险。 公司报告期内发生的借款 要为短期流动资金借款,借款利 为合同 定利 报告期末, 公司借款余额 11.11 元,因此银行 款基准利 动会对公司的利润产 生一定影响

、公允价值的披露

十、关 及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司	注册	业务性	注册资	母公司对公 司的 (%)	母公司对 司的表决权 (%)
安徽星马汽车集团有限公司	鞍山	汽车制	20,000	4.34	15.23

(1) 公司的母公司情况 说明:

安徽星马汽车集团有限公司 事汽车、 用汽车、汽车 发;企业的 表人:刘汉如

(2) 公司最终控制 是马鞍山市人民政

(3) 公司实 控制人安徽星马汽车集团有限公司对 公司 接持 比例 4.34% , 公司马鞍山 建材工业有限公司对 公司 接持 比例10.89%

2.本公司的 公司情况

公司 公司的情况 见附注 、在其他主体中的权益。

3.本公司合 联营企业情况

4.本公司的其 情况

	公司关	会信用
鄂尔 股份有限公司	公司股东 控制的公司	91150600699491826M

1. 联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

	联交易内容	期发生额	上期发生额
鄂尔 股份有限公司	融资租赁业务	4,273,504.32	3,573,058.82

(2)关 情况

		保金额	起始	期曰	保是否
星马集团	华菱星马	480,000,000.00	2016.01.16	2017.01.16
星马集团	华菱汽车	80,497,734.79	2014.06.30	2017.06.30
星马集团	华菱星马	50,000,000.00	2016.01.05	2017.01.05
星马集团	华菱星马	20,000,000.00	2016.11.24	2017.3.28
	合计	630,497,734.79

(3)关 资金拆借

公司于2016 2 还星马集团 徽商银行马鞍山 行向 公司发放的短期借 款金额 50,000.00 元。

1. 付款项

(1) 收项目

<^S> 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务表附注

		期末余额		期初余额
项目 称	关	余额	准备	余额	准备
收款	鄂尔 份有限公司	59,971,510.02	599,715.10	55,698,005.70	556,980.06

十一、 及或有事项

(1) 公司部分产 选择、信 客户 用按 销售 ,按 款合同规定 客户支付规定比例货款后, 设备 押给银行作为按 保,期限一 年。按 内,客户如 无法按合同向银行 付按 款(合同 客户 续三 拖欠银行 本息), 公司 对所 回购日借款人拖欠银行的所有 本息及相关必要 用进行回购 按借款人拖欠银行的所有 本息及相关必要 用进行付款。截 至 2016 12 3 1 ,按 余额为165,241.79 元。

(2) 公司与徽商银行马鞍山 金融机构签订协议,为部分信 年合作 经销商提供保 业务。截 至 2016 12 31 ,保 业务经销商 用额度为23 737.70 元。

(3) 公司对 选择、信 用融资租赁 销售 客户提供回购 保,当客户 人出现违约情况时, 公司对融资租赁的出租方 回购 务。截 至 2016 12 3 1 余额为10,766.42 元。

(4)截 至 2016 12 3 1 公司代客户垫 期按 款、 期融资租赁款及保 金额合计为47,180.39 元, 公司 将代垫 款并计提 准备。

(5)截 至 2016 12 3 1 公司 客户拖欠 公司 款事 程序、 方式解决,要求 款, 情况如下:

客户名	金额	备注
蒙 古华 银 设 备 (集 团 )有限公司	144,823,203.48	—
蒙古 建筑机械有限责任公司	37,803,113.93	—
川杰通汽车 有限公司	24,485,285.74	—
同发 有限公司	23,220,016.53	—
星汽车销售 务有限公司	14,081,552.64	—
潍坊和天汽车 有限公司	11,929,657.62	—
山市四 宏源汽车销售 务有限公司	9,129,836.59	—

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

合 计	295,489,369.47
汽车销售有限公司	1,332,639.08	—
枣庄 海联工程机械有限公司	1,515,580.63	—
淄博 利德 有限公司	2 154,405.00	—
疆西 通汽车 有限公司	3,253,211.74	—
海市立 设备有限责任公司	4,428,544.69	—
北嘉 宏源汽车销售有限公司	4,540,770.75	—
省三业汽车 有限公司	5,798,500.02	—
京菱海明汽车 有限公司	6,993,051.03	—

截 至 2016 12 3 1 以上事项 公司 要披露的其 重要 和或有事 项。

十二、 资产负债表日后事项

(1)2017 2 2 6 日, 公司 事会 四次 ,公司 2016年度 不进行利润分 (不 发现金 利,不 股), 不进行资 转增 事项 公 司2016年度股东大会审

(2)截 至 2017 2 2 6 事项 公司 要披露的其 重大资产负债表 日后事项。

、 其 重要事项

(1)截 至 2016 12 3 1 ,公司 股东中有55 195,000股对外质押

(2)截 至 2016 12 3 1 事项 公司 要披露的其 重要事项。

、 母公司财务报表 要项目注

1.应

(1) 收款 按种

		期末余额
		余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值

<^> H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

合 计	1,955,622,794.96	100.00	383,669,629.96	19.62	1,571,953,165.00
单项金额不重大 计 提 准备的	64,271,498.14	3.29	47,585,120.13	74.04	16,686,378.01
	1,582,828,245.95	80.94	85,395,979.00	5.40	1,497,432,266.95
合并范围内的 收款项	183,750,150.02	9.40		—	183,750,150.02
其中:以 作为信用风险特	1,399,078,095.93	71.54	85,395,979.00	6.10	1,313,682,116.93
合计提 准备的
单项金额重大并单 计 提 准备的	308,523,050.87	15.77	250,688,530.83	81.25	57,834,520.04

( 上表)

		期初余额
	余额		准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	价值
单项金额重大并单 计提 准备的	328,351,278.57	15.47	252,749,192.99	76.98	75,602,085.58
合计提 准备的
其中:以 作为信用风险特	1,201,705,550.70	56.63	83,675,522.09	6.96	1,118,030,028.61
合并范围内的 收款项	545,236,645.63	25.70	—	—	545,236,645.63
	1,746,942,196.33	82.33	83,675,522.09	4.79	1,663,266,674.24
单项金额不重大 计提 准备的	46,600,734.67	2.20	38,926,583.36	83.53	7,674,151.31
合 计	2,121,894,209.57	100.00	375,351,298.44	17.69	1,746,542,911.13

单项金额重大并单项计提 准备的

		期末余额
款 (按单位)		准备	计提 (%)	计提理由
蒙 古 华 银 设 备 (集团 )有限公	144,823,203.48	125,011,259.85	86.32	现金流量现
蒙古 建筑机械有限责任公	37,803,113.93	23,968,980.27	63.40	于其 价值 现金流量现 于其 价值
宁夏恒 机械设备有限公司	28,358,862.49	27,019,301.12	95.28	现金流量现 于其 价值
川杰通汽车 有限公司	24,485,285.74	24,485,285.74	100.00	现金流量现 于其 价值

H 务华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

		于其 价值
		现金流量现
		于其 价值
		现金流量现
		于其 价值
		现金流量现
		于其 价值
		现金流量现
		于其 价值
		现金流量现
23,220,016.53 14,081,552.64 12,984,832.57 11,929,657.62 10,836,525.87	20,926 176.10 4,136,463.45 11,340,511.45 7,276,470.37 6,524,082.48	90.12 29.38 87.34 60.99 60.20

②组合中,按 计提 准备的

	期末余额
		准备	计 提 比 例 (%)
1年以内	1,313,823,339.89	65,691,166.99	5.00
1 2	63,653,560.79	6,365,356.08	10.00
2 3	5,204,892.17	1,561,467.65	30.00
3 4	9,236,629.60	4,618,314.80	50.00
4 5	—	—	—
5 年以上	7,159,673.48	7,159,673.48	100.00
合 计	1,399,078,095.93	85,395,979.00	6.10

期末单项金额不重大并单项计提 准备的

款 (按单位)	期末余额	金额	计提比例 (% )	计提理由
山市四 宏源汽车销售有限公司	9,129,836.59	6,158,072.03	67.45	现金流量现
				于其 价值
	8,886,082.61	7,652,222.51	86.11	现金流量现
汽车 有限公司				于其 价值
京菱海明 有限责任公司	6,993,051.03			现金流量现
		1,478,483.69	21.14	于其 价值
				现金流量现
省三业汽车 有限公司	5,798,500.02	4,850,128.89	83.64	于其 价值
				现金流量现
霍林郭勒冠 工程有限公司	4,563,102.79	4,563,102.79	100.00	于其 价值
				现金流量现
北嘉 宏源汽车销售有限公司	4,540,770.75	4,418,512.48	97.31	于其 价值
				现金流量现
海市立 设备有限责任公司	4,428,544.69	4,428,544.69	100.00	于其 价值

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

合 计	64,271,498.14	47,585,120.13	74.04
锡林浩 凯瑞特工 有限公司	1,329,640.00	1,329,640.00	100.00	现金流量现 于其 价值
庆祥 汽车销售有限公司	1,332,639.08	492,032.57	36.92	现金流量现 于其 价值
枣庄 海联工程机械有限公司	1,515,580.63	1,515,580.63	100.00	现金流量现 于其 价值
淄博 利德 有限公司	2,154,405.00	699,735.78	32.48	现金流量现 于其 价值
和天汽车 有限公司	2,767,896.94	1,648,340.54	59.55	现金流量现 于其 价值
疆西 通汽车 有限公司	3,253,211.74	3,253,211.74	100.00	现金流量现 于其 价值
华菱汽车销售有限公司	3,610,373.75	1,879,354.29	52.05	现金流量现 于其 价值
信汽车销售 务有限公司	3,967,862.52	3,218,157.50	81.11	现金流量现 于其 价值

(2) 期计提、收 转回 准备情况

期计提的 准备8,318,331.52元; 转回 准备。

(3) 际核 情况

(4) 款期末余额中 用于质押借款的金额。

(5)按 集的期末余额 情况

单位	公司关	期末余额	年限	款总 额的比例(%)
安徽星马 用汽车有限公司	公司	181,560,866.88	1 年以内	9.28
广州 菱马汽车 有限公司		164,069,847.72	1 年以内	8.39
深圳 赛驰实业发 有限公司		156,066,151.52	1 年以内	7.98
蒙 古 华 银 设 备 (集 团 )有限公司		144,823,203.48	4 年以内	7.41
广州 马汽车 有限公司		111,520,428.35	1 年以内	5.70
合 计		758,040,497.95		38.76

(6)期末 金融资产 移而终 确认 款。

(7)期末无转 款且 涉入形成的资产、负债。

1. 他应收款

(1)其他应收款按种

			期末余额
	余额		准备
	金额	比例 (% )	金额	比例 (% )	价值
单项金额重大并单 计提 准备的其他应收款	16,697,187.36	3.87	16,697,187.36	100.00
合计提 准备的其他应 收款
其中:以 作为信用风险特	3,024,855.58	0.70	370,917.34	12.26	2,653,938.24
合并范围内的 收款项	411,525,398.02	95.43	—	—	411,525,398.02
	414,550,253.60	96.13	370,917.34	0.09	414,179,336.26
单项金额不重大 计提 准备的其他应收款	—	—		_
合 计	431,247,440.96	100.00	17,068,104.70	3.96	414,179,336.26

( 上表)

		期初余额
	余额		准备
	金额	比例	金额	比例	价值
		(% )		(% )
单项金额重大并单 计提
准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合计提 准备的其他应
收款
其中:以 作为信用风险特	8,505,579.43	2.80	864,563.25	10.16	7,641,016.18
合并范围内的 收款项	295,708,468.97	97.20		—	295,708,468.97
	304,214,048.40	100.00	864,563.25	0.28	303,349,485.15
单项金额不重大 计提
准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	304,214,048.40	100.00	864,563.25	0.28	303,349,485.15

单项金额重大并单项计提 准备的其他应收款

他 应 收 款 (按单位)	期末余额
	他应收款	准备	计 提 比 例 (%)	计提理由
	16,697,187.36	16,697,187.36	100.00	无法

n 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务 表附注

②组合中,按 计提 准备的其他应收款

	期末余额
	他应收款	准备	计提比例
1 年以内	2,772,312.91	138,615.65	5.00
1 2	10,085.50	1,008.55	10.00
2 3	15,500.04	4,650.01	30.00
3 4	—	—	—
4 5	1,570.00	1,256.00	80.00
5 年以上	225,387.13	225,387.13	100.00
合 计	3,024,855.58	370,917.34	12.26

(2) 期计提、收 转回 准备情况

期计提 准备金额16 203,541.45元; 无转回或收 准备。

(3) 际核 的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性

款项性	期末余额	期初余额
合并范围	411,525,398.02	295,708,468.97
股权	16,697,187.36	5,100,000.00
备用金	692,915.54	1,059,735.80
金、保证金	2,100,637.91	750,000.00
款及其	231,302.13	1,595,843.63
合 计	431,247,440.96	304,214,048.40

(5)按 集的期末余额 的其他应收款情况

单位	款项的性	期末余额		他应 款期末余额 合计 (%)	准备期 末余额
星马汽车有限公司		210,000,000.00	1年以内	48.70	—
海徽融融资租赁有限公司		188,228,831.25	1年以内	43.65	—
	股权 代垫	16,697,187.36	2 年以内	3.87	16,697,187.36
安徽 马汽车 集团有 限公司		10,236,304.20	1年以内	2.37	—

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

索达传 机械有限公司	2,108,534.81	1年以内	0.49	—
合 计	427,270,857.62	1年以内	99.08	16,697,187.36

(6) 他应收款期末 余额 上期增长41.76% 合并范围 增加 致 。

(7)期末 金融资产 移而终 确认的其他应收款。

(8)期末无转 款且 涉入形成的资产、负债。

3.长期股权

	期末余额				期初余额
	余额	值准备	价值	余额	值准备	价值
公司	3,180,469,241.28	120,000,000.00	3,060,469,241.28	3 180,469,241.28	120,000,000.00	3,060,469,241.28

(1)对 公司

被投资单位	期初余额	增加	减少	期末余额	期计提 值准	值准备期末 余额
星马	120,000,000.00	—	—	120,000,000.00	—	120,000,000.00
福瑞	19,111,245.00	—	—	19,111,245.00	—	—
华菱汽车	2,750,357,996.28	—	—	2,750,357,996.28	—	—
	100,000,000.00	—	—	100,000,000.00	—	—
海徽	191'000,000.00	—	—	191,000,000.00	—	—
合 计	3,180,469,241.28	—		3,180,469,241.28	120,000,000.00	120,000,000.00

4.营业收入及 成本

(1) 业收入及 成本明

		期发生额		上期发生额
		收入	成本	收入	成本
主营业务		3,605,797,687.00	3,434,186,493.64	3,232,028,717.35	3,096,451,613.40
业务		13,378,192.09	764,033.34	14,840,106.16	523,988.20
合	计	3,619,175,879.09	3,434,950,526.98	3,246,868,823.51	3,096,975,601.60

(2)主 营 业 务 (分行业)

		期发生额	上期发生额
行业	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

支爲华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2 016年度财务报表附注

	工制	3,605,797,687.00	3,434,186,493.64	3,232,028,717.35 3,096,451,613.40
--	----	------------------	------------------	--------------------------------------

(3) 主 营 业 务 (分 产

		期发生额	上期发生额
品类别	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
	3,605,797,687.00	3,434,186,493.64	3,232,028,717.35	3,096,451,613.40

(⁴)公 司 名 客 户 业 收 入 情 况

客户名	主营业务收入	业收入的比例(%) 公司全部
深圳 赛驰实业发 有限公司	221,410,734.14	6.12
沧州 汽车 有限公司	183,965,383.55	5.08
广州 菱马汽车 有限公司	153,934,410.56	4.25
深圳 宏驰汽车销售 务有限公司	152,249,460.55	4.21
华菱 马汽车销售有限公司	112,533,114.79	3.11
合 计	824,093,103.59	22.77

十 五 、 充 资

1.当 期 非 经 性 损 益

	金额	说明
流动资产处置损益	-1,550,725.92
权审 无正 文件 还、	—
计入当期损益的政 (与企业业务 相关,按照国家统 准定额或定量享受的政 除外	355,055,184.63
计入当期损益的对 金融企业收取的资金	—
企业取得子公司、联营企业及合 企业的 成本小于取得投资时 应享 被投资单位 辨认 资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
资或管理资产的损益	—
因素 自然灾害 计提的 项资产 值准备	—
债务重 损益	—
企业重 用,如安置职工的 出、	—
交易 公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的 公司期初 合并日的当期 损益	—
与公司 经营业务 关的或有事项产生的损益	—
同公司 经营业务相关的有效套期保值业务 交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和 供出 金融资产取 资收益

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2016年度财务报表附注

进行 测试 收款项 值准备转回	27,195,507.68
外委 款取 的损益	—
用公允价值 进行后 计量的 资性房地产公允价值变动产 生的损益	—
收、会计等法 规的要求对当期损益进行一 调整 当期损益的影响	—
经营 收入	—
的其他营 收入和	-2,464,421.17
非经 性损益定 的损益项目	—
得税影响	-722,572.88
少数股东权益影响	-164,975.12
合 计	377,347,997.22

2.净资产收益 股收益

报告期利润	平均 资产收 (%)	股收益
		本每股收益	释每股收益
归属于公司普通股股东的 利润	2.84	0.14	0.14
除非经 性损益后归属于公司普通股股 东的 利润	-11.35	-0.54	-0.54