Hanma Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 8, 2016

审计报告

华菱星马汽车(集团)股份有限公司

会 审 字 [2 0 1 6 1 0 2 8 5

华普天使会计师事务所(特殊普通合伙)

中囯匕京

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并所有者权益变动表	6-7
6	资产负债表	8
7	利润表	9
8	现金流量表	10
9	所有者权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-98

T

会审字[2016]0285

审计报告

华 菱 星 马 汽 车 (集 团 )股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的华菱星马汽车(集团)股 份 有 限 公 司 (以下简称华菱星马) 财务报表,包 括 2015 12 3 1 日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华菱星马管理层的责任,这种责任包括:(1) 按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2 ) 设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 o

三、审计意见

我们认为,华菱星马财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了华菱星马2015 1 2 3 1 日的合并及母公司财务状况以及2015年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

合并资产负债表

	918,654,418.16		短期借款
以公允价值计量a其变动计入当 期损益的金融资产____
			以公允价值计壻且K•变动计入当 _ 期损益的金融负债
		220,741,557.96
	1,265,686,417.18			1,932,431,391.47	,751,166,992.81
		124,544,598.44
					104,439,903.36
			卖出回购金融资产款
				13,243,134.23
				29,038,574.43
	32,325,231.70	31,630,429.27
	1,299,214,841.55		其他应付款	156,676,558.31	122,254,889.19
划分为持有待售的资产
	126,353,395.12	110,320,341.27
			划分为持有待售的负债
			•年内到期的非流动负债
			其他流动负债		16,227,297.29
				5,576,309,032.86
	427,020,610.02	220,425,384.96
投资性房地产	12,133,679.59	12,673,626.73
	3,106,025,799.68
				259,534,146.53
生产性生物资产
	748,366,820.47	758,755,258.69		231,240,564.02
	6,754,906.21 3,555,330.86	7,057,219.52		505,774,710.55	5,173,560,917.75
	47,343,837.58
		96,377,238.95所有者权益 4,786,711,690.71		555,740,597.00	555,740,597.00
			其他权益工具
			减:库存股
				-443,069.54
				102,266,819.71	102,266,819.71
				•701,058,945.20	241,937,452.41
			归属f•母公司所有者权益合计	2,621,388,905.48	3,564,815,719.23
			少数股东权益	76,665,086.31	84,004,471.87
			所有者权益合计	2,698,053,991.79	3,648,820,191.10
	8,780,137,735.20	8,822,381,108.85	益总计	8,780,137,735.20	8,822,381,108.85

合并利润表

	2015年度		单位 元 币 种 :人民币
Ju*vV n .:	附注	期发生额	上期发生额
		3,542,663,727.70	4,997,362,298.64
	、35	3,542,663,727.70	4,997,362,298.64
T•续费;
二、营业总成		4,367,156,920.85	5,465,138,289.82
其中:营业成	、35	3,332,895,335.15	4,493,432,441.47
息支
手续费
保金
提取保险合
单红
分保
营业 金及附	、36	7,450,197.63	11,915,012.10
	、37	220,367,777.48	269,661,024.00
管理	、38	421,446,452.30	404,951,591.66
财务	、39	145,148,735.55	56,759,068.94
资产减值损	、40	239,848,422.74	228,419,151.65
公允价值变动 益(损 以 号 列 )
投资 益(损 以 号 列 )	、41	2,870,269.11	•274'132.67
其中:对 营企业和合营企业的投资
汇兑收益(损 以 号 列 )
三、营业利润( 损 以 号 列 )		-821,622,924.04	-468,050,123.85
:营业外收	、42	43,466,018.18	37,467,983.78
其中:非流动资产处置		60,905.88	1,376,534.30
减:营业外支	、43	29,667,078.32	1,189,938.86
其中:非流动资产处置		27,285,136.33	611,913.80
四、利润总额( 损总额以号 列 )		-807,823,984.18	-431,772,078.93
减:所得税费	、44	140,369,508.52	-48,278,989.27 -383,493,089.66
利润(净亏损以"•" 列)		-948,193,492.70 -942,996,397.61	-376,365,931.20
归属于母公司所有者的 利润		-5,197,095.09	-7,127,158.46
少数股东损益		-430,416.14	-25,216.85
六、其他 益的		-430,416.14	-25,216.85
归属母公司所有者的其他 益的 (一)以后不 重分 进损益的其他
计量设定 益计划 负债或 资产的变动
2.权益 下在 投资单位 重分 进损益的其他综 益中 有的份额
(二)以后 重分 进损益的其他		-430,416.14	-25,216.85
1.权益 下在 投资单位以后 重分 进损益的其他 益中 有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有 到期投资重分 供出售金融资产损益
4.现金流量 期损益的有 部分
5.外丨丁』财务报表折算差	、45	-430,416.14	-25,216.85
其他
归属于少数股东的其他 益的
七、 益总额		-948,623,908.84	-383,518,306.51
归属于母公司所有者的 益总额		-943,426,813.75	-376,391,148.05
归属于少数股东的 益总额		•5,197,095.09	-7,127,158.46
(一)基本每 益( / 股)		•1.70	• 0.68
/ 股)

__华菱星马汽车 • ,• (集团)股份有限公司	2015年度		单 位 : 元 币 种 : 人民币
0 *	附注	期发生额	上期发生额
一 、经营 动产生的现金流量:
41& 商為、提供 收封的现金		2,312,474,207.87	2,947,351,513.36
^ ^存 款 和 业 存 放 软 项 净 增 加
借 款 净 增 _ '
其他金融机构拆入资金净增加
保险合 的现金
保险业务现金
户储金及投资款挣增加
处置以公允价值i 量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
取利 手续费 金的现金
入资金净增加
回购业务资金净增加 到的税费返		81,832.04	730,605.54
到其他与经营 动有关的现金	、46	66,329,989.56	30,511,404.83
经营 动现金流入		2,378,886,029.47	2,978,593,523.73
买商品 接受劳 付的现金		1,007,834,821.41	2,166,696,628.92
客户贷款及 净增加
央银行和 业款项净增加
保险合同赔付款 的现金
付利 手续费 金的现金
付保单红利的现金
职工以及为职工 付的现金		354,675,752.76	381,074,743.75
付的各项税费		142,070,733.74	208,201,003.44
付其他与经营 动有关的现金	、46	356,623,954.42	463,474,515.81
经营 动现金流出		1,861,205,262.33	3,219,446,891.92
经营 动产生的现金流置净		517,680,767.14	-240,853,368.19
二、投资 动产生的现金流			6,000,000.00
回投资 到的现金
投资 到的现金		853,900.71	4,129,732.30
处罝固记资产、无形资产和其他K 期资产 回的现金			16,826,351.78
处罝子公司及其他营业单位收到的现金	、46	17,847,966.83	32,991,297.36
到其他与投资 动有关的现金		18,701,867.54	59,947,381.44
投资 动现金流入 建固定资产、无形资产和其他 期资产 付的现金		394,743,626.30	491,094,021.54
投资 付的现金 质押贷 净增加
得子公司及其他营业单位支付的现金
付其他与投资 动有关的现金
投资 动现金流出		394,743,626.30	491,094,021.54
投资 动产生的现金流a		-376,041,758.76	-431,146,640.10
三 、 动产生的现金流量:
吸收投资 到的现金
公司吸收少数股东投资 到的现金
借款 到的现金		1,127,000,000.00	2,037,000,000.00
发行债券收到的现金
到其他与 动有关的现金	46	44,433,333.00	350,000,000.00
动现金流入		1,171,433,333.00	2,387,000,000.00
还债务 付的现金		1,056,000,000.00	1,883,000,000.00
股利、利润或 付利息支付的现金		107,298,763.15	255,829,151.09
其中: 公司 给少数股东的股利、利润
付其他与 关的现金	46	199,142,721.38	603 141,606.47
动现金流出		1,362,441,484.53	2,741,970,757.56
动产生的现金流罱净		-191,008,151.53	-354,970,757.56
四、汇率变动对现金及现金 价物的影响		-5,067,209.65	395,747.86
、现金及现金 价物净增加	、47	•54,436352.80	-1,026,575,017.99
	、47	305,854,850.59	1,332,429,868.58
:期 现金及现金 价物

制单位。		华菱星易汽车(集团)股份有限2

合并所有者权益变动表

J公司 2015年 度 单位 种:人民币元 期发生额 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 减:库存股 其他 专项储备 盈余 风险准 利润 优先 永续债 其他 一 、上 末余 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -12,653.40 102^66,819.71 241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10 :会计 更正 一控制下企业合并 其他 二、 年期初余 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -12,653.40 102^66,819.71 241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10 三、 减变动金额( 以 号 > -430,416.14 -942,996^97.61 -7^39^85.56 -950,766,19931 (一 ) 益总额 -430,416 14 -942,996,397.61 -5,197,095.09 -948,623,908.84 (二 )所有者投入和减 -2,142,290.47 -2,142,290.47 1 . 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资 3. 股份 付计入所有者权益的金额 4. 其他 -2,142,290.47 -2142,290.47 ( 利润分 1 . 提取盈余 2. 提取一 风险准 3 . 对 所 有 者 (或股东)的分 4. 其他 ( 四 )所有者权益内部结转 1 . 积转增 (或股 2 . 盈余 积转增 (或股 3. 盈余 积弥补亏 4. 其他 ( 专项储备 1 . 期提取 2. 本期使用 (六 )其他 ____ 1 四、本 細 末 555,740,597.00 2,664,883,503.51 \4*^ 69'54 102^66,819.71 •701,058,945.20 76,665,08631 2,698,053,991.79 : 管会计工作 m x* 会计机构负责 张秀萍

								上期发生额
	1					归属于母公司所有者权益
			其他权益工具			减:库存股	其他	专项储备	盈余	风险准备	未 利润	少数股东权益	所有者权益合计
	555,740,597.00	优先	永续债	其他	2,664,883,503.51		12,563.45		102,266,819.71		785,025,562.71	107,620,823.69	4^215,549,870.07
一、上年期末余 加 : 政策炎史
^ 0^
一控制下企业合并
其他
二、 年期初余	555,740,597.00				2,664,883,503.51		12*563.45		102^66,819.71		785,025,562.71	107,620,823.69	4^15,549,870.07
减变动金额( 三、 以 号 列 )							-25^16.85				-543,088,11030	-23,616^51.82	-566,729,678.97
(一 ) 益总额							-25,216.85				•376,365,931.20	-7 127'158.46	-383,518,306 51
(二 )所有者投入和减												-16,489,193 36	-16,489,193.36
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资
3. 股份 付计入所有者权益的金额
4. 其他												-16,489,193 36	-16,489,193.36
(三)利润分											-166,722 179.10		-166,722,179.10
1. 提取盈余
2. 提取一 风险准
3 . 对 所 有 者 (或股东)的分											•166,722,179.10		•166,722 179.10
4. 其他
(四)所有者权益内部结转
1 . 积转增 (或股
2 . 盈余 积转增 (或股
3. 盈余 积弥补亏
4. 其他
( 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六 )其他
四、 期期末余稱丨 ^V 5 --- -	555,740,597.00				2,664,883,503.51		— W 653.40 —		102^66,819.71		241,937,452.41	84,004,471.87	3,648,820,191.10

编制单位: 电变星马性车(集团)股份有限公司				2015年12月31日			单位: 元 币种: 人民币
E 一项	附柱	期末余额	期初余额	项 目	附注	朋末余额	期初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金。		484,534,117.81	474,466,426.97	短期借款		649,000,000.00	576,000,000.00
以公允价幅计量且其变动计 入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		158,234,606.89	134,430,658.74	应付票据		1,422,944,030.75	1,292,462,674.45
应收账款	十四、 $1$	1,746,542,911.13	1,979,624,992.57	应付账款		1,432,459,217.99	1,371,178,001.81
预付款项		46,749,807.58	40,742,184.60	预收款项		38,776,159.97	49,334,951.09
应收利息				应付职工薪酬		623,459.48	104,459.48
应收股利				应交税费		3,853,315.27	4,429,949.77
其他应收款	十四、2	303,349,485.15	188,025,470.54	应付利息		25,666,300.00
存货		329,781,656.41	249,491,977.20	应付股利
划分为持有特售的资产				其他应付款		47,242,798.49	37,504,062.42
一年内到期的非流动资产				划分为持有特售的负债
其他流动资产		14,420,330.50	5,637,841.94	-年内到期的非流动负债
流动资产合计		3,083,612,915.47	3,072,419,552.56	其他流动负债		18,932,296.83	13,112,012.82
非流动资产:				流动负债合计		3,639,497,578.78	3,344,126,111.84
可供出售金融资产				非流动负债:
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	十四、3	3,060,469,241.28	3,185,569,241.28	具中:优先股
投资性房地产		12,133,679.59	12,673,626.73	水线值
固定资产		180,420,104.41	188,283,820.80	长期应付款
在建工程		148,896.00	148,896.00	长期应付职工薪酬
工程物资				专项应付款
固定资产清理				预计负债
生产性生物资产				過延收益		1,998,000.00	2,664,000.00
油气资产				递延所得税负债
无形资产		34,814,335.66	37,582,025.03	其他非流动负债
开发支出				非流动负债合计		1,998,000.00	2,664,000.00
商誉				负债合计		3,641,495,578.78	3,346,790,111.84
长期特摊费用				所有者权益:
递延所得税资产			69,468,540.41	股本		555,740,597.00	555,740,597.00
其他非流动资产		443,352.00	461,007.00	其他权益工具
非流动资产合计		3,288,429,608.94	3,494,187,757.25	其中: 优先股
				永续债
				资本公积		2,675,389,999.28	2,675,389,999.28
				减;库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		102,266,819.71	102,266,819.71
				未分配利润		$-602,850,470.36$	$-113,580,218.02$
				所有者权益合计		2,730,546,945.63	3,219,817,197.97
资产总计		6,372,042,524.41	6,566,607,309.81	负债和所有者权益怠计		6,372,042,524.41	6,566,607,309.81

母公司利润表

编制	2015年度		单位 元 币 种 :人民币
	附注	期发生额	上期发生额
—、营业	四、	3,246,868,823.51	4,468,473304.61
	四、	3,096,975,601.60	4 391,082 159.72
营业 金及附		1,095,343.20	6,005,908.79
		153,949,021.67	193,123,389.64
管理		64,664,472.61	60,474,307.58
财务		72,522,684.69	13,207,292.46
资产减值损		288,465,872.59	166,623,317.78
:公允价值变动 益(损 以 号 列 )
投 资 益 (损 以 号 列 )	、5		1,588,089.00
其中:对 营企业和合营企业的投资
二、营业利润( 损 以 号 列 )		-430,804,172.85	-360,454,982.36
:营业外收		11,256,340.97	3,047,187.54
其中:非流动资产处置
减:营业外支		253,880.05	90,437.11
其中:非流动资产处置		211,069.54
三、利 润 总 额 ( 损 总 额 以 号 列 )		-419,801,711.93	-357,498,231.93
减:所得税费		69,468,540.41	-50,169,815.05
四、 利 润 (净 亏 损 以 号 列 )		-489,270,252.34	-307328,416.88
、其他 益的
( 一)以后不 重分 进损益的其他
L. 计量设定 益计划 负债或 资产的变动
2.权益 下在 投资单位 重分 进损益的其他 益中皁 有的份额
(二)以后 重分 进损益的其他
.权益 下在 投资单位以后 重分 进损益的其他 益中 有的份额
供出 金融资产公允价值变动损益
持有 到期投资重分 供出 金融资产损益
4.现金流量 期损益的有 部分
外币财务报表折算差
其他
六、 益总额		-489,270,252.34	-307328,416.88
七、
(一 )基本每 益( / 股 )
( 二)稀释
A	管会计工作

母公司现金流量表

项 吻	附注	期发生额	上期发生额
一、经 营 生 的 现 金 流 量 : y
^ -		1,783,905,104.23	1,359,628,138.90
到 的 0 ^ -
到其他与经营 动有关的现金		16,985,056.17	7,325,380.15
经营 动现金流入		1,800,890,160.40	1,366,953,519.05
买商品 接受劳 付的现金		1,485,344,705.99	849,441,141.73
职工以及为职工 付的现金		67,264,758.85	53,997,988.06
付的各项税费		38,240,826.33	57,002,531.66
付其他与经营 动有关的现		225,199,989.06	352,554,722.31
经营 动现金流出		1,816,050,280.23	1,312,996,383.76
经营 动产生的现金流量		-15,160,119.83	53,957,135.29
二 、投资 动产生的现金流量:
回投资 到的现金
投资 到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 期资产 回的现金			1,513,815.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金			16,888,089.00
到其他与投资 动有关的现		8,672,075.52	5,995,488.67
投资 动现金流入		8,672,075.52	24,397393.59
建固定资产、无形资产和其他 期资产 付的现金		2,920,748.07	3,763,848.04
投资 付的现金
得子公司及其他营业单位支付的现金
付其他与投资 动有关的现金
投资 动现金流出		2,920,748.07	3,763,848.04
投资 动产生的现金流量		5,751,327.45	20,633,545.55
三 、 动产生的现金流量:
吸收投资 到的现金
借款 到的现金		799,000,000.00	826,000,000.00
到其他与 动有关的现金		73,414,183.29
动现金流入		872,414,183.29	826,000,000.00
还债务 付的现金		726,000,000.00	551,000,000.00
股利、利润或 付利息支付的现金		54,364,460.31	193,506,325.66
付其他与 动有关的现金		169,332,026.05	325,980,690.29
动现金流出		949,696,486.36	1,070,487,015.95
动产生的现金流量		-77,282,303.07	-244,487,015.95
四、汇率变动对现金及现金 价物的影响		840,943.53	846,322.08
、现金及现金 价物净增加		-85,850,151.92	-169,050,013.03
:期 现金及现金 价物		110,582,266.91	279,632,279.94
六、期 现金及现物			110,582,266.91
■ L — ~		■■ 24,732,n 4 :?i
			\ r n w i

ā. $\rightarrow$ - 20						本期发生额
哪一	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年期来余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	$-113,580,218.02$	3,219,817,197.97
会计政策变更 加:
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	$-113,580,218.02$	3,219,817,197.97
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)										-489,270,252.34	-489,270,252.34
(一)综合收益总额										-489,270,252.34	-489,270,252.34
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	$-602,850,470.36$	2,730,546,945.63
法定代表人产制区如人 Prost					主管会计工作负责大日利汉中 SHOW ATT						会计机构负责人: 张秀萍 张秀萍

浩 $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ المتقد						上期发生额
项目	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年期末余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	360,470,377.96	3,693,867,793.95
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	555,740,597.00				2,675,389,999.28				102,266,819.71	360,470,377.96	3,693,867,793.95
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)										-474,050,595,98	$-474,050,595.98$
(一) 综合收益总额										-307, 328, 416.88	$-307,328,416.88$
(二) 所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配										$-166,722,179.10$	$-166,722,179.10$
1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配										$-166,722,179.10$	$-166,722,179.10$
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 一	555,740,597.00				2,675,589,999.28				102,266,819.71	$-113,580,218.02$	3,219,817,197.97
法定代表人: 刘汉如					主管会计工作负责人。刘汉如						会计机构负责人: 张秀萍
FD-汉					POST						2 左后身

华菱星马汽车(集团)股份有限公司

财务报表附注

截 至 2015 12 3 1

( 别说明外,金额单位 人民币元

一、 公司的基本情

1.公司

华菱星马汽车(集团)股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 " 公司" " 公司" " 华菱星马" ^系 安徽省 改委皖 改函[1999]86 文批准,于 1999 12 1 2 日由马鞍山星马 用汽车有 限公司 制成 的股份有限公司。 公司经中国证券监督管理委员会证 发行字[2003]18 文批准,向社会公 发行3,000 人民币普通股,2003 4 月在上 券交易所上 。公 司的经营地 安徽省 鞍山市 济技术开 刘汉如

2004 5 月, 公司以 2003 8332.50 股为基 ,用资 积向全体股东按 10 转 增 5 股的比例转增 本次转增 后, 公司的股本增至12,498.75万元

公司于2006 1 1 3 成了股权分置改革,流通股股东 持有10股流通股获 流通股股东 付的3 .3股股 。公司非流通股股东共支 1,485.00 股对价股份。

2006 5 月, 公司以 2005 12,498.75 股为基 ,用资 积向全体股东按 1 0 转 增 5 股的比例转增 本次转增 后, 公司的股本增至18,748.125万元

2011 7 月, 公司 特定对 非公 发行股 21,825.9347 购资产,非公 行股 后的股 40,574.0597万元

2012 3 月, 公司在安徽省 行政管理局办 成相关工 更登记手续,并于单 月取得安徽省 行政管理局换发的 企业法人营业执照 (注册号:340000000016712),公 称 由 " 安徽星马汽车股份有限公司" " 华菱星马汽车(集团)股份有限公司"

2 0 1 3 6 月,公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]85 文批准, 特定对 非公 发行股票人民币普通股15,000 股,非公 发行股 后的股 55,574.0597万元

公司 用汽车(不含小轿车)、汽车配件 建材 建筑机械、金属材料生产、

華玄'i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

售; A H 改装车出 企业生产所需原辅材料 机械 仪器仪表及零 运输保险, 动车 保险;重 汽车、汽车底盘 售。

财务报告 准报出日: 财务报表业经 公司 事会于2016 4 7 日决议批准报出。

2.合并财务报表范围 4

			持股比例
序号	公司全称	公司简称
1	安徽华菱汽车有限公司	华菱汽车	100.00	—
2	安徽星马 用汽车有限公司	星马	100.00	—
3	安徽 马汽车 集团有限公司		100.00	—
4	星马汽车有限公司	星马	—	100.00
5	索达传 机械有限公司	索达	—	100.00
6	芜湖福马汽车 有限公司	芜湖福	—	100.00
7	安徽 马车 有限公司	马车	—	100.00
8	福瑞投资 有限公司	福瑞投资	100.00	—
9	鞍山 马汽车 务有限公司		—	100.00
10	海徽融融资租赁有限公司	海徽	73.46	10.00
11	湖南华菱汽车有限公司*1	湖南华菱	—	75.00
12	有限公司*2 镇江索达汽车	镇江索达	—	66.67
13	湖南星马汽车有限公司	湖南星马	—	66.67
14	鞍山福亨汽车内 有限公司	福亨	—	60.00

(1) 公司 入合并范围 公司

* 1 :湖南华菱 公司的 公司华菱汽车与湖南凌风实业有限责任公司共同出资 注册资 人民币6 000.00万元,其中华菱汽车认 注册资 4,000.00万元,认 出资比例 66.67% ,湖南凌风实业有限责任公司认 注册资 2,000.00万元 公司成 起两 ^缴 截 至 2015 1 2 3 1 ,华菱汽车出资3,000.00万元 本比例75.00% , 湖 南凌风实业有限责任公司出资1,000.00万元 本比例25.00% 公司对 公司湖 华菱持股比例7 5 .0 0 % ,表决权比例75.00%

*2 镇江索达 公司的 公司 京国 投资有限公司共同出资 ,注 册 资 人民币 5,000.00万元 出资2 550.00万元,认 出资比例

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

51.00% , 京国 投资有限公司认 出资2 450.00万元,认 出 资 比 例 49.00% 截至 2015 12 3 1 出资2,000.00万元 本比例66.67°/。, 京国 投资有限公司出资1000.00万元 本比例33.33% 公司对 公司镇江索达 比 例 66.67%,表决权比例66.67%

公司具体 附注七"在其他 体中的权益"

(2) 公司 期合并财务报表范围

新增子公司:

无新增子公司。

期减少子公司:

序号	子公司全称	子公司简称	本期未纳入合并范围原因
1	华菱星马(四川)物流有限公司	四川物流	股权转让

期减少子公司的具体 附注六" 合并范围的变更"

二、 财务报表的编制基础

1.编制基础

公司以持 经营为基础, 据实 发生的交易和事 ,按照企业会计准则及其应用指 和准则 的规定进行 认和计量,在 基础上编制财务报表。

2. 经营

公司对 报告期 12 月的持 经营 进行了评估, 发现影响本公司持 经营 的事 公司以持 经营为基础编制财务报表是合理的。

三、公司 要会计政策、会计估计和

公司下列 要会计政策、会计估计和 更正 企业会计准则 制定。 及的业务按 企业会计准则 中相关会计政策执行。

1. 企业会计准则的

公司所编制的财务报表 合企业会计准则的要求, 实、 地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量 有关信

2.会计期

公司会计年度 用公 制, 1 1 12 3 1 日为一 会计年度。

3 .营业

公司 营业 期为一年。

4 . 本位币

公司以人民币 本位币 外子公司按所在国 或地 货币 本位币

5 . 一控制下和非 一控制下企业合并的会计 理方

(1) 一控制下的企业合并

公司在企业合并中取 的资产和负债,在合并日按取得被合并方在 控制方合并财 务报表中的 面价值计量。其中,对于 合并方与 公司在企业合并 用的会计政策不 的,基于重要性 一会计政策, 按照 公司的会计政策对 合并方资产、负债的 价值进行调整 公司在企业合并中取 资产 面价值与所 付对价的 面价值之间 额的, 调 整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价) 额不足冲减的, 盈余 利润。

(2)非 一控制下的企业合并

公司在企业合并中取 各项可 认资产和负债,在购 日按其公允价值计 量 。其中,对于 方与 公司在企业合并 用的会计政策不 的,基于重要性 统 一会计政策, 按照 公司的会计政策对 方资产、负债的 面价值进行调整 公司 在购 日的合并成 大于企业合并中取 认资产、负债公允价值的 额,确 认为 果合并成本小于企业合并中取 认资产、负债公允价值的 额, 对合并成 以及在企业合并中取 认资产、负债的公允价值进行复核 复核后合并成 于取 认资产、负债公允价值的,其 认为合并 当期损益。

6.合并财务报表的编制方

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础 定,不 包括 据表决权(或 表决权) 或者 合其他 排确定的 公司, 包括基于一 同安 决定的结构 体。

控制是 公司 有对 投资方的权 ,通过参 投资方的相关 变回报, 并且有 用对 投资方的权 影响其回报金额。 公司是 被本公司控制的 体( 业、 投资单位 的部分,以及企业所控制的结构 ),结构 体是 确 定其控制方时 表决权或 权利作为决定性因素而设计的 体(注 :有时 称为特殊 目的 体)。

(2)合并财务报表的编制方

公司以 公司的财务报表为基础, 据其他有关资 ,编制合并财务报表。

公司编制合并财务报表, 整个企业集团 为一 会计 体, 据相关企业会计准则 认、计量和列报要求,按照 一的会计政策,反映企业集团 体财务状况、经营成果和 现金流量。

合并母公司与 公司的资产、负债、所有者权益、 入、 用和现金流等项目。

②抵 母公司对 公司的 期股权投资与母公司在 公司所有者权益中所 有的份额。

③抵 母公司与 公司、 公司相互之间发生的内部交易 影响。内部交易 相关资 产发生减值损 的,全额 部分损

④站在企业集团 度对特殊交易 调整

(3)报告期内 公司的

增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加 公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数 时对 报表的相关 进行调整 视同合并后的报告 自最 控制方 控制时点起 存在。

(b)编制合并利润表时, 公司以及业务合并当期期初至报告期 入、 用、利 入合并利润表, 时对 报表的相关 目进行调整 视同合并后的报告 自最 制方 控制时点起 存在。

(C)编制合并现金流量表时, 公司以及业务合并当期期初至报告期 的现金流量 入合并现金流量表, 时对 报表的相关 目进行调整 视同合并后的报告 自最 制方 控制时点起 存在。

B. 一控制下企业合并增加 公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数

(b)编制合并利润表时, 公司以及业务购 报告期 入、 用、利润 合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时, 公司购 报告期 的现金流量 入合并现金流量 表 。

处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数

B.编制合并利润表时, 公司以及业务期初至处置日的 入、 用、利润 入合并 利润表。

C.编制合并现金流量表时 公司以及业务期初至处置日的现金流量 入合并现金流 量表。

(4)合并抵消中的特殊考虑

公司持有 公司的 期股权投资, 公司的库存股,作为所有者权益的减 在合并资产负债表中所有者权益 目下以 "减:库存股 " 目列

公司相互之间持有的 期股权投资, 公司对 公司的股权投资的 期股权投资与其对应的 公司所有者权益中所 有的份额相互抵

"专项储备" " 风险准 " 目由于 不属于实 (或股 )、资 益、 利润不 ,在 期股权投资与 公司所有者权益相互抵 后,按归属 于母公司所有者的份额 恢复

③因抵销未实现内部 售损益导致合并资产负债表中资产、负债的 面价值与其在所属 纳税主体的计 基础之间产生 时性 的,在合并资产负债表中 递延 得税资产或

得税负债, 调整合并利润表中的所得税费用, 计入所有者权益的交易或事 及企业合并相关的递延 得税除外

公司向子公司出售资产所发生的 实现内部交易损益,全 额 "归属于母公司所 有者的 利润" 公司向本公司出售资产所发生的 实现内部交易损益,按照 公司对该 公司的分配比例 " 归属于母公司所有者的 利润" " 少数股东损益" 之间 公司之间出售资产所发生的 实现内部交易损益,按照 公司对出售方 公司的分配比例 " 归属于母公司所有者的 利润" "少数股东损益" 之间

公司少数股东分 的当期 超过 少数股东在 公司期 所有者权益中所 的份额的,其 仍冲 少数股东权益。

(5)特殊交易的会计

买少数股东股权

公司购买子公司少数股东 有的 公司股权,在 财务报表中,购买少数股权 期股权投资的投资成 按照所 付对价的公允价值计量。在合并财务报表中, 少数股权 期股权投资与按照新增持股比例 公司 日或合并日 资产份额之间 额,调 整 (资 价或股 价),资 足冲减的, 盈余 利润。

过多次交易 得子公司控制权的

A. 过多次交易 实现 一控制下企业合并

属于一 子交易的, 公司将各项交易作为一 得子公司控制权的交易进行 理。在 财务报表中,在合并日 每次交易中,股权投资均确认为 期股权投资且其 资成 按照所对应的持股比例 的对 合并方 资产在 控制方合并财务报表中的 价值份额 定, 期股权投资的 付对价的 面价值的 调整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲减的, 盈余 利润。在后 计量时, 期股权投资按照成本法 不涉及合并财务报表编制问题 在合并日, 公司对 公司的 期股权投资 按照对 公司 计持股比例 的对 合并方 资产在 控制方合并财务报表中的 面价值份额 定, 投资成 到合并 期股权投资 面价值 上合并日取 进一 股份新支付对价的 面价值 和的 额,

调 整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲减的,依 盈余 利润。 时编制合并日的合并财务报表,并且 公司在合并财务报 表中,视同 与合并的 方在 控制方 控制时 以目 的状 存在进行调整

各项交易 款、 以及经济影响 合下列一种或 况的,通 次交易作为 子交易进行会计 理:

(a) 交易 时或者在考虑了彼此影响 况下 的。

(b) 交易 成一项完 果。

(c) 项交易的发生取决于其他至少 项交易的发生。

(d)—项交易单 考虑时是不经 的, 是和其他交易一并考虑时是经 的。

不属于一 子交易的,在合并日 每次交易中, 公司所发生的每次交易按照所 付对价的公允价值 认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 供出售金融资产)或按照权益 期股权投资。在合并日, 公司在 财务报表中, 据合并后应 有的 公司 资产在 控制方合并财务报表中的 面价值的份额, 期股权投资的 投资成 。合并日 期股权投资的 投资成 ,与 到合并 期股 权投资 面价值 上合并日进一 股份新支付对价的 面价值 和的 额,调整 (资 价或股 价),资 足冲减的, 盈余 利润。

公司在合并财务报表中,视同 与合并的 方在 控制方 控制时 以目 的状 存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不 于合并方和 合并方 控制方的控 下的时 为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的 报表中, 合并增加 资产在 报表中调整所有者权益 下的相关 目。 合并方的资 ( 价或股 价) 额不 合并方在合并 实现的 益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中 以全额恢复的, 公司在报表附注中对这一 况进行说明,包括 合并方在合并 实现的 益金额、归属于 公司的金额及 积余额不 在合并资 产负债表中未转 益的金额

合并方在取得被合并方控制权 持有的股权投资且按权益 的,在取得原股权之 日与合并方和 合并方同处 一方 控制 孰晚 合并日之间己确认有关损益、 其他 益以及其他所有者权益变动,分 报表期 的期 益。

B. 过多次交易 实现非 一控制下企业合并

属于一 子交易的, 公司将各项交易作为一 得子公司控制权的交易进行 理。在 财务报表中,在合并日 每次交易中,股权投资均确认为 期股权投资且其 资成 按照所 付对价的公允价值 定。在后 计量时, 期股权投资按照成本法 但 不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在 财务报表中,按照 持有的 期股权投资 面价值 新增投资成 (进一 股份所 付对价的公允价值) 和,作为合并曰 期股权投资的 投资成 。在合并财务报表中, 投资成 与对 公司 资产 公允价值所 有的份额进行 认为 或计入合并当期损益。

不属于一 子交易的,在合并日 每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所 付对价的公允价值 认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 供出售金融资产)或按照权益 期股权投资。在合并日,在 财务报表中,按照 持有的股权投资(金融资产或按照权益 期股权投资)的 面价值 新增投资 和,作为 按成本法 算长期股权投资的 。在合并财务报表中,对于购 持有的 方的股权,按照 股权在购 日的公允价值进行重 计量,公允价值与其 面价值的 额计入当期投资 益;购 持有的 方的股权涉及权益 下的 其他 的,与其相关的其他 等转为购 日所属当期 益, 由于 合并方 计量设定 益计划 资产或 负债变动 产生的其他 除外 公司在附注中披 露其在购 持有的 方的股权在购 日的公允价值、按照公允价值重 计量产生 的相关利 或损 的金额。

公司处置 公司 期股权投资 控制权

母公司在不 控制权的 况下部分处置 公司的 期股权投资,在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应 公司 日或合并日 资产份 之间 额,调 整 (资 价或股 价),资 足冲减的,调整留 益。

公司处置 公司 期股权投资且 控制权

A.—次交易处置

公司 处置部分股权投资等原因丧 了对 投资方的控制权的,在编制合并财务报表

'i i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

时,对于 股权,按照其在 控制权日的公允价值进行重 计量。处置股权取 的对价 股权公允价值 和,减 持股比例 公司 日或合并日 始 资产的份额之间 额,计入 控制权当期的投资 益, (注 : 企业合并为非 一控制下的且存在 的)。与 公司股权投资相关的其他 ,在 控制权时 为当期投资 益。

,与原子公司的股权投资相关的其他 益、其他所有者权益变动,在 控制 权时 入当期损益,由于 投资方重 计量设定 益计划 负债或 资产变动 产生的其他 除外

B. 次交易 处置

在合并财务报表中, 判断分 交易是否属于一 子交易

果分 交易不属于一 子交易的,则在 公司控制权 各项交易,按照" 公司处置 公司 期股权投资 控制权" 的有关规定 理。

果分 交易属于一 子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并 控制权的交易 进行会计 理;其中,对于 控制权 前每 次交易 处置价款与处置投资对应的 该 公司 资产份额的 额,在合并财务报表中 认为其他 益,在 控制权时一并 控制权当期的损益。

⑤因 公司的少数股东 稀释母公司 有的股权比例

公司的其他股东(少数股东)对 公司进行 资,由 稀释了母公司对 公司的股权 比例。在合并财务报表中,按照 的母公司股权比例 其在 前子公司 资产 中的份额, 份额与 资后按照母公司持股比例 的在 资后 公司 资产份额之间 调整 (资 价或股 价),资 (资 价或股 价)不足冲 的,调整留 益。

7.合营 共同经营会计 理方

合营 ,是 两个 两个以上的 与方共同控制的 公司合营 分为 共同经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是 公司 相关资产且承担该 相关负债的合营

公司 认其与共同经营中利益份额相关的下列 目,并按照相关企业会计准则的规定 进行会计 理:

①确 所持有的资产,以及按其份额 共同持有的资产。

②确 承担的负债,以及按其份额 共同承担的负债。

③确认出售其 有的共同经营产出份额所产生的 入。

按其份额 共同经营 出售产出所产生的 入。

⑤确 所发生的 用,以及按其份额 共同经营发生的 用。

(2) 合营企业

合营企业是 公司 资产 有权利的合营

公司按照 期股权投资有关权益 的规定对合营企业的投资进行会计 理。

8.现金及现金 价物的

现金 企业库存现金及 时用于 付的存款。现金 价物 持有的期限短(一 月内到期)、流动性 转换 已知金额现金、价值变动风险 投资。

9.外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易 折算汇率 定方

公司外币交易初始确认时 交易发生日的 汇率 汇率 近似汇率折算 本位币

(2) 资产负债表日外币货币 目的折算

在资产负债表日,对于外币货币 目, 用资产负债表日的 汇率折算 资产负 债表日 汇率 始确认时或 一资产负债表日 汇率 产生的汇兑差额,计入当 期损益。

(3) 外币报表折算

对企业 经营财务报表进行折算前先调整境 经营的会计期 和会计政策,使 与企 业会计期 和会计政策相一致, 调整后会计政策及会计期 编制相应货币 本位 货币)的财务报表, 按照以下方 经营财务报表进行折算

资产负债表中的资产和负债 目, 用资产负债表日的 汇率折算,所有者权益 " 利润" ,其他 用发生时的 汇率折算

利润表中的 入和 目, 交易发生日的 汇率 汇率 近似汇率折算

产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者 权益 目下 " 其他 "

外币现金流量以及 外子公司的现金流量, 用现金流量发生日的 汇率 近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节 目,在现金流量表中 列报。

10.金融工具

(1) 金融资产的分

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 要是 公司为了 期内出售 持有的股 、债 、基金以及不作为有效套期工具的 生工具投资。这 资产在 计量时按照取 时的公允价值作为 始确认金额,相关的 易费用在发生时计入当期损益。 付的价款中包 已宣 但尚 的现金股利或 到付 但尚 取的债 独确认为应收项目。在持有期 或现金股利, 认为投 益。资产负债表日, 公司 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 金融资产在处置时,其公允价值与 金额之间 认为投资 益, 调整 允价值变动损益。

持有 到期投资

要是 到期日 定、回 金额 定或 定,且 公司具有 持有 期的国债、公司债券等。这 金融资产按照取 时的公允价值和相关交易费 和作为 始 认金额。 付价款中包 到付 但尚 的债 独确认为应收项目。持 到期投资在持有期 按照 和实 认利息收入,计入投资 益。处置 持有 到期投资时, 所取 价款与 投资 面价值之间 额计入投资 益。

项主要包括应 款和其他应 。应 款是 公司 商品或提供 成的应 。应 款按 方应 的合 价款作为 始确认金额。

供出售金融资产

要是 公司 有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 到期投资、 款和应 的金融资产。 供出售金融资产按照取 金融资产的公允价值 和相关交易费 和作为 始确认金额。 付的价款中包 到付 但尚 取的债 己宣 但尚 的现金股利, 独确认为应收项目。 供出售金融资产持有期 的利 或现金股利计入投资 益。

供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其 成的汇兑损益计入当期损益。 用实 率法 供出售债务工具投资的利 ,计入当期损益; 供出售权益工具投资的现 金股利,在 投资单位 告发 股利时计入当期损益。资产负债表日, 供出售金融资产以 公允价值计量,且其变动计入其他 益。处置可供出售金融资产时, 的价款与该 金融资产 面价值之间 额计入投资 益; 时,将原计入所有者权益的公允价值变动 额对应处置部分的金额 出,计入投资 益。

(2) 金融负债的分

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和 定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这 金融负债 始确认时以公允价值计量, 相关交易费 计入当期损益,资产负债表日 公允价值变动计入当期损益。

其他金融负债,是 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 的金融负 债 。

(3) 金融资产的重分

持有意 发生 变,使 投资不 适合划分为持有 到期投资的, 公司 其重分 供出售金融资产,并以公允价值进行后 计量。持有 到期投资部分出售或重 的金额 大,且 不 属 于 企业会计准则 2 2 一 一 金融工具 认和计量

I T i 星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

例外情况,使 投资的 部分不 适合划分为持有 到期投资的, 公司 投资的剩 部分重分 供出售金融资产,并以公允价值进行后 计量, 会计年度及以后两 的会计年度内不再将 金融资产划分为持有 到期投资。

重分 日, 投资的 面价值与公允价值之间 额计入其他 益,在 供出售 金融资产发生减值或 认时 出,计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的

特殊 ,金融负债与权益工具按照下列 则进行 分:

公司不能无 避免 付现金或其他金融资产来履行一 务,则该 合金融负债的定 。有 金融工具虽然没 地包含交付现金或其他金融资产 务的 款和 可能 其他 款和 成合 务。

果一 金融工具 用或 公司 权益工具进行结算 要考虑用于结算 具的 公司 权益工具,是作为现金或其他金融资产的 代品,还是为了使 工具持有方 有在发行方 所有负债后的资产中的 权益。 果是 者, 工具是发行方的金融负 债 ; 果是后者, 工具是发行方的权益工具。在某些 况下,一 金融工具合 规定 用或 权益工具结算 金融工具,其中合 权利或合 务的金额 获取或 需交付的 权益工具的 以其结算时的公允价值,则 论该 权利或合 务的金 额是 定的,还是 全或部分地基于除本公司 权益工具的 变量(例如 商品的价 金融工具的价 )的变动 变动, 为金融负债。

(5) 金融资产

金融资产 下列 情形

A.将收取金融资产现金流量的合 权利 一方。

B. 金融资产 体或部分 一方, 取金融资产现金流量的合 权利,并 承担将收取的现金流量 多个 款方的合 务。

①终 认所 的金融资产

金融资产所有权上几乎所有的风险和报 给转入方的,或既没 移也没有保 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的, 了对 金融资产控制的,

金融资产。

在判断是否 对所 金融资产的控制时,注重 入方出售 金融资产的实 入方 将转入的金融资产 体出售 与其不存在关 方关 三方,且 有额 出售 以限制的,表 企业 金融资产的控制。

公司在判断金融资产 是否满足金融资产 时,注重金融资产 的实

金融资产 移满足终 的, 下列 金额的 额计入当期损益:

A. 金融资产的 面价值。

B. 移而 到的对价,与 计入所有者权益的公允价值变动 计额(涉及 金融资产为 供出售金融资产的情形 和。

金融资产部分 移满足终 的, 金融资产 体的 面价值,在 确 认部分和 认部分(在 况下,所保 务资产视同未 认金融资产的一 部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分 ,并 下列 金额的 额计入当期损益:

A. 认部分的 面价值。

B. 认部分的对价,与 计入所有者权益的公允价值变动 计额中对应 ^确 认 部 分 的 金 额 (涉及 的金融资产为 供出售金融资产的情形 和。

②继 涉入所 的金融资产

既没 移也没有保 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的,且未放 金融 资产控制的,按照其 涉入所 金融资产的程度 认有关金融资产,并相应 认有关负 债 。

涉入所 金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面 的风险水平

③继 认所 的金融资产

与所 金融资产所有权上几乎所有的风险和报 的, 认所 金融资产 体,并将收到的对价 认为一 金融负债。

金融资产与 认的相关金融负债不 互抵 。在 后的会计期 ,企业

金融资产产生的 入和 金融负债产生的 用。所 的金融资产以 计量的, 的相关负债不 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债

金融负债的现时 务全部或部分 的, 金融负债或其一部分。

用于 付金融负债的资产 某个机构或设 付债务的现时 存在的, 金融负债, 出的资产。

与债权 之间签订协 ,以承担 金融负债方式替 现存金融负债,且 金融负债与现 存金融负债的合 款实 上不 的, 认现存金融负债,并 金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合 款作出实 的, 认现存金融负债或其 一部分, 款后的金融负债 认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分 认的, 认部分的 面价值与 付的对价(包括 的非现金资产或承担 金融负债)之间 额,计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的

金融资产和金融负债在资产负债表内分 ,不 互抵 满足下列 的, 以相互抵 后的 额在资产负债表内列

公司具有 己确认金额的 定权利,且 定权利是当前可执行的。

公司计划以 结算,或 时变现 金融资产和 金融负债。

满足终 的金融资产 出方不得将 的金融资产和相关负债进行

(8) 金融资产减值测试 及减值准 计提方

金融资产发生减值的 证据。

A.发行方或债务 发生 重财务困难

B.债务 反了合 款,如偿付利 金发生违约

C.债权 出于经 方面的考虑,对发生财务困难的债务 作出让步

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重

E. 发行方发生重大财务困难 金融资产无法 场继续交易

F.无法 认一 金融资产中的 资产的现金流量是否 经减 但根据公 据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以 现金流量确己 量 。

G.债务 经营所 技术 、经 律环境 发生重大不利变 ,使权益工具投 人可能无法收回投资成

H.权益工具投资的公允价值发生 重或非 时性下

I.其他表 金融资产发生减值的 证据。

金融资产的减值测试(不包括应

A. 持有 到期投资减值测试

持有 到期投资发生减值时, 持有 到期投资的 面价值减记至 现金流量 ( 不包括 发生的 信用损 )现值,减 的金额 认为资产减值损 ,计入当期损益。

现金流量现值,按照 持有 到期投资的 率折 定,并考虑相关担 保 物 的 价 值 (取 和出售该担保物发生的 )。 始确 持有 到期投资时计 定的实 。对于 动利 的持有 到期投资,在计算未 现金流量现 值时 用合 规定的现行实 作为

使合 债务方或金融资产发行方发生财务困难而 新商定或 ,在 认减值 时, 改前所计 金融资产的

对持有 到期投资 认减值损 后, 证据表 持有 到期投资价值己恢复 上与 后发生的事 有关( 债务 的信用评级己 ), 认的减值 回,计入当期损益。

持有 到期投资发生减值后,利息收入按照 定减值损 时对 现金流量进行 采 用的 作为利 认。

B. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日 公司对 供出售金融资产的减值 况进行分 ,判断 金融资产公 允价值是否持 。通 况下, 供出售金融资产的期 公允价值相对于成 的下 跌幅 己达到或超过50%,或者持 间已达到或超过1 2 月,在 合考虑 种相关 因素后, 期这种下降趋势属于非 时性的, 以认定 供出售金融资产 发生减值,确 认减值损 供出售金融资产发生减值的,在 认减值损 时,将原 计入所有者权益 的公允价值下 成的 计损 一并 出,计入资产减值损

供出售债务工具金融资产是否发生减值, 照上 供出售权益工具投资进行分析 判断。

供出售权益工具投资发生的减值损 ,不 损益 回。

供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照 定减值损 时对 现金流量 进行 用的 作为利 认。

对于已确认减值损 供出售债务工具,在 后的会计期 公允价值 减值损 认后发生的事 有关的, 认的减值损 回,计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负责公允价值的 定方

公司以 的价 计量相关资产或负债的公允价值,不存在 的, 公司 有利 的价 计量相关资产或负债的公允价值。

,是 相关资产或负债交易 大和交易活 程度 • 有利 在考虑交易费用和运输费用后, 金额出售相关资产或者以 金额 相关 负债的 公司 场参与者在对 资产或负债定价时为实现其经 利益 所使 用的 设。

估值技术

公司 用在当期 况下适用并且有足够 利用 据和其他信息支持的估值技术,使用 的估值技术主要包括 和成本法 公司使用与其中一种或 种估值技术相一 致的方 计量公允价值,使用 种估值技术计量公允价值的,考虑 估值 果的合理性,选 取在当期 况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

公司在估值技术的应用中,优先使用相关 观察 入值, 有在相关 观察 入值

I t i i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

或取 行的 况下, 使用不 观察 入值。 观察 入值,是 从市 据中取 入值。 入值反映了 场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不 观察 入值,是 能从市 据中取 入值。 入值 场参 与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用 设的

公允价值层

公司 公允价值计量所使用的 入值划分为三 ,并 使用 一层次输入值, 使用 二层次输入值, 后使用 三层次输入值。 一层次输入值是在计量日 的相 资产或负债在 调整的报价。 二层次输入值是 一层次输入值 关资产或负债 接可观察 入值。 三层次输入值是相关资产或负债的不 观察 入值。

1. 的减值测试 及减值准 计提方

在资产负债表日对应 面价值进行检查,有 证据表 其发生减值的,计提 减值准

(1)单项金额重大并单项计提坏账 的应

单项金额重大的判断 据或金额 准: 公 司 1,000万元以上应 款,5 0 万元以上 其他应 定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账 的计提方 :对于单项金额重大的应 行减值测试。有 证据表 其发生了减值的, 据其 现金流量现值 于其 面价值的 额, 认减值损 ,并据 计提相应的坏账

短期应 现金流量与其现值相 的,在 定相关减值损 时, 对其 现金流量进行 现。

(2)按信用风险特征组合计提坏账 的应

合的 据:

1: 单项金额重大 独测试 发生减值的应 项汇同单项金额不重大的应 公司以账龄作为信用风险特征组合。

2 : 单项金额重大 独测试 发生减值的应 融资租赁 汇同单项金额不重大的 融资租赁款, 公司以具有 风险特 的作为信用风险特征组合。

3 : 公司合并报表范围内的应 划分 合。

合计提坏账 的计提方

1 : 据以 年度按账龄划分的 失率作为基础, 合现时 账龄段 合计提坏账 比例,据 算本年应计提的坏账

账龄段 合计提坏账 比例具体 下:

账龄	应收账款计提比例 )	其他应收款计提比例 )
1 年 以 内 (含 1 年 )	5	5
1-2	10	10
2-3	30	30
3-4	50	50
4-5	80	80
5 年以上	100	100

2 : 据以 年度按具有 风险特 的应 融资租赁款实 失率作为基础, 合现时 年具有 风险特 的应 融资租赁 合计提坏账 比例,据 算本年应计提的坏账

具有 风险特 的应 融资租赁 合计提坏账 比例具体 :

风险类别	长期应收款计提比例 (%)
正常类	1.00
关注类	2.00
次级类	20.00
可疑类	50.00
损失类	100.00

3 : 合并报表范围内的应 不计提坏账

(3)单项金额不重大 单项计提坏账 的应

单项金额不重大但已 证据表 其发生了减值的应 ,按账龄 计提的 坏账 反映实 况, 公司 进行减值测试 据其 现金流量现值 于其

面价值的 额, 认减值损 ,并据 计提相应的坏账

12•存

(1) 的分 :存 公司在日 动中持有以 出售的产成 商品 在生产 程中的在产 、在生产 程或提供 程中 用的材料和物料等,包括原材料、在产 、产成 、库存商品 转材料等

(2)发出存 的计价方 :存 各类材料 常核 按定额成 计价。 各类材料 入库、 用一律采用定额成 计价,各类材料的实 与定额成 ,通 材料 异科 月月末将定额成 调整为实 ;存 中在产 用定额成 ,在 与定额成 生产成本差异科 月月末将定额成 调整为实 ;存 中产成 用定额成 ,产成 与定额成 库存商品 异科 月月末将定额成 调整为实

(3) 存制度: 永续盘存制。

(4)资产负债表日按成 变现 孰低计量,存 于其 变现 值的,计提存 价准 ,计入当期损益。

定存 变现 值时,以取 证据为基础,并且考虑持有存 的目的、资 产负债表日后事 影响等因素

产成 商品和用于出售的材料等 用于出售的存 ,在 生产经营 程中,以 的估计售价减 估计的 用和相关税费后的金额 定其 变现 值。为执行 或者 务合 持有的存 ,以合 作为其 变现 值的计量基础; 果持有存 售合 量, 出部分的存货可变现 值以一般销售价 为计量基础。用 于出售的材料等,以 作为其 变现 值的计量基础。

要经 工的材料 ,在 生产经营 程中,以所生产的产成 的估计售价减 至完工时估计 要发生的成 、估计的 用和相关税费后的金额 定其 变现 值。 果用其生产的产成 变现 于成 ,则 材料按成 计量; 材料 的下降 产成 变现 于成 ,则 材料 变现 值计量,按其 额计提存 价准

价准 货项目计提;对于 繁多 较低的存 ,按存货类 计提。

资产负债表日 果以 价值的影响因素已 ,则减 的金额 恢复 并在 计提的存 价准 的金额内 回, 回的金额计入当期损益。

(5) 转材料 :在 用时 用一次转销法

13.划分为持有待售资产

公司将同 满足下列 公司 成部分(或非流动资产) 认为持有待售:

①该组成部分必 在其当 状况下仅根据出售 成部分的通 可立即 出售。

公司 处置该组成部分作出决 按规定需得到股东 准的, 经取 了股 东大会或相应权 机构 准。

公司 经与 签订了不 让协

④该项转 在一年内 成。

14.长期股权投资

公司 期股权投资包括对 投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营 企业的权益性投资。 公司 投资单位 重大影响的,为 公司的 营企业。

(1) 定对 投资单位具有共同控制、重大影响

共同控制,是 按照相关 定对 项安 有的控制,并且 的相关 动必 控制权的 与方一致 意后 决策。在判断是否存在共同控制时, 判断所有参 与方或 与方 合是否集体控制 果所有 与方或一组参与方必 一致行动 项安 的相关 动,则认为所有 与方或一组参与方集体控制 。其次再判断 相关 动的决策是否必 集体控制 与方一致 意。 果存在两个 两 以上的 与方 集体控制 项安 的,不 共同控制。判断是否存在共同控制时, 不考虑 有的保护性权利。

重大影响,是 投资方对 投资单位的财务和经营政策有 与决策的权 并不

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

控制或者与其他方一 共同控制这 政策的制定。在 否对 投资单位 重大影响时, 考虑投资方 持有 投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期 执行 在表决权在 转换为对 投资方单位的股权后产生的影响,包括 投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 影响

公司 或通 公司 投资单位20% ( 2 0 % )以上但低 50% 的表决 权股份时,一 认为对 投资单位具有重大影响 非有 证据表 况下不 投资单位的生产经营决策,不 成重大影响

(2) 投资成

企业合并 成的 期股权投资,按照下列规定 定其投资成

A. 一控制下的企业合并,合并方以 付现金、 非现金资产或承担债务方 作为合 并对价的,在合并日按照 合并方所有者权益在 控制方合并财务报表中的 面价值的份 额作为 期股权投资的 投资成 期股权投资 投资成 付的现金、 的非 现金资产以及所承担债务 面价值之间 额,调整 ;资 足冲减的,调整 益。

B. 一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证 作为合并对价的,在合并日按照 合并方所有者权益在 控制方合并财务报表中的 面价值的份额作为 期股权投资的 始 投资成 。按照发行股份的面值总额作为股 期股权投资 投资成 与所发行股份面 值总额之间 额,调整 ;资 足冲减的,调整留 益。

C. 一控制下的企业合并,以购 日为取 方的控制权 付出的资产、发生 承担的负债以及发行的权益性证 的公允价值 定为合并成 作为 期股权投资的 资成 。合并方为企业合并发生的审计、 律服务、评估咨询 用以及其他相关管理 用,于发生时计入当期损益。

企业合并 成的 期股权投资以 ,其他方 期股权投资,按照下列规定 定其投资成

A. 付现金取 期股权投资,按照实 付的购 价款作为投资成 投资 包括与取得长期股权投资 相关的 用、 金及其他必要 出。

B.以发行权益性证 期股权投资,按照发行权益性证 的公允价值作为 资成

C. 货币性资产交换 期股权投资, 项交换具有 业实 入资产 出资产的公允价值能可 计量,则以 出资产的公允价值和相关税费作为 投资成 出资产的公允价值与 面价值之间 额计入当期损益; 货币资产交换 时具 述两个条 ,则按 出资产的 面价值和相关税费作为 投资成

D. 债务重 期股权投资,按取 的股权的公允价值作为 投资成 投资成 与债权 面价值之间 额计入当期损益。

(3)后 计量及损益 认方

公司 投资单位实施控制的 期股权投资 用成本法 ;对 营企业和合营 企业的 期股权投资 用权益

本法

用成本法 期股权投资, 回投资时调整 期股权投资的成 投资 单位 告分 的现金股利或利润, 认为当期投资 益。

权益

按照权益 期股权投资,一 会计 理为:

公司 期股权投资的投资成 大于投资时应 投资单位可 资产公允价值份 额的,不调整 期股权投资的 投资成 期股权投资的 投资成本小于投资时应 投资单位可 资产公允价值份额的,其 额计入当期损益, 调整 期股权投资 的成

公司按照应 有或应分 投资单位实现的 损益和其他 益的份额,分 确 认投资 益和其他 益, 调整 期股权投资的 面价值; 公司按照 投资单位宣 告分 的利润或现金股利计 有的部分,相应减少长期股权投资的 面价值; 投资 位除净损益、其他 益和利润分 所有者权益的其他变动,调整 期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在 认应 投资单位净损益的份额时,以取 投资时 投资 单位可 资产的公允价值为基础,对 投资单位 利润进行调整 认。 投资单位

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

用的会计政策及会计期 公司不一致的,按照 公司的会计政策及会计期 投资 单位的财务报表进行调整,并据以 认投资 益和其他 公司与 营企业及合 营企业之间发生的 实现内部交易损益按照 有的比例 归属于 公司的部分 基础上 认投资损益。 公司与 投资单位发生的 实行内部交易 属于资产减值损 的,全额 认。

因追 投资等原 投资单位 重大影响或实施共同控制 成控制的,按 持有的股权投资的公允价值 新增投资成 和,作为 按权益 投资成 持有的股权投资分 供出售金融资产的,其公允价值与 面价值之间 额,以 计入其他 益的 计公允价值变动 按权益 的当期损益。

处置部分股权投资等原因丧 了对 投资单位 共同控制或重大影响的,处置后的剩 股权 按其在 失共同控制或重大影响 日的公允价值与 面价值之间 额计入当期损 益 。 股权投资因采用权益 而确认的其他 益,在 用权益 用与 投资单位 接处置相关资产或负债相 的基础进行会计 理。

15.投资性房地产

投资性房产是 金或资本增值,或 持有的房地产。 要包括:

①已 地使用权。

持有并准备增值后 地使用权。

③己 建筑物。

公司 用成 对投资性房地产进行后 计量。

公司对投资性房地产成 计减值及 值后按 算折 ,投资性房 地产的类别、估计的经 使用年限和 计的 年限和年 率如下:

类别	折 旧 年 限 (年 )	残 值 率 )	年 折 旧 率 )
房屋及建筑物	15— 30	4	6.40—3.20
土地使用权	5 0	—	2.00

16.固定资产

定资产是 为生产商品、提供 务、出 或经营管理 持有的使用寿命超过一年的

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价值较高的有 资产。

(1) 定资产在 满足下列 时,按取 时的实 认:

定资产有关的经 利益 可能流入企业。

②该 定资产的成本能 地计量。

定资产发生的后续支出, 定资产 的计入 定资产成 ;不 定资 的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的 公司从固定资产 使用状 按年限 计提 ,按 定资产的类别、估计的经 使用年限和 计的 值分 年限 和年 率如下:

类别	折旧方法	折 旧 年 限 (年 ) 残 值 率	)	年 折 旧 率 )
房屋及建筑物	直线法	15-30	4	6.40-3.20
专用设备	直线法	12	4	8.00
通用设备	直线法	5	4	19.20
运输设备	直线法	5-8	4	19.20-12.00

对于 经计提减值准 定资产,在计提 计提的 定资产减值准

年年度 了,公司对 定资产的使用寿命 值和 进行复核。使用寿 原先估计 的,调整 定资产使用寿命

(3)融资 定资产的认定 据、计价方 公司在 入的 定资产实 了与资产有关的全部风险和报 项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 定资产的成 ,按租赁 租赁资产公允价值与 低租赁付款额现值 者中较低 定。融资 入的 定资产 用与 定资产相一致的 政策计提租赁资产 合理 租赁 会取 租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提 无法 合理 租赁 租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命 者中 短的期 内计提

1. 工程

(1)在 工程类别

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工程以立项项目分

(2) 工程结转 定资产的 准和时

工程 目按 资产 使用状 所发生的全部 出,作为 定资产 的入 价值。包括建筑费用、机器 备原价、其他为使在 工程 使用状 所发生 的必要 出以及在资产 使用状态之 借款所发生的借款 用及 的一 借款发生的借款 用。 公司在工程安装 使用状 定资产。所 己达 使用状 但尚未办 工决 定资产, 使用状态之 据工程 价或者工程实 本等,按估计的价值 定资产,并按 公司 定资产 政策计提 定资产的 ,待 工决 后, 按实 调整 估价值, 调整 计提的 额。

18.借款

(1)借款 用资 则和资

公司发生的 归属于 合资 化条 的资产的购 或生产的借款 用在 满足 下列 以资 计入相关资产成

资产 经发生。

借款 经发生。

为使资产 使用状 所必要的购 或者生产

其他的借款利 价或 价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

合资 化条 的资产在购 或者生产 程中发生非 中断,且中断时 超过3 月的, 借款 用的资

当购 或者生产 合资 化条 的资产 使用或者可销售状 时, 其借款 用的资 ;以后发生的借款 用于发生当期 认为 用。

(2)借款 用资 以及资 金额的计

为购 或者生产 合资 化条 的资产 借入 借款的,以 借款当期实 发生的 息费用,减 动用的借款资金存入 行取 的利息收入或者进行 时性投资取

投资 益后的金额, 定为 借款利息费用的资 金额。

或者生产 合资 化条 的资产 用了一 借款的,一 借款资 的利 金额按 计资产 超过 借款部分的资产 平均 以所 用一 借款的资

19.无形资产

(1)无形资产的计价方

按取 时的实

(2)无形资产使用寿命

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计 况:

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50	法定使用权
专有技术	5-10	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件	5	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

年年度 了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 进行复核。经 末无形资产的使用寿命 与以 估计 有不

无法 无形资产为企业 利益期限的, 为使用寿命 定的无形资产。对 于使用寿命 定的无形资产,公司在 年年度 了对使用寿命 定的无形资产的使用寿 进行复核 果重 复核 为不 定的,于在资产负债表日进行减值测试

无形资产的

对于使用寿命有限的无形资产, 公司在取 时判定其使用寿命,在使用寿命 合理 金额按 目计入当期损益。具体 金额为其成 值后 的金额。 计提减值准 无形资产,应 计提的无形资产减值准 计金额, 值为 下列 除外:有 三方 无形资产使用寿命 时购 无形资产或 值信 ,并且 无形资产使用寿命 可能存在。

对使用寿命 定的无形资产,不予摊 年年度 了对使用寿命 定的无形资产 的使用寿命进行复核 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在

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计使用年限内

(3)划分内部研究 目的研究阶 具体

公司 为进一 动进行的资 及相关方面的准备活动作为研宄阶 无形 研究阶 出在发生时计入当期损益。

公司 研宄阶 的工作后 进行的 动作为

(4) 满足下列 认为无形资产:

A . 无形资产以使其 使用或出售在技术上具有 行性。

B .具有 无形资产并使用或出售的意

C .无形资产产生经 利益的方 ,包括 明运 无形资产生产的产 存在 无形资产 存在 无形资产 在内部使用的, 其有用性。

D . 足够 技术、财务资 和其他资 持,以 无形资产的 发,并有 使用 或出售 无形资产。

E.归属于 无形资产 地计量。

20.长期资产减值

(1) 期股权投资减值测试 及会计 理方

公司在资产负债表日对 期股权投资进行 检查 投资单位经营政策、 环境 求、行业及 种变 判断 期股权投资是否存在减值 。当 期股权投资可收回金额 面价值时,将可收回金额 期股权投资 面价值的 额作 期股权投资减值准 以计提。 期股权投资减值损 一经 认,在以后会计期 回。

(2) 投资性房地产减值测试 及会计 理方

资产负债表日按投资性房产的成 可收回金额孰低计价,可收回金额 于成 的,按 者的 额计提减值准 经计提减值准 的投资性房地产的价值 恢复 计提的减值准 得转回。

(3) 定资产的减值测试 及会计 理方

公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值 ,估计可收回金额 于其 面价值时, 面价值减记至可收回金额,减 的金额 认为资产减值损 ,计入当期 损益, 时计提相应的资产减值准 定资产减值损 一经 认,在以后会计期 再转 回。当存在下列 的,按 定资产单项项目全额计提减值准

不用,在 见的 不会 使用,且 无转 价值的 定资产。

由于技术 等原 使用的 定资产。

③虽然 定资产 使用, 使用后产生大量不合 定资产。

④已遭毁损,以 于不 具有使用价值和 价值的 定资产。

其他实 经不能再给公司 利益的 定资产。

(4)在 工程减值测试 及会计 理方

公司于资产负债表日对在 工程进行全面检查 果有证据表 工程 经发生了 减值,估计可收回金额 于其 面价值时, 面价值减记至可收回金额,减 的金额 认为 资产减值损 ,计入当期损益, 时计提相应的资产减值准 。在 工程减值损 一经 认, 在以后会计期 再转回。存在下列一 项情况的,对在 工程进行减值测试

并且 计在 3 年内不会重新开工的在 工程。

建项 在性 上,还是在技术 后,并且 企业 的经 利益具有 大的不 定性。

其他 以证 工程 经发生减值的情形

C5)无形资产减值测试 及会计 理方

无形资产的可收回金额 于其 面价值时, 资产的 面价值减记至可收回金额,减 的金额 认为资产减值损 ,计入当期损益, 时计提相应的无形资产减值准 无形 产减值损 一经 认,在以后会计期 再转回。存在下列一 以下 况的,对无形 资产进行减值测试

A. 无形资产 其他新技术等 ,使其为企业创造 利益的 到重大不利

影响

B. 无形资产的 价在当期大 ,并在 年限内可能不会回

C.其他 以表 无形资产的 面价值己超过可收回金额的 况。

(6) 减值测试

企业合并 成的 至少 年年度 了进行减值测试 公司在对包含商 的相关 资产 或者资产组组合进行减值测试时, 相关的资产 或者资产组组合存在减值迹 的,按以下 理:

对不包含商 的资产 或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关 资产 面价值 认相应的减值损 对包含商 的资产 或者资产 合进 行减值测试 相关资产 或者资产组组合的 面价值(包括所分 面价 值部分)与其可收回金额, 相关资产 或者资产组组合的可收回金额 于其 面价值的, 认减值损 。减值损 金额 减分 资产 或者资产组组合中 价值; 据资产 或者资产组组合中除商誉之 的其他各项资产的 面价值所 重,按 比例 减其他各项资产的 面价值。

21.长期待

期待 算本公司 经发生 期和以后 期负 的分 期限在一年以上的 项费用。

期待 用在 益期内平均摊 ,其中:经营租赁 式租入的 定资产 出,按 佳预期经 利益实现方 合理 ;在租赁 地上自建的房产按 地的租赁

22.职工

职工 ,是 公司为获 职工提供的 务或 除劳动关 的报 补偿。职工 包括短期 职后 利、 利和其他 期职工 利。 公司提供 职工 赡养 已故 属及其他 人等 利, 属于职工

(1)短期 的会计 理方

职工基 (工资、 金、

公司在职工为其提供 务的会计期 发生的短期 酬确认为负债,并计入当 期损益,其他会计准则要求或允 计入资产成 除外

职工

公司发生的职工 ,在实 发生时 据实 发生额计入当期损益或相关资产成 职工 为非货币 利的,按照公允价值计量。

医疗保险 、工 保险 、生 保险费等社会保险 房公 金,以及工会经 职工教育

公司为职工 医疗保险 、工 保险 、生 保险费等社会保险 房公 金, 以及按规定提取的工会经 和职工教育 ,在职工为其提供 务的会计期 据规定的 计提基础和计提比例 定相应的职工 金额,并 认相应负债,计入当期损益或相关 资产成

短期带薪缺勤

公司在职工提供 增加了其 有的带薪缺勤权利时, 认与 带薪缺勤 相关的职工 ,并以 积未行使权利 增加 付金额计量。 公司在职工实 发生 缺勤的会计期间确认与非 带薪缺勤相关的职工

短期利润分 计划

利润分 计划 满足下列 的, 公司 认相关的应付职工

A.企业因过去 导致现在具有 付职工 务或 务。

B. 利润分 计划所产生的应付职工 酬义务金额 估计。

(2) 职后 利的会计 理方

设定提存计划

公司在职工为其提供 务的会计期 据设定提存计划计 的应 存金额 认为 负债,并计入当期损益或相关资产成

据设定提存计划, 期不会在职工提供相关 务的年度报告期 月内 全部 存金额的, 公司 照相应的 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和

种相 的国债或 上的 量公司债 定), 全部应 存金额以 现后的金额计量应付职工

设定 益计划

A 定设定 益计划 务的现值和当期 务成

单位法 且相 一致的 设对有关人口 计变量和财务 变量 出估计,计量设定 益计划所产生的 务,并 定相关 务的归属期 公司按 照相应的 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和 种相 的国债或 上的 量公司债 定) 设定 益计划所产生的 现,以 设定 益计划 务的现值和当期 务成

B. 认设定 益计划 负债或 资产

设定 益计划存在资产的, 公司 设定 益计划 务现值减 设定 益计划资产公允 价值所 成的 字或盈余 认为一 设定 益计划 负债或 资产。

设定 益计划存在盈余的, 公司以设定 益计划的盈余和资产上限 孰低者计量 设定 益计划 资产。

C. 定应计入资产成 或当期损益的金融

务成 ,包括当期 务成 过去服务成 结算 或损 。其中, 了其他会计 准则要求或允 计入资产成 的当期 务成 ,其他 务成 计入当期损益。

设定 益计划 负债或 资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定 益计划 务的利息费用以及资产上限影响的利 计入当期损益。

D. 定应计入其他 益的金额

计量设定 益计划 负债或 资产所产生的变动,包括:

(a) 或损 由于 设和经 调整导致 所计量的设定 益计划 务现 值的增加或减

(b)计划资产回报, 包括在设定 益计划 负债或 资产的利息净额中的金额。

(c)资产上限影响的变动, 包括在设定 益计划 负债或 资产的利息净额中的金额。

计量设定 益计划 负债或 资产所产生的变动 计入其他 益,并且 在后 会计期 不允许转 损益, 公司 以在权益范围 在其他 益中 认的金额。

(3) 利的会计 理方

公司 职工提供 利的,在下列 孰早 利产生的职工 负债, 并计入当期损益:

企业不能单方面 因解除劳动关 计划或 建议所提供的 利时。

企业 认与涉及 利的重 相关的成 用时。

期在年度报告期 月内不能完 付的, 照相应的 据资产负债表日与设定 益计划 务期限和 种相 的国债或 上的 量公司债 定) 利金额 现,以 现后的金额计量应付职工

(4)其他 期职工 利的会计 理方

①符合设定提存计划

公司 职工提供的其他 期职工 利, 合设定提存计划 的, 全部应 存金额 现后的金额计量应付职工

②符合设定 益计划

在报告期 公司 其他 期职工 利产生的职工 认为下列 成部分:

A. 务成

B.其他 期职工 负债或 资产的利息净额。

C. 计量其他 期职工 负债或 资产所产生的变动。

为简 相关会计 理,上 目的总 额计入当期损益或相关资产成

1. 计负债

(1) 计负债的的

果与或有事 相关的 合以下 公司 认为 计负债:

①该义务是 公司承担的现时 务。

②该义务的 可能导致经 利益流出 公司。

③该义务的金额 地计量。

(2) 计负债的计量方

计负债按照 行相关现时 务所需支出的 估计 进行 计量,并 合考虑与或 有事 有关的风险、不 定性和货币 价值 因素 资产负债表日对 计负债的 价值进行复核。有 证据表 该账面价值不 反映当前最 估计 的,按照当前最 估计 该账面价值进行调整

24.股份

(1)股份 付的种 :以现金结算的股份 付和以权益结算的股份 付。

(2)权益工具公允价值的 定方

对于 职工的股份,其公允价值按公司股份的 计量, 时考虑 股份所 据的 款和 (不包括 场条 行权 )进行调整

对于 职工的股 期权,在 况下 以获 果不存在 款和 交易期权,公司选择适用的期权定价 估计所 的期权的公允价值。

(3) 行权权益工具 估计的 据:在 待期内 资产负债表日,公司 最新 行权职工人数变动 作出 估计, 行权的权益工具 量,以 作出 行权权益工具的 估计。

(4)实施股份 付计划的会计

行权的以现金结算的股份 付,在 日以 公司承担负债的公允价值 计入相关成 用,相应增加负债。并在结算前 资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重 计量, 其变动计入损益。

待期内的 务或 到规定业 以后 行权的以现金结算的股份 付,在 待期内的 资产负债表日以对 行权 况的 估计为基础,按 公司承担负债的公允 价值金额, 当期取 务计入成 用和相应的负债。

行权的 取职工 务的以权益结算的股份 付,在 日以权益工具的 公允价值计入相关成 用,相应增加

待期内的 务或 到规定业 以后 行权 取职工 务的以权益结算 股份 付,在 待期内的 资产负债表日,以对 行权权益工具 量的 估计为基础, 按权益工具 日的公允价值, 当期取 务计入成 用和资

(5)股份 付计划 的会计

公司对股份 付计划进行 时,若修改增加了所 权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应地 认取 务的增加 若修改增加了所 权益工具的 量, 将增加的权益工具的公允价值相应地 认为取 务的增加。权益工具公允价值的增加 指修改前后的权益工具在 日的公允价值之间 额。若修 了股份 付公允价值总 额或 用了其他不利于职工的方式修 股份 付计划的 款和 ,则仍继 对取 进行会计 理,视同 更从未发生, 公司取 了部分或全部 的权益工具。

(6)股份 付计划 的会计

果在 待期内取 了所 的权益工具或结算了所 的权益工具( 满足 行权 除外), 公司:

结算作为 行权 理, 即确 原本应在 余等待期内 认的金额。

在取 结算 职工的所有款 作为权益的回购 理,回购 付的金额 权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期 用。

公司 果回购其职工 行权的权益工具, 减企业的所有者权益;回购 付的款 权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

25.收 则和计量方

(1) 商品收

公司 将商品所有权上的 要风险和报 方;公司既没有保 与所有权相 管理权,也没有对 售出的商品实施有 控制; 入的金额 地计量;相关 的经 利益 可能流入企业;相关的 发生或 发生的成本能 地计量时, 商品销 入实现。

公司于产 经发 客户并取得客户在发货单上的 字后 入。

(2)提供

在资产负债表日提供 交易 估计的, 比法 认提供 入。提供 交易 工进度, 经发生的成 估计总成 比例 定。

按照 或应 的合 价款 定提供 入总额,但已 或应 的合 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供 入总额 工进度 会计期间累 己确认提供 入后的金额, 认当期提供 入; 时,按照提供 务估计总成 工进度 会计期间累 已确 务成 后的金额,结转当期 务成

在资产负债表日提供 交易结果不 估计的,分 下列 理:

①己经发生的 务成 补偿的,按照 经发生的 务成 金额 认提供 入,并按相 金额结转劳务成

②己经发生的 务成 计不 补偿的, 经发生的 务成 计入当期损益, 认提供 入。

(3) 资产使用权

交易相关的经 利益 可能流入企业, 入的金额 地计量时,分 下列 资产使用权 入金额:

息收入金额,按照他 使用 企业货币资金的时 和实 定。

使用费收入金额,按照有关合 定的收费 和方 定。

26.

公司将从 无偿 得货币性资产或非货币性资产, 不包括政 作为企业所有者投入 的资 作为政

分为与资产相关的政 和与 益相关的政

(1)与资产相关的政 判断 据及会计 理方

公司 的、用于购 或以其他方 期资产的 认为与资产相关

華 备 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

的政

与资产相关的政 认为递延 益,并在相关资产使用寿命 平均 ,计入当 期损益。 是,以 金额计量的政 计入当期损益。

(2)与 益相关的政 判断 据及会计 理方

公司将从 奖励、定额 、财政 付 的 发 经 (不包括购 定资产) 与资产相关的政 的政 认为与 益相关的政

益相关的政 ,分 下列 理:

用于补偿公司以后期 的相关 用或损 的, 认为递延 益,并在 认相关 用的 ,计入当期损益。

用于补偿公司 发生的相关 用或损 的,计入当期损益。

27.递延 得税资产和递延 得税负债

公司通常根据资产与负债在资产负债表日的 面价值与计 基础之间 时性 用资产负债表债务法将 纳税 时性 抵扣暂时性 对所得税 影响 认和计 递延 得税负债或递延 得税资产。 公司不对递延 得税资产和递延 得税负债进行 现 。

(1) 递延 得税资产的

对于 抵扣暂时性 ,其对所得税 影响额按 回期 的所得税税率 ,并 影响 认为递延 得税资产, 是以 公司 可能 来抵扣 抵扣暂时性 抵扣 损和 减的 纳税 额为限。

时具有下列特 交易或事 资产或负债的 始确认所产生的 抵扣暂时性 对所得税 影响额不 认为递延 得税资产:

A. 项交易不是企业合并。

B.交易发生时 影响会计利润 影响 纳税 额(或 抵扣 损)。

公司对与 公司、 营公司及合营企业投资相关的 抵扣暂时性 满足下列 的,其对所得 税 影响额( 认为递延 得税资产:

A. 时性 见的 来很可能转回。

B. 来很可能 来抵扣 抵扣暂时性 的应纳税 额。

资产负债表日,有 证据表明未 间很可能 足够的应纳税 额用来抵扣 扣暂时性 的, 认以 认的递延 得税资产。

在资产负债表日, 公司对递延 得税资产的 面价值进行复核 间很可能 无法 足够的应纳税 额用以抵扣递延 得税资产的利益,减 递延 得税资产的 价值。在 可能 足够的应纳税 额时,减 的金额 回。

(2)递延 得税负债的

公司所有应纳税 时性 异均 回期 的所得税税率计量对所得税 影响,并 影响 认为递延 得税负债, 下列 况的除外

①因下列交易或事 中产生的应纳税 时性 对所得税 影响 认为递延 得税 债 :

A. 始确认。

B.具有以下特 交易中产生的资产或负债的 始确认: 交易不是企业合并,并且 发生时 影响会计利润 影响 纳税 额或 抵扣 损。

公司对与 公司、合营企业及 营企业投资相关的应纳税 时性 ,其对所得税 影响额一 认为递延 得税负债, 满足以下 除外

A. 公司 控制 时性 回的时

B.该暂时性 见的 来很可能不会 回。

C3)特定交易或事 所涉及的递延 得税负债或资产的

与企业合并相关的递延 得税负债或资产

一控制下企业合并产生的应纳税 时性 抵扣暂时性 ,在 递延 负债或递延 得税资产的 时,相关的递延 得税费用(或 益),通常调整企业合并中 认的

②直 计入所有者权益的

计入所有者权益的交易或者事 相关的当期所得税 递延 得税,计入所有者权 益 。 时性 对所得税 影响计入所有者权益的交易或事 包括: 供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他 益、会计政策变 调整 或对 期(重要)会计 更正差异追 调整 益、 时包 负债成份及权益成份的 合金融工具在 始确认时计入所有者权益

可弥补亏损和

A.本公司 经营产生的可弥补亏损以及

抵扣 损是 按照税法规定计 定的准 用以后年度的应纳税 弥补 损。 对于按照税法规定 结转以后年度的未弥补亏损( 抵扣 损)和 减,视同可抵扣 时性 理。在 利用可弥补亏损或 减的 可能 足够的应 额时,以 可能 的应纳税 额为限, 认相应的递延 得税资产, 时减 期利润表中的所得税费用。

B. 企业合并 成的可弥补 合并企业的未弥补亏

在企业合并中, 公司取得被 方的 抵扣暂时性 ,在购 日不 递延 得税 资产 的,不 认。购 日 后 12 月内, 得新的或进一 的信 的相关 经存在, 方在购 抵扣暂时性 的经 利益 实现的, 认相关的递延 得税资产, 时减少商 足冲减的, 额部分 认为当期损益; 况以 认与企业合并相关的递延 得税资产,计入当期损益。

合并 销形成的 时性

公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部 售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的 面价值与其在所属纳税主体的计 基础之间产生 时性 的,在合并资产负债表 递延 得税资产或递延 得税负债, 调整合并利润表中的所得税费用, 计入所有者权益的交易或事 及企业合并相关的递延 得税除外

以权益结算的股份

税法规定与股份 付相关的 出允许税前 ,在按照会计准则规定 认成本费

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的期 内, 公司 据会计期 估计可税前 的金额计 定其计 基础及由 产生的 时性 况下 认相关的递延 得税。其中 可税 的金额超过按照会计准则规定 认的与股份 付相关的成本费用,超过部分的所得税 影响 计入所得税权益。

28.经营租赁和融资租赁

了与资产所有权有关的全部风险和报 租赁为融资租赁 此之 经营租赁

(1)经营租赁

公司作为经营租赁承租 时, 经营租赁 出,在租赁期内 按照 租赁资产的使用量计入当期损益。出 提供免租期的, 公司 金总额在不 免租期的整个租赁期内,按 或其他合理的方 进行分 免租期内 及相应的负债。出 承担 承租 某些 用的, 公司按 用总额中 额在租赁期内进行分

始直接费用,计入当期损益。 定或有 金的在实 发生时计入当期损益。

公司作为经营租赁 时, 法将收到的 金在租赁期内 认为 益。出 提供免租期的,出 人将 金总额在不 免租期的整个租赁期内,按 或其他合 理的方 进行分 免租期内出 也确 入。承担 承租 某些 用的, 公司按 入总额中 后的 额在租赁期内进行分

始直接费用,计入当期损益。金额 大的 以资 ,在整个经营租赁期内按照与 入相 的基础分期计入当期损益。 定或有 金的在实 发生时计入当期 益 。

(2)融资租赁

公司作为融资租赁承租 时,在租赁 日, 租赁 租赁资产公允价值与 低租赁付款额现值 者中较低者作为 入资产的入 价值,将最低租赁付款额作为 期应 付款的入 价值,其 额作为 认融资 用。在租赁期内 间采用实 率法进行分 认为当期融资 用,计入财务 用。

发生的 始直接费用,计入 入资产价值。

在计提融资租赁资产 时, 公司 用与 有应 资产相一致的 政策, 租赁 定。 合理 租赁 公司 会取 租赁资产所有权,以 租赁资产的寿命作为 无法合理 租赁 公司是否 租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命 者中 短者作为

公司作为融资租赁 时,于租赁 租赁 低租赁 款额与 始直接费 和作为应 融资租赁款的入 价值,计入资产负债表的 期应 款, 值;将最低租赁 款额、 始直接费用及 和与其现值 和的 额作 实现融资 益,在租赁期内 间采用实 率法 认为租赁 入,计入租赁业务 入 。

29.重要会计政策和会计估计的变

(1)重要会计政策变

报告期内, 公司 重要会计政策变

(2)重要会计估计变

华菱星马应 融资租赁款按照风险评 计提坏账

业务类型 以及经营环境的发 ,为掌握存量资产资 资产 风险状况, 认资产 量,并以 对性地 与管理 度,有 实施分 管理 施, 风险 判性和 对性,提 租赁资产的管理 ,华菱星马2016 4 7 事会 关于会计估计变 (融资租赁业务 按照风 险评 对应 融资租赁款计提坏账 )。华菱星马下属控股 公司 租赁 进行 重估评 坏账 计提比例 更前 下:

更前:

组合名称	长期应收款计提比例 )	备注
具有类似风险特征作为信用风险特征组合	1.00
② 变 更 后 :
风险类别	长期应收款计提比例 )	备注

H a 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

正常类	1.00
关注类	2.00
次级类	20.00
可疑类	50.00
损失类	100.00

华菱星马上 会计估计变 企业会计准则 2 8 号一会计政策、会计估计变 更正》的相关规定, 适用 估计变更影响本年度归属于母公司所有者 利润减少数 315.76万元

会计估计变 公司 事会

四、税项

1.主 种及税率

种及税率情

税种	计税依据	税率
	商品销售收入	17%
增值税	融资租赁收入	17%
	运输服务收入	11%
营业税	房屋出租等收入	5%
城市维护建设税	流转税额	7%
房产税	房产租金收入或自有房产原值的70%	12% 1.2%
企业所得税	应纳税所得额	本 公 司 15% ,华 菱 汽 车 15% , 福马零 部 件 15°/。,福 亨 内 饰 15% ,芜湖福马 15% , 其他子公司25%

得税

公司所得税 用资产负债表债务

2.税收优 批文

安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地方 局联合发 关于公 安徽省2014 新技术企业认定名单的通 科 高 2014) 43号), 公司和华菱汽车通 新技术企业 审, 公司证 编号:GR201434000432, 华菱汽车证 编号:GR201434000664 据相关规定, 公司和华菱汽车 2014 1 1 三年内享受 卒笑i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注 家高新技术企业所得税等优 政策,企业所得税 15%

安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地方 局联合发 关于公 安徽省2013 审通 新技术企业名单的通 企 认 (2013 12号 ), 新技术企业 审,证 编号:GR201334000053 据相关规定, 件自2013 1 1 三年内享受 家高新技术企业所得税等优 政策,企业所得税 15%

安徽省 安徽省财政 安徽省 安徽省地方 局联合发 关于公 安徽省2015 新技术企业认定名单的通 科 高 2015 47号), 芜湖福马通 新技术企业审 福亨 编号:GR201534000310 芜湖福 马证 编号:GR201534000423 据相关规定,福亨 芜湖福 2015 1 1 三年 享受 家高新技术企业所得税等优 政策,企业所得税 15%

3.其他税项

按国 和地方有关规定计

、合并财务报表 目注

1.货币资金

	期末余额	期初余额
库存现金	230,332.66	261,608.24
银订存款	251,188,165.13	305,593,242.35
其他货币资金	667,235,920.37	598,311,157.15
合 计	918,654,418.16	904,166,007.74
其中:存放在境外的款项总额	6,151,350.72	5,819,156.82

(1)其 他 货 币 资金期 末 余 额中为用于 兑汇票交 存的保证金金额为 418793 126.78 ,为 行按 存的保证金金额为142,877,621.31 ,为 存的保证金金额为15,000,000.00 ,为 具信用证 存的保证金金额为7 525081.84 ,定期存 69,354,083.56 ,其他保证金13,686,006.88 项外,期末货币资金 额中 其他因抵 结等对使用有限制、有 在回 风险的款

56

(2 )货币资金期末余额中存 的款 6,151,350.72

苹茇1 ' 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

1. 收票

(1)应收票据分

	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	204,556,864.00	220,741,557.96
	204,556,864.00	220,741,557.96

(2 ) 收票据期末余额中 用于质押开 兑汇票的金额为159,710,000.00

(3 )截 至 2015 1 2 3 1 ,公司 背书 现且在资产负债表日 到期的应收票 据 :

	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	2,942,331,526.30	—
	2,942,331,526.30	—

3.

(1)应 按种

	期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	328,351,278.57	19.85	252,749,192.99	76.98	75,602,085.58
按组合计提坏账准备的应 收账款
其中:以账龄作为信用风 险特征的组合	1,279,308,105.37	77.33	96,897,925.08	7.57	1,182,410,180.29
组合小计	1,279,308,105.37	77.33	96,897,925.08	7.57	1,182,410,180.29
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	46,600,734.67	2.82	38,926,583.36	83.53	7,674,151.31
	1,654,260,118.61	100.00	388,573,701.43	23.49	1,265,686,417.18
(续上表)

	期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	304,182,824.79	22.35	142,704,744.47	46.91	161,478,080.32

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

按组合计提坏账准备的应 收账款				-
其中:以账龄作为信用风 险特征的组合	1,046,014,375.63	76.84	80,507,148.84	7.70	965,507,226.79
组合小计	1,046,014,375.63	76.84	80,507,148.84	7.70	965,507,226.79
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	11,075,262.77	0.81	2,975,262.77	26.86	8,100,000.00
合 计	1,361,272,463.19	100.00	226,187,156.08	16.62	1,135,085,307.11

据公司的经营特 额中单项金额1,000.00万 元 1000.00万元)以上 的应 款作为单项金额重大的应 款。

	期末余额
应 收 账 款 (按单位)	应收账款	坏账准备	计提比例 (% )	计提理由
内 蒙 古 华 银 设 备 (集团 ) 有限公司	147,646,038.38	126,557,515.76	85.72	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
内蒙古日强建筑机械有 限责任公司	53,490,488.85	28,853,955.79	53.94	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
宁夏恒瑞祥达机械设备 有限公司	28,828,862.49	17,589,154.43	61.01	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
四川杰通汽车贸易有限 公司	24,600,293.47	24,600,293.47	100.00	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
大连瑞星汽车销售服务 有限公司	12,915,791-45	8,504,394.00	65.84	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
云南同发经贸有限公司	22,641,527.43	19,612,893.52	86.62	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
孝义市鑫铭烨贸易有限 公司	13,824,832.57	12,051,970.68	87.18	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
河南众信汽车销售服务 有限公司	12,687,958.07	7,487,076.39	59.01	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
潍坊和天汽车贸易有限 公司	11,715,485.86	7,491,938.95	63.95	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
合 计	328,351,278.57	252,749,192.99	76.98

单项金额重大并单项计提坏账 的应

②组合中,按账龄 计提坏账 的应

	期末余额
账 龄	应收账款	坏账准备	计 提 比 例 (%)
1 年以内	1,162,404,676.01	58,120,233.80	5.00

1 'i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

1 2	■ 1 48,528,806.76	4,852,880.68	10.00
2 3	44,914,996.20	13,474,498.87	30.00
3 4	3,842,507.84	1,921,253.92	50.00
4 5	5,440,303.75	4,352,243.00	80.00
5 年以上	14,176,814.81	14,176,814.81	100.00
合 计	1,279,308,105.37	96,897,925.08	7.57

单项金额不重大并单项计提坏账 的应

			期末余额
应 收 账 款 (按单位)	应收账款	坏账准备	计提比例 (% )	计提理由
乌海 达机 设备有限 责任公司	7,856,286.16	7,856,286.16	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
北京 海明贸易有限责任 公司	7,822,051.03	4,521,339.04	57.80	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
石家庄正福汽车贸易有限 公司	7,757,351.49	6,604,516.79	85.14	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
四川省三业汽车贸易有限 公司	5,648,904.72	4,697,018.76	83.15	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
祥汽车贸易有限 责任公司	5,562,059.03	3,293,340.37	59.21	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
霍林郭勒冠 矿山工程 限公司	4,563,102.79	4,563,102.79	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
新疆西部杰通汽车贸易有 限公司	3,253,211.74	3,253,211.74	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
枣庄 海联工程机械有限 公司	1,486,573.63	1,486,573.63	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
锡林浩特市 瑞特 贸有 限公司	1,329,640.00	1,329,640.00	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
欧国际企业集团有 限公司	1,321,554.08	1,321,554.08	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
合 计	46,600,734.67	38,926,583.36	83.53

(2 ) 期计提、 回或 回的坏账 备情

期计提的坏账 金额162,806,487.99 无收回或 回的坏账 处置子 公司四 物流减 坏账 金额290 596.04

(3 ) 期实际核 的应 坏账 金额129,346.60

(4)按 款方归集的期末余 前五名的应

单位名称	本公司	期末余额	年限	应收账款总 额的比例(%)
广州市菱马汽车贸易有限公司		153,195,319.51	1 年以内	9.26
内 蒙 古 华 银 设 备 (集团 )有限公司		147,646,038.38	3 年以内	8.93
深圳 赛驰实业发 有限公司		121,298,088.52	1 年以内	7.33
东莞 通汽车贸易有限公司		76,083,649.46	1 年以内	4.60
广州 马汽车贸易有限公司		53,613,753.73	1 年以内	3.24
合 计		551,836,849.60		33.36

(5 ) 末无 金融资产 移而终 认的应 款。

(6 ) 末无转 款且 涉入 成的资产、负债。

4 . 付款

(1) 付款 账龄

		期末余额			期初余额
:	m	金额	比例(%)	金额	比例(%)
i 年以内		51,739,659.46	88.57	114,802,449.57	92.18
1 2		3,456,796.21	5.92	6,495,798.12	5.21
2 3		1,522 151.28	2.61	1,737,886.63	1.40
3 年以上		1,696,846.83	2.90	1,508,464.12	1.21
合	计	58,415,453.78	100.00	124,544,598.44	100.00

(2)按 付对 归集的期末余 前五名 付款项情

单位名称	期末余额	账款期末余额 合计 的比例
江苏苏美 成套设备工程有限公司	16,836,088.50	28.82
山东修健 桥制造有限公司	6,410,238.39	10.97
海武钢 销售有限公司合肥分公司	4,621,537.23	7.91
安徽省电力公司马鞍山供电公司	2,988,154.31	5.12
海宝钢钢材贸易有限公司	2,233,327.34	3.82
合 计	33,089^45.77	56.64

(3 ) 付款 末余 初余额下 53.10% 公司 购量下 付的 款金额减

5 .其他应

H i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

(1)其他应 款按种

			期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—		—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
其中:以账龄作为信用风险特 征的组合	36,935,323.79	99.09	4,610,092.09	12.48	32,325,231.70
组合小计	36,935,323.79	99.09	4,610,092.09	12.48	32,325,231.70
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	338,526.05	0.91	338,526.05	100.00	—
合 计	37,273,849.84	100.00	4,948,618.14	13.28	32,325,231.70
(续上表)
			期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
其中:以账龄作为信用风险特 征的组合	34,466,130.33	100.00	2,835,701.06	8.23	31,630,429.27
组合小计	34,466,130.33	100.00	2,835,701.06	8.23	31,630,429.27
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	—	—			—
	34,466,130.33	100.00	2,835,701.06	8.23	31,630,429.27

据公司的经营特 其他应 额中单项金额50.00万 元 50.00万元)以上的 其他应 款作为单项金额重大的其他应 款。

①组合中,按账龄 计提坏账 的其他应

		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	23,367,715.88	1,168,385.79	5.00
1 2	10,225,144.74	1,022,514.47	10.00

I T i 2015年度财务报表附注 华菱星马汽车(集团)股份有限公司
-------------------------------------------

合 计	36,935,323.79	4,610,092.09	12.48
5 年以上	350,444.40	350,444.40	100.00
4 5	2,309,773.87	1,847,819.10	80.00
3 4	81,274.25	40,637.13	50.00
2 3	600,970.65	-------------- 180,291.20	30.00

(2 ) 期计提、 回或 回的坏账 备情

期计提坏账 金额2,113,352.08 无收回或 回的坏账 处置子公司 物流减 坏账 金额435.00

(3 ) 际核 的其他应 款。

(4)其他应 款按款 类情

款项性质	期末余额	期初余额
、保证	25,778,856.07	18,406,208.00
股权转让款	5,100,000.00	—
来款及其他	3,382,524.40	8,851,231.12
备用金	3,012,469.37	7,208,691.21
合 计	37,273,849.84	34,466,130.33

(5)按 款方归集的期末余 前五名的其他应

单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	其他应 收款期末 余额合计 的比例 (%)	坏账准备 期末余额
大金融租赁股 有限公司	保证	15,000,000.00	2 年以内	40.25	1,193,355.41
张国志	股权转让款	5,100,000.00	1年以内	13.68	255,000.00
平安国际融资租赁有限公司	保证	4,433,333.00	1年以内	11.89	221,666.65
中华人民共 鞍山海	保证	2,392,511.31	1年以内	6.42	119,625.57
鞍山 区财政局	保证	2,200,000.00	4 5	5.90	1,760,000.00
合 计		29,125,844.31		78.14	3,549,647.63

(6 )其他应 款期末余额中 涉及政 的其他应 款。

(7 ) 金融资产 移而终 认的其他应 款。

jLg. 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

(8 ) 无转 其他应 款且 涉入 成的资产、负债。

6.

(1)存

		末余额			期初余
•4M		价准	面价值		价准	面价值
原材料	649,889,349.33	109,323,364.05	540,565,985.28	501,469,982.64	59,149,126.32	442,320,856.32
库存商品	831,576,842.10	87,839,179.71	743,737,662.39	1,084,021,518.48	76,016,623.32	1,008,004,895.16
在产	14,909,630.73	—	14,909,630.73	31,803,508.19	—	31,803,508.19
转材料	1,563.15	—	1,563.15	27,051,916.68	—	27,051,916.68
合 计	1,496,377,385.31	197,162,543.76	1,299,214,841.55	1,644,346,925.99	135,165,749.64	1,509,181,176.35

(2)存 价准

	本期增 金额			本期减少金额
目	期初余额	计提	其他	或转销	其他	期末余额
材料	59,149,126.32	51,672,102.59	_____	1,497,864.86	—	109,323,364.05
库存商品	76,016,623.32	16,074,181.45	—	4,251,625.06	—	87,839,179.71
合 计	135,165,749.64	67,746,284.04	—	5,749,489.92	—	197,162,543.76

(3 ) 公司按存 大于 变现 值的金额计提存 价准 ,存货可变现 值是按存 的估计售价减 至完工估计 要发生的成 、估计的 用及相关 金后的金额 定。

(4 ) 末余额中 借款 用资 的金额。

7.其他流动资产

	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	113,104,452.80	96,435,074.26
所得税	13,248,942.32	13,885,267.01
	126,353,395.12	110,320,341.27

8.长期应

		期末余额			期初余额		折现
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	436,429,427.70	9,408,817.68				427,020,610.02 222,651,904.01 2,226,519.05 220,425,384.96 7%-15%
其中:未 现融 资收益	36,641,331.64	-	36,641,331.64	19,451,398.34	—	19,451,398.34

期应 款期末余 初余 增长93.73% 系本公司所属 公司 租赁 租赁业务增长所致。

9.投资性房地产

(1)按成 计量的投资性房地产

	房屋及建筑物	土地使用权
一 、账面原值
1.期初余额	16,206,383.14	754,141.37	16,960,524.51
2.本期增 金额	—	—	—
( 1 )	—	—	—
( 2 ) 在建工程转入	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 其他转出	—	—	—
4.期末余额	16,206,383.14	754,141.37	16,960,524.51
二、累计折旧和
1.期初余额	4,159,144.86	127,752.92	4,286,897.78
2.本期增 金额	523,988.20	15,958.94	539,947.14
( 1 ) 计提或	523,988.20	15,958.94	539,947.14
3.本期减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 其他转出	—	—	—
4.期末余额	4,683,133.06	143,711.86	4,826,844.92
值准备 二 、
1.期初余额		—	—
2.本期增 金额	—	—	—
( 1 ) 计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—
( 2 ) 其他转出	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
账面价值
1.期末账面价值	11,523,250.08	610,429.51	12,133,679.59

I T i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

2.期初账面价值 _____________	12,047,238.28	626,388.45 !	12,673,626.73 ________

(2 )投资性房地产期末未发生可收回金额 面价值的情形 计提减值准

10.固定资产

(1) 定资产

	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输 具	合 计
一、账面原值:
1.期初余额	1,554,037,813.29 147,977,779.68		2,595,942,841.56	67,970,460.91	4,365,928,895.44
2.本期增 金额	78,252,598.93	5,705,783.96	171,020,529.41	1,855,502.43	256,834,414.73
( 1 ) 购置	3,537,237.27	5,705,783.96	162,615,317.77	1,855,502.43	173,713,841.43
( 2 ) 在建工程转入	74,715,361.66	—	8,405,211.64	—	83,120,573.30
3.本期减少金额	116,187,747.47	9,181,801.07	92,511,492.22	27,013,222.40	244,894,263.16
( 1 ) 处置 报废	14,396,102.81	9,175,712.07	92,511,492.22	1,575,796.25	117,659,103.35
( 2 ) 其他转出	101,791,644.66	6,089.00		25,437,426.15	127,235,159.81
4.期末余额	1,516,102,664.75 144,501,762.57		2,674,451,878.75	42,812,740.94	4,377,869,047.01
二、累计折旧
1.期初余额	234,565,456.44	54,690,567.75	779,916,582.81	29,235,076.32	1,098,407,683.32
2.本期增 金额	55,089,534.69	11,465,396.10	222,004,084.58	3,427,903.19	291,986,918.56
( 1 ) 计提	55,089,534.69	11,465,396.10	222,004,084.58	3,427,903.19	291,986,918.56
( 2 ) 在建工程转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	31,889,262.82	8,461,531.65	75,827,682.10	8,225,436.54	124,403,913.11
( 1 ) 处置 报废	3,947,631.62	8,460,100.01	75,827,682.10	1,345,558.46	89,580,972.19
( 2 ) 其他转出	27,941,631.20	1,431.64	—	6,879,878.08	34,822,940.92
4.期末余额	257,765,728.31	57,694,432.20	926,092,985.29	24,437,542.97	1,265,990,688.77
三、减值准备
1.期初余额	5,852,558.56	—	—	—	5,852,558.56
2.本期增 金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 计提	—	—	—	—	—
( 2 ) 在建工程转入	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置 报废	—	—	—	—	—
( 2 ) 其他转出	—	—	—	—	—
4.期末余额	5,852,558.56	—	—	—	5,852,558.56
账面价值
1.期末账面价值	1,252,484,377.88	86,807,330.37	1,748,358,893.46	18,375,197.97	3,106,025,799.68

S i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司	2015年度财务报表附注

2.期初账面价值		1,313,619/798.29 93,287,211.93 1,816,026,258.75	38,735,384.59	3,261,668,653.56

(2 )华菱汽车房 建筑 理产权证 361,558,620.23 湖南华菱房屋 建筑 理产权证 121308 170.46 ;天 星马房 建筑 理产权 31 860 832.97 房及 理产权证 值为 96,721,167.18

(3 ) 定资产 值及 中的" 其他 " 2015 1 3 处置子公司四川 物流的 定资产处置 及天 星马 港爆炸影响将 建筑 入维 所致。

(4 ) 定资产期末未发生可收回金额 面价值的情形 计提减值准

1. 工程

(1)在 工程
------------

		期末余额		期初余额
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
在建	214,779,559.70	—	214,779,559.70	141,120,286.62	—	141,120,286.62
安装设备	128,509,831.84		128,509,831.84	35,729,570.78	—	35,729,570.78
其他零星工程	31,146,209.63	—	31,146,209.63	20,953,205.49	—	20,953,205.49
	374,435,601.17	—	374,435,601.17	197,803,062.89		197,803,062.89

(2)重要在 工程 期变动

项目名称	预算	期初余额	本期增	本期 转入 定资产	本期 其他 减少	期末余额
在建	—	141,120,286.62	140,659,048.26	66,999,775.18	—	214,779,559.70
安装设备	—	35,729,570.78	101,185,472.70	8,405,211.64	—	128,509,831.84
其他零星工程	—	20,953,205.49	17,908,590.62	7,715,586.48	—	31,146,209.63
		197,803,062.89	259,753,111.58	83,120,573.30	—	374,435,601.17
(续上表)

项目名称	工程累	工程	资本	其中:本期利	本期利
	预算比例(%)	进度	计金额	资本 金额	(%)	资金来
在建	—	—	—	—	—
安装设备	—	—	—	—	—
其他零星工程	—	—	—	—	—

(3 ) 工程期末未发生可收回金额 面价值的情形 计提减值准

(4 )截 至 2015 1 2 3 1 公司 工程用于 保或其他所有权 到限 制的 况。

12.无形资产

(1)无形资产

目	土地使用权	计算机软件	专有技术
一、账面原值
1.期初余额	606,417,461.94	32,648,943.44	225,538,298.28	148,000.00	864,752,703.66
2.本期增 金额	23,570,471.17	5,048,061.68	—	—	28,618,532.85
( 1 ) 购置	23,570,471.17	5,048,061.68	—	—	28,618,532.85
( 2 ) 内部	—	—	—	—	—
房地产转入 ( 3 )	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
( 1) 处置	—	—	—	—	—
( 2 ) 其他	1	—	—	—	—
4. 末余	629,987,933.11	37,697,005.12	225,538,298.28	148,000.00	893,371,236.51
二 、
1. 初余	48,788,361.48	15,301,006.62	41,760,076.87	148,000.00	105,997,444.97
2. 增加金额	13,198,192.79	5,198,136.63	20,610,641.65	—	39,006,971.07
(1 ) 计提	13,198,192.79	5,198,136.63	20,610,641.65	—	39,006,971.07
(2 ) 房地产转入	—		—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—	—	—
4.期末余额	61,986,554.27	20,499,143.25	62,370,718.52	148,000.00	145,004,416.04
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—	—
2.本期增 金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 计提	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
( 1 ) 处置	—	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—	—

x 'i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

账面价值
1.期末账面价值	568,001,378.84	17,197,861.87	163,167,579.76	—	748.366,820.47
2.期初账面价值	557,629,100.46	17,347,936.82	183,778,221.41		758,755,258.69

(2 ) 地使用权 押情况。

(3 )无形资产期末未发生可收回金额 面价值的情形 计提减值准

13.

(1) 出变动

		本期增 金额		本期减少金额
	期初余额	内部	其他	确认为无形资产	其他	期末余额
气体	94,669,888.05	54,624,640.08	—	—	—	149,294,528.13
	94,669,888.05	54,624,640.08	—	—	—	149,294,528.13

(2) 公司在成 发出自主 产权的柴油发动机技术的基础上,2013年度通 研究 立项 对天 发动 目进行 发,公司 2013 出进行资 截 至 2015 12 3 1 ,公司天 发动 发在有序幵展

(3) 出期末余 初余 增长57.70% 公司对天 发动 投入所致。

14. 期待
-----------	--

	期初余额	本期增 金额	本期 销金额	其他减少金额	期末余额
湖南星马底盘	6,289,224.86	—	262,987.66		6,026,237.20
其他	767,994.66	—	39,325.65		728,669.01
合 计	7,057,219.52	—	302,313.31	—	6,754,906.21

15.递延 得税资产、递延 得税负债

(1) 递延 得税资产

	期末余额		期初余额
	抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
递延所得税资产:
应收款项可抵扣差异	9,829,171.38	2,415,546.67	344,331,388.33	51,904,918.47
存货 价准备	7,598,561.27	1,139,784.19	118,245,000.69	20,045,670.24

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

递延收益			236,165,666.69	35,424,850.00
抵扣亏		—	181,720,472.35	27,258,070.86
预提		—	16,227,297.29	2,434,094.59
其他	—		855,012.80	213,753.20
合 计	17,427,732.65	3,555,330.86	897,544,838.15	137,281,357.36

(2 )递延 得税资产期末余 初余额下 97.41% 系本公司及部分 公司 损额 大,相应 回以 年度 认的递延 得税资产。

(3) 递延 得税资产

	期末余额	期初余额
抵扣暂时性差异
抵扣乃'	805,132,785.90	142,575,471.17
应收款项可抵扣差异	454,964,167.69	8,745,226.11
递延收益	231,240,564.02
存货 价准备	189,563,982.49	16,920,748.94
预提	22,303,141.36	—
合 计	1,703,204,641.46	168,241,446.22

由于华菱星马、华菱汽车、 马车 湖南华菱、上 索达、星马 汽、 星马、湖南星马、 福亨 镇江索达 福瑞贸易未 否获 足够的应 纳税 来抵 抵扣暂时性 具有不 定性,因此没 认相应的递延 得税资产。

(4) 递延 得税资产的 抵扣 于以下年度到期

	期末余额	期初余额
2017	30,094,009.72	30,094,009.72
2018	32,442,223.10	32,442,223.10
2019	80,039,238.35	80,039,238.35
2020	662,557,314.73	—
合 计	805,132,785.90	142,575,471.17

16.其他非流动资产

	期末余额	期初余额
工程设备款	46,343,837.58	93,991,238.95
其他	1,000,000.00	2,386,000.00

I T i i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

______	47,343,837.58 ___ 96,377,238.95

其他非流动资产期末余 初余额下 50.88% 系本公司 购设 付款 所致。

17.资产减值准

		增加		期减
目	期初余	计提	其他增加	转销	其他减	末余
坏账	231,249,376.19	172,102,138.70		129,346.60	291,031.04	402,931,137.25
价准	135,165,749.64	67,746,284.04		5,749,489.92	—	197,162,543.76
定资产减值准	5,852,558.56	—	—	—	—	5,852,558.56
	372,267,684.39	239,848,422.74	—	5,878,836.52	291,031.04	605,946,239.57

期减 中的" 其他减 " 2015 1 3 处置子公司四 物流的坏账 备处置

18.短期借款

(1 )短期借款分 :

	期末余额	期初余额
保证借	398,000,000.00	656,000,000.00
信用	69,000,000.00	90,000,000.00
委托借	500,000,000.00	150,000,000.00
合 计	967,000,000.00	896,000,000.00

(2 )保证借款期末余 20,800.00万元系 安徽星马汽车集团有限公司(以 下 简 称 "星马集 " )提供 保,有 19,000.00万元系华菱汽车借款由华菱星马提供 保。

(3 ) 借款期 末 余 50,000.00万元系星马集团 徽商银 向本公司发 借款余各页。

(4 )短期借款期末余额中 到期未偿还的金额。

19.应付

(1)

	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,622,490,931.47	1,106,897,912.81

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

商业承兑汇票	121,940,460.00	281,269,080.00
信用	188,000,000.00	363,000,000.00
合 计	1,932,431,391.47	1,751,166,992.81

下一会计期 到期的金额1,932,431,391.47

(2 ) 末无 到期未支付的应付 据。

20.应付

(1)应付 款列

款项性质	期末余额	期初余额
货款	2,110,881,213.70	1,401,899,774.63
工程设备款	245,260,432.93	257,009,617.64
、 一 - ^i, 3S	1,067,493.05	7,083,223.14
其他	1,883,328.02	418,985.15
合 计	2,359,092,467.70	1,666,411,600.56

(2 )应付 款期末余 初余 增长41.57% 系本公司未支付的 增加 致 。

(3 )应付 款期末余额中 账龄超过一年的重要应付款

21.

(1)

款项性质	期末余额	期初余额
PXtjA	70,857,465.36	104,439,903.36

(2 ) 末余 初余额下 32.15% 系收到的 款减 所致。

(3 ) 末余额中 账龄超过一年的重要

22.应付职工

(1)应付职工

目	期初余额	本期增	本期减少	其他减少	期末余额
薪酬	3,367,701-51	338,693,426.69	330,455,755.10	49,648.00	11,555,725.10
离职后福利 设定提存计	1,420,149.45	38,854,495.95	38,587,236.27	—	1,687,409.13

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

合	计	4,787,850.96	377,547,922.64	369,042,991.37 1	49,648.00	13,243,134.23

C2) 薪 酬 列 示

	期初余额	本期增	本期减少	其他减少	期末余额
、奖 、津贴 补贴	1,663,087.42	270,623,109.52	262,347,980.12	49,648.00	9,888,568.82
职工福利	206,652.30	28,465,200.37	28,401,692.34	—	270,160.33
社会保	299,490.49	17,566,493.94	17,554,382.38	—	311,602.05
其中:医疗保	298,897.79	13,467,864.87	13,460,356.60	—	306,406.06
工伤保	197.60	3,094,408.44	3,090,092.95	—	4,513.09
生育保	395.10	1,004,220.63	1,003,932.83	—	682.90
房公	516,875.00	19,444,433.16	19,489,376.16	—	471,932.00
工会 职工教育	681,596.30	2,594,189.70	2,662,324.10	—	613,461.90
合 计	3,367,701.51	338,693,426.69	330,455,755.10	49,648.00	11,555,725.10

(3)设定提存计划列

巨	期初余额	本期增	本期减少	其他减少	期末余额
养老保	1,284,106.49	36,235,683.15	35,965,897.32	—	1,553,892.32
失业	136,042.96	2,618,812.80	2,621,338.95		133,516.81
合 计	1,420,149.45	38,854,495.95	38,587,236.27	—	1,687,409.13

(4 )应付职工 末余 初余 增长176.60% 系主 的职工 增加所致。

(5 )应付职工 末余额中 属于拖欠 的职工

(6 ) 期其他减 2015 1 3 处置子公司四 物流的处置

1. 交税费

目	期末余额	期初余额
企业所得税	3,469,240.50	4,044,308.69
增值税	7,299,925.44	6,740,400.09
营业税	334,318.01	449,158.32
其他税	17,935,090.48	22,065,125.23
合 计	29,038,574.43	33,298,992.33

24.应付利

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

	目	期末余额	期初余额
息支		25,666,300.00	—

应付利 末余 初余额大 增长 款计提的利

25.其他应付款

(1)

	期末余额	期初余额
保证	90,225,764.16	76,376,598.75
来款	42,698,885.56	28,262,616.83
	4,353,566.77	1,723,085.46
其他	19,398,341.82	15,892,588.15
合 计	156,676,558.31	122,254,889.19

(2 ) 末无账龄超过1 年的重要其他应付款

26.其他流动负债

(1)

	期末余额	期初余额
	11,716,559.26	12,051,500.00
售后服务	3,021,251.57	2,647,179.48
其他	7,565,330.53	1,528,617.81
合 计	22,303,141.36	16,227^97.29

(2 )其他流动负债期末余 初余 增长37.44% 提的 增加所致。

27.长期借款

(1) 期借款分 ___________________________________________

	期末余额	期初余额	利率区间(
委托借	15,000,000.00	15,000,000.00	0.525%-0.56%
合 计	15,000,000.00	15,000,000.00	0.525%M).56%

(2) 借款期末余 1500.00万元系本公司 公司华菱汽车 徽商银 向本公司 湖南星马发 的借款 额。

I T i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

28.长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
融资租赁款	270,353,689.36	352,929,147.52
:未确认融资	10,819,542.83	25,121,422.96
合 计	259,534,146.53	327,807,724.56

29.递延

	期末余额	期初余额
政府补助	231,240,564.02	236,165,666.69

涉及政 :

负债项目	期初余额	本期 补助 金额	本期计入营业 外收入金额	期末余额	/ 资产 收益
年 产 3 万辆 型卡车项目 补助	88,500,000.02	—	9,833,333.32	78,666,666.70	资产
商用车车桥开发及技 术中 建设项目补助	70,100,000.00	—	—	70,100,000.00	资产
机技 项目	49,335,000.00	—	4,485,000.00	44,850,000.00	资产
车及关 零部件检测 建设项目	19,400,000.00	—	—	19,400,000.00	资产
补助	—	7,527,064.00	—	7,527,064.00	收益
率发 动力实验室	3,666,666.67	—	333,333.35	3,333,333.32	资产
然气 机项目补贴	—	2,865,500.00		2,865,500.00	资产
当涂县财政局产业振兴 技术改造项目资金	2,500,000.00	—	—	2,500,000.00	资产
鞍山 财政局 息化	2,664,000.00	—	666,000.00	1,998,000.00	资产
合 计	236,165,666.69	10,392,564.00	15,317,666.67	231,240,564.02

30.

(1)

	本次变动前		+ 本次变		本次变
		比例(%)	发行		转股	其他	小计		比例(%)
有限售 件股	24,499,100	4.41	—	—	—	-24,499,100	-24,499,100	—	—
限售 件流通股	531,241,497	95.59	—	—	—	24,499,100	24,499,100	555,740,597	100.00
	555,740,597	100.00	—	—	—	—	—	555,740,597	100.00

31.

(1 )报告期内资 减变动 :

目	期初余额	本期增	本期减少	期末余额
股本	2,519,878,903.51	—	—	2,519,878,903.51
其他资本公	145,004,600.00	—	—	145,004,600.00
合 计	2,664,883,503.51	—	—	2,664,883,503.51

32.其他

		本期发 金额
	期初余额	本期所得税	:前 计入其他 合收益 期转入 损益	: 得税	税后 公司	税后	期末余额
外币 表折算	-12,653.40	-430,416.14	—	—		—	-443,069.54

33.盈余

(1 )报告期内盈余 减变动 :

	期初余额	本期增	本期减少	期末余额
法定 余公	102,266,819.71	—	—	102,266,819.71

(2 ) 公司 按 公司法》 公司 程有关规定,按 公司母公司当期 利润10% 提取 盈余 金。

34.未 利润

	本期发	上期发
期初未分配	241,937,452.41	785,025,562.71
力口:本年归属 公司所有	-942,996,397.61	-376,365,931.20
:提 法定 余公	—	—
付普通股股利	—	166,722,179.10
期末未分配	-701,058,945.20	241,937,452.41

35.营业 入及营业成

(1)营业收入及营业 明细

		本期发		上期发
	收入	本	收入

I T i i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

营业务	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82	4,738,571,078.64	4,349,637,912.28
其他业务	50,279,826.19	33,121,086.33	258,791,220.00	143,794,529.19
合 计	3,542,663,727.70	3,332,895,335.15	4,997,362,298.64	4,493,432,441.47

(2 ) 营 业 务 (分行业)

	本期发		上期发
行业名称	营业务收入	营业务	营业务收入	营业务
加工制造	3,469,065,456.32	3,299,774,248.82	4,675,763,134.62	4,301,131,744.89
运输业	—	—	54,204,748.06	48,506,167.39
融资租赁	23,318,445.19	—	8,603,195.96	—
合 计	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82	4,738,571,078.64	4,349,637,912.28

(3 ) 营 业 务 (分产

	本期发	额	上期发
产品类别	营业务收入	营业务	营业务收入	营业务
专用车	1,499,836,280.48	1,396,312,809.12	2,104,027,270.37	1,913,265,816.65
车及底盘	1,719,688,201.96	1,694,086,171.51	2,319,242,740.95	2,197,756,863.37
汽车零部件	244,309,667.77	205,213,046.88	240,951,596.55	181,391,271.06
运输业	—		54,204,748.06	48,506,167.39
融资租赁	23,318,445.19	—	8,603,195.96	—
	5,231,306.11	4,162,221.31	11,541,526.75	8,717,793.81
合 计	3,492,383,901.51	3,299,774,248.82	4,738,571,078.64	4,349,637,912.28

C4)公司前五名客户的营业

客户名称	营业务收入	公司全部营业收入的比例(%)
安徽苏美 国际贸易有限公司	280,819,091.75	7.93
广州市菱马汽车贸易有限公司	208,007,719.21	5.87
广州 马汽车贸易有限公司	201,672,355.66	5.69
深圳 赛驰实业发 有限公司	186,413,730.96	5.26
安徽省技术 有限公司	137,906,558.30	3.90
合 计	1,014,819,455.88	28.65

36.营业 金及附

	本期发 额	上期发
营业税	994,942.82	1,196,629.55

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

城市维护建设税	3,662,510.00	5,723,899.33
教育费附加	2,786,360.53	4,173,759.68
其他税	6,384.28	820,723.54
合 计	7,450,197.63	11,915,012.10

营业 金及附加本期发生额 上期下 37.47% , 系本期应 转税税 ,营 金及附 相应减

37.销

	本期发 额	上期发
职工薪酬	61,753,591.39	56,607,609.55
	55,189,731.88	80,326,197.63
差旅、 招待费	39,998,903.49	32,941,831.38
售后服务	27,861,876.91	33,868,959.90
广告 宣传费	23,729,528.10	48,072,021.20
水电费	7,885,086.84	11,575,819.54
折旧及	2,183,180.48	1,716,031.24
及服务	1,358,384.62	3,821,140.02
其他	407,493.77	731,413.54
合 计	220,367,777.48	269,661,024.00

38.管理

目	本期发	上期发
	125,547,919.16	110,575,977.71
职工薪酬	121,151,699.23	110,539,035.70
折旧与摊	72,269,991.06	60,626,835.54
	41,522,034.57	42,619,667.46
及服务	23,935,071.30	19,866,971.75
差旅、 招待费	21,028,533.58	34,633,303.27
水电费	12,760,236.36	13,597,053.02
广告及业务宣传费	595,011.07	5,543,847.22
其他	2,635,955.97	6,948,899.99
合 计	421,446,452.30	404,951,591.66

39.财务

~ i	! 本期发 1	! 上期发 1

苹茇i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

息支	150,476,110.28	85,537,600.21
:利 收入	14,982,466.83	32,991,297.36
力口:汇兑损失	5,423,453.51	-374,554.71
银行	4,231,638.59	4,587,320.80
合 计	145,148,735.55	56,759,068.94

财务 期发生额 上期增长155.73% 公司 行借款增加 付的利 相应

40.资产减值损

	本期发	上期发
一、坏账损失	172,102,138.70	160,412,889.29
二、存货 价损失	67,746,284.04	68,006,262.36
	239,848,422.74	228,419,151.65

41.投资

	本期发	上期发
处置长期股权 资产 资收益	2,870,269.11	-274,132.67

42.营业外收

(1)营业外收

目	本期发 额	上期发	计入 经常 损益的金额
资产处置利得合计	60,905.88	1,376,534.30	60,905.88
其中: 定资产处置利得	60,905.88	1,343,082.16	60,905.88
无形资产处置利得		33,452.14	—
政府补助	41,233,072.69	34,217,856.94	41,233,072.69
其他	2,172,039.61	1,873,592.54	2,172,039.61
合 计	43,466,018.18	37,467,983.78	43,466,018.18

(2)计入当期损益的政

	本期发	上期发	资产 /与收益
一、与资产 关的政府补助			-
年 产 3 万辆 型卡车项目 补助	9,833,333.32	9,833,333.32	资产
机技 项目	4,485,000.00	4,485,000.00	资产

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

鞍山 财政局 息化项目	666,000.00	666,000.00	资产
率发 动力实验室	333,333.35	333,333.33	资产
二、与收益 关的政府补助			-
土地使用税奖励	8,753,925.02	—	收益
政府汽车产业扶持资金	4,802,900.00	—	收益
技术改造财政贴息补助资金	2,000,000.00	3,500,000.00	收益
髙效节 柴油 补贴	1,000,000.00	—	收益
补贴	1,000,000.00		收益
政府土地返还 奖励	—	1,322,900.00	收益
创新性省份建设专项应用技术 奖励	—	5,750,000.00	收益
养老、医疗补贴		3,225,082.00	收益
汽车工程机械产业配套资金	—	600,000.00	收益
纳税大户奖励基 、高新技术产品奖励	—	500,000.00	收益
政府质	—	500,000.00	收益
其他零星政府补助	8,358,581.00	3,502,208.29	收益
	41,233,072.69	34,217,856.94	-

43.营业外支

目	本期发	上期发	计入 经常 损益的金额
资产处置损失合计	27,285,136.33	611,913.80	27,285,136.33
其中: 定资产处置损失	27,285,136.33	611,913.80	27,285,136.33
捐赠	33,000.00	—	33,000.00
其他	2,348,941.99	578,025.06	2,348,941.99
合 计	29,667,078.32	1,189,938.86	29,667,078.32

营业外支 期发生额 上期大 增长 系子公司天 星马 港爆炸影响 相应的 定资产损失增加

1. 得税费

		(1)所得税费用的
--	--	-----------	--	--	--	--	--	--

	本期发	上期发
期所得税	6,643,482.02	16,811,658.00
递延所得税	133,726,026.50	-65,090,647.27
	140,369,508.52	-48,278,989.27

(2)会计利润与所得税费 调整过

	本期发
总额	-807,823,984.18
按法定/适用税率计算的所得税	-100,842,515.22
子公司 用不同税率的	-19,909,421.02
所得税的	103,989.30
应税收入的	—
不可抵扣 、费用和损失的	28,206,378.66
使用 期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的	2,566,597.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的	230,244,479.29
合 计	140,369,508.52

得税费 期发生额 上期大 增长 系本公司及部分 公司 损, 回以 年度 认的递延 得税资产,相应减 递延 得税费用所致。

45.其他

期其他 益的税前金额、所得税金额及 后金额,以及 期计入其他 益当 出计入当期损益的金额, 见附注 3 3其他 益。

46.现金流量表 目注

(1) 到的其他与经营 动有关的现金

目	本期发	上期发
租赁收入	687,275.20	3,675,091.41
政府补助	33,442,470.02	18,900,190.29
来款	30,028,204.73	5,477,650.59
其他	2,172,039.61	2,458,472.54
合 计	66,329,989.56	30,511,404.83

(2) 付的其他与经营 动有关的现金

	本期发	上期发
	125,547,919.16	110,575,977.71
	55,524,672.62	118,326,672.91
差旅、 招待费	61,027,437.07	67,575,134.65
售后服务	27,487,804.82	36,838,950.67

举笑 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

合 计	356,623,954.42	463,474,515.81
其他	12,541,163.87	23,093,606.32
银行	4,231,638.59	4,587,320.80
水电费	20,645,323.20	25,172,872.56
广告 宣传费	24,324,539.17	53,615,868.42
及服务	25,293,455.92	23,688,111.77

(3) 到的其他与投资 动有关的现金

目	本期发	上期发
收入	14,982,466.83	32,991,297.36
资产 关的政府补助	2,865,500.00	—
合 计	17,847,966.83	32,991,297.36

(4) 到的其他与 动有关的现金

目	本期发	上期发
融资租赁款	44,433,333.00	350,000,000.00

(5) 付的其他与 动有关的现金

目	本期发	上期发
保证	68,924,763.22	560,407,687.38
融资租赁支付的现金	130,217,958.16	42,733,919.09
合 计	199,142,721.38	603,141,606.47

47.现金流量表 充资

(1)现金流量表 充资

	本期发	上期发
1 . 为经营 现金流量:
	-948,193,492.70	-383,493,089.66
力口:资产 值准备	239,848,422.74	228,419,151.65
定资产折旧、油气资产折 、生 性生物资产折旧	292,510,906.76	271,904,268.04
无形资产	39,022,930.01	36,645,097.01
长期待摊费	302,313.31	302,313.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以" "	27,224,230.45	-764,620.50
定资产 报 废 损 失 (收 益 以 号	—	—
损 失 (收益以" " 价值变	—	—

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

(收益以" " )	140,917,096.96	52,171,748.14
资 损 失 (收益以" "	-2,870,269.11	274,132.67
" " 递延 所得税资产 减 少 (增	133,726,026.50	-65,090,647.27
" " 递延 所得税 负 债 减少	—	—
" " 存货 的 减 少 (增	142,220,050.76	-427,642,802.85
" " 经 营 应收项目的 减 少 (增	-450,289,152.65	-419,968,557.72
" " 经 营 项目的增 减少	903,261,704.11	466,389,638.99
其他	—
经营 的现金流量	517,680,767.14	-240,853,368.19
2 . 及现金收 的重大 资和
务转为资本		—
年内 期的可转 公司	—	—
融资租入 定资产	—	—
3 . 现金及现金等价物 情况
现金的期末余额	251,418,497.79	305,854,850.59
:现金的期初余额	305,854,850.59	1,332,429,868.58
力口:现金等价物的期末余额		—
:现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物	-54,436,352.80	-1,026,575,017.99

(2)本 期 收 处 置 子 公 司 的 现 金

	金额
本期处置子公司于本期收 的现金或现金等价物	—
权日子公司 有的现金及现金等价物	71,312.55
处置子公司收 的现金	—

(3)现金和现金 价物

	期末余额	期初余额
一、现金	251,418,497.79	305,854,850.59
其中:库存现金	230,332.66	261,608.24
用于支付的银行存款	251,188,165.13	305,593,242.35
用于支付的其他货币资金	—	—
二、现金等价物	—	—
其中: 期的		—
三 、期末现金及现金等价物余额	251,418,497.79	305,854,850.59

48.所有权或使用权 到限制的资产

	期末账面价值	限原因
货币资金	667,235,920.37	承兑及按 保证金等
应收票据	159,710,000.00	质押
定资产	270,353,689.36	售后
合 计	1,097,299,609.73

49.外币货币

(1 )外币货币 :

目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			7,324,089.68
其中:	1,098,161.71	6.4936	7,131,022.89
	1,918,100.00	0.0539	103,337.63
	12,646.46	7.0952	89,729.16
账款			5,572.19
其中: 日币	103,380.20	0.0539	5,572.19
应收账款			23,477,030.21
其中:	3,615,410.59	6.4936	23,477,030.21
合 计			30,806,692.08

(2 ) 经营实体的说明:

单位名称	经营地	账本位币
福瑞	香港

六、合并范围的变

(1)处置子公司

单次处置 公司投资即丧 控制权的情形

子公司名称	股权处置价款	股权处置 (%)	股权处置		的确定依据	处置价款与处置投 应的合并 公司 资产 额的
四川物流	5,100,000.00	100.00	股权转让	2015-1-3	计准则规	2,870,269.11

(续上表)

1 'i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

子公司名称	余股权的 比例	余股 权的账面价	之曰剩 余股权的 价值	值重 计量 余股权产 的利得或 损失	余股权公 价值的确定 方法及 要假	原子公司股权 关的其他 收益转入 资损益 的金额
四川物流	—	—		—		—

七、在其他 体中的权益

1. 公司中的权益

(1)企业集团的

					股比例(%)
子公司名称	经营地	地	业务性质			得方
华菱汽车	马鞍山	鞍山	汽车制造	100.00	—	合并
星马专汽	鞍山	鞍山	专用汽车制造	100.00	—
福马零部件	当涂县	当涂县	汽车零部件制造	100.00	—	合并
星马			专用汽车制造	—	100.00
达	上 市	上	汽车零部件制造	—	100.00
芜湖福马	芜湖市	芜湖市	汽车零部件制造	—	100.00	合并
福马车	鞍山	鞍山	汽车零部件制造	—	100.00	合并
福瑞	香港	香港	贸易服务	100.00	—
马零部件	马鞍山	鞍山	汽车维 服务	—	100.00	合并
海徽融	上		融资租赁	73.46	10.00	合并
湖南华菱	衡阳	衡阳	汽车制造	—	75.00
			汽车零部件制造	—	66.67
湖南星马	衡阳	衡阳市	专用汽车制造	—	66.67	合并
内饰	鞍山	鞍山	汽车零部件制造	—	60.00
四川物流*1			货物运输	51.00	—

*1 2015 1 3 日华菱星马(四 )物流有限公司股东会决 以及股权 让协 公司 持有的四 物流51%的股权以510.00万元转 给张

(2)重要的非全资				公司

子公司名称	少数 东持	本期归属 少数	本期 少数	期末少数 权益
	比例	损益	宣告分 的股利	余额
海徽	16.54%	1,637,373.71	—	45,292,959.86

<3C> 苹茇i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

湖南华菱	25.00%	-3,872,592.76	-	-1,995,755.15
	33.33%	-1,050,793.29	—	8,449,091.62
湖南星马	33.33%	-1,565,093.59	—	6,596,253,94
福亨内饰	40.00%	-345,989.16	—	18,322,536.04
四川物流	49.00%	—	—	—
合 计		-5,197,095.09		76,665,086.31

(3)重要非全资 公司的 要财务信

公司	末余
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海徽	5,663,007.34	429,902,441.88	435,565,449.22	161,885,994.24	—	161,885,994.24
湖南华菱	82,789,668.48	369,250,187.53	452,039,856.01	460,022,876.60	—	460,022,876.60
镇江索达	10,421,394.61	151,921,102.96	162,342,497.57	129,468,158.73	7,527,064.00	136,995,222.73
湖南星马	33,978,108.98	54,691,860.47	88,669,969.45	53,879,228.60	15,000,000.00	68,879,228.60
福亨	38,631,578.42	23,547,835.46	62,179,413.88	16,373,073.80	—	16,373,073.80
物流	—	—	—	—	—	—
合 计	171,483,757.83	1,029,313,428.30	1,200,797,186.13	821,629,331.97	22,527,064.00	844,156,395.97

(续上表)
公司		初余
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海徽	43,249,447.15	235,118,914.54	278,368,361.69	14,588,384.98	—	14,588,384.98
湖南华菱	292,160,821.09	359,750,985.70	651,911,806.79	644,404,456.34	—	644,404,456.34
镇江索达	12,706,687.70	109,133,987.13	121,840,674.83	93,341,020.11	—	93,341,020.11
湖南星马	56,366,783.80	59,246,652.60	115,613,436.40	76,126,945.19	15,000,000.00	91,126,945.19
	36,654,597.88	24,594,576.73	61'249'174.61	14,577,861.62	—	14,577,861.62
物流	5,970,999.39	20,181,750.82	26,152,750.21	8,283,637.31	13,497,091.54	21,780,728.85
合 计	447,109,337.01	808,026,867.52	1,255,136,204.53	851,322,305.55	28,497,091.54	879,819,397.09

公司			期发生额
	营业	利润	益总额	经营 动现金流量
海徽	23,819,930.97	9,899,478.27	9,899,478.27	-2,153,527.58
湖南华菱	323,080,912.73	-15,490,371.04	-15,490,371.04	51,481,629.10
镇江索达	—	-3,152,379.88	-3,152,379.88	30,540,367.27
湖南星马	46,602,685.82	-4,695,750.36	-4,695,750.36	-209,141.34

i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

福亨	24,253,580.75	-864,972.91	-864,972.91	5,308,670.06
物流	—	—	—	—
合 计	417,757,110.27	-14,303,995.92	-14,303,995.92	84,967,997.51
( 上 表 )

公司		上期发生额
	营业	利润	益总额	经营 动现金流量
海徽	9,753,066.87	4,251,868.39	4,251,868.39	-3,189,341.16
湖南华菱	376,635,724.23	-27,870,734.57	-27,870,734.57	73,566,994.43
镇江索达	—	-958,881.42	-958,881.42	44,586,867.47
湖南星马	93,046,618.71	1,052,031.71	—	696,361.98
福亨	30,027,929.70	1,767,305.89	1,767,305.89	5,313,070.16
物流	5,959,293.05	-4,173,478.42	—	8,489,335.92
合 计	563,988,761.43	-25,025,953.72	-22,810,441.71	139,370,854.20

、与金融工具相关的风险

1.定性信

公司与金融工具相关的风险 公司在经营 程中所 认的各类金融资产和金融负 债,包括:信用风险、流动性风险和 风险。

公司与金融工具相关的各类风险的管理目 和政策的制度由 公司管理层负责。经营 管理层通 负责日 的风险管理。 公司内部审计部 对公司风险管理的政策和程 序的执行 况进行日 监督,并且 有关发现及时报告给本公司审计委员会。

公司风险管理的总体目 是在不 影响公司竞争 和应变 况下,制定 可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2.信用风险信

由于会计准则规定" 金融工具的 面价值能代 大信用风险 的,无需提供 " 公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条 抵消,并在 础上 了减值损 后的金额列 的,所以,本项内容 再单 披露。

3.流动性风险信

流动性风险,是 企业在 行以 付现金或其他金融资产的方 结算 务时发生资金

i n 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

的风险。 公司的政策是 有充 的现金以 还到期债务。流动性风险由 公司的 财务部 集中控制。财务部 控现金 额、 时变现的有价证 以及对 12 现金流量的 预测 保公司在所有合理预测 况下 有充 的资金 还债务。

4.市 风险信

金融工具的 风险,是 金融工具的公允价值或 现金流量 变动 发生 动的风险,包括汇率风险、利 风险和其他价 风险。

(1)汇率风险的敏感性分

公司面 汇率风险 于以 计价的金融资产和金融负债。2015 12 3 1 日,在其他风险变量不变的 况下, 果当日人民币对于 100 那么 公司当年的 利润将增加3.4 7万元 果当日人民币对于 100 那么 公司 当年的 利润 0 .1 0万元。相反,在其他风险变量不变的 况下, 果当日人民币对于 100 那么 公司当年的 利润 3 .4 7万元 果当日人民币对于 100 那么 公司当年的 利润将增加0 .10万元

(2)利 风险的敏感性分

公司面 的利 风险 行借款。2015 12 3 1 日, 公司 要为 定利 款,不存在利 变动风险。

、公允价值的披露

、 关 方关 及关联交易

1.本公司的母公司

				公司	公司 本公
公司名称		业务性质	资本	司的 股比 (%)	司的表 权比 (%)
安徽星马汽车集团有限公司	鞍山	汽车制造	20,000	4.34	15.23

(1 ) 公司的母公司 况的说明:

安徽星马汽车集团有限公司 事汽车、 用汽车、汽车 发;企业的投资

刘汉如

(2 ) 公司 控制方是马鞍山市人民

(3 ) 公司实 控制人安徽星马汽车集团有限公司对 公司 持股比例 4.34% ,通 公司马鞍山 建材工业有限公司对 公司 持股比例10.89%

2.本公司的 公司

公司 公司的 见附注七、在其他 体中的权益。

3.本公司合营和 营企业

4.本公司的其他关

其他关 方名称	其他关 本公司关	构代码
湖南 业有限责任公司	子公司湖南华菱股	78537761-6
长亨汽 配 工 业 ( )有限公司	子公司福亨内饰股	72738034-X
鄂尔多斯市中 生化 有限公司	本公司股 富控 的公司	69949182-6

5. 联交易情

(1 ) 销商品、提供和接受劳务的关

方	关联交易内	本期发	上期发
鄂尔多斯市中 生化 有限公司	融资租赁业务	3,573,058.82 1	2, 124,946.88

(2)关

	被担	金额	起始曰	担 期日	是否已 完毕
星马集团	华菱汽车	30,000,000.00	2015.07.21	2016.04.21
星马集团	华菱星马	50,000,000.00	2015.04.22	2016.04.22
星马集团	华菱汽车	16,000,000.00	2015.11.12	2016.05.12
星马集团	华菱星马	30,000,000.00	2015.05.29	2016.05.29
星马集团	华菱星马	100,000,000.00	2015.07.15	2016.07.15
星马集团	华菱汽车	50,000,000.00	2015.09.28	2016.09.27
星马集团	华菱汽车	78,000,000.00	2015.09.30	2016.09.29
星马集团	华菱汽车	80,497,734.79	2014.06.30	2017.06.30
合计		434,497,734.79	—	—

(3)关 方资金

截 至 2015年 度 12 3 1 ,星马集团 徽商银行马鞍山银 向本公司发 短期 借款 50,000.00万元

1. 方应 应付款

(1)应收项

		期末余额		期初余额
项目名称		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
长期应收款	鄂尔多斯市中 生化 有限公司	55,698,005.70	556,980.06	52,486,187.85	524,861.88

(2)应付

项目名称		期末余额	期初余额
其他应	湖南 业有限责任公司	6,817,193.68	6,861,835.70
账款	长亨汽 配 工 业 ( )有限公司	3,375,162.89	—
其他应	安徽星马汽车集团有限公司	—	9,200,000.00

一、 及或有事

1.重要

(1) 公司部分产 对经选择、信 良好 客户 用按 ,按 款合 规定 户支付规定比例货款后, 所购设 押给银行作为按 保,期限一 年。按 期内, 客户如 无法按合同向银 付按 款(合 客户 拖欠 本息), 公司 对所售产 按回购日借款 拖欠 行的所有 本息及相关必要 用进行回购或按 借款 拖欠 行的所有 本息及相关必要 用进行付款。截 至 2015 12 3 1 ,按揭 未结 额为150,751.72万元

(2) 公司与 安徽省分行、徽商银行马鞍山银 金融机构签订协 ,为部 分信 良好 年合作的经销商提供保 业务。截 至 2015 1 2 3 1 ,保 业务经 用额度为19,826.50万元

(3) 公司对经选择、信 良好 用融资租赁 售的客户提供回购 保,当客户 承租 出现违约 况时, 公司对融资租赁的出 行回购 务。截 至 2 0 1 5 12 3 1 未结 额为47,882.59万元

(4)截 至 2015 1 2 3 1 公司代客户垫 期按 款、 期融资租赁款及保 金额合计为39,836.01万元 公司 将代垫 入应 款并计提坏账

截 至 2015 12 3 1 以上事项外 公司无需要披露的其他重要

2.或有事

截 至 2015 12 3 1 公司 客户拖欠 公司 款事 程序、 式解决,要求 款,具体 :

客户名称	金额	备注
内 蒙 古 华 银 设 备 (集 团 )有限公司	147,646,038.38	—
内蒙古日强建筑机械有限公司	53,490,488.85	—
四川杰通汽车贸易有限公司	24,600,293.47	—
云南同发经贸有限公司	22,641,527.43
潍坊和天汽车贸易有限公司	11,715,485.86	—
北京 海明贸易有限公司	7,822,051.03	—
四川省三业汽车贸易有限公司	5,648,904.72
祥汽车贸易有限责任公司	5,562,059.03	—
新疆西部杰通汽车贸易有限公司	3,253,211.74	—
枣庄 海联工程机械有限公司	1,486,573.63	—
锡林浩特市 瑞特 贸有限公司	1,329,640.00	—
合 计	285,196,274.14

截 至 2015 12 3 1 以上事项外 公司无需要披露的其他重大或有事

二、 资产负债表日后事

(1)2016 2 月, 京国 投资有限公司(以下简称国 签订 让协 购国 持有的镇江索达33.33%股权,股权 款以中 资产评估公 司出具的中 评报字[2016] 2046 《安徽 集团有限公司 镇江索达 有限公司股权 目资产评估报告 定的评估值为定价 据,股权 款于2016 3 付。 镇江索达成为 全资 公司。

(2)2016 4 7 日, 公司 事会 ,公司 2015年度不 进行利润分 (不 发现金 利,不 股), 不进行资 转增 项需 请 公 司 2015年度股东大会审

(3)截 至 2016 4 7 项外 公司无需要披露的其他重大资产负债表 后事

三、 其他重要事

(1)截 至 2015 1 2 3 1 ,公司股 中有98,471,922股对外质押,其中 公司母公 安徽星马汽车集团有限公司及其 公司马鞍山 建材工业有限公司合计对外质押的股 43 000,000 股 。

(2) 公 司 2 0 1 5年度经审计的归属于上 公司母公司所有者的 利润 为负值,出现 近两个会计年度经审计的 利润 为负值的情形况。 券交易所股 规则 的有关规定,公司股票将 公司2015年年度报告披露后 实施退市风险 (在公司股 简 称 " *ST" )。

(3)截 至 2015 12 3 1 项外 公司无需要披露的其他重要事

四、 母公司财务报表 目注

1.

(1)应 按种

		期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款	328,351,278.57	15.47	252,749,192.99	76.98	75,602,085.58
按组合计提坏账准备的应收 账款
其中:以账龄作为信用风险特 征的组合	1,201,705,550.70	25.70	83,675,522.09	6.96	1 118,030,028.61
合并范围内的应收款项	545,236,645.63	56.63			545,236,645.63
组合小计	1,746,942,196.33	82.33	83,675,522.09	4.79	1,663,266,674.24
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款	46,600,734.67	2.20	38,926,583.36	83.53	7,674,151.31
合 计	2,121,894,209.57	100.00	375,351,298.44	17.69	1,746,542,911.13
(续上表)

91

________________________________ 初余

	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款	304,182,824.79	13.88	142,704,744.47	46.91	161,478,080.32
按组合计提坏账准备的应收 账款					-
其中:以账龄作为信用风险特 征的组合	942,404,136.28	43.02	65,523,189.97	6.95	876,880,946.31
合并范围内的应收款项	933,165,965.94	42.59		—	933,165,965.94
组合小计	1,875,570,102.22	85.61	65,523,189.97	3.49	1,810,046,912.25
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款	11,075,262.77	0.51	2,975,262.77	26.86	8,100,000.00
合 计	2,190,828,189.78	100.00	211,203,197.21	9.64	1,979,624,992.57

单项金额重大并单项计提坏账 的应

	期末余额
应 收 账 款 (按单位)	应收账款	坏账准备	计提比例 (% )	计提理由
内 蒙 古 华 银 设 备 (集 团 )有限 公司	147,646,038.38	126,557,515.76	85.72	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
内蒙古日强建筑机械有限责任 公司	53,490,488.85	28,853,955.79	53.94	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
宁夏恒瑞祥达机械设备有限公	28,828,862.49	17,589,154.43	61.01	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
四川杰通汽车贸易有限公司	24,600,293.47	24,600,293.47	100.00	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
大连瑞星汽车销售服务有限公	12,915,791.45	8,504,394.00	65.84	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
云南同发经贸有限公司	22,641,527.43	19,612,893.52	86.62	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
孝义市鑫铭烨贸易有限公司	13,824,832.57	12,051,970.68	87.18	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
河南众信汽车销售服务有限公	12,687,958.07	7,487,076.39	59.01	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
潍坊和天汽车贸易有限公司	11,715,485.86	7,491,938.95	63.95	预计未来现金流量现值 低于其账面价值
合 计	328,351,278.57	252,749,192.99	76.98 1 - —-

②组合中,按账龄 计提坏账 的应

账 龄 期末余额

i r i 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

	应收账款	坏账准备	计 提 比 例 (%)
1 年以内	1,110,283,517.53	55,514,175.87	5.00
1 2	38,692,462.56	3,869,246.26	10.00
2 3	40,094,018.42	12,028,205.53	30.00
3 4	—	—	—
4 5	1,858,288.80	1,486,631.04	80.00
5 年以上	10,777,263.39	10,777,263.39	100.00
合 计	1,201,705,550.70	83,675,522.09	6.96

末单项金额不重大并单项计提坏账 的应

应 收 账 款 (按单位)	期末余额	坏账金额	计提比例 (% )	计提理由
乌海 达机 设备有限责任公	7,856,286.16	7,856,286.16	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
北京 海明贸易有限责任公司	7,822,051.03	4,521,339.04	57.80	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
石家庄正福汽车贸易有限公司	7,757,351.49	6,604,516.79	85.14	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
四川省三业汽车贸易有限公司	5,648,904.72	4,697,018.76	83.15	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
祥汽车贸易有限责任公	5,562,059.03	3,293,340.37	59.21	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
霍林郭勒冠 矿山工程有限公司	4,563,102.79	4,563,102.79	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
新疆西部杰通汽车贸易有限公司	3,253,211.74	3,253,211.74	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
枣庄 海联工程机械有限公司	1,486,573.63	1,486,573.63	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
锡林浩特市 瑞特 贸有限公司	1,329,640.00	1,329,640.00	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
欧国际企业集团有限公司	1,321,554.08	1,321,554.08	100.00	预计未来现金流量现 值低于其账面价值
合 计	46,600,734.67	38,926,583.36	83.53

(2 ) 期计提、 回或 回的坏账 备情

期计提的坏账 164,148,101.23 无收回或 回的坏账

(3 ) 际核 的应 况。

(4 ) 款期末余额中 用于质押借款的金额。

(5)按 款方归集的期末余 前五名的应

单位名称	本公司关	期末余额	年限	应收账款总 额的比例(%)
安徽星马专用汽车有限公司		370,736,892.59	1 年以内	17.47
安徽华菱汽车有限公司		164,528,837.03	1 年以内	7.75
广州市菱马汽车贸易有限公司		153,142,656.29	1 年以内	7.22
内 蒙 古 华 银 设 备 (集 团 )有限公司		147,646,038.38	3 年以内	6.96
深圳 赛驰实业发 有限公司		121,298,088.52	1年以内	5.72
合 计		957,352,512.81		45.12

(6 ) 末无 金融资产 移而终 认的应 款。

(7 ) 末无转 款且 涉入 成的资产、负债。

2.其他应

(1)其他应 款按种

			期末余额
	账面余额		坏账准备
种 类	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	—	—		—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
其中:以账龄作为信用风险特征 的组合	8,505,579.43	2.80	864,563.25	10.16	7,641,016.18
合并范围内的应收款项	295,708,468.97	97.20		—	295,708,468.97
组合小计	304,214,048.40	100.00	864,563.25	0.28	303,349,485.15
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	304,214,048.40	100.00	864,563.25	0.28	303,349,485.15
(续上表)

		期初余额
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	账面价值
		(%)		(%)

H 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

单项金额重大并单独计提坏账	—	—	—	—
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中:以账龄作为信用风险特征 的组合	13,779,911.49	7.28	1,185,728.12	8.60	12,594,183.37
合并范围内的应收款项	175,431,287.17	92.72	—	—	175,431,287.17
组合小计	189,211,198.66	100.00	1,185,728.12	0.63	188,025,470.54
单项金额不重大但单独计提坏 账准 的其他应收款	—	—	—	—	-
合 计	189,211,198.66	100.00	1,185,728.12	0.63	188,025,470.54

①组合中,按账龄 计提坏账 的其他应

	期末余额
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内	7,365,557.92	368,277.90	5.00
1 2	332,685.21	33,268.52	10.00
2 3	483,117.65	144,935.30	30.00
3 4	8,274.25	4,137.13	50.00
4 5	10,000.00	8,000.00	80.00
5 年以上	305,944.40	305,944.40	100.00
合 计	8,505,579.43	864,563.25	8.60

(2 ) 期计提、 回或 回的坏账 备情

坏账 金额321,164.87 计提或 回的坏账

(3 ) 际核 的其他应 况。

(4)其他应 款按款

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内 来款	295,708,468.97	175,431,287.17
股权转让款	5,100,000.00	—
备用金	1,059,735.80	3,660,928.03
保证	750,000.00	3,151,418.00
来款及其他	1,595,843.63	6,967,565.46
合 计	304,214,048.40	189,211,198.66

(5)按 款方归集的期末余 前五名的其他应

茲蛋 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	其他应收 款期末余额 合计 的比 (%)	坏账准备 期末余额
星马汽车有限公司	来款	156,347,755.66	1年以内	51.39	—
海徽融融资租赁有限公司	来款	130,000,000.00	1 年以内	42.73	—
安徽华菱汽车有限公司	来款	6,160,000.00	1 年以内	2.03	—
张国志	股权转让款	5,100,000.00	1 年以内	1.68	255,000.00
传动机械有限公司	来款	1,098,518.50	1年以内	0.36
合 计		298,706,274.16		98.19	255,000.00

(6 ) 末无 金融资产 移而终 认的其他应 款。

(7 ) 末无转 款且 涉入 成的资产、负债。

3.长期股权投资

	末余			初余
		减值准	面价值		减值准	面价值
公司投资	3,180,469,241.28	120,000,000.00	3,060,469,241.28	3,185,569,241.28	—	3,185,569,241.28

(" 公司投资

投资单位	初余	增加	期减	末余	期计提减值准	减值准
星马	120,000,000.00	—	—	120,000,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00
福瑞投资	19,111,245.00	—	—	19,111,245.00	—	—
华菱汽车	2,750,357,996.28	—	—	2,750,357,996.28	—	—
	100,000,000.00	—	—	100,000,000.00	—	—
海徽	191,000,000.00	—	—	191,000,000.00	—	—
物流	5,100,000.00	—	5,100,000.00	—	—	—
合 计	3,185,569,241.28	—	5,100,000.00	3,180,469,241.28	120,000,000.00	120,000,000.00

4.营业 入及营业成

(1)营业 入及营业成本明

	本期发		上期发
	收入		收入
营业务	3,232,028,717.35	3,096,451,613.40	4,450,289,920.19	4,384,427,841.30

华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

其他业务	14,840,106.16	523,988.20	18,183,384.42	6,654,318.42
合 计	3,246,868,823.51	3,096,975,601.60	4,468,473,304.61	4,391,082,159.72

(2 ) 营 业 务 (分行业)

本期发			上期发
行业名称	营业务收入	营业务	营业务收入	营业务
加工制造	3,232,028,717.35	3,096,451,613.40	4,450,289,920.19	4,384,427,841.30

(3 ) 营 业 务 (分产

本期发			上期发
产品类别	营业务收入	营业务	营业务收入	营业务
	3,232,028,717.35	3,096,451,613.40	4,450,289,920.19	4,450,289,920.19

(4)公司前五名客户的营业

客户名称	营业务收入	公司全部营业收入的比例(%)
安徽苏美 国际贸易有限公司	280,819,091.75	8.65
广州市菱马汽车贸易有限公司	197,091,088.29	6.07
广州 马汽车贸易有限公司	195,962,842.48	6.04
深圳 赛驰实业发 有限公司	186,413,730.96	5.74
安徽省技术 有限公司	135,816,662.73	4.18
合 计	996,103,416.21	30.68

5.投资

	本期发	上期发
处置长期股权 资产 资收益	—	1,588,089.00

十五 充资

1.当期非经 性损益

	金额
资产处置损益	-24,353,961.34
审批 式批 件的税收返还、减	—
计入 期损益的政府补助 企业业务密切 关,按 国家 一标 41,233,072.69
准定额或定量享受 政府补助 外)
— 计入 期损益的对非金融企业收 的资金
企业 得子公司、联营企业及合营企业的 本小于
资单位可 资产公 价值产 的收益	—

苹笑1~ 华菱星马汽车(集团)股份有限公司 2015年度财务报表附注

货币 资产 损益	—
委托 人投资或 理资产的损益	—
因不可 如遭受 灾害而计提的 项资产 值准备	—
务重组损益	—
企业重组 用, 安置职工 、整 用等	—
易价格显失公 易产 超过 价值部 的损益
企业合并产 的子公司期初 合并日的 损益	-----
公司正常经营业务 关的或有 项产 的损益	—
同公司正常经营业务 关的有效套 值业务外, 融资产、交 金融负债 的公 价值变 损益,以及处置交 金融资产、交 金融负债和可 出售金融资产 得的 资收益	—
单独 的应收款项 值准备转	—
委托 得的损益	—
用公 价值模式 行后续计量的 房地产公 价值变 的损益	—
据税收、会计等法 要求对当期损益 整对 期损益的	—
经营 得的 收入	—
述各 外的其他营业外收入和	-209,902.38
其他 经常 损益定义的损益项目	—
所得税	-230,786.88
少数 权益	-494,258.50
合 计	15,944,163.59

2.净资产

报告期利	资产收 益 率 (%)	股收益
		股收益	稀释每股收益
归属于公司 通股股	-30.48
经常 损益后归属于公司 通股股	-31.00

公 司 名 称 :华菱

日期:2016 4 7 日期:2016 4 7 日期:2016 4 7

刘汉如