HANGJIN TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2022

航锦科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2022]第2-00616号

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 22/F, Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road.Haidian Dist. Beijing, China, 100083

电话 Telephone: +86 (10) 82330558 传真 Fax: 网址 Internet:

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计报告 宙

大信审字[2022]第2-00616号

航锦科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了航锦科技股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表, 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意 见。

(一)收入确认

1. 事项描述

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如合并财务报表附注五、(四十一)所示, 2021 年度, 贵公司主营业务收入 4, 831, 410, 612. 15 元, 其中: 化工板块主营业务收入为 4, 045, 758, 662. 16 元, 电子板块主营 业务收入为785,651,949.99元。公司收入主要来源于基础化工产品的生产销售和电子产品的 生产销售。其中化工产品按照合同的要求(主要是以客户提货为准)约定的时间、交货方式 及交货地点, 将合同项下的货物交付给买方, 转移控制权时确认收入的实现; 电子产品以发 出货物由客户验收确认合格后确认收入。收入是公司经营成果的重要组成项目,因此我们将 收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括:

(1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性;

(2) 通过审阅销售合同以及对管理层的访谈, 并获取公司与客户签订的销售合同, 对合 同关键条款进行核实, 如发货及验收、付款及结算政策等; 选取样本检查销售合同, 识别客 户取得产品控制权时确认的合同条款与条件, 评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计 准则的规定:

(3) 抽样调查客户的背景信息, 检查是否与公司存在关联关系;

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序, 识别是否存在重 大或异常波动, 并分析波动原因:

(5) 对本报告期记录的收入交易选取样本, 核对发票、销售合同及出库单, 评价相关收 入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策;

(6) 选择主要客户函证本期销售金额和期末应收账款余额, 并对未回函客户执行相关检 查等程序:

(7) 对资产负债表日前后记录的收入交易选取样本, 核对出库单及其他支持性文件, 以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二) 商誉减值

1. 事项描述

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如合并财务报表附注五、(十八)商誉所示,截至2021年12月31日,贵公司合并报表 商誉为 810, 774, 556. 52 元, 占总资产比例为 15. 44%。根据企业会计准则的规定, 因企业合并 形成的商誉,至少应当在每年年度终了进行减值测试,减值测试以包含商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额为基础。在对可收回金额进行预测时,涉及管理层的重大判断,因此我 们将商誉减值准备的确认和计量列为关键审计事项。

1. 审计应对

我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括:

(1) 了解、评估并测试了贵公司针对商誉减值测试相关的关键内部控制, 复核管理层对 资产组或资产组组合的认定和商誉的分摊方法:

(2) 对资产组或资产组组合执行审计程序;

(3) 评价管理层委聘的第三方估值机构的专业胜任能力和独立性;

(4) 分析资产组产生现金流入的方式, 并结合管理层对生产经营活动的管理模式、业务 规划以及相关业务经营组成部分的变化,判断管理层认定商誉所在资产组的恰当性;

(5) 复核并评价管理层及其委聘的第三方估值机构采用的未来现金流量现值的计算模型、 适用目的及方法;

(6) 评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所采用的重要假设和重大判断, 以及未来现金流量现值计算中所采用的预测期收入增长率、稳定期增长率、毛利率、折现率 等关键参数的确定依据, 并与资产组以前年度的历史数据和行业数据进行比较分析, 结合相 关业务的市场趋势,评估其合理性;

(7) 对预计未来现金流量现值的计算过程进行了复核:

(8) 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。

(三) 应收款项坏账准备

1. 事项描述

如合并财务报表项目注释五、(三)、(四)所述,截至2021年12月31日,贵公司应 收票据余额 620,527,062.88 元, 坏账准备金额 31,026,353.14 元: 应收账款余额

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488,474,195.30 元, 坏账准备金额 55,978,140.66 元, 账面价值较高。若应收款项无法收回 而发生坏账将对财务报表影响较为重大,因此我们确定应收款项坏账准备为关键审计事项。

1. 审计应对

我们对应收款项坏账准备执行的主要审计程序包括:

(1) 了解贵公司的信用政策及应收账款、应收票据管理相关内部控制制度,评估相关内 部控制的设计和运行的有效性:

(2) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款、应收票据, 评价贵公司按信用风 险特征划分组合的合理性, 评价贵公司根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款、 应收票据账龄与预期信用损失率对照表的合理性;

(3) 分析计算贵公司期末坏账准备金额与应收账款余额之间的比率, 比较前期坏账准备 计提数和实际发生数, 分析应收账款坏账准备计提是否充分:

(4) 通过分析贵公司应收账款、应收票据的账龄和客户信誉情况, 对部分客户的企业状 况通过互联网进行了解,并执行应收账款、应收票据的函证程序及检查期后回款情况,评价 应收账款及应收票据坏账准备计提的合理性;

(5) 获取贵公司坏账准备计提表, 检查计提方法是否按照坏账政策执行;

(6) 重新计算坏账准备计提金额是否准确。

四、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中, 考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

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在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年12月31日

单位: 人民币元

项$\Box$	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产:
货币资金	五、$(-)$	535, 938, 443. 73	374, 833, 739.07
交易性金融资产	五、$(\rightharpoonup)$	11.00	13, 439, 490. 62
衍生金融资产
应收票据	五、$(\equiv)$	589, 500, 709. 74	431, 880, 152.74
应收账款	五、四)	432, 496, 054. 64	444, 210, 882. 14
应收款项融资	五、(五)	47, 556, 825. 75	17, 591, 296. 58
预付款项	五、(六)	54, 310, 407.60	32, 853, 309.83
其他应收款	五、$(+)$	25, 522, 300.60	16, 311, 867.75
其中: 应收利息
应收股利
存货	(1)五、	533, 821, 315.61	435, 641, 030.79
合同资产
持有待售资产			6, 369, 215. 93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、$($ 九 $)$	49, 144, 646. 45	42, 533, 729. 90
流动资产合计		2, 268, 290, 715. 12	1, 815, 664, 715. 35
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、$(+)$	33, 137, 699. 03	17, 642, 908. 44
其他权益工具投资	$(+-)$五、	50,000,000.00	51,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、$(+=)$	54, 200, 899. 23	41, 338, 660.74
固定资产	五、$(+\equiv)$	1, 202, 890, 844. 92	1, 204, 759, 595. 38
在建工程	五、(十四)	66, 085, 940. 66	89, 611, 044.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、(十五)	53, 017, 567. 42
无形资产	(十六)五、	585, 079, 746. 42	611, 286, 318. 55
开发支出	(十七)五、	39, 014, 578. 33	35, 945, 964. 48
商誉	(十八)五、	810, 774, 556. 52	864, 864, 214.88
长期待摊费用	(十九)五、	44, 752, 515. 21	47, 943, 934. 71
递延所得税资产	$(2+)$五、	35, 938, 665. 80	37, 755, 283. 65
其他非流动资产	$(2 + -)$五、	7, 182, 723. 68	11, 068, 759. 50
非流动资产合计		2, 982, 075, 737. 22	3, 013, 216, 684. 92
资产总计		5, 250, 366, 452. 34	4, 828, 881, 400. 27

主管会计工作负责人:

合并资产负债表(续)

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年12月31日

单位: 人民币元

			- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款	五、$(\equiv +\equiv)$	484, 919, 838.87	848, 954, 546. 20
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	$(\pm + \equiv)$五、	20,000,000.00	15, 811, 160. 73
应付账款	五、(二十四)	266, 147, 167. 05	480, 511, 988. 54
预收款项
合同负债	五、$($ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $)$	68, 839, 896. 10	58, 888, 895. 98
应付职工薪酬	五、(二十六)	72, 880, 780. 66	58, 216, 657.87
应交税费	五、(二十七)	60, 812, 211. 25	62, 389, 483. 99
其他应付款	五、(二十八)	19, 524, 035.44	55, 775, 594. 02
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、$(2+\pi)$	33, 261, 743. 78	1, 333, 022. 95
其他流动负债	五、(三十)	294, 134, 105. 48	12, 720, 442. 05
流动负债合计		1, 320, 519, 778. 63	1, 594, 601, 792. 33
非流动负债:
长期借款	五、$(\equiv + -)$	153, 253, 767. 58	51, 822, 462.80
租赁负债	五、$(\equiv +\equiv)$	44, 688, 286. 90
长期应付款	五、(三十三)	1, 289, 288. 19	407, 704. 45
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、(三十四)	17, 767, 907. 27	19, 986, 065. 98
递延所得税负债	五、$(\equiv +)$	9, 152, 641.97	5, 160, 196. 23
其他非流动负债
非流动负债合计		226, 151, 891. 91	77, 376, 429. 46
负债合计		1, 546, 671, 670. 54	1, 671, 978, 221.79
股东权益:
股本	五、(三十五)	679, 156, 000. 00	682, 614, 000. 00
其他权益工具
资本公积	五、(三十六)	859, 259, 628. 28	871, 475, 508. 06
减:库存股	五、(三十七)		22, 911, 300.00
其他综合收益	五、(三十八)	$-247,620.93$	$-160, 131.54$
专项储备
盈余公积	五、(三十九)	217, 249, 165. 20	149, 640, 210.76
未分配利润	(四十)五、	1, 691, 435, 856. 83	1, 196, 684, 345. 11
归属于母公司股东权益合计		3, 446, 853, 029. 38	2, 877, 342, 632. 39
少数股东权益		256, 841, 752. 42	279, 560, 546. 09
股东权益合计		3, 703, 694, 781.80	3, 156, 903, 178. 48
负债和股东权益总计		5, 250, 366, 452. 34	4, 828, 881, 400. 27

法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司资产负债表

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年12月31日

单位: 人民币元

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产:
货币资金		386, 978, 002.54	246, 974, 241.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	十五、$(-)$	277, 703, 328. 30	266, 023, 585. 06
应收账款	十五、(二)	36, 723, 148. 44	31, 111, 084. 74
应收款项融资		26, 365, 000. 71	16, 765, 047.82
预付款项		22, 029, 552. 75	21, 520, 295. 63
其他应收款	十五、(三)	141, 942, 712. 77	91, 682, 025. 11
其中: 应收利息
应收股利
存货		228, 900, 852. 00	157, 894, 641. 11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1, 120, 642, 597. 51	831, 970, 921. 11
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、(四)	1, 769, 483, 450. 53	1, 577, 730, 672. 25
其他权益工具投资		50,000,000.00	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		970, 418, 090. 84	970, 830, 339. 45
在建工程		59, 204, 197. 30	86, 102, 791. 23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		9, 259, 738. 41
无形资产		455, 333, 250.01	469, 006, 568. 70
开发支出
商誉
长期待摊费用		38, 707, 831.82	40, 169, 114. 61
递延所得税资产		11, 746, 179. 68	9, 793, 389. 31
其他非流动资产		5, 812, 738. 28
非流动资产合计		3, 369, 965, 476.87	3, 203, 632, 875. 55
资产总计		4, 490, 608, 074. 38	4, 035, 603, 796. 66

法定代表人:

母公司资产负债表(续)

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年12月31日

单位: 人民币元

目项	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款		190, 218, 880. 97	386, 649, 758. 08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		110,000,000.00	302, 420, 081.78
应付账款		195, 012, 854. 98	347, 248, 725. 33
预收款项
合同负债		12, 054, 431.95	33, 613, 936. 59
应付职工薪酬		49, 842, 261. 99	41, 743, 239.00
应交税费		48, 766, 156. 28	29, 844, 517.04
其他应付款		315, 590, 919.44	80, 298, 872. 99
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		20, 750, 836. 66
其他流动负债		196, 320, 409. 67	4, 294, 129. 22
流动负债合计		1, 138, 556, 751. 94	1, 226, 113, 260. 03
非流动负债:
长期借款		76, 148, 980. 08	51, 822, 462.80
应付债券
租赁负债		7,732,702.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		7, 286, 475. 52	8, 742, 400. 55
递延所得税负债		4, 435, 642. 70
其他非流动负债
非流动负债合计		95, 603, 800. 36	60, 564, 863. 35
负债合计		1, 234, 160, 552. 30	1, 286, 678, 123. 38
股东权益:
股本		679, 156, 000. 00	682, 614, 000. 00
其他权益工具
资本公积		1, 139, 098, 959. 33	1, 157, 174, 116. 58
减:库存股			22, 911, 300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		217, 150, 165. 29	149, 541, 210.85
未分配利润		1, 221, 042, 397.46	782, 507, 645.85
股东权益合计		3, 256, 447, 522. 08	2, 748, 925, 673. 28
负债和股东权益总计		4.490.608.074.38	4.035.603.796.66

法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并利润表

$\tilde{\chi}$

编制单位: 航锦科技股份有限公司	2021年度		单位:人民币元
目项	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	(四十一)五、	4, 858, 570, 751. 27	3, 536, 491, 591.91
减:营业成本	(四十一)五、	3, 491, 062, 169. 75	2, 791, 760, 125. 34
税金及附加	(四十二)五、	63, 233, 227.06	50, 899, 600. 00
销售费用	(四十三)五、	65, 302, 276. 33	43, 481, 774. 62
管理费用	五、(四十四)	217, 721, 576. 53	196, 064, 112.36
研发费用	五、(四十五)	125, 374, 022. 24	60, 663, 863. 22
财务费用	(四十六)五、	28, 575, 795. 14	41, 502, 562. 41
其中: 利息费用		30, 263, 818. 94	44, 031, 466. 82
利息收入		2, 311, 484. 76	2,887,628.72
加: 其他收益	(四十七)五、	46, 814, 313.89	28, 977, 367. 41
投资收益(损失以"一"号填列)	五、(四十八)	$-1, 795, 092.65$	$-389,989.52$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-3, 726, 188.74$	$-2, 840, 467, 68$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	五、(四十九)	$-6,016,847.89$	$-4,489,425.81$
资产减值损失(损失以"一"号填列)	五、(五十)	$-74, 109, 774, 99$	$-83, 356, 161.89$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	(五十一)五、	437, 957.73	$-25, 469, 602, 75$
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		832, 632, 240. 31	267, 391, 741. 40
加: 营业外收入	五、(五十二)	7, 350, 470. 18	6, 102, 363. 08
减:营业外支出	五、(五十三)	19, 908, 389. 77	10, 033, 408. 23
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		820, 074, 320. 72	263, 460, 696. 25
减: 所得税费用	五、(五十四)	118, 864, 453. 27	36, 798, 711.95
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		701, 209, 867. 45	226, 661, 984. 30
(一) 按经营持续性分类:
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		701, 209, 867. 45	226, 661, 984. 30
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)		732, 306, 304. 55	236, 199, 051.69
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		$-31,096,437,10$	$-9,537,067.39$
五、其他综合收益的税后净额		$-171, 547.82$	$-313,983.42$
(一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-87, 489.39$	$-160, 131.54$
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
2. 将重分类进损益的其他综合收益		$-87, 489.39$	$-160, 131.54$
(1) 权益法下可转损益的其他综合收益
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4) 其他债权投资信用减值准备
(5) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(6) 外币财务报表折算差额		$-87, 489.39$	$-160, 131.54$
(7) 其他
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-84,058.43$	$-153, 851.88$
六、综合收益总额		701, 038, 319.63	226, 348, 000.88
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额		732, 218, 815. 16	236, 038, 920. 15
(二) 归属于少数股东的综合收益总额		$-31, 180, 495, 53$	$-9,690,919.27$
七、每股收益
(一) 基本每股收益		1.08	0.34
(二) 稀释每股收益

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司利润表

编制单位: 航锦科技股份有限公司 2021年度 单位: 人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 -、营业收入 十五、(五) 4, 014, 892, 539. 92 2, 834, 147, 982. 52 减:营业成本 十五、(五) 2, 924, 491, 155. 12 2, 370, 477, 725. 15 税金及附加 54, 885, 415.07 44, 835, 202. 45 销售费用 13, 516, 854. 56 13, 262, 412, 83 管理费用 145, 728, 301.63 134, 156, 930. 96 研发费用 38, 521, 864. 82 9,696,232.50 财务费用 21, 914, 386.81 34, 255, 302.66 其中: 利息费用 26, 629, 744. 63 36, 944, 414. 31 利息收入 4, 859, 180. 71 2, 556, 462. 38 加: 其他收益 3, 605, 374.89 6, 147, 883. 63 投资收益(损失以"一"号填列) 十五、(六) $-10, 791, 038, 98$ 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 $-563, 221.72$ 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以"一"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) 信用减值损失(损失以"一"号填列) 5, 475, 205. 80 $-6,684,218.28$ 资产减值损失(损失以"一"号填列) $-6, 133, 844.74$ $-12, 965, 702.54$ 资产处置收益(损失以"一"号填列) $-24, 161, 826.83$ 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 189, 800, 311.95 807, 990, 258.88 加:营业外收入 440, 221.06 222, 839.35 18, 852, 157. 99 减:营业外支出 8, 171, 590, 97 三、利润总额(亏损总额以"一"号填列) 789, 578, 321.95 181, 851, 560. 33 减: 所得税费用 113, 488, 777. 51 20, 196, 495. 68 四、净利润(净亏损以"一"号填列) 161, 655, 064. 65 676, 089, 544.44 (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) 161, 655, 064. 65 676, 089, 544.44 (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 676, 089, 544.44 161, 655, 064. 65 七、每股收益 (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益

法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并现金流量表

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年度

单位: 人民币元

目项	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		4, 402, 083, 556. 35	2, 898, 361, 687.00
收到的税费返还		26, 155, 658. 34	22, 222, 202. 41
收到其他与经营活动有关的现金	(五十五)五、	50, 541, 386. 20	36, 116, 805. 83
经营活动现金流入小计		4, 478, 780, 600. 89	2, 956, 700, 695. 24
购买商品、接受劳务支付的现金		2, 770, 075, 996. 05	2, 021, 925, 125.36
支付给职工以及为职工支付的现金		442, 106, 843, 17	400, 765, 248. 18
支付的各项税费		407, 498, 097. 43	219, 312, 611.76
支付其他与经营活动有关的现金	五、(五十五)	136, 940, 649. 13	133, 343, 437. 94
经营活动现金流出小计		3, 756, 621, 585. 78	2, 775, 346, 423. 24
经营活动产生的现金流量净额		722, 159, 015. 11	181, 354, 272.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		509, 857.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		432, 796.00	364, 247.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			8, 838, 126. 99
收到其他与投资活动有关的现金	五、(五十五)	217, 927, 655.00	110, 800, 000. 00
投资活动现金流入小计		218, 870, 308.76	120, 002, 374.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		38, 244, 305. 61	164, 012, 258.81
投资支付的现金		5, 800, 000. 00	7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			283, 901, 837.68
支付其他与投资活动有关的现金	五、(五十五)	203, 258, 644. 79	106, 877, 655.00
投资活动现金流出小计		247, 302, 950. 40	561, 791, 751. 49
投资活动产生的现金流量净额		$-28, 432, 641.64$	$-441, 789, 376.56$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		900, 000. 00	3, 858, 123. 53
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		900, 000. 00	3, 858, 123. 53
取得借款收到的现金		561, 200, 468. 53	692, 046, 567.83
收到其他与筹资活动有关的现金	五、(五十五)	161, 548, 519.02	469, 918, 454. 65
筹资活动现金流入小计		723, 648, 987. 55	1, 165, 823, 146. 01
偿还债务支付的现金		611, 190, 994. 44	694, 500, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		195, 153, 454. 32	129, 386, 237.95
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十五)五、	340, 062, 118.03	44, 458, 008. 00
筹资活动现金流出小计		1, 146, 406, 566. 79	868, 344, 245. 95
筹资活动产生的现金流量净额		$-422, 757, 579.24$	297, 478, 900. 06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-226, 905, 99$	100, 841.94
现金及现金等价物净增加额五、		270, 741, 888. 24	37, 144, 637. 44
加: 期初现金及现金等价物余额		215, 160, 748. 11	178, 016, 110.67
六、期末现金及现金等价物余额		485, 902, 636. 35	215, 160, 748. 11

法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司现金流量表

编制单位: 航锦科技股份有限公司

2021年度

单位: 人民币元

项目	附注	本期发生额	上期发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		3, 495, 852, 986. 23	2, 411, 511, 164.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		8, 981, 032.80	15, 249, 779. 73
经营活动现金流入小计		3, 504, 834, 019, 03	2, 426, 760, 944. 61
购买商品、接受劳务支付的现金		2, 026, 773, 604.85	1, 536, 575, 645. 48
支付给职工以及为职工支付的现金		297, 874, 912.38	300, 675, 722. 46
支付的各项税费		329, 893, 882. 86	150, 410, 683. 07
支付其他与经营活动有关的现金		64, 279, 559. 39	48, 623, 010.44
经营活动现金流出小计		2, 718, 821, 959. 48	2, 036, 285, 061.45
经营活动产生的现金流量净额		786, 012, 059.55	390, 475, 883. 16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		226, 868. 54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			7, 757, 896. 47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1.00
收到其他与投资活动有关的现金		122, 000, 000. 00	3,000,000.00
投资活动现金流入小计		122, 226, 869. 54	10, 757, 896. 47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6, 948, 227. 16	96, 757, 340. 91
投资支付的现金		3, 300, 000. 00	147, 612, 050.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		199, 016, 000. 00
支付其他与投资活动有关的现金		122, 000, 000. 00	35, 010, 057.00
投资活动现金流出小计		331, 264, 227. 16	279, 379, 447.91
投资活动产生的现金流量净额		$-209, 037, 357.62$	$-268, 621, 551.44$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		281, 465, 468. 53	564, 746, 567.83
收到其他与筹资活动有关的现金		436, 917, 955. 56	85, 000, 000. 00
筹资活动现金流入小计		718, 383, 424. 09	649, 746, 567.83
偿还债务支付的现金		439, 000, 000. 00	506, 000, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		196, 404, 285. 92	123, 912, 009. 38
支付其他与筹资活动有关的现金		418, 723, 118, 02	101, 951, 008.00
筹资活动现金流出小计		1, 054, 127, 403. 94	731, 863, 017.38
筹资活动产生的现金流量净额		$-335, 743, 979.85$	$-82, 116, 449.55$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-2, 361.88$	$-22,892.79$
现金及现金等价物净增加额五、		241, 228, 360. 20	39, 714, 989. 38
加: 期初现金及现金等价物余额		96, 749, 642. 34	57, 034, 652. 96
六、期末现金及现金等价物余额		337, 978, 002.54	96, 749, 642. 34

法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

$\mathcal{B}^{\mathcal{S}}_{\mathcal{M}}$

编制单位: 航销科技股份有限公司

合并股东权益变动表

2021年度

单位: 人民币元 15, 699, 122, 08 1, 378, 142.75 3, 156, 903, 178, 48 3, 156, 903, 178, 48 701, 038, 319, 63 900,000.00 13, 420, 979, 33 $-169, 945, 838, 39$ $-169, 945, 838, 39$ 256, 841, 752, 42 3, 703, 694, 781, 80 546, 791, 603. 32 股东权益合计 279, 560, 546. 09 279, 560, 546, 09 7,561,701.86 $-22, 718, 793, 67$ $-31, 180, 495, 53$ 8, 461, 701.86 900,000.00 少数股东权益 2, 877, 342, 632, 39 1, 196, 684, 345. 11 2, 877, 342, 632, 39 569, 510, 396. 99 732, 218, 815, 16 7, 237, 420, 22 1, 378, 142.75 5, 859, 277, 47 $-169, 945, 838, 39$ 3, 446, 853, 029, 38 $-169, 945, 838, 39$ 卡 $1, 196, 684, 345, 11$ 1, 691, 435, 856, 83 494, 751, 511.72 $-237,554,792.83$ $-169, 945, 838.39$ 732, 306, 304, 55 $-67,608,954.44$ 未分配利润 149, 640, 210, 76 67, 608, 954. 44 149, 640, 210, 76 67, 608, 954.44 67, 608, 954. 44 217, 249, 165, 20 盈余公积 专项储备 本則 归属于母公司股东权益 $-160, 131, 54$ $-87,489.39$ $-87,489.39$ $-247,620.93$ $-160, 131.54$ 其他综合收益 $-22, 911, 300, 00$ 22, 911, 300, 00 22, 911, 300, 00 $-22, 911, 300, 00$ $-22, 911, 300, 00$ 库存股 dk. 871, 475, 508.06 $-12, 215, 879, 78$ $-12, 215, 879.78$ 5, 859, 277. 47 871, 475, 508, 06 $-18,075,157.25$ 859, 259, 628, 28 资本公积 其他权益工具 $-3,458,000.00$ $-3,458,000.00$ $-3,458,000.00$ 682, 614, 000, 00 682, 614, 000, 00 679, 156, 000.00 股本 、本期増減变动金额(减少以"一"号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 5. 其他综合收盖结转留存收益 (二)股东投入和减少资本 $\equiv$ 同一控制下企业合并 (四)股东权益内部结转 (一)综合收益总额 1. 股东投入的普通股 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 前期差错更正 加: 会计政策变更 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 2. 对股东的分配 (五) 专项储备 、上年期末余额 四、本期期未余额 、本年期初余额 1. 本期提取 (六)其他 项 其他 2. 本期使用 4. 其他 3. 其他 $6.$ 其他

法定代表人:

主管会计工作负责人:

航船科技股份有限公司
扁制单位:

合并股东权益变动表

$2021!\times!\mathbb{R}$

单位: 人民币元

						雲$\bot$
Щ顷					归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
上年期末余额	689, 890, 000. 00		914, 507, 596, 96	66, 567, 300, 00			133, 474, 704. 29	1, 011, 145, 299, 89	2, 682, 450, 301, 14	72, 469, 163, 63	754, 919, 464.77$\mathcal{A}$
会计政策变更川:
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年期初余额$\ddot{\cdot}$	689, 890, 000.00		914, 507, 596. 96	66, 567, 300.00			133, 474, 704. 29	1, 011, 145, 299.89	2, 682, 450, 301.14	72, 469, 163.63	2, 754, 919, 464.77
本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-7, 276, 000, 00$		$-43,032,088,90$	$-43, 656, 000, 00$	$-160, 131.54$		16, 165, 506. 47	185, 539, 045. 22	194, 892, 331, 25	207, 091, 382. 46	401, 983, 713. 71
(一)综合收益总额					$-160, 131.54$			236, 199, 051.69	236, 038, 920. 15	$-9,690,919.27$	226, 348, 000.88
(二)股东投入和减少资本	$-7, 276, 000.00$		$-43,032,088,90$	$-43,656,000.00$					$-6,652,088.90$	216, 782, 301.73	210, 130, 212, 83
1. 股东投入的普通股										3, 858, 123, 53	3, 858, 123, 53
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额	$-7, 276, 000, 00$		$-43,032,088,90$	$-43,656,000.00$					$-6,652,088.90$		$-6,652,088.90$
4. 其他										212, 924, 178, 20	212, 924, 178, 20
(三)利润分配							16, 165, 506, 47	$-50,660,006.47$	$-34,494,500.00$		$-34, 494, 500, 00$
1. 提取盈余公积							16, 165, 506, 47	$-16, 165, 506, 47$
2. 对股东的分配								$-34,494,500.00$	$-34,494,500,00$		$-34, 494, 500, 00$
3. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	682, 614, 000.00		871, 475, 508.06	22, 911, 300.00	$-160, 131, 54$		149, 640, 210. 76	1, 196, 684, 345. 11	2, 877, 342, 632, 39	279, 560, 546.09	3, 156, 903, 178, 48
法定代表人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:

法定代表人:

$-10-$

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母公司股东权益变动表2021年度

单位: 人民币元

					頁$\frac{1}{\sqrt{2}}$
工项	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年期未余额	682, 614, 000. 00		1, 157, 174, 116.58	22, 911, 300.00			149, 541, 210, 85	782, 507, 645.85	2, 748, 925, 673. 28
会计政策变更加:
前期差错更正
其他
本年期初余额$\ddot{\cdot}$	682, 614, 000.00		1, 157, 174, 116.58	22, 911, 300.00			149, 541, 210, 85	782, 507, 645.85	2,748,925,673.28
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-3,458,000.00$		$-18,075,157.25$	$-22, 911, 300, 00$			67, 608, 954. 44	438, 534, 751.61	507, 521, 848.80
(一) 综合收益总额								676, 089, 544.44	676, 089, 544. 44
(二)股东投入和减少资本	$-3,458,000.00$		$-18,075,157.25$	$-22, 911, 300.00$					1, 378, 142. 75
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额	$-3,458,000.00$		$-18,075,157.25$	$-22, 911, 300.00$					1, 378, 142. 75
4. 其他
(三)利润分配							67, 608, 954.44	$-237, 554, 792, 83$	$-169, 945, 838.39$
1. 提取盈余公积							67, 608, 954. 44	$-67,608,954.44$
2. 对股东的分配								$-169, 945, 838.39$	$-169, 945, 838.39$
3. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期未余额	679, 156, 000. 00		, 139, 098, 959. 33				217, 150, 165.29	1, 221, 042, 397. 46	3, 256, 447, 522.08
一个老人,			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:

编制单位:航锦科技股份有限公司

母公司股东权益变动表

2021年度

单位: 人民币元

		会计机构负责人:				主管会计工作负责人:			法定代表人:
2,748,925,673.28	782, 507, 645. 85	149, 541, 210.85			22, 911, 300.00	157, 174, 116.58		682, 614, 000.00	本期期末余额μŕ.
									(六)其他
									2. 本期使用
									1. 本期提取
									(五) 专项储备
									6. 其他
									5. 其他综合收益结转留存收益
									4. 设定受益计划变动额结转留存收益
									3. 盈余公积弥补亏损
									2. 盈余公积转增股本
									1. 资本公积转增股本
									(四)股东权益内部结转
									3. 其他
$-34,494,500.00$	$-34,494,500.00$								2. 对股东的分配
	$-16, 165, 506, 47$	16, 165, 506. 47							1. 提取盈余公积
$-34, 494, 500.00$	$-50,660,006.47$	16, 165, 506. 47							(三)利润分配
									4. 其他
$-6,652,088.90$					$-43,656,000.00$	$-43,032,088.90$		$-7, 276, 000, 00$	3. 股份支付计入所有者权益的金额
									2. 其他权益工具持有者投入资本
									1. 股东投入的普通股
$-6,652,088.90$					$-43, 656, 000.00$	$-43,032,088.90$		$-7, 276, 000.00$	(二)股东投入和减少资本
161, 655, 064. 65	161, 655, 064. 65								(一)综合收益总额
120, 508, 475. 75	110, 995, 058.18	16, 165, 506. 47			$-43,656,000.00$	$-43,032,088.90$		$-7, 276, 000.00$	本期增减变动金额(减少以"一"号填列)
2, 628, 417, 197.53	671, 512, 587.67	133, 375, 704.38			66, 567, 300.00	1, 200, 206, 205. 48		689, 890, 000. 00	本年期初余额
									其他
									前期差错更正
									会计政策变更加:
2, 628, 417, 197. 53	671, 512, 587.67	133, 375, 704. 38			66, 567, 300.00	200, 206, 205. 48.		689, 890, 000. 00	一、上年期末余额
股东权益合计	未分配利润	盈余公积	专项储备	其他综合收益	减:库存股	资本公积	其他权益工具	股本	$\Box$頃
				巨$\overline{11}$

$-12 -$

法定代表人:

航锦科技股份有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一) 企业注册地、组织形式和总部地址

统一社会信用代码: 91211400123728536M

注册资本为人民币 67,915.60 万元

注册地址: 辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1号

航锦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 原名锦化化工集团氯碱股份有限公司 (以下简称锦化氯碱),于 1997 年 9 月 16 日由锦化化工(集团)有限责任公司发起设立(以下简 称锦化集团公司)。1997年8月27日,经中国证监会证监发字(1997)426、(1997)427 号文批 准, 公司向社会公开发行人民币普通股 8,100.00 万股, 同年 10 月在深交所挂牌交易。公司 设立时, 总股本为 34,000.00 万股。

2020年9月16日公司控股股东新余昊月信息技术有限公司与武汉新能实业发展有限公司 于签署了《债务重组协议书》,将其持有的公司 113,363,924.00 股通过协议转让的方式转让 给武汉新能实业发展有限公司, 公司实际控制人变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委 员会。

2021年11月, 公司回购注销普通股 A 股限制性股票 3, 458, 000. 00 股, 注销后股本变更 为 679, 156, 000. 00 股。

报告期内, 本公司的母公司为武汉新能实业发展有限公司, 实际控制人为武汉市人民政 府国有资产监督管理委员会。

(二) 企业的业务性质和主要经营活动

本公司属于化工行业及电子行业。

化工行业经营范围: 氢氧化钠: 氯「液化的]: 氢「压缩的]: 盐酸: 乙炔(溶于介质的); 氮「压缩的]: 三氯乙烯: 1.2一二氯丙烷: 环氧丙烷; 次氯酸钠溶液[含有效氯 5%]; 硫酸(稀); 氧「压缩的]: 氯苯: 1,4-二氯苯的生产; 丙二醇、聚醚、聚氯乙烯、硫酸钠生产; 化工石油 工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂定);

压力容器制造 D1、D2 级; 压力管道安装 GB2(2)、GC2 级; 化工防腐蚀施工(按化工防腐蚀施 工资格证书中施工范围经营): 在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营): 不干胶印刷、 其它印刷品印刷; 机械加工、安装; 铸钢铸铁生产; 吊装; 普通设备清洗及污水处理业务、 技术开发与服务; 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务, 经营本企业生产科研所需的 原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口业 务的商品及技术除外): 经营进料加工和"三来一补"业务: 发电(自发自用)、工业蒸汽、交 直流电; 电动机变压器等电器设备维修; 道路普通货物运输; 锅炉检修; 厂内铁路专线运输; 普通仓装容器制造;普通材料仓储;电器仪表维修、吊装;劳务(限本厂内);自有资产出租(含 房屋、设备等);国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动)。

电子行业经营范围: 集成电路制造: 集成电路设计: 集成电路封装: 电子产品研发: 计 算机技术开发、技术服务: 软件开发: 软件技术转让: 软件技术服务: 电子元件及组件、计 算机零配件的销售; 通信设备制造; 通信设备销售; 导航与位置服务工业技术的研究; 卫星 导航与位置服务领域软、硬件及系统产品的研发、生产、销售、技术服务; 位置信息集成服 务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。兴办实业(具体项目另行 申报);国内商业、物资供销业、经济信息咨询、电子技术开发及服务(不含专营、专控、专 卖商品及限制项目)。经营进出口业务(按深贸管准证字第 2001-251 号资格证书办理)。电子 产品、电源模块及嵌入式开关电源的研发。电子产品(电源模块及嵌入式开关电源)的生产。

(三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告由公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。

(四) 合并财务报表范围

本期财务报表合并范围,具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变更和附注七、 在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准 则"), 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营: 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营

能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2021 年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币 为记账本位币, 在编制财务报表时折算为人民币。

(五)企业合并

1. 同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的, 本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

1. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债, 在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计

$-3-$

入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

1. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

1. 合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资, 视为本公司的库存股, 作为股东权益的减项, 在合并资产负债表中股东权益项 目下以"减:库存股"项目列示。

1. 合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

1. 处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对 于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1. 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

1. 共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产或负债, 以及按份额确认共同持有 的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债, 则参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则, 按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

1. 合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理; 本公司为非合营方, 根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1. 外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为 其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其 外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额, 在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1. 金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

1. 金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产或金 融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1) 金融资产

1以摊余成本计量的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失, 在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包 括利息和股利收入)计入当期损益。

3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的 除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。

(2) 金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易性金 融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允 价值的变动金额, 计入其他综合收益, 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债 的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将 该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

1. 本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。

1. 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1) 金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; ②该金融资产已转移, 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬; ③该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的, 但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值,②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: 1终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收 到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收 益。

(2) 金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债) 之间的差额, 计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款讲 行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入; (2) 第二阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司可以不用与其初始确认时的

信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 会流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2) 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等 划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

应收票据预期信用损失的计量方法:

组合 1: 银行承兑汇票组合(承兑银行信用风险较高的银行)

组合 2: 商业承兑汇票组合(承兑人为企业)

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收账款预期信用损失的计量方法:

组合 1: 单项计提组合(有明确证据表明款项不能收回的应收账款)

组合 2: 合并范围内单位组合(除有确凿证据表明其可能发生信用损失外, 视为无风险组 合的应收账款)

组合 3: 非合并范围内单位组合(按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款)

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来 经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损 失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收 款,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备。

(3) 其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产, 如: 债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收

款以外的长期应收款等, 本公司按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

组合 1: 单项计提组合 (有明确证据表明款项不能收回的其他应收款)

组合2: 合并范围内单位组合除有确凿证据表明其可能发生信用损失外, 视为无风险组合 的其他应收款)

组合3: 非合并范围内单位组合(按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款)

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率, 计算 预期信用损失。

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债或计入其他综合收益。

(十二)存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品(库存商品)、 委托加工物资、在产品、发出商品等。

1. 发出存货的计价方法

存货发出时,采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

1. 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1. 合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本 公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十一)。

合同资产发生减值损失, 按应减记金额, 借记"资产减值损失", 贷记合同资产减值准备: 转回己计提的资产减值准备时,做相反分录。

1. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资

1. 初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本; 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款; 以发行 权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值: 通过债务重 组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资, 其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等; 对被投资单位具有重大影响, 是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时, 具有重大影响。或虽不足 20%, 但符合下列条 件之一时, 具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销, 具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业: 该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备 等: 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和 单独计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	$10 - 40$	3.00-5.00	2.38-9.70
机器设备	$2 - 25$	$3.00 - 5.00$	3.80-48.50
运输设备	$5 - 15$	3.00-5.00	6.33-19.40
电子及其他设备	$2 - 10$	3.00-5.00	9.50-48.50

(十七)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一: 固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; 已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业; 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; 所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

1. 资本化金额计算方法

资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1. 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但 合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年

度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

资产类别	使用寿命 (年)	摊销方法
土地使用权	35-65	直线法
非专利技术	$5 - 10$	直线法
软件	$3 - 5$	直线法

1. 使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为: 来源于合同性权利或其他 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

1. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出, 满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准: 为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的。 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值

准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值 测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期 损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益 或相关资产成本。

1. 离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

1. 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时: 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流 出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发 生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的, 按照 活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日, 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息, 修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十五)收入

1. 收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取 得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务 是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商 品而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的 款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

满足下列条件之一的, 公司属于在某一时段内履行履约义务: 否则, 属于在某一时点履 行履约义务: (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益; (2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品; (3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: (1)公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; (2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已 拥有该商品的法定所有权; (3)公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的, 公司在合同开始日, 按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入 交易价格。合同中存在可变对价的, 公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日, 公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

1. 本公司收入的具体确认原则

化工产品销售收入: 按照合同的要求(主要是以客户提货为准)约定的时间、交货方式及 交货地点, 将合同项下的货物交付给买方, 收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。

电子产品销售收入: 发出货物由客户验收合格后确认收入。

出口业务: 公司主要以 FOB 方式进行交易, 以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬 转移时点,作为公司收入确认时点。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

(二十六)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本("合同取得成本")是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的, 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源:

3. 该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本, 初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"存货"项目; 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本, 初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"其他流动资产"项目; 初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础讲行摊销, 计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失:

1. 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

2. 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述两项差额高于该资产账面价值的, 应当转 回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1. 政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助, 计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助, 其余部分作为与收益相关的政府补助: 难以区分 的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益

本公司取得政策性优惠贷款贴息, 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

1. 政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3. 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

1. 和入资产的会计处理

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债, 并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。

(1) 使用权资产

使用权资产, 是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括: ①租赁负债的初始计量金额; ②在租赁期开始日

或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享受的租赁激励相关金额; ③承租人发 生的初始直接费用: 4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的, 在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧; 对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。

(2) 租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括: ①固定付款额(包括实质固定付款额), 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额; ②取 决于指数或比率的可变租赁付款额; 3根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项; 4)购 买选择权的行权价格, 前提是承租人合理确定将行使该选择权; ⑤行使终止租赁选择权需支 付的款项, 前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的, 则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的, 则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债, 并相应调整使用权资产的账面价值。

1. 出租资产的会计处理

(1) 经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法, 将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。

(2) 融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;二是出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时, 其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额, 减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产, 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分, 且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别:

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区:

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分;

3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1、安全生产费用

本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或 当期损益, 同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时, 属于费用性支出 的,直接冲减专项储备:形成固定资产的,先通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项 储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2、回购公司股份

(1) 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的, 按注销股票面值总额

减少股本, 购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益, 超过面 值总额的部分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润; 低于面值总额的, 低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2) 公司回购的股份在注销或者转让之前, 作为库存股管理, 回购股份的全部支出转作 库存股成本。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价). 低于库存股成本的部分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润。

(三十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1. 会计政策变更及依据

财政部于 2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同, 本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额, 不调整可比期间信息。

1. 会计政策变更的影响

本公司执行新租赁准则对 2021 年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下:

合并报表项目	2020年12月31日	影响金额	2021年1月1日
使用权资产		42.767.429.08	42,767,429.08
一年内到期的非流动负债		6,209,816.25	6.209.816.25
租赁负债		36,557,612.83	36,557,612.83

执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日的母公司资产负债表无影响。

1. 主要会计估计变更的说明

公司于 2021 年 12 月 16 日召开第八届董事会第 19 次临时会议和第八届监事会第 10 次临 时会议,审议并通过了《关于会计估计变更的议案》,将合并报表范围内关联方之间形成的 应收款项单独划分为"应收合并范围内关联方的款项"组合,对其预期信用损失单独测试, 除有确凿证据表明其发生信用损失外, 视为无风险组合, 不计提坏账准备。

会计估计变动对本期合并报表无影响, 母公司因会计估计变更应收账款转回坏账准备 295, 759. 97 元, 其他应收账款转回坏账准备 10, 794, 331. 45 元, 同时转回递延所得税资产 1,663,513.71 元, 影响母公司本期净利润增加 9,426,577.71 元。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	按 5%、6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执行"免、抵、退"税政策,退税率为13%。
土地使用税	土地使用面积	15、12、4.5 元/平方米/年
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除20%、30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴	$1.2%$ , $12%$
城市维护建设税	应纳流转税税额	7%、5%等
教育费附加	应纳流转税税额	3%
地方教育附加	应纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	$25%$ , $15%$ , $16.5%$ , $20%$

执行不同企业所得税税率纳税主体的情况

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
长沙韶光半导体有限公司(以下简称"长沙韶光")	2020年-2025年免征,后续年度减按10%
威科电子模块(深圳)有限公司(以下简称"威科电子")	15%
湖南九强讯盾信息技术有限公司(以下简称"九强讯盾")	2019年-2020年免征, 2021年-2023年按25%减半征收
武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司(以下简称"武汉导航院")	15%
江苏威科电子有限公司(以下简称"江苏威科")	15%
深圳市中电华星电子技术有限公司(以下简称"深圳中电华星")15%
泓林微电子(昆山)有限公司(以下简称"泓林微电子")	15%
中电华星(沛县)电子技术有限公司(以下简称"沛县华星")	20%
深圳市万一严选科技有限公司(以下简称"万一严选")	20%
華星(香港)有限公司(以下简称"香港华星")	16.50%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠及批文

1、增值税税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号)的有关规定, 子公司长沙韶光免缴涉及军品销售的增值税。

1. 所得税税收优惠

(1)公司于 2018年10月被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务 局联合认定为高新技术企业,并取得编号为 GR201821000401 的《高新技术企业证书》, 有效

期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》, 企业所得税优惠期为 2018年至 2020年, 公司 2021年 12月 14日已通过辽宁省高新技 术企业复审认定备案, 2021年所得税税率减按 15%计征。

(2)长沙韶光于2020年9月11日通过复评,被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家 税务总局湖南省税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为 GR202043001157 的《高新技 术企业证书》,有效期为三年。所得税税率减按 15%计征,企业所得税优惠期限为 2020 年至 2022 年。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的 通知》(国发〔2020〕8号), 公司属于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业, 自 2020 年开始,第一年至第五年免征企业所得税,后续年度减按 10%的税率征收企业所得税。

(3) 威科电子于 2020 年 12 月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深 圳市税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为GR202044200409 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年。所得税税率减按 15%计征,企业所得税优惠期为 2020 年至 2022 年。

(4) 九强讯盾于 2019 年 9 月 5 日被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室拟认 定为湖南省 2019 年第一批 765 家企业高新技术企业名单予以公示,并取得编号为 GR201943000538 的《高新技术企业证书》,有效期为三年。所得税税率减按 15%计征,企业 所得税优惠期为 2019 年至 2021 年。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠 政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)、《关于集成电路设计和软件企业 2019 年度企 业所得税汇算清缴适用政策的公告》(财政部、税务总局公告2020年第29号),公司自2019 年开始,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业 所得税。

(5) 武汉导航院于 2019 年 11 月 15 日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总 局湖北省税务局联合认定取得编号为 GR2019420001359 的《高新技术企业证书》, 有效期为 三年。所得税税率减按15%计征,企业所得税优惠期为2019年至2021年。

(6) 江苏威科于 2020 年 12 月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省 税务局联合认定为高新技术企业,并取得编号为 GR202032006192 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年。所得税税率减按 15%计征,企业所得税优惠期为 2020 年至 2022 年。

(7) 深圳中电华星于 2019 年 12 月被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总 局深圳市税务局联合认定为高新技术企业, 并取得编号为 GR201944202334 的《高新技术企业

证书》,有效期为三年。所得税税率减按15%计征,企业所得税优惠期为2019年至2021年。

(8) 泓林微电子于 2021 年 11 月 3 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局 江苏省税务局联合复审认定为高新技术企业,有效期为三年,所得税税率减按15%计征,企业 所得税优惠期为 2021 年至 2023 年。

(9)根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财 政部税务总局公告〔2021〕第12号)的相关规定,沛县华星和万一严选作为应纳税所得额少 于 300 万元的小型微利企业, 对于应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 12. 5%计入应纳 税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对于应纳税所得额超过100万元但不超过300万元 的部分减按50%计入应纳税所得额并按20%的税率缴纳企业所得税的优惠。

1. 土地使用税税收优惠

根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》(89)国 税地字第140号第八条防火防爆防毒等安全用地减免土地税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	97,599.53	65,002.04
银行存款	486,840,844.20	224,544,137.73
其他货币资金(注1)	49,000,000.00	150,224,599.30
合计	535,938,443.73	374,833,739.07
其中: 存放在境外的款项总额	2,050,409.50	8,602,031.04

注 1: 期末其他货币资金为银行承兑票据保证金。

注 2: 因子公司诉讼冻结银行存款金额合计 1,035,807.38 元。

注 3. 外币货币资金明细情况详见本附注五、(五十八)"外币货币性项目"之说明。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	11.00	13,439,490.62
其中: 银行理财产品	11.00	13,439,490.62
合计	11.00	13,439,490.62

(三)应收票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	340,414,940.40	242,997,273.22
商业承兑汇票	280, 112, 122. 48	217,283,436.93
减:坏账准备	31,026,353.14	28,400,557.41
合计	589,500,709.74	431,880,152.74

注: 公司期末无质押的应收票据。

1. 期末已背书或贴现且在资产负债表日未到期的应收票据

项目	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	277,211,689.92
商业承兑汇票	74,632,696.94
小计	351,844,386.86

(四)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
年以内	360,520,142.43	391,460,318.49
1至2年	66,144,048.56	45,256,041.88
2至3年	6,224,285.17	25,831,833.18
3至4年	24,655,572.68	13,059,867.72
4至5年	12,136,902.32	3,903,232.02
5年以上	18,793,244.14	24,257,519.68
坏账准备减:	55,978,140.66	59,557,930.83
合计	432,496,054.64	444,210,882.14

1. 按坏账计提方法分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例$(% )$
按单项评估计提坏账准备的应收账款	21,681,104.53	4.44	21,681,104.53	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	466,793,090.77	95.56	34,297,036.13	7.35
其中: 组合 1: 非合并范围单位组合	466,793,090.77	95.56	34,297,036.13	7.35
合计	488,474,195.30	100.00	55,978,140.66	11.46

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例$(% )$
按单项评估计提坏账准备的应收账款	28,221,776.67	5.60	28,221,776.67	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	475,547,036.30	94.40	31,336,154.16	6.59
其中: 组合 1: 非合并范围单位组合	475,547,036.30	94.40	31,336,154.16	6.59
合计	503,768,812.97	100.00	59, 557, 930.83	11.82

(1) 期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
同益实业集团有限公司	17,631,183.32	17,631,183.32	4-5年、5年以上	100.00	预计无法收回
锦州同益嘉合储运有限公司	1,962,059.73	1,962,059.73	5年以上	100.00	预计无法收回
鞍山海量有色金属材料制造有限公司	1,426,883.20	1,426,883.20	5年以上	100.00	预计无法收回
其他往来	660,978.28	660,978.28	5年以上	100.00	预计无法收回
合计	21,681,104.53	21,681,104.53

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	360.514,409.40	5.00	18,026,007.27	391,460,318.49	5.00	19,573,015.96
1至2年	66,149,781.59	10.00	6,614,691.37	43,976,041.88	10.00	4,397,604.19
2至3年	4.943.707.97	15.00	741,556.18	25.035.466.43	15.00	3,755,319.97
3至4年	22,619,205.93	20.00	4,523,841.19	11,443,229.59	20.00	2,288,645.92
4至5年	9,460,264.19	30.00	2,838,079.26	2,472,109.22	30.00	741,632.77
5年以上	3,105,721.69	50.00	1,552,860.86	1,159,870.69	50.00	579.935.35
合计	466.793.090.77		34.297.036.13	475,547,036.30		31,336,154.16

1. 坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额
		计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
个别计提组合	28,221,776.67	1,503.00	5,637,110.68	905,064.46		21,681,104.53
账龄组合	31,336,154.16	3,841,325.57		880,443.60		34,297,036.13
合计	59,557,930.83	3,842,828.57	5,637,110.68	1,785,508.06		55,978,140.66

其中本期坏账准备转回或收回的重要金额:

单位名称	转回或收回金额	收回方式
甘肃高山新能源有限公司	2,575,000.00	仲裁裁决以银行存款收回
甘肃民勤汇能新能源开发有限责任公司	2,011,787.73	仲裁裁决以银行存款收回
甘肃中能源电力开发有限责任公司	1,048,212.27	仲裁裁决以银行存款收回
合计	5,635,000.00

1. 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为 1, 785, 508.06元。

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户1	82,797,277.56	16.95	4,139,863.88
客户2	24,390,790.08	4.99	2,207,421.09
客户3	16,631,702.09	3.40	831,585.10
客户 4	14,212,140.00	2.91	1,030,132.00
客户 5	12,971,785.74	2.66	627,142.64
合计	151,003,695.47	30.91	8,836,144.71

(五)应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
应收票据	47,556,825.75	17,591,296.58
合计	47,556,825.75	17,591,296.58

1. 期末己质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	6,625,536.00
小计	6,625,536.00

1. 期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	266,839,759.36
小计	266,839,759.36

(六)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

航锦科技股份有限公司 ------------------------------------

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	52,386,079.20	76.81	31,342,039.59	95.40
1至2年	992,666.31	21.09	715,510.89	2.18
2至3年	187,376.06	0.78	553,652.41	1.69
3年以上	744,286.03	1.32	242,106.94	0.73
合计	54,310,407.60	100.00	32,853,309.83	100.00

1. 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
内蒙古白雁湖化工股份有限公司	7,723,309.69	14.22
辽宁锦化铭源环保科技有限公司	5,871,100.00	10.81
供应商三	4,529,364.80	8.34
内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭销售分公司	2,617,740.90	4.82
盘锦北方沥青燃料有限公司	2.494.454.56	4.59
合计	23.235,969.95	42.78

(七)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	38,476,004.62	24,284,537.62
坏账准备减:	12,953,704.02	7,972,669.87
合计	25,522,300.60	16,311,867.75

(1) 按款项性质披露

款项性质	期末余额	期初余额
单位借款	14,599,955.92	6,419,304.91
保证金及押金	12,722,271.88	13,101,568.75
贷垫款项	324,608.78	56,576.51
备用金	2,962,000.88	2,369,235.49
应收投资款返还款	3,500,000.00
应收政府补助款	2,460,000.00
其他	1,907,167.16	2,337,851.96
减: 坏账准备	12,953,704.02	7.972,669.87
合计	25,522,300.60	16,311,867.75

(2) 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	19,544,702.21	7,081,601.34
1至2年	5,437,101.23	6,109,226.51
2至3年	5,887,713.88	2,563,983.20
3至4年	806,630.12	1,854,875.70
4至5年	454,783.44	454,525.39
5年以上	6,345,073.74	6,220,325.48
减:坏账准备	12,953,704.02	7,972,669.87
合计	25,522,300.60	16,311,867.75

(3) 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	965.002.72	996,518.80	6,011,148.35	7,972,669.87
-转回第一阶段	996,518.80	$-996,518,80$
本期计提	551,698.83		4,633,635.44	5.185,334.27
本期转回
本期核销	204,300.12			204,300.12
其他变动
2021年12月31日余额	2,308,920.23		10.644.783.79	12,953,704.02

(4) 坏账准备情况

类别期初余额
	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提坏账准备	6,011,148.35	4,633,635.44				10,644,783.79
按组合计提	1,961,521.52	551,698.83		204,300.12		2,308,920.23
合计	7,972,669.87	5, 185, 334. 27		204,300.12		12,953,704.02

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海芯稳微电子有限公司	关联方借款	5, 168, 114, 13	1年以内	13.43	258,405.70
上海琢鼎投资管理有限公司	关联方借款	4,633,635.44	2-3年	12.04	4,633,635.44
河南中机华远机械工程有限公司	应收投资款	3,500,000.00	1年以内	9.10	175,000.00

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
贵州省地质环境监测院	保证金	2,950,527.40	年以内、2-3年	7.67	389,979.39
中共深圳市市委军民融合发展委员会办公室	应收政府补助	2,460,000.00	1年以内	6.39	123,000.00
合计		18,712,276.97		48.63	5,580,020.53

(6) 涉及政府补助的其他应收款项

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
中共深圳市市委军民融合发展委员会办公室	军民融合发展专项资金	2,460,000.00	1年以内	于 2022-3-30 已收到
合计		2,460,000.00

(八)存货

1. 存货的分类

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	182,960,235.48	2,441,494.90	180,518,740.58	112,458,382.72	3,311,148.81	109.147.233.91
在产品	91,923,907.88	8,652,196.14	83,271,711.74	101,649,834.51	4,478,835.50	97,170,999.01
库存商品	244,880,417.10	25,375,866.65	219,504,550.45	185, 354, 191. 72	18.952,793.85	166,401,397.87
周转材料	2,347,679.15	1,245,111.60	1,102,567.55	1,204,352.87		1,204,352.87
发出商品	50.237.552.36	6,817,233.78	43,420,318.58	58,208,448.04	1,106,193.37	57,102,254.67
委托加工物资	6.003,426.71		6.003,426.71	4.614.792.46		4,614,792.46
合计	578,353,218.68	44,531,903.07	533.821.315.61	463,490,002.32	27,848,971.53	435,641,030.79

1. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

项目	本期增加金额		本期减少金额
	期初余额	计提	其他	转回	转销	其他	期末余额
原材料	3,311,148.81	652,059.05			1,521,712.96		2,441,494.90
在产品	4,478,835.50	4,173,360.64					8,652,196.14
库存商品	18,952,793.85	8,052,408.54			1,629,335.74		25,375,866.65
周转材料		1,245,111.60					1,245,111.60
发出商品	1,106,193.37	5,711,040.41					6,817,233.78
合计	27,848,971.53	19,833,980.24			3,151,048.70		44,531,903.07

(九)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预缴军品增值税	42,720,964.06	32,533,412.98
待抵扣进项税	6,423,682.39	9.892.922.42
预缴企业所得税		107,394.50
合计	49,144,646.45	42,533,729.90

(十)长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
辽宁锦化铭源环保科技有限公司		3,300,000.00		$-563,221.72$
上海芯稳微电子有限公司	2,500,000.00	2,500,000.00		$-840, 188.76$
武汉中星北斗通信技术股份有限公司	358,486.32			-100,581.23
武汉梦芯科技有限公司	3,727,964.59			671,903.83		13,420,979.33
武汉北斗振杰科技有限公司	272,449.61			$-64,906.33$
中海北斗 (深圳)导航技术有限公司	4,157,448.06			-286,848.87
武汉北斗产业创新中心有限公司	6,626,559.86			$-2,542,345.66$
合计	17,642,908.44	5,800,000.00		$-3,726,188.74$		13,420,979.33

续上表

被投资单位		本期增减变动			减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额
一、联营企业
辽宁锦化铭源环保科技有限公司				2,736,778.28
上海芯稳微电子有限公司				4,159,811.24
武汉中星北斗通信技术股份有限公司				257,905.09
武汉梦芯科技有限公司				17,820,847.75
武汉北斗振杰科技有限公급				207,543.28
中海北斗 (深圳) 导航技术有限公司				3,870,599.19
武汉北斗产业创新中心有限公司				4,084,214.20

被投资单位	本期增减变动		减值准备
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	期末余额
合计				33,137,699.03

(十一)其他权益工具投资

项目	期末余额	期初余额	本期确认的股利收入	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益入转入留存收益原因
佛山保利防务股权投资合伙企业(有限合伙)	50,000,000,00	50,000,000.00
新余双鼎投资中心(有限合伙)		1,000,000.00
合计	50.000.000.00	51.000.000.00

(十二)投资性房地产

1. 按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	43,160,419.44	43,160,419.44
2.本期增加金额	15,600,061.05	15,600,061.05
(1) 固定资产转入	15,600,061.05	15,600,061.05
3.本期减少金额
4. 期末余额	58,760,480.49	58,760,480.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,821,758.70	1,821,758.70
2.本期增加金额	2,737,822.56	2,737,822.56
(1) 计提或摊销	64,137.72	64,137.72
固定资产转入(2)	2,673,684.84	2,673,684.84
3.本期减少金额
4.期末余额	4,559,581.26	4,559,581.26
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	54,200,899.23	54,200,899.23
2.期初账面价值	41,338,660.74	41,338,660.74

(十三)固定资产

类别	期末余额	期初余额1,268,970,101.32
固定资产	1,267,084,174.40
固定资产清理
减:减值准备	64, 193, 329. 48	64,210,505.94
合计	1,202,890,844.92	1,204,759,595.38

1. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合计
账面原值
1.期初余额	1,245,601,390.00	2,536,381,307.96	100,247,847.13	131,662,384.06	4,013,892,929.15
2.本期增加金额	72,896,994.18	82,609,646.97	8,269,442.67	14,421,993.19	178,198,077.01
(1) 购置	2,196,227.25	31,133,610.94	8,269,442.67	11,378,424.87	52,977,705.73
(2) 在建工程转入	70,700,766.93	51,476,036.03		3,043,568.32	125,220,371.28
3.本期减少金额	33,453,396.36	23,566,310.12	7,822,544.47	1,614,021.52	66,456,272.47
(1) 处置或报废	17,853,335.31	23,566,310.12	7,822,544.47	1,445,171.52	50,687,361.42
(2) 转入投资性房地产	15,600,061.05				15,600,061.05
(3) 处置子公司减少				168,850.00	168,850.00
4.期末余额	1,285,044,987.82	2,595,424,644.81	100,694,745.33	144,470,355.73	4,125,634,733.69
二、累计折旧
1.期初余额	699,554,395.49	1,876,712,464.74	62,888,104.22	105,767,863.38	2,744,922,827.83
2.本期增加金额	39,870,011.20	99,938,786.93	6,681,663.87	3,467,189.43	149,957,651.43
(1) 计提	39,870,011.20	99,938,786.93	6,681,663.87	3,467,189.43	149,957,651.43
3.本期减少金额	7,939,906.71	20,083,263.06	6,897,946.10	1,408,804.10	36,329,919.97
(1) 处置或报废	5,266,221.87	20,083,263.06	6,897,946.10	1,305,963.49	33,553,394.52
(2) 转入投资性房地产	2,673,684.84				2,673,684.84
(3) 处置子公司减少				102,840.61	102,840.61
4.期末余额	731,484,499.98	1,956,567,988.61	62,671,821.99	107,826,248.71	2,858,550,559.29
三、减值准备
1.期初余额	31, 102, 126.28	30, 365, 207. 20	2,358,131.64	385,040.82	64,210,505.94
2.本期增加金额
3.本期减少金额		11,602.78	5,573.68		17,176.46
(1) 处置或报废		11,602.78	5,573.68		17,176.46
4.期末余额	31, 102, 126.28	30, 353, 604. 42	2,352,557.96	385,040.82	64, 193, 329. 48

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	合计
账面价值Л
1.期末账面价值	522,458,361.56	608,503,051.78	35,670,365.38	36,259,066.20	1,202,890,844.92
2.期初账面价值	514,944,868.23	629 303 636 02	35,001,611.27	25,509,479.86	1,204,759,595.38

(1) 截止 2021年12月31日, 暂时闲置的固定资产情况

类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	21,398,276.97	12,650,635.66	7,914,442.74	833,198.57
机器设备	18,394,699.92	8,707,362.63	8,968,306.44	719,030.85
电子设备	6,256.67	2,537.12	3,469.28	250.27
运输设备	191,447.10	82,802.01	100.987.21	7,657.88
其他设备	7,045,729.59	2.712.986.62	4,057,568.06	275,174.91
合计	47,036,410.25	24, 156, 324.04	21,044,773.73	1.835,312.48

注 1: 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,727,510,723.62 元, 累计折旧 1,611,766,334.65 元, 减值准 备金额 45, 965, 512. 06元, 账面价值为 69, 778, 876. 91元。

注 2: 期末未办妥产权证书的固定资产账面价值 79,380,675.97 元, 主要原因系以前年度漏办及未办妥。

(十四)在建工程

类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	72,429,738.49	95,768,706.03
工程物资
减:减值准备	6,343,797.83	6,157,661.44
合计	66,085,940.66	89,611,044.59

1. 在建工程项目

(1) 在建工程项目基本情况

	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1500m3/h 污水站提标改造				43.742.977.01		43,742,977.01
3000Nm3/h 高纯氢气充装站建设项目	42.982.323.14		42.982.323.14	7,694,693.77		7,694,693.77
4#炉烟气超净排放改造湿式电除雾项目				4,391,087.72		4,391,087.72
ERP 软件升级项目				806,512.43		806,512.43
八万吨聚醚装置技术升级改造				7,346,166.55		7,346,166.55
聚醚厂界区电气仪表桥架大修更换	290.360.83		290,360.83	1,621,869.37		1,621,869.37
粒碱装置改产片碱项目	2,767,312.86		2,767,312.86	2,767,312.86		2,767,312.86

		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
污水车间 462、471 曝气池曝气头改造				2,128,509.42		2,128,509.42
污水车间压滤系统改造				520,570.57		520,570.57
新增事故氯气吸收装置技改	8,215,074.21		8,215,074.21	1,858.41		1,858.41
乙炔车间电石库屋面改造				1,334,841.48		1,334,841.48
乙炔防爆控制室				1,881,012.36		1,881,012.36
永磁节能技术改造				6,796,804.39		6,796,804.39
皂化渣及盐泥库房改造				3,319,763.64		3,319,763.64
精制工程改造	3,722,727.77	3,722,727.77		3,722,727.77	3,536,591.38	186,136.39
中大规模集成电路测试系统 J750EX-HD				2,158,407.12		2,158,407.12
氯乙烯车间氯化氢石墨炉改造	4, 121, 275. 11		4,121,275.11	29,074.08		29,074.08
四氯化钛二期工程	2,621,070.06	2,621,070.06			2,621,070.06 2,621,070.06
房屋装修工程	6,392,314.66		6,392,314.66
其他项目	1,317,279.85		1,317,279.85	2,883,447.02		2,883,447.02
合计	72,429,738.49	6,343,797.83	66,085,940.66	95,768,706.03 6,157,661.44		89,611,044.59

(2) 重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定	其他
				资产	减少	期末余额
1500m3/h 污水站提标改造	60,000,000.00	43,742,977.01	6,420,490.73	50, 163, 467. 74
3000Nm3/h 高纯氢气充装站建设项目	37,280,000.00	7,694,693.77	35,287,629.37			42,982,323.14
八万吨聚醚装置技术升级改造	10,000,000.00	7,346,166.55	176,241.83	7,522,408.38
污水车间压滤系统改造	4,219,700.00	520,570.57	5,482,051.92	6,002,622.49
永磁节能技术改造	5,500,000.00	6,796,804.39		6,796,804.39
皂化渣及盐泥库房改造	12,000,000.00	3,319,763.64	2,560,716.49	5,880,480.13
热电厂 180 米烟囱防腐加固改
造工程	3,630,000.00		11,651,432.78	11,651,432.78
热电厂宏兴脱硫塔、出口烟道	3,658,000.00		8,115,114.53	8,115,114.53
及循环池大修改造
中大规模集成电路测试系统		2,158,407.12		2,158,407.12
J750EX-HD
氯乙烯车间氯化氢石墨炉改造	19,298,000.00	29,074.08	4,092,201.03			4,121,275.11
新增事故氯气吸收装置技改	8,960,000.00	1,858.41	8,213,215.80			8,215,074.21
4#炉烟气超净排放改造湿式电
除雾项目	5,000,000.00	4,391,087.72	830,128.72	5,221,216.44
房屋装修工程			6,392,314.66			6,392,314.66

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额
乙炔防爆控制室	3,000,000.00	1,881,012.36	1,289,155.13	3,170,167.49
合计		77,882,415.62	90,510,692.99	106,682,121.49		61,710,987.12

(3) 在建工程减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	计提原因
四氯化钛二期工程	2,621,070.06			2,621,070.06
精制工程改造	3,536,591.38	186, 136.39		3,722,727.77
合计	6,157,661.44	186,136.39		6.343.797.83

(十五)使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额(2021年1月1日)	42,767,429.08	42,767,429.08
2.本期增加金额	19,804,187.47	19,804,187.47
(1) 新增租赁	19,804,187.47	19,804,187.47
3.本期减少金额
4.期末余额	62,571,616.55	62,571,616.55
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	9,554,049.13	9,554,049.13
(1) 计提	9,554,049.13	9,554,049.13
3.本期减少金额
4.期末余额	9,554,049.13	9,554,049.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	53,017,567.42	53,017,567.42
2.期初账面价值(2021年1月1日)	42,767,429.08	42,767,429.08

(十六)无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	专有技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	715,865,689.60	173,087,909.72	2,535,846.76	891,489,446.08
2.本期增加金额	$\overline{\phantom{a}}$	1,593,821.54	1,146,739.22	2,740,560.76
(1) 购置			175,027.39	175,027.39
(2) 在建工程转入			971,711.83	971,711.83
(3) 内部研发		1,593,821.54		1,593,821.54
3.本期减少金额
4.期末余额	715,865,689.60	174,681,731.26	3.682,585.98	894,230,006.84
二、累计摊销
1.期初余额	196,521,141.81	82,534,622.39	1,147,363.33	280, 203, 127.53
2.本期增加金额	15,702,840.29	12,739,581.16	504,711.44	28,947,132.89
(1) 计提	15,702,840.29	12,739,581.16	504,711.44	28,947,132.89
3.本期减少金额
4.期末余额	212,223,982.10	95,274,203.55	1,652,074.77	309,150,260.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	503,641,707.50	79,407,527.71	2,030,511.21	585,079,746.42
2.期初账面价值	519, 344, 547.79	90,553,287.33	1,388,483.43	611,286,318.55

(十七)开发支出

项目期初余额	本期增加		本期减少
	内部开发支出	其他	转入当期损益	确认为无形资产	期末余额
高精度 GNSS芯片	34,360,354.84	4,654,223.49				39,014,578.33
低成本低功耗监测型接收机	,585,609.64	8,211.90			1,593,821.54
合计	35,945,964.48	4,662,435.39			1,593,821.54	39,014,578.33

(十八)商誉

1. 商誉账面原值

项目		本期增加额		本期减少额
	期初余额	企业合并形成的	其他增加	处置	其他减少	期末余额
长沙韶光	504,305,534.66					504 305,534.66
威科电子	357,821,913.26					357,821,913.26
深圳中电华星	19,129,549.30					19,129,549.30
九强讯盾	1,661,779.97					1,661,779.97
武汉导航院	14,357,598.16					14,357,598.16
泓林微	1.074.986.99					1,074,986.99
合计	898, 351, 362. 34					898, 351, 362. 34

1. 商誉减值准备

项目		本期增加额		本期减少额
	期初余额	计提	其他增加	处置	其他减少	期末余额
威科电子		51,352,891.40				51.352,891.40
深圳中电华星	19,129,549.30					19,129,549.30
九强讯盾		1,661,779.97				1,661,779.97
武汉导航院	14,357,598.16					14, 357, 598. 16
泓林微		1,074,986.99				1,074,986.99
合计	33,487,147.46	54,089,658.36				87,576,805.82

1. 商誉减值情况

项目	长沙韶光	威科电子	九强讯盾	泓林微电子
商誉账面余额①	504,305,534.66	357,821,913.26	1,661,779.97	1,074,986.99
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③=①-②	504,305,534.66	357,821,913.26	1,661,779.97	1,074,986.99
未确认归属于少数股东权益的商誉价值4	216, 130, 943. 43		1,596,612.13	1,313,872.99
调整后整体商誉的账面价值⑤=4+③	720,436,478.09	357,821,913.26	3,258,392.10	2,388,859.98
资产组的账面价值⑥	48,458,492.76	85,910,080.40	2,357,391.35	12,116,608.50
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	768,894,970.85	443,731,993.66	5.615.783.45	14,505,468.48
资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额) ⑧	776, 363, 555. 74	392,379,102.26	2.276.750.99	12,052,684.99
商誉减值损失(大于0时) 9=7-8	未减值	51,352,891.40	1,661,779.97	1.074.986.99

(1) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目	长沙韶光	威科电子	九强讯盾	泓林微电子
资产组或资产组组合的构成	长沙韶光资产组(主)要由固定资产、无形丨资产等长期资产构成)	威科电子资产组(主要由固定资产、无形资产等长期资产构成)	九强讯盾资产组(主要由固定资产、无形资产等长期资产构成)	泓林微电子资产组(主要由固定资产、无形资产等长期资产构成)
资产组或资产组组合的账面价值	48,458,492.76	85,910,080.40	2,357,391.35	12,116,608.50

项目	长沙韶光	威科电子	九强讯盾	泓林微电子
资产组或资产组组合的确定方法	长沙韶光生产的产品带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组	威科电子生产的产品存在活跃市场,可以 存在活跃市场,可以 存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组	九强讯盾生产的产品带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组	泓林微生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组
未资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是	是	是	是

(2) 商誉减值测试的过程与方法

公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行 商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包 括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

收购长沙韶光的资产组的可收回金额参考利用湖北众联资产评估有限公司于2022年4月 26日出具的众联评报字【2022】第1098号《航锦科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及 的长沙韶光半导体有限公司资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》, 按其预计未来现 金流量的现值确定。

收购威科电子的资产组的可收回金额参考利用湖北众联资产评估有限公司于2022年4月 26日出具的众联评报字【2022】第1097号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的威科 电子模块(深圳)有限公司资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》,按其预计未来现 金流量的现值确定。

收购九强讯盾的资产组的可收回金额参考利用湖湖北众联资产评估有限公司于2022年4 月 26 日出具的众联评报字【2022】第1114 号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的 湖南九强讯盾信息技术有限公司资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》, 按其预计未 来现金流量的现值确定。

收购泓林微的资产组的可收回金额参考利用湖北众联资产评估有限公司于2022年4月26 日出具的众联评报字【2022】第1116号《航锦科技股份有限公司商誉减值测试涉及的泓林微 电子(昆山)有限公司资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》,按其预计未来现金流 量的现值确定。

(3) 重要假设及其合理理由

①假设评估基准日后被评估单位持续经营。

②假设评估基准日后被评估单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

③假设评估基准日后被评估单位所处国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重 大变化。

④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准 日后除已知事项外不发生重大变化。

⑤假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务。

⑥假设被评估单位完全遵守所有相关的法律法规。

⑦假设评估基准日后无不可抗力对被评估单位造成重大不利影响。

(4) 关键参数

	关键参数
项目	预测期	预测收入增长率	稳定期	息税前利润率	折现率
长沙韶光	2022 年-2026 年	5.31%4.85%3.96%4.00%3.57%	2027年进入稳定期	34.72%35.14%35.53%35.72%35.89%	13.05%
威科电子	2022年-2026年	20.94%12.30%10.00%7.27%5.63%	2027 年进入稳定期	24.34%30.36%32.52%33.48%33.93%	12.72%
九强讯盾	2022年-2026年	30.98%21.05%15.20%11.28%7.55%	2027 年进入稳定期	16.49%18.16%18.87%18.51%17.67%	13.88%
泓林微	2022年-2026年	69.00%16.90%9.61%6.65%3.53%	2027 年进入稳定期	6.84%8.75%9.55%9.54%8.93%	13.35%

注 1: 长沙韶光的主要产品为军用集成电路系列产品, 应用领域涵盖航空、航天、兵器、船舶、电子等诸多领域。长 沙韶光可以为军工客户提供集成电路设计、封装以及测试等系列化的产品服务,具备一体化的综合性服务能力,从产品形 式角度,公司对外销售的是军用集成电路系列产品。根据长沙韶光已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业 发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析, 对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润的波动 性进行预测。采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前利率。

注 2: 威科电子主要从事厚膜混合集成电路的开发、设计、生产和销售以及基于印刷电路板的标准 SMT 表面贴片组装 和封装业务,目前, 威科电子的产品涉及通信、数控机床、医疗电子和汽车电子制造等多个领域, 此外, 威科电子已经开 始向军用集成电路领域延伸。根据威科电子已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情 况等因素的综合分析,对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润的波动性进行预测。采用的折 现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

注 3: 九强讯盾主要产品为加固计算机、加固显示器、加固终端、板卡等产品。根据九强讯盾已签订的合同、协议、

发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析, 对评估基准日未来五年的主营业务收入及其 相关的成本、费用、利润的波动性进行预测。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利 室。

注 4: 泓林微电子主要产品为天线组件、集成无源芯片和陶瓷无源器件(滤波器、耦合器、功分器等)、SIP 模组等,可 应用于5G 通信/6G 卫通业务、消费电子、无人机、物联网、汽车、安防监控、健康医疗等多个民用领域以及雷达、探测等 军用领域。根据泓林微电子已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合 分析,对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。采用的折现率是 反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房屋装修费	7.070.936.58	1,425,366,71	3,065,433.34		5,430,869.95
资产改良支出	40,169,114.61	15,382,968.43	16,500,960.04		39,051,123.00
其他	703,883.52	54,319.30	487,680.56		270,522.26
合计	47,943,934.71	16,862,654.44	20,054,073.94		44,752,515.21

(十九)长期待摊费用

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值	18,852,978.83	124,747,172.66	20,719,123.15	138, 383, 141.83
递延收益	935,687.00	6,237,913.33	667,222.22	4,448,148.10
可抵扣亏损	16,149,999.97	105,565,043.10	16,368,938.28	104,072,820.27
小计	35,938,665.80	236,550,129.09	37,755,283.65	246,904,110.20
递延所得税负债:
固定资产税前一次性扣除	4,435,642.70	29,570,951.31
非同一控制企业合并资产评估增值	4,716,999.27	31,446,661.80	5.160,196.23	34,500,102.48
小计	9,152,641.97	61,017,613.11	5,160,196.23	34,500,102.48

2. 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	94,523,573.96	48,604,430.46
可抵扣亏损	152,519,865.00	30.109.992.88
合计	247,043,438.96	78,714,423.34

年度	期末余额	期初余额	备注
2022 年度	2,020,710.45	2,020,710.45
2023年度	7,017,617.18	6,303,308.09
2024年度	15,004,405.63	13,489,774.13
2025年度	19,634,323.98	8,296,200.21
2026年度	108,842,807.76
合计	152,519,865.00	30,109,992.88

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

(二十一)其他非流动资产

项目		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	7,182,723.68		7,182,723.68	11,068,759.50		11,068,759.50
股权预付投资款				10.000.000.00	10.000.000.00
合计	7,182,723.68		7,182,723.68	21,068,759.50	10,000,000.00	11,068,759.50

(二十二)短期借款

1. 短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款(注1)	6,400,000.00	7,300,000.00
抵押借款(注2)	150.000.000.00	50,000,000.00
保证借款 (注3)	58.000.000.00	50,000,000.00
信用借款	18,100,000.00	30,000,000.00
抵押&保证借款(注4)	95,000,000.00	369,000,000.00
未到期票据贴现(注5)	156.548.519.02	341.862.218.68
短期借款应付利息	871,319.85	792,327.52
合计	484.919.838.87	848,954,546.20

注 1: 子公司航锦物流于 2021 年 8 月 25 日与兴业银行大连分行签订借款合同, 借款金额 640.00 万元, 以银行承兑汇 票进行质押。

注 2: (1) 公司 2021 年 12 月与广发银行股份有限公司葫芦岛分行签订借款合同,借款金额 3,000.00 万元, 公司以 自有房产和土地进行抵押,并签订抵押合同。(2)公司2021年12月与盛京银行葫芦岛分行签订借款合同,借款金额5,000.00 万元, 公司以自有房产及土地进行抵押。(3)公司2021年12月与平安银行大连分行签订借款合同, 借款金额5,000.00 万元, 公司以自有不动产进行抵押; (4) 公司 2021年6月与葫芦岛农商行滨河支行签订借款合同, 借款金额 2,000.00 万 元, 公司以自有土地进行抵押。

注 3: (1) 子公司长沙韶光 2021 年与光大银行长沙县支行签订借款合同, 借款金额 5,000.00 万元, 本公司提供连带 保证: (2) 子公司泓林微与江苏银行昆山支行签订两笔借款合同, 借款金额合计 400.00 万元; 与交通银行昆山支行签订 两笔借款合同,借款金额合计 400.00 万元,以上借款分别由泓林微少数股东林海立及杨丽宁夫妇、郝立志及杨引娣夫妇提 供连带保证。

注 4: (1) 公司与兴业银行沈阳分行签订借款合同, 借款金额 2,500.00 万元, 公司以房产及土地进行抵押, 并由子 公司长沙韶光提供连带保证;(2)子公司长沙韶光2021年6月与交通银行长沙经开区支行签订借款合同,借款金额7,000.00 万元, 长沙韶光以自有房产进行抵押, 本公司同时提供连带保证。

注 5: 未到期票据贴现金额中包含以公司为出票人开具的银行承兑汇票贴现未到期金额 9,000,00 万元。

(二十三)应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	20,000,000.00	9,881,160.73
商业承兑汇票		5,930,000.00
合计	20,000,000.00	15,811,160.73

(二十四)应付账款

1. 按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内 (含1年)	236,537,457.83	420,489,989.48
1至2年	9,776,515.66	40,964,019.07
2至3年	7,803,934.72	6,331,402.46
3年以上	12,029,258.84	12,726,577.53
合计	266, 147, 167.05	480,511,988.54

1. 账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
供应商1	1,409,021.89	未结算
供应商2	4.072,970.38	未结算
供应商3	3,450,000.00	未结算
供应商 4	2,900,000.00	未结算
供应商 5	1,400,683.30	未结算
供应商6	1,078,512.61	未结算
合计	14,311,188.18

(二十五)合同负债

项目	期末余额	期初余额
1年以内 (含1年)	65,006,916.54	54,681,827.47
1至2年	1.180,464.42	1,538,055.98
2至3年	952,072.47	783,202.36
3年以上	1,700,442.67	1,885,810.17
合计	68,839,896.10	58,888,895.98

(二十六)应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	58,107,496.49	401.098.260.44	386,503,172.22	72.702.584.71
离职后福利-设定提存计划	109,161.38	56.601.364.21	56.532.329.64	178,195,95
合计	58,216,657.87	457,699,624.65	443,035,501.86	72,880,780.66

1. 短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	54,714,599.56	309,615,037.35	295,725,057.80	68,604,579.11
职工福利费	176,980.00	14,570,830.18	14,519,025.18	228,785.00
社会保险费	127, 423.71	27,953,716.06	27,952,066.57	129,073.20
其中:医疗保险费	106,507.97	23,070,923.17	23,069,000.55	108,430.59
工伤保险费	4,717.73	4,774,678.93	4,772,581.47	6,815.19
生育保险费	16,198.01	108,113.96	110,484.55	13,827.42
住房公积金	1,907,551.00	43,852,453.50	44, 142, 972. 94	1,617,031.56
工会经费和职工教育经费	1,180,942.22	5.106.223.35	4,164,049.73	2,123,115.84
合计	58,107,496.49	401,098,260.44	386,503,172.22	72.702.584.71

1. 设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	105,738.91	54,431,243.75	54, 365, 710, 77	171,271.89
失业保险费	3.422.47	2,170,120.46	2.166.618.87	6,924.06
合计	109,161.38	56,601,364.21	56,532,329.64	178,195.95

(二十七)应交税费

项目期末余额期初余额增值税17,269,929.89企业所得税36,289,485.07城市维护建设税1,246,298.67教育费附加566,696.45地方教育附加376,411.54房产税842,147.04土地使用税2,290,624.60印花税495,340.29水利建设专项资金417,404.01个人所得税1,017,873.69其他税费
	16,400,719.65
	40,035,429.63
	1,075,140.55
	470,172.26
	313,447.33
	819,005.69
	1,534,142.92
	737,925.52
	417,404.01
	436,096.43
	150,000.00
合计60,812,211.25	62,389,483.99

(二十八)其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	19,524,035.44	55,775,594.02
合计	19,524,035.44	55,775,594.02

1. 其他应付款项

(1) 按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	6,568,172.21	6,532,591.34
备用金	2,190,102.04	1,043,374.92
代收代付款项	1,831,152.19	1,912,397.34
限制性股票回购义务		21,449,892.00
预提费用及其他	8,934,609.00	24,837,338.42
合计	19,524,035.44	55,775,594.02

(二十九)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	21,002,407.27	1,053,647.22
一年内到期的长期应付款	2,959,173.93	279,375.73
一年内到期的租赁负债	9,300,162.58
合计	33,261,743.78	1,333,022.95

(三十)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	8,838,237.64	5, 183, 854. 29
未到期票据背书不终止确认	285, 295, 867.84	7,536,587.76
合计	294, 134, 105.48	12,720,442.05

(三十一)长期借款

项目	期末余额	期初余额	利率区间
抵押借款 (注1)	76,009,629.09	51,746,567.83	LPR+0.15%
保证借款(注2)	77,000,000.00		LPR+0.30%
长期借款应付利息	244,138.49	75.894.97
合计	153, 253, 767.58	51,822,462.80

注 1: 本公司于 2020年9月1日与农业发展银行葫芦岛分行营业部签订《固定资产借款合同》,借款总金额11,200 万元, 以本公司房屋建筑物和土地使用权作为抵押物。截至 2021 年 12 月 31 日, 该项下借款余额 95, 012, 036. 36 元, 其中 一年内到期的非流动负债中列示 19,002,407.27 元。

注 2: 子公司长沙韶光于 2021年5月28日与中国农业银行长沙县支行签订长期借款合同,借款总金额8,000万元, 借款期限 3年, 由本公司提供保证并签订保证合同。截止 2021年12月 31日该项下借款余额 7,900 万元, 其中一年内到期 的非流动负债中列示 200 万元。

(三十二)租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	62,462,491.58
减: 未确认融资费用	8.474.042.10
减:一年内到期的租赁负债	9,300,162.58
合计	44,688,286.90

(三十三)长期应付款

项目	期末余额	期初余额
君创国际融资租赁有限公司	1,289,288.19	407,704.45
合计	1,289,288.19	407,704.45

(三十四) 递延收益

1. 递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
与资产相关的政府补助	19,986,065.98		2.218,158.71	17,767,907.27	项目补助
合计	19.986.065.98		2.218.158.71	17,767,907.27

1. 政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
工业结构调整专项资金	5,343,800.00			714,300.00		4,629,500.00	与资产相关
环境保护专项资金	1,785,714.26			357,142.86		1,428,571.40	与资产相关
重金属污染防治专项资金	1,279,552.52			255,910.50		1,023,642.02	与资产相关
科技专项资金	233 333.50			28,571.40		204,762.10	与资产相关
(大气在线监测)在线 监测仪 GLB242	100,000.27			100,000.27			与资产相关
江苏省丹阳经济开发区财政所机关公关基础建设补助	4,302,200.00			117,600.00		4,184,600.00	与资产相关
2016年度深圳未来产业发展专项资金(军工专项)	2,493,317.33			440,004.00		2,053,313.33	与资产相关
集成电路产业发展专项扶持资金	948, 148.10			29,629.68		918,518.42	与资产相关
视频显示处理器产业化能力建设项目	3,500,000.00			175,000.00		3,325,000.00	与资产相关
合计	19,986,065.98			2,218,158.71		17,767,907.27

(三十五)股本

	本次变动增减(+、-)
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	682,614,000.00				$-3,458,000.00$	$-3.458,000.00$	679,156,000.00

注: 根据公司 2021年10月19日第八届董事会临时会议决议、2021年11月4日第五次临时股东大会决议审议通过的

《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》,公司回购注销普通 股 A 股限制性股票 3, 458, 000. 00 股, 减少注册资本及股本 3, 458, 000. 00 元, 减少资本公积 18, 075, 157. 25 元。

(三十六)资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
股本溢价 (注1)	636,331,792.08		18,075,157.25	618,256,634.83
其他资本公积 (注2)	235, 143, 715.98	5,859,277.47		241,002,993.45
合计	871,475,508.06	5,859,277.47	18,075,157.25	859,259,628.28

注1: 本期资本公积-股本溢价变动原因见五、(三十五) 股本变更之说明。

注 2: 本期因联营企业武汉梦芯科技有限公司其他权益变动确认资本公积-其他资本公积 5, 859, 277. 47 元。

(三十七)库存股

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
库存股	22,911,300.00		22,911,300.00
合计	22,911,300.00	22,911,300.00

注: 本期库存股变动原因见附注五、(三十五)股本变更之说明。

(三十八)其他综合收益

				本期发生额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	前期减:计入其他综合收益当期转入损益	减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
将重分类进损益的其他综合收益	$-160.131.54$	$-171,547.82$				$-87.489.39$	$-84.058.43$	$-247,620.93$
外币财务报表折算差额	$-160.131.54$	$-171.547.82$				-87,489.39	$-84.058.43$	$-247.620.93$
其他综合收益合计	$-160.131.54$	$-171,547.82$				$-87,489.39$	$-84.058.43$	$-247.620.93$

(三十九)盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	149,640,210.76	67.608.954.44		217,249,165.20
合计	149,640,210.76	67,608,954.44		217, 249, 165. 20

注: 本期变动系根据 2021 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。

(四十)未分配利润

项目	本期金额
调整前上期末未分配利润	1,196,684,345.11
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	1.196.684.345.11
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	732, 306, 304, 55
减: 提取法定盈余公积	67,608,954.44
提取任意盈余公积
应付普通股股利	169.945,838.39
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1.691.435.856.83

(四十一)营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本按项目分类

项目		本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	4,831,410,612.15	3,467,091,140.04	3,510,171,273.67	2,771,991,230.32
其他业务小计	27, 160, 139. 12	23,971,029.71	26,320,318.24	19,768,895.02
合计	4,858,570,751.27	3,491,062,169.75	3,536,491,591.91	2,791,760,125.34

1. 本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间	化工业务	电子业务	合计
在某一时点确认	4,042,243,842.97	766,245,761.99	4,808,489,604.96
在某一时段确认	15, 142, 441.51	34,938,704.80	50.081.146.31
合计	4,057,386,284.48	801,184,466.79	4,858,570,751.27

1. 主营业务收入和主营业务成本情况

(1) 按行业分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
化工业务	4,045,758,662.16	2,947,065,551.80	2,847,703,829.47	2,376,554,314.39
电子业务	785,651,949.99	520,025,588.24	662,467,444.20	395,436,915.93
合计	4,831,410,612.15	3,467,091,140.04	3,510,171,273.67	2,771,991,230.32

(2) 按产品/业务类别分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
液碱	1,018,007,834.17	588,895,209.21	831,576,214.07	528,739,727.71
聚醚	1,117,492,931.28	814,400,643.24	682,321,105.68	599,598,011.14
环氧丙烷	972,953,837.05	640,564,091.58	729,260,439.91	571,589,704.47
聚氯乙烯	357, 115, 152.90	389,502,033.46	298,466,957.46	314,671,001.12
氯化苯	236,802,957.06	173,469,296.53	105,345,170.62	106,240,097.15
液氯	170,724,570.53	189,618,081.45
四氯化钛			27,117,188.39	27,644,280.46
氢气	45,072,622.09	25,296,906.92	37,979,164.65	18,517,115.37
军品	324,571,945.02	177,991,181.47	264,494,719.61	113,024,602.69
民品	460,089,905.96	342,034,406.77	392,673,231.52	276,507,760.28
其他	128,578,856.09	125,319,289.41	140,937,081.76	215,458,929.93
合计	4,831,410,612.15	3,467,091,140.04	3,510,171,273.67	2,771,991,230.32

(3) 按地区分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
国内	4,812,962,662.20	3,455,046,488.80	3,498,048,154.70	2,763,233,301.07
国外	18,447,949.95	12,044,651.24	12,123,118.97	8,757,929.25
合计	4,831,410,612.15	3,467,091,140.04	3,510,171,273.67	2,771,991,230.32

(四十二)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	15,230,271.91	9,331,766.79
教育费附加	6,802,396.61	4, 162, 322. 38
地方教育费附加	4,532,523.75	2,751,736.83
城镇土地使用税	27,051,319.78	27,040,757.72
房产税	5,870,895.02	5,426,554.28
印花税	2,926,458.94	1,790,005.76
车船税	108,540.48	105,536.40
其他税费	710,820.57	290.919.84
合计	63,233,227,06	50,899,600.00

(四十三)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	36,183,680.51	23,174,068.87
办公费	5,889,536.21	5,049,189.15
仓储费	5,074,955.89	2,995,166.35
折旧费	2,941,286.56	1,640,615.75
差旅费	4,855,763.36	2,720,621.07
摊销费	4,762,766.03	4,074,999.00
其他	5,594,287.77	3,827,114.43
合计	65,302,276.33	43,481,774.62

(四十四)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	123,296,916.72	107,328,083.91
办公及差旅费	32,728,867.59	30,883,638.43
业务招待费	6,119,115.85	6,128,481.35
股权激励		-6,652,088.90
折旧费	15,807,384.27	12,527,625.68
无形资产摊销	16,169,613.09	15,825,944.37
物料消耗	6,200,350.09	2,842,792.12
中介机构费用	8,217,785.08	21,380,657.19
储罐检修费	2,834,797.59	1,772,744.76
环保费	3,584,177.72	582,107.62
排污费	616,462.80	576,489.40
其他费用	2,146,105.73	2,867,636.43
合计	217,721,576.53	196,064,112.36

(四十五)研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	61,243,563.19	28, 263, 251. 35
直接材料	23,980,285.95	12,943,359.02
折旧与摊销	25,781,118.94	9,857,620.48
委托开发费用	8,661,003.04	4,240,157.06
其他	5,708,051.12	5,359,475.31
合计	125,374,022.24	60,663,863.22

(四十六)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	30,263,818.94	44,031,466.82
减: 利息收入	2,311,484.76	2,887,628.72
汇兑损失	$-625.937.63$	-414,825.36
手续费支出	388,928.51	769,469.49
现金折扣	860,470.08
其他费用		4,080.18
合计	28,575,795.14	41,502,562.41

(四十七)其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助摊销	2,218,158.71	1,992,100.18	与资产相关
哈工大项目经费		404,500.00	与收益相关
科创委研发补助款	292,000.00	354,000.00	与收益相关
稳岗补贴	836,576.69	5,822,042.96	与收益相关
增值税退税款	325, 144.51	272,306.22	与收益相关
所得税返还款(注1)	12,238,065.34	250,000.00	与收益相关
海关关税退回		8,514,247.60	与收益相关
军民融合发展专项资金(注2)	6,920,000.00		与收益相关
企业技术创新项目补贴		500,000.00	与收益相关
经开区集成电路产业发展专项资金(注3)	14,647,400.00	1,623,869.00	与收益相关
新一代半导体和集成电路产业发展专项资金		1,850,000.00	与收益相关
2021 年科技创新专项资金	448,018.00		与收益相关
技能补贴款	196,700.00	1,526,240.00	与收益相关
湖北省科技创新基地(平台)专项立项项目(第批)补贴		1,500,000.00	与收益相关
所得税减免	718,063.46		与收益相关
长沙经开区网络安全专项发展资金(注4)	1,050,000.00		与收益相关
葫芦岛市工业和信息化局中央财政应急物资保障体系建设补助资金	860,000.00		与收益相关
财政局企业扶持资金(注5)	1,660,000.00		与收益相关
三代税款手续费返还	124,937.24	126,676.65	与收益相关
2021 年企业高校科研院所研发财政奖补资金(注6)	1,319,900.00		与收益相关
科研资金补贴款	974,000.00	571,000.00	与收益相关
创新平台建设专项补助资金		400,000.00	与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
众创孵化机构补贴		500,000.00	与收益相关
移动互联网产业发展专项资金		300,000.00	与收益相关
规上工业企业研发奖补资金		376,400.00	与收益相关
中小企业发展专项资金		500,000.00	与收益相关
科技局高新补助款	241,250.00		与收益相关
辽宁省商务厅劳务备用金专户款	326, 104.35		与收益相关
新入规企业奖励资金		210,000.00	与收益相关
人才资助资金	400,000.00	315,000.00	与收益相关
高端人才专项奖励	141,163.46	138,882.00	与收益相关
保险补贴 (社保补贴)	58,063.54	250,902.56	与收益相关
国高倍增计划补贴款	100,000.00		与收益相关
高新技术企业补助	350,000.00	150,000.00	与收益相关
以工代训补贴款		273,000.00	与收益相关
其他补贴资金	368,768.59	256,200.24	与收益相关
合计	46,814,313.89	28,977,367.41

注 1: 公司于 2021年6月通过免税认定, 自 2020年到 2024年免征企业所得税, 并于7月收到返还的 2020年缴纳的 企业所得税 12, 238, 065. 34元。

注 2: 根据【长财建指 (2021) 95号】文件、【长财企指 (2021) 42号】文件, 子公司长沙韶光于 2021 年 11 月收到 军民融合发展专项资金 2,000,000.00 元。深圳中电华星 2021 年 8 月收到军民融合发展专项资金 2,460,000.00 元, 剩余 2,460,000.00 元已于 2022 年3月收取。

注 3: 根据【长管发(2018)16号】及【长经开管发(2020)111号】文件,子公司长沙韶光2021年3月、2021年 12月收到集成电路产业发展专项资金 7,013,100.00 元、7,634,300.00 元。

注 4: 根据【长财企指 (2021) 85号】文件, 子公司九强讯盾于 2021 年月收到长沙经开区网络安全专项发展资金 1,050,000.00元。

注 5: 子公司沛县华星 2021 年共收到财政局企业扶持专用资金 1,660,000.00 元。

注 6: 根据《湖南省支持企业研发财政奖补办法》【湘财教(2018)1号】和《湖南省支持高校科研院所研发财政奖补 实施办法》【湘科发(2014)9号】文件,子公司长沙韶光于2021年12月收到2021年企业高校科研院所研发财政奖补资 金 1,319,900.00 元。

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-3.726.188.74$	$-2.840,467.68$
处置长期股权投资产生投资收益	2,351,710.37	2,187,405.56
银行理财产品投资收益	509,857.76	263.072.60
应收款项融资产生的投资收益	$-2,341,497.67$

(四十八)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	1,411,025.63
合计	-1,795,092.65	$-389,989.52$

(四十九)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据信用减值损失	$-2.625.795.73$	1.298,587.63
应收账款信用减值损失	1,794,282.11	-6.167.243.95
其他应收款信用减值损失	$-5,185,334.27$	379,230,51
合计	$-6.016.847.89$	-4.489.425.81

(五十)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-19,833,980.24	-12,905,781.69
固定资产减值损失		-23,426,641.36
在建工程减值损失	$-186, 136.39$	$-3,536,591.38$
商誉减值损失	$-54,089,658.36$	$-33,487,147.46$
其他非流动资产减值损失		$-10,000,000,00$
合计	-74,109,774.99	$-83,356,161.89$

(五十一)资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	437,957.73	$-25,469,602.75$
其中: 固定资产	437.957.73	-25,469,602.75
合计	437,957.73	$-25,469,602.75$

(五十二)营业外收入

1. 营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
各种奖励款		398.493.03
罚没及违约金收入	1.333.557.20	23,946.00	1.333.557.20

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无法支付的款项	810,875.96	5,446,181.41	810,875.96
投资损失转回(注)	5,000,000.00		5,000,000.00
其他	206,037.02	233,742.64	206,037.02
合计	7,350,470.18	6,102,363.08	7,350,470.18

注: 根据(2020) 沪仲案字第4154号调解书, 于2021年8月解除子公司新余华尧永舜投资合伙企业(有限合伙)与 河南中机华远机械工程有限公司就 2018 年签署的《增资扩股协议书》,河南中机华远机械工程有限公司向新余华尧永舜投 资合伙企业(有限合伙)支付人民币500万元,具体计划: (1) 2021年12月31日前支付人民币150.00万元; (2) 2022 年 2月28日前支付人民币 150.00 万元; (3) 2022 年 4 月 30 日前支付人民币 200.00 万元。截止审计报告日, 子公司已 收到300.00万元。

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失	3,816,628.72	169,496.60	3,816,628.72
碳排放配额清缴(注)	15,638,956.60		15,638,956.60
对外捐赠	93,715.59		93.715.59
罚款支出	222,736.31	2.128.964.87	222,736.31
赔偿金、违约金	54,589.76		54,589.76
业绩奖励		7.572.589.44
其他	81,762.79	162,357.32	81,762.79
合计	19,908,389.77	10.033,408.23	19,908,389.77

(五十三)营业外支出

注: 根据中华人民共和国生态环境部令第19号发布的《碳排放权交易管理办法(试行)》, 重点排放单位应当在生态 环境部规定的时限内,向分配配额的省级生态环境主管部门清缴上年度的碳排放配额,本办法自 2021年2月1日起实施, 本期碳排放配额清缴中包含 2019年度、2020年度的碳排放配额清缴金额合计 10,925,156.70元,以及 2021年预计碳排放 配额 4, 713, 799.90元。

(五十四)所得税费用

1. 所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	113.055.389.68	40,079,645.09
递延所得税费用	5,809,063.59	$-3.280.933.14$
合计	118,864,453.27	36,798,711.95

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	820,074,320.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	205,018,580.18
子公司适用不同税率的影响	-98,454,449.11
调整以前期间所得税的影响	7,177,262.61
非应税收入的影响	974,395.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	672,926.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	17,908,360.70
研发费用等加计扣除项目的影响	$-14,337,765.66$
其他	$-94,857.01$
所得税费用	118,864,453.27

(五十五)现金流量表

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,311,484.76	2,887,628.72
收到税收返还外的政府补助	29,882,081.87	19, 353, 173. 45
收回账户冻结款	6 112,584.28
经营性往来款	12.235.235.29	13,876,003.66
合计	50,541,386.20	36,116,805.83

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业外支出	11,296,879.57	2,279,657.23
支付的期间费用	105,627,381.86	100, 369, 159.39
账户冻结款		6,948,391.66
经营性往来$\sim$	20,016,387.70	23,746,229.66
合计	136,940,649.13	133, 343, 437, 94

1. 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品赎回	216,427,655.00	110,500,000.00
收回预付股权款	1,500,000.00	300,000.00
合计	217,927,655.00	110,800,000.00

1. 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	203,000,011.00	103,427,655.00
支付的投资性往来款	258,633.79	3,450,000.00
合计	203,258,644.79	106,877,655.00

1. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到筹资性往来款		1,198,506.00
收到融资租赁公司融资款	5,000,000.00
收融资性票据贴现	156,548,519.02	468,719,948.65
合计	161,548,519.02	469,918,454.65

1. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的筹资性往来款	5,000,000.00	500,000.00
支付租赁款	11,244,306.71
支付融资租赁公司融资款	2,497,862.03	7,000.00
股份回购支付的款项	20,071,749.25	43,951,008.00
偿还票据贴现融资款	301,248,200.04
合计	340,062,118.03	44,458,008.00

(五十六)现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	701,209,867.45	226,661,984.30
加: 信用减值损失	6.016.847.89	4,489,425.81
资产减值准备	74,109,774.99	83,356,161.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	150,021,789.15	150,016,304.43
使用权资产折旧	9.554.049.13
无形资产摊销	28,947,132.89	21, 189, 240.81
长期待摊费用摊销	20,054,073.94	16,878,133.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	-437, 957.73	25,469,602.75
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	3,816,628.72	169,496.60
净敞口套期损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)

项目	本期发生额	上期发生额
财务费用(收益以"一"号填列)	30,263,818.94	45, 163, 405. 36
投资损失 (收益以"一"号填列)	$-546,405.02$	389,989.52
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	1,816,617.85	$-2,769,219.52$
递延所得税负债增加 (减少以"-"号填列)	3,992,445.74	3,286,694.27
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-114,863,216.36$	$-65,450,680.40$
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-346,748,341.44	-95,684,667.37
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	154,951,888.97	-225,159,510.70
其他		$-6,652,088.90$
经营活动产生的现金流量净额	722,159,015.11	181,354,272.00
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	485,902,636.35	215, 160, 748. 11
减: 现金的期初余额	215, 160, 748, 11	178,016,110.67
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	270,741,888.24	37, 144, 637. 44

1. 本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1.00
其中: 上海琢鼎投资管理有限公司	1.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	258,634.79
处置子公司收到的现金净额	$-258.633.79$

1. 现金及现金等价物

$\lambda$

项目	期末余额	期初余额
一、现金	485,902,636.35	215, 160, 748. 11
其中: 库存现金	97,599.53	65,002.04
可随时用于支付的银行存款	485,805,036.82	215,095,746.07
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	485,902,636.35	215, 160, 748, 11

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	50,035,807.38	诉讼冻结、票据保证金
应收票据	351,844,386.86	贴现背书未到期应收票据
应收款项融资	6,625,536,00	借款质押
固定资产	57,314,094.99	借款抵押
无形资产	227,099,853.37	借款抵押
合计	692,919,678.60

(五十八)外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			9,360,186.97
其中: 美元	1,468,103.42	6.3757	9,360,186.97
应收账款			9,164,845.54
其中: 美元	1,437,464.99	6.3757	9,164,845.54
应付账款			5,705,260.27
其中: 美元	894,844.53	6.3757	5.705.260.27
其他应付款			130,701.85
其中: 美元	20,500.00	6.3757	130,701.85

六、合并范围的变更

1. 本期处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例$($ %)	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
上海琢鼎投资管理有限公司	1.00 元	25%	转让	2021.4.30	股权交割	2,351,710.37

续上表

丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额
15%	$-1,411,025.63$		1,411,025.63	参考本次股权转让价款

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	级次	注册地	主要经	业务		持股比例(%)
			营地	性质	直接	间接	取得方式
葫芦岛锦化进出口有限公司	一级	葫芦岛	葫芦岛	进出口	100.00	$\blacksquare$	购买
航锦锦西氯碱化工有限公司	一级	葫芦岛	葫芦岛	化学原料和化学制品制造业	100.00		设立
葫芦岛航锦物流有限公司	一级	葫芦岛	葫芦岛	运输	100.00	$\blacksquare$	购买
锦州锦晖石油化工储运有限公司	二级	锦州	锦州	储运		61.08	购买
葫芦岛航锦钛业有限公司	一级	葫芦岛	葫芦岛	化工品生产	51.0526		购买
长沙韶光半导体有限公司	一级	长沙	长沙	军品生产	100.00		购买
沈阳四四三五微电子有限公司	二级	沈阳	沈阳	军品研发	$\blacksquare$	100.00	设立
锦州航锦储运有限公司	一级	锦州	锦州	储运	100.00	×	设立
威科电子模块(深圳)有限公司	一级	深圳	深圳	军品生产	100.00	÷	购买
江苏威科电子有限公司	二级	丹阳	丹阳	军品生产	u.	100.00	购买
深圳市中电华星电子技术有限公司	二级	深圳	深圳	军品生产	ä,	51.00	购买
新余华尧永舜投资管理合伙有限公司(有限合伙)	一级	江西	江西	投资	100.00	w)	设立
中电华星(沛县)电子技术有限公司	三级	徐州	徐州	批发和零售业		51.00	设立
华星(香港)有限公司	三级	香港	香港	批发和零售۱k		51.00	设立
深圳威科射频技术有限公司	二级	深圳	深圳	批发和零售$\mathbf{V}$		44.00	设立
湖南九强讯盾信息技术有限公司	二级	长沙	长沙	制造业	×,	51.00	购买
武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司	一级	武汉	武汉	制造业	43.66		购买
武汉北斗创新投资管理有限公司	二级	武汉	武汉	投资咨询	$\overline{a}$	40.00	购买
臻茂电子 (深圳) 有限公司	三级	深圳	深圳	批发和零售$\frac{1}{2}$	$\blacksquare$	51.00	设立
泓林微电子(昆山)有限公司	一级	昆山	昆山	研究和试验发展	45.00		购买
深圳市万一严选科技有限公司	三级	深圳	深圳	零售业	$\blacksquare$	51.00	设立

注: 葫芦岛方大锦化机械建筑安装有限公司于 2021年11月 26日已办理工商注销手续。

(1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

本公司通过威科电子持有深圳威科射频技术有限公司 44.00%的股权, 为该公司的第一大

股东,根据章程及协议约定,威科电子在其股东会中有过半数表决权,对其具有实质控制权, 故将其纳入合并财务报表范围。

本公司持有泓林微电子 45.00%的股权,为该公司的第一大股东,根据章程及协议,公司 在股东会中有过半数表决权, 对其具有实质控制权, 故将其纳入合并财务报表范围。

本公司持股武汉导航院比例 43.66%股权, 为该公司的第一大股东, 根据章程及协议, 公 司在其股东会中有半数以上表决权, 对其具有实质控制权, 故将其纳入合并财务报表范围。

武汉北斗创新投资管理有限公司系 2018年由武汉导航院设立的子公司,武汉导航院于 2018 年 10 月出资 200 万元, 持股 40%; 根据其公司章程规定, 武汉导航院董事韩绍伟持有其 20% 的股份, 武汉导航院的董秘秦镜为其总经理兼法定代表人, 武汉导航院的财务总监荣律任其 财务总监。从人员结构及股权结构上来判断, 对其具有实质控制权, 故将其纳入合并财务报 表范围。

序号	公司名称	少数股东持股比例 (%)	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
	深圳市中电华星电子技术有限公司	49.00	674.04		4,210.75
$\overline{2}$	武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司	56.34	$-2.262.71$		18.589.44
3	泓林微电子(昆山)有限公司	55.00	$-673.44$		$-186.23$
$\overline{4}$	深圳威科射频技术有限公司	56.00	-432.09		$-9.80$

1. 重要的非全资子公司情况(单位: 万元)

2. 重要的非全资子公司主要财务信息(单位: 万元)

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市中电华星电子技术有限公
司	20,580.11	4,324.17	24.904.28	15,226.87	1,084.04	16,310.91
武汉导航与位置服务工业技术研
究院有限责任公司	7,846,48	27,023.98	34,870.46	3.430.63		3,430.63
泓林微电子 (昆山)有限公司	3,373.48	1,241.69	4,615.17	2,597.26	642.43	3,239.69
深圳威科射频技术有限公司	1,971.87	2,155.73	4,127.61	3,897.51	285.22	4,182.72

续上表

子公司名称		期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳市中电华星电子技术有限公
司	23,095.71	2,169.65	25,265.36	18,314.46		18,314.46
武汉导航与位置服务工业技术研			35,906.09
究院有限责任公司	8,792.05	27.114.04		2,080.33		2,080.33
泓林微电子(昆山)有限公司	2,538.69	365.95	2,904.65	904.74		904.74
深圳威科射频技术有限公司	1,478.32	1,853.72	3.332.04	1,064.54	40.77	1.105.31

迂

			本期发生额	上期发生额
子公司名称	营业		综合收益	经营活动	营业		综合收	经营活动
	收入	净利润	总额	现金流量	收入	净利润	益总额	现金流量
深圳市中电华星电
子技术有限公司	26,479.06	1,600.12	1,582.97	751.39	23,515.46	910.45	879.05	$-10,464.32$
武汉导航与位置服
务工业技术研究院	3,936.15	$-3,928.03$	$-3,928.03$	$-2.110.47$	965.88	$-829.18$	$-829.18$	$-1,876.41$
有限责任公司
泓林微电子(昆山)	3,732.35	$-1,224.43$	$-1,224.43$	$-1,546.60$
有限公司
深圳威科射频技术	2,870.37	$-2,371.84$	$-2.371.84$	$-1.536.85$
有限公司

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业和联营企业基本情况

	主要经		持股比例(%)业务性质注册地直接间接			对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	营地				营企业投资的会计处理方法
武汉北斗产业创新中心有限公司	武汉	武汉	科技推广和应用服务业		37.50	权益法
中海北斗(深圳)导航技术有限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业		30.00	权益法
辽宁锦化铭源环保科技有跟公司	葫芦岛	葫芦岛	生态保护及环境治理	33.00		权益法
武汉中星北斗通信技术股份有限公司	武汉	武汉	研究与试验		26.04	权益法

	主要经				持股比例(%)	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	营企业投资的会计处理方法
武汉北斗振杰科技有限公$\overline{\mathbf{u}}$	武汉	武汉	研究与试验		19.00	权益法
武汉梦芯科技有限公司	武汉	武汉	研究与试验		6.68	权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的 依据

(1) 武汉北斗振杰科技有限公司于 2014 年 7 月 11 日成立, 注册资本为 600 万元人民币。 公司通过子公司武汉导航院持股占比为19%,公司派出一名董事。对其具有重大影响,因此划 分为长期股权投资按权益法进行核算。

(2) 武汉梦芯科技有限公司于 2014 年 3 月 19 日成立, 注册资本为 1200 万元人民币。公 司通过子公司武汉导航院持股占比6.68%,武汉导航院董事韩绍伟个人持其股份比例为45.21%, 并任其董事长职位。对其具有重大影响,应划分为长期股权投资按权益法进行核算。

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等, 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构, 制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委 员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1. 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内, 主要业务以人民币结算。因此, 本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外 币交易的计价货币主要为美元、英镑、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包 括: 以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险, 但管理层负责监控汇率风险, 并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末, 本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。

1. 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。

截至 2021 年 12 月 31 日, 本公司向银行借款均系 LPR+固定浮动比例的借款利率。因此, 本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

1. 其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资, 不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行, 本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞

口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控, 对于信用记录不良的债务人, 本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1. 信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用 风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险 己显著增加:

(1) 合同付款已逾期超过30天。

(2) 根据外部公开信用评级结果, 债务人信用评级等级大幅下降。

(3) 债务人生产或经营环节出现严重问题, 经营成果实际或预期发生显著下降。

(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5) 预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

1. 已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时, 主要考虑以下因素:

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难。

(2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步。

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

1. 预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建 立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期, 无法履行其偿付义务的可 能性。

(2) 违约风险敞口是指, 在未来 12 个月或在整个剩余存续期中, 在违约发生时, 本公司 应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。

1. 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析, 识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息, 如 GDP 增速等宏观 经济状况, 所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营, 从而为股东提供回报, 并 使其他利益相关者获益, 同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年 12月31日,本公司的资产负债率为29.46%。

九、公允价值

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
1.持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产			11.00	11.00
(2) 应收款项融资			47,556,825.75	47,556,825.75
(3)其他权益工具投资			50,000,000.00	50,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			97,556,836.75	97,556,836.75

(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 畳信息

1、交易性金融资产列示的是银行理财产品,期末公允价值以其账面价值确认。

2、应收款项融资科目列示的是信用等级较高的银行承兑汇票,期末公允价值以其账面价 值确认。

3、对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资中的佛山保利防务股权投资合伙企业 (有限合伙), 由于公司持有被投资单位股权较低, 无重大影响, 对被投资公司股权采用收益 法或者市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转 让股权等可作为确定公允价值的参考依据, 此外, 公司从可获取的相关信息分析, 未发现被 投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳 估计的"有限情况",因此年末以成本作为公允价值。

十、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
武汉新能实业发展有限公司	武汉	专业技术服务	50,000.00 万元	16.69	16.69

(二)本公司子公司的情况

详见附注"七、在其他主体中的权益"。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注"七、在其他主体中的权益"。

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
武汉开发投资有限公司	持有武汉新能实业发展有限公司 100%股权
武汉金融控股(集团)有限公司	持有武汉开发投资有限公司 100%股权
华能武汉发电有限责任公司	受武汉新能实业发展有限公司同一控制的企业
武汉长江通信产业集团股份有限公司	受武汉新能实业发展有限公司同一控制的企业
武汉新港江北铁路有限责任公司	受武汉新能实业发展有限公司同一控制的企业
武汉华隆实业有限公司	受武汉新能实业发展有限公司同一控制的企业
新余昊月信息技术有限公司	本公司持股比例 10.47%, 公司第二大股东
上海琢鼎投资管理有限公司	2021年5月丧失控制的公司(剩余15%)
蔡卫东	本公司董事长
丁贵宝	本公司总经理
郝立志	持有子公司泓林微 33.50%股权的自然人股东
林海立	持有子公司泓林微 3.00%股权的自然人股东

(五)关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额	上期发生额
采购商品、接受劳务:
武汉梦芯科技有限公司	采购商品	市场定价	1,152,000.00	7,326,379.39
小计:			1,152,000.00	7,326,379.39
销售商品、提供劳务:
武汉梦芯科技有限公司	销售产品	市场定价	405.782.83	52,654.87
武汉北斗产业创新中心有限公司	销售产品	市场定价	105,587.74
小计:			511,370.57	52,654.87

1. 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉导航院	武汉梦芯科技有限公司	房屋建筑物	455,963,73	184, 311.92
武汉导航院	武汉北斗产业创新中心有限公司	房屋建筑物	101.492.98
合计			557,456.71	184, 311. 92

1. 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
郝立志、杨引		2,000,000.00	2021-6-11	2022-6-10	否
娣夫妇	泓林微电子(昆山)	2,000,000.00	2021-6-18	2022-6-17	否
林海立、杨丽	有限公司	2.000.000.00	2021-7-21	2022-7-20	否
宁夫妇		2,000,000.00	2021-6-28	2022-6-27	否

4. 关联方资金拆借情况

关联方	拆入/拆出	金额	起始日	到期日	说明
		500,000.00	2021-5-14
		500,000.00	2021-6-4
		500,000.00	2021-7-5
		718,767.68	2021-7-22
		500,000.00	2021-8-6	以协议约定的	见附注十二、承诺及或有事项(一)债务转股投资承诺
上海芯稳微电子有限公司	拆出	500,000.00	2021-9-3	债转股日为到期日
		500,000.00	2021-9-30
		200,000.00	2021-10-22
		500,000.00	2021-11-5
		100,000.00	2021-11-10
		500,000.00	2021-12-2
合计		5,018,767.68

1. 关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬(万元)	.129.20	943.41

(六)关联方应收应付款项

1. 应收项目

项目名称	关联方	期末余额			期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	武汉梦芯科技有限公司	168,110.36	8,405.52	347,939.00	17,396.95
应收账款	上海芯稳微电子有限公司	1,688.50	84.83
应收账款	武汉北斗产业创新中心有限公司	21,729.69	1,086.48
预付款项	辽宁锦化铭源环保科技有限公司	5,871,100.00
预付款项	上海芯稳微电子有限公司	350,000.00
其他应收款	上海芯稳微电子有限公司	5,168,114.13	258,405.70
其他应收款	上海琢鼎投资管理有限公司	4,633,635.44	4,633,635.44

关联方项目名称	期末余额期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合计		16,214,378.12	4.901.617.97	347,939.00	17,396.95

1. 应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	武汉北斗振杰科技有限公司	72,405.17	72,405.17
应付账款	武汉梦芯科技有限公司	44,330.99	8,623.81
其他应付款	徐子庆		1,055,233.07
其他应付款	上海芯稳微电子有限公司		50,000.00
其他应付款	武汉梦芯科技有限公司	20,000.00	20,000.00
合计		136,736.16	1,206,262.05

十一、股份支付

(一)公司股份支付终止情况

本公司于 2018 年 8 月完成《关于航锦科技股份有限公司 2018 年股权激励计划(草案)》 限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格的 348 名激励对象授予限制性股票 18,000,000.00 股,授予价格 6.20 元/股。

2019年10月21日,公司召开董事会,决议通过《关于2018年限制性股票激励计划授予 的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》,共计解锁 7,156,000.00 股。同时, 董事 会决议通过回购已离职人员共计 110,000.00 股股票。

2020年10月19日,公司召开了董事会,决议通过《关于2018年限制性股票激励计划第 二个解锁期解锁条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》。回购注销343名激励对象持 有的部分限制性股票 7, 276, 000. 00 股。

2021年10月19日,公司召开第八届董事会临时会议,决议通过《关于2018年限制性股 票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就及回购注销部分限制性股票的议案》,回购注销普 通股 A 股限制性股票 3, 458, 000. 00 股, 并己于 2021 年 12 月 6 日在中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司完成回购注销。

截止 2021年12月31日, 公司股份支付中未达到解锁条件的限制性股票已全部回购并注 销完毕。

十二、承诺及或有事项

(一) 承诺事项

1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

项目	期末数	期初数
对外投资实际出资情况	5,000,000.00	2,500,000.00
对外债转股投资的承诺	15,000,000.00	15,000,000,00
合计	20,000,000.00	17,500,000.00

根据本公司2020年7月10日第一次临时股东会决议,深圳中电华星公司或以其全资子公司 对外投资上海芯稳微电子有限公司(以下简称芯稳微公司),投资方式为分两期投资,首期 500.00万元人民币以股权投资方式投资(占投资后芯稳微公司的股权比例不低于15%,截止 2021年12月31日已投资500.00万元), 第二期1,500.00万元以债转股方式投资(截止2021年12 月31日)出借资金501.88万元。投资完成后,公司占芯稳微公司的股权比例不低于20%。截止 2021年12月31日, 芯稳微公司的工商信息尚未办理变更。

1. 其他重大财务承诺事项

担保	抵押权人	抵押	抵押物	抵押物	担保借款	借款到期日	备注
单位		标的物	账面原值账面价值		余额
本公司	广发银行葫芦岛分行	房屋建筑物和土地使用权	6,907.25	3,828.45	3,000.00	2022/12/23
本公司	农业发展银行葫芦岛分行营业部	房屋建筑物和土地使用权	14,287.18	8,043.81	9,501.20	2026/8/25
长沙韶光	交通银行股份有限公司湖南省分(支)行	房屋建筑物	3,250.43	2,270.92	7,000.00	2022/6/17	本公司同时提供保证
本公司	兴业银行股份有限公司沈阳分行	房屋建筑物和土地使用权	3,685.81	2,538.04	2,500.00	2022/11/8	长沙韶光同时提供保证
本公司	盛京银行股份有限公司葫芦岛分行	房屋建筑物和土地使用权	4,404.29	2,820.06	5,000.00	2022/11/22
本公司	平安银行股份有限公司大连分行	不动产	20,638.54	8,537.55	5,000.00	2022/11/22
本公司	葫芦岛农商银行滨河支行	土地使用权	525.81	402.57	2,000.00	2022/6/23
合计			53,699.31	28.441.40	34,001.20

(1) 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位: 万元)

$-74-$

(二) 或有事项

1. 本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至 2021年12月31日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位: 万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保总额	担保借款余额	借款到期日	备注
长沙韶光	本公司	朝阳银行营州支行	2,000.00		2022/5/23
本公司	长沙韶光	交通银行湖南省分行	7,000.00	7,000.00	2022-6-17
本公司	长沙韶光	光大银行长沙岳麓支行	5,000.00	5,000.00	2022-12-24
本公司	长沙韶光	中国农业银行长沙县支行	8.000.00	7.900.00	2024-5-27
威科电子	威科射频	平安国际融资租赁有限公司	76.00	40.60	2023/11/7	融资租赁担保
威科电子	威科射频	君创国际融资租赁有限公司	555.56	386.44	2024/2/10	融资租赁担保
合计			22,631.56	20,327.04

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2022 年 4 月 26 日公司董事会审议通过 2021 年度利润分配预案, 拟以公司现有总股本 679, 156, 000 股为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.0 元 (含税), 预计派发现金股 利 6,791.56 万元; 不转增资本公积金, 不送红股。以上股利分配预案尚须提交 2021 年度公 司股东大会审议通过后方可实施。

十四、其他重要事项

(一)租赁

1. 出租情况

(1) 经营租赁

Service项目	金额
: 内经营和凭收2021年度-$\sim$	5,301,570.40

注: 报告期内经营租赁收入主要系武汉导航院投资性房地产出租收入及中电华星使用权资产的转租收入。

1. 承租情况

使用权资产相关信息见附注五、(十五)。

(二)其他重要事项

根据公司 2021年9月26日召开的第八届董事会第16次临时会议审议通过的《关于向全 向全资子公司划转化工业务相关资产与负债的议案》、《关于变更公司注册地址、修订公司章 程并办理工商变更登记的议案》,公司化工业务相关的资产与负债以 2021 年 12 月 31 日为实 际划转日,自2022年1月1日起已划转至全资子公司航锦锦西氯碱化工有限公司并正式运营。 截止审计报告日, 相关业务产权交割及资质变更手续已基本完成, 公司变更注册地址等手续 尚在办理中。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	262,074,881.45	225,955,531.53
商业承兑汇票	30,244,411.50	54,100,873.80
减.坏账准备	14,615,964.65	14,032,820.27
合计	277,703,328.30	266,023,585.06

注: 期末无己质押应收票据。

1. 期末已背书或贴现且在资产负债表日未到期的应收票据

项目	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	206, 553, 333.52
小计	206.553.333.52

(二)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	35,919,103.62	30,912,834.17
1至2年	625,984.13	735,843.80
2至3年	701,506.62	1,272,509.25
3至4年	1,272,509.25
5年以上		831,407.39
减:坏账准备	1,795,955.18	2,641,509.87
合计	36,723,148.44	31,111,084.74

2. 按坏账计提方法分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例$(%)$
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	38,519,103.62	100.00	1,795,955.18	4.66
其中: 组合 1: 合并范围内单位往来	2,600,000.00	6.75
组合 2: 非合并范围内单位往来	35,919,103.62	93.25	1,795,955.18	5.00
合计	38,519,103.62	100.00	1,795,955.18	4.66

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	831,407.39	2.46	831,407.39	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	32,921,187.22	97.54	1,810,102.48	5.50
其中: 组合 1: 账龄组合	32,921,187.22	97.54	1,810,102.48	5.50
合计	33,752,594.61	100.00	2,641,509.87	7.83

(1) 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

		期末余额		期初余额
账龄	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	35,919,103.62	5.00	1,795,955.18	30,912,834.17	5.00	1,545,641.71
1至2年				735,843.80	10.00	73,584.38
2至3年				1,272,509.25	15.00	190,876.39
合计	35,919,103.62		1,795,955,18	32,921,187.22		1,810,102.48

1. 坏账准备情况

类别		本期变动金额
	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提的坏账准备	831,407.39		20,482.20	810,925.19
组合计提的坏账准备	1,810,102.48		14,147.30			1,795,955.18
合计	2,641,509.87		34,629.50	810,925.19		1,795,955.18

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
河钢股份有限公司承德分公司	11,206,026.74	29.09	560,301.34
鞍钢化学科技有限公司	4,798,359.22	12.46	239,917.96
恒力石化(大连)有限公司	4,773,560.89	12.39	238,678.04
鞍钢股份有限公司	4,541,487.72	11.79	227,074.39
恒力石化(大连)化工有限公司	4,331,770.10	11.25	216,588.51
合计	29,651,204.67	76.98	1,482,560.24

(三)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	151,733,778.67	107,496,811.69
减:坏账准备	9,791,065.90	15,814,786.58
合计	141,942,712.77	91,682,025.11

1. 其他应收款项

(1) 按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
合并范围内关联方往来款	137,969,900.37	99,116,827.64
非合并范围内关联方往来款	4.633,635.44
借款及借款利息	4 798,206.35	4,798,206.35
保证金及押金	2,142,690.59	2,746,439.20
代垫款项及待摊费用	1,006,463.38
备用金	1,182,882.54	835,338.50
减: 坏账准备	9,791,065.90	15,814,786.58
合计	141,942,712.77	91,682,025.11

(2) 按账龄披露

$\overline{\alpha}$

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	133,096,924.09	39,462,660.36
1至2年	8,636,526.25	9,038,890.70
2至3年	5,002,121.98	53,997,054.28
3至4年		200,000.00
4至5年	200,000.00
5年以上	4,798,206.35	4,798,206.35

账龄	期末余额	期初余额
减:坏账准备	9,791,065.90	15,814,786.58
合计	141,942,712.77	91,682,025.11

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(己发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	2,877,022.09	8,139,558.14	4.798.206.35	15,814,786.58
本期计提			4,633,635.44	4,633,635.44
本期转回	2,517,797.98	8,139,558.14		10,657,356.12
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	359,224.11		9,431,841.79	9,791,065.90

(4) 坏账准备情况

$\hat{\mathbf{x}}$

类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提的坏账准备	4,798,206.35	4,633,635.44				9,431,841.79
组合计提的坏账准备	11,016,580.23		10,657,356.12			359,224.11
合计	15,814,786.58	4,633,635.44	10,657,356.12			9,791,065.90

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
深圳市中电华星电子技术有限公司	合并范围内往来	92.000.000.00	1年以内	60.63
深圳威科射频技术有限公司	合并范围内往来	20,538,416.67	1年以内	13.54
锦州航锦储运有限公司	合并范围内往来	13,613,317.03	1年以内、1-2年、2-3年	8.97
武汉导航与位置服务工业技术研究院有限责任公司	合并范围内往来	11,818,166.67	1年以内	7.79
葫芦岛市华福实业总公司	借款及利息	4,798,206.35	5年以上	3.16	4,798,206.35
合计		142,768,106.72		94.09	4,798,206.35

(四)长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,766,746,672.25		1,766,746,672.25	1,577,730,672.25		1,577,730,672.25
对联营、合营企业投资	2,736,778.28		2,736,778.28
合计	1,769,483,450.53		1,769,483,450.53	1,577,730,672.25		1,577,730,672.25

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
葫芦岛锦化进出口有限公司	50,576,685.47			50,576,685.47
葫芦岛航锦物流有限公司	10,575,046.78			10,575,046.78
葫芦岛航锦钛业有限公司	25,661,980.00			25,661,980.00
锦州航锦储运有限公司	10,016,960.00			10,016,960.00
上海琢鼎投资管理有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
威科电子	450,000,000.00			450,000,000.00
长沙韶光	1,000,900,000.00			1,000,900,000.00
新余华尧永舜投资合伙企业(有限合伙)	20,000,000.00			20,000,000.00
泓林微电子(昆山)有限公司		22,500,000.00		22,500,000.00
武汉导航院		176,516,000.00		176,516,000.00
合计	1,577,730,672.25	199,016,000.00	10,000,000.00	1,766,746,672.25

2. 对联营、合营企业投资

	期初			本期增减变动
被投资单位	余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、联营企业
辽宁锦化铭源环保科技有限公司		3,300,000.00		$-563.221.72$
合计		3,300,000.00		$-563.221.72$

续上表

		本期增减变动
被投资单位	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
一、联营企业
辽宁锦化铭源环保科技有限公司				2,736,778.28
合计				2,736,778.28

(五)营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本按主要类别分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	4,000,537,089.71	2,910,802,208.01	2,819,136,037.10	2,358,557,068.70
二、其他业务小计	14,355,450.21	13,688,947.11	15,011,945.42	11,920,656.45
合计	4,014,892,539.92	2,924,491,155.12	2,834,147,982.52	2,370,477,725.15

1. 本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认时间	化工业务
在某一时点确认	4,014,892,539.92
合计	4,014,892,539.92

1. 主营业务收入/主营业务成本情况

(1) 按行业分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
化工业务	4,000,537,089.71	2,910,802,208.01	2,819,136,037.10	2,358,557,068.70
合计	4,000,537,089.71	2,910,802,208.01	2,819,136,037.10	2,358,557,068.70

(六)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-563.221.72$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-6.249.999.00$
应收款项融资确认的投资收益	-454,686.80
交易性金融资产持有期间的投资收益	226,868.54

项目	本期发生额	上期发生额
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-3,750,000.00
合计	-10,791,038,98

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	384,064.01
2. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	47,841,513.89
3. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	509,857.76
4. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	5,637,110.68
5. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,741,290.87
6. 所得税影响额	-951,285.98
7. 少数股东影响额	$-6,890,574.45$
合计	37,789,395.04

(二)净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产收益率		每股收益
报告期利润	$(%)$		基本每股收益
	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	23.00	8.49	1.08	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	21.82	8.80	1.02	0.36

航锦科技股份有限公司

二〇二二年四月二十六日

Ŷ,

第1页至第82页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人	主管会计工作负责人	会计机构负责人
签名:	签名:	签名:
日期:	日期:	日期:

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ela el ci el ci el el el el el el el el el el el el el$\Rightarrow$$\leftarrow$$\frac{1}{2}$证书序号:四同	E逍	是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,凭证。$\sim$	王涂改、《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发$\infty$	应当向财会计师事务所终止或执业许可注销的,转让。出借、租、$4,$	$\circ$政部门交回《会计师事务所执业证书》	filo北京市财政发证机关:	$\int_{\overline{\Omega}}$H工$\mathbb{E}$美作$\blacksquare$$\mu^{\rm 2}$	ita?中华人民共和国财政部制	ta.INela a ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja
		会计师事务所	执业证书	大信会计师事务所 (特殊普通合伙)	吴卫星	北京市海淀区知春路1号22层226	$\mathcal{A}_{\tilde{h}^*}$特殊普通合伙	11010141	$\left[\begin{array}{c} 0 & 0 \ 0 & -1 \end{array}\right]$£7京财会许可[2011]0073号2011年09月09日	ļΣa a a a a a a a a a a a a a a a a
				称:石	首席合伙人:	营场所:主任会计师:经	组织形式:	执业证书编号:	批准执业文号:批准执业日期:

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美朝鸿	ÈÑ	$972 - 01 - 11$	大信会计师事务有限公司ttaett师事有限公司相比所120106720111161
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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

李朝鸿(420003204776) CPA 2021年已通过 专用量

证书编号:No. of Certificate

$\mathcal{R}$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$

$\mathcal{N}_{\mathcal{E}}$

$\mathcal{L}{\mu\pi^0{\mathcal{A}}}$ $\mathcal{F}_{\mathcal{A}}$ $\frac{1}{2\pi}$

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420003204776

湖北省注册会计师制

批准注册协会:Authorized Institute of CPAs

发证日期:Date of Issuance

$2005^{\text{m}}$ $1\frac{1}{2}$ $1\frac{1}{3}$

$\mathbb{E}^*_{\mathbb{E}}$

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13大信会计师事务所(特殊普通合 Identity card No. 20111198000144173 (火) 湖北分所 Date of hirth 080-03-14 $\frac{2}{9}$ 66 身份证号码 Working unit Full name $\frac{\mu_{\rm max}}{\omega_{\rm eff}}$ $\frac{\sqrt{2} \pi^2}{2 \pi^2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{4}{5}$ ex $\begin{array}{c} \alpha_{\alpha} \gamma \ \alpha_{\alpha} \gamma \ \alpha_{\alpha} \end{array}$ 梨

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

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110101410084 证书编号:No.of Certificate 批准注册协会: →Authorized Institute of CPAs 湖北省注册会

2014 4 04 ୍ଷ $\begin{array}{ll} \mathcal{K} & \text{if} \quad \mathcal{B} & \mathcal{B} \text{:} \ \text{Date of } \text{I} \text{scuance} \end{array}$ $\bigg)$ ÿ $\bar{m}$ d

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