Guomai Technologies, Inc — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 19, 2021

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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国脉科技股份有限公司 Guomai Technologies, Inc.

2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

目录

一、审计报告 ................................................................................................................................ 4 二、财务报表 ................................................................................................................................ 4 三、公司基本情况 ...................................................................................................................... 27 四、财务报表的编制基础 ......................................................................................................... 28 五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................. 29 六、税项 ...................................................................................................................................... 62 七、合并财务报表项目注释 ..................................................................................................... 63 八、合并范围的变更 ............................................................................................................... 102 九、在其他主体中的权益 ....................................................................................................... 102 十、与金融工具相关的风险 ................................................................................................... 107 十一、公允价值的披露 ........................................................................................................... 109 十二、关联方及关联交易 ....................................................................................................... 111 十三、股份支付 ........................................................................................................................ 115 十四、承诺及或有事项 ........................................................................................................... 115 十五、资产负债表日后事项 ................................................................................................... 116 十六、其他重要事项 ............................................................................................................... 116 十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................... 117 十八、补充资料 ........................................................................................................................ 127

2

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、国脉科技	指	国脉科技股份有限公司
理工学院	指	福州理工学院
普天国脉	指	普天国脉网络科技有限公司
国脉设计	指	国脉通信规划设计有限公司
国脉科学园	指	福建国脉科学园开发有限公司
国脉信息	指	福建国脉信息技术有限公司
厦门泰讯	指	厦门泰讯信息科技有限公司
上海圣桥	指	上海圣桥信息科技有限公司
国脉圣桥	指	福建国脉圣桥网络科技有限公司
国脉开发	指	福建国脉房地产开发有限公司
恒聚恒信	指	福建恒聚恒信信息技术有限公司
维星投资	指	福建维星投资有限公司
国脉生物	指	福建国脉生物科技有限公司
国脉养老	指	福建国脉养老产业有限公司
国脉集团	指	福建国脉集团有限公司
厦门国际银行	指	厦门国际银行股份有限公司
兴银基金	指	兴银基金管理有限责任公司
		提供固定电话、移动电话和互联网接入的通信服务公司 。这里主 要指中国电信、中国移动、中国联通
电信运营商	指
容诚所	指	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
		Information Communication Technology，是信息技术与通信技术相融 合而形成的一个新的概念和新的技术领域
ICT、信息通信技术	指
5G	指	第五代移动通信网络
		物联网是指通过各种信息传感设备，实时采集任何需要监控、连接、 互动的物体或过程等各种需要的信息，与互联网结合形成的一个巨 大网络。
物联网、IoT	指
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
元	指	人民币元
万元	指	人民币万元
亿元	指	人民币亿元
报告期、本期	指	2021年1月1日至2021年6月30日

3

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：国脉科技股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	73,519,685.11	321,153,203.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	418,705,784.36	269,332,639.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款	193,515,170.69	177,927,195.32
应收款项融资	2,391,249.49	1,449,142.55
预付款项	21,063,011.69	16,720,917.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	14,835,919.52	15,738,705.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,433,960,884.07	1,359,817,173.51
合同资产	87,939.35	96,344.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	13,639,108.59	13,729,536.59

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他流动资产	189,220,718.61	232,694,070.03
流动资产合计	2,360,939,471.48	2,408,658,929.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	25,922,027.15	30,497,415.45
长期股权投资	283,490,589.01	275,790,460.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	92,000,000.00	92,000,000.00
投资性房地产	265,200,500.00	265,200,500.00
固定资产	704,646,649.71	720,856,711.45
在建工程	1,897,859.74	1,080,990.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	123,896,763.40	125,431,306.54
开发支出
商誉	27,592,289.90	27,592,289.90
长期待摊费用	8,006,842.97	6,158,341.75
递延所得税资产	101,006,583.11	96,662,868.09
其他非流动资产	13,896,438.66	11,999,357.09
非流动资产合计	1,647,556,543.65	1,653,270,240.36
资产总计	4,008,496,015.13	4,061,929,169.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	163,116,534.06	147,309,111.66
预收款项
合同负债	81,117,645.55	169,645,709.29

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	22,189,134.71	34,300,745.57
应交税费	15,506,327.93	19,122,594.58
其他应付款	168,153,695.62	164,999,037.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,126,057.04	2,139,788.89
其他流动负债	5,096,295.95	5,463,039.38
流动负债合计	457,305,690.86	542,980,026.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	96,000,000.00	97,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,146,314.34	1,442,174.34
递延所得税负债	36,254,369.13	36,473,990.93
其他非流动负债
非流动负债合计	133,400,683.47	134,916,165.27
负债合计	590,706,374.33	677,896,191.99
所有者权益：
股本	1,007,500,000.00	1,007,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股

6

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

永续债
资本公积	1,414,097,665.57	1,414,097,665.00
减：库存股
其他综合收益	20,041,731.34	20,162,848.58
专项储备
盈余公积	108,115,505.16	108,115,505.16
一般风险准备
未分配利润	885,455,253.34	847,744,527.06
归属于母公司所有者权益合计	3,435,210,155.41	3,397,620,545.80
少数股东权益	-17,420,514.61	-13,587,568.27
所有者权益合计	3,417,789,640.80	3,384,032,977.53
负债和所有者权益总计	4,008,496,015.13	4,061,929,169.52

法定代表人：谢丰苹 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：朱巧莲

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	20,376,688.65	202,673,298.83
交易性金融资产	219,784,216.58	60,223,538.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款	105,714,504.30	95,969,783.76
应收款项融资	245,767.50
预付款项	9,026,611.88	10,864,889.90
其他应收款	1,703,968,716.31	1,575,180,913.85
其中：应收利息
应收股利
存货	49,188,218.73	51,851,372.87
合同资产	87,939.35	96,344.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	13,639,108.59	13,729,536.59
其他流动资产	150,577,305.23	200,823,363.85
流动资产合计	2,272,609,077.12	2,211,413,042.83

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	25,922,027.15	30,497,415.45
长期股权投资	957,349,205.00	948,098,786.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	92,000,000.00	92,000,000.00
投资性房地产	118,715,590.00	118,715,590.00
固定资产	228,821,944.89	233,534,408.13
在建工程	694,359.74	172,490.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	42,641,462.31	43,301,530.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	3,317,258.80	3,443,206.93
其他非流动资产	5,558,020.66	2,434,177.09
非流动资产合计	1,475,019,868.55	1,472,197,603.97
资产总计	3,747,628,945.67	3,683,610,646.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	86,483,873.71	81,188,183.19
预收款项
合同负债	13,992,737.89	16,182,834.96
应付职工薪酬	2,325,165.96	6,344,742.25
应交税费	10,822,252.29	15,557,256.11
其他应付款	28,917,339.78	15,592,929.10
其中：应付利息
应付股利

8

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	202,336.90	442,813.08
流动负债合计	142,743,706.53	135,308,758.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	13,930,212.66	13,256,123.48
其他非流动负债
非流动负债合计	13,930,212.66	13,256,123.48
负债合计	156,673,919.19	148,564,882.17
所有者权益：
股本	1,007,500,000.00	1,007,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,439,080,261.07	1,439,080,261.07
减：库存股
其他综合收益	14,447,465.49	14,568,582.73
专项储备
盈余公积	145,829,031.63	145,829,031.63
未分配利润	984,098,268.29	928,067,889.20
所有者权益合计	3,590,955,026.48	3,535,045,764.63
负债和所有者权益总计	3,747,628,945.67	3,683,610,646.80

3 、合并利润表

单位：元

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	216,956,929.12	203,399,916.22
其中：营业收入	216,956,929.12	203,399,916.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	176,237,751.66	166,230,560.15
其中：营业成本	68,029,413.56	82,643,294.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6,550,858.07	2,499,271.95
销售费用	10,452,226.39	10,069,532.34
管理费用	74,078,801.94	51,682,890.18
研发费用	15,380,003.18	13,119,137.26
财务费用	1,746,448.52	6,216,434.26
其中：利息费用	3,664,081.30	7,915,167.70
利息收入	1,489,710.04	1,797,591.80
加：其他收益	1,572,035.66	4,677,730.03
投资收益（损失以“－”号 填列）
	16,292,522.87	28,315,851.23
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
	7,821,246.16	9,250,223.84
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
	3,179,782.50	10,120,525.54
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
	-9,822,752.86	-271,284.57

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-5,945,144.19	-6,676,243.92
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-486,159.60
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	148,502.46	-34,178.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	42,478,181.80	63,181,230.76
加：营业外收入	60,531.49	17.87
减：营业外支出	2,229.99	62,963.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	42,536,483.30	63,118,285.12
减：所得税费用	4,524,596.79	7,980,236.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	38,011,886.51	55,138,048.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	38,011,886.51	55,138,048.37
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	37,710,726.28	55,199,685.58
2.少数股东损益	301,160.23	-61,637.21
六、其他综合收益的税后净额	-121,117.24	195,090.75
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
	-121,117.24	195,090.75
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
	-121,117.24	195,090.75

11

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其 他综合收益
	-121,117.24	195,090.75
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	37,890,769.27	55,333,139.12
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	37,589,609.04	55,394,776.33
归属于少数股东的综合收益总 额
	301,160.23	-61,637.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0374	0.0548
（二）稀释每股收益	0.0374	0.0548

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：谢丰苹 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：朱巧莲

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	86,426,361.13	97,408,865.72
减：营业成本	48,646,053.36	61,707,672.27
税金及附加	2,601,164.64	1,523,082.26
销售费用	1,351,122.26	1,133,795.17
管理费用	15,824,171.08	10,581,561.63
研发费用	8,961,144.97	9,185,637.39
财务费用	-27,213,517.08	-20,643,620.13
其中：利息费用	348,050.70	2,229,171.66

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

利息收入	27,576,619.79	22,894,169.14
加：其他收益	640,636.22	2,861,934.39
投资收益（损失以“－” 号填列）
	24,104,495.67	28,315,851.23
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
	7,821,246.16	9,250,223.84
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
	3,179,782.50	10,120,525.54
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
	3,589,816.29	-271,284.57
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-1,235,284.45	-3,618,954.10
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-486,159.60
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	72,113.01
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	62,941,839.04	61,208,284.08
加：营业外收入	60,000.42	17.87
减：营业外支出	2,229.99
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	62,999,609.47	61,208,301.95
减：所得税费用	6,969,230.38	7,244,069.72
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	56,030,379.09	53,964,232.23
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	56,030,379.09	53,964,232.23
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-121,117.24	195,090.75
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
	-121,117.24	195,090.75
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
	-121,117.24	195,090.75
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	55,909,261.85	54,159,322.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	118,266,601.72	32,716,351.31
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现

14

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,642.19
收到其他与经营活动有关的现 金
	24,058,942.40	31,093,925.31
经营活动现金流入小计	142,325,544.12	63,811,918.81
购买商品、接受劳务支付的现 金
	113,613,809.69	159,128,916.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	71,940,351.06	58,961,227.55
支付的各项税费	22,940,013.23	18,024,310.10
支付其他与经营活动有关的现 金
	64,468,760.56	54,791,333.45
经营活动现金流出小计	272,962,934.54	290,905,787.57
经营活动产生的现金流量净额	-130,637,390.42	-227,093,868.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	339,971,860.51
取得投资收益收到的现金	181,481.49
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	319,200.00	121,263.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额

15

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现 金
	203,616,666.68	1,151,024,224.62
投资活动现金流入小计	544,089,208.68	1,151,145,487.62
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	6,197,905.83	6,718,879.48
投资支付的现金	498,064,453.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	150,000,000.00	415,000,000.00
投资活动现金流出小计	654,262,358.94	421,718,879.48
投资活动产生的现金流量净额	-110,173,150.26	729,426,608.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金		200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计		200,000,000.00
偿还债务支付的现金	1,000,000.00	327,135,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	2,296,223.65	9,558,467.71
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	3,526,754.40
筹资活动现金流出小计	6,822,978.05	336,693,467.71
筹资活动产生的现金流量净额	-6,822,978.05	-136,693,467.71
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-247,633,518.73	365,639,271.67
加：期初现金及现金等价物余 额
	320,353,203.84	310,264,110.64
六、期末现金及现金等价物余额	72,719,685.11	675,903,382.31

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	82,601,462.08	93,665,654.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	124,846,596.95	238,685,735.38
经营活动现金流入小计	207,448,059.03	332,351,390.02
购买商品、接受劳务支付的现 金
	42,552,790.10	62,718,847.94
支付给职工以及为职工支付的 现金
	15,565,606.91	14,900,682.55
支付的各项税费	18,355,063.19	15,910,036.87
支付其他与经营活动有关的现 金
	220,946,515.31	737,363,020.92
经营活动现金流出小计	297,419,975.51	830,892,588.28
经营活动产生的现金流量净额	-89,971,916.48	-498,541,198.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	230,017,331.67
取得投资收益收到的现金	12,181,481.49
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	129,285.00	123.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	203,616,666.68	1,151,024,224.62
投资活动现金流入小计	445,944,764.84	1,151,024,347.62
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	1,725,756.00	2,994,921.56
投资支付的现金	386,550,290.00
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	150,000,000.00	415,000,000.00

17

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计	538,276,046.00	417,994,921.56
投资活动产生的现金流量净额	-92,331,281.16	733,029,426.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计		200,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	-6,587.46	1,682,181.96
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	-6,587.46	1,682,181.96
筹资活动产生的现金流量净额	6,587.46	198,317,818.04
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-182,296,610.18	432,806,045.84
加：期初现金及现金等价物余 额
	202,673,298.83	198,112,849.47
六、期末现金及现金等价物余额	20,376,688.65	630,918,895.31

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他								其他	小计
	1,0 07, 500 ,00 0.0 0
					1,41 4,09 7,66 5.00		20,1 62,8 48.5 8		108, 115, 505. 16		847, 744, 527. 06		3,39 7,62 0,54 5.80	-13, 587, 568. 27	3,38 4,03 2,97 7.53
一、上年期末 余额

18

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	1,0 07, 500 ,00 0.0 0
					1,41 4,09 7,66 5.00		20,1 62,8 48.5 8		108, 115, 505. 16		847, 744, 527. 06		3,39 7,62 0,54 5.80	-13, 587, 568. 27	3,38 4,03 2,97 7.53
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											37,7 10,7 26.2 8		37,5 89,6 09.6 1	-3,8 32,9 46.3 4	33,7 56,6 63.2 7
							-121 ,117. 24
					0.57
											37,7 10,7 26.2 8		37,5 89,6 09.0 4		37,8 90,7 69.2 7
							-121 ,117. 24							301, 160. 23
（一）综合收 益总额
														-4,1 34,1 06.5 7	-4,1 34,1 06.0 0
（二）所有者 投入和减少 资本
					0.57								0.57
														-4,1 34,1 06.5 7	-4,1 34,1 06.5 7
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他					0.57								0.57		0.57
（三）利润分 配

19

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,0 07, 500 ,00 0.0 0														3,41 7,78 9,64 0.80
					1,41 4,09 7,66 5.57		20,0 41,7 31.3 4		108, 115, 505. 16		885, 455, 253. 34		3,43 5,21 0,15 5.41	-17, 420, 514. 61
四、本期期末 余额

上期金额

20

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润	其 他	小 计
				其 他
	1,0 07, 500 ,00 0.0 0
					1,41 4,09 8,19 1.89		21,0 15,1 10.6 5		99,0 20,6 96.8 9		786, 035, 460. 29		3,32 7,66 9,45 9.72		3,316 ,576, 506.0 7
														-11,0 92,95 3.65
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	1,0 07, 500 ,00 0.0 0
					1,41 4,09 8,19 1.89		21,0 15,1 10.6 5		99,0 20,6 96.8 9		786, 035, 460. 29		3,32 7,66 9,45 9.72		3,316 ,576, 506.0 7
														-11,0 92,95 3.65
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											55,1 99,6 85.5 8		55,3 94,7 76.3 3
							195, 090. 75								55,33 3,139 .12
														-61,6 37.21
											55,1 99,6 85.5 8		55,3 94,7 76.3 3
							195, 090. 75								55,33 3,139 .12
（一）综合收 益总额														-61,6 37.21
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投

21

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备

22

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	1,0 07, 500 ,00 0.0 0
					1,41 4,09 8,19 1.89		21,2 10,2 01.4 0		99,0 20,6 96.8 9		841, 235, 145. 87		3,38 3,06 4,23 6.05		3,371 ,909, 645.1 9
														-11,1 54,59 0.86

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具					其他 综合 收益			未分 配利 润		所有者 权益合 计
项目					资本 公积	减：库 存股		专项 储备	盈余 公积
	股本	优先 股	永续 债								其他
				其他
	1,007 ,500, 000.0 0									928, 067, 889. 20
					1,439, 080,26 1.07		14,568 ,582.7 3		145,82 9,031. 63
一、上年期末 余额												3,535,04 5,764.63
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
	1,007 ,500, 000.0 0									928, 067, 889. 20
					1,439, 080,26 1.07		14,568 ,582.7 3		145,82 9,031. 63
二、本年期初 余额												3,535,04 5,764.63
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）										56,0 30,3 79.0 9
							-121,1 17.24					55,909,2 61.85
										56,0 30,3 79.0 9
（一）综合收 益总额							-121,1 17.24					55,909,2 61.85
（二）所有者

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取

24

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2．本期使用
（六）其他
	1,007 ,500, 000.0 0									984, 098, 268. 29		3,590,95 5,026.48
					1,439, 080,26 1.07		14,447 ,465.4 9		145,82 9,031. 63
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
							其他 综合 收益					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永 续 债		资本 公积	减：库 存股		专项储 备	盈余 公积	未分配 利润
	股本			其 他							其他
	1,00 7,50 0,00 0.00
					1,439, 080,2 61.07		15,42 0,844. 80		136,7 34,22 3.36	856,27 7,516.8 3
一、上年期末 余额												3,455,01 2,846.06
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	1,00 7,50 0,00 0.00
					1,439, 080,2 61.07		15,42 0,844. 80		136,7 34,22 3.36	856,27 7,516.8 3
二、本年期初 余额												3,455,01 2,846.06
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
							195,0 90.75			53,964, 232.23		54,159,3 22.98
（一）综合收 益总额							195,0 90.75			53,964, 232.23		54,159,3 22.98
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益

25

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	1,00				1,439,		15,61		136,7	910,24		3,509,17

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

余额	7,50 0,00 0.00				080,2 61.07		5,935. 55		34,22 3.36	1,749.0 6		2,169.04

三、公司基本情况

1、公司设立及发行上市情况

• （1）公司设立

国脉科技股份有限公司（原名“福建国脉科技股份有限公司”，2007年1年11日完成名称变更，以下简称“公司”或“本 公司”或“国脉科技”）于2000年12月29日在福建省工商行政管理局注册成立，注册资本3,500万元。

（2）未分配利润转增资本

2002年12月23日,经2002年临时股东大会决议通过，并经福建省人民政府《关于同意福建国脉科技股份有限公司调整总 股本及股权结构的批复》（闽政体股【2002】36号）批准，公司以总股本3,500万股为基数，向全体股东每10股送红股4.3股， 送股后公司总股本由3,500万股增至5,005万股。

（3）公司首次公开发行股票并上市

经2006年11月23日中国证券监督管理委员会《关于核准福建国脉科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发 行字【2006】130号）核准，公司于2006年12月4日向社会公开发行人民币普通股1,670.00万股，每股面值1.00元，发行价为 每股人民币10.10元。

经2006年12月13日深圳证券交易所《关于福建国脉科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上【2006】 151号）同意，公司首次公开发行的1,670.00万股人民币普通股股票于2006年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代 码“002093”，证券简称“国脉科技”。公司注册资本增为6,675万元。

2、发行上市后情况

• （1）资本公积转增股本

2007年7月27日，经2007年第一次临时股东大会审议通过，公司以总股本6,675万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10股，转增后公司总股本至13,350万股。

（2）2008年送红股、派现

2008年2月19日，经2007年年度股东大会审议通过，公司以总股本13,350万股为基数，向全体股东每10股送红股5股转增 5股并派发现金红利1元（含税），送股和转增后公司的总股本由13,350万股增至26,700万股。

（3）2010年送红股、派现

2010年3月22日，经2009年年度股东大会审议通过，公司以总股本26,700万股为基数，向全体股东每10股送红股5股并派 发现金红利0.60元（含税），本次分红、派现后公司总股本增至40,050万股。

（4）2011年非公开发行A股股票

2010年8月5日，经2010年第一次临时股东大会审议通过，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票3,200 万股。此次非公开发行股票后，公司总股本增至43,250万股，新增股份于2011年1月14日在深圳证券交易所上市。

（5）2011年半年度资本公积转增股本

2011年9月1日，2011年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2011年半年度转增方案》，决定以2011年8月31日总股本 43,250万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至86,500万股。

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（6）2016年非公开发行A股股票

2015年6月5日，经2015年第二次临时股东大会审议通过，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票 122,657,580股。此次非公开发行股票后，公司总股本增至987,657,580.00股，新增股份于2017年1月6日在深圳证券交易所 上市。

（7）2017年限制性股票激励计划

2017年1月16日，经2017年第一次临时股东大会审议批准，公司向在任职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心 技术(业务)人员共15人，授予限制性股票1984.242万股。此次发行股票后，公司总股本增至100,750万股。新增股份于2017 年2月3日深圳证券交易所上市。

公司统一社会信用代码：91350000158173905L；法定代表人：谢丰苹。

公司地址：福州市马尾区江滨东大道116号。

公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设5G咨询设计部、物联网技术部、智慧健康部、文化教育 部、运营管理部、证券投资部、计划财务部、国脉科技研究院等部门，拥有国脉通信规划设计有限公司（以下简称“国脉设 计”）、福州理工学院、福建国脉科学园开发有限公司（以下简称“国脉科学园”）、厦门泰讯信息科技有限公司（以下简称“厦 门泰讯”）、福建国脉房地产开发有限公司（以下简称“国脉开发”）等子公司。

本公司及其子公司经营范围主要包括：一般项目：信息技术咨询服务；信息系统集成服务；软件开发；人工智能理论与 算法软件开发；网络与信息安全软件开发；通信设备制造；通信设备销售；网络设备销售；网络设备制造；物联网技术服务； 物联网设备制造；物联网设备销售；机械设备租赁；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机及通讯设备租赁；非居住房地产 租赁；安全系统监控服务；医院管理；远程健康管理服务；人工智能公共服务平台技术咨询 服务；人工智能公共数据平台； （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动）；许可项目：基础电信业务；电力设施承装、承修、承试； 各类工程建设活动；医疗服务；劳务派遣服务。货物进出口；技术进出口；进出口代理。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营 项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月19日决议批准报出。

本公司本期纳入合并范围的子公司合计11家，具体请参阅“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权 益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基 础编制财务报表是合理的。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

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• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不 同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向 本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

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B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股 权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报 表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别 财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后

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子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经

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济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
应收银行承兑汇票	应收银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
关联方组合	合并范围内母子公司的应收款项

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应收客户货款 账龄状态

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
应收股利	应收股利
应收利息	应收金融机构利息
关联方组合	合并范围内母子公司的应收款项
备用金组合	内部员工备用金借款
保证金组合	日常经营活动中应收各类押金、保证金等
其他单位往来款	账龄状态

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
应收银行承兑汇票	应收银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
未到期质保金	账龄状态

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合

• 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要

• 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

11 、应收票据

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
应收银行承兑汇票	应收银行承兑汇票
应收商业承兑汇票	应收商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12 、应收账款

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
关联方组合	合并范围内母子公司的应收款项
应收客户货款	账龄状态

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款

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账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13 、应收款项融资

应收款项融资确定组合的依据如下：

组合类型	确定组合的依据
应收银行承兑汇票	应收银行承兑汇票
应收商业承兑汇票	应收商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
应收股利	应收股利
应收利息	应收金融机构利息
关联方组合	合并范围内母子公司的应收款项
备用金组合	内部员工备用金借款
保证金组合	日常经营活动中应收各类押金、保证金等
其他单位往来款	账龄状态

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、劳务成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开 发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权 平均法计价。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

16 、合同资产

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产确定组合的依据如下：
组合类型	确定组合的依据
未到期质保金	账龄状态

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

本公司合同资产为未到期质保金。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

17 、合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价 值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认 时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示， 初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18 、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

19 、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20 、长期应收款

长期应收款确定组合的依据如下：

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。具有融资性质 的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

21 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相

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关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

22 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市 场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式 进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现 行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从 而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	3-4	3.20-3.23
运输设备	年限平均法	8-10	3-4	9.60-12.13
电子设备	年限平均法	5	3-4	19.20-19.40
通信设备	年限平均法	5	3	19.40
其他	年限平均法	5	3-4	19.20-19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

24 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

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25 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

26 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50-70年	法定使用权
计算机软件	5-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。

③无形资产的摊销

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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入

• 当期损益。

• B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27 、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29 、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

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件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。

33 、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

自 2020 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易

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价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向 客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代 理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的 价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①物联网技术服务：包括物联网集成收入、物联网设备销售收入和物联网服务收入

A、物联网集成收入：分为简单集成和复杂集成

公司与客户之间的物联网简单集成合同包含转让相关服务及设备的义务，属于某一个时点履行履约义务。

简单集成收入确认需满足以下条件：合同已签订，相关服务及设备已经交付，并经接受购买方验收合格，取得相关的收 款依据。

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公司与客户之间的物联网复杂集成合同包含根据集成项目建设的需求提供集成项目的方案设计、协助客户优选集成项目 的技术和产品，并为客户采购组成集成项目的各个分离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、可靠集成项目的集 成业务的义务，属于某一个时点履行履约义务。

复杂集成收入确认需满足以下条件：合同已签订，相关服务及设备已交付，已取得购买方对该项工程的初验报告，同时 与合同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据。

B、物联网设备销售合同

公司与客户之间的物联网设备销售合同包含转让相关设备的义务，属于某一个时点履行履约义务。

物联网设备销售收入确认需满足以下条件：货物发出，对方签收或双方结算并且取得相关的收款依据。

C、物联网服务收入，是指为物联网建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及为电信运营商提供营运中所需的相 关服务所取得收入，主要包括设备系统维护服务、软件服务、提供设备与场所的租赁服务等。

本公司提供的物联网服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内，根据与客户结算的物联网服务确认收入。

②物联网咨询与设计服务收入确认原则：

本公司提供的物联网咨询与设计服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将

其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内，根据与客户结算的物联网咨询与设计服务确认收入。

③物联网科学园运营与开发服务收入

A、物联网科学园运营收入

本公司提供物联网科学园运营服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将 其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

B、物联网科学园开发服务收入

本公司物联网园区开发收入在销售合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时确认。 基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权在某一时点转移。

④教育收入

本公司提供的教育服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，在教育服务提供期间平均分摊确认。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产

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负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。收入确认的具体方法如下： ①物联网技术服务：包括物联网集成收入、物联网设备销售收入和物联网服务收入

A、物联网集成收入：分为简单集成和复杂集成

简单集成是指不需要安装或只需要简单安装，同时不需要经过试运行的系统集成业务。简单集成一次性确认收入，即相 关服务及设备已经交付，并经接受购买方验收合格，取得相关的收款依据时确认收入。

复杂集成指根据集成项目建设的需求提供集成项目的方案设计、协助客户优选集成项目的技术和产品，并为客户采购组 成集成项目的各个分离子系统（或部分），其有机地组合成为一个完整、可靠集成项目的集成业务。

复杂集成收入确认原则：公司在合同已签订，相关服务及设备已交付，已取得购买方对该项工程的初验报告，同时与合 同相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时，确认收入。

• B、物联网设备销售收入确认的原则为：货物发出，对方签收或双方结算并且取得相关的收款依据时确认销售收入。

• C、物联网服务收入，是指为物联网建设、维护过程中提供相关的技术支撑服务以及为电信运营商提供营运中所需的相

• 关服务所取得收入，主要包括设备系统维护服务、软件服务、提供设备与场所的租赁服务等。

物联网服务收入确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供，与服务相关的收入已经取得或取得了收 款的凭据时确认收入；②对于需要在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格， 同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。若服务是跨期提供的，公司在资产负债表日根据服务的完成程 度，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

②物联网咨询与设计服务收入确认原则：

A、对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供，与服务相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；B、 对于需要在一定期间内提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取得或取得了收款的 凭据时确认收入。

③物联网科学园运营与开发服务收入

• A、物联网科学园运营收入：在物联网园区运营服务已提供，与运营服务相关的经济利益能够流入企业，与运营服务有

• 关的成本能够可靠地计量时，确认运营收入的实现。

B、物联网科学园开发服务收入

物联网园区开发收入在销售合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

④教育收入

公司于资产负债表日根据教育劳务的完成程度确认教育收入。教育劳务的完成程度按已提供教育劳务的期间占应提供教 育劳务期间的比例确定。

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34 、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

35 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

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减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响

额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所有者权益。

36 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产 使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利， 本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主 导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用 已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获 利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

• （3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资 产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所 有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本 包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

• 承租人发生的初始直接费用；

• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司 按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权 资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿 命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

• ②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含 利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入 当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数 或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

• （4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确 认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融 资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

• ①租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该 合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。 在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率 的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

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• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损 失计入当期损益；

• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款 额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处 理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进 行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会 被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

• ①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照 金融工具准则对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的 部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照金融 工具准则对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处 理，并对资产出租进行会计处理。

37 、其他重要的会计政策和会计估计

(1)回购公司股份

①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含 交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配 利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资 本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(2)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解 锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授 予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(3)维修基金

本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地 与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

(4)质量保证金

本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其 他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。

• (5)重大会计判断和估计

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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

①商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

②公允价值的估计

本公司采用公允价值计量的投资性房地产，每季度至少需要估计投资性房地产的公允价值。这需要管理层充分利用评估 专家工作，以合理估计投资性房地产的公允价值。

③递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

38 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2018年12月7日，财政部发布了《企 业会计准则第21号——租赁》 （以下简 称“新租赁准则”）。要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并按《国际 财务报告准则》或《企业会计准则》编 制财务报表的企业自2019年1月1日 起实施新租赁准则；其他执行企业会计 准则的企业自2021年1月1日起施行。 根据上述文件要求，对公司会计政策的 相关内容进行了相应的变更。
	第七届董事会第十五次会议

根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2020年可比数，本次 会计政策变更不影响公司2020年度所有者权益、净利润等相关财务指标。首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯 调整2021年年初留存收益。执行新租赁准则预计不会对公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

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□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2020年可比数，本次 会计政策变更不影响公司2020年度所有者权益、净利润等相关财务指标。首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯 调整2021年年初留存收益。执行新租赁准则预计不会对公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

39 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13、9、6、5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25、15
		土地增值税按房地产开发应纳税收入 的2%-4%预缴，待开发项目达到国家 规定的清算条件时，按房地产销售收入 减去可以扣除的费用后按30%-60%的 累进税率计算缴纳。
土地增值税	土地增值额或者预征
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2
	从价计征的，计税依据为房产原值一次 减除25%后的余值
房产税		1.20
房产税	从租计征的，计税依据为租金收入	12

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
国脉科技股份有限公司	15
国脉通信规划设计有限公司	15
福州理工学院	25
厦门泰讯信息科技有限公司	25
福建国脉科学园开发有限公司	25
福建国脉信息技术有限公司	25
上海圣桥信息科技有限公司	25

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福建国脉圣桥网络科技有限公司	25
福建国脉房地产开发有限公司	25
福建恒聚恒信信息技术有限公司	25
福建国脉养老产业有限公司	25
福建维星投资有限公司	25

2 、税收优惠

（1）母公司国脉科技股份有限公司

2020年12月1日，国脉科技通过高新技术企业复审并取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福 建省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202035000940，有效期3年），本公司自2020年起三年内享 受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。因此，2021年度本公司企业所得税按高新技术企业规定的优惠税率15%计算。

• （2）全资子公司国脉通信规划设计有限公司

2018年11月27日, 国脉通信规划设计有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201823000090，有效期为3年) ， 国脉通信规划设计有限公司自2018年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2021年国脉设计正在申请高新 技术企业，根据国家相关规定申请批复前企业所得税率先按15%执行。

• （3）全资子公司福州理工学院

根据《中华人民共和国民办教育促进法》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》以及学院章程的规定，福州理工 学院（非营利性的民办学校）可以依法享受与公办学校同等的税收及其他优惠政策。按照税法中对公办学校的税收优惠政策 规定，福州理工学院取得的学费收入、学生住宿费收入免交增值税及附加税费，自用房产免交房产税、土地使用税。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠税率15%和研发费用加计扣除所得税优惠，合计减免企业所得税503.17万 元。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,770.00	4,735.00
银行存款	72,494,760.05	320,313,303.12
其他货币资金	1,021,155.06	835,165.72
合计	73,519,685.11	321,153,203.84

其他说明

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2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
	418,705,784.36	269,332,639.48
其中：
权益工具投资	418,507,784.36	257,175,639.48
债务工具投资	198,000.00	12,157,000.00
其中：
合计	418,705,784.36	269,332,639.48

其他说明：

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏账 准备的应收账款	244,80 0.00		244,80 0.00	100.00 %		244,80 0.00		244,80 0.00	100.00 %
		0.10%			0.00		0.11%			0.00
其中：
	251,65 9,440.6 6				193,51 5,170.6 9	231,99 7,913.0 7
按组合计提坏账 准备的应收账款		99.90 %	58,144, 269.97	23.10 %				54,070, 717.75		177,927, 195.32
							99.89%		23.31%
其中：
	251,65 9,440.6 6				193,51 5,170.6 9	231,99 7,913.0 7
		99.90 %	58,144, 269.97	23.10 %				54,070, 717.75		177,927, 195.32
应收客户货款							99.89%		23.31%
	251,90 4,240.6 6				193,51 5,170.6 9	232,24 2,713.0 7				177,927, 195.32
		100.00 %	58,389, 069.97	23.18 %			100.00 %	54,315, 517.75
合计									23.39%

按单项计提坏账准备：244,800.00

单位：元

名称 期末余额

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	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
牡丹江茂业同创广告 有限公司
	244,800.00	244,800.00	100.00%	预计无法收回
合计	244,800.00	244,800.00	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：58,144,269.97

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	119,506,888.58	5,975,344.48	5.00%
1-2年	38,533,471.42	3,853,347.17	10.00%
2-3年	37,560,387.98	11,268,116.43	30.00%
3-4年	35,580,051.62	17,790,025.85	50.00%
4-5年	2,442,410.10	1,221,205.08	50.00%
5年以上	18,036,230.96	18,036,230.96	100.00%
合计	251,659,440.66	58,144,269.97	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	119,506,888.58
1至2年	38,533,471.42
2至3年	37,560,387.98
3年以上	56,303,492.68

65

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3至4年	35,580,051.62
4至5年	2,442,410.10
5年以上	18,281,030.96
合计	251,904,240.66

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

报告期内，公司三年以上单项重大的应收账款主要客户为中国联合网络通信有限公司黑龙江省分公司和中国联合网络通 信有限公司哈尔滨市分公司，其三年以上的应收账款余额分别为1,345.50万元、1,585.34万元。该应收账款为公司开展的设 计咨询服务形成的。因联通设计项目的结算通常受到施工环节竣工验收时间较长以及联通审批流程较长影响，货款结算周期 比较长。该运营商与公司长期合作，出现无法收回的可能性较小。公司已按预期信用损失率计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账 准备
	54,315,517.75	4,073,552.22				58,389,069.97
合计	54,315,517.75	4,073,552.22				58,389,069.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
第一名	29,897,958.56	11.87%	10,151,311.06

66

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

第二名	23,466,964.01	9.32%	13,061,956.40
第三名	21,776,546.23	8.64%	2,624,682.34
第四名	20,565,048.95	8.16%	3,495,898.63
第五名	11,345,121.43	4.50%	1,038,835.59
合计	107,051,639.18	42.49%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	503,767.50	1,449,142.55
商业承兑汇票	1,887,481.99
合计	2,391,249.49	1,449,142.55

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	19,276,204.85	91.52%	15,647,560.77	93.58%
1至2年	1,009,895.34	4.79%	200,609.40	1.20%
2至3年	6,188.38	0.03%	850,861.02	5.09%
3年以上	770,723.12	3.66%	21,886.10	0.13%
合计	21,063,011.69	--	16,720,917.29	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

67

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例%
第一名	6,533,600.00	31.02%
第二名	3,680,819.28	17.48%
第三名	3,000,000.00	14.24%
第四名	1,042,000.00	4.95%
第五名	963,350.00	4.57%
合计	15,219,769.28	72.26%

其他说明：

6 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	14,835,919.52	15,738,705.78
合计	14,835,919.52	15,738,705.78

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

68

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目(或被投资单位)

期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,404,305.74	989,176.58
保证金	9,466,879.52	10,746,066.11
其他单位往来款	9,291,789.50	8,499,448.17
合计	21,162,974.76	20,234,690.86

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	2,214,055.14		2,281,929.94	4,495,985.08
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提			2,002,688.20	2,002,688.20
本期转回	171,618.04			171,618.04
2021年6月30日余额	2,042,437.10		4,284,618.14	6,327,055.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

69

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	7,370,130.63
1至2年	2,883,423.62
2至3年	1,786,404.76
3年以上	9,123,015.75
3至4年	7,924,861.65
4至5年	52,600.00
5年以上	1,145,554.10
合计	21,162,974.76

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏 账准备
	4,495,985.08	2,002,688.20	171,618.04			6,327,055.24
合计	4,495,985.08	2,002,688.20	171,618.04			6,327,055.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余

70

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

				末余额合计数的 比例	额
中堔（厦门）实业 有限公司
	其他单位往来款	4,677,567.70	3-4年	22.10%	2,338,783.85
紫光数码（苏州） 集团有限公司
	其他单位往来款	2,616,186.88	3-4年	12.36%	1,308,093.44
宁德市城建教育 投资有限公司
	保证金	1,748,334.60	1年以内	8.26%	87,416.73
国网福建省电力 有限公司连江县 供电公司			1年以内 540,073.49；1-2 年626,348.27；
	其他单位往来款	1,166,421.76		5.51%	89,638.50
			1年以内 318,703.81；1-2 年238,245.90；2-3 年108,084.00；3-4 年155,400.00；5 年以上280,000.00
中国移动通信集 团福建有限公司 泉州分公司
	保证金及其他单 位往来款
		1,100,433.71		5.20%	429,884.98
合计	--	11,308,944.65	--	53.43%	4,253,817.50

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		或合同履约成 本减值准备			或合同履约成 本减值准备
原材料	1,573,551.23	1,259,333.61	314,217.62	1,573,551.23	1,259,333.61	314,217.62
库存商品	252,434.78		252,434.78	5,992.30		5,992.30
合同履约成本	59,225,137.70		59,225,137.70	60,690,228.92		60,690,228.92
开发产品	689,184,723.57	0.00	689,184,723.57	691,194,129.86	0.00	691,194,129.86
开发成本	684,984,370.40	0.00	684,984,370.40	607,612,604.81	0.00	607,612,604.81
	1,435,220,217. 68		1,433,960,884. 07	1,361,076,507. 12		1,359,817,173. 51
合计		1,259,333.61			1,259,333.61

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,259,333.61					1,259,333.61
库存商品		0.00	0.00	0.00	0.00
合计	1,259,333.61	0.00	0.00	0.00	0.00	1,259,333.61

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2021年06月30日，期末存货余额中借款费用资本化金额51,931,368.84元。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

8 、合同资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	7,798,233.93	626,472.47	7,171,761.46	2,667,174.73	140,312.87	2,526,861.86
减：列示于一年内到期的 非流动资产的合同资产	-1,658,551.4 7		-1,529,461.4 5
		-129,090.02		0.00	0.00	0.00
减：列示于其他非流动资 产的合同资产	-6,047,114.7 2		-5,554,360.6 6	-2,565,759.1 8
		-492,754.06			-135,242.09	-2,430,517.09
合计	92,567.74	4,628.39	87,939.35	101,415.55	5,070.78	96,344.77

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

72

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目

变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
合同资产减值准备		442.39		收回质保金
合计		442.39		--

其他说明：

9 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	12,109,647.14	13,729,536.59
一年内到期的合同资产	1,658,551.47
一年内到期的合同资产减值准备	-129,090.02
合计	13,639,108.59	13,729,536.59

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项
目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

10 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税借方余额重分类	38,132,575.25	31,373,438.61
预缴所得税	500,000.00	500,000.00
预缴其他税费	116,185.03	102,575.86
银行理财产品	150,471,958.33	200,718,055.56
合计	189,220,718.61	232,694,070.03

其他说明：

73

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

11 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售 商品	38,031,674.2 9		38,031,674.2 9	44,226,952.0 4		44,226,952.0 4
减：一年内到期 的长期应收款	-12,109,647. 14		-12,109,647. 14	-13,729,536. 59		-13,729,536. 59
	25,922,027.1 5		25,922,027.1 5	30,497,415.4 5		30,497,415.4 5
合计							--

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

12 、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

74

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、联营企业	二、联营企业
普天国 脉网络 科技有 限公司
	62,622, 706.87			-2,331, 670.37	-121,11 7.24					60,169, 919.26	19,869, 501.53
		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00
兴银基 金管理 有限责 任公司
	213,16 7,753.2 2									223,32 0,669.7 5
				10,152, 916.53
		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
	275,79 0,460.0 9									283,49 0,589.0 1
				7,821,2 46.16	-121,11 7.24						19,869, 501.53
小计		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00
	275,79 0,460.0 9									283,49 0,589.0 1
				7,821,2 46.16	-121,11 7.24						19,869, 501.53
合计		0.00	0.00			0.00	0.00	0.00	0.00

其他说明

13 、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
厦门国际银行	90,000,000.00	90,000,000.00
国脉生物	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	92,000,000.00	92,000,000.00

其他说明：

14 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	265,200,500.00			265,200,500.00
二、本期变动
加：外购

75

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

存货\固定资 产\在建工程转入
企业合并增 加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	265,200,500.00			265,200,500.00

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

15 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	704,646,649.71	720,856,711.45
合计	704,646,649.71	720,856,711.45

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

		交通运输设备 类
项目	房屋建筑类		电子设备类	试验仪器类	其他类	合计
一、账面原值：	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	836,075,540.35	9,609,330.22	39,378,494.95	17,525,538.38	35,817,444.11	938,406,348.01
2.本期增加 金额
	0.00	0.00	816,777.47	0.00	573,335.97	1,390,113.44
（1）购置	0.00	0.00	816,777.47	0.00	573,335.97	1,390,113.44
（2）在建 工程转入
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）企业 合并增加
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

76

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.本期减少 金额
	0.00	1,823,049.76	442,423.30	0.00	496,970.95	2,762,444.01
（1）处置 或报废
	0.00	1,823,049.76	442,423.30	0.00	496,970.95	2,762,444.01
4.期末余额	836,075,540.35	7,786,280.46	39,752,849.12	17,525,538.38	35,893,809.13	937,034,017.44
二、累计折旧	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	144,562,510.34	7,536,464.73	26,556,252.53	8,039,779.52	30,854,629.44	217,549,636.56
2.本期增加 金额
	13,513,021.00	258,550.40	1,855,274.27	399,490.02	1,412,947.84	17,439,283.53
（1）计提	13,513,021.00	258,550.40	1,855,274.27	399,490.02	1,412,947.84	17,439,283.53
3.本期减少 金额
	0.00	1,690,339.98	429,150.56	0.00	482,061.82	2,601,552.36
（1）处置 或报废
	0.00	1,690,339.98	429,150.56	0.00	482,061.82	2,601,552.36
4.期末余额	158,075,531.34	6,104,675.15	27,982,376.24	8,439,269.54	31,785,515.46	232,387,367.73
三、减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加 金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少 金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置 或报废
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期末账面 价值
	678,000,009.01	1,681,605.31	11,770,472.88	9,086,268.84	4,108,293.67	704,646,649.71
2.期初账面 价值
	691,513,030.01	2,072,865.49	12,822,242.42	9,485,758.86	4,962,814.67	720,856,711.45

77

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额 其他说明

16 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,897,859.74	1,080,990.00
合计	1,897,859.74	1,080,990.00

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
后山项目	694,359.74	0.00	694,359.74	172,490.00	0.00	172,490.00
其他工程项目	1,203,500.00	0.00	1,203,500.00	908,500.00	0.00	908,500.00
合计	1,897,859.74		1,897,859.74	1,080,990.00		1,080,990.00

78

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（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

			本期 增加 金额				工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	148,015,139.26	0.00	0.00	8,096,719.45	156,111,858.71
2.本期增加 金额
	0.00	0.00	0.00	375,712.39	375,712.39
（1）购置	0.00	0.00	0.00	375,712.39	375,712.39
（2）内部 研发
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）企业 合并增加
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(4)其他增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

79

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

额
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
(2)其他减少	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	148,015,139.26	0.00	0.00	8,472,431.84	156,487,571.10
二、累计摊销	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	26,798,259.98	0.00	0.00	3,882,292.19	30,680,552.17
2.本期增加 金额
	1,467,494.06	0.00	0.00	442,761.47	1,910,255.53
（1）计提	1,467,494.06	0.00	0.00	442,761.47	1,910,255.53
3.本期减少 金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	28,265,754.04	0.00	0.00	4,325,053.66	32,590,807.70
三、减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加 金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少 金额
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值	0.00	0.00	0.00	0.00
1.期末账面 价值
	119,749,385.22	0.00	0.00	4,147,378.18	123,896,763.40
2.期初账面 价值
	121,216,879.28	0.00	0.00	4,214,427.26	125,431,306.54

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

账面价值 未办妥产权证书的原因

项目

80

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其他说明：

全资子公司国脉通信规划设计有限公司的办公楼原值622.65万元，房产证已办理，土地使用权证尚在办理中。

18 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额	企业合并形成 的				期末余额
				处置
国脉通信规划 设计有限公司
	27,592,289.90					27,592,289.90
上海圣桥信息 科技有限公司
	3,646,887.85					3,646,887.85
合计	31,239,177.75	0.00	0.00	0.00	0.00	31,239,177.75

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
		计提		处置
上海圣桥信息 科技有限公司
	3,646,887.85					3,646,887.85
合计	3,646,887.85					3,646,887.85

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

19 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修支出等	6,158,341.75	2,673,201.76	824,700.54	0.00	8,006,842.97
合计	6,158,341.75	2,673,201.76	824,700.54	0.00	8,006,842.97

其他说明

81

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20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,885,806.07	282,870.91	1,399,646.48	209,946.97
内部交易未实现利润	79,671,310.20	19,917,827.55	69,411,773.71	17,352,943.43
可抵扣亏损	131,566,740.20	32,891,685.05	135,978,229.58	33,994,557.41
信用减值准备	60,389,881.19	9,554,460.21	55,763,943.11	8,806,126.79
已开票未确认收入	1,669,303.33	250,395.50	4,915,401.02	737,310.15
应付职工年终奖金	19,009,226.27	2,851,383.94	19,009,226.28	2,851,383.94
合同负债	21,552,567.36	5,388,141.84	22,983,552.35	5,745,888.09
递延收益	1,244,934.36	311,233.59	1,442,174.34	360,543.57
分期收款-递延资产	3,658.80	548.82	0.00	0.00
已计提未缴纳土地增 值税
	118,232,142.80	29,558,035.70	106,416,670.98	26,604,167.74
合计	435,225,570.58	101,006,583.11	417,320,617.85	96,662,868.09

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
预缴税费	97,128.16	24,282.04	102,575.86	25,643.97
投资性房地产的公允 价值大于计税基础
	175,758,286.86	35,258,296.87	172,997,163.80	34,680,060.30
分期收款发出商品	2,665,246.80	399,787.02	2,881,577.23	432,236.57
交易性金融资产	3,813,354.67	572,003.20	5,433,615.71	1,336,050.09
合计	182,334,016.49	36,254,369.13	181,414,932.60	36,473,990.93

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产	0.00	101,006,583.11	0.00	96,662,868.09

82

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

递延所得税负债 0.00 36,254,369.13 0.00 36,473,990.93

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	23,902,031.54	22,917,061.25
可抵扣亏损	50,222,683.93	50,962,820.35
合计	74,124,715.47	73,879,881.60

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年	636,946.04	636,946.04
2022年	2,031,736.63	2,031,736.63
2023年	45,813,367.70	46,738,043.32
2024年	1,493,207.16	1,493,207.16
2025年	62,887.20	62,887.20
2026年	184,539.20	0.00
合计	50,222,683.93	50,962,820.35	--

其他说明：

21 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	6,047,114. 72		5,554,360. 66	2,565,759. 18		2,430,517. 09
合同资产		492,754.06			135,242.09
	8,208,400. 00		8,208,400. 00	8,208,400. 00		8,208,400. 00
预付土地出让金
				1,307,940. 00		1,307,940. 00
预付工程款	83,410.00		83,410.00
预付房屋、设备款	50,268.00		50,268.00	52,500.00		52,500.00
	14,389,192 .72		13,896,438 .66	12,134,599 .18		11,999,357 .09
合计		492,754.06			135,242.09

其他说明：

83

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22 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付货款	163,116,534.06	147,309,111.66
合计	163,116,534.06	147,309,111.66

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建创卓科技有限公司	16,715,170.23	项目未结算
福州轩雨通信工程有限公司	2,336,829.62	项目未结算
福建省侯官通信技术有限公司	2,035,395.73	项目未结算
沈阳电信工程局（有限公司)	1,883,188.45	项目未结算
福建宏通科技股份有限公司	1,632,461.08	项目未结算
宁德市耐特信息科技有限公司	2,253,726.34	项目未结算
厦门万成汇智能科技有限公司	2,901,639.62	项目未结算
中国建筑第六工程局有限公司	2,542,923.35	项目尾款
厦门锐高科技有限公司	1,219,984.62	项目未结算
深圳市东兴通信技术有限公司	828,634.35	项目未结算
合计	34,349,953.39	--

其他说明：

23 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	81,117,645.55	169,645,709.29
合计	81,117,645.55	169,645,709.29

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
教育学费	86,141,813.85	完成教学任务，教育收入实现。
合计	86,141,813.85	——

84

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24 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	34,300,745.57	57,162,623.49	69,274,234.35	22,189,134.71
二、离职后福利-设定 提存计划
	0.00	2,848,815.67	2,848,815.67	0.00
三、辞退福利	0.00	173,178.38	173,178.38	0.00
四、一年内到期的其 他福利
	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	34,300,745.57	60,184,617.54	72,296,228.40	22,189,134.71

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	34,044,097.73	53,042,113.03	65,165,515.92	21,920,694.84
2、职工福利费	0.00	248,417.65	248,417.65	0.00
3、社会保险费	0.00	2,148,770.58	2,148,770.58	0.00
其中：医疗保险 费
	0.00	1,920,032.34	1,920,032.34	0.00
工伤保险 费
	0.00	82,227.23	82,227.23	0.00
生育保险 费
	0.00	146,511.01	146,511.01	0.00
4、住房公积金	56,130.02	1,434,578.04	1,435,726.68	54,981.38
5、工会经费和职工教 育经费
	200,517.82	288,744.19	275,803.52	213,458.49
6、短期带薪缺勤	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	34,300,745.57	57,162,623.49	69,274,234.35	22,189,134.71

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

85

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1、基本养老保险	0.00	2,766,739.24	2,766,739.24	0.00
2、失业保险费	0.00	82,076.43	82,076.43	0.00
3、企业年金缴费	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	0.00	2,848,815.67	2,848,815.67	0.00

其他说明：

25 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,877,565.74	3,816,665.45
企业所得税	7,979,070.80	11,966,560.82
个人所得税	337,886.79	617,646.69
城市维护建设税	703,420.96	663,355.69
房产税	765,453.63	1,059,821.05
教育费附加	501,330.64	472,712.17
防洪费	0.00	9,501.90
印花税	14,998.56	101,901.57
土地使用税	326,600.81	340,759.87
土地增值税	0.00	0.00
其他	0.00	73,669.37
合计	15,506,327.93	19,122,594.58

其他说明：

26 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	168,153,695.62	164,999,037.35
合计	168,153,695.62	164,999,037.35

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元

86

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借款单位

逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
工程及设备款	9,040,937.04	11,016,203.32
学院代办费用及奖学金等	13,504,770.87	13,702,746.04
保证金及押金	24,921,271.16	20,159,700.66
其他	11,456,986.22	14,428,690.44
计提的土地增值税	109,229,730.33	105,691,696.89
合计	168,153,695.62	164,999,037.35

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建省闽南建筑工程有限公司	7,694,000.44	工程尾款
计提的土地增值税	105,506,186.64	项目未清算
合计	113,200,187.08	--

其他说明

27 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	2,126,057.04	2,139,788.89
一年内到期的应付债券	0.00	0.00
一年内到期的长期应付款	0.00	0.00

87

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 2,126,057.04 2,139,788.89

其他说明：

28 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额转其他流动负债	5,096,295.95	5,463,039.38
合计	5,096,295.95	5,463,039.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值

其他说明：

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	0.00	0.00
抵押借款	0.00	0.00
保证借款	98,126,057.04	99,139,788.89
信用借款	0.00	0.00
减：一年内到期的长期借款	-2,126,057.04	-2,139,788.89
合计	96,000,000.00	97,000,000.00

长期借款分类的说明：

陈国鹰及本公司为本公司的子公司福州理工学院提供连带责任担保向中国农业银行股份有限公司福州仓山支行取得 贷款9,800.00万元（其中一年内到期的长期借款200.00万元），截至2021年6月30日应付利息余额126,057.04元（其中一年内 到期的长期借款应付利息126,057.04元）。

其他说明，包括利率区间：

其他说明，包括利率区间：
项 目	2021年6月30日	2020年12月31日	2021年6月30日利率区间
保证借款	98,126,057.04	99,139,788.89	4.6%
小计	98,126,057.04	99,139,788.89
减：一年内到期的长期借款	2,126,057.04	2,139,788.89
合计	96,000,000.00	97,000,000.00

88

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

30 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,442,174.34		295,860.00	1,146,314.34	与资产相关
合计	1,442,174.34		295,860.00	1,146,314.34	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额			与资产相 关/与收益 相关
		本期新增 补助金额
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
福州理工 学院车联 网实验室 补助
	1,442,174. 34						1,146,314. 34	与资产相 关
				295,860.00

其他说明：

根据《福建省发展和改革委员会福建省财政厅关于安排2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算(省 直部分)的通知》及《2017年福建省互联网经济新增引导资金投资计划和支出预算表》，全资子公司福州理工学院取得车联网 实验室补助3,000,000.00元，截至2021年6月30日已分摊其他收益1,853,685.66元，截至2021年6月30日尚未分摊余额 1,146,314.34元。

31 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,007,500,00 0.00						1,007,500,00 0.00
股份总数

其他说明：

32 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,409,437,418.04	0.57	0.00	1,409,437,418.61
其他资本公积	4,660,246.96	0.00	0.00	4,660,246.96
合计	1,414,097,665.00	0.57	0.00	1,414,097,665.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

89

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33 、其他综合收益

单位：元

				本期发生额	本期发生额
				减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益
			减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益
项目	期初余额	本期所 得税前 发生额			减：所得 税费用	税后归 属于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末 余额
								20,041 ,731.3 4
二、将重分类进损益的其他综 合收益	20,162,84 8.58	-121,11 7.24				-121,11 7.24
其中：权益法下可转损益的其 他综合收益	809,359.7 4	-121,11 7.24				-121,11 7.24		688,24 2.50
自用房地产转换为以公允价值 计量的投资性房地产在转换日 公允价值大于账面价值部分变 动损益
								19,112 ,934.9 5
	19,112,93 4.95
	240,553.8 9							240,55 3.89
其他
	20,162,84 8.58							20,041 ,731.3 4
		-121,11 7.24				-121,11 7.24
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 其他综合收益的税后净额本期发生额为-121,117.24元，均系归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额。

34 、盈余公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	108,115,505.16			108,115,505.16
合计	108,115,505.16			108,115,505.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35 、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

90

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润	847,744,527.06	786,035,460.29
调整后期初未分配利润	847,744,527.06	786,035,460.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	37,710,726.28	80,866,777.07
减：提取法定盈余公积		9,094,808.27
应付普通股股利		10,062,902.03
期末未分配利润	885,455,253.34	847,744,527.06

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	210,434,723.95	68,029,413.56	195,159,537.75	82,643,294.16
其他业务	6,522,205.17	0.00	8,240,378.47
合计	216,956,929.12	68,029,413.56	203,399,916.22	82,643,294.16

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	收入	合计
商品类型			216,956,929.12	216,956,929.12
其中：
物联网技术服务			58,080,993.63	58,080,993.63
物联网咨询与设计服 务
			53,886,241.29	53,886,241.29
物联网科学园运营与 开发服务
			7,329,180.01	7,329,180.01
教育			91,138,309.02	91,138,309.02
其他			6,522,205.17	6,522,205.17
按经营地区分类			216,956,929.12	216,956,929.12
其中：
东北			22,574,286.30	22,574,286.30

91

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

华北			4,656,985.99	4,656,985.99
华东			188,225,732.69	188,225,732.69
华南			1,382,611.49	1,382,611.49
华中			0.00	0.00
西南			0.00	0.00
其他			117,312.65	117,312.65
市场或客户类型			216,956,929.12	216,956,929.12
其中：
电信			90,165,510.62	90,165,510.62
教育			91,853,297.28	91,853,297.28
政府			6,421,836.98	6,421,836.98
企业			19,252,369.12	19,252,369.12
消费			0.00	0.00
医疗			0.00	0.00
金融			1,924,735.11	1,924,735.11
其他			7,339,180.01	7,339,180.01
合计			216,956,929.12	216,956,929.12

与履约义务相关的信息：

本公司提供的教育服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，在教育服务提供期间平均分摊确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 29,278,820.47 元，其中，29,278,820.47 元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

37 、税金及附加

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	461,003.62	325,870.09
教育费附加	334,538.65	234,361.30
房产税	1,548,641.66	1,439,548.40
土地使用税	655,997.64	422,274.39
车船使用税	10,113.18	13,173.18
印花税	58,357.29	56,007.99
防洪费	4,863.56	8,036.60

92

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

土地增值税	3,538,033.44	0.00
其他税费	-60,690.97
合计	6,550,858.07	2,499,271.95

其他说明：

38 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,320,019.39	6,031,757.29
办公费	198,838.11	274,244.05
差旅费	451,279.06	532,155.59
招待费	325,380.38	219,521.76
交通运杂费	135,376.21	88,653.90
低值易耗品	258,828.54	114,311.98
车辆使用费	639,185.08	799,498.00
折旧费	80,707.11	132,863.27
中标服务费	74,088.83	142,376.59
广告费	0.00	364,047.20
物业费	235,601.38	778,581.55
其他	1,732,922.30	591,521.16
合计	10,452,226.39	10,069,532.34

其他说明：

39 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	35,185,942.22	23,736,837.09
办公费	1,143,215.20	611,506.50
差旅费	473,405.64	118,555.61
招待费	1,538,251.49	425,751.91
交通费	128,195.22	24,842.76
低值易耗品	2,060,545.93	875,023.59
车辆使用费	1,664,742.75	465,278.33
折旧费	17,049,458.03	16,453,641.49

93

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无形资产摊销	1,814,597.95	1,534,786.67
物业费	5,197,228.96	4,166,888.51
其他	7,823,218.55	3,269,777.72
合计	74,078,801.94	51,682,890.18

其他说明：

40 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,868,843.10	9,903,429.65
办公费	11,612.62	80,034.56
差旅费	2,205,608.77	1,856,119.37
交通费	206,135.09	162,143.87
折旧费	309,118.39	374,887.16
租赁费	567,650.32	609,794.06
其他	211,034.89	132,728.59
合计	15,380,003.18	13,119,137.26

其他说明：

41 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,664,081.30	7,915,167.70
减：利息资本化
减：利息收入	1,489,710.04	1,797,591.80
汇兑损益
承兑汇票贴息费	-497,052.10
手续费及其他	69,129.36	98,858.36
合计	1,746,448.52	6,216,434.26

其他说明：

42 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

94

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、计入其他收益的政府补助	809,824.10	3,661,320.87
其中：与递延收益相关的政府补助	295,860.00	295,860.00
直接计入当期损益的政府补助	513,964.10	3,365,460.87
二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目
	762,211.56	1,016,409.16
其中：个税扣缴税款手续费	236,809.55	452,118.50
进项税加计扣除	525,402.01	564,290.66

43 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	7,821,246.16	9,250,223.84
处置长期股权投资产生的投资收益	0.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,214,276.66
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,077,217.55	8,945,101.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	3,179,782.50	10,120,525.54
合计	16,292,522.87	28,315,851.23

其他说明：

44 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-9,822,752.86	-271,284.57
其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益
	0.00
交易性金融负债	0.00
按公允价值计量的投资性房地产	0.00
合计	-9,822,752.86	-271,284.57

其他说明：

45 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-1,845,969.97	-597,764.89

95

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

债权投资减值损失	0.00
其他债权投资减值损失	0.00
长期应收款坏账损失	0.00
应收账款坏账损失	-4,099,174.22	-6,078,479.03
合计	-5,945,144.19	-6,676,243.92

其他说明：

46 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
十二、合同资产减值损失	-486,159.60
合计	-486,159.60

其他说明：

47 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	148,502.46	-34,178.08

48 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得		17.87
其他	60,531.49		60,531.49
合计	60,531.49	17.87	60,531.49

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型

其他说明：

49 、营业外支出

单位：元

96

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失	2,229.99	62,963.51	2,229.99
合计	2,229.99	62,963.51	2,229.99

其他说明：

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	9,087,933.61	7,314,918.33
递延所得税费用	-4,563,336.82	665,318.42
合计	4,524,596.79	7,980,236.75

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	42,536,483.30
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,380,472.49
子公司适用不同税率的影响	-1,277,823.78
调整以前期间所得税的影响	474,821.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	180,624.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	150,093.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	-210,404.66
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-1,173,186.92
所得税费用	4,524,596.79

其他说明

51 、其他综合收益

详见附注七、33。

97

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

52 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到企业间往来款	2,424,505.97
收到的保证金、押金	8,990,456.14	6,621,183.35
收回的员工借款及备用金	989,288.65	258,225.15
收到的个人代收代付款项	8,077.35	8,691,589.79
收到银行存款利息	694,740.20	1,782,562.47
收到政府补贴款	761,508.12	3,847,273.40
收到拨入的专项经费	10,190,365.50	9,429,745.19
其他	0.47	463,345.96
合计	24,058,942.40	31,093,925.31

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的保证金、押金	3,213,363.75	8,034,998.55
支付员工借款及备用金	2,504,830.00	2,881,611.00
支付的个人代收代付款项	9,369,579.20	15,890,357.37
支付各项费用	49,380,987.61	27,607,336.20
其他	0.00	377,030.33
合计	64,468,760.56	54,791,333.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
赎回理财产品	203,616,666.68	1,151,024,224.62
合计	203,616,666.68	1,151,024,224.62

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

98

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	150,000,000.00	415,000,000.00
合计	150,000,000.00	415,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
注销子公司支付的现金	3,526,754.40
合计	3,526,754.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

53 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	38,011,886.51	55,138,048.37
加：资产减值准备	486,159.60
信用减值准备	5,945,144.19	6,676,243.92
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	17,439,283.53	16,961,391.92
使用权资产折旧
无形资产摊销	1,910,255.53	1,630,258.10
长期待摊费用摊销	824,700.54	380,109.65
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填
	-148,502.46	34,178.08

99

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

列）
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	2,229.99	62,945.64
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
	9,822,752.86	271,284.57
财务费用（收益以“－”号填 列）
	3,664,081.30	7,915,167.70
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-16,292,522.87	-28,315,851.23
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	-4,343,715.02	25,784.95
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	-219,621.80	639,533.47
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-74,143,710.56	-79,170,509.92
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-31,208,650.07	-28,330,463.05
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	-82,394,339.69	-181,011,990.93
其他	7,178.00
经营活动产生的现金流量净额	-130,637,390.42	-227,093,868.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	72,719,685.11	675,903,382.31
减：现金的期初余额	320,353,203.84	310,264,110.64
加：现金等价物的期末余额	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00
现金及现金等价物净增加额	-247,633,518.73	365,639,271.67

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

100

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	72,719,685.11	320,353,203.84
其中：库存现金	3,770.00	4,735.00
可随时用于支付的银行存款	72,494,760.05	319,513,303.12
可随时用于支付的其他货币资金	221,155.06	835,165.72
二、现金等价物	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	72,719,685.11	320,353,203.84

其他说明：

54 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	800,000.00	保证金
合计	800,000.00	--

其他说明：

101

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56 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

			单位：元
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
总部企业政府补助	40,000.00	其他收益	40,000.00
职业技能培训补助	405,600.00	其他收益	405,600.00
人口普查两员补贴-第二批	15,000.00	其他收益	15,000.00
科技特派员工作经费	20,000.00	其他收益	20,000.00
人口普查两员补贴-第三批	20,000.00	其他收益	20,000.00
福州理工学院车联网实验室 补助
	295,860.00	递延收益	295,860.00
其他	13,364.10	其他收益	13,364.10
合计	809,824.10		809,824.10

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

57 、其他

八、合并范围的变更

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
厦门泰讯信息 科技有限公司
	厦门	厦门	电信外包服务	100.00%		投资设立
福建国脉科学 园开发有限公 司
			物联网科学园 运营与开发
	福州	福州		100.00%		投资设立
福建国脉信息 技术有限公司
	福州	福州	电信外包服务	53.33%		投资设立

102

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（注）
上海圣桥信息 科技有限公司						非同一控制下 合并
	上海	上海	电信外包服务		60.00%
福建国脉圣桥 网络技术有限 公司
	福州	福州	电信外包服务		100.00%	投资设立
			电信外包服务 及职业教育			同一控制下合 并
福州理工学院	福州	福州		100.00%
国脉通信规划 设计有限公司						非同一控制下 合并
	哈尔滨	哈尔滨	电信外包服务	100.00%
福建国脉房地 产开发有限公 司
			物联网科学园 运营与开发			同一控制下合 并
	福州	福州		100.00%
福建恒聚恒信 信息技术有限 公司
	福州	福州	电信外包服务		51.00%	投资设立
			物联网技术服 务及养老服务 与健康管理
福建国脉养老 产业有限公司
	福州	福州		100.00%		投资设立
福建维星投资 有限公司
	平潭	平潭	投资	100.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

①本公司的子公司福建国脉信息技术有限公司持有上海圣桥信息科技有限公司60%的股权，上海圣桥信息科技有限公司 持有福建国脉圣桥网络技术有限公司100%的股权；

②本公司的子公司福建国脉信息技术有限公司持有福建恒聚恒信信息技术有限公司51%的股权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
公名称	少数东持比例
子司	股股	的损益	分派的股利	额
福建国脉信息技术有 限公司
	46.67%	301,160.23	0.00	-17,420,514.61

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

103

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产	资产 合计		非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产			流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计
福建 国脉 信息 技术 有限 公司			20,546 ,292.8 5
	20,173 ,455.5 2			62,818 ,925.6 2		62,818 ,925.6 2	24,394 ,861.1 0		24,806 ,173.6 5	67,818 ,942.8 4		67,818 ,942.8 4
		372,83 7.33						411,31 2.55
					0.00

单位：元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名 称
			综合收益 总额	经营活动 现金流量			综合收益 总额	经营活动 现金流量
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
福建国脉 信息技术 有限公司
	3,218,707. 56				8,514,785. 30	-438,674.1 7	-438,674.1 7
		740,136.42	740,136.42	384,650.46				719,063.62

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本报告期公司购买子公司国脉养老少数股东的股权，原持股比例由60%增至100%。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价	4,134,106.00
--现金	4,134,106.00
购买成本/处置对价合计	4,134,106.00

104

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	4,134,106.57
差额	-0.57
其中：调整资本公积	-0.57

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
普天国脉网络 科技有限公司
	福州	福州	电信外包服务	33.00%		权益法
兴银基金管理 有限责任公司
	上海	平潭	金融业	24.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	普天国脉	兴银基金	普天国脉	兴银基金
流动资产	218,090,528.31	992,395,358.82	231,807,051.54	1,046,756,170.59
非流动资产	3,961,675.17	112,300,892.86	1,413,355.80	67,013,866.10
资产合计	222,052,203.48	1,104,696,251.68	233,220,407.34	1,113,770,036.69
流动负债	37,304,085.93	106,612,499.83	43,454,628.99	130,170,467.86
非流动负债	2,415,028.91	67,580,961.17		12,338,572.33
负债合计	39,719,114.84	174,193,461.00	43,454,628.99	142,509,040.19
归属于母公司股东权	182,333,088.64	930,502,790.68	189,765,778.35	888,198,971.79

105

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益
按持股比例计算的净 资产份额
	60,169,919.26	223,320,669.75	62,622,706.87	213,167,753.22
对联营企业权益投资 的账面价值
	60,169,919.26	223,320,669.75	62,622,706.87	213,167,753.22
营业收入	15,130,376.48	119,461,175.63	29,830,713.58	107,226,794.58
净利润	-7,065,667.78	42,303,818.89	-4,002,462.11	44,045,980.53
其他综合收益	-367,021.93		591,184.10
综合收益总额	-7,432,689.71	42,303,818.89	-3,411,278.01	44,045,980.53

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

106

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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策 和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险 敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩 短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。

107

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.49%（比较期：42.80%）；本公司其他应收款中， 欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的53.43%（比较：55.48%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年06月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2021年06月30日	2021年06月30日	2021年06月30日	2021年06月30日	2021年06月30日
	6个月内	6个月-1年	1至5年	5年以上	合计
应付账款	15,615,830.31	47,170,772.48	100,235,569.42	94,361.85	163,116,534.06
其他应付款	18,397,283.71	6,224,960.89	143,097,013.30	434,437.72	168,153,695.62
一年内到期的非流动负债	1,126,057.04	1,000,000.00	0.00	0.00	2,126,057.04
长期借款	0.00	0.00	40,000,000.00	56,000,000.00	96,000,000.00
合计	35,139,171.06	54,395,733.37	283,332,582.72	56,528,799.57	429,396,286.72
（续上表）
项目名称			2020年12月31日
	6个月内	6个月-1年	1至5年	5年以上	合计
应付账款	47,184,147.97	58,596,962.99	40,410,155.83	1,117,844.87	147,309,111.66

108

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他应付款	17,192,431.12	115,231,869.34	21,340,299.17	11,234,437.72	164,999,037.35
一年内到期的非流动负债	1,139,788.89	1,000,000.00			2,139,788.89
长期借款			36,000,000.00	61,000,000.00	97,000,000.00
合计	65,516,367.98	174,828,832.33	97,750,455.00	73,352,282.59	411,447,937.90

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务均以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同 的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计 息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2021年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基 点，本公司当年的净利润就会下降或增加36万元。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	418,705,784.36			418,705,784.36
1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产
	418,705,784.36			418,705,784.36
（1）债务工具投资	198,000.00			198,000.00
（2）权益工具投资	418,507,784.36			418,507,784.36
（三）其他权益工具投 资
			92,000,000.00	92,000,000.00
（四）投资性房地产		265,200,500.00		265,200,500.00

109

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2.出租的建筑物		265,200,500.00		265,200,500.00
应收款项融资			2,391,249.49	2,391,249.49
持续以公允价值计量 的资产总额
	418,705,784.36	265,200,500.00	94,391,249.49	778,297,533.85
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

内容	2021年06月30日公允价 值	估值技术	输入值
（一）交易性金融资产	418,705,784.36	市场法	活跃市场上未经调整的报价。
1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产	418,705,784.36	市场法	活跃市场上未经调整的报价。
（1）债务工具投资	198,000.00	市场法	活跃市场上未经调整的报价。
（2）权益工具投资	418,507,784.36	市场法	活跃市场上未经调整的报价。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内 容	2021年06月30日公允价 值	估值技术	输入值
（一）投资性房地产	265,200,500.00
1.出租的建筑物	265,200,500.00	市场法	将待估房地产与在较近时期内发生的同类 房地产交易实例，就交易条件、价格形成的 时间、区域因素（房地产的外部条件）及个 别因素（房地产自身条件）加以比较对照， 以同类房地产的价格为基础，做必要的修 正。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内 容	2021年06月30日公允价 值	估值技术	输入值
（一）应收款项融资	2,391,249.49	成本法	不可观察输入值。
（二）其他非流动金融资产	92,000,000.00	成本法	不可观察输入值。

110

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、 应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，本公司的实际控制人为陈国鹰、林惠榕、林金全。截至2021年06月30日，根据中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司出具的数据，陈国鹰持有公司21.56%股份，林惠榕持有公司21.90%股份，林金全持有公司5.46%股份， 福建国脉集团有限公司持有5.71%股份。林惠榕女士系陈国鹰先生之妻，林金全先生为陈国鹰岳父，陈国鹰先生系福建国脉 集团有限公司的实际控制人，陈国鹰、林惠榕、林金全及福建国脉集团有限公司为公司一致行动人，合计持有公司54.63% 股份，能够控制本公司。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

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4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建国脉集团有限公司	实际控制人陈国鹰控制的公司
慧翰微电子股份有限公司	国脉集团控股子公司
福建慧翰智能制造有限公司	慧翰微电子股份有限公司的子公司
福建国脉生物科技有限公司	国脉集团控股子公司
董事、监事及高级管理人员	关键管理人员

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

					单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
陈维	购买商品房	12,910,608.57	0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

根据公司第七届董事会第十五次会议审议通过的《关于子公司关联交易的议案》，公司董事长陈维先生购买公司子公司国脉 科学园“国脉时代广场”商品房一套，含税金额1,355.61万元（公告编号：2021-022），2021年6月国脉科学园确认收入。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

						单位：元
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

112

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（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
慧翰微电子股份有限公司	房产	821,006.88	865,578.36
福建慧翰智能制造有限公司	房产	89,142.84
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日

本公司作为被担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
陈国鹰	200,000,000.00	2019年05月01日	2027年12月03日	是
陈国鹰、福建国脉集 团有限公司
	70,000,000.00	2020年04月03日	2021年04月02日	是
陈国鹰、福建国脉集 团有限公司
	75,000,000.00	2020年04月03日	2021年04月02日	是
陈国鹰、福建国脉集 团有限公司
	55,000,000.00	2020年04月07日	2021年04月06日	是
陈国鹰	100,000,000.00	2020年06月28日	2030年06月27日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

113

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,117,140.55	2,043,883.44

（ 8 ）其他关联交易

2021年1月27日子公司维星投资认购兴银基金管理的“兴富1号集合资产管理计划”10,000,000元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	慧翰微电子股份 有限公司
其他应收款		15,533.63	776.68	10,518.76	525.94
应收账款	陈维	10,844,911.20	542,245.56

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他流动负债	福建国脉集团有限公司	1,646,046.57	1,646,046.57
合同负债	福建国脉集团有限公司	32,920,931.43	32,920,931.43
其他应付款	慧翰微电子股份有限公司	391,958.60	391,958.60
其他应付款	福建慧翰智能制造有限公司	31,200.00	15,600.00
其他应付款	谢丰苹	600,000.00	600,000.00

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年06月30日，本公司为下列子公司贷款提供担保：

被担保单位名称	担保事项	金额（按截至2021.06.30 的余额：元）	期限	备注
福州理工学院	信用担保	0	2019/5/1-2027/12/3	2020年已归还
福州理工学院	信用担保	98,000,000.00	2020/6/28-2030/6/27
合计		98,000,000.00

截至2021年06月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

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（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

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2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

						单位：元 归属于母公司 所有者的终止 经营利润
						归属于母公司 所有者的终止 经营利润
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

==> picture [480 x 22] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 分部间抵销 合计
----- End of picture text -----

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

		单位：元 期初余额
类别	期末余额	期初余额

117

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏账 准备的应收账款	900,00 0.00				900,00 0.00
		0.73%	0.00	0.00%
其中：
合并范围内关联 方	900,00 0.00				900,00 0.00
		0.73%	0.00	0.00%
	121,99 9,668.3 9				104,81 4,504.3 0	112,06 5,226.8 6
按组合计提坏账 准备的应收账款		99.27 %	17,185, 164.09	14.09 %			100.00 %	16,095, 443.10		95,969,7 83.76
									14.36%
其中：
	121,99 9,668.3 9				104,81 4,504.3 0	112,06 5,226.8 6
		99.27 %	17,185, 164.09	14.09 %			100.00 %	16,095, 443.10		95,969,7 83.76
应收客户货款									14.36%
	122,89 9,668.3 9				105,71 4,504.3 0	112,06 5,226.8 6				95,969,7 83.76
		100.00 %	17,185, 164.09	13.98 %			100.00 %	16,095, 443.10
合计									14.36%

按单项计提坏账准备：0

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合并范围内关联方	900,000.00	0.00	0.00%
合计	900,000.00	0.00	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：17,185,164.09

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	70,450,837.70	3,522,541.90	5.00%
1-2年	20,153,827.95	2,015,382.80	10.00%
2-3年	23,168,996.35	6,950,698.93	30.00%
3-4年	6,299,977.31	3,149,988.66	50.00%
4-5年	758,954.56	379,477.28	50.00%

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5年以上	1,167,074.52	1,167,074.52	100.00%
合计	121,999,668.39	17,185,164.09	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	71,350,837.70
1至2年	20,153,827.95
2至3年	23,168,996.35
3年以上	8,226,006.39
3至4年	6,299,977.31
4至5年	758,954.56
5年以上	1,167,074.52
合计	122,899,668.39

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账 准备
	16,095,443.10	1,089,720.99				17,185,164.09
合计	16,095,443.10	1,089,720.99				17,185,164.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

119

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位：元
						款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
第一名	21,776,546.23	17.72%	2,624,682.34
第二名	20,565,048.95	16.73%	3,495,898.63
第三名	11,345,121.43	9.23%	1,038,835.59
第四名	10,204,563.72	8.30%	510,228.19
第五名	7,613,611.68	6.19%	2,119,673.33
合计	71,504,892.01	58.17%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,703,968,716.31	1,575,180,913.85
合计	1,703,968,716.31	1,575,180,913.85

（ 1 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

120

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款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	419,432.49	414,612.30
保证金	7,180,456.24	7,397,010.46
其他单位往来款	6,912.89	4,218.37
合并范围内关联方往来款	1,698,114,624.88	1,568,987,119.26
合计	1,705,721,426.50	1,576,802,960.39

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	1,621,835.62		210.92	1,622,046.54
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期计提	130,528.93		134.72	130,663.65
2021年6月30日余额	1,752,364.55		345.64	1,752,710.19

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	682,441,569.80
1至2年	433,998,131.91
2至3年	229,560,459.04
3年以上	359,721,265.75
3至4年	294,089,360.14
4至5年	64,697,445.61
5年以上	934,460.00
合计	1,705,721,426.50

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

121

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		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏 账准备
	1,622,046.54	130,663.65				1,752,710.19
合计	1,622,046.54	130,663.65				1,752,710.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
			1年以内 32312193.49；1-2 年141477319.75； 2-3年 212704120.17； 3-4年 230254677.39； 4-5年 64669445.61；
福建国脉科学园开 发有限公司	合并范围内关联 方
		681,417,756.41		39.95%
			1年以内 390855213.39； 1-2年 185398283.98；
	合并范围内关联 方
福州理工学院		576,253,497.37		33.78%
			1年以内 149158220.13； 1-2年
福建国脉房地产开 发有限公司	合并范围内关联 方
		233,653,449.96		13.70%

122

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

			8995229.83；2-3 年12204881.27； 3-4年 63295118.73；
福建维星投资有限 公司	合并范围内关联 方
		102,810,393.05	1年以内	6.03%
			1年以内 189291.67；1-2 年55000000；2-3 年4000000；
福建国脉信息技术 有限公司	合并范围内关联 方
		59,189,291.67		3.47%
合计	--	1,653,324,388.46	--

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	673,858,615.99		673,858,615.99	672,308,325.99		672,308,325.99
对联营、合营 企业投资
	284,445,301.38	954,712.37	283,490,589.01	276,745,172.46	954,712.37	275,790,460.09
合计	958,303,917.37	954,712.37	957,349,205.00	949,053,498.45	954,712.37	948,098,786.08

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额 (账面价值)					期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
				计提减值准 备
		追加投资	减少投资		其他

123

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

国脉通信规 划设计有限 公司
	200,000,000. 00					200,000,000. 00
厦门泰讯信 息科技有限 公司
	30,000,000.0 0					30,000,000.0 0
福建国脉一 丁云商信息 技术有限公 司
福州理工学 院	150,681,744. 81					150,681,744. 81
福建国脉科 学园开发有 限公司
	150,000,000. 00					150,000,000. 00
福建国脉信 息技术有限 公司
	10,746,200.0 0					10,746,200.0 0
福建国脉房 地产开发有 限公司
	24,880,381.1 8					24,880,381.1 8
福建国脉养 老产业有限 公司
	6,000,000.00	1,550,290.00				7,550,290.00
福建维星投 资有限公司	100,000,000. 00					100,000,000. 00
	672,308,325. 99					673,858,615. 99
合计		1,550,290.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
普天国	62,622,			-2,331,	-121,11					60,169,	954,71

124

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

脉网络 科技有 限公司	706.87			670.37	7.24					919.26	2.37
兴银基 金管理 有限责 任公司
	213,16 7,753.2 2									223,32 0,669.7 5
				10,152, 916.53
					0.00						0.00
	275,79 0,460.0 9									283,49 0,589.0 1
				7,821,2 46.16	-121,11 7.24						954,71 2.37
小计
	275,79 0,460.0 9									283,49 0,589.0 1	954,71 2.37
				7,821,2 46.16	-121,11 7.24
合计

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	84,296,233.35	48,646,053.36	94,360,644.72	61,707,672.27
其他业务	2,130,127.78	0.00	3,048,221.00
合计	86,426,361.13	48,646,053.36	97,408,865.72	61,707,672.27

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	收入	合计
商品类型			86,426,361.13	86,426,361.13
其中：
物联网技术服务			50,428,350.81	50,428,350.81
物联网咨询与设计服 务
			28,774,344.80	28,774,344.80
物联网科学园运营与 开发服务
			0.00	0.00
教育			5,093,537.74	5,093,537.74
其他			2,130,127.78	2,130,127.78
按经营地区分类			86,426,361.13	86,426,361.13
其中：

125

国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

东北			0.00	0.00
华北			0.00	0.00
华东			86,426,361.13	86,426,361.13
华南			0.00	0.00
华中			0.00	0.00
西南			0.00	0.00
其他			0.00	0.00
市场或客户类型			86,426,361.13	86,426,361.13
其中：
电信			68,152,848.73	68,152,848.73
教育			5,093,537.74	5,093,537.74
政府			1,341,489.42	1,341,489.42
企业			11,177,406.38	11,177,406.38
消费			0.00	0.00
医疗			0.00	0.00
金融			661,078.86	661,078.86
其他			0.00	0.00
其中：
合计			86,426,361.13	86,426,361.13

与履约义务相关的信息：

本公司提供的教育服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某 一时段内履行的履约义务，在教育服务提供期间平均分摊确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	12,000,000.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	7,821,246.16	9,250,223.84
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,103,467.01	8,945,101.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
	3,179,782.50	10,120,525.54

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 24,104,495.67 28,315,851.23

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	148,502.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	809,824.10	计入其他收益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益
		公司交易性金融资产公允价值变动及 处置收益
	-4,531,258.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	58,301.50
		对闲置资金进行现金管理收益、其他收 益
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,941,994.06
减：所得税影响额	-772,432.92
少数股东权益影响额	317.32
合计	1,199,479.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.0374	0.0374
	1.10%

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国脉科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	1.07%	0.0362	0.0362

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

国脉科技股份有限公司

法定代表人：谢丰苹 主管会计工作负责人：程伟熙 会计机构负责人：朱巧莲 2021年8月20日

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