GuoChuang Software Co.,Ltd. — Governance Information 2016

Jul 26, 2016

科大国创软件股份有限公司

重大财务决策制度

第一条 为了规范科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）的财 务行为，有利于企业规避风险，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”） 等法律、法规和《科大国创软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 及其他有关规定，特制定本制度。

• 第二条 本制度下的财务决策是指公司有关资金筹集和使用的决策。 第三条 公司的重大财务信息来源包括(但不限于)以下途径：

• (一)公司年度财务报告及经营计划中关于财务预决算、股利分配及弥补亏

• 损的内容；

• (二)公司其他期间财务报告及经营计划调整方案中关于财务预决算、 股利

• 分配及弥补亏损的内容；

  • (三)公司关于发行股票、企业债券等的决策内容；

  • (四)公司日常经营活动中关于投融资方案的内容；

  • (五)来源于其它途径的各种财务信息。

  • 第四条 财务决策信息的筛选以下列方式进行：

  • (一)由总经理负责汇总各种财务决策信息，并对各种信息进行必要的筛选；

• (二)由总经理负责对拟财务决策项目进行必要的市场认证， 拟定成本收益

• 预算方案，分清轻重缓急，分析拟财务决策项目的风险与对策。

  • 第五条 财务决策项目由总经理负责传递。

  • 第六条 公司重大财务决策主要包括(但不限于)公司年度财务预决算、融资

• 方式、股利分配和弥补亏损方案等。

  • 第七条 公司筹资决策中遵循以下原则：

  • (一)规模适度：确保资金的供应量与需求互相平衡，防止资金短缺与过剩。

  • (二)结构合理：既防止负债过多而增加财务风险，又避免负债过低而降低

股东收益。

• (三)成本节约：综合考虑各种筹资方式的资本成本，尽可能降低平均成本。

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• (四)时机得当：按照投资时机来把握筹资时机，避免资金的闲置与滞后。

• (五)依法筹资：公司的筹资行为必须遵守国家的法律法规。

第八条 股利分配决策遵循以下原则：

• (一)在涉及现金股利时，需关注公司的积累，重视对投资者的合理、稳定

• 投资回报，同时兼顾公司的可持续发展；

(二)在涉及股票股利时，股本的扩张速度应适度，股本的扩张与公司业绩 的增长应保持同步，以维护公司股票的社会形象，实现股东财富的最大化。

第九条 公司年度财务预算和决算、股利分配及弥补亏损、发行股票及企业 债券等方案，应由公司董事会讨论通过，提请股东大会依照法定程序审批。

第十条 借（贷）款合同的标的额累计不超过最近一期经审计的总资产的30% 的决策程序：

• (一)由财务部提出方案；

• (二)总经理决定。

第十一条 借（贷）款合同的标的额累计超过最近一期经审计总资产的30% 但不超过最近一期经审计的总资产的50%的贷款（不含50%）的决策程序：

(一)由财务部提出方案；

• (二)总经理审核；

• (三)董事会会议审议通过。

第十二条 借（贷）款合同的标的额累计超过最近一期经审计的总资产的50% 的贷款（含50%）的决策程序：

(一)财务部提出方案；

• (二)总经理审核；

• (三)董事会审议通过；

• (四)股东大会批准。

第十三条 公司有关对外担保、对外投资、关联交易、非日常经营交易和其 他重大事项的权限及决策程序，按照公司《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《关联交易决策制度》、《非日常经营交易事项决策制度》及其他相关制度 执行。

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第十四条 本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改时亦同。 第十五条 本制度由公司董事会负责解释。

科大国创软件股份有限公司

2016年7月

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