Guangdong Construction Engineering Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

关于广东水电二局股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

瑞华核字 [ 2015 ] 48210006 号

目 录 ···································································· 一、 专项审核报告 1-2 ···················································································· 二、 附表 3 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

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关于广东水电二局股份有限公司 关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审核报告

瑞华核字 [2015]48210006 号

广东水电二局股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了广东水电二局股份有限公司（以下简称“粤水电”） 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的 基础上，对后附的《上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委 员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制 和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是粤水电管理层的责任，我们 的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计粤水电 2014 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

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1

为了更好地理解粤水电 2014 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供广东水电二局股份有限公司 2014 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

· 中国 北京 二○一五年三月二十四日

印碧辉 中国注册会计师

李德荣

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2

附表

上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：广东水电二局股份有限公司 金额单位：人民币元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2014年初占用 资金余额	2014年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2014年度占用 资金的利息 （如有）	2014年度偿还 累计发生额	2014年末占用 资金余额	占用 形成原因	占用性质
现大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
前大股东及其 附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2014年初 往来资金余额	2014年度 往来累计发生金额 （不含利息）	2014年度 往来资金的利息 （如有）	2014年度偿还 累计发生额	2014年末往来 资金余额	往来 形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业	红河广源水电开发有限公司	本公司控股股东之联营公司	其他应收款	1,449,701.91	-	-	-	1,449,701.91	质保金	经营性往来
	红河广源马堵山水电开发有限公司	本公司控股股东之联营公司	应收账款	40,649,984.15	1,071,785.57	-	600,000.00	41,121,769.72	工程款、销货款	经营性往来
	红河广源马堵山水电开发有限公司	本公司控股股东之联营公司	其他应收款	47,182,686.71	-	-	-	47,182,686.71	质保金	经营性往来
	广东省水电集团有限公司	本公司之控股股东	应收账款	189,431.31	8,108,526.77	-	3,000,025.84	5,297,932.24	工程款、销货款	经营性往来
	肇庆恒盈建设投资有限公司	本公司控股股东之联营公司	其他应收款	-	9,133,237.00	-	-	9,133,237.00	质保金	经营性往来
	广东恒广源投资有限公司	本公司控股股东控制的公司	其他应收款	-	2,700,000.00	-	2,000,000.00	700,000.00	质保金	经营性往来
上市公司的子公司及 其附属企业								-
								-
关联自然人及其 控制的法人
其他关联方及其 附属企业								-
								-
总 计	——	——	——	**89,471,804.08 **	**21,013,549.34 **	-	5,600,025.84	104,885,327.58	——	——

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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3