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GS Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

52110_rns_2013-03-29_94e52417-f3bb-4ea6-ac3e-a4059793c2cd.pdf

Interim / Quarterly Report

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上市證券代號： 2476

鉅祥企業股份有限公司及子公司 合併財務報表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 及民國一○○年一月一日至三月三十一日 ( 未經會計師查核或核閱 )

公司地址：桃園縣新屋鄉上青埔 56 號 公司電話： (03)4775141-7

  • 1 -

合併財務報表

目 錄

項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2
三、合併資產負債表 3
四、合併損益表 4
五、合併現金流量表 5
八、合併財務報表附註
(一)重要會計政策之彙總說明 6－9
(二)會計變動之理由及其影響 9－10
(三)重要會計科目之說明 10－22
(四)關係人交易 23－24
(五)質押之資產 24
(六)重大承諾事項及或有事項 25
(七)重大之災害損失 25
(八)重大之期後事項 25
(九)其他
1.金融商品相關資訊 25－32
2.其他 33－52
(十) 營運部門資訊 53
  • 2 -

==> picture [210 x 64] intentionally omitted <==

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鉅祥企業股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

一○一年三月三十一日 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 一○○年三月三十一日 一○一年三月三十一日 一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日 一○○年三月三十一日
代碼 資 產 附 註 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 負債及股東權益 附 註 金 額 ％ 金 額 ％
11xx 流動資產 2,387,615
$ 77,456
242,777
15,517
858,999
520
58,043
224
637,188
3,963
19,809
56,508
4,358,619		 36.65
1.19
3.73
0.24
13.19
0.01
0.89
-
9.78
0.06
0.30		 2,074,477
$ 131,970
122,924
23,296
940,966
34
38,904
191
636,916
3,543
8,636
48,308
4,030,165		 32.76
2.09
1.94
0.37
14.86
-
0.61
-
10.06
0.06
0.14		 21xx 流動負債 1.53
0.09
5.92
0.01
0.71
3.08
0.02
0.01
0.08
-
0.35
11.80
-
0.87
0.01
6.69
7.57
19.37
37.50
5.07
0.97
0.05
7.14
-
15.04
4.21
(0.10)
-
69.88
10.75
80.63
100.00
1100
1310
1320
1120
1140
1150		 現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人		 三.1及九
三.2及九
三.3及九
三.4及九
三.5及九
四及九		 2100
2120
2140
2150
2160
2170		 短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用		 三.13及九
九
九
四及九		 99,823
$ 5,622
385,653
601
46,198
200,739
1,008
861
5,224
303
22,862
768,894
171
56,679
747
435,742
493,168
1,262,233
2,443,043		 66,218
$ 3,923
434,335
549
74,535
214,537
1
873
2,481
315
28,219		 1.05
0.06
6.86
0.01
1.18
3.39
1160
1180
120x		 其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額		 三.6及九
四及九
三.7		 2180
2190
2210		 公平價值變動列入損益之金融負債-流動
其他應付款-關係人
其他應付款		 三.2及九
四及九
九		 -
0.01
0.04
1286
1291		 遞延所得稅資產-流動
受限制之銀行存款-流動		 五及九 2273
2280		 一年內到期之長期應付款
預收款項及其他流動負債		 九 -
0.45
1298 預付款項及其他流動資產
流動資產合計		 0.87
66.91		 0.76 流動負債合計 825,986
473		 13.05
63.65
182,217
-
27,006
137,515
346,738
124,799
770,007
1,845,384
74,452
62,436
123,490
3,000,568
(1,456,627)
94,660
20,212
1,658,813
3,480
17,034
92,108
112,622		 2.80
-
0.41
2.11
5.32
1.92
11.82
28.33
1.14
0.96
1.90
46.07
(22.36)
1.45
0.31
25.47
0.05
0.26
1.41
1.72		 156,679
354,714
27,006
123,470
661,869
125,267
674,282
1,681,094
68,892
53,257
130,519
2,733,311
(1,343,770)
68,079
15,829
1,473,449
4,447
20,872
95,748
121,067		 2.47
5.60
0.43
1.95		 24xx 長期負債
14xx
1421
1425
1480		 基金及投資
採權益法之長期股權投資
預付投資款
以成本衡量之金融資產-非流動		 三.8及九
三.9及九
三.9及九		 2443
28xx
2810		 長期應付款
其他負債
應計退休金負債		 九 0.01
50,817
284
389,709
440,810
1,267,269
2,443,043		 0.80
1490
15xx
1501
1521
1531
1551
1561
1681		 無活絡市場之債券投資-非流動
基金及投資合計
固定資產
土地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備		 三.10及九
三.11及五		 2820
2861
3xxx
31xx
3110		 存入保證金
遞延所得稅負債-非流動
其他負債合計
負 債 合 計
股東權益
母公司股東權益
股本
普通股		 九
三.14		 -
10.45 6.16
1.98
10.65
26.55
1.09
0.84
2.06		 6.96
20.02
38.59
成本合計 43.17
(21.22)
1.08
0.25		 32xx 資本公積
15x9
1671
1672		 減：累計折舊
加：未完工程
預付設備款		 3210
3220
3260		 資本公積-普通股股票溢價
資本公積-庫藏股票交易
資本公積-長期股權投資		 三.15
三.15
三.15		 330,001
63,306
3,161		 330,001
63,306
7,692		 5.21
1.00
0.12
固定資產淨額 23.28 33xx
3310		 保留盈餘
法定盈餘公積		 三.16 465,109
201
979,808
274,028
(6,411)
(272)
4,551,974
700,572
5,252,546
6,514,779
$		 416,139
-
1,005,398
154,724
-
466		 6.57
0.07
0.33
1.51
17xx
1750
1770
1782		 無形資產
電腦軟體成本
遞延退休金成本
土地使用權		 三.12
三.12		 3320
3350
34xx
3420		 特別盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他項目
累積換算調整數		 三.17 -
15.88
2.44
無形資產合計 1.91 3430 未認列為退休金成本之淨損失 -
0.01
3451 備供出售金融資產未實現利益 三.3及九
18xx
1800
1820
1838
1887		 其他資產
出租資產淨額
存出保證金
遞延費用
受限制之銀行存款-非流動
其他資產合計		 三.11
九
五及九		 2,944
8,811
25,915
317
37,987
6,514,779
$		 0.05
0.13
0.40
-
0.58		 3,023
2,887
38,743
322
44,975		 0.05
0.04
0.61
0.01		 361x
3610		 母公司股東權益合計
少數股權
股東權益合計		 4,420,769
643,487
5,064,256
6,331,525
$		 69.82
10.16
79.98
0.71
100.00
資產總計 6,331,525
$		 100.00 負債及股東權益總計 100.00
(請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註)
董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

-3-

鉅祥企業股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 及民國一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師查核或核閱)

( 金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼 項 目 附 註 一○一年一月一日至三月三十一日 一○一年一月一日至三月三十一日 一○○年一月一日至三月三十一日 一○○年一月一日至三月三十一日
金額 % 金額 %
4110
4170
4190
5000
5910
6000
6100
6200
6300
6900
7100
7110
7121
7130
7140
7160
7250
7310
7480
7500
7510
7530
7560
7650
7880
7900
8110
9600xx
9601
9602
9750
9850		 銷貨收入
減：銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益
處分固定資產利益
處分投資利益
兌換利益淨額
備抵呆帳轉回
金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
處分固定資產損失
兌換損失淨額
金融負債評價損失
什項支出
營業外費用及損失合計
繼續營業單位稅前淨利
所得稅費用
合併總淨利
歸屬予：
母公司股東
少數股權
合併總淨利
基本每股盈餘(元)
合併總淨利
少數股權之淨利
母公司股東之淨利
稀釋每股盈餘(元)
合併總淨利
少數股權之淨利
母公司股東之淨利		 三.19及四
三.7及四
四
九
三.8
三.2
九
三.2
三.2
三.11
三.20		 1,010,783
$ (3,029)
(4,478)
1,003,276
(768,225)
235,051
(38,680)
(97,306)
(12,922)
(148,908)
86,143
12,154
5,986
-
4,908
-
-
936
797
24,781
(563)
-
(1,532)
(1,008)
(927)
(4,030)
106,894
(34,258)
72,636
$ 63,891
$ 8,745
72,636
$ 稅前
0.44
$ (0.05)
0.39
$ 0.44
$ (0.05)
0.39
$		 100.75
(0.30)
(0.45)
100.00
(76.57)
23.43
(3.85)
(9.70)
(1.29)
(14.84)
8.59
1.21
0.59
-
0.49
-
-
0.09
0.08
2.46
(0.06)
-
(0.15)
(0.10)
(0.09)
(0.40)
10.65
(3.41)
7.24
6.37
0.87
7.24
稅後
0.30
$ (0.04)
0.26
$ 0.30
$ (0.04)
0.26
$		 1,082,581
$ (2,083)
(20,242)
1,060,256
(791,596)
268,660
(34,773)
(68,192)
(13,158)
(116,123)
152,537
9,164
9,338
257
619
2,905
124
1,169
3,102
26,678
(325)
(65)
-
(1)
(261)
(652)
178,563
(63,087)
115,476
$ 97,330
$ 18,146
115,476
$ 稅前
0.73
$ (0.09)
0.64
$ 0.73
$ (0.10)
0.63
$		 102.11
(0.20)
(1.91)
100.00
(74.66)
25.34
(3.28)
(6.43)
(1.24)
(10.95)
14.39
0.87
0.88
0.02
0.06
0.27
0.01
0.11
0.29
2.51
(0.03)
(0.01)
-
-
(0.02)
(0.06)
16.84
(5.95)
10.89
9.18
1.71
10.89
稅後
0.47
$ (0.07)
0.40
$ 0.47
$ (0.07)
0.40
$

( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

-4-

鉅祥企業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 及民國一○○年一月一日至三月三十一日 (未經會計師查核或核閱) ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

項 目 一○一年一月一日至三月三十一日 一○○年一月一日至三月三十一日
營業活動之現金流量：
合併總淨利
調整項目：
折舊費用(含出租資產)
各項攤提
處分投資利益
處分固定資產淨損失
備抵呆帳損失提列(迴轉)
備抵銷貨退回及折讓提列
存貨跌價損失提列
採權益法認列之淨投資收益
金融資產評價利益
金融負債評價損失
資產及負債科目變動：
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款
存貨
預付款項及其他流動資產
遞延所得稅負債及資產
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項及其他流動負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量：
受限制之銀行存款(增加)減少
無活絡市場之債券投資-非流動發放之現金股利
購置備供出售金融資產-流動價款
採權益法之長期股權投資增加
購置固定資產價款
無形資產增加
存出保證金減少
遞延費用增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
短期借款(減少)增加
長期應付款減少
存入保證金增加
融資活動之淨現金流(入)出
匯率影響數
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額		 72,636
$ 46,772
5,750
(1,942)
-
(882)
171
(4,518)
(5,986)
(936)
1,008
(24,142)
5,007
(343)
(477)
(14,686)
(6,176)
(12,717)
10,019
(447)
2 334
,
105,436
(1,348)
(17,727)
(86,683)
(41,208)
(1,302)
806
28,419
(5,235)
244
(25,990)
-
(48,221)
(139)
8,149
(4,122)
(75,314)
(12,149)
(97)
465
(11,781)
(66,618)
(125,294)
2,512,909
2,387,615
$		 115,476
$ 45,085
13,021
(619)
192
(124)
(91)
(5,458)
(9,338)
(1,169)
1
(27,959)
1,335
50,718
73
5,308
(84,635)
(33,295)
21,154
(822)
3 685
,
94,143
(944)
1,311
(16,333)
(86,153)
(31,492)
763
53,833
1,261
336
21,667
(354,714)
(35,047)
(687)
1,136
(6,603)
(372,651)
30,805
(175)
221
30,851
(21,720)
(309,687)
2,384,164
2,074,477
$

( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

-5-

鉅祥企業股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○一年三月三十一日 及民國一○○年三月三十一日 ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

本公司依照金管證六字第 0960064020 號函令可簡化揭露事項之規定，除針對會計政策與最近 年度財務報表相同者聲明並揭露不同部份相關資訊以及納入編製合併財務報表之個體外，可 免揭露事項包括下列項目：

  1. 公司沿革及業務範圍。

  2. 所得稅相關資訊。

3. 退休金相關資訊。

  1. 本期用人、折舊、折耗及攤銷費用依功能別之彙總資訊。

  2. 重大交易事項、轉投資事業及大陸投資等附表資訊。

一、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。本公司 重要會計政策除下列所述情況外，與民國一○○年度合併財務報表相同，重要會計政策 彙總說明如下：

1. 合併概況

  • (1) 本公司對於直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有 表決權之股份未超過百分之五十，但具有實質控制能力者，為本公司之子公司，除 依權益法評價外，於編製合併財務報表時，並將所有子公司納入合併個體。另有關 合併財務報表編製個體內之子公司及其變動情形如下：

  • 6 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

公 司 名 稱 業 務 性 質 本公司直接及間接持有股
數百分比		 本公司直接及間接持有股
數百分比
101.03.31
100.00
100.00
100.00
85.00
51.00
79.60
94.14
92.83
85.00
88.20
93.85
100.00
96.00
-
85.00
100.00
100.00
92.33
100.00
94.00
85.00		 100.03.31
錦德投資股份有限公司
美國Grand Star Enterprises L.L.C.
英屬開曼群島Global Star
International Co., Ltd.
宏錦(上海)電子有限公司
鉅隆模具(東莞)有限公司
廈門鉅祥精密模具有限公司
鉅祥精密模具(蘇州)有限公司
青島鉅祥精密模具有限公司
上海鉅祥精密五金製品有限公司
天津鉅祥精密模具有限公司
深圳鉅祥精密模具有限公司
OASIS WORLD Co., Ltd.
深圳鉅寶精密模具有限公司
東莞鉅悅模具有限公司(註1)
上海鉅祥精密模具有限公司
美國G-SHANK, INC.
G-SHANK DE MEXICO,S.A.
DE C.V.
鉅祥企業(馬)有限公司
G-SHANK PRECISION (M) SDN.
BHD.
PT INDONESIA G-SHANK
PRECISION
鉅祥(泰)有限公司		 一般投資
一般投資
一般投資
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
刨床、銑床或模機、精密連
續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
一般投資及國際貿易
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
精密連續沖模及五金製品
沖壓零件模具、治具之銷售
及控股公司
沖壓零件模具及治具
沖壓零件模具及治具
沖壓零件模具及治具
沖壓零件模具及治具
精密連續沖模及五金製品		 100.00
100.00
100.00
85.00
51.00
79.60
94.14
92.83

85.00
88.20
93.85
100.00
96.00
91.00
85.00
100.00
100.00
92.33
100.00
94.00
85.00

註 1 ：東莞鉅悅模具有限公司辦理清算，並於民國一○一年一月退回股本美金 932,685 元， 故未予以列入民國一○一年第一季合併財務報表之編製個體。

註 2 ：本公司之子公司均已依規定列入編製合併財務報表之合併個體中。

  • (2) 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司與合併子公司之投資關係及持股 比例圖示如下：

  • 7 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

==> picture [776 x 390] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

鉅祥企業 ( 股 ) 公司
美國 GRAND STAR 上海鉅祥精密模具 美國 G-SHANK, 鉅祥企業 ( 馬 ) 鉅祥 ( 泰 )
ENTERPRISES L.L.C. 有限公司 INC. 有限公司 有限公司
100.00% 85.00% 100.00% 92.33% 85.00%
錦德投資
( 股 ) 公司
100.00%
英屬開曼群島 四川錦岳模具 G-SHANK DE G-SHANK PT
GLOBAL STAR 科技有限公司 MEXICO, PRECISION INDONESIA
INTERNATIONAL 100.00% S.A. DE C.V. (M) SDN. BHD. G-SHANK
Co., Ltd. 100.00% 100.00% PRECISION
100.00% 94.00%
宏錦 ( 上海 ) 電 鉅隆模具 ( 東 廈門鉅祥精密 鉅祥精密 青島鉅祥精密 上海鉅祥精 天津鉅祥精密 深圳鉅祥精密 OASIS WORLD 深圳鉅寶
子有限公司 莞 ) 有限公司 模具有限公司 模具 ( 蘇州 ) 模具有限公司 密五金製品 模具有限公司 模具有限公司 Co., Ltd. 精密模具
85.00% 51.00% 79.60% 有限公司 92.83% 有限公司 88.20% 93.85% 100.00% 有限公司
94.14% 85.00% 96.00%
----- End of picture text -----

  • 8 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  1. 合併財務報表編製原則

  2. (1) 合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表編製個體間 之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。

  3. (2) 凡持有被投資公司有表決權之股份 ( 包括本公司及子公司所持有目前已可執行或轉 換之潛在表決權 ) 超過百分之五十，或有下列情況之一者，視為對被投資公司具有 控制能力，構成母子公司關係，除依權益法評價外，並編製合併財務報表。

  4. A. 與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。

  5. B. 依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。

  6. C. 有權任免董事會 ( 或約當組織 ) 超過半數之主要成員，且公司之控制操控於該董事 。

  7. 會 ( 或約當組織 )

  8. D. 有權主導董事會 ( 或約當組織 ) 超過半數之投票權，且公司之控制操控於該董事會 。

  9. ( 或約當組織 )

  10. E. 其他具有控制能力者。

  11. (3) 母公司取得子公司股權之成本高於或低於子公司該項股權淨值，於編製合併財務報 -

  12. 表時，係依財務會計準則公報第二十五號「企業合併 購買法之會計處理」之規定 辦理。若產生商譽或遞延貸項，則按估計效益年限或存續期間攤銷，並列為營業費 用或營業外收入及利益。惟自民國九十五年一月一日起，商譽部分不再攤銷，並於 每年定期進行減損測試；遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤銷，惟後續新產生 之取得可辨認淨資產公平價值超過取得成本差額，係就非流動資產 ( 非採權益法評 價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外 ) 分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則將該差額列為非常利 益。

二、會計變動之理由及其影響

  1. 合併公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變 動，對本公司民國一○○年第一季歸屬予母公司股東之稅後淨利、歸屬予母公司股東 之稅後基本每股盈餘及民國一○○年三月三十一日之總資產並未有影響。

  2. 9 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  1. 合併公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」之規定處理。依該公報之規定，應揭露有助於財務報表使用者評 估本公司及子公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公 報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變對民國一 ○○年第一季合併財務報表附註增加營運部門資訊揭露。

三、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

要會計科目之說明
現金及約當現金
現金及零用金
支票及活期存款
定期存款
合 計		 101.03.31
$14,834
584,731
1,788,050
$2,387,615		 100.03.31
$9,989
563,020
1,501,468
$2,074,477

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

2. 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 - 流動

交易目的金融資產
基 金
股 票
遠期外匯合約
小 計
交易目的金融資產價調整
交易目的金融資產合計
交易目的金融負債：
遠期外匯合約
交易目的金融負債評價調整
交易目的金融負債合計		 101.03.31
$65,000
13,274
-
78,274
(818)
$77,456
101.03.31
$-
1,008
$1,008		 100.03.31
$131,572
-
-
131,572
398
$131,970
100.03.31
$-
1
$1

本公司於民國一○一及一○○年第一季與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係 以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件，

  • 10 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

故不適用避險會計。

截至民國一○一及一○○年三月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：

金融商品
101.03.31
遠期外匯合約


100.03.31
遠期外匯合約

 類型
賣美元/買新台幣
買日幣/賣新台幣
賣美元/買新台幣
買日幣/賣新台幣		 合約到期月份
101年4月
101年4-7月
100年4-5月
100年4月		 合約金額
美金1,300仟元
日幣40,760仟元
美金1,018仟元
日幣10,500仟元

民國一○一及一○○年第一季因從事遠期外匯合約而產生之兌換利益分別為 1 仟元及 789 仟元，帳列營業外收入及利益 - 兌換利益科目項下。

本公司及合併子公司於民國一○一及一○○年第一季分別認列前述金融資產之評價利 益 936 仟元及 1,169 仟元，認列前述金融負債之評價損失分別為 1,008 仟元及 1 仟元。 另其相關財務風險資訊之揭露，請參閱合併財務報表附註九。

3. 備供出售金融資產 - 流動

備供出售金融資產-流動
基 金
Domestic equity securitis&
Fixed income securities
SCB -Government Bond
SCB Saving Fixed Income
Open-ended fund
K-Bank Fix Fund
小 計
備供出售金融資產評價調整
合 計		 101.03.31
88,496
30,045
58,438
65,257
242,236
541
$242,777		 100.03.31
-
122,924
-
-
122,924
-
$122,924
  • 11 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

4. 應收票據淨額

4.應收票據淨額
應收票據
減：備抵呆帳
淨 額
5.應收帳款淨額
應收帳款
減：備抵呆帳
備抵銷貨退回及折讓
淨 額
6.其他應收款
應收退稅款
其他應收款
合 計
7.存貨淨額
製 成 品
買賣商品
在 製 品
原 料
物 料
合 計
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
淨 額		 101.03.31
$15,517
-
$15,517
101.03.31
$861,763
(2,593)
(171)
$858,999
101.03.31
$8,164
49,879
$58,043
101.03.31
$242,721
5,230
165,679
259,535
27,276
700,441
(63,253)
$637,188		 100.03.31
$23,296
-
$23,296
100.03.31
$963,329
(22,272)
(91)
$940,966
100.03.31
$8,165
30,739
$38,904
100.03.31
$233,022
3,638
166,183
265,027
23,782
691,652
(54,736)
$636,916
  • 12 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  • (1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下：
與存貨相關之銷貨成本明細如下：
存貨轉列銷貨成本
存貨淨變現價值回升
存貨盤盈
營業成本合計		 101.01.01-101.03.31
$772,933
(4,518)
(190)
$768,225		 100.01.01-100.03.31
$798,151
(5,458)
(1,097)
$791,596

  • (2) 民國一○一及一○○年第一季因先前部份導致存貨淨變現價值低於成本之因素消 失，致認列存貨淨變現價值回升利益，而減少銷貨成本金額分別為 4,518 仟元及 5,458 仟元。

  • (3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

8. 採權益法之長期股權投資

.採權益法之長期股權投資
被投資公司
101.03.31
旭軟電子科技(股)公司
長宏伸五金製品有限公司
合 計
100.03.31
旭軟電子科技(股)公司
長宏伸五金製品有限公司
小 計
加：預付投資款
合 計		 持有股數
9,617,079
-
8,889,164
-		 帳面金額
$179,427
2,790
$182,217
$154,111
2,568
156,679
354,714
$511,393		 持股比例
18.06%
20.00%
18.52%
20.00%

  • (1) 本公司及合併子公司於民國一○一及一○○年第一季對長期股權投資旭軟電子科技 ( 股 ) 公司之評價，係按該被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表，採權益法評 價而得，本公司及合併子公司於各該期對前述被投資公司認列之投資收益分別為 6,073 仟元及 9,302 仟元。

  • 13 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  • (2) 合併子公司對長期股權投資長宏伸五金製品有限公司，於民國一○一及一○○年第一 季對前述被投資公司採權益法認列之投資 ( 損失 ) 收益分別為 (87) 仟元及 36 仟元，係 按該被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表計算而得。

  • (3) 本公司及合併子公司於民國一○一及一○○年第一季，依權益法認列被投資公司旭軟 電子科技 ( 股 ) 公司備供出售金融資產未實現損失變動增加數之金額分別為 732 仟元 及 0 元。

9. 以成本衡量之金融資產 - 非流動

以成本衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)公司股票-普通股
日益茂工業(股)公司		 101.03.31
$27,006		 100.03.31
$27,006

10. 無活絡市場之債券投資 - 非流動

.無活絡市場之債券投資-非流動
中國信託乙種特別股
定息存款證
合 計		 101.03.31
$100,000
37,515
$137,515		 100.03.31
$101,024
22,446
$123,470

  • (1) 本公司於民國九十八年十二月購入中國信託金融控股股份有限公司於民國九十四 年十二月二十九日私募發行乙種特別股，金額為 104,524 仟元。本公司取得乙種特 別股之基本條件如下：

    • A. 發行年限：依發行條件到期年限為七年。

    • B. 面額：每股 10 元。

    • C. 每股發行價格：每股 40 元。

    • D. 股息及紅利之分派：乙種特別股股息約定為 3.5% ，每年發放一次，期滿將按實 際發行價格收回。該特別股為累積特別股，股息具有優先分配權利。倘年度決 算無盈餘、盈餘不足或因分派乙種特別股股息致發行公司資本適足率低於法定 最低要求，而暫停支付乙種特別股股息，該股息應累積於以後有盈餘年度儘先 補足分派之。

    • E. 到期處理方式：自發行日起七年內到期，期滿時由發行公司按實際發行價格收 回。故到期收回之本金為每股 40 元。

  • (2) 合併子公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司於民國九十九年十一月二十日購入國家開發 銀行香港分行於民國九十九年九月十三日發行定息存款證，金額為人民幣 5,000 仟 元。發行期間自民國九十九年九月十三日至一○一年九月十三日止，到期按面值

  • 14 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

贖回，票息 2.1% ，每半年付息一次；並於民國一○○年十二月二十日購入國家開 發銀行香港分行於民國一○○年四月十九日發行定息存款證，金額為人民幣 3,000 仟元。發行期間自民國一○○年四月十九日至一○二年四月十九日止，到期按面 值贖回，票息 1.15% ，每半年付息一次。

11. 固定資產及出租資產

  • (1) 本公司及合併子公司於民國一○一及一○○年第一季均無因購置固定資產而利息資 本化之情事。

  • (2) 上述固定資產及出租資產未有提供擔保或質押之情事。

  • (3) 本公司及合併子公司截至民國一○一及一○○年三月三十一日止之出租資產明細如 下：

成本
房屋及建築
累計折舊
房屋及建築
淨 額		 101.03.31
$4,434
(1,490)
$2,944		 100.03.31
$4,302
(1,279)
$3,023

本公司及合併子公司將部分房屋建築出租，民國一○一及一○○年第一季出租資 產於租賃期間計提之折舊分別為 44 仟元及 33 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項 支出科目項下。

12. 無形資產

無形資產
(1)電腦軟體成本：
項 目
原始成本：
期初餘額
本期增加-單獨取得
本期減少-到期除列
本期匯率換算調整變動數
期末餘額		 101.01.01-101.03.31
$6,936
139
-
(415)
6,660		 100.01.01-100.03.31
$5,057
703
-
-
5,760
  • 15 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

項 目
累計攤銷：
期初餘額
本期攤銷
本期減少-到期除列
本期匯率換算調整變動數
期末餘額
期末帳面餘額
(2)土地使用權：
項 目

原始成本
期初餘額
本期增加-單獨取得
本期減少-到期除列
本期匯率換算調整變動數
期末餘額
累計攤銷
期初餘額
本期攤銷
本期減少-到期除列
本期匯率換算調整變動數
期末餘額
期末帳面餘額
13.短期借款
信用借款		 101.01.01-101.03.31
(2,771)
(555)
-
146
(3,180)
$3,480
101.01.01-101.03.31
$127,646
-
-
(1,330)
126,316
(33,468)
(1,049)
-
309
(34,208)
$92,108
101.03.31
$99,823		 100.01.01-100.03.31
(866)
(447)
-
-
(1,313)
$4,477
100.01.01-100.03.31
$142,660
-
-
(1,553)
141,107
(44,699)
(1,236)
-
576
(45,359)
$95,748
100.03.31
$66,218

  • (1) 本公司民國一○一及一○○年三月三十一日短期借款之利率分別為 1.15%~1.62% 及 0.85%~1.00% 。

  • (2) 截至民國一○一及一○○年三月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額度分 別約為 903,068 仟元及 907,170 仟元。

  • (3) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。

  • 16 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  1. 股 本

本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟 股 ( 其中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次發 行。實收股本總額為 2,443,043 仟元。

截至民國一○一年三月三十一日止，本公司額定及實收股本總額均無變動。

15. 資本公積

  • 依原修正前公司法規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積，不得作為 任何用途，其餘資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分派現金股利；惟 自民國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘 公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

16. 法定盈餘公積

本公司依原修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼 續提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公 積已達實收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟 自民國一○一年一月公司法修正後，當法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之 部分，得按股東原有股份之比例發給新股或現金。

17. 盈餘分配及股利政策

依照本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除依法提繳所得稅及彌補以前年度虧損 外，應就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，另依主管機關規定保留或轉回一定數 額之特別盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，依下列 比例分派：

  • (1) 董事及監察人酬勞百分之三以內。

  • (2) 員工紅利百分之一至百分之十。

其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配之。

另本公司得視業務之需求放寬員工股票紅利之分派條件，除本公司所屬員工外，本公 司之從屬公司員工亦得參與員工股票紅利之分派。

本公司目前產業屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分配依上述規定辦 理，惟當年度分派之股東股利中，以股票股利發放之比例最高不得超過百分之五十， 其餘以現金股利方式發放之。

  • 17 -

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另依規定，本公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減 項金額時，在分配盈餘前，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度之帳列股東權益 減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期 累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 配。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司民國一○一及一○○年第一季員工紅利估列金額均為 3,400 仟元，董監酬勞則 均為 0 元，員工紅利之估列基礎係經董事會報告以本公司當年度估計盈餘，按一定比 率提撥員工分紅金額，並分別認列為民國一○一及一○○年第一季之營業費用。惟若 嗣後董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會 決議若仍有變動，則依會計估計變動處理，列為次年度之損益。

本公司民國一○○年度之盈餘業經民國一○一年三月二十八日董事會決議通過配發 員工現金紅利 13,600 仟元及董監酬勞 0 元 (惟尚待民國一○一年六月二十二日召開 之股東常會通過後始生效力)與本公司民國一○○年度財務報表估列之員工紅利及董 監酬勞金額並無差異。另本公司民國九十九年度之盈餘業經民國一○○年六月二十八 日股東常會決議配發員工現金紅利 13,600 仟元及董監酬勞 0 元，與民國九十九年度 財務報表估列之員工紅利及董監酬勞金額亦無差異。

有關上述本公司經董事會擬議或經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：

董監事酬勞
員工現金紅利
員工股票紅利
金額
股數(面額每股10元)
股東紅利
現金
股票(面額每股10元)		 100 年度
$-
$13,600
$-
-
$171,013
-		 99 年度
$-
$13,600
$-
-
$293,165
-

有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及 董監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

18. 股份基礎給付 - 員工獎酬

本公司於民國九十六年十二月六日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 900,000 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 10 股之普通股， 員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤 價。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦

  • 18 -

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法規定發行滿二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購 總數額之百分之四十，滿三年則為百分之六十，滿四年則為百分之八十，滿五年則為 百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為七年，屆滿後，未行使之認股權視同放棄，認 股權人不得再行主張其認股權利。

有關民國九十六年度發行酬勞性員工認股權憑證之資料如下：

認股權憑證
給予日期		 發行單
位總數		 期末流通在外
單位總數		 期末可
認購股數		 認股價格
(元)(註)		 發行計劃
96.12.07 900,000
900,000		 7,200,000 $29.10 96 年認股權計劃

  • 註：本公司依 ” 員工認股權憑證發行及認股辦法 ” 之規定，於普通股股份發生變動時， 調整認股價格，其所揭露係截至民國一○一年三月三十一日期末流通在外員工認 股權憑證之每股認股價格。

  • (1) 本公司民國一○一及一○○年第一季員工認股權憑證之相關資訊揭露如下： 單位：金額：元；數量：單位

96 年認股權計劃

期初流通在外餘額
本期給與
本期執行
本期逾期失效
期末流通在外餘額		 101.01.01-101.03.31 101.01.01-101.03.31 100.01.01-100.03.31 100.01.01-100.03.31
數量 加權平均每股
行使價格		 數量 加權平均每股
行使價格
900,000
-
-
-		 $29.10
-
-
-
29.10		 900,000
-
-
-
$30.80

-

-

-

30.80
900,000 900,000
  • (2) 員工認股權憑證流通在外資訊如下：

101.03.31

101.03.31 101.03.31 101.03.31
項目
96年認股權計劃		 行使價
格之範
圍(元)		 流通在外之認股權憑證 目前可行使之認股權憑證
數量 加權平均預
期剩餘存續
期間(年)		 加權平均
行使價格
(元)		 可行使
之數量		 加權平均
行使價格
(元)
$29.10 900,000 2.19 $29.10 720,000
$29.10
  • 19 -

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項目 行使價
格之範
圍(元)		 100.03.31 100.03.31 100.03.31
流通在外之認股權憑證 目前可行使之認股權憑證
數量 加權平均預
期剩餘存續
期間(年)		 加權平均
行使價格
(元)		 可行使
之數量		 加權平均
行使價格
(元)
96年認股權計劃 $30.80 900,000 3.19 $30.80
 540,000
$30.80
  • (3) 本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第○七一號函及第二○五號函規定，採內含價值 法認列所給與之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票市 價，故所認列之酬勞成本為 0 元。若本公司於財務會計準則公報第三十九號「股份 基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價值法 認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之公平 價值計為 177,300 仟元。民國一○一及一○○年第一季應攤計之酬勞成本分別為 1,768 仟元及 3,935 仟元。合併財務報表之歸屬予母公司股東擬制淨利與每股盈餘 資訊列示如下：
本期淨利-歸屬予母司股東
報表認列之淨利
擬制淨利
基本每股盈餘(元)-歸屬予母司股東
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘
稀釋每股盈餘(元)-歸屬予母司股東
報表認列之每股盈餘
擬制每股盈餘		 101.01.01-101.03.31
$63,891
$62,423
$0.26
$0.26
$0.26
$0.25		 100.01.01-100.03.31
$97,330
$94,064
$0.40
$0.39
$0.40
$0.38

上述員工認股權憑證之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式評價，其各該項 假設之加權平均資訊分別如下：

  • 20 -

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96 年認股權計劃

96 年認股權計劃
預期股利率 2.080%
預期價格波動率 56.690%
無風險利率 2.625%
預期存續期間 6.5年

19. 營業收入淨額

營業收入淨額
銷貨收入
部品收入
治具收入
模具收入
買賣收入
合 計
減：銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額		 101.01.01-101.03.31
$804,600
16,475
103,157
86,551
1,010,783
(3,029)
(4,478)
$1,003,276		 100.01.01-100.03.31
$889,564
18,682
104,160
70,175
1,082,581
(2,083)
(20,242)
$1,060,256

20. 每股盈餘

本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證如全 數執行認購普通股，對民國一○一及一○○年第一季之每股盈餘均具有反稀釋作用。 另依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若 可能發放股票，於計算每股盈餘時，應將可能發放股票之股數視為潛在普通股，計入 流通在外加權平均股數，作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基本每股盈餘及稀釋 每股盈餘，其計算如下：

基本每股盈餘之流通在外加權平均股數
潛在普通股：
具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式之
影響數(註)
稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數		 101.01.01-101.03.31
244,304,339股
1,027,190
245,331,529股		 100.01.01-100.03.31
244,304,339股
860,860
245,165,199股

註：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具 有稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度股東會決議員工

  • 21 -

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分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

101.01.01-101.03.31
基本每股盈餘
合併總淨利
減：歸屬予少數股
權之淨利
歸屬予母公司股東之淨利
稀釋每股盈餘
合併總淨利
減：歸屬予少數股
權之淨利
歸屬予母公司股東之淨利
100.01.01-100.03.31
基本每股盈餘
合併總淨利
減：歸屬予少數股
權之淨利
歸屬予母公司股東之淨利
稀釋每股盈餘
合併總淨利
減：歸屬予少數股
權之淨利
歸屬予母公司股東之淨利		 金 額(分子)
稅前
稅後
$106,894
$72,636
(11,479)
(8,745)
$95,415
$63,891
$106,894
$72,636
(11,479)
(8,745)
$95,415
$63,891
金 額(分子)
稅 前
稅 後
$178,563
$115,476
(23,351)
(18,146)
$155,212
$97,330
$178,563
$115,476
(23,351)
(18,146)
$155,212
$97,330		 流通在外加權
平均股數(分母)

244,304,339股

245,331,529股

流通在外加權
平均股數(分母)

244,304,339股

245,165,199股
每股盈餘(元) 每股盈餘(元)
稅 前
稅後
$0.44
$0.30
(0.05)
(0.04)
$0.39
$0.26
$0.44
$0.30
(0.05)
(0.04)
$0.39
$0.26
每股盈餘(元)		 稅後
$0.30
(0.04)
$0.26
$0.30
(0.04)
$0.26
稅 前
$178,563
(23,351)
$155,212
$178,563
(23,351)
$155,212		 稅 前
$0.73
(0.09)
$0.64
$0.73
(0.10)
$0.63		 稅 後
$0.47
(0.07)
$0.40
$0.47
(0.07)
$0.40
  • 22 -

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四、關係人交易

  1. 關係人名稱及關係

關係人名稱 與 本 公 司 及 子 公 司 之 關 係 快隆精密工業 ( 股 ) 公司 該公司董事長為本公司之子公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限 公司之總經理 信華科技 ( 廈門 ) 有限公司 該公司為本公司之子公司廈門鉅祥精密模具有限公司 之法人董事 旭軟電子科技 ( 股 ) 公司 本公司採權益法評價之被投資公司 長宏伸五金製品有限公司 該公司為本公司之子公司採權益法評價之被投資公司

2. 與關係人間之重大交易事項

  • (1) 銷貨予關係人金額如下：
銷貨予關係人金額如下：
信華科技(廈門)有限公司
快隆精密工業(股)公司
合 計		 101.01.01-101.03.31 100.01.01-100.03.31
$ -
901		 $54
-
$901 $54

上項銷貨並無相同規格售予其他客戶，故無其他客戶可供比較。關係人收款期間為 月結 90 天收款，而一般客戶之收款期間約為月結 90~120 天。

  • (2) 本公司於民國一○一及一○○年第一季委託旭軟電子進行產品加工而產生之加工費 用及協助本公司製程管理而支付之服務費金額分別為 810 仟元及 862 仟元。

  • (3) 合併子公司上海鉅祥精密模具有限公司及上海鉅祥精密五金製品有限公司於民國一 ○一年及一○○年第一季委託長宏伸五金製品有限公司進行產品加工而產生之加工 費用金額分別為 138 仟元及 413 仟元；另民國一○一年及一○○年第一季長宏伸五 金製品有限公司向合併子公司上海鉅祥精密模具有限公司承租部分廠房之金額分別 為 198 仟元及 190 仟元。

(4) 其他

本公司向旭軟電子承租部分樓層，故於民國一○一及一○○年第一季發生之租金支 出均為 450 仟元，租金係按月收取，租賃期間為 98.04.01-103.03.31 。

  • 23 -

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(5) 與關係人之債權債務情形如下：

A. 應收關係人款項

B
C
D		 關 係 人 名 稱 101.03.31 100.03.31
信華科技(廈門)有限公司
長宏伸五金製品有限公司
快隆精密工業(股)公司
合 計
.其他應收款-關係人
長宏伸五金製品有限公司
.應付關係人款項
長宏伸五金製品有限公司
快隆精密工業(股)公司
合 計
.其他應付款-關係人
關 係 人 名 稱		 $ 78
88
354		 $34
-
$520 $34
$224 $191
$95
506		 $246
303
$601 $549
101.03.31 100.03.31
旭軟電子科技(股)公司 $861 $873

五、質押之資產

質押之資產 質押之資產
合併子公司提供作為擔保品之資產列示如下：
帳 列 科 目
帳面價值
抵 押 機 構
101.03.31
受限制之銀行存款
$3,848
大華銀行與聯昌銀行
(馬來西亞)
受限制之銀行存款
15,961
中國銀行
受限制之銀行存款
317
泰國盤谷商業銀行
合 計
$20,126
100.03.31
受限制之銀行存款
$3,872
大華銀行與聯昌銀行
(馬來西亞)
受限制之銀行存款
4,764
中國銀行
受限制之銀行存款
322
泰國盤谷商業銀行
合 計
$8,958		 擔保債務內容
101.03.31
受限制之銀行存款
受限制之銀行存款
受限制之銀行存款
合 計

100.03.31
受限制之銀行存款
受限制之銀行存款
受限制之銀行存款
合 計		 $3,848
15,961
317		 開發信用狀額度
材料保證金、合同保證金及其
他
用電保證金
開發信用狀額度
材料保證金、合同保證金及其
他
用電保證金
$20,126
$3,872
4,764
322
$8,958
  • 24 -

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六、重大承諾事項及或有事項

本公司及合併公司於民國一○一年三月三十一日尚有下列重大或有及承諾事項未列入上 開合併財務報表之中：

  1. 本公司截至民國一○一年三月三十一日止，已開立之未使用信用狀金額為美金 7 仟元及新台幣 751 仟元。

  2. 本公司及合併子公司因營業所需，由關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司協助處理及管理端 子產品製程，其服務費用係以其成本投入予以計價收付。另以營業租賃方式向關係人 旭軟電子科技 ( 股 ) 公司承租部分樓層及合併子公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司因營運需 要而對外承租土地及廠房，未來每年度應付租金總額如下：

應付租金總額

年 度
101.04~101.12
102.01~102.12
103.01~103.03
合 計		 本公司
$1,350
1,800
450
$3,600		 合併子公司
$2,463
3,284
21,893
$27,640
  1. 本公司因營運所需，興建廠房建築而簽訂之合約金額 ( 含稅 ) 為 17,000 仟元，已支付 16,150 仟元，尚需支付金額為 850 仟元。

七、重大之災害損失 無此事項。

八、重大之期後事項 無此事項。

  • 九、其 他

  • 金融商品相關資訊 (1) 公平價值之資訊

他
商品相關資訊
公平價值之資訊
非衍生性金融商品
資 產
現金及約當現金
交易目的金融資產(不含衍生性		 101.03.31
帳面價值
公平價值
$2,387,615
$2,387,615
77,405
77,405		 100.03.31
帳面價值 帳面價值
$2,074,477
131,806		 公平價值
$2,387,615
77,405		 $2,074,477
131,806
  • 25 -

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金融商品)
備供出售金融資產-流動
應收款項淨額(包括應收票據、
應收帳款及應收關係人款項)
其他應收款(包括其他應收款及
其他應收款-關係人)
採權益法之長期股權投資-
無市價
採權益法之長期股權投資-
有市價
以成本衡量之金融資產-非流動
無活絡市場之債券投資-非流動
受限制之銀行存款
存出保證金
負 債
短期借款
應付款項(包括應付票據、應付
帳款及應付關係人款項)
應付所得稅
應付費用
其他應付款(包括其他應付款及
其他應付款-關係人)
長期應付款(含一年內到期)
存入保證金
衍生性金融商品
資 產
交易目的金融資產
遠期外匯合約		 101.03.31
帳面價值
公平價值
242,777
242,777
875,036
875,036
58,267
58,267
2,790
-
179,427
354,870
27,006
-
137,515
143,275
20,126
20,126
8,811
8,811
$99,823
$99,823
391,876
391,876
46,198
46,198
200,739
200,739
6,085
474
6,085
474
747
747
51
51		 100.03.31 100.03.31
帳面價值 帳面價值
122,924
964,296
39,095
2,568
154,111
27,006
123,470
8,958
2,887
$66,218
438,807
74,535
214,537
3,354
788
284
164		 公平價值
242,777
875,036
58,267
2,790
179,427
27,006
137,515
20,126
8,811
$99,823
391,876
46,198
200,739
6,085
474
747
51		 122,924
964,296
39,095
-
336,899
-
131,240
8,958
2,887
$66,218
438,807
74,535
214,537
3,354
788
284
164

交易目的金融資產 遠期外匯合約

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負 債
交易目的金融負債
遠期外匯合約		 101.03.31
帳面價值
公平價值
1,008
1,008		 100.03.31 100.03.31
帳面價值 帳面價值
1		 公平價值
1,008 1

  • A. 本公司及合併子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、 應付所得稅、應付費用及其他應付款。

  • (B) 存出保證金、受限制之銀行存款及存入保證金以帳面價值估計其公平價 值，係因為預計未來收取或支付之金額與帳面價值相近。

  • (C) 交易目的金融資產、備供出售金融資產及採權益法之長期股權投資 有市價 部份因有活絡市場公開報價，故以此市場價格為公平價值。

  • (D) 無活絡市場之債券投資係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收 取金額之債券投資，本公司採用現金流量模型之評價方法估計。

  • (E) 長期應付款 ( 含一年內到期 ) 係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，其 折現率係約定利率。

  • (F) 採權益法之長期股權投資 無市價部份及以成本衡量之金融資產 非流動因 未有公開交易市場，故無法取得市價資料，而不列示公平價值。

  • (G) 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損 益，係依金融機構所提供評價方法估計。

  • 27 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  • B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者， 及以評價方法估計者分別如下：
非衍生性金融商品
資 產
現金及約當現金
交易目的金融資產(不含衍生性
金融商品)
備供出售金融資產-流動
應收款項淨額(包括應收票據、
應收帳款及應收關係人款項)
其他應收款(包括其他應收款及
其他應收款-關係人)
採權益法之長期股權投資-有市
價
無活絡市場之債券投資-非流動
受限制之銀行存款
存出保證金
負 債
短期借款
應付款項(包括應付票據、應付
帳款及應付關係人款項)
應付所得稅
應付費用
其他應付款(包括其他應付款及
其他應付款-關係人)
長期應付款(含一年內到期)
存入保證金		 公開報價決定之金額
101.03.31
100.03.31
$599,565
$573,009
77,405
131,806
242,777
122,924
-
-
-
-
354,870
336,899
-
-
-
-
-
-
$-
$-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 評價方法估計之金額 評價方法估計之金額
101.03.31
$599,565
77,405
242,777
-
-
354,870
-
-
-
$-
-
-
-
-
-
-		 101.03.31
$1,788,050
-
-
875,036
58,267
-
143,275
20,126
8,811

$99,823
391,876
46,198
200,739
6,085
474
747		 100.03.31
$1,501,468
-
-
964,296
39,095
-
131,240
8,958
2,887
$66,218
438,807
74,535
214,537
3,354
788
284
  • 28 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 101.03.31 100.03.31 101.03.31 100.03.31

衍生性金融商品

  • 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 - - 51 164

  • 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約 - - 1,008 1

  • C. 本公司於民國一○一及一○○年第一季因以評價方法估計之公平價值變動而分 別認列為當期損失之金額為 956 仟元 ( 包括金融資產評價利益、金融負債評價損 失及兌換損益 ) 及當期利益之金額為 952 仟元 ( 包括金融資產評價利益、金融負債 。

  • 評價損失及兌換損益 )

  • (2) 本公司及合併子公司民國一○一及一○○年第一季具固定利率變動之公平價值風 險之金融資產分別為 1,925,565 仟元及 1,624,938 仟元，金融負債分別為 474 仟元 及 788 仟元；具浮動利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 501,596 仟元及 483,101 仟元，金融負債分別為 99,823 仟元及 66,218 仟元。

  • (3) 本公司及合併子公司民國一○一及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值 變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 12,154 仟元及 9,164 仟元，及利息費用總額分別為 563 仟元及 325 仟元。本公司及合併子公司民國一 ○一及一○○年第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之 金額分別增加 460 仟元及增加 466 仟元，及從股東權益調整項目中扣除並列入當 期損益之金額為 0 元；民國一○一及一○○年第一季依權益法認列被投資公司備 供出售金融資產未實現利益變動數列為股東權益其他項目之金額分別增加為 705 仟元及 466 仟元。另本公司及合併子公司民國一○一及一○○年第一季均未發生 金融資產減損之情形。

(4) 財務風險資訊

  • 本公司及合併子公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現 金、交易目的金融資產、備供出售金融資產及銀行借款等。本公司及合併子公司 藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司及合併子公司另持有其他金融資 產與負債，如因營業活動產生的應收款項與應付款項、以成本衡量之金融資產、

  • 29 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

無活絡市場之債券投資及採權益法之長期股權投資等。

本公司另從事遠期外匯合約之衍生性商品交易，其分別係以規避外幣債權債務匯 率變動所為之財務避險操作為主要目的。

本公司及合併子公司金融商品之主要風險說明如下：

A. 市場風險

本公司及合併子公司以外幣計價之銷貨所產生之應收帳款及進貨所產生之應付 帳款，具有匯率風險。對此，本公司擬採用遠期外匯合約之衍生性金融商品交 易，以適度規避此匯率變動風險。本公司民國一○一及一○○年第一季尚未交 割之遠期外匯合約則因受市場匯率變動之影響，當美金對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公平價值下降分別約為 130 仟元及 102 仟元，另當日幣對新台幣匯 率每升值 1 分，將使其公平價值上升分別約為 4,076 仟元及 1,050 仟元。

  • 本公司及合併子公司從事之部份定期存款及無活絡市場之債券投資 特別股，係 屬固定利率之金融資產，故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟對本公 司及合併子公司未具有重大市場利率變動之公平價值風險。另本公司及合併子 公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票及基金，其公平價值將隨股市相關影響因素及 利率走勢，而使其市場價格產生波動。

B. 信用風險

金融資產受到本公司及合併子公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響， 其影響包括本公司及合併子公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要 素、合約金額及其他應收款。本公司及合併子公司於民國一○一及一○○年三 月三十一日信用風險金額分別為 2,593 仟元及 22,272 仟元，帳列備抵呆帳科目 項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司及合併子 公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，本公司及合併子公司已持續評 估應收帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映信 用風險。另外衍生性金融商品部分，因本公司交易對象均為信用良好之金融機 構，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

C. 流動性風險

本公司及合併子公司除營運資金支應外，尚需透過銀行借款及向關係人借款之 籌資方式以履行合約義務。

本公司及合併子公司投資之上市 ( 櫃 ) 股票及基金均具活絡市場，故預期可輕易

  • 30 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

本公司及合併子公司採權益法之長期股權投資 ( 投資於旭軟電子科技股份有限 - 公司者除外 ) 、無活絡市場之債券投資 非流動、以成本衡量之金融資產及其他 金融資產因無活絡市場而具有流動性風險。另本公司從事之遠期外匯合約所產 生之現金流入及現金流出，以營運資金足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已 確定，故不致有重大之現金流量風險。

D. 利率變動之現金流量風險

本公司及合併子公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將 使短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。本公司民國 一○一及一○○年三月三十一日尚未償還之短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增加本公司現金流出分別為 238 仟元及 47 仟元。

  • (5) 合併公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司於民國一○一及一○○年第一季持有之投資型 組合式產品，係以獲取利息收入為目的。其相關之風險資訊揭露如下：

A. 投資或存款金額

投資或存款金額

投 資 標 的
聯屬公司-鉅隆模具(東莞)有限公司
定期存款證		 101.03.31
RMB8,000,000		 100.03.31
RMB5,000,000

B. 信用風險

金融資產受到合併子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括 合併子公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。合併 子公司於選擇此項投資標的時，均係經審慎信用評估，以財務健全、資訊公開 之知名金融機構所發行之金融商品為主，以期發行金融機構違約之信用風險降 至極小程度。

C. 流動性風險

合併子公司對上述投資之投資型組合式產品，雖亦有前述所提及之流動性風 險，惟其於投資時已考慮此項風險。

D. 市場價格風險

合併子公司之投資標的係為依合約約定之條件收取利息或報酬，將因市場利率

  • 31 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

或股價指數波動而產生市場價格風險。

另合併子公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司所投資之定期存款證會因發行者無法償 還而使本金及利息皆無法收回，惟鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司選擇投資標的時， 已考慮此項風險。

  • E. 合併子公司於民國一○一及一○○年第一季因投資定期存款證產品，於民國一

  • ○一及一○○年第一季帳列之利息收入分別為 244 仟元及 357 仟元。

  • 32 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 本公司與合併子公司及各合併子公司間之業務關係及重要交易情形及金額如下：

101.01.01-101.03.31 ：

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 上海鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
什項收入
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 $ 52
5,159
5,163
2,289		 註四
註七		 -
0.49%
0.08%
0.04%
0 鉅祥企業(股)公司 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 1及2 什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 356
32
499
323		 註七 0.03%
-
0.01
-
0 鉅祥企業(股)公司 廈門鉅祥精密模具有
限公司		 1 什項收入
其他應收帳款-關係人		 801
797		 註七 0.08%
0.01%
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 1及2 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 839
1,334
1,189
1,358
428		 註四 0.08%
0.13%
0.02%
0.02%
0.01%

( 續下頁 )

  • 33 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 $ 32
16
1,411
3,401
160		 註四
註五
註七		 -
-
0.13%
0.05%
-
0 鉅祥企業(股)公司 青島鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 148
1,642
148
1,636		 註四
註七		 0.01%
0.15%
-
0.03%
0 鉅祥企業(股)公司 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 453
368
1,245
5,265
6,965
334
91		 註四
註五
註七		 0.04%
0.03%
0.12%
0.08%
0.11%
0.01%
-
0 鉅祥企業(股)公司 天津鉅祥精密模具有
限公司		 1 什項收入
其他應收帳款-關係人		 712
709		 註七 0.07%
0.01%-
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥(泰)有限公司 1及2 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 3,685
1,105
7,009
657
1,029		 註四
註七		 0.35%
0.10%
0.11%
0.01%
0.02%

(續下頁)

  • 34 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥企業(馬)有限公司 1 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 $8,313
712
9,096
1,515		 註四
註七		 0.78%
0.07%
0.14%
0.02%-
0 鉅祥企業(股)公司 美國G-SHANK, INC. 1及2 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 2,473
2,489
242
3,067		 註四 0.23%
0.04%
-
0.05%
0 鉅祥企業(股)公司 OASIS WORLD CO.,
LTD.		 1及2 銷貨收入
銷貨成本
應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 11,522
5,082
11,834
5,149		 註四
註五		 1.09%
0.48%
0.18%
0.08%
0 鉅祥企業(股)公司 PT INDONESIA
G-SHANK
PRECISION		 1 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 2,671
2,678
524		 註四 0.25%
0.04%
0.01%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 宏錦(上海)電子有限公
司		 3 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 146
1,607
217
46
42,460
7,982		 註六
註六
註七		 0.01%
0.15%
0.02%
-
0.65%
0.12%

(續下頁)

  • 35 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 青島鉅祥精密模具有限
公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 $183
215		 註六 0.02%
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 3 銷貨收入
銷貨成本
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 840
519
1,024
43,335
600		 註六
註六		 0.08%
0.05%
0.02%
0.67%
0.01%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 天津鉅祥精密模具有限
公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 463
543
37,282		 註六 0.04%
0.01%
0.57%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 銷貨收入
銷貨成本
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 41
103
48
(8)		 註六
註六		 -
0.01%
-
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 上海鉅祥精密五金製品
有限公司		 3 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 171
8,378
2,461
172
1,642
8,197		 註六
註六
註七		 0.02%
0.79%
0.23%
-
0.03%
0.13%

(續下頁)

  • 36 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資
產之比率
(註三)
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅祥(泰)有限公司 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 6,138
6,431		 註六 0.58%
0.10%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅祥企業(馬)有限公
司		 3 應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 12
8		 -
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 12
65
47,789		 註六 -
-
0.73%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 OASIS WORLD CO.,
LTD.		 3 銷貨收入 2,439 註六 0.23%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 PT INDONESIA
G-SHANK
PRECISION		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 13
13		 註六 -
-
2 鉅祥企業(馬)有限公司 鉅祥(泰)有限公司 3 銷貨收入
銷貨成本
應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 4,581
736
4,727
1,071		 註六
註六		 0.43%
0.07%
0.07%
0.02%
2 鉅祥企業(馬)有限公司 鉅祥精密模具(蘇州)
有限公司		 3 銷貨成本
應付帳款-關係人		 473
472		 註六 0.04%
0.01%

(續下頁)

  • 37 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
3 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 OASIS WORLD
CO.,LTD.		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 20,452
21,154
79		 註六 1.93%
0.32%
3 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 應付帳款-關係人 11 -
4 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 OASIS WORLD
CO.,LTD		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 1,516
1,007		 註六 0.14%
0.02%
4 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 應付帳款-關係人 31 -
4 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 804
941		 註六 0.08%
0.01%
5 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨成本
應付帳款-關係人		 858
1,005		 註六 0.08%
0.02%
6 廈門鉅祥精密模具有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 應付帳款-關係人 4 -
  • 38 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

100.01.01-100.03.31 ：

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 上海鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 $ 173
208
3,188
276
7,554
1,588		 註四
註五
註七		 0.02%
0.02%
0.30%
-
0.12%
0.03%
0 鉅祥企業(股)公司 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 1及2 銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 619
267
14
298
3,035
1,307		 註五
註七		 0.06%
0.03%
-
-
0.05%
0.02%
0 鉅祥企業(股)公司 廈門鉅祥精密模具有
限公司		 1 什項收入
其他應收帳款-關係人		 708
706		 註七 0.07%
0.01%
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 1 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 32
33
654		 註四 -
-
-

( 續下頁 )

(承上頁)

  • 39 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 $ 14
6,591
246
7,606
38
417		 註四
註七		 -
0.62%
-
0.12%
-
0.01%
0 鉅祥企業(股)公司 青島鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 57
1,587
2,901
1,580
40		 註五
註七		 0.01%
0.15%
0.05%
0.02%
-
0 鉅祥企業(股)公司 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 1及2 銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 466
6,206
939
25,423
465
118		 註五
註七		 0.04%
0.59%
0.01%
0.40%
0.01%
-
0 鉅祥企業(股)公司 天津鉅祥精密模具有
限公司		 1及2 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 18
885
234
1,765
4		 註四
註七		 -
0.08%
-
0.03%
-

(續下頁)

(承上頁)

  • 40 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥(泰)有限公司 1 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 $ 827
1,151
837
382		 註四
註七		 0.08%
0.11%
0.01%
0.01%
0 鉅祥企業(股)公司 鉅祥企業(馬)有限公司 1 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 2,464
163
620
2,479
1,017
162		 註四
註五
註七		 0.23%
0.02%
0.06%
0.04%
0.02%
-
0 鉅祥企業(股)公司 美國G-SHANK, INC. 1 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 3,880
2,590
222		 註四 0.37%
0.04%
-
0 鉅祥企業(股)公司 OASIS WORLD CO.,
LTD.		 1及2 銷貨收入
銷貨成本
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 16,346
1,675
121,074
13
1,680		 註四
註五		 1.54%
0.16%
1.91%
-
0.03%
0 鉅祥企業(股)公司 東莞鉅悅模具有限公
司		 1及2 什項收入
其他應收帳款-關係人		 531
3,530		 註七 0.05%
0.06%
0 鉅祥企業(股)公司 PT INDONESIA
G-SHANK
PRECISION		 1 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 1,918
2,018
2		 註四 0.18%
0.03%
-

(續下頁)

(承上頁)

  • 41 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
0 鉅祥企業(股)公司 美國GRAND STAR
ENTERPRISES L.L.C.		 1 其他應收帳款-關係人 $ 2,373 0.04%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 宏錦(上海)電子有限公
司		 3 什項收入
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人
其他應付帳款-關係人		 208
69
4,280
16,994		 註七 0.02%
-
0.07%
0.27%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 青島鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 166
195		 註六 0.02%
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 3 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 804
119
482
941
97,592
11		 註六
註六
註七		 0.08%
0.01%
0.05%
0.01%
1.54%
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 240
175
281
35,419		 註六
註六		 0.02%
0.02%
-
0.56%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 10
30		 -
-

(續下頁)

  • 42 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資
產之比率
(註三)
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 鉅祥(泰)有限公司 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 2,896
3,724		 註六 0.27%
0.06%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 上海鉅祥精密五金製
品有限公司		 3 銷貨收入
銷貨成本
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 236
15,757
2,356
148
1,572
13,047		 註六
註六
註七		 0.02%
1.49%
0.22%
-
0.02%
0.21%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
什項收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 42
280
50
56,761		 註六
註七		 -
0.03%
-
0.90%
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 深圳鉅寶精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 2
3		 註六 -
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 PT INDONESIA
G-SHANK
PRECISION		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 49
49		 註六 -
-
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 廈門鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 18
163		 註六 -
-

(續下頁)

  • 43 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
1 上海鉅祥精密模具有
限公司		 東莞鉅悅模具有限公
司		 3 什項收入
其他應收帳款-關係人
應付帳款-關係人		 $45
9,133
30
註七		 -
0.14%
-
2 青島鉅祥精密模具有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 419
491		 註六 0.04%
0.01%
3 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 OASIS WORLD
CO.,LTD.		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人
其他應收帳款-關係人		 28,806
53,329
18		 註六 2.72%
0.84%
3 深圳鉅祥精密模具有
限公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 銷貨成本
應付帳款-關係人		 22
18		 註六 -
-
4 深圳鉅寶密模具有限
公司		 OASIS WORLD
CO.,LTD		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 806
802		 註六 0.08%
0.01%
4 深圳鉅寶密模具有限
公司		 鉅隆模具(東莞)有限公
司		 3 銷貨成本
應付帳款-關係人		 378
43		 註六 0.04%
-
4 深圳鉅寶密模具有限
公司		 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 1,477
1,681		 註六 0.14%
0.03%
5 上海鉅祥精密五金製
品有限公司		 宏錦(上海)電子有限公
司		 3 銷貨成本
其他應收帳款-關係人		 283
2,015		 註六 0.03%
0.03%
5 上海鉅祥精密五金製
品有限公司		 鉅祥企業(馬)有限公司 3 其他應收帳款-關係人 206 -
(續下頁)
  • 44 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

編號
(註一)		 交易人名稱 交易往來對象 與交易人
之關係
(註二)		 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形 交易往來情形
科目 金額 交易條件 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三)
6 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 銷貨成本
應付帳款-關係人		 383
938		 註六 0.04%
0.01%
7 東莞鉅悅模具有限公
司		 PT INDONESIA
G-SHANK
PRECISION		 3 銷貨收入 428 註六 0.04%
7 東莞鉅悅模具有限公
司		 鉅祥精密模具(蘇州)有
限公司		 3 銷貨收入
應收帳款-關係人		 7
9		 註六 -
-
8 廈門鉅祥精密模具有
限公司		 天津鉅祥精密模具有
限公司		 3 應付帳款-關係人 1 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

  1. 母公司填 0 。

  2. 合併子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

  1. 母公司對合併子公司。

  2. 合併子公司對母公司。

  3. 合併子公司對合併子公司。

  4. 45 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

  • 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

  • 註四：銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料，係按交易商品不同而分別採用成本加價或視交易當時之成本價格，考量各項費用及匯 率風險等，由雙方議定而得；惟銷售予關係人之產品，並無相同規格售予其他客戶，故無其他客戶可供比較。關係人收款期間約為 月結 90 天。

  • 註五：進貨大多為特殊規格之模具及零件係單一供應商，無其他進價可供比較，其付款期間約為月結 60-90 天。

  • 註六：依契約而定，收 ( 付 ) 款期間為月結 90 天。

註七：依據契約約定計收。

註八：依融資契約約定利息收付及償付本金。

  • 46 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

4. 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：


金融資產
貨幣性項目
美金
日幣
港幣
人民幣
馬來幣
泰銖
非貨幣性項目
美金
人民幣
泰銖
衍生性金融商品
美金
日幣
金融負債
：
貨幣性項目
美金
日幣
港幣
人民幣
馬來幣
泰銖
衍生性金融商品

美金
日幣		 101.03.31 101.03.31
新台幣
$528,853
23,066
22,679
1,580,460
349,802
107,777
88,496
40,268
154,280
38,389
-
59,562
99,981
14,798
241,254
34,286
30,501
-
14,658		 100.03.31 100.03.31 100.03.31
外幣(仟元) 匯率 外幣(仟元)
$25,716
63,714
9,951
386,748
28,706
124,828
2,975
84,572
12,635
900
10,500
3,297
203,594
4,171
62,448
2,684
18,601
118
-		 匯率 新台幣
$17,909
64,144
5,962
336,958
36,362
112,502
2,997
8,586
161,044
1,300
-
2,017
278,034
3,890
51,440
3,564
31,838
-
40,760		 29.530
0.3596
3.804
4.69
9.62
0.958
29.530
4.69
0.958
29.530
0.3596
29.530
0.3596
3.804
4.69
9.62
0.958
29.530
0.3596		 29.418
0.3556
3.785

4.49

9.68
0.973
29.418

4.49
0.973
29.418
0.3556
29.418
0.3556
3.785

4.49

9.68
0.973
29.418

-		 $756,513
22,657
37,665
1,736,499
277,874
121,458
87,510
379,834
12,294
26,476
3,734
96,991
72,398
15,787
280,392
25,981
18,099
3,471
-




  • 47 -

附表一

鉅祥企業股份有限公司及子公司 合併資產負債表-轉換 民國一○一年一月一日 (金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則 轉換至國際財務
報導準則之影響		 轉換至國際財務
報導準則之影響		 國際財務報導準則 國際財務報導準則 附註說明 我國一般公認會計原則 轉換至國際財務
報導準則之影響		 轉換至國際財務
報導準則之影響		 國際財務報導準則 國際財務報導準則 附註說明
項 目 金 額 認列及
衡量差		 表達差異 金 額 項 目 項 目 金 額 認列及
衡量差異		 表達差異 金 額 項 目
資產
流動資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
其他金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
受限制之銀行存款-流動
預付款項及其他流動資產
遞延所得稅資產淨額-流動
流動資產合計
非流動資產
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
無活絡市場之債券投資-非流動
不動產、廠房及設備
電腦軟體成本
遞延退休金成本
土地使用權
存出保證金
出租資產淨額
遞延費用
受限制之銀行存款-非流動
非流動資產合計
資產總計		 2,512,909
$ 48,478
218,794
-
20,524
857,945
43
43,581
-
626,494
14,575
43,791
4,175		 (17,034) (1,396,332)
1,396,332
(4,175)
3,047
(94,178)
94,178
(3,047)		 1,116,577
$ 48,478
218,794
1,396,332
20,524
857,945
43
43,581
-
626,494
14,575
43,791
-		 資產
流動資產
現金及約當現金
原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
其他金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
受限制資產
預付款項及其他流動資產
流動資產合計
非流動資產
採用權益法之投資
以成本衡量之金融資產-非流動
無活絡市場之債券投資-非流動
不動產、廠房及設備
無形資產
長期預付租金
存出保證金
遞延費用
受限制資產
非流動資產合計
資產總計		 ②
②
③
⑤
①
⑧
⑧
⑤		 負債及權益
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
其他應付款
其他應付款-關係人
一年內到期之長期應付款
預收款項及其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
長期應付款
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債-非流動
非流動負債合計
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
資本公積
資本公積-普通股股票溢價
資本公積-庫藏股票交易
資本公積-長期股權投資
資本公積-員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
未認列為退休金成本之淨損失
備供出售金融資產未實現損失
母公司業主權益合計
非控制權益
權益總計
負債及權益總計		 111,972
$ 3,288
280,217
1,949
63,925
287,422
447
46,256
1,037
336
24,164		 8,074
28,854
284,690
-
(345,063)
6,411		 (4,175) 111,972
$ 3,288
280,217
1,949
63,925
287,422
447
46,256
1,037
336
24,164		 負債及權益
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
當期所得稅負債
應付費用
原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
其他應付款-其他
其他應付款項-關係人
一年或一營業週期內到期長期應付票據及款項-非關係人
預收款項及其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
長期應付款
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債-所得稅
非流動負債合計
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
資本公積
資本公積-普通股股票溢價
資本公積-庫藏股票交易
資本公積-採用權益法認列子公司、關聯企業及合資股權淨值之變動數
資本公積-員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
備供出售金融資產未實現損失
母公司業主權益合計
非控制權益
權益總計
負債及權益總計		 ①
③
⑦
①、④、
⑥及⑦
④
①
821,013 821,013
235
55,873
282
425,935		 235
63,947
282
421,760
4,391,309 4,387,134
176,985
27,006
138,408
1,674,807
4,165
17,034
94,178
16,960
3,047
25,939
316		 176,985
27,006
138,408
1,677,854
4,165
-
-
94,178
16,960
-
25,939
316
482,325 486,224
1,303,338 1,307,237
2,443,043
330,001
63,306
3,161
-
465,109
201
915,917
345,063
(6,411)
(977)		 2,443,043
330,001
63,306
3,161
28,854
465,109
284,891
915,917
-
-
(977)
2,178,845 2,161,811
6,570,154
$		 6,548,945
$
4,558,413
708,403		 4,533,305
708,403
5,266,816 5,241,708
6,570,154
$		 6,548,945
$
  • 48 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司 - 合併資產負債表 轉換 民國一○一年一月一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

調節說明：

  • ① 本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全部累計精算損益及其 相關揭露之豁免選擇，且由於現行財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福利屬確定福利計畫之規定存有差 異，其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評價方法、精算假設 - 折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依本公司於首次採用 IFRSs 之 選擇性豁免及依據精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅影響數所作之調整，其相關調整科目及金額為遞延退休金減少 17,034 仟元、應計退休金債增加 8,074 仟元、未分配盈餘減少 31,519 仟元及未認列為退休金之損失減少 6,411 仟元。

本公司及子公司原對可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下；而依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，存款期間超過三個月以上者不列為現金及約

  • ② 當現金。由於該存款並無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故依國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之規定改分類為其他金融資產 - 流動 -

  • ，其相關重分類科目及金額為現金及約當現金減少 1,396,332 仟元及其他金融資產 流動增加 1,396,332 仟元。

  • ③ 本公司及子公司原係依現行財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產或負債之分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關 之資產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目；惟依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，則一律列為非流動，其相關重分類科目及金額為遞延 - -

  • 所得稅資產淨額 流動減少 4,175 仟元及遞延所得稅資負債 非流動減少 4,175 仟元。

  • ④ 本公司及子公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為

  • ⑤ 本公司及子公司上海鉅祥精密模具有限公司將自有廠房之部分樓層出租予他人使用，由於無法單獨出售，且該自有廠房主要仍係用於商品生產或勞務提供，及供管理目 的所持有，因此該自有廠房並不符合投資性不動產，亦無須適用國際會計準則第 40 號「投資性不動產」之相關會計處理，故依其性質重分類至不動產、廠房及設備，其 相關重分類科目及金額為出租資產淨額減少 3,047 仟元及不動產、廠房及設備增加 3,047 仟元。

  • ⑥ 本公司民國九十六年度所發行員工認股選擇權計劃，係依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含 價值法處理與國際會計準則第 2 號「股份基礎給付」應依衡量日之公平價值衡量有所差異。本公司關於已既得之股份基礎給付，擬依國際會計準則第 1 號「首次採用國際 財務報導準則」選擇性豁免規定處理。另尚未既得之股份基礎給付將依國際會計準則第 2 號「股份基礎給付」予以追溯調整，其相關調整科目及金額為資本公積 - 員工認 股權增加 28,854 仟元及未分配盈餘減少 28,854 仟元。

  • ⑦ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之累積換算調整數 ( 利益 ) ，因選擇適用國際財務報 導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生 之保留盈餘增加數予以提列，其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少 284,690 仟元及特別盈餘公積增加 284,690 仟元。

  • 子公司原對土地使用權，係帳列於無形資產項下，而依國際會計準則第 17 號「租賃」之規定，應屬長期預付租金性質，故依規定改分類為長期預付租金，其相關重分類

  • ⑧ 科目及金額為土地使用權減少 94,178 仟元及長期預付租金增加 94,178 仟元。

  • ⑨ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確，故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整，其對稅負之影響仍有不確定性。

  • 49 -

附表二

鉅祥企業股份有限公司及子公司 合併資產負債表-轉換 民國一○一年三月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則 轉換至國際財務
報導準則之影響		 轉換至國際財務
報導準則之影響		 國際財務報導準則 國際財務報導準則 附註說明 我國一般公認會計原則 轉換至國際財務
報導準則之影響		 轉換至國際財務
報導準則之影響		 國際財務報導準則 國際財務報導準則 附註說明
項 目 金 額 認列及
衡量差異		 表達差異 金 額 項 目 項 目 金 額 認列及
衡量差異		 表達差異 金 額 項 目
資產
流動資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
其他金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
受限制之銀行存款-流動
預付款項及其他流動資產
遞延所得稅資產淨額-流動
流動資產合計
非流動資產
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產-非流動
無活絡市場之債券投資-非流動
不動產、廠房及設備
電腦軟體成本
遞延退休金成本
土地使用權
存出保證金
出租資產淨額
遞延費用
受限制之銀行存款-非流動
非流動資產合計
資產總計		 2,387,615
$
77,456
242,777
15,517
858,999
520
58,043
224
637,188
19,809
56,508
3,963		 (17,034) (1,267,726)
1,267,726
(3,963)
2,944
(92,108)
92,108
(2,944)		 1,119,889
$ 77,456
242,777
1,267,726
15,517
858,999
520
58,043
224
637,188
19,809
56,508
-		 資產
流動資產
現金及約當現金
原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
備供出售金融資產-流動
其他金融資產-流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款-關係人淨額
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨淨額
受限制資產
預付款項及其他流動資產
流動資產合計
非流動資產
採用權益法之投資
以成本衡量之金融資產-非流動
無活絡市場之債券投資-非流動
不動產、廠房及設備
無形資產
長期預付租金
存出保證金
遞延費用
受限制資產
非流動資產合計
資產總計		 ②
②
③
⑤
①
⑧
⑧
⑤		 負債及權益
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
應付所得稅
應付費用
公平價值變動列入損益之金融負債-流動
其他應付款
其他應付款-關係人
一年內到期之長期應付款
預收款項及其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
長期應付款
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債-非流動
非流動負債合計
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
資本公積
資本公積-普通股股票溢價
資本公積-庫藏股票交易
資本公積-長期股權投資
資本公積-員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
未認列為退休金成本之淨損失
備供出售金融資產未實現損失
母公司業主權益合計
非控制權益
權益總計
負債及權益總計		 99,823
$ 5,622
385,653
601
46,198
200,739
1,008
861
5,224
303
22,862		 8,549
(301)
30,622
284,690
(1,942)
(345,063)
6,411		 (3,963) 99,823
$ 5,622
385,653
601
46,198
200,739
1,008
861
5,224
303
22,862		 負債及權益
流動負債
短期借款
應付票據
應付帳款
應付帳款-關係人
當期所得稅負債
應付費用
原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
其他應付款-其他
其他應付款項-關係人
一年或一營業週期內到期長期應付票據及款項-非關係人
預收款項及其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
長期應付款
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債-所得稅
非流動負債合計
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股
資本公積
資本公積-普通股股票溢價
資本公積-庫藏股票交易
資本公積-採用權益法認列子公司、關聯企業及合資股權淨值之變動數
資本公積-員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
備供出售金融資產未實現損失
母公司業主權益合計
非控制權益
權益總計
非控制權益
權益總計		 ①
③及⑥
⑦
①、④、
⑥及⑦
④
①
768,894 768,894
171
56,679
747
435,742		 171
65,228
747
431,478
4,358,619 4,354,656
182,217
27,006
137,515
1,658,813
3,480
17,034
92,108
8,811
2,944
25,915
317		 182,217
27,006
137,515
1,661,757
3,480
-
-
92,108
8,811
-
25,915
317
493,339 497,624
1,262,233 1,266,518
2,443,043
330,001
63,306
3,161
-
465,109
201
979,808
274,028
(6,411)
(272)		 2,443,043
330,001
63,306
3,161
30,622
465,109
284,891
977,866
-
(71,035)
-
(272)
2,156,160 2,139,126
6,514,779
$		 6,493,782
$
4,551,974
700,572		 4,526,692
700,572
5,252,546 5,227,264
6,514,779
$		 6,493,782
$
  • 50 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司 - 合併資產負債表 轉換 民國一○一年三月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

調節說明：

  • ① 本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全部累計精算損益及 其相關揭露之豁免選擇，且由於現行財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福利屬確定福利計畫之規定存有 差異，其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評價方法、精算假設 - 折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依本公司於首次採用 IFRSs 之選擇性豁免及依據精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅影響數所作之調整，其相關調整科目及金額為遞延退休金減少 17,034 仟元、應計退休金債增加 8,549 仟元、未分配盈餘減少 31,994 仟元及未認列為退休金之損失減少 6,411 仟元。

  • ② 本公司及子公司原對可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下；而依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定，存款期間超過三個月以上者不列為現金及 約當現金。由於該存款並無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故依國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」之規定改分類為其他金融資產 - -

  • 流動，其相關重分類科目及金額為現金及約當現金減少 1,267,726 仟元及其他金融資產 流動增加 1,267,726 仟元。

  • ③ 本公司及子公司原係依現行財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產或負債之分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關 之資產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目；惟依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，則一律列為非流動，其相關重分類科目及金額為遞延 - -

  • 所得稅資產淨額 流動減少 3,963 仟元及遞延所得稅負債 非流動減少 3,963 仟元。

  • ④ 本公司及子公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定 為零，其相關調整科目及金額為國外營運機構財務報換算之兌換差額減少 345,063 仟元及未分配盈餘增加 345,063 仟元。

  • ⑤ 本公司將自有廠房之部分樓層出租予鉅祥使用，由於無法單獨出售，且該自有廠房主要仍係用於商品生產或勞務提供，及供管理目的所持有，因此該自有廠房並不符合 投資性不動產，亦無須適用國際會計準則第 40 號「投資性不動產」之相關會計處理，故依其性質重分類至不動產、廠房及設備，其相關重分類科目及金額為出租資產淨 額減少 2,944 仟元及不動產、廠房及設備增加 2,944 仟元。

  • ⑥ 本公司民國九十六年度所發行員工認股選擇權計劃，係依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含 價值法處理與國際會計準則第 2 號「股份基礎給付」應依衡量日之公平價值衡量有所差異。本公司關於已既得之股份基礎給付，擬依國際會計準則第 1 號「首次採用國際 財務報導準則」選擇性豁免規定處理。另尚未既得之股份基礎給付將依國際會計準則第 2 號「股份基礎給付」予以追溯調整，其相關調整科目及金額為資本公積 - 員工認 股權增加 30,622 仟元、遞延所得稅負債 - 非流動減少 301 仟元及未分配盈餘減少 30,321 仟元。

  • ⑦ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之累積換算調整數 ( 利益 ) ，因選擇適用國際財務報 導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產 生之保留盈餘增加數予以提列，其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少 284,690 仟元及特別盈餘公積增加 284,690 仟元。

  • ⑧ 子公司原對土地使用權，係帳列於無形資產項下，而依國際會計準則第 17 號「租賃」之規定，應屬長期預付租金性質，故依規定改分類為長期預付租金，其相關重分類 科目及金額為土地使用權減少 92,108 仟元及長期預付租金增加 92,108 仟元。

  • ⑨ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確，故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整，其對稅負之影響仍有不確定性。

  • 51 -

附表三

鉅祥企業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表 - 轉換

民國一○一年一月一日至三月三十一日 ( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 轉換至國際財務報導準則之影響 國際財務報導準則 國際財務報導準則 附註說明
項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目
營業收入
減：銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
採權益法認列之投資收益
處分投資利益
金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
利息費用
兌換損失淨額
金融負債評價損失
什項支出
營業外費用及損失合計
本期稅前淨利
所得稅費用
合併總淨利
歸屬予：
母公司股東
少數股權
合併總淨利
基本每股盈餘(元)
合併總淨利
少數股權之淨利
母公司股東之淨利
稀釋每股盈餘(元)
合併總淨利
少數股權之淨利
母公司股東之淨利		 1,010,783
$ (3,029)
(4,478)		 (2,243)
301		 395
(439)
44		 1,010,783
$ (3,029)
(4,478)		 營業收入
減：銷貨退回
銷貨折讓
營業收入淨額
營業成本
營業毛利
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業費用合計
其他收益及費損淨額
營業淨利
營業外收入及利益
利息收入
1,003,276
(768,225)		 1,003,276
(768,225)
235,051 235,051
(38,680)
(97,306)
(12,922)		 (38,680)
(99,549)
(12,922)
(148,908) (151,151)
- 395
86,143 84,295
12,154
5,986
4,908
936
797		 12,154
5,986
4,908
936
358
其他利益及損失
其他利益及損失
什項收入
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
24,781 24,342
(563)
(1,532)
(1,008)
(927)		 (563)
(1,532)
(1,008)
(883)
利息費用
其他利益及損失
其他利益及損失
什項支出
營業外費用及損失合計
本期稅前淨利
所得稅費用
本期淨利
其他綜合損益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
備供出售金融資產未實現評價損失
與其他綜合損益組成部分相關之所得稅
本期其他綜合損益(稅後淨額)
本期綜合損益總額
淨利歸屬於：
母公司業主
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
非控制權益
每股盈餘(稅後)(元)
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
(4,030) (3,986)
106,894
(34,258)		 104,651
(33,957)
72,636
$		 70,694
63,891
$ 8,745		 (77,044)
759
-
(76,285)
(5,591)
$
61,949
$ 8,745
72,636
$		 70,694
$
稅後
0.30
$ (0.04)		 (8,381)
$ 2,790
(5,591)
$
0.25
$
0.26
$
0.30
$ (0.04)		 0.25
$
0.26
$

調節說明：

由於現行財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福利屬確定福利計畫之規定存有差異，其差異係本公司屬勞動基 準法之退休金精算於衡量日、精算評價方法、精算假設 - 折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依據首次採用國際財務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關 ① 之全部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇及精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」退休金精算報告之退休金費用差異；其相關損益調整科目及金額為管理費用 - 薪資 支出增加 475 仟元，另依本公司有效稅率認列與衡量所得稅影響數所作之調整，惟對所得稅影響數不具重大性，故未予以調整。

本公司原依我國修正前證券發行人財務報告編製準則編製之合併損益表，其營業淨利僅包含營業收入、營業成本及營業費用，惟依國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」之 ② 規定，本公司依營業交易之性質將租金收入及出租資產折舊費用重分類至其他收益及費損淨額項下，並包含於營業淨利內，其相關重分類科目及金額為租金收入減少 439 仟 元、什項支出減少 44 仟元、及其他收益及費損增加 395 仟元。

本公司民國九十六年度所發行員工認股選擇權計劃，係依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含價值 法處理與國際會計準則第 2 號「股份基礎給付」應依衡量日之公平價值衡量有所差異。本公司關於已既得之股份基礎給付，擬依國際會計準則第 1 號「首次採用國際財務報導 ③ 準則」選擇性豁免規定處理。另尚未既得之股份基礎給付將依國際會計第 2 號「股份基礎給付」予以追溯調整，其相關調整科目及金額為管理費用 - 薪資支出增加 1,768 仟元及 減少所得稅費用 301 仟元。

  • 52 -

鉅祥企業股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 未經會計師查核或核閱 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

十、營運部門資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司有二個應報導 部門，分別為沖壓零件部門及一般投資部門。沖壓零件部門主要係沖壓零組件之製造生 產、加工及買賣，一般投資部門係進行短期投資、一般投資及國際貿易行為。應報導部 門損益係以稅前營業損益 ( 不包括應分攤總管理及後勤成本、營業外收入及利益、營業外 費用及損失及所得稅費用 ) 衡量，並作為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者 用以決定分配資源予各部門及評估各部門績效。

部門資訊

部門資訊
101.01.01-101.03.31
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計

部門損益
營業外收益及損費
本期稅前淨利
資產
部門資產
100.01.01-100.03.31
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
收入合計

部門損益
營業外收益及損費
本期稅前淨利
資產
部門資產		 沖壓零件
部門
$1,003,276
-
$1,003,276
$86,158
$-
沖壓零件
部門
$1,060,256
-
$1,060,256
$152,518
$-		 一般投資
部門
$-
-
$-
$(15)
$-
一般投資
部門
$-
-
$-
$(15)
$-		 調節
及銷除
$-
-
$-
$-
$6,513,368
(註)
調節
及銷除
$-
-
$-
$-
$6,331,525
(註)		 合 併
$1,003,276
-
$1,003,276
$86,143
20,751
$106,894
$6,513,368
合 併
$1,060,256
-
$1,060,256
$152,503
26,060
$178,563
$6,331,525

  • 註：依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (99) 基秘字第 151 號函之規定，若應報導部 門資產之衡量金額未提供予營運決策者時，各部門應揭露資產之衡量金額為 0 ，因 此逕以合併總資產列示。

  • 53 -

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