Grodno S.A. — Audit Report / Information 2022

Dec 16, 2021

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia do 30 września 2021 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu GRODNO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego GRODNO S.A. (dalej: Spółka) z siedzibą w Michałów- Grabina przy ulicy Kwiatowej 14 (kod pocztowy: 05-126, Nieporęt), obejmującego skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2021 roku (które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 410 709 tys. zł), skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów (wykazujące całkowity dochód w kwocie 15 666 tys. zł), skrócone sprawozdanie ze zmian kapitale własnym (wykazujące wartość kapitału własnego na koniec okresu w kwocie 102 375 tys. zł), skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia do 30 września 2021 roku (wykazujące stan środków pieniężnych na koniec okresu w kwocie 2 105 tys. zł) oraz wybrane informacje dodatkowe i wyjaśniające ("śródroczne skrócone sprawozdanie").

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757, ze zm).

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Krajowego Standardu Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych

informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętego uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 589/54/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 7 maja 2019 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757, ze zm.).

w imieniu HLB M2 Audit PIE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10042

Warszawa, dnia 15.12.2021 roku