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Grimoldi S.A. — Interim / Quarterly Report 2022
May 12, 2022
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Interim / Quarterly Report
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DENOMINACION DE LA SOCIEDAD
GRIMOLDI S.A.
Sociedad No Adherida al Regimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
DOMICILIO LEGAL
FLORIDA 253 8º “C” CAPITAL FEDERAL
ACTIVIDAD PRINCIPAL
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE CALZADO, CARTERAS Y ART. AFINES
ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES AL 31/03/2022
| DEL ESTATUTO |
|---|
| 26 DE JUNIO DE 1946 |
| FECHA DE INSCRIPCION |
| DE LAS MODIFICACIONES |
| EN EL REGISTRO |
| 18/06/48 13/03/85 07/07/03 |
| PUBLICO DE COMERCIO 23/06/52 05/08/86 04/06/04 |
| 16/08/57 23/11/89 21/07/08 |
| 10/04/59 10/02/92 29/06/11 |
| 19/09/67 14/04/92 11/06/14 |
| 24/02/72 17/11/99 |
| INSCRIPCIONENLA I.G.J. : Nº907925 |
| FECHA DEVENCIMIENTODEL ESTATUTO:25DE ENERODE 2045 |
| EJERCICIO ECONOMICO Nro.78 INICIADO : 01 DE ENERO DE 2022 |
| FINALIZADO : 31 DE MARZO DE 2022 |
| COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ |
| COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | ||
|---|---|---|---|---|
| AUTORIZADO | ||||
| CLASE DE ACCIONES | A REALIZAR | SUSCRIPTO | INTEGRADO | |
| OFERTA | ||||
| PUBLICA | ||||
| Ordinarias de valor nominal | ||||
| $ 1.- Clase "A" - 5 votos | 1.009.827 | 1.009.827 | 1.009.827 | |
| Ordinarias de valor nominal | 43.297.687 | 43.297.687 | 43.297.687 | |
| $ 1.- Clase "B" - 1 voto | ||||
| 44.307.514 | 44.307.514 | 44.307.514 |
GRIMOLDI S.A.
ESTADOS FINANCIEROS GENERALES CONSOLIDADOS
Correspondiente al período finalizado el 31 de Marzo de 2022.
Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
GRIMOLDI S.A.
Indice
Reseña Informativa
Estados Financieros Trimestrales Consolidados e individuales
Estados financieros al 31 de marzo de 2022
-
Estado del Resultado Integral
-
Estado de Situación Financiera
-
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-
Estado de Flujo de Efectivo
-
Notas a los estados financieros
-
Anexos A, B, C, E, F, G y H
-
Informe del Auditor
Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
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RESEÑA INFORMATIVA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2022
1) BREVE COMENTARIO SOBRE LAS ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
El inicio del 2022 continúa mostrando complicaciones y restricciones en el abastecimiento de mercadería, causadas por variables locales e internacionales. La guerra en Ucrania, el aumento de tasas de interés en la mayoría de los países, la inflación generada por las acciones tomadas durante la pandemia, entre otras, le suman incertidumbre a la logística y al precio de las materias primas. El escaso turismo, entrante y saliente, el trabajo desde la casa y los protocolos, también influyen en la forma de consumir de la gente en la actualidad. El rubro indumentaria y calzado, en crisis durante los años 2018, 2019 y 2020, empezó a mejorar hacia finales del 2021, pero ahora se desaceleran las perspectivas positivas y pasa a ser más cauto el crecimiento esperado.
La empresa logró acomodarse durante el 2021 gracias a decisiones duras tomadas en años anteriores, creció en participación de mercado aprovechando oportunidades y apuesta a seguir reaccionando rápido a los cambios imprevisibles que pudieran surgir, con el objetivo principal de mantener la rentabilidad.
En volumen, la compañía vendió, en el primer trimestre de 2022, 527.000 pares. Esto representa un crecimiento de 31% respecto a los 401.000 pares vendidos en el mismo periodo de 2021, pero aun un 17% abajo respecto al volumen vendido en el primer trimestre de 2019.
En pesos, las ventas consolidadas, ajustadas por inflación, fueron de $ 4.143 millones, lo que representa un incremento del 44% respecto a las ventas ajustadas por inflación del primer trimestre de 2021.
El margen de ganancia bruta consolidado del primer trimestre de 2022 mejora, respecto al mismo periodo de 2021, y pasa a representar el 57% de la venta, frente a 49% del año anterior, básicamente debido a la menor liquidación de las colecciones y venta en outlets, variaciones en el mix de canales con distintos márgenes, y variación de mix en las colecciones de las marcas. Los gastos de comercialización pasan a representar el 26% de la venta, frente al 30% del año anterior, básicamente por el crecimiento importante de la venta. Los gastos de administración representan un 2% de la venta, demostrando los efectos de las acciones de reducción de costos tomadas durante el 2019.
El resultado integral total neto ordinario consolidado, ajustado por inflación, del primer trimestre de 2022, tomando en cuenta las operaciones en el extranjero, refleja una ganancia de $ 490.596.571. Esta quintuplica la ganancia obtenida en el primer trimestre de 2021.
La Planta Industrial de Arroyo Seco, que ya había adecuado su estructura y procesos a las nuevas reglas comerciales, y también adecuó sus protocolos para priorizar el cuidado de la salud de los empleados -que enfrentó paradas intermitentes y ausentismo condicionante durante el 2021 debido al ritmo de vacunación y las nuevas variantes del COVID 19-, hoy opera de forma casi normal, aunque con costos adicionales como la desinfección y protocolos que reducen la productividad histórica.
La Planta Inyectora de Poliuretano y Goma Eva de Pilar, sufre cada vez menos paradas intermitentes, y ya empieza a operar de forma más normal, aunque con restricciones de protocolos, riesgos de contagios y costos adicionales.
El Centro de Distribución de mercadería, sito en Pilar, Provincia de Buenos Aires, está funcionando en forma normal con buena eficiencia y productividad. Continúa siendo repensado para mejorar los procesos que conlleva el crecimiento de la venta on line y el manejo coordinado que requiere la omni-canalidad.
En lo que respecta al abastecimiento, la compañía continúa el camino iniciado que incrementa la cantidad de productos fabricados localmente, aun teniendo en cuenta que la mayor necesidad de capital de trabajo limitado y las contingencias laborales complican el desarrollo y crecimiento de los productores de calzado locales. Consideramos que el abastecimiento seguirá siendo complejo y presentará importantes desafíos, que la compañía ya ha vivido y superado en momentos similares.
En materia de administración y finanzas, se cumplió durante el primer trimestre de 2022 con los compromisos financieros acordados con los acreedores financieros en el convenio de refinanciación celebrado en Julio de 2021. En abril del corriente año se precanceló en su totalidad ese acuerdo y se rescataron anticipadamente las ON, reduciendo prácticamente a cero la deuda financiera de la compañía. Este nuevo escenario le permitirá a la empresa proyectar su negocio y crecimiento con mayores alternativas de acción.
A marzo de 2022 la deuda era de $ 1.295 millones que compara con una de $ 1.476 millones en marzo de 2021.
La compañía deberá seguir tomando decisiones conservadoras en lo que resta del 2022 y llevar adelante medidas que fortalezcan su recuperación y rentabilidad, manteniendo cortos los plazos de cobranza, negociando esquemas de pago a mediano y largo plazo con proveedores, rotando el inventario apropiadamente y priorizando negocios rentables.
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
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2) ESTRUCTURA PATRIMONIAL CONSOLIDADA (todos los valores ajustados por inflación al 31 DE MARZO)
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2020 | 31/03/2019 | 31/03/2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activo No Corriente | 1,796,433,166 |
1,445,059,025 | 1,780,088,707 | 2,135,241,405 | 2,258,742,177 | |
| Activo Corriente | 7,348,738,732 | 5,409,255,324 | 5,458,394,517 | 7,157,819,237 | 10,746,423,766 | |
| Total Activos | 9,145,171,898 | 6,854,314,349 | 7,238,483,224 | 9,293,060,642 | 13,005,165,943 | |
| Pasivo No Corriente | 1,412,352,937 | 779,477,883 | 1,120,488,640 | 743,076,893 |
2,050,969,431 | |
| Pasivo Corriente | 4,129,034,028 | 4,105,729,417 | 3,560,213,675 | 5,326,274,240 |
6,135,032,665 | |
| Total de Pasivos | 5,541,386,965 | 4,885,207,300 | 4,680,702,315 | 6,069,351,133 | 8,186,002,096 | |
| Patrimonio | 3,603,784,933 | 1,969,107,049 | 2,557,780,909 | 3,223,709,509 | 4,819,163,847 | |
| Total de Patrimonio y Pasivos | 9,145,171,898 | 6,854,314,349 | 7,238,483,224 | 9,293,060,642 | 13,005,165,943 |
3) ESTRUCTURA DE RESULTADOS CONSOLIDADOS (todos los valores ajustados por inflación al 31 DE MARZO)
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2020 | 31/03/2019 | 31/03/2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ganancia (Pérdida) Operativa |
1,183,430,457 | 414,639,862 | (59,819,046) | 21,251,219 | 30,405,574 |
| Costos Financieros |
(541,608,082) | (309,046,757) | (378,661,723) | (688,010,465) | (637,467,632) |
| Ingresos Financieros |
215,261,221 | 57,239,743 | 46,287,863 | 249,328,388 | 1,037,305,137 |
| Part En la ganancia neta de la asociada | - | - | |||
| Ganancia (Pérdida) antes del Imp a las Ganancias por operaciones continuadas |
857,083,596 | 162,832,848 | (392,192,906) | (417,430,858) |
430,243,079 |
| Impuesto a las Ganancias (y a la GMP de correspoder) | (381,477,277) | (88,809,389) | 69,670,870 |
116,262,700 |
(85,520,180) |
| Ganancia (Pérdida) neta del período por operaciones continuad | 475,606,319 | 74,023,459 | (322,522,036) | (301,168,158) |
344,722,899 |
| Otros resultados Integrales Consolidados del Ejercicio | 14,990,252 | 14,322,668 | 7,993,405 | 27,666,118 | 8,843,682 |
| Resultado Integral Total del Ejercicio |
490,596,571 | 88,346,127 | (314,528,631) | (273,502,040) |
353,566,581 |
| Atribuible a : | |||||
| Propietarios de la controladora |
490,690,671 | 88,336,991 | (313,651,609) | (272,638,913) | 353,124,592 |
| Participaciones no controladoras | (94,100) | 9,136 | (877,020) | (863,127) | 441,989 |
| Resultado Integral Total Neto del Ejercicio |
490,596,571 | 88,346,127 | (314,528,631) | (273,502,040) |
353,566,581 |
4) ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO (todos los valores ajustados por inflación al 31 DE MARZO)
| 5) DATOS ESTADISTICOS Ganancia (Pérdida) ordinaria de Ejercicio Ajustes que no generan movimiento de efectivo Cambios en Activos y Pasivos Operativos Fondos generados por (aplicados a ) actividades de inversión Fondos generados por (aplicados a ) actividades de financiación Total de fondos generados o aplicados durante el período Volumen de Ventas (en unidades) Mercado Local Mercado Externo |
31/03/2022 31/03/2021 31/03/2020 31/03/2019 31/03/2018 475,606,319 74,023,460 (322,522,038) (301,168,160) 344,280,908 47,719,203 57,290,495 73,976,418 118,890,694 92,991,100 616,168,331 442,643,276 1,057,685,645 600,552,680 (1,179,154,662) (11,639,968) (7,833,548) (3,845,149) (5,952,513) (75,725,002) (108,731,722) (28,667,063) (213,374,614) 49,857,453 266,944,190 1,019,122,163 537,456,620 591,920,262 462,180,154(550,663,466) |
|---|---|
| 31/03/2022 31/03/2021 31/03/2020 31/03/2019 31/03/2018 648,000 490,699 456,450 759,837 1,275,464 0 - - 648 - |
5) DATOS ESTADISTICOS
6) INDICES CONSOLIDADOS
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2020 | 31/03/2019 | 31/03/2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liquidez | 1.78 | 1.32 | 1.53 | 1.34 | 1.75 |
| Solvencia | 0.65 | 0.40 | 0.55 | 0.53 | 0.59 |
| Inmovilización de Capital | 0.20 | 0.21 | 0.25 | 0.23 | 0.17 |
| Rentabilidad | 0.15 | 0.04 | (0.11) | (0.09) | 0.08 |
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
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7) PERSPECTIVAS
Ante la incertidumbre que todavía existe respecto a la economía nacional y la internacional, que seguramente se vean afectadas por las variables mencionadas anteriormente, y otras que surgirán seguramente, nos sigue siendo muy difícil proyectar los próximos meses.
La compañía será cauta en sus planes. Desarrollará colecciones segmentadas, que satisfagan las necesidades cambiantes del público que todavía no define su nueva normalidad. Mantendrá la esencia de sus locales y las marcas que comercializa previendo que el consumidor será más selectivo y buscará productos y marcas que le den confianza o le hagan recordar momentos mejores y más simples.
Estamos convencidos que, con todas las medidas implementadas, más el acompañamiento de nuestros clientes, proveedores, y accionistas, se han sentado las bases para una compañía más sana y con mayor rentabilidad.
Buenos Aires, 12 de mayo de 2022
Alberto L. Grimoldi Presidente
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Operaciones continuadas Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Anexo F Ganancia bruta Gastos de comercialización Anexo H Gastos de administración Anexo H Otros ingresos operativos Ganancia operativa Costos financieros Nota 3.10 Ingresos financieros Nota 3.10 Ganancia antes del impuesto a las ganancias por operaciones continuadas Impuesto a las ganancias Nota 3.11 Ganancia neta del periodo por operaciones continuadas Atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Cantidad de acciones Ganancia por atribuibles a accionistas de la compañía durante el ejercicio(expresado en $ por acción) OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS Notas y Anexos Ganancia neta del ejercicio Otro Resultado Integral del ejercicio Otro Resultado Integral que se reclasifcará a resultado en períodos posteriores Diferencias de cambio por conversión de operaciones en el extranjero Otro Resultado Integral Neto Resultado Integral Total Neto del Ejercicio Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Cantidad de acciones Ganancia por atribuibles a accionistas de la compañía durante el ejercicio(expresado en $ por acción) Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios |
31/03/2022 4.143.846.587 (1.777.552.421 ) --------------------- 2.366.294.166 --------------------- (1.083.884.111 ) (100.142.129 ) 1.162.531 --------------------- 1.183.430.457 --------------------- (541.608.082 ) 215.261.221 --------------------- 857.083.596 --------------------- (381.477.277 ) --------------------- 475.606.319 --------------------- 475.700.419 (94.100 ) --------------------- 475.606.319 --------------------- 44.307.514 10,734 31/03/2022 --------------------- 475.606.319 --------------------- 14.990.252 --------------------- 14.990.252 --------------------- 490.596.571 ============ 490.690.671 (94.100 ) --------------------- 490.596.571 ============ 44.307.514 11,073 Lic. Alberto L Presid |
31/03/2021 |
| 2.871.298.848 (1.469.187.464 ) --------------------- 1.402.111.384 --------------------- (867.523.640 ) (120.435.590 ) 487.708 --------------------- 414.639.862 --------------------- (309.046.757 ) 57.239.743 --------------------- 162.832.848 --------------------- (88.809.389 ) --------------------- 74.023.459 --------------------- 74.014.323 9.136 --------------------- 74.023.459 --------------------- 44.307.514 1,671 |
||
| 31/03/2021 | ||
| --------------------- 74.023.459 --------------------- 14.322.668 --------------------- 14.322.668 --------------------- 88.346.127 ============ 88.336.991 9.136 --------------------- 88.346.127 ============ 44.307.514 1,994 uis Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Activos Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo Nota 3.1 Activos intangibles Nota 3.2 Inversión en subsidiarias y asociadas Anexo C Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos financieros Nota 3.3 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Total de activos no corrientes Activos corrientes Activos no corrientes mantenidos para la venta Inventarios Nota 3.4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos financieros Nota 3.3 Efectivo y colocaciones a corto plazo Nota 3.6 Total de activos corrientes Total de activos Patrimonio y pasivos Capital emitido Ajuste al capital Primas de emisión Resultados acumulados Otros resultados integrales (ORI) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participacion no controladoras Total de patrimonio Pasivos no corrientes Deudas y préstamos Nota 3.7 Cargas fiscales Pasivo por impuesto diferido Nota 3.11 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 3.9 Total de pasivos no corrientes Pasivos corrientes Provisiones por contingencias Nota 3.8 Deudas y préstamos Nota 3.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Otros pasivos Nota 3.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 3.9 Total de pasivos corrientes Total de pasivos Total de patrimonio y pasivos Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controlada (s/estado respectivo) |
31/03/2022 1.190.121.542 53.187.257 156.140.275 48.763.998 314.977.094 33.243.000 -------------------- 1.796.433.166 -------------------- 40.247.478 2.611.386.033 928.357.144 65.171.217 581.888.028 3.121.688.832 -------------------- 7.348.738.732 -------------------- 9.145.171.898 ============ 44.307.514 1.239.853.368 366.313.461 1.677.322.325 273.560.056 -------------------- 3.601.356.724 -------------------- 2.428.209 -------------------- 3.603.784.933 -------------------- 873.300.777 390.780 410.419.517 128.241.863 -------------------- 1.412.352.937 -------------------- 2.906.432 422.466.671 225.560.202 1.251.148.318 15.249.668 2.211.702.737 -------------------- 4.129.034.028 -------------------- 5.541.386.965 ============ 9.145.171.898 ============ Lic. Alberto Lu Presid |
31/12/2021 1.192.292.711 54.140.815 174.104.531 39.385.956 355.578.522 35.698.393 ------------------- 1.851.200.928 ------------------- 46.645.664 2.284.852.536 1.223.065.871 6.949.533 542.736.692 2.102.566.668 ------------------- 6.206.816.964 ------------------- 8.058.017.892 ============ 44.307.514 1.239.853.368 366.313.461 1.201.621.906 258.569.804 ------------------- 3.110.666.053 ------------------- 2.522.309 ------------------- 3.113.188.362 ------------------- 1.045.263.707 1.053.504 416.691.823 109.172.230 ------------------- 1.572.181.264 ------------------- 2.008.738 359.235.463 220.523.880 1.083.149.281 12.647.153 1.695.083.751 ------------------- 3.372.648.266 ------------------- 4.944.829.530 ============ 8.058.017.892 ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado en pesos | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Atribuible a los propietarios de la controladora | |||||||||
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||||
| CONCEPTO | Capital Suscripto |
Ajuste al Capital |
Primas de Emisión |
Legal Facultativa Reservas |
Resultados Acumulados |
Total | Otros componetes Del Patrimonio |
Participaciones no controladoras |
Patrimonio total |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | --------------- --------------- |
------------------ | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | - - |
1.201.621.906 | 2.852.096.249 | 258.569.804 | 2.522.309 | 3.113.188.362 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | - | ||||||
| ---------------------------------------- | ---------------------- | ---------------- ------------------------ |
--------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||
| Saldos al 1º de enero de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | - - |
1.201.621.906 | 2.852.096.249 | 258.569.804 | 2.522.309 | 3.113.188.362 |
| ---------------------------------------- | ---------------------- | ---------------- ------------------------ |
--------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||
| -Resultado neto del periodo | 475.700.419 | 475.700.419 | (94.100) | 475.606.319 | |||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | - | - | - | 14.990.252 | - | 14.990.252 | |||
| - | - | - | |||||||
| ---------------------------------------- | ---------------------- | --------------------- ----------------------------- | --------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||
| Saldos al 31 de Marzo de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | - - |
1.677.322.325 | 3.327.796.668 | 273.560.056 | 2.428.209 | 3.603.784.933 |
| ========== | ========== | ========== | ========== ============= |
========== | ============= | ============= | ============= | ============= | |
| Atribuible a los propietarios de la controladora | |||||||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||||
| CONCEPTO | Capital Suscripto |
Ajuste al Capital |
Primas de Emisión |
Legal Facultativa Reservas |
Resultados Acumulados |
Total | Otros componetes Del Patrimonio |
Participaciones no controladoras |
Patrimonio total |
| ------------------ | ------------------ | --------------- | --------------- --------------- |
------------------ | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.369 | 560.200.182 | 189.629.665 632.882.494 |
(1.016.398.882 ) | 1.650.474.342 | 230.240.363 | 46.218 | 1.880.760.922 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | - | ||||||
| ---------------------------------------- | ---------------------- | --------------------- ----------------------------- | --------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.369 | 560.200.182 | 189.629.665 632.882.494 |
(1.016.398.882 ) | 1.650.474.342 | 230.240.363 | 46.218 | 1.880.760.922 |
| ---------------------------------------- | ---------------------- | --------------------- ----------------------------- | --------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||
| -Resultado neto del periodo | 74.014.323 | 74.014.323 | - | 9.136 | 74.023.459 | ||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | 14.322.668 | 14.322.668 | |||||||
| Fusión de Outdoors S.A. por absorción | |||||||||
| ---------------------------------------- | ---------------------- | --------------------- ----------------------------- | --------------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ----------------------- | ---------------------- | ||
| Saldos al 31 de Marzo de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.369 | 560.200.182 | 189.629.665 632.882.494 |
(942.384.559 ) | 1.724.488.665 | 244.563.031 | 55.354 | 1.969.107.049 |
| ========== | ========== | ========== | ========== ========== |
========== | ============= | ============= | ============= | ============= | |
| Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante | de estos Estados | Financieros Intermedios | |||||||
| Firmado a los efectos de su identificación | |||||||||
| con nuestro informe de fecha 12/05/2022 | |||||||||
| que se extiende en hoja aparte | |||||||||
| R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. | |||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 | |||||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi | |||||||
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| RUBROS 31/03/2022 31/03/2021 VARIACION DE EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio 2.102.566.669 914.530.633 Aumento (Disminución) del efectivo 1.019.122.163 537.456.620 ----------------- ----------------- Efectivo al cierre del ejercicio 3.121.688.832 1.451.987.253 =========== =========== CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS ACTIVIDADES OPERATIVAS ------------------ ----------------- Ganancia Ordinaria de Ejercicio 475.606.319 74.023.460 ------------------ ------------------ AJUSTES PARA ARRIBAR AL FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS Amortización de Bienes de Uso 30.962.749 42.603.957 Amortización de Bienes Intangibles 1.766.202 109.229 Valor Residual Baja Bienes de Uso - 254.642 Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero 14.990.252 14.322.668 ------------------ ----------------- TOTAL AJUSTES QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DE EFECTIVO 47.719.203 57.290.495 ------------------ ----------------- CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS (Aumento) Disminución de Bienes de Cambio (326.533.498 ) 131.282.969 Aumento de Créditos 237.412.671 105.788.572 Aumento de Cuentas a Pagar 539.188.827 125.195.204 Disminución de Remuneraciones y Cs. Sociales 5.036.334 70.723.069 Disminución de Cargas Fiscales 161.063.997 9.653.462 ------------------ ----------------- TOTAL CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS 616.168.331 442.643.276 ------------------ ----------------- ACTIVIDADES DE INVERSION (Aumento) Disminución de inversiones 17.964.258 - (Aumento) Disminución Anticipo Bienes de Uso (39.556 ) 10.407 Adquisición de Bienes Intangibles (812.645 ) - Adquisición de Bienes de Uso (28.752.025 ) (7.843.955 ) ------------------ ----------------- TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION (11.639.968 ) (7.833.548 ) ------------------ ----------------- ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aumento (Disminución) Préstamos (108.731.722 ) (28.667.063 ) ------------------ ----------------- TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION (108.731.722 ) (28.667.063 ) ------------------ ----------------- AUMENTO NETO DEL EFECTIVO 1.019.122.163 537.456.620 =========== =========== Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
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GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
(Cifra expresada en pesos, excepto donde se indique expresamente)
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
1.) INFORMACION GENERAL Y ACTIVIDADES PRINCIPALES DEL GRUPO
GRIMOLDI SA. (en adelante, indistintamente "la Sociedad" o "el Grupo") es una sociedad anónima constituida bajo las leyes argentinas, con domicilio legal en Florida 253 8º "C" - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, cuyas acciones listan en las Bolsas y Mercados Argentinos S.A. (BYMA)
ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA SOCIEDAD
Las actividades principales del Grupo es la comercialización de calzado, accesorios e indumentaria a través de locales de terceros, locales propios y directo al consumidor. Estos productos son adquiridos a fábricas nacionales e internacionales o fabricados en su propia planta.
Para lograr este propósito cuenta con una instalación industrial moderna en Arroyo Seco, Provincia de Santa Fe, en la que fabrica una parte de lo que comercializa. Adicionalmente, tiene una planta productora de fondos y plantillas para calzado instalada en Pilar, Provincia de Buenos Aires.
Los productos, al 31 de Marzo de 2022, se comercializaban a través de 94 locales al público, administrados por la propia empresa o por franquiciados y más de 500 clientes independientes seleccionados. Las principales marcas que Grimoldi comercializó durante 2022 son fueron Hush Puppies®, Vans®, The North Face®, Kickers®, Aldo®, Merrell®, Caterpillar®, a-pie®, Stitching® y Grims®.
CONTEXTO ECONÓMICO
La Sociedad opera en un contexto económico cuyas principales variables han tenido recientemente una fuerte volatilidad como consecuencia de acontecimientos sanitarios, políticos y económicos tanto en el ámbito nacional como en el internacional. En los últimos años el escenario argentino no ha sido auspicioso desde la inestabilidad política y económica ocurrida desde 2019 lo que elevó el grado de desconfianza de los mercados financieros, hasta las implicancias negativas de la pandemia y sumado con la guerra de Ucrania. La economía argentina se encontraba en un proceso recesivo y la irrupción de la cuarentena derivada de la pandemia en marzo de 2020, descripta en el acápite siguiente, complejizó dicho escenario. Las principales cuestiones macroeconómicas de nuestro país son: · El nivel de riesgo país (también conocido como Emerging Markets Bonds Index o EMBI, por su sigla en inglés) al 31 de marzo de 2022 ascendía a 1692 puntos. · La inflación acumulada entre el 1 de enero 2022 y el 31 de marzo de 2022 alcanzó el 16,07% (Índice de Precios al Consumidor – “IPC”). · Entre el 1° de enero y el 31 de marzo de 2022, el peso se depreció 8,07% frente al dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina (“BNA”). Asimismo, al 31 de marzo de 2022, la brecha respecto a las cotizaciones alternativas del dólar estadounidense que se obtienen en el mercado se acercó a aproximadamente el 71%. · El país continúa enfrentando ciertos desequilibrios monetarios agravados por el elevado nivel de emisión monetaria como consecuencia de las medidas de asistencia adoptadas por el Gobierno, presionando así sobre las reservas internacionales del Banco Central de la República Argentina (“BCRA”). · La actividad económica inició el primer trimestre del 2022 con un alza del 3,6% respecto del mismo período de 2021, si bien en términos mensuales registra una baja. Adicionalmente la tasa de desempleo continúa su descenso, llegando al 7%, según la última información suministrada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), nivel por debajo de los registrados en años anteriores. · La caída en la actividad y la consecuente reducción de la recaudación ha producido también un importante desequilibrio fiscal.
-
En este sentido y al igual que en otros países, el Gobierno Argentino ha implementado una serie de medidas económicas tendientes mitigar el impacto en los sectores más vulnerables y a sostener la economía · El BCRA ha impuesto mayores restricciones cambiarias, las cuales afectan también el valor de la moneda extranjera en mercados alternativos existentes. · Se establecieron diversas medidas de alivio fiscal mediante la creación de moratorias impositivas.
-
Se crearon diversos programas de asistencia a empresas y personas a fin de garantizar sus ingresos, tales como el Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción (“ATP”) para empleadores y trabajadores
-
afectados por la emergencia sanitaria y el Ingreso Familiar de Emergencia (“IFE”). · Se prohibieron los despidos sin causa y se estableció la emergencia pública en materia ocupacional y la obligación de abonar una doble indemnización en los supuestos de despido sin justa causa.
Impacto del COVID-19 (“COVID”) en las operaciones de GRIMOLDI
En el año 2020, la propagación del COVID ha impactado a un gran número de países con un importante nivel de gravedad. En marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró al virus "COVID" una pandemia mundial. Ello trajo relevantes consecuencias que incluyen una importante contracción económica a nivel mundial cuyos impactos y alcances son aún desconocidos.
Durante este período, los países implementaron una serie de medidas drásticas incluyendo, entre otros, el cierre de fronteras y el aislamiento obligatorio de la población, paralizando la actividad económica no esencial y provocando
una marcada recesión económica global. Esto trajo aparejado que las organizaciones, y por lo tanto Grimoldi hayan tomado similares medidas para mitigar el riesgo para las comunidades, los empleados y las operaciones comerciales Mientras que, entre los meses de mayo y agosto de 2020, en el continente europeo se desarrolló un gradual proceso de desconfinamiento, al igual que en varios países de Asia y Oceanía, el principal foco de la pandemia se situó en el continente americano, donde el nivel de contagios creció en forma sostenida. No obstante, desde mediados de septiembre de 2020, los números de contagios se han incrementado en el continente europeo llevando a los países a retomar ciertas medidas que implican una retracción de la economía y un incremento de la volatilidad como consecuencia de la incertidumbre respecto de la situación sanitaria. Mientras tanto, en el continente americano se ha mantenido un elevado nivel de contagios.
La incertidumbre se fue incrementando como consecuencia del descubrimiento de nuevas cepas del virus más contagiosas que llevó a que los países extremen las medidas sanitarias.
En el comienzo de la pandemia, el Gobierno Argentino implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social preventivo y obligatorio desde el 20 de marzo de 2020, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación / producción de servicios y productos esenciales. Desde esa fecha, y aunque con ciertas flexibilizaciones dependiendo la zona del país, dicho aislamiento fue prorrogado considerando la situación epidemiológica, hasta el 8 de noviembre de 2020 inclusive, fecha a partir de la cual se dispuso el distanciamiento social preventivo y obligatorio (“DISPO”).
A fin de asegurar la salud de su personal, la continuidad de sus operaciones, y preservar su situación financiera, la Dirección de la Sociedad ha tomado una serie de medidas.
La Planta Industrial de Arroyo Seco, que ya había adecuado su estructura y procesos a las nuevas reglas comerciales, inicio sus actividades a mediados de Junio de 2020 y su vuelta a la actividad se llevo a cabo consensuando protocolos, definiendo equipos de trabajo y horarios, para sostener un nivel adecuado de actividad bajo el actual contexto macroeconómico.
Asimismo la Planta de Suelas de Pilar, equipada con maquinaria de última tecnología, mantuvo paralizada la actividad desde el anuncio de la cuarentena hasta fines de julio de 2020. Los pedidos de los clientes venían incrementándose desde finales del año 2019, pero se frenaron a partir del inicio de la cuarentena, sin embargo varias industrias han comenzado a operar en diversos lugares del país, por lo tanto se han recibido nuevas órdenes de pedidos y al sostenerse la actividad de la Planta de Arroyo Seco en el último trimestre del ejercicio 2020 se volvió a producir en forma sostenida teniendo en cuenta el actual contexto macroeconómico.
La Gerencia de la Sociedad viene desarrollando su estrategia comercial sobre colecciones segmentadas, que apuntalen al consumidor tradicional más afectado económicamente por la pandemia, previendo que los consumidores y clientes serán más selectivos buscando aquellos productos y marcas, que le permitan aumentar la fidelización de sus preferencias en indumentaria y calzado.
Durante el año 2020 la Dirección de la Sociedad acordó suspensiones para sus trabajadores con los dos principales sindicatos UTICRA (Unión de Trabajadores de la Industria del Calzado de la República Argentina) y FAECYS (Federación Argentina de Empleados de Comercio y Servicios) según lo dispuesto por el art. 223 bis de la Ley de Contrato de Trabajo, pagando los salarios del personal al 70% bruto y 81% neto, respectivamente como suma no remunerativa. Dichas suspensiones y prorrogas se dieron desde los meses de abril a diciembre 2020 y continuaron hasta el primer trimestre del 2021. En dicho contexto laboral y económico del país ante la paralización de gran parte de las actividades la AFIP abrió el programa de Asistencia al Trabajo y a la Producción ("ATP") y Programa de Recuperación Productiva ("REPRO 2") para aquellas sociedades que requerían asistencia financiera para afrontar sus compromisos salariales con el personal.
Se detalla los subsidios recibidos por dicho programa de asistencia durante el ejercicio 2021:
| JUNIO MAYO ABRIL MARZO FEBRERO |
ENERO |
|---|---|
| ARGHSOES 639.000 675.000 - 711.000 711.000 |
- |
| GRIMOLDI - 6.415.000 - - - |
- |
| Total 639.000 7.090.000 - 711.000 711.000 |
- |
| A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros Intermedios, aún no es posible prever el impacto ni la duración de dicha situación de volatilidad e incertidumbre, ni el efecto que las medidas adoptadas y aquellas que | |
| puedan ser adoptadas en el futuro puedan tener, pero podrían afectar negativamente a los resultados, situación financiera y flujos de fondos de la Sociedad. No obstante, dada la situación financiera | de la Sociedad, actualmente no se |
| espera que los hechos mencionados anteriormente afecten la continuidad del negocio y, por consiguiente, se estima que podrá continuar cumpliendo sus compromisos financieros en el futuro cercano. | |
| El Decreto N° 678/2021 publicado el 1° de octubre del corriente año estipuló las medidas preventivas generales y reguló la realización de actividades de mayor riesgo epidemiológico y sanitario, con | el fin de proteger la salud pública. |
| De acuerdo al avance de la campaña de vacunación se lograron morigerar los efectos de las nuevas variantes como Delta y Omicron, lo que permitió mantener los niveles de actividad. | |
| La Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones que afectan su negocio, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar los eventuales impactos | sobre su situación financiera y los |
| resultados de sus operaciones. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos considerando estas circunstancias. |
2.) ESTADOS FINANCIEROS INTERMDIOS CONSOLIDADOS
Grimoldi presenta sus estados financieros consolidados por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y 2021 precediendo a sus estados financieros separados, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Título IV, Capítulo I, Sección I, artículo 1) b.1) de las Normas de la CNV (N.T. 2013) (las “Normas”).
Las referencias en estos estados financieros de la Sociedad , hacen alusión a Grimoldi S.A. y sus subsidiarias consolidadas Argshoes SA y Grimuru SA (subsidiaria del exterior). Los presentes estados financieros intermdios consolidados fueron aprobados y autorizados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 12 de mayo de 2022.
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2.1.) BASES DE PRESENTACION
La CNV, en el Título IV, Capítulo III, artículo 1° de las Normas estableció la aplicación de la Resolución Técnica (“RT”) N° 26 (modificada por la RT N° 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) que adopta la aplicación de las NIIF, para ciertas entidades incluidas en el régimen de la oferta pública de la Ley N° 26.831, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
En razón de lo mencionado en el párrafo precedente, la Sociedad ha preparado los presentes estados financieros consolidados intermedios de acuerdo con el marco contable establecido por la CNV, el cual se basa en la aplicación de las NIIF, en particular de Norma Internacional de Contabilidad N° 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”).
Las referencias en estos estados financieros a “Grimoldi” o la “Sociedad”, hacen alusión a GRIMOLDI S.A. y sus subsidiarias consolidadas ARGSHOES. S.A.y GRIMURU S.A.
A continuación, se detallan los datos de las subsidiarias que reflejan el conjunto societario al 31 de marzo de 2022.
| SOCIEDAD | % PARTIC. EN EL CAPITAL |
ACCIONES | Fecha de cierre | Actividad principal |
|---|---|---|---|---|
| ARGSHOES S.A. GRIMURU S.A. |
95 100 |
337.844 400.000 |
31 de marzo 31 de marzo |
Importaciónycomercialización de calzado e indumentaria Servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc |
La Dirección de la Sociedad estima que los estados financieros consolidados intermedios correspondientes a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2022 y 2021 de las subsidiarias incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período de acuerdo al marco contable aplicable.
Moneda funcional y de presentación
Los presentes estados financieros consolidados intermedios están expresados en pesos argentinos, que es la moneda funcional de la Sociedad
Reexpresión a moneda constante
Los estados financieros consolidados intermedios al 31 de marzo de 2020, incluyendo las cifras comparativas, han sido reexpresados para considerar los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda funcional de la Sociedad conforme lo establecido en la NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias” (“NIC 29”) y en la Resolución General N° 777/2018 de la CNV. Como resultado de ello, los estados financieros están expresados en la unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) se presenta en una línea separada y refleja el efecto de la inflación sobre las partidas monetarias. La variación del índice de precios al consumidor (“IPC”) para la reexpresión de los presentes Estados Financieros consolidados Intermedios fue estimada en 16,07% y 12,95 % para los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y 2021, respectivamente.
2.2) ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Grimoldi presenta sus estados financieros consolidados intermedios por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y 2021 precediendo a sus estados financieros separados intermedios, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Título IV, Capítulo I, Sección I, artículo 1) b.1) de las Normas de la CNV (N.T. 2013) (las “Normas”) que permite la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por su sigla en inglés).
Las referencias en estos estados financieros de la Sociedad , hacen alusión a Grimoldi S.A. y sus subsidiarias consolidadas Argshoes SA y Grimuru SA (subsidiaria del exterior). Los presentes estados financieros consolidados intermedios, los cuales fueron aprobados y autorizados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 12 de mayo de 2021, no incluyen toda la información ni todas las revelaciones que se requieren para los estados financieros anuales, y deben ser leídos en conjunto con los estados financieros anuales de Grimoldi al 31 de diciembre de 2021, emitidos el 31 de marzo de 2022. Conversión en moneda extranjera de Grimuru SA
Para el caso de las inversiones en Grimuru SA, se ha definido como moneda funcional la moneda de Uruguay, dado que es la moneda del ambiente económico primario en que opera dichas entidad. Los resultados y posición financiera de la subsidiaria del exterior que tiene moneda funcional distinta de la moneda de presentación del Grupo se convierten a moneda de presentación de la siguiente manera: - Los activos y pasivos al cierre del período se convierten al tipo de cambio de dicha fecha. - En el patrimonio, los aportes efectuados por el Grupo se convierten al tipo de cambio de fecha de los aportes, en concordancia a la moneda de origen que reconoció contablemente al inicio mas aquellos aportes que se realicen en el ejercicio convertido al tipo de cambio del día del aporte. Los resultados acumulados serán los mismos que al inicio, menos las distribuciones reales, convertidas al tipo de cambio de la fecha de la distribución. - Los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio promedio (a menos que dicho promedio no represente una aproximación razonable del efecto acumulado de los tipos de cambio vigentes a la fecha de cada transacción, en cuyo caso dichos ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción). - Las diferencias de cambio resultantes se presentan en otros resultados integrales.
2.3) PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las políticas contables aplicadas para estos estados financieros consolidados intermedios son consistentes con las utilizadas en los estados financieros correspondientes al último ejercicio financiero preparado bajo NIIF, el cual finalizó el 31 de diciembre de 2021.
- Clasificación de deudas como corrientes y no corrientes (modificación a la NIC 1) El 23 de enero de 2020 el IASB emitió la clasificación de deudas como corrientes y no corrientes, que modifica a la NIC 1 Presentación de estados financieros. Las modificaciones afectan los requerimientos de la NIC 1 para la presentación de deudas. Específicamente, clarifica los criterios para clasificar la deuda como no corriente. La fecha de aplicación de la modificación se fijó para ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2023, con aplicación retroactiva. La Sociedad está evaluando el impacto de estas modificaciones para la presentación de deudas.
NIC 16 – Propiedad, planta y equipos (“PPE”)– Ingresos antes de lo previsto En mayo de 2020 el IASB emitió una enmienda a la NIC 16 que prohíbe a las entidades deducir del costo de un elemento de PPE los ingresos procedentes de la venta de elementos producidos mientras se pone ese activo en condiciones de uso. En su lugar, la entidad reconocerá los ingresos procedentes de la venta de dichos elementos, así como los costos de producción de esos elementos, en el resultado del ejercicio. Dicha modificación entra en vigencia para los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2022 y debe aplicarse de forma retroactiva a los elementos de PPE que estén disponibles para su uso a partir del inicio del primer periodo presentado cuando la sociedad aplique por primera vez la modificación.
No se espera que las modificaciones tengan un impacto significativo en la Sociedad.
NIC 37: “Contratos Onerosos: Costo de Cumplir un Contrato” En mayo de 2020, el IASB emitió modificaciones a la NIC 37 para especificar qué costos debe incluir una entidad al evaluar si un contrato es oneroso. Las modificaciones aclaran el significado de "costos para cumplir un contrato". Los costos que se relacionan directamente con un contrato de suministro de bienes o servicios incluyen tanto los costos incrementales como una asignación de costos directamente relacionados con las actividades del contrato.
Las modificaciones son efectivas para los periodos de información anual que comiencen a partir del 1 de enero de 2022.
No se espera que las modificaciones tengan un impacto significativo en la Sociedad.
2.4.) INFORMACION POR SEGMENTOS DE ACUERDO A NIIF
Un segmento operativo se define como un compenente de una sociedad en la cual la información financiera se presenta por separado y la misma es evaluada regularmente por la Gerencia General. La información interna provista a la Gerencia General, que es responsable de la performance de la operación, identifica la familia y agrupación de productos, de ingresos por actividades ordinarias y rentabilidad operativa. Dicha información por segmentos no se encuentra disponible a la emisión de los presentes estados financieros intermedios.
2.5.) ESTIMACIONES CONTABLES CRITICAS
La preparación de los estados financieros de conformidad con las normas contables profesionales requiere que la Sociedad efectúe estimaciones contables que afectan los montos de activos y pasivos registrados y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y egresos registrados durante el correspondiente período. La realización de tales estimaciones implica que GRIMOLDI emplee suposiciones y presunciones las cuales se basan en diversos factores, incluyendo tendencias pasadas, acontecimientos conocidos a la fecha de emisión de los presentes estados financieros y expectativas de eventos futuros respecto del desenlace de los acontecimientos y sus resultados.
Tal como se menciona en nota 1, como consecuencia del desarrollo del COVID, las principales variables macroeconómicas y de negocios de la Argentina sufrieron un importante deterioro lo que significó que el gobierno argentino deba tomar una serie de medidas tendientes a contener el impacto negativo de ellas. En virtud de ello y dado que es un indicador de deterioro de los importes de Propiedad, Planta y Equipos (“PPE”), al 31 de marzo de 2022 se reestimaron los flujos de fondos empleados para determinar el valor recuperable (valor de uso) de cada una de las Unidades Generadoras de Efectivo (“UGE”) definidas por la Sociedad. En el segmento de producción y comercialización de calzados y afines, GRIMOLDI ha considerado la caída actual de los volúmenes y margenes que la cuarentena declarada por el Gobierno Nacional afectan las espectativas futuras de la industria, tomando acciones para que el impacto en el negocio sea de un efecto menor y permita a futuro un puesta en marcha de su actividad principal adecuada al mercado que se va a operar. En cualquier caso, no es posible asegurar con certeza que los flujos de efectivo reales estarán en línea con los supuestos aplicados. Por lo tanto, podrían surgir diferencias significativas en el futuro en relación con los valores de uso estimados
En virtud del análisis mencionado anteriormente, la Sociedad no identificó la necesidad de registrar ninguna desvalorización de los importes de PPE al 31 de marzo de 2022.
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Medición del valor razonable de instrumentos financieros
En los casos en que el valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros no puedan medirse en base a cotizaciones en mercados activos, dicho valor razonable se determina mediante la utilización de técnicas de valoración, que incluyen modelos de flujos de efectivo descontados.
Cuando es posible, los datos de los que se nutren estos modelos se toman de mercados observables. Pero cuando no es así, se requiere un grado de juicio discrecional para determinar los valores razonables. Estos juicios incluyen la consideración de datos tales como el riesgo de liquidez, el riesgo de crédito y la volatilidad. Los cambios en los supuestos relacionados con estos factores podrían afectar los importes de los valores razonables informados para los instrumentos financieros a las respectivas fechas de cierre de los períodos sobre los que se informa.
2.6) SOCIEDADES SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Sociedades sobre las que se ejerce control
Subsidiarias son todas las entidades en las que la Sociedad tiene el poder de gobernar las políticas financieras y operativas, el que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos de voto disponibles. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control a la Sociedad y se excluyen desde la fecha en que cesa dicho control.
Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad posee influencia significativa y/o tiene una participación importante en los resultados de la misma según sus tenencias accionarias.
ARGSHOES SA
Argshoes posee como objeto social la prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc. Dicha sociedad ha sido constituida a fin de optimizar la utilización del sistema de distribución o logistica de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 95%.
GRIMURU SA
GRIMURU posee como objeto social la importación y comercialización de calzado e indumentaria. Dicha sociedad está constituida en Uruguay a fin de posicionar las marcas que se comercializan en Argentina bajo la exclusividad de las marcas licenciadas a favor de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 100%
2.7.) ADOPCION DE LA CNV PARA LAS SUBSIDIARIAS QUE NO EMITEN SUS ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN NIIF.
Según lo estipulado por la Comisión Nacional de Valores (la “CNV”) en el punto 10 del art. 3, capítulo III, Título IV de las normas de la CNV, las subsidiarias, Argshoes S.A. y Grimuru S.A. han procedido a realizar una conciliación entre las normas internacionales de Información financiera (NIIF) y las normas contables utilizadas para la confección de sus estados contables.
En virtud de ello y a los efectos de que la Sociedad prepare sus estados contables de acuerdo con las NIIF, dichas subsidiarias han preparado la siguiente conciliación:
| Patrimonio Neto al 31 de marzo de 2022 según Estado de Situación Patrimonial preparado de acuerdo a normas contables vigentes en l Argentina (excepto RT Nº 26 y modificatorias) Ajustes NIIF: Patrimonio Neto al 31 de marzo de 2022 según NIIF Ganancia (Pérdida) neta al 31 de marzo de 2022 según Estado de Resultado preparado de acuerdo a normas contables vigentes en la Argentina (excepto RT Nº 26 y modificatorias) Ajustes NIIF: Ganancia (Pérdida) al 31 de marzo de 2022 según NIIF ARGSHOES S.A. |
En $ Arg a 48.563.879 - |
Ajustes NIIF: Ajustes NIIF: Ganancia(Pérdida) al 31 de marzo de 2022 según NIIF Ganancia (Pérdida) neta al 31 de marzo de 2022 según Estado d Resultados preparado de acuerdo a normas contables vigentes en Uruguay, convertidos a Pesos Argentinos GRIMURU S.A. Patrimonio Neto al 31 de marzo de 2022 según NIIF Patrimonio Neto al 31 de marzo de 2022 según Estado d Situación Patrimonial preparado de acuerdo a normas contable vigentes en Uruguay, convertidos a Pesos Argentinos |
En $ Arg 239.592.030 - e s |
|
|---|---|---|---|---|
| 48.563.879 | 239.592.030 | |||
| s (1.882.004) - |
37.520.000 - e |
|||
| (1.882.004 ) | 37.520.000 |
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3.) COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | |
|---|---|---|---|---|
| AL 31-03-2022 | AL 31-12-2021 | |||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | |
| 3.1.) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | ||||
| Valor Residual Neto de Amortizaciones | ||||
| (según Anexo A) | - | 1.190.028.094 | - | 1.192.238.816 |
| Anticipo a Proveedores | - | 93.448 | - | 53.895 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | - | 1.190.121.542 | - | 1.192.292.711 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.2.) ACTIVOS INTANGIBLES (Anexo B) | ||||
| Licencia de sistema y software | - | 11.123.272 | - | 12.076.831 |
| Marcas y Otros | - | 5.371.439 | - | 5.371.439 |
| Plusvalia "Valor Llave" | - | 36.692.546 | - | 36.692.545 |
| -------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| - | 53.187.257 | - | 54.140.815 | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.3.) GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ACTIVOS | ||||
| Anticipos a proveedores | 11.788.524 | - | 17.501.510 | - |
| Gastos pag. Por adelantado | 65.171.217 | 48.763.998 | 6.949.533 | 39.385.956 |
| Creditos fiscales | 300.128.120 | 69.150.901 | 198.470.423 | 80.263.235 |
| Derecho de Uso del activo | - | 234.608.079 | - | 267.188.930 |
| Otros | 269.971.384 | 11.218.114 | 326.764.759 | 8.126.357 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 647.059.245 | 363.741.092 | 549.686.225 | 394.964.478 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.4.) INVENTARIOS | ||||
| Productos Terminados y Merc. de Reventa | 1.448.601.743 | - | 1.358.679.875 | - |
| Productos en Proceso | 56.569.755 | - | 54.691.288 | - |
| Materias Primas y Materiales | 553.125.093 | - | 428.089.375 | - |
| Anticipo a Proveedores | 553.089.442 | - | 443.391.998 | - |
| -------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 2.611.386.033 | - | 2.284.852.536 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.5.) DEUDORES COMERCIALES O OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||
| Deudores comunes | 521.858.599 | 33.243.000 | 573.484.489 | 35.698.393 |
| Tarjetas de Crédito | 393.980.129 | - | 634.652.336 | - |
| Deudores en Gestión | 29.373.352 | - | 34.492.517 | - |
| Previsión p/Ds. Incobrables | (16.854.936) | - | (19.563.471) | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 928.357.144 | 33.243.000 | 1.223.065.871 | 35.698.393 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.6.) EFECTIVO Y COLOCACIONES A CORTO PLAZO | ||||
| Caja | 935.273 | - | 19.361.657 | - |
| Moneda Extranjera | 1.309.607 | - | 1.342.788 | - |
| Valores a Depositar | 1.301.368.532 | - | 470.702.981 | - |
| Bancos en moneda nacional | 33.695.375 | - | 58.665.387 | - |
| Bancos en moneda extranjera | 57.285.749 | - | 68.406.243 | - |
| Inversiones (Anexo C) | 1.727.094.296 | - | 1.484.087.613 | - |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 3.121.688.832 | - | 2.102.566.668 | - |
| =========== | =========== | =========== | ========== | |
| 3.7.) DEUDAS Y PRESTAMOS | ||||
| Bancarios | 77.588.727 | 873.300.777 | 46.090.418 | 1.045.263.707 |
| Adelantos en Cta. Cte. | - | - | 3.801 | - |
| Financieros | 61.674.962 | - | 105.407.014 | - |
| Intereses y actualizaciones devengados | 283.202.982 | - | 207.734.229 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 422.466.671 | 873.300.777 | 359.235.463 | 1.045.263.707 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.8.) OTROS PASIVOS | ||||
| Provisiones | 2.906.432 | - | 2.008.738 | - |
| Otros | 15.249.668 | - | 12.647.153 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 18.156.099 | - | 14.655.889 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | |
|---|---|---|---|---|
| AL 31-03-2022 | AL 31-12-2021 | |||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | |
| 3.9.) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||
| Proveedores en m/nacional | 545.982.865 | - | 564.341.840 | - |
| Proveedores en m/extranjera | 635.336.696 | - | 650.385.701 | - |
| Anticipo de clientes | 923.196.344 | - | 322.339.510 | - |
| Soc. art. 33 Ley 19550 | 107.186.832 | 128.241.863 | 158.016.700 | 109.172.230 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 2.211.702.737 | 128.241.863 | 1.695.083.751 | 109.172.230 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.10.) RESULTADOS FINANCIEROS | ||||
| GENERADOS POR ACTIVOS | COSTOS FINANCIEROS | INGRESOS FINANCIEROS | ||
| Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | |
| Intereses y Actualizaciones | - | (4.536.292) | 7.903.323 | - |
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | (41.195.117) | (125.771.137) | - | - |
| Diferencias de Cambio | (82.908.238) | (58.239.969) | - | - |
| Diferencia de cotización | - | - | - | 57.239.743 |
| Otros Ingresos | - | - | 167.874.115 | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ----------------------- | ------------------------- | |
| SUBTOTAL | (124.103.355) | (188.547.398) | 175.777.438 | 57.239.743 |
| ------------------------- | ------------------------- | ----------------------- | ------------------------- | |
| GENERADOS POR PASIVOS | ||||
| Intereses y Actualizaciones | (169.674.788) | (43.129.754) | - | - |
| Diferencias de Cambio | - | (2.528.352) | 39.483.783 | - |
| Bonificaciones y Descuentos | (10.689.563) | (11.389.419) | - | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ----------------------- | ------------------------- | |
| SUBTOTAL | (180.364.351) | (57.047.525) | 39.483.783 | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ----------------------- | ------------------------- | |
| RECPAM | (237.140.376) | (63.451.834) | - | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ----------------------- | ------------------------- | |
| TOTAL | (541.608.082) | (309.046.757) | 215.261.221 | 57.239.743 |
| ============= | ============= | ============= | ============= | |
| 3.11.) IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y DIFERIDO | ||||
| a) Se detalla a continuación la composición del impuesto diferido al 31/03/2022 y al 31/12/2021: | ||||
| Al 31-03-2022 | Al 31-12-2021 | |||
| Activos y (pasivos) diferidos | ||||
| Previsión para deudores incobrables | 5.839.728 | 6.778.154 | ||
| Revaluo Impositivo Bienes de Uso | 36.664.710 | - | ||
| Gastos deducidos en forma anticipada | (19.119.763 ) | (16.129.007 ) | ||
| Gastos a deducir | 5.632.939 | (8.176.709 ) | ||
| Amortización acelerada y Otros Resultados Bienes de Uso | (63.724.996 ) | (24.521.441 ) | ||
| Ajuste por Inflación Bienes de Uso | (375.712.135 ) | (374.642.821 ) | ||
| ------------------- | ------------------- | |||
| Pasivo neto por impuesto diferido | (410.419.517 ) | (416.691.823 ) | ||
| =========== | =========== |
b) Conciliación entre el impuesto a las ganancias registrado en resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente al ejercicio finalizado el 31/03/2022 y el 31/03/2021:
| AL 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | |
|---|---|---|
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal | ||
| sobre el resultado antes de impuestos | 296.535.497 | 48.849.853 |
| Diferencias Permanentes | ||
| Participación no controladora | (14.566.238 ) | (10.523.474 ) |
| Gastos no deducibles | 1.772.486 | 1.028.135 |
| Por cambios en la valuación de bienes de cambio | 11.070.928 | 2.390.984 |
| Reexpresión a moneda constante de cuentas de resultado (incluido el RECPAM) | 83.482.978 | 43.515.162 |
| Otros (incluye efecto del ajuste por inflación) | 3.181.626 | 3.548.728 |
| ------------------ | ------------------ | |
| Total | 381.477.277 | 88.809.389 |
| =========== | =========== |
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4.) SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las operaciones realizadas con sociedades controladas que a continuación se detallan corresponden a los períodos de tres meses finalizados al 31 de marzo de 2022 y 2021, respectivamente.
| OPERACIONES | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Venta de mercaderias | Venta de servicios | Otros | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 31/03/2021 |
31/03/2022 | 31/03/2021 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 159.234 243.027 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
(281.922) | 4.268.466 |
| --------------------------- ----------------------- | ----------------------- ------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 159.234 243.027 |
(281.922) | 4.268.466 |
| OPERACIONES | |||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Compra de mercaderias | Compra de servicios y otros | Otros facturados | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 31/03/2021 |
31/03/2022 | 31/03/2021 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 52.122.972 42.017.358 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
- | - |
| --------------------------- ------------------------ | ----------------------- ------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 52.122.972 42.017.358 |
- | - |
5.) Información sobre valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros agrupados por categoría y por jerarquía
1.1 Categorización de los instrumentos financieros
Las políticas contables para la categorización de los instrumentos financieros no han sufrido modificaciones a las expuestas en los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2020
1.2 Estimación y jerarquía de valores razonables
De acuerdo a la NIIF 13, las variables empleadas para la determinación de valores razonables deben ser categorizadas en 3 niveles de jerarquía. Los niveles existentes son los siguientes.
-
Nivel 1: comprende activos y pasivos financieros cuyos valores razonables han sido estimados utilizando precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para iguales activos y pasivos. Los instrumentos incluidos en este nivel incluyen principalmente saldos en fondos comunes de inversión y títulos de deuda pública y privada con listado en Bolsas y Mercados Argentinos S.A. (“BYMA”). Los fondos comunes de inversión realizan principalmente sus colocaciones en letras emitidas por el Banco Central de la República Argentina.
-
Nivel 2: incluye activos y pasivos financieros cuyo valor razonable ha sido estimado usando premisas distintas de los precios de cotización incluidas en el Nivel 1, que son observables para los activos o pasivos, ya sea directamente
(por ejemplo, precios) o indirectamente (por ejemplo, derivados de precios). Dentro de este nivel se incluyeron aquellos instrumentos financieros derivados para los que no se contó con una cotización en mercados activos al cierre. - Nivel 3: comprende instrumentos financieros para los cuales las premisas utilizadas en la estimación del valor razonable no están basadas en información observable en el mercado.
A continuación se incluye una agrupación por categoría y por jerarquía de valores razonables, de los importes en libros de los activos financieros y pasivos financieros medidos por su costo amortizado al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021:
| Al 31 de marzo de 2022 | Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: |
|---|---|---|
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros Al 31 de diciembre de 2021 |
961.600.144 3.121.688.832 |
961.600.144 - 961.600.144 - 3.121.688.832 3.121.688.832 - - |
| 4.083.288.976 | 4.083.288.976 3.121.688.832 961.600.144- | |
| 1.295.767.448 2.358.100.699 |
1.295.767.448 - 1.295.767.448 - 2.358.100.699-2.358.100.699- |
|
| 3.653.868.147 | 3.653.868.147- 3.653.868.147- | |
| Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: | |
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros |
1.258.764.264 2.102.566.668 |
1.258.764.264 - 1.258.764.264 - 2.102.566.668 2.102.566.668 - - |
| 3.361.330.932 | 3.361.330.932 2.102.566.668 1.258.764.264- | |
| 1.404.499.170 1.818.911.872 |
1.404.499.170 - 1.404.499.170 - 1.818.911.872-1.818.911.872- |
|
| 3.223.411.042 | 3.223.411.042- 3.223.411.042- |
El valor razonable estimado de los activos financieros se presenta como el importe por el cual se puede intercambiar dicho instrumento en el mercado entre partes interesadas, de común acuerdo y no en una transacción forzada.
Al 31 de marzo de 2022, el valor en libros de ciertos instrumentos financieros utilizados por la Sociedad, en efectivo, equivalentes de efectivo, otras inversiones, cuentas a cobrar y por pagar y obligaciones a corto plazo es representativo del valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos. El valor razonable de la deuda a largo plazo con cotización es determinado en base al precio de la misma en el mercado a la fecha de cotización. No existen variaciones significativas con respecto a su valor a costo amortizado.
6.) EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 18 de mayo de 2009 Grimoldi SA presentó a la Comisión Nacional de Valores un Prospecto de Programa Global de emisión de Obligacines Negociables ("PGON") a mediano y largo plazo por un monto nominal máximo en circulación en cualquier momento de 120.000.000.- (ó su equivalente en otras monedas), que fuera aprobado oportunamente en todos sus términos y condiciones en el Acta de Asamblea de fecha 05 de marzo de 2009 y en el Acta de Directorio del 13 de Abril de 2009 y ratificada mediante Asamblea de fecha 10 de mayo de 2012.
Mediante la Resolución Nº 16128 del 22 de mayo de 2009 la Comisión Nacional de Valores aprobó el mencionado Programa Global.
Posteriormente, con fecha 15 de abril de 2014, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resuelve ampliar de 120.000.000 a 300.000.000 el máximo de circulación de dichas obligaciones negociables y prorrogar el plazo de vigencia por el término legal, es decir 5 años, del PGON. Mediante Resolución Nº 17400 del 10 de julio de 2014 la Comisión Nacional de Valores aprobó dicha ampliación. La emisión de la Serie Nº 1 fue emitida según publicación en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires de fecha 11 de junio de 2009, por un valor nominal de 30.000.000. Dicha serie fue suscripta en su totalidad y amortizada en 24 cuotas mensuales y consecutivas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 1 fueron aplicados cumpliendo con lo estipulado en el capítulo pertinente del Prospecto denominado "Destino de los Fondos", según el siguiente detalle: a) consolidación Planta Arroyo Seco. Adquisición e instalación de nuevos equipos, mejoras de procesos que optimicen la productividad y ambiente de trabajo. El monto total asignado fue de $3.000.000,- (pesos tres millones) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; b) Instalacion de una Maquina de Pintura Automatica y refaccion de maquinas en planta de fondos en Castelar. El monto total asignado fue de $1.000.000,- (pesos un millon) a ejecutarse durante el año 2010; c) Refaccion de los Depositos y Oficinas Castelar. Incorporacion Tecnologia de Punta para mejoras de procesos. Incorporacion personal x crecimiento a traves de nuevas marcas (TNF, Keds, Camper). El monto total asignado fue de $1.200.000,(pesos un millon doscientos) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; d) Apertura de Nuevos Locales y remodelacion o refaccion de los actuales ubicados en los principales centros comerciales del pais. El monto total asignado fue de $5.500.000,- (pesos cinco millones quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; e) Aportes de Capital a la sociedad controlada Lago Tajo S.A. para inversion en activos fijos, abastecimiento productos TNF y pruebas para poder producir localmente. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; f) Invertir en la comunicación y segunda etapa del lanzamiento de nuevas marcas incorporadas recientemente - Camper, Clark's, Keds, Patagonia y American Pie. El monto total asignado fue de $1.500.000,- (pesos un millon quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; g) Recomponer Capital de Trabajo utilizado para la construccion de la nueva planta en Arroyo Seco y financiar necesidades de capital de trabajo adicional por ese proyecto y apertura nuevos locales. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; h) Mejorar estructura de Capital mediante reemplazo deuda de corto plazo x mediano plazo, generando asi menores costos financieros y mayor previsibilidad. El monto total asignado fue de $7.000.000,- (pesos siete millones) a ejecutarse durante el año 2009; i) Otros Proyectos / Financiar consumo a traves cuotas sin interes / investigacion y desarrollo nuevos productos y tecnologias / ofrecer productos a compradores del exterior para incrementar exportac. El monto total asignado fue de $2.500.000,- (pesos dos millones quinientos mil) a ejecutarse durante el año 2009. El cumplimiento de las distintas aplicaciones, fueron debidamente certificadas de acuerdo a las aplicaciones parciales que se iban ejecutando, y dichas certifiaciones fueron debidamente aprobadas por Actas de Directorio. Dentro del marco del Programa Global descripto, la sociedad con fecha 26 de marzo de 2013 realizó el lanzamiento de la emisión de la serie Nº 2 por hasta un valor nominal de 40.000.000.- cuyas condiciones de emisión completas constan en el Suplemento de Precio de fecha 25 de marzo de 2013, cuya versión resumida fue publicada en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. El día 5 de abril de 2013 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión. El capital de las mismas se amortizará en 24 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.6%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento. Los fondos obtenidos de la Serie Nº 2 fueron destinados en su totalidad a integrar capital de trabajo en el país, entre otros conceptos relativos al giro ordinario de los negocios de la Sociedad, para: (a) hacer frente a los costos operativos del negocio, incluyendo el pago de impuestos y obligaciones de índole fiscal (por hasta aproximadamente $ 2.650.000,- (pesos dos millones seiscientos cincuenta mil) que representarían el 6,7274%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $3.057.708,97 (pesos tres millones cincuenta y siete mil setecientos ocho con 97/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año; (b) pagar a proveedores por insumos, productos terminados y/o servicios prestados (por hasta aproximadamente $35.950.700,- (pesos treinta y cinco millones novecientos cincuenta mil setecientos) que representarían el 91,2669%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $37.385.370,95 (pesos treinta y siete millones trescientos ochenta y cinco mil trescientos setenta con 95/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año, y (c) pagar salarios, sueldos anuales complementarios, cargas sociales y demás contribuciones y erogaciones que correspondan al personal de la Sociedad (por hasta aproximadamente $790.000,- (pesos setecientos noventa mil), que representarían el 2,0055%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $848.521,20 (pesos ochocientos cuarenta y ocho mil quinientos veintiuno con 20/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año. Con fecha 17 de marzo de 2014, el Directorio aprobó la emisión de la Serie Nº 3 por hasta un valor nominal de 60.000.000.-. Con fecha 8 de mayo de 2014 se presenta ante la CNV el Prospecto definitivo y el suplemento de precio por un valor nominal de hasta 30.000.000 (ampliable hasta 50.000.000).
El día 15 de mayo de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 50.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 7 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.75%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 3 fueron utilizados de la siguiente manera: 1) $7.808.737,56 (pesos siete millones ochocientos ocho mil setecientos treinta y siete con 56/100) a precancelación del saldo de capital pendiente de pago relativo al pasivo asumido por la Emisora con Banco Santander Rio S.A., Banco de la Ciudad de Buenos Aires, HSBC Bank Argentina S.A. y Citibank NA Sucursal Argentina, en virtud de un contrato de préstamos sindicado por la suma de $39.000.000,- a una tasa de interés variable equivalente a la tasa BADLAR más un márgen, con vencimiento el 25 de noviembre de 2014, tal cual se describe en el apartado 1 del capítulo de "Suplemento de Precio" descripto como "Destino de los Fondos". El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de junio de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.; 2) $45.608.867,20 (pesos cuarenta y cinco millones seiscientos ocho mil ochocientos sesenta y siete con 20/100) fueron aplicados en su totalidad a: i) financiar parcialmente el crecimiento de la marca Vans, y ii) a la compra de materia primas, insumos y pago de costos operativos para la fabricación de calzados y suelas de la marca Stitching, tal cual se describe en el apartado 2) del Suplemento de Precios descripto como "Destino de los Fondos. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 4 de agosto de 2014 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 4 por hasta un valor nominal máximo en circulación de 30.000.000, ampliable hasta 50.000.000,-.
El día 18 de septiembre de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 87.10% de la mencionada emisión por un total de 43.550.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 4 fueron utilizados de la siguiente forma: 1) $30.521.143,95 (pesos treninta millones quinientos veintiun mil ciento cuarenta y tres con 95/100) a la inversión en capital de trabajo tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 3 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 4 de diciembre de 2014; 2) $6.222.222,- (pesos seis millones doscientos veintidos mil doscientos veintidos) a la cancelación de parte del pasivo asumido por la Emisora el 21 de noviembre de 2013, en virtud de un contrato de fideicomiso sindicado con el Banco Santander Rio, Banco Ciudad de Buenos Aires, Banco Hipotecario y Banco Itau, por un monto de pesos de $32.000.000,- a un plazo de 36 meses y una tasa BADLAR corregida más 5%, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Los fondos utilizados fueron afectados de acuerdo al siguiente detalle: a) $2.666.667,- (peso dos millones seiscientos sesenta y seis mil seiscientos sesenta y siete) destinados a la cancelación de las cuotas Nº 11, 12 y 13, canceladas el 21 de octubre, 21 de noviembre y 22 de diciembre de 2014, cada una a su respectiva fecha de vencimiento; b) $3.555.555,- (pesos tres millones quiniento cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y cinco) destinados a la precancelación de la cuota Nº 14, 15, 16 y 17 canceladas con fecha 22 de diciembre de 2014. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 30 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 2 de enero de 2015; 3) $7.000.000,- (pesos siete millones) a la cancelación de parte del pasivo asumido por Grimoldi S.A. el 16 de julio de 2013 en virtud de un préstamos con el Banco de la Nación Argentina por hasta una suma de $30.000.000,- en el marco de la Reglamentación 43A-Créditos a Empresas para Capital de Trabajo e Inversión, tal cual se describe en el apartado "Destino de Fondos" del "Suplemento de Precio". Dicho importe fue aplicado a la cancelación de capital de las cuotas Nº 15, 16, 17, 18, 19, 20 y 21 cuyo vencimientos operaron el 9 de octubre de 2014, 10 de noviembre de 2014, 9 de diciembre de 2014, 7 de enero de 2015, 6 de febrero de 2015, 9 de marzo de 2015 y 7 de abril de 2015, respectivamente. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de abril de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 16 de abril de 2015
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 26 de marzo de 2015 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 5 por hasta un valor nominal de 30.000.000, ampliable hasta 70.000.000.
El día 8 de mayo de 2015 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 70.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es una tasa fija del 27% de interes anual para los primeros 9 meses, y una tasa de interes BADLAR privada mas un margen de corte aplicable del 6% para los 9 meses restantes, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 5 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de marzo de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 6 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 05 de mayo de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se hará el dìa 12 de mayo del corriente año.
El día 12 de mayo de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,75%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 37%. La tasa es pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 6 fueron destinados en su totalidad y en forma exclusiva al financiamiento de corto plazo (que califique como crédito corriente) a clientes mayoristas y franquiciados de la Emisora, que revistan el carácter de Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), según se establece en la Resolución Nº 50/2013 de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 13 de octubre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 14 de octubre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 18 de agosto de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 7 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 23 de agosto de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 20 de septiembre del corriente año. El día 20 de septiembre de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas trimestrales con 12 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 12 meses, la segunda cuota a los 15 meses y la tecer cuota a los 18 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 3,79%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 27,25%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento. Los fondos obtenidos de la Serie Nº 7 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 28 de diciembre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha. Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de junio de 2017 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 8 compuesta de una o más clases, por hasta un valor nominal de 100.000.000, ampliable hasta 250.000.000. Con fecha 20 de julio de 2017 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 26 de julio del corriente año. El día 26 de julio de 2017 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 250.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas con 24 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 24 meses, la segunda cuota a los 30 meses y la tecer cuota a los 36 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,19%, excepto para el primer y segundo período que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 26,5%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento. Los fondos obtenidos de la Serie Nº 8 serán destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes.
7.) REFINANCIACION Obligaciones Negociables – Serie VIII – Clase II
Con fecha 27 de mayo de 2020 se aprobó con el voto afirmativo de los Tenedores que representan el 100 % del capital en circulación, es decir, 250.000.000 de votos a favor, sin registrarse abstenciones o votos en contra, la propuesta de la Sociedad para la modificación de los términos y condiciones del Suplemento de Precio de fecha 20 de julio de 2017de las Obligaciones Negociables Grimoldi Serie VIII Clase II, correspondiente al Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables a mediano y largo plazo Por un Monto Nominal Máximo en Circulación en Cualquier Momento de hasta $ 600.000.000 (o su equivalente en otras monedas)de fecha 20 de julio de 2017, en los términos que se detallan a continuación: Capitalización: El monto de los intereses pendientes de pago correspondientes a la Fecha de Pago de Intereses al 30 de abril de 2020 serán capitalizados, resultando el capital pendiente de pago en la suma de Pesos 90.725.257 (Pesos noventa millones setecientos veinticinco mil doscientos cincuenta y siete). Asimismo, los intereses resultantes del Período de Devengamiento de Intereses entre el 30 de abril de 2020 hasta el 30 de julio de 2020, ambos inclusive, correspondiente a la Fecha de Pago de Intereses al 31 de julio de 2020, también serán capitalizados. Fecha de Vencimiento: Será el día en que se cumplan 24 meses contados desde el 31 de julio de 2020. Amortización: En seis (6) cuotas. La primera cuota a ser cancelada a los catorce (14) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 14,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la segunda cuota a ser cancelada a los dieciséis (16) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 15,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la tercera cuota a ser cancelada a los dieciocho (18) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 16,00% del valor nominal deI, la cuarta cuota a ser cancelada a los veinte (20) mesescalendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 17,00% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la quinta cuota a ser cancelada a los veintidós (22) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 18,00% del valor nominal de lasObligaciones Negociables Clase II, y la sexta cuota a ser cancelada a los veinticuatro (24) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 19,00% de las Obligaciones NegociablesClase II. Fechas de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Clase II se pagarán en forma vencida, a partir del 31 de julio de 2021, en forma bimestral, siendo ésta una Fecha de Pago de Intereses. Cada pago se realizará el último día hábil del último mes del bimestre correspondiente (cada una, una “Fecha de Pago de Intereses” y, conjunta o indistintamente con la Fecha de Pago de Amortización, según corresponda, la “Fecha de Pago”). Garantías: La Prestataria no podrá otorgar nuevas Garantías a la Deuda Bancaria, excepto por Gravámenes Permitidos.
Dividendos: La Sociedad no podrá distribuir dividendos en efectivo a sus accionistas hasta la cancelación total del capital e interés de las Obligaciones Negociables Serie VIII, Clase II. En el caso de distribuir dividendos en acciones no habrá limitación.
Todos los demás términos y condiciones del Suplemento de Precio que no sean modificados y/o no se contradigan con la Propuesta, mantendrán su plena vigencia.
8.) HECHOS RELEVANTES REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2021
Con fecha 21 de Julio del corriente año, el Directorio ha aprobado la suscripción de un Convenio de Refinanciación, el otorgamiento de nuevos préstamos y otros documentos relacionados, y el otorgamiento de garantías en favor de ciertos bancos prestamistas en el marco del Convenio de Refinanciación, bajo las siguientes condiciones:
El monto total de las deudas a refinanciar ascienden a $ 912.296.049,55 y se tomará un nuevo préstamo por una suma de $13.288.525,90
La Refinanciación se otorgará en dos subtramos: (i) un subtramo será denominado en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER—Ley N° 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia
N° 146/17 (el "DNU") y la Comunicación “A” 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futura la/s remplace) (“UVA”) ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”).
El plazo de la Refinanciación será de 60 (sesenta) meses desde la Fecha de Cierre
La Sociedad se obliga a restituir el Capital en cuotas trimestrales, consecutivas, venciendo la primera cuota en la fecha en que se cumplan dieciocho (18) meses de la Fecha de Cierre y cada cuota subsiguiente, en la Fecha de Vencimiento de Capital subsiguiente. El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos en Pesos devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos en Pesos. El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos UVA devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos UVA, ambos casos conforme se determina en el Convenio de Refinanciación.
Las garantías a fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Convenio de Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad mantendrá vigente en favor de los Bancos del Tramo 1, la Cesión Fiduciaria en Garantía y la Hipoteca Pilar en Primer Grado, los cuales se otorgaron oportunamente para garantizar el préstamo obtenido por la Sociedad para capital de trabajo (las “Garantías Exclusivas del Tramo 1”), y constituirá en favor de los Bancos del Tramo 2: (i) una hipoteca en segundo grado sobre el Inmueble Pilar (ii) una hipoteca en primer grado sobre el Inmueble de General Rodríguez (iii) dos hipotecas en primer grado sobre dos inmuebles en la localidad de Castelar (las “Garantías Exclusivas del Tramo 2” y conjuntamente con las “Garantías Exclusivas del Tramo 1” las “Garantías”), de conformidad con lo establecido en el Convenio de Refinanciación. Los bancos de la refinanciación: (i) Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A., Banco BBVA Argentina S.A. en su carácter de prestamistas bajo el Préstamo Sindicado 2019 (los “Bancos del Tramo 1”) y (ii) los Bancos del Tramo 1 conjuntamente con Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco de la Nación Argentina, Banco de la Provincia de Buenos Aires, Banco Supervielle S.A., HSBC Bank Argentina S.A. e Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A (los “Bancos del Tramo 2”); 9.- Bancos prestamistas: Banco Macro S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El destino de fondos de Nuevos Préstamos será la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Pcia. de Buenos Aires.
9.) HECHOS POSTERIORES
Con fecha 7 de abril del corriente año, el Directorio de la Sociedad ha aprobado la presentación de una oferta de precancelación anticipada del Convenio de Refinanciación celebrado el 22 de julio de 2021 teniendo en cuenta la liquidez con la que cuenta la empresa como resultado de un manejo conservador del flujo de caja. Con fecha 22 de abril del corriente año, se presentó dicha oferta siendo aceptada por las entidades bancarias intervinientes, procediendo a su cancelación. Asi mismo, y como consecuencia de la citada oferta se aprueba el Rescate Anticipado de Obligaciones Negocibles - Serie VIII - Clase II emitidas por la Sociedad, por cuanto el capital no amortizado de las mismas no podría ser superior al 20% de la deuda bancaria y de emisiones de obligaciones negociables. Dicho rescate fue realizado el 22 de abril del corriente año.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114
Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
1.169.278.919 829.459.936 1.017.738.879 3.142.380.604 584.858.055 92.255.952 41.471.571 211.776.699 |
0 17.205.723 2.712.392 25.503.334 777.659 4.764.542 (22.357.132) 145.508 |
0 0 0 0 0 0 0 0 |
1.169.278.919 846.665.659 1.020.451.271 3.167.883.938 585.635.714 97.020.494 19.114.439 211.922.207 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 7.089.220.615 | 28.752.026 | 0 | 7.117.972.641 |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 6.992.817.633 | 7.843.955 | 254.642 | 7.000.406.946 |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. |
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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE EJERCICIO ACTUAL |
NETO RESULTANTE 31/03/2021 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
BAJAS DEL EJERCICIO |
DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
||||
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
1.169.278.919 846.665.659 1.020.451.271 3.167.883.938 585.635.714 97.020.494 19.114.439 211.922.207 |
422.694.398 568.961.331 1.010.371.294 3.030.907.631 584.126.026 88.115.334 0 191.805.784 |
0 0 0 0 0 0 0 0 |
4.827.645 6.435.756 1.292.099 14.838.823 95.980 1.123.101 0 2.349.345 |
427.522.043 575.397.087 1.011.663.393 3.045.746.454 584.222.006 89.238.435 0 194.155.129 |
741.756.876 271.268.572 8.787.878 122.137.484 1.413.708 7.782.059 19.114.439 17.767.078 |
764.926.827 272.977.096 7.793.679 149.869.824 1.306.028 6.673.993 7.045.159 12.456.695 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 7.117.972.641 | 5.896.981.798 | 0 | 30.962.749 | 5.927.944.546 | 1.190.028.094 | |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 7.000.406.946 | 5.734.753.688 | 0 | 42.603.957 | 5.777.357.645 | 1.223.049.301 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
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ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS | DISMINUCIONES | TRANSFERENCIAS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE 31/03/2022 |
NETO RESULTANTE AL 31/03/2021 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL PERÍODO |
BAJAS DEL PERÍODO |
DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO |
||||||||
| ACTIVO CORRIENTE Cargos Diferidos (Nota 4.6 I) Bienes Inmateriales (Nota 4.6 II) |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVO NO CORRIENTE Lic de sistemas y software en desarrollo Licencia de sistemas y software Plusvalia "Valor Llave" Marcas y otros |
839.237 413.968.762 39.034.513 5.371.439 |
485.388 327.257 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
1.324.625 414.296.019 39.034.513 5.371.439 |
0 402.731.170 2.341.967 0 |
0 0 0 0 |
0 1.766.202 0 0 |
0 404.497.372 2.341.967 0 |
1.324.625 9.798.647 36.692.546 5.371.439 |
13.508.484 1.128.693 36.692.546 5.371.439 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 459.213.951 | 812.645 | 0 | 0 | 460.026.596 | 405.073.137 | 0 | 1.766.202 | 406.839.339 | 53.187.257 | 56.701.162 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 459.213.951 | 812.645 | 0 | 0 | 460.026.596 | 405.073.137 | 0 | 1.766.202 | 406.839.339 | 53.187.257 | |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 458.700.142 | 0 | 0 | 0 | 458.700.142 | 401.889.751 | 0 | 109.229 | 401.998.980 | 56.701.162 | |
| Firmado a los efectos de su identifica con nuestro informe de fecha 12/05/2 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) |
ción 022 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
CLASE | VALOR NOMINAL |
CANTIDAD | VALOR DE COSTO |
VALOR DE COTIZACION |
VALOR PATRIM. PROPORC. |
VALOR REGISTRADO 31/03/2022 |
VALOR REGISTRADO 31/03/2021 |
||
| Inversiones Corrientes Compass Renta Fija III (Clase B) 31.213.210 Fondo S.E.U.O. Fundcorp Liquidez Money Market t+o 31.021.326 Bono Rep Arg USD Step Up (en Criteria) 100.761.160 US TREASURY BILL ZCP VTO 14/01/2021 31.393.617 BONO TESORO VINC AL U$S 30/11/2021 (T2V1) 34.736.547 B. TESORO VINC USD VTO 28/04/2023 1.376.362 1.376.362 144.339.545 110,100 151.537.456 0 Bonos Rep Arg vinculado usd 30.11.22 542.741 542.741 60.000.017 112,000 60.786.992 0 Bonos Rep Arg a desc vto 31.08.22 57.000.000 57.000.000 47.177.015 0,834 47.509.500 0 Bonos VT a desc vto 29.04.22 10.110.893 10.110.893 9.679.158 0,972 9.826.777 34.534.881 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,50 % vto 25.03.24 61.966.336 61.966.336 124.000.429 2,143 132.793.858 64.037.097 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,40 % vto 25.03.23 94.447.139 94.447.139 185.000.073 2,173 205.233.633 12.777.852 Bonos Tesoro Vinc 29.04.22 93.080 93.080 9.800.000 111,100 10.341.188 0 Bonos Rep Arg aj Cer vto 29.07.22 41.254.125 41.254.125 50.000.000 1,333 54.991.749 0 Bonos Rep Arg aj Cer vto 30.06.22 39.936.102 39.936.102 50.000.000 1,387 55.391.373 0 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,40 % vto 25.03.24 24.570.024 24.570.024 49.499.753 2,173 53.550.662 0 AdCap Retorno Total (Clase B) 17.820.255 17.820.255 50.000.000 2,955 52.658.158 50.455.924 QUINQUELA PESOS CLASE B 1.585.714 1.585.714 11.298.466 6,472 10.262.242 0 Pesos plus (Clase B) 2.837.165 2.837.165 25.253.997 9,526 27.025.540 0 Adcap Ahorro Pesos Fondo de Dinero (Calse B) 12.020.618 12.020.618 26.278.235 2,359 28.362.359 63.668.126 AdCap Balanceado II (Clase B) 35.857.302 35.857.302 57.523.713 1,975 70.825.593 0 Gainvest FF clase B 2.042.832 2.042.832 56.304.736 29,260 59.774.177 0 FCI ST ZERO - CLASE C 239.642 239.642 346.646 1,524 365.269 0 GFGC200 - GRUPO FINANCIERO GALICIA 1.060 1.060 160.000 151,000 160.000 0 GALILEO ACCIONES CLASE A 843.196 843.196 10.000.000 12,881 10.861.211 0 Fundcorp Liquidez Plus 114.299.453 114.299.453 243.812.357 2,194 250.749.796 0 Fundcorp Performance Plus 14.439.616 14.439.616 50.000.000 3,751 54.169.020 0 Fundcorp Long Performance Plus 35.055.265 35.055.265 167.000.000 5,052 177.093.939 0 Zofingen Pesos 24 - Clase B (PJ) 14.402.627 14.402.627 60.000.000 4,953 71.341.471 0 FCI SUPER AHORRO CL H $ PJ 19.063.566 19.063.566 50.000.000 1,808 34.458.731 0 BONO UNITED STATES TREAS BILL VTO 21/04/22 219.800 219.800 20.525.204 111,010 24.399.998 0 BONOS REP. ARG. U$S STEP UP V.09/07/30 138.390 138.390 9.999.992 64,410 8.913.700 0 CEDEAR COCA-COLA 10.000.172 4.112 10.000.172 2.372,500 9.755.720 0 CEDEAR WALL-MART INC. 10.027.636 2.052 10.027.636 4.753,500 9.754.182 0 ............................. ............................. ............................. TOTALES DE INVERSIONES CORRIENTES 1.628.087.044 1.727.094.296 454.599.740 ================= ================= ================= Inversiones No Corrientes Soc. Garantía Reciproca SGR Acindar Pymes S.G.R. Clase B 1 1 150.000.000 156.140.275 0 ---------------------------- ---------------------------- .................................. TOTALES DE INVERSIONES NO CORRIENTES 150.000.000 156.140.275 0 ================ ================ ================= |
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| Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
PREVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
ANEXO "E"
| ANEXO "E" | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | SALDOS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS (1) |
DISMINUCIONES (2) |
SALDOS AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL |
SALDOS AL 31/03/2021 |
| Deducidas del activo Total Incluidas en el pasivo Total Previsiones |
25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 |
| 25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 | |
| (1) Aumenta por el cargo de result (2) Disminuye por los incobrables Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
ados en función a la previsión estipulada sobre ventas. sufridos durante el ejercicio que hubieran sido previsionados, los que no se habían previsionados se cargaron directamente al resultado. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
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COSTO DE MERCADERIA Y BIENES VENDIDOS CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" |
|---|---|---|---|---|
| RUBROS | EJERCICIO ACTUAL 31/03/2022 |
EJERCICIO ANTERIOR 31/03/2021 |
||
| PARCIALES | TOTALES | PARCIALES | TOTALES | |
| Existencia al comienzo del ejercicio Productos terminados y Mercadería de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales Compras y Costos de producción del período a) Compras del período b) Gastos del período (Anexo H) Subtotal Existencia al final del período Productos terminados y Mercaderia de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS |
1.358.679.875 54.691.288 428.089.375 .................................... 1.807.672.031 186.716.443 .................................... 1.448.601.743 56.569.755 553.125.093 .................................... |
1.841.460.538 1.994.388.474 .................................... 3.835.849.012 (2.058.296.591) ........................................... 1.777.552.421 ==================== |
1.513.462.286 36.313.241 283.815.430 .................................... 1.309.514.277 146.113.197 ..................................... 1.481.887.891 33.220.838 304.922.238 ............................................ |
1.833.590.957 1.455.627.474 .................................... 3.289.218.431 (1.820.030.967) ..................................... 1.469.187.464 ==================== |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
31/03/2022 | 31/03/2021 | |||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | |||||
| ACTIVO Activo Corriente -Disponibilidades Moneda Extranjera Bancos en Moneda Extranjera -Créditos Deudores por Ventas -Otros Créditos Reintegros exportaciones Otros créditos Credito por venta inversiones Credito Financiero Art 33 -Bienes de Cambio Anticipos Bienes de Cambio TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activo No Corriente -Créditos Deudores por Ventas -Bienes de Uso Anticipos Bienes de Uso -Otros Créditos Credito Financiero Art 33 Grimuru Otros créditos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO |
(1) U$S 7.688 110,8100 851.955 (2) EUR 2.762 122,6223 338.653 (3) R$ 3.287 20,0000 65.749 (4) URU$ 420 2,7093 1.138 (5) C$ 587 88,7250 52.111 (1) U$S 505.192 110,8100 55.980.273 (2) EUR 10.646 122,6223 1.305.476 -------------------- 58.595.356 ............................ (1) U$S 63.781 110,8100 7.067.573 -------------------- 7.067.573 ............................ (1) U$S 775 110,8100 85.892 (1) U$S 0 110,8100 0 (1) U$S 0 110,8100 0 (1) U$S 845.233 110,8100 93.660.249 ----------------------- 93.746.141 (1) U$S 459.956 110,8100 50.967.752 ----------------------- 50.967.752 ----------------------- 210.376.822 ----------------------- (1) U$S 300.000 110,8100 33.243.000 (1) U$S 843 110,8100 93.448 (1) U$S 0 110,8100 0 (1) U$S 0 110,8100 0 ----------------------- 33.336.448 ----------------------- 243.713.270 ============= |
(1) U$S 213.842 30.448.512 (2) EUR 2.762 461.075 (3) R$ 3.444 82.810 (4) URU$ 420 1.351 (5) C$ 587 66.486 (1) U$S 264.245 37.625.246 (2) EUR 10.646 1.777.401 -------------------- 70.462.881 -------------------- (1) U$S 192.059 27.346.854 -------------------- 27.346.854 -------------------- (1) U$S 936 133.224 (1) U$S 0 0 (1) U$S 0 0 (1) U$S 250.000 35.596.972 -------------------- 35.730.196 (1) U$S 493.173 70.221.803 -------------------- 70.221.803 -------------------- 203.761.734 -------------------- (1) U$S 300.000 42.716.366 (1) U$S 894 127.260 0 0 0 -------------------- 42.843.626 -------------------- 246.605.360 ============ |
||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B A. T1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
31/03/2022 | 31/03/2021 | ||||||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
|||||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | ||||||||
| PASIVO Pasivo Corriente - Deudas Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 5.708.614 111,010 633.713.245 (2) EUR 13.186 123,121 1.623.451 (3) R$ 0 23,000 0 -------------------- 635.336.696 .......................... Deudas Bancarias Financieras Financiación Importaciones y Cartas de Créditos (1) U$S 0 111,010 0 Financiación Importaciones y Cartas de Créditos (3) R$ 0 23,000 0 Deuda Financiera Soc Art 33 (1) U$S 1.112.767 111,010 123.528.269 Intereses Devengados (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- 123.528.269 .......................... Deudas Fiscales Provisión Derechos de Exportación (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- 0 .......................... TOTAL PASIVO CORRIENTE 758.864.965 ------------------ Pasivo no Corriente Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 0 111,010 0 Deuda Bancaria y Financiera Deuda Bancaria (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 ........................ TOTAL PASIVO 758.864.965 ........................ |
Deu | (1 ) U$S 9.451.124 1.348.657.454 (2) EUR 6.614 1.109.023 (3) R$ 0 0 -------------------- 1.349.766.477 -------------------- (1) U$S 406.000 57.935.429 (3) R$ 0 0 (1) U$S 1.000.000 142.698.100 (1) U$S 53.504 7.634.922 -------------------- 208.268.451 -------------------- (1) U$S 0 0 -------------------- 0 -------------------- 1.558.034.928 ----------------- (1 ) U$S 0 0 (1) U$S 0 0 ----------------- 0 ....................... 1.558.034.928 ........................ |
|||||||||
| ud | |||||||||||
TA |
L |
||||||||||
| Referencias. (1 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
) Dó | la | res (2) Euros (3) Reales (4) Uruguayos (5) Dolares Canandienses Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INC.B DE LA LEY 19550 CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | TOTAL | COSTO BIENES CAMBIO |
GASTOS ADMINIST. |
GASTOS COMERC. |
GASTOS FINANC. |
OTROS GASTOS |
TOTAL AL 31/03/2021 |
| Honorarios a Directores y Síndicos Honorarios y retribución por servicios Sueldos y Jornales Contribuciones Sociales Gastos de Publicidad y Propaganda Impuestos, Tasas y Contribuciones Intereses y Actualizaciones Gastos y Comisiones bancarias Amortizaciones de Bienes de Uso Seguros, Alquileres, Fletes y Embalajes Suministros y Servicios Diversos Suscripciones, Marcas, Utiles y Papeles de Oficina Conservación, Mantenimiento y Expensas Descuentos Otorgados Regalías y Comisión de Compras Administración del Personal,Serv. Sociales, Int. y Vigilancia Movilidad y Viáticos Gastos Generales Indemnización al Personal Previsión para Deudores Incobrables Diferencia de cotización de moneda extranjera y títulos Implementación de Sistema de Cómputos Gastos de Exportación Amortizaciones de Activos Intangibles Descuentos Tarjetas de Crédito Previsiónpara Desvalorizaciónpor Obsolescencia |
3.938.135 10.296.299 360.196.213 96.771.369 49.680.577 251.611.711 169.674.788 10.678.340 30.962.749 233.182.652 69.842.165 5.051.402 64.067.896 10.689.563 107.477.529 20.766.618 10.099.884 24.361.699 2.878.983 0 82.908.238 16.152.050 0 1.766.202 42.155.322 0 |
0 3.683.363 113.955.260 27.428.170 0 2.291.660 0 0 11.253.755 6.723.974 8.376.819 194.195 2.491.758 0 0 3.160.435 550.400 1.747.458 2.878.984 0 0 323.238 0 1.656.973 0 0 |
3.938.135 5.865.529 28.346.737 12.367.235 0 5.095.904 0 0 6.667.078 1.589.844 4.278.465 1.973.083 11.974.424 0 0 8.774.334 5.693.661 450.059 0 0 0 3.018.412 0 109.229 0 0 |
0 747.408 217.894.215 56.975.964 49.680.577 213.707.370 0 0 13.041.916 224.868.834 57.186.881 2.884.125 49.601.714 0 107.477.529 8.831.849 3.855.824 22.164.182 0 0 0 12.810.400 0 0 42.155.322 0 |
0 0 0 0 0 30.516.777 169.674.788 10.678.340 0 0 0 0 0 10.689.563 0 0 0 0 0 0 82.908.238 0 0 0 0 0 |
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
3.463.101 12.786.908 365.960.701 69.144.139 32.051.828 171.183.242 47.666.046 104.026.478 42.603.955 157.240.571 52.905.177 3.834.004 45.853.577 11.389.419 64.433.332 17.416.169 10.917.380 32.030.319 7.173.031 0 60.768.321 32.728.838 0 109.229 33.981.578 0 |
| TOTALES EJERCICIO AL 31/03/2022 | 1.675.210.388 | 186.716.443 | 100.142.129 | 1.083.884.111 | 304.467.706 | 0 | |
| TOTALES EJERCICIO AL 31/03/2021 | 146.113.197 | 120.435.590 | 867.523.640 | 245.594.923 | 0 | 1.379.667.344 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES REVISION LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
Señor Presidente de GRIMOLDI S.A. Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – C.A.B.A. º - - CUIT N 30 50078129 3
I. Informe sobre los estados financieros consolidados
Introducción
- Hemos auditado los estados financieros consolidados de período intermedio adjuntos de Grimoldi S.A y sus Sociedades Controladas, que comprenden: (a) el estado consolidado de situación financiera al 31 de marzo de 2022, (b) los estados consolidados del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y notas explicativas seleccionadas. Los importes y otros datos correspondientes al ejercicio 2021 y a sus períodos intermedios son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean solo en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad del Directorio
- El Directorio de la entidad es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de período intermedio de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas como normas contables profesionales por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros mencionados en el párrafo 1. de
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A - Telefax: 4464-1376
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
El Directorio es también responsable del control interno que determine necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad del Auditor
- Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros mencionados en el párrafo 1 basada en nuestra revisión, la cual fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional sobre Encargos de Revisión 2410 “Revisión de información financiera de períodos intermedios realizada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica Nº 33 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por sus siglas en inglés). Dicha norma requiere que el auditor cumpla con requisitos éticos, que planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados financieros.
Una revisión de información financiera de períodos intermedios consiste en aplicar procedimientos analíticos a la información financiera y en efectuar indagaciones a las personas responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, y por consiguiente no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todas las cuestiones significativas que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1. no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la NIC 34.
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II. Informe sobre otros requerimientos regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
a. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores.
-
b. Los estados financieros consolidados mencionados en el párrafo 1. han sido transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
c. Hemos leído la información contenida en la “Reseña Informativa por los ejercicios finalizados el 31 de marzo de 2022, 2021, 2020, 2019 y 2018 sobre las cuales en lo que es materia de nuestra competencia no tenemos ninguna observación que formular, y hemos constatado que la información contenida en las mismas surge de los estados financieros mencionados en el párrafo 1 y/o el correspondiente a cada ejercicio, debidamente reexpresado al 31/03/2022.-
-
d. Al 31 de marzo de 2022, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, según surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $32.750.491,- (son pesos treinta y dos millones setecientos cincuenta mil cuatrocientos noventa y uno) no siendo exigible a esa fecha
Buenos Aires, 12 de mayo de 2022.-
ESTUDIO R. DUFFY - H. GUSSONI Y ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 114
DR. SERGIO DANIEL RODRIGUEZ (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 130 - F° 173
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A - Telefax: 4464-1376
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO SEPARADO DEL RESULTADO INTEGRAL
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Resultado de inversiones en controladas y asociadas Nota 4.11 Ventas de productos Costo de ventas Anexo F Ganancia bruta Gastos de comercialización Anexo H Gastos de administración Anexo H Otros ingresos operativos Ganancia operativa Costos financieros Nota 4.10 Ingresos financieros Nota 4.10 Ganancia antes del impuesto a las ganancias por operaciones continuadas Impuesto a las ganancias Nota 4.12 Ganancia neta del periodo por operaciones continuadas OTROS RESULTADOS INTEGRALES Notas y Anexos Ganancia Neta del ejercicio Otro Resultado Integral del ejercicio Otro Resultado Integral que se reclasificará a resultados en períodos posteriores Diferencias de cambio por conversión de operaciones en el extranjero Otro Resultado Integral Neto Resultado Integral Neto del ejercicio Cantidad de acciones Ganancia por acción ordinaria Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios |
31/03/2022 35.466.184 4.007.435.881 (1.633.435.770 ) ------------------- 2.409.466.295 ------------------- (1.135.012.356 ) (99.005.964 ) 1.162.532 ------------------- 1.176.610.507 ------------------- (532.023.478 ) 213.385.595 ------------------- 857.972.624 (382.272.205 ) ------------------- 475.700.419 ============ 31/03/2022 ------------------ 475.700.419 ------------------- 14.990.252 --------------------- 14.990.252 --------------------- 490.690.671 ============ ------------------- 44.307.514 10,736 ============ Lic. Alberto Lu Presid |
31/03/2021 |
| 34.977.560 2.659.781.804 (1.265.931.158 ) -------------------- 1.428.828.205 -------------------- (896.968.697 ) (118.479.414 ) 487.707 -------------------- 413.867.802 -------------------- (307.902.218 ) 57.239.742 -------------------- 163.205.325 (89.191.002 ) -------------------- 74.014.323 ============ |
||
| 31/03/2021 | ||
| -------------------- 74.014.323 -------------------- 14.322.668 -------------------- 14.322.668 -------------------- 88.336.991 ============ -------------------- 44.307.514 1,077 ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Activos Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo Nota 4.1 Activos intangibles Nota 4.2 Inversión en subsidiarias y asociadas Anexo C Gastos pagados por adelantado Nota 4.3 Otros activos Nota 4.3 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 4.3 Total de activos no corrientes Activos corrientes Activos no corrientes mantenidos para la venta Inventarios Nota 4.4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 4.5 Gastos pagados por adelantado Nota 4.3 Otros activos Nota 4.3 Efectivo y colocaciones a corto plazo Nota 4.6 Total de activos corrientes Total de activos Patrimonio y pasivos Capital emitido Ajuste al capital Primas de emisión Resultados acumulados Otros resultados integrales (ORI) Total de patrimonio Pasivos no corrientes Deudas y préstamos Nota 4.7 Cargas fiscales Pasivo por impuesto diferido Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 4.9 Total de pasivos no corrientes Pasivos corrientes Provisiones por contingencias Nota 4.8 Deudas y préstamos Nota 4.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Otros pasivos Nota 4.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 4.9 Total de pasivos corrientes Total de pasivos Total de patrimonio y pasivos Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controlada (s/ estado respectivo) |
31/03/2022 1.190.121.542 53.187.257 441.867.981 48.763.998 314.977.094 33.243.000 -------------------- 2.082.160.872 -------------------- 40.247.478 2.256.156.140 842.101.763 65.171.217 681.891.873 3.116.365.704 -------------------- 7.001.934.175 -------------------- 9.084.095.047 ============ 44.307.514 1.239.853.368 366.313.461 1.677.322.325 273.560.056 -------------------- 3.601.356.724 -------------------- 873.300.777 390.780 410.419.517 128.241.863 -------------------- 1.412.352.937 -------------------- 2.256.432 422.466.671 204.783.697 1.226.777.436 12.140.918 2.201.960.232 -------------------- 4.070.385.386 -------------------- 5.482.738.323 ============ 9.084.095.047 ============ Lic |
31/12/2021 1.192.292.711 54.140.815 437.585.253 39.385.956 355.578.522 35.698.393 ------------------- 2.114.681.650 ------------------- 46.645.664 1.969.275.259 1.106.009.449 6.949.533 665.128.816 2.090.050.979 ------------------- 5.884.059.700 ------------------- 7.998.741.350 =========== 44.307.514 1.239.853.368 366.313.461 1.201.621.906 258.569.804 ------------------- 3.110.666.053 ------------------- 1.045.263.707 1.053.504 416.691.823 109.172.230 ------------------- 1.572.181.264 ------------------- 2.008.738 358.629.231 195.338.817 1.034.517.192 12.415.014 1.712.985.041 ------------------- 3.315.894.033 ------------------- 4.888.075.297 ============ 7.998.741.350 =========== . Alberto Luis Grimoldi Presidente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado en pesos | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Atribuible a los propietarios de la controladora | ||||||||
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ||||||||
| Otros | ||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | componentes | Total | |
| Suscripto | Al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | del Patrimonio | ||
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | - | - | 1.201.621.906 | 258.569.804 | 3.110.666.053 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | ||||||
| Saldos al 1º de enero de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | - | - | 1.201.621.906 | 258.569.804 | 3.110.666.053 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| -Resultado neto del periodo | 475.700.419 | 475.700.419 | ||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | 14.990.252 | 14.990.252 | ||||||
| --------------------------------------- | ---------------------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | -------------------- | ----------------------- | |||
| Saldos al 31 de Marzo de 2022 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 366.313.461 | 0 | 0 | 1.677.322.325 | 273.560.056 | 3.601.356.724 |
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | |
| Atribuible a los propietarios de la controladora | ||||||||
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ||||||||
| Otros | ||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | componentes | Total | |
| Suscripto | Al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | del Patrimonio | ||
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 560.200.182 | 189.629.665 | 632.882.494 | (1.016.398.882) | 230.240.363 | 1.880.714.704 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | ||||||
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 560.200.182 | 189.629.665 | 632.882.494 | (1.016.398.882) | 230.240.363 | 1.880.714.704 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | -------------------- | ------------------ | ----------------------- | |
| -Resultado neto del periodo | 74.014.323 | 74.014.323 | ||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | 14.322.668 | 14.322.668 | ||||||
| --------------------------------------- | -------------------- | ------------------- | ---------------------- | ---------------------- | -------------------- | ----------------------- | ||
| Saldos al 31 de Marzo de 2021 | 44.307.514 | 1.239.853.368 | 560.200.182 | 189.629.665 | 632.882.494 | (942.384.559) | 244.563.031 | 1.969.051.695 |
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | |
| Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos | Estados Financieros Intermedios | |||||||
| Firmado a los efectos de su identificación | ||||||||
| con nuestro informe de fecha | 12/05/2022 | |||||||
| que se extiende en hoja | aparte | |||||||
| R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 | ||||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi | ||||||
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| RUBROS VARIACION DE EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Aumento/(Disminución) del efectivo Efectivo al cierre del ejercicio CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS ACTIVIDADES OPERATIVAS Ganancia Ordinaria de Ejercicio AJUSTES PARA ARRIBAR AL FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS Amortización de Bienes de Uso Amortización de Bienes Intangibles Valor Residual Baja Bienes de Uso Resultados Sociedades Art.33 TOTAL AJUSTES QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DE EFECTIVO CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS (Aumento) Disminuciónde Bienes de Cambio Disminucióm (Aumento) de Créditos ORI Aumento (Disminución) de Cuentas a Pagar (Disminución) de Remuneraciones y Cs. Sociales Aumento (Disminución) de Cargas Fiscales TOTAL CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS ACTIVIDADES DE INVERSION (Aumento) Disminución de inversiones Disminución (Aumento) Inversión Soc. Art. 33 (Aumento) Disminución Anticipo Bienes de Uso Adquisición de Bienes Intangibles Adquisición de Bienes de Uso TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aumento (Disminución) Préstamos TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
31/03/2022 2.090.050.979 1.026.314.725 ------------------ 3.116.365.704 ============ ------------------ 475.700.419 ------------------ 30.962.749 1.766.202 - (35.466.184 ) ------------------ (2.737.233 ) ------------------ (286.880.882 ) 228.999.933 14.990.252 508.018.422 9.444.862 185.325.211 ------------------ 659.897.798 ------------------ 17.964.258 13.219.200 (39.556 ) (812.645 ) (28.752.026 ) ------------------ 1.579.231 ------------------ (108.125.490 ) ------------------ (108.125.490 ) ------------------ 1.026.314.725 ============ ============ Lic. Alberto Lu Presid |
31/03/2021 907.305.962 542.245.018 ------------------ 1.449.550.980 ============ ------------------ 74.014.323 ------------------ 42.603.957 109.229 254.642 (34.977.560 ) ------------------ 7.990.268 ------------------ (6.844.697 ) 95.683.261 14.322.668 291.271.282 74.985.982 11.072.485 ------------------ 480.490.981 ------------------ - 7.340.342 10.407 - (7.843.955 ) ------------------ (493.206 ) ------------------ (19.757.348 ) ------------------ (19.757.348 ) ------------------ 542.245.018 ============ ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
(Cifra expresada en pesos, excepto donde se indique expresamente)
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
1.) BASES DE PRESENTACION
Los presentes estados financieros trimestrales separados no incluyen toda la información ni todas las revelaciones que se requieren para los estados financieros trimestrales, por lo que deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados trimestralese Grimoldi S.A. al 31 de marzo de 2022, emitidos el 12 de mayo de 2022.
2.) PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables aplicadas para estos estados financieros separados trimestrales son consistentes con las utilizadas en los estados financieros consolidados que los preceden. Para mayor información, ver Nota 2 – Principales políticas contables – a los estados financieros consolidados trimestrales al 31 de marzo de 2022.
3.) MODIFICACION DE SALDOS INICIALES AL 1º DE ENERO DE 2022
PATRIMINIO TOTAL ---------------------- Saldos al 01-01-2022 3.110.666.053 ============= Ajustes saldos A- Ajuste Provision Impuesto a las Ganancias - ---------------------- Saldo al 01-01-2022 modificados 3.110.666.053
4.) COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
Al cierre del ejercicio los principales rubros están integrados por los siguientes conceptos:
| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | |
|---|---|---|---|---|
| AL 31-03-2022 | AL 31-12-2021 | |||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | |
| 4.1.) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | ||||
| Valor Residual Neto de Amortizaciones | ||||
| (según Anexo A) | - | 1.190.028.094 | - | 1.192.238.816 |
| Anticipo a Proveedores | - | 93.448 | - | 53.895 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | - | 1.190.121.542 | - | 1.192.292.711 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.2) ACTIVOS INTANGIBLES (Anexo B) | ||||
| Licencia de sistema y software | - | 11.123.272 | - | 12.076.831 |
| Marcas y Otros | - | 5.371.439 | - | 5.371.439 |
| Plusvalia "Valor Llave" | - | 36.692.546 | - | 36.692.545 |
| -------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| - | 53.187.257 | - | 54.140.815 | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.3) GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ACTIVOS | ||||
| Anticipos a proveedores | 11.788.524 | - | 17.501.510 | - |
| Gastos pag. Por adelantado | 65.171.217 | 48.763.998 | 6.949.533 | 39.385.956 |
| Sociedades art. 33 Ley 19550 (Nota 5) | 93.660.249 | - | 98.817.711 | - |
| Anticipo impuestos | 276.659.926 | 69.150.901 | 187.135.332 | 80.263.235 |
| Derecho de Uso del activo | - | 234.608.079 | - | 267.188.930 |
| Otros | 299.783.174 | 11.218.114 | 361.674.263 | 8.126.357 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 747.063.090 | 363.741.092 | 672.078.349 | 394.964.478 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.4) INVENTARIOS | ||||
| Productos Terminados y Merc. de Reventa | 1.448.601.743 | - | 1.358.679.875 | - |
| Productos en Proceso | 56.569.755 | - | 54.691.288 | - |
| Materias Primas y Materiales | 553.125.093 | - | 428.089.375 | - |
| Anticipo a Proveedores | 197.859.549 | - | 127.814.721 | - |
| -------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 2.256.156.140 | - | 1.969.275.259 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.5) DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||
| Deudores comunes | 435.433.219 | 33.243.000 | 456.230.751 | 35.698.393 |
| Tarjetas de Crédito | 393.980.129 | - | 634.652.336 | - |
| Deudores en Gestión | 29.373.351 | - | 34.492.516 | - |
| Previsión p/Ds. Incobrables | (16.684.936) | - | (19.366.154) | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 842.101.763 | 33.243.000 | 1.106.009.449 | 35.698.393 |
| =========== | =========== | =========== | =========== |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | |
|---|---|---|---|---|
| AL 31-03-2022 | AL 31-12-2021 | |||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | |
| 4.6) EFECTIVO Y COLOCACIONES A CORTO PLAZO | ||||
| Caja | 932.032 | - | 19.357.893 | - |
| Moneda Extranjera | 967.823 | - | 1.001.075 | - |
| Valores a Depositar | 1.301.368.532 | - | 469.790.012 | - |
| Bancos en moneda nacional | 32.934.239 | - | 58.665.387 | - |
| Bancos en moneda extranjera | 53.068.784 | - | 57.148.999 | - |
| Inversiones (Anexo C) | 1.727.094.294 | - | 1.484.087.613 | - |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 3.116.365.704 | - | 2.090.050.979 | - |
| =========== | =========== | =========== | ========== | |
| 4.7) DEUDAS Y PRESTAMOS | ||||
| Bancarios | 77.588.727 | 873.300.777 | 45.484.187 | 1.045.263.707 |
| Adelantos en Cta. Cte. | - | - | 3.801 | - |
| Financieros | 61.674.962 | - | 105.407.014 | - |
| Intereses y actualizaciones devengados | 283.202.982 | - | 207.734.229 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 422.466.671 | 873.300.777 | 358.629.231 | 1.045.263.707 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.8) OTROS PASIVOS | ||||
| Provisiones | 2.256.432 | - | 2.008.738 | - |
| Otros | 12.140.918 | - | 12.415.014 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 14.397.350 | - | 14.423.752 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.9) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||
| Proveedores en m/nacional | 540.165.010 | - | 561.173.580 | - |
| Proveedores en m/extranjera | 632.118.090 | - | 647.129.733 | - |
| Anticipo de clientes | 722.720.650 | - | 107.086.922 | - |
| Pasivo por el arrendamiento | 107.186.832 | 128.241.863 | 158.016.700 | 109.172.230 |
| Soc. art. 33 Ley 19550 | 199.769.650 | - | 239.578.106 | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 2.201.960.232 | 128.241.863 | 1.712.985.041 | 109.172.230 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 4.10) RESULTADOS FINANCIEROS | ||||
| GENERADOS POR ACTIVOS | COSTOS FINANCIEROS | INGRESOS FINANCIEROS | ||
| Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | |
| Intereses y Actualizaciones | - | (2.171.031) | 6.027.697 | - |
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | (40.516.634) | (125.157.626) | - | - |
| Diferencias de Cambio | (83.310.912) | (58.239.969) | - | - |
| Diferencia de cotización | - | - | - | 57.239.743 |
| Otros Ingresos | - | - | 167.874.115 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| SUBTOTAL | (123.827.546) | (185.568.626) | 173.901.812 | 57.239.743 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| GENERADOS POR PASIVOS | COSTOS FINANCIEROS | INGRESOS FINANCIEROS | ||
| Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | |
| Intereses y Actualizaciones | (167.780.829) | (44.816.890) | - | - |
| Diferencias de Cambio | - | (2.528.352) | 39.483.783 | - |
| Bonificaciones y Descuentos | (10.689.563) | (11.389.419) | - | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| SUBTOTAL | (178.470.392) | (58.734.661) | 39.483.783 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| RECPAM | (229.725.540) | (63.598.931) | - | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | (532.023.478) | (307.902.218) | 213.385.595 | 57.239.743 |
| ============ | ============ | ============ | ============ |
4.11) RESULTADO DE INVERSIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES ART. 33 LEY 19550
| ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL | TRIMESTRAL | ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TRIMESTRAL |
|
|---|---|---|---|
| Participación en los Resultados | Al 31-03-2022 | Al 31-03-2021 | |
| Argshoes S.A. | (1.787.903) | 173.201 | |
| Grimuru S.A. | 37.254.087 | 34.804.359 | |
| ------------------- | ------------------- | ||
| TOTAL | 35.466.184 | 34.977.560 | |
| =========== | =========== |
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4.12) IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La conciliación entre el impuesto determinado a los fines fiscales y el impuesto cargado a resultados por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y 2021, es la siguiente:
Al 31-03-2022 Al 31-03-2021 Impuesto a las ganancias - corrientes - Impuesto a las ganancias - diferido ------------------ (382.272.205) ------------------ (89.191.002) Total Impuesto a las ganancias (382.272.205) (89.191.002) =========== ===========
5.) SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos con sociedades controladas que a continuación se detallan corresponden a los ejercicios finalizados el 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021, respectivamente.
| CREDITOS | DEUDAS | |||
|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | |||
| Por ventas y servicios | Por compras y servicios | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 31/03/2022 | 31/12/2021 | 31/03/2022 31/12/2021 |
||
| Argshoes S.A. | - | - | - - |
|
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
|
| --------------------------------------------- ------------------------------ | ------------------------- ------------------------- |
|||
| Totales | - | - | - - |
|
| CREDITOS | DEUDAS | |||
| ----------------------------------------- | ----------------------------------------- | |||
| Otros | Otros | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 31/03/2022 | 31/12/2021 | 31/03/2022 31/12/2021 |
||
| Argshoes S.A. | - | - | 76.241.381 - |
|
| Grimuru S.A. | 93.660.249 | - | 123.528.269 - |
|
| --------------------------------------------- ------------------------------ | ------------------------- ------------------------ |
|||
| Totales | 93.660.249 | - | 199.769.650 - |
Las operaciones realizadas con sociedades controladas que a continuación se detallan corresponden a los períodos de tres meses finalizados al 31 de marzo de 2022 y 2021, respectivamente.
| OPERACIONES | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||
| Venta de mercaderias | Venta de | servicios | Otros | ||||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||||
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 | 31/03/2021 | ||
| Argshoes S.A. | - | - | 159.234 | 243.027 | - | - | |
| Grimuru S.A. | - | - | - | - | (281.922) | 4.268.466 | |
| ------------------------------- | ----------------------- | ------------------------- |
------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 159.234 | 243.027 | (281.922) | 4.268.466 | |
| OPERACIONES | |||||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||
| Compra de mercaderias | Compra de servicios y otros | Otros facturados | |||||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||||
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 | 31/03/2021 | 31/03/2022 | 31/03/2021 | ||
| Argshoes S.A. | - | - | 52.122.972 | - | - | - | |
| Grimuru S.A. | - | - | - | - | - | - | |
| ------------------------------ | ------------------------ | ------------------------- |
------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 52.122.972 | - | - | - |
Las operaciones realizadas con sociedades relacionadas que a continuación se detallan corresponden a los ejercicios finalizados el 31 de marzo de 2022 y 2021, respectivamente.
La empresa mantiene con Mozzate S.A. un contrato de alquiler por un local ubicado en Rivadavia 3051, CABA, y otro en Rivadavia 6782, CABA. Estos significaron erogaciones por $5.413.953.- por el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2022, y $2.576.208,- por el período finalizado el 31 de marzo de 2021, en concepto de alquiler. Los directores Alberto Luis Grimoldi y Jorge Alberto Grimoldi son accionistas de la empresa Mozzate S.A.
La empresa mantiene con Grimolbio S.A. un contrato de alquiler por un local ubicado en Florida 251, CABA. Este significó erogaciones por $2.312.076.- por el ejercicio finalizado el 31 de marzo de 2022, y $5.413.953,-por el período finalizado el 31 de marzo de 2021, en concepto de alquileres. Los directores Alberto Luis Grimoldi y Jorge Alberto Grimoldi son accionistas de la empresa Grimolbio S.A.
6) SOCIEDADES SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Sociedades sobre las que se ejerce control
Subsidiarias son todas las entidades en las que la Sociedad tiene el poder de gobernar las políticas financieras y operativas, el que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos de voto disponibles. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control a la Sociedad y se excluyen desde la fecha en que cesa dicho control.
Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad posee influencia significativa y/o tiene una participación importante en los resultados de la misma según sus tenencias accionarias.
ARGSHOES SA
Argshoes posee como objeto social la prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc. Dicha sociedad ha sido constituida a fin de optimizar la utilización del sistema de distribución o logistica de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 95%.
GRIMURU SA
GRIMURU posee como objeto social la importación y comercialización de calzado e indumentaria. Dicha sociedad está constituida en Uruguay a fin de posicionar las marcas que se comercializan en Argentina bajo la exclusividad de las marcas licenciadas a favor de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 100%
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7.) ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
6.1 Factores de riesgo financiero
Para la gestión del riesgo financiero, la Sociedad cuenta con diversas políticas de gestión que le permiten mitigar su exposición a los riesgos de mercado a los que su actividad la expone (incluyendo riesgos asociados a la variación en el tipo de cambio, de tipo de interés y en el precio de los productos que ella comercializa), riesgo de crédito y riesgo de liquidez El marco de gestión de riesgo de la Sociedad establece que se determine un mapa de riesgos que mida el potencial impacto de cada uno de ellos sobre la situación financiera y resultados de las operaciones. En base a ello el Comité de Dirección es el encargado de definir las políticas, procedimientos, límites y medidas tendientes a mitigar el impacto de dichos riesgos. Los análisis de sensibilidad incluidos más adelante se basan en el cambio en uno de los factores mientras todos los demás se mantienen constantes. En la práctica, es poco probable que así ocurra, y los cambios en varios factores pueden tener correlación, por ejemplo, en variaciones en la tasa de interés y variaciones en el tipo de cambio de moneda extranjera El análisis de sensibilidad solo brinda una visión limitada, en un punto en el tiempo. El impacto real sobre los instrumentos financieros de la Sociedad podría variar significativamente con respecto al impacto que se muestra en el análisis de sensibilidad.
7.1.1 Riesgo asociado al tipo de cambio
Restricciones al mercado único y libre de cambios (“MULC”)
Tal como se menciona en Nota 1, las principales variables económicas mundiales y de la Argentina han tenido un impacto negativo en los mercados financieros afectando el costo de los préstamos, las actividades de cobertura, la liquidez y el acceso al capital en general. En el mercado local, particularmente, las acciones de las principales empresas cotizantes, los bonos soberanos y el peso argentino experimentaron una fuerte caída de su valor. Adicionalmente, a partir de abril de 2020, mediante la emisión de la Comunicación “A” 7001, modificada posteriormente por las Comunicaciones “A” 7030, 7042, 7052, 7068 y 7138, el BCRA estableció medidas que intensifican las restricciones para el acceso al MULC, incluyendo medidas vinculadas con la operatoria de activos bursátiles por parte de las sociedades
A su vez, el 25 de mayo de 2020 y 19 de junio de 2020, la CNV emitió las Resoluciones Generales N° 841 y 843, mediante las cuales se establecen restricciones para la compra venta de títulos negociables en dólares estadounidenses, o transferencia de los mismos a sociedades depositarias en el exterior. Posteriormente, mediante la Resolución General N° 862, dicho organismo dispuso ciertas flexibilizaciones a los plazos de permanencia de dichos títulos valores Estas medidas tendientes a restringir al MULC a fin de contener la demanda de dólares implican la solicitud de autorización previa del BCRA para ciertas transacciones, entre ellas se encuentran las siguientes:
- Pago de dividendos a no residentes;
· Pago de importaciones de ciertos bienes con el exterior o cancelación de deudas originadas en la importación de los mismos salvo algunas excepciones expresamente previstas en la normativa aplicable;
-
La formación de activos externos; y
-
El pago de préstamos financieros a no residentes.
En caso de haber solicitado acceso al MULC, se debe asumir el compromiso de ingresar y liquidar en el mercado de cambios, dentro de los cinco días hábiles de su puesta a disposición, aquellos fondos que reciba en el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, cuando el activo hubiera sido adquirido, el depósito constituido o el préstamo otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020.
Adicionalmente, el 15 de septiembre de 2020, el BCRA publicó las Comunicaciones “A” 7105 y 7106 por las cuales se establece, entre otras medidas, que quienes registren deudas financieras con partes independientes con vencimientos de capital en moneda extranjera programados entre el 15 de octubre de 2020 y el 31 de marzo de 2021, deberán presentar ante el BCRA un plan de refinanciación de los vencimientos de capital en base a los siguientes criterios: (a) que el monto neto por el cual se accederá al mercado de cambios en los plazos originales no superará el 40% del monto de capital con vencimiento en el período indicado más arriba, y (b) que el resto del capital sea, como mínimo, refinanciado con un nuevo endeudamiento externo con una vida promedio de 2 años, siempre que el nuevo endeudamiento sea liquidado en el mercado de cambios. Durante el presente ejercicio la Sociedad no realizó cancelaciones ni amortizaciones de su Deuda Financieras y Bancarias. Adicionalmente, el régimen cambiario ya determinaba como obligatorio el ingreso y liquidación a moneda nacional de los fondos obtenidos como resultados de las siguientes operaciones y conceptos, entre otras:
-
Exportaciones de bienes y servicios;
-
· Cobros de prefinanciaciones, anticipos y post-financiaciones de exportación de bienes; · Enajenación de bienes
Estas restricciones cambiarias, o las que se dicten en el futuro, podrían afectar la capacidad de la Sociedad para acceder al mercado oficial de cambios para adquirir las divisas necesarias para hacer frente a sus obligaciones financieras. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de marzo de 2022 han sido valuados considerando las cotizaciones vigentes en el MULC. Gestión del riesgo de tipo de cambio
En virtud de los principales impactos de la situación antedicha y aquellos detallados en Nota 1 a los presentes Estados Financieros Consolidados, la Sociedad ha implementado una serie de medidas que permitirán mitigar su impacto. En este sentido, la Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones que afectan su negocio, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar los eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera. La Sociedad considera que su actual situación financiera le permitirá cumplir, en el corto plazo, con los compromisos en moneda extranjera que posee. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
La Sociedad está expuesta principalmente a la fluctuación del tipo de cambio del dólar estadounidense en virtud que la totalidad de su deuda comercial con proveedores del exterior se encuentra denominada en dólares estadounidenses.
Las políticas de administración del riesgo financiero de Grimoldi son definidas con el objetivo de mitigar el impacto que la variación en el tipo de cambio tenga sobre la posición en moneda extranjera de la Sociedad. Para ello se efectúan regularmente evaluaciones alternativas de inversión que permitan diversificar la cartera de colocaciones de Grimoldi, entre instrumentos en dolares estadounidenses (Letras del Tesoro en UsD)u, otros intrumentos financieros aunque denominados en pesos argentinos, permitan obtener rendimientos positivos en términos reales (ver Anexo C).
7.1.2 Riesgo asociado a la tasa de interés
La gestión del riesgo de tasa de interés busca reducir los costos financieros y limitar la exposición de la Sociedad al aumento en las tasas de interés. La exposición de Grimoldi a riesgos asociados a variaciones en la tasa de interés esta relacionada con la totalidad de su deuda financiera y bancaria está sujeta a tasas de interés fijas . La información referida a la financiación de la Sociedad se indica en Nota 8.7
Asimismo, el principal objetivo de las actividades de inversión financiera de la Sociedad es obtener el mayor rendimiento invirtiendo en instrumentos de bajo riesgo y alta liquidez. La Sociedad mantiene una cartera de equivalentes de efectivo e inversiones a corto plazo integrada por inversiones en fondos comunes de inversión y depósitos en cuentas bancarias remuneradas, títulos públicos y privados. El riesgo de estos instrumentos es bajo dado que mayormente son de corto plazo y alta liquidez en instituciones financieras reconocidas
Por aplicación de la NIC 29, mantener activos monetarios genera pérdida de poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste que compense en alguna medida la pérdida del poder adquisitivo. Esta pérdida del poder adquisitivo se incluye en el resultado del período en el rubro RECPAM. Por el contrario, mantener pasivos monetarios genera ganancia de poder adquisitivo, que también se incluye en el rubro RECPAM
Las políticas de administración de riesgo de la Sociedad son definidas con el objetivo de reducir el impacto de la pérdida del poder adquisitivo. Las posiciones monetarias netas durante los ejercicios 2020 y 2019 han sido activas, por lo que el RECPAM registra una pérdida neta por exposición a la inflación de los rubros monetarios que se expone en Nota 8,10
7.1.3 Riesgo de crédito
Este riesgo podría surgir de los créditos por ventas y las colocaciones de fondos, con la consecuente pérdida financiera para la Sociedad. Este riesgo deriva principalmente de factores económicos y financieros o de posibles incumplimientos de las contrapartes.
La Sociedad está sujeta a riesgo de crédito por el efectivo y equivalentes de efectivo, los otros activos financieros y los créditos pendientes de cobro. La Sociedad posee políticas específicas de evaluación de riesgo crediticio, tendientes a determinar el nivel de crédito a otorgarse a cada cliente
Deudores comerciales y otros créditos
Cada cliente del sector mayoristas de la Sociedad es calificado independientemente. En el caso de que no posean calificación crediticia, se evalúan tanto variables patrimoniales, económicas y financieras como así también informes comerciales, bancarios y de agencias especializadas. De acuerdo a la evaluación realizada, se determina el grado de riesgo crediticio de cada cliente y la necesidad o no de solicitar avales/garantías al mismo.
Efectivo y colocaciones financieras
El riesgo de crédito sobre el efectivo y los equivalentes de efectivo y otras colocaciones financieras es acotado dado que Grimoldi posee políticas de colocaciones de fondos de corto plazo cuyo principal objetivo es la obtención de un retorno adecuado en función de las características del mercado y minimizando la exposición al riesgo
7.1.4 Riesgo de liquidez
Este riesgo implica las dificultades que pudiera tener Grimoldi para cumplir con sus obligaciones comerciales y financieras. A tal fin regularmente se monitorea el flujo de fondos esperado. Dadas las condiciones actuales del mercado financiero, la Sociedad entiende que las disponibilidades de recursos y el flujo de fondos positivos de las operaciones son suficientes para cumplir con sus actuales obligaciones, luego de la refinanciación de las Obligaciones Negociales en mayo 2020 (ver Nota 24.)
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7.2 Instrumentos financieros por categoría y nivel de jerarquía
7.2.1 Categorización de los instrumentos financieros
Las políticas contables para la categorización de los instrumentos financieros fueron explicadas en Nota 3.2. Por su parte, de acuerdo a NIIF 7, NIC 32 y NIIF 9 los activos y pasivos no financieros, tales como pasivos del contrato y proveedores, cargas fiscales y sociales, impuesto a las ganancias y diferido no se encuentran incluidos
El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros se presenta por el importe al que se podría canjear el instrumento en una transacción corriente entre partes, de común acuerdo y no en una transacción forzada o de liquidación.
La Sociedad utiliza las técnicas de valoración que resultan más apropiadas a las circunstancias y sobre las cuales existan datos suficientes disponibles para determinar el valor razonable, maximizando el uso de datos de entrada observables relevantes y minimizando el uso de datos de entrada no observables.
El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros registrados por su costo amortizado a las fechas respectivas en general no difiere significativamente de los importes registrados de tales activos y pasivos a esas mismas fechas.
7.2.2 Estimación y jerarquía de valores razonables
De acuerdo a la NIIF 13, las variables empleadas para la determinación de valores razonables deben de ser categorizadas en 3 niveles de jerarquía. Los niveles existentes son los siguientes
-
Datos de entrada de Nivel 1: Precios de cotización (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos.
-
Datos de entrada de Nivel 2: técnicas de valoración para las cuales los datos de entrada son distintos de los precios de cotización incluidos en el Nivel 1, pero son observables para el activo o pasivo, directa o indirectamente.
-
Datos de entrada de Nivel 3: técnicas de valoración para las cuales los datos de entrada no son observables para el activo o pasivo.
Para los activos y pasivos reconocidos en los estados financieros en forma recurrente, al cierre de cada período sobre el que se informa, la Sociedad determina si han ocurrido transferencias entre los niveles de la jerarquía de valor razonable, a través de la reevaluación de su categorización, considerando para ello el dato de entrada de nivel inferior que sea significativo para la medición del valor razonable en su conjunto.
A cada fecha de cierre del período sobre el que se informa, la Dirección analiza los cambios en los valores razonables de los activos y pasivos que deben determinarse de manera recurrente y no recurrente según las políticas contables del Grupo. Para este análisis, la Dirección verifica los principales datos de entrada utilizados en la última valuación validando la información utilizada en el cómputo de la valuación con los contratos y demás documentos relevantes.
La Dirección también compara los cambios en el valor razonable de cada activo y pasivo con fuentes externas relevantes disponibles, a fin de determinar si esos cambios son razonables. Para propósitos de revelación de los valores razonables, la Dirección ha determinado clases de activos y pasivos en base a la naturaleza, las características y los riesgos inherentes de cada activo y pasivo y el nivel de jerarquía de valor razonable según se explicó anteriormente. La información sobre los valores razonables así determinados se incluye en la Nota 6.
A continuación se incluye una agrupación por categoría y por jerarquía de valores razonables, de los importes en libros de los activos financieros y pasivos financieros medidos por su costo amortizado al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021:
| Al 31 de marzo de 2022 | Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: |
|---|---|---|
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros Al 31 de diciembre de 2021 |
875.344.763 3.116.365.704 |
875.344.763 - 875.344.763 - 3.116.365.7043.116.365.704 - - |
| 3.991.710.467 | 3.991.710.467 3.116.365.704 875.344.763- | |
| 1.295.767.448 2.344.599.446 |
1.295.767.448 - 1.295.767.448 - 2.344.599.446 - 2.344.599.446 - |
|
| 3.640.366.894 | 3.640.366.894- 3.640.366.894- | |
| Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: | |
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros |
1.141.707.842 2.090.050.979 |
1.141.707.842 - 1.141.707.842 - 2.090.050.9792.090.050.979- - |
| 3.231.758.821 | 3.231.758.821 2.090.050.979 1.141.707.842- | |
| 1.403.892.937 1.836.581.024 |
1.403.892.937 - 1.403.892.937 - 1.836.581.024 - 1.836.581.024 - |
|
| 3.240.473.961 | 3.240.473.961- 3.240.473.961- |
El valor razonable estimado de los activos financieros se presenta como el importe por el cual se puede intercambiar dicho instrumento en el mercado entre partes interesadas, de común acuerdo y no en una transacción forzada.
Al 31 de marzo de 2022, el valor en libros de ciertos instrumentos financieros utilizados por la Sociedad, en efectivo, equivalentes de efectivo, otras inversiones, cuentas a cobrar y por pagar y obligaciones a corto plazo es representativo del valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos.
El valor razonable de la deuda a largo plazo con cotización es determinado en base al precio de la misma en el mercado a la fecha de cotización. No existen variaciones significativas con respecto a su valor a costo amortizado.
8.)INFORMACION SOBRE SEGMENTOS
Un segmento operativo se define como un compenente de una sociedad en la cual la información financiera se presenta por separado y la misma es evaluada regularmente por la Gerencia General. La información interna provista a la Gerencia General, que es responsable de la performance de la operación, identifica la familia y agrupación de productos, de ingresos por actividades ordinarias y rentabilidad operativa. Dicha información por segmentos no se encuentra disponible a la emisión de los presentes estados financieros intermedios.
9.) EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 18 de mayo de 2009 Grimoldi SA presentó a la Comisión Nacional de Valores un Prospecto de Programa Global de emisión de Obligacines Negociables ("PGON") a mediano y largo plazo por un monto nominal máximo en circulación en cualquier momento de 120.000.000.- (ó su equivalente en otras monedas), que fuera aprobado oportunamente en todos sus términos y condiciones en el Acta de Asamblea de fecha 05 de marzo de 2009 y en el Acta de Directorio del 13 de Abril de 2009 y ratificada mediante Asamblea de fecha 10 de mayo de 2012.
Mediante la Resolución Nº 16128 del 22 de mayo de 2009 la Comisión Nacional de Valores aprobó el mencionado Programa Global.
Posteriormente, con fecha 15 de abril de 2014, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resuelve ampliar de 120.000.000 a 300.000.000 el máximo de circulación de dichas obligaciones negociables y prorrogar el plazo de vigencia por el término legal, es decir 5 años, del PGON. Mediante Resolución Nº 17400 del 10 de julio de 2014 la Comisión Nacional de Valores aprobó dicha ampliación.
La emisión de la Serie Nº 1 fue emitida según publicación en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires de fecha 11 de junio de 2009, por un valor nominal de 30.000.000. Dicha serie fue suscripta en su totalidad y amortizada en 24 cuotas mensuales y consecutivas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
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Los fondos obtenidos de la Serie Nº 1 fueron aplicados cumpliendo con lo estipulado en el capítulo pertinente del Prospecto denominado "Destino de los Fondos", según el siguiente detalle: a) consolidación Planta Arroyo Seco. Adquisición e instalación de nuevos equipos, mejoras de procesos que optimicen la productividad y ambiente de trabajo. El monto total asignado fue de $3.000.000,- (pesos tres millones) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; b) Instalacion de una Maquina de Pintura Automatica y refaccion de maquinas en planta de fondos en Castelar. El monto total asignado fue de $1.000.000,- (pesos un millon) a ejecutarse durante el año 2010; c) Refaccion de los Depositos y Oficinas Castelar. Incorporacion Tecnologia de Punta para mejoras de procesos. Incorporacion personal x crecimiento a traves de nuevas marcas (TNF, Keds, Camper). El monto total asignado fue de $1.200.000,- (pesos un millon doscientos) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; d) Apertura de Nuevos Locales y remodelacion o refaccion de los actuales ubicados en los principales centros comerciales del pais. El monto total asignado fue de $5.500.000,- (pesos cinco millones quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; e) Aportes de Capital a la sociedad controlada Lago Tajo S.A. para inversion en activos fijos, abastecimiento productos TNF y pruebas para poder producir localmente. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; f) Invertir en la comunicación y segunda etapa del lanzamiento de nuevas marcas incorporadas recientemente - Camper, Clark's, Keds, Patagonia y American Pie. El monto total asignado fue de $1.500.000,- (pesos un millon quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; g) Recomponer Capital de Trabajo utilizado para la construccion de la nueva planta en Arroyo Seco y financiar necesidades de capital de trabajo adicional por ese proyecto y apertura nuevos locales. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; h) Mejorar estructura de Capital mediante reemplazo deuda de corto plazo x mediano plazo, generando asi menores costos financieros y mayor previsibilidad. El monto total asignado fue de $7.000.000,- (pesos siete millones) a ejecutarse durante el año 2009; i) Otros Proyectos / Financiar consumo a traves cuotas sin interes / investigacion y desarrollo nuevos productos y tecnologias / ofrecer productos a compradores del exterior para incrementar exportac. El monto total asignado fue de $2.500.000,- (pesos dos millones quinientos mil) a ejecutarse durante el año 2009. El cumplimiento de las distintas aplicaciones, fueron debidamente certificadas de acuerdo a las aplicaciones parciales que se iban ejecutando, y dichas certifiaciones fueron debidamente aprobadas por Actas de Directorio.
Dentro del marco del Programa Global descripto, la sociedad con fecha 26 de marzo de 2013 realizó el lanzamiento de la emisión de la serie Nº 2 por hasta un valor nominal de 40.000.000.- cuyas condiciones de emisión completas constan en el Suplemento de Precio de fecha 25 de marzo de 2013, cuya versión resumida fue publicada en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
El día 5 de abril de 2013 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión. El capital de las mismas se amortizará en 24 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.6%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 2 fueron destinados en su totalidad a integrar capital de trabajo en el país, entre otros conceptos relativos al giro ordinario de los negocios de la Sociedad, para: (a) hacer frente a los costos operativos del negocio, incluyendo el pago de impuestos y obligaciones de índole fiscal (por hasta aproximadamente $ 2.650.000,- (pesos dos millones seiscientos cincuenta mil) que representarían el 6,7274%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $3.057.708,97 (pesos tres millones cincuenta y siete mil setecientos ocho con 97/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año; (b) pagar a proveedores por insumos, productos terminados y/o servicios prestados (por hasta aproximadamente $35.950.700,- (pesos treinta y cinco millones novecientos cincuenta mil setecientos) que representarían el 91,2669%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $37.385.370,95 (pesos treinta y siete millones trescientos ochenta y cinco mil trescientos setenta con 95/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año, y (c) pagar salarios, sueldos anuales complementarios, cargas sociales y demás contribuciones y erogaciones que correspondan al personal de la Sociedad (por hasta aproximadamente $790.000,- (pesos setecientos noventa mil), que representarían el 2,0055%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $848.521,20 (pesos ochocientos cuarenta y ocho mil quinientos veintiuno con 20/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año. Con fecha 17 de marzo de 2014, el Directorio aprobó la emisión de la Serie Nº 3 por hasta un valor nominal de 60.000.000.-. Con fecha 8 de mayo de 2014 se presenta ante la CNV el Prospecto definitivo y el suplemento de precio por un valor nominal de hasta 30.000.000 (ampliable hasta 50.000.000). El día 15 de mayo de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 50.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 7 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.75%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 3 fueron utilizados de la siguiente manera: 1) $7.808.737,56 (pesos siete millones ochocientos ocho mil setecientos treinta y siete con 56/100) a precancelación del saldo de capital pendiente de pago relativo al pasivo asumido por la Emisora con Banco Santander Rio S.A., Banco de la Ciudad de Buenos Aires, HSBC Bank Argentina S.A. y Citibank NA Sucursal Argentina, en virtud de un contrato de préstamos sindicado por la suma de $39.000.000,- a una tasa de interés variable equivalente a la tasa BADLAR más un márgen, con vencimiento el 25 de noviembre de 2014, tal cual se describe en el apartado 1 del capítulo de "Suplemento de Precio" descripto como "Destino de los Fondos". El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de junio de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.; 2) $45.608.867,20 (pesos cuarenta y cinco millones seiscientos ocho mil ochocientos sesenta y siete con 20/100) fueron aplicados en su totalidad a: i) financiar parcialmente el crecimiento de la marca Vans, y ii) a la compra de materia primas, insumos y pago de costos operativos para la fabricación de calzados y suelas de la marca Stitching, tal cual se describe en el apartado 2) del Suplemento de Precios descripto como "Destino de los Fondos. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 4 de agosto de 2014 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 4 por hasta un valor nominal máximo en circulación de 30.000.000, ampliable hasta 50.000.000,-.
El día 18 de septiembre de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 87.10% de la mencionada emisión por un total de 43.550.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 4 fueron utilizados de la siguiente forma: 1) $30.521.143,95 (pesos treninta millones quinientos veintiun mil ciento cuarenta y tres con 95/100) a la inversión en capital de trabajo tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 3 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 4 de diciembre de 2014; 2) $6.222.222,- (pesos seis millones doscientos veintidos mil doscientos veintidos) a la cancelación de parte del pasivo asumido por la Emisora el 21 de noviembre de 2013, en virtud de un contrato de fideicomiso sindicado con el Banco Santander Rio, Banco Ciudad de Buenos Aires, Banco Hipotecario y Banco Itau, por un monto de pesos de $32.000.000,- a un plazo de 36 meses y una tasa BADLAR corregida más 5%, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Los fondos utilizados fueron afectados de acuerdo al siguiente detalle: a) $2.666.667,- (peso dos millones seiscientos sesenta y seis mil seiscientos sesenta y siete) destinados a la cancelación de las cuotas Nº 11, 12 y 13, canceladas el 21 de octubre, 21 de noviembre y 22 de diciembre de 2014, cada una a su respectiva fecha de vencimiento; b) $3.555.555,- (pesos tres millones quiniento cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y cinco) destinados a la precancelación de la cuota Nº 14, 15, 16 y 17 canceladas con fecha 22 de diciembre de 2014. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 30 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 2 de enero de 2015; 3) $7.000.000,- (pesos siete millones) a la cancelación de parte del pasivo asumido por Grimoldi S.A. el 16 de julio de 2013 en virtud de un préstamos con el Banco de la Nación Argentina por hasta una suma de $30.000.000,- en el marco de la Reglamentación 43A-Créditos a Empresas para Capital de Trabajo e Inversión, tal cual se describe en el apartado "Destino de Fondos" del "Suplemento de Precio". Dicho importe fue aplicado a la cancelación de capital de las cuotas Nº 15, 16, 17, 18, 19, 20 y 21 cuyo vencimientos operaron el 9 de octubre de 2014, 10 de noviembre de 2014, 9 de diciembre de 2014, 7 de enero de 2015, 6 de febrero de 2015, 9 de marzo de 2015 y 7 de abril de 2015, respectivamente. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de abril de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 16 de abril de 2015.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 26 de marzo de 2015 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 5 por hasta un valor nominal de 30.000.000, ampliable hasta 70.000.000.
El día 8 de mayo de 2015 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 70.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es una tasa fija del 27% de interes anual para los primeros 9 meses, y una tasa de interes BADLAR privada mas un margen de corte aplicable del 6% para los 9 meses restantes, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 5 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado Destino de los Fondos del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de marzo de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 6 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 05 de mayo de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se hará el dìa 12 de mayo del corriente año.
El día 12 de mayo de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,75%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 37%. La tasa es pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 6 fueron destinados en su totalidad y en forma exclusiva al financiamiento de corto plazo (que califique como crédito corriente) a clientes mayoristas y franquiciados de la Emisora, que revistan el carácter de Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), según se establece en la Resolución Nº 50/2013 de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 13 de octubre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 14 de octubre de dicho año.
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 18 de agosto de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 7 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 23 de agosto de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 20 de septiembre del corriente año.
El día 20 de septiembre de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas trimestrales con 12 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 12 meses, la segunda cuota a los 15 meses y la tecer cuota a los 18 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 3,79%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 27,25%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 7 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 28 de diciembre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de junio de 2017 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 8 compuesta de una o más clases, por hasta un valor nominal de 100.000.000, ampliable hasta 250.000.000. Con fecha 20 de julio de 2017 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 26 de julio del corriente año.
El día 26 de julio de 2017 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 250.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas con 24 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 24 meses, la segunda cuota a los 30 meses y la tecer cuota a los 36 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,19%, excepto para el primer y segundo período que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 26,5%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 8 serán destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes.
10.) REFINANCIACION Obligaciones Negociables – Serie VIII – Clase II Con fecha 27 de de 2020 se con el voto afirmativo de
Con fecha 27 de mayo de 2020 se aprobó con el voto afirmativo de los Tenedores que representan el 100 % del capital en circulación, es decir, 250.000.000 de votos a favor, sin registrarse abstenciones o votos en contra, la propuesta de la
Sociedad para la modificación de los términos y condiciones del Suplemento de Precio de fecha 20 de julio de 2017de las Obligaciones Negociables Grimoldi Serie VIII Clase II, correspondiente al Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables a mediano y largo plazo Por un Monto Nominal Máximo en Circulación en Cualquier Momento de hasta $ 600.000.000 (o su equivalente en otras monedas)de fecha 20 de julio de 2017, en los términos que se detallan a continuación:
Capitalización: El monto de los intereses pendientes de pago correspondientes a la Fecha de Pago de Intereses al 30 de abril de 2020 serán capitalizados, resultando el capital pendiente de pago en la suma de Pesos 90.725.257 (Pesos noventa millones setecientos veinticinco mil doscientos cincuenta y siete). Asimismo, los intereses resultantes del Período de Devengamiento de Intereses entre el 30 de abril de 2020 hasta el 30 de julio de 2020, ambos inclusive, correspondiente a la Fecha de Pago de Intereses al 31 de julio de 2020, también serán capitalizados.
Fecha de Vencimiento: Será el día en que se cumplan 24 meses contados desde el 31 de julio de 2020.
Amortización: En seis (6) cuotas. La primera cuota a ser cancelada a los catorce (14) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 14,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la segunda cuota a ser cancelada a los dieciséis (16) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 15,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la tercera cuota a ser cancelada a los dieciocho (18) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 16,00% del valor nominal deI, la cuarta cuota a ser cancelada a los veinte (20) mesescalendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 17,00% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la quinta cuota a ser cancelada a los veintidós (22) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 18,00% del valor nominal de lasObligaciones Negociables Clase II, y la sexta cuota a ser cancelada a los veinticuatro (24) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 19,00% de las Obligaciones NegociablesClase II.
Fechas de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Clase II se pagarán en forma vencida, a partir del 31 de julio de 2021, en forma bimestral, siendo ésta una Fecha de Pago de Intereses. Cada pago se realizará el último día hábil del último mes del bimestre correspondiente (cada una, una “Fecha de Pago de Intereses” y, conjunta o indistintamente con la Fecha de Pago de Amortización, según corresponda, la “Fecha de Pago”). Garantías: La Prestataria no podrá otorgar nuevas Garantías a la Deuda Bancaria, excepto por Gravámenes Permitidos.
Dividendos: La Sociedad no podrá distribuir dividendos en efectivo a sus accionistas hasta la cancelación total del capital e interés de las Obligaciones Negociables Serie VIII, Clase II. En el caso de distribuir dividendos en acciones no habrá limitación. Todos los demás términos y condiciones del Suplemento de Precio que no sean modificados y/o no se contradigan con la Propuesta, mantendrán su plena vigencia.
11.) CUENTAS DE ORDEN
| - Hipotecas en primer y segundo grado de privilegio | 931.166.545 |
|---|---|
| - Prenda con registro | 0 |
| - Descuento de Cheques: | 0 |
Garantías recibidas
12.) INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA EN EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA BOLSA DE COMERCIO
12.1) - No existen regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
12.2) - No existen modificaciones significativas que afecten la comparabilidad con los ejercicios anteriores. 12.3) - Clasificación de los saldos de créditos y deudas:
| a) De Plazo Vencido | c) A vencer | ||
|---|---|---|---|
| -Créditos | - Créditos | ||
| De hasta 3 meses | 77.472.926 | A 3 meses (*) | 1.294.089.458 |
| De hasta 6 meses | 867.810 | A 6 meses | 169.428.648 |
| De hasta 9 meses | 2.266.733 | A 9 meses | 12.211.928 |
| De hasta 1 año | 3.624.414 | A 12 meses | 10.104.134 |
| De mas de 1 año | 35.783.738 | A más de 1 año | 396.984.092 |
| ------------------- | ------------------ | ||
| TOTAL | 120.015.621 | TOTAL | 1.882.818.260 |
| (*) Incluye Soc. Art. 33 | |||
| -Deudas | - Deudas | ||
| De hasta 3 meses | - | A 3 meses (*) | 3.588.049.982 |
| De hasta 6 meses | - | A 6 meses | 360.309.819 |
| De hasta 9 meses | - | A 9 meses | 62.200.341 |
| De hasta 1 año | - | A 12 meses | 59.825.244 |
| De mas de 1 año | - | A más de 1 año | 1.412.352.937 |
| ------------------- | ------------------- | ||
| TOTAL | - | TOTAL | 5.482.738.323 |
| (*) Incluye Soc. Art. 33 |
b) No existen Créditos sin plazo establecido
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12.4) - Clasificación de Créditos y Deudas para conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento:
| Créditos | Deudas | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| En moneda nacional (1) | 1.827.223.417 | (2) | 4.727.091.964 | ||
| En moneda extranjera | 175.610.464 | 755.646.359 | |||
| En especie | - | - | |||
| Sujetos a cláusula de ajuste | - | - | |||
| No suj. a cláusula de ajuste (1) | 2.002.833.881 | (2) | 5.482.738.323 | ||
| Que devengan intereses | 120.015.621 | (3) | 1.295.767.448 | ||
| Que no devengan intereses | 1.882.818.260 | - | |||
| (1) Incluye Soc. Art. 33 | 93.660.249 | ||||
| (2) Incluye Soc. Art. 33 | 199.769.650 | ||||
| (3) Incluye Soc. Art. 33 | - |
12.5) - Detalle del porcentaje de participación en Sociedades Artículo 33: Ver Nota 2.3.1 a los Estados Financieros
Saldos deudores y acreedores: Ver Nota 5 y 9 inciso 4) a los Estados Contables.
12.6) - No existen Créditos por ventas o Préstamos contra Directores, Síndicos y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
12.7) - Inventario físico de los Bienes de Cambio :
La determinación del stock físico se realiza mediante registros permanentes computarizados de existencia, con verificación periódica mediante recuentos físicos, que son totales para los Balances Generales.
No existen bienes de inmovilización significativa.
12.8) - Valores al costo:
Para materias primas, materiales, suministros y mercaderías de reventa: al precio promedio ponderado ("PPP")
Para productos elaborados y en curso de elaboración la empresa posee un sistema de costeo computarizado, al cual en lo que corresponde se utilizan los precios obtenidos de la misma fuente.
Propiedad, planta y equipo: ver Nota 2.3.5 a los Estados Contables.
Inversiones en controladas, Sociedades Artículo 33: han sido valuados a su Valor Patrimonial Proporcional (valor de participación). Ver Nota 2.3.1 (parte pertinente) a los Estados Financieros.
12.9) - No existen Propiedad, planta y equipo revaluados técnicamente.
12.10) - No existen Propiedad, planta y equipo sin usar por obsoletos.
Participaciones en otras sociedades
12.11) - No existen participaciones en otras sociedades en exceso de lo establecido por el artículo 31 de la Ley Nº 19550.
Valores recuperables
12.12) - Bienes de Cambio: Al costo de compra según el método de precio promedio ponderado (PPP).
12.13) -Seguros Seguros que cubren los bienes tangibles:
| VALOR | |||
|---|---|---|---|
| BIENES | RIESGO | SUMA ASEGURADA | CONTABLE |
| Accidentes personales | 12.000.000 | 0 | |
| Accidentes personales | Personal administrativo | 7.200.000 | 0 |
| Autos | Robo e Incendio | 51.167.000 | 7.782.059 |
| Transporte | IMPORTACION/EXPORTACION | 2.300.512.500 | 1.448.601.743 |
| Transporte | Transito local | 9.623.010.266 | 1.448.601.743 |
| Maquinarias | Incendio completo | 70.631.000 | 271.268.571 |
| Materias primas | Incendio completo | 52.960.000 | 609.694.848 |
| Equipos | Incendio completo | 13.781.250 | 139.904.562 |
| Mercaderías | Incendio completo | 3.166.198.422 | 1.448.601.743 |
| Edificio | Incendio completo | 849.537.150 | 741.756.876 |
| Contenido general | Incendio completo | 463.150.000 | 741.756.876 |
| Mercadería | robo e Incendio | 84.525.000 | 1.448.601.743 |
| Seguro del hogar | Incendio | 58.300.000 | |
| Seguros técnicos | Robo o incendio | 10.938.000 | |
| Responsabilidad Civil | Resp. Civil Directores | 447.000.000 |
Contingencias positivas y negativas
12.14) - No existen Previsiones a la fecha de los Estados Financieros.
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12.15) - No existen situaciones contingentes a la fecha de los Estados Financieros, excepto por lo señalado en la Nota 7.
12.16) - No existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones.
12.17) - No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
12.18) - De acuerdo a los compromisos asumidos detallados en la manifestación de los términos y condiciones de la emisión de los préstamos sindicados, existe una limitación parcial a la distribución de dividendos en efectivo, posibilitándose un máximo de hasta el 15% de las utilidades. No existe ninguna limitación para la distribución de dividendos en acciones.
13.) HECHOS RELEVANTES REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2021
Con fecha 21 de Julio del 2021, el Directorio ha aprobado la suscripción de un Convenio de Refinanciación, el otorgamiento de nuevos préstamos y otros documentos relacionados, y el otorgamiento de garantías en favor de ciertos bancos prestamistas en el marco del Convenio de Refinanciación, bajo las siguientes condiciones:
El monto total de las deudas a refinanciar ascienden a $ 912.296.049,55 y se tomará un nuevo préstamo por una suma de $13.288.525,90
La Refinanciación se otorgará en dos subtramos: (i) un subtramo será denominado en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER—Ley N° 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia N° 146/17 (el "DNU") y la Comunicación “A” 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futura la/s remplace) (“UVA”) ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”).
Asimismo, en caso de que el DNU fuera interpretado de forma tal que la UVA no resulte aplicable para la actualización del Capital, o que por cualquier motivo la UVA se dejare sin efecto o no fuere reconocida como válida o dejara de ser actualizable por el CER, se aplicará el Valor UVA Sustituto como mecanismo para la actualización del Capital correspondiente al Subtramo UVA (el “Subtramo UVA”) y (ii) el otro subtramo que será denominado en Pesos (el “Subtramo Pesos”).
El plazo de la Refinanciación será de 60 (sesenta) meses desde la Fecha de Cierre
La Sociedad se obliga a restituir el Capital en cuotas trimestrales, consecutivas, venciendo la primera cuota en la fecha en que se cumplan dieciocho (18) meses de la Fecha de Cierre y cada cuota subsiguiente, en la Fecha de Vencimiento de Capital subsiguiente.
El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos en Pesos devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos en Pesos. El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos UVA devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos UVA, ambos casos conforme se determina en el Convenio de Refinanciación.
Las garantías a fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Convenio de Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad mantendrá vigente en favor de los Bancos del Tramo 1, la Cesión Fiduciaria en Garantía y la Hipoteca Pilar en Primer Grado, los cuales se otorgaron oportunamente para garantizar el préstamo obtenido por la Sociedad para capital de trabajo (las “Garantías Exclusivas del Tramo 1”), y constituirá en favor de los Bancos del Tramo 2: (i) una hipoteca en segundo grado sobre el Inmueble Pilar (ii) una hipoteca en primer grado sobre el Inmueble de General Rodríguez (iii) dos hipotecas en primer grado sobre dos inmuebles en la localidad de Castelar (las “Garantías Exclusivas del Tramo 2” y conjuntamente con las “Garantías Exclusivas del Tramo 1” las “Garantías”), de conformidad con lo establecido en el Convenio de Refinanciación.
Los bancos de la refinanciación: (i) Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A., Banco BBVA Argentina S.A. en su carácter de prestamistas bajo el Préstamo Sindicado 2019 (los “Bancos del Tramo 1”) y (ii) los Bancos del Tramo 1 conjuntamente con Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco de la Nación Argentina, Banco de la Provincia de Buenos Aires, Banco Supervielle S.A., HSBC Bank Argentina S.A. e Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A (los “Bancos del Tramo 2”); 9.- Bancos prestamistas: Banco Macro S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires.
El destino de fondos de Nuevos Préstamos será la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Pcia. de Buenos Aires. Dividendos: La Sociedad no podrá distribuir dividendos en efectivo a sus accionistas hasta la cancelación total del capital e interés de las Obligaciones Negociables Serie VIII, Clase II. En el caso de distribuir dividendos en acciones no habrá limitación.
Todos los demás términos y condiciones del Suplemento de Precio que no sean modificados y/o no se contradigan con la Propuesta, mantendrán su plena vigencia.
14.) HECHOS POSTERIORES
Con fecha 7 de abril del corriente año, el Directorio de la Sociedad ha aprobado la presentación de una oferta de precancelación anticipada del Convenio de Refinanciación celebrado el 22 de julio de 2021 teniendo en cuenta la liquidez con la que cuenta la empresa como resultado de un manejo conservador del flujo de caja. Con fecha 22 de abril del corriente año, se presentó dicha oferta siendo aceptada por las entidades bancarias intervinientes, procediendo a su cancelación. Asi mismo, y como consecuencia de la citada oferta se aprueba el Rescate Anticipado de Obligaciones Negocibles - Serie VIII - Clase II emitidas por la Sociedad, por cuanto el capital no amortizado de las mismas no podría ser superior al 20% de la deuda bancaria y de emisiones de obligaciones negociables. Dicho rescate fue realizado el 22 de abril del corriente año.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc.
C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.)
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
1.169.278.919 829.459.936 1.017.738.879 3.142.380.604 584.858.055 92.255.952 41.471.571 211.776.699 |
0 17.205.723 2.712.392 25.503.334 777.659 4.764.542 (22.357.132) 145.508 |
0 0 0 0 0 0 0 0 |
1.169.278.919 846.665.659 1.020.451.271 3.167.883.938 585.635.714 97.020.494 19.114.439 211.922.207 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 7.089.220.615 | 28.752.026 | 0 | 7.117.972.641 |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 6.992.817.633 | 7.843.955 | 254.642 | 7.000.406.946 |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) |
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PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE EJERCICIO ACTUAL |
NETO RESULTANTE EJ.ANTERIOR 31/03/2021 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
BAJAS DEL EJERCICIO |
DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
||||
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
1.169.278.919 846.665.659 1.020.451.271 3.167.883.938 585.635.714 97.020.494 19.114.439 211.922.207 |
422.694.398 568.961.331 1.010.371.294 3.030.907.631 584.126.026 88.115.334 0 191.805.784 |
0 0 0 0 0 0 0 0 |
4.827.645 6.435.756 1.292.099 14.838.823 95.980 1.123.101 0 2.349.345 |
427.522.043 575.397.087 1.011.663.393 3.045.746.454 584.222.006 89.238.435 0 194.155.129 |
741.756.876 271.268.572 8.787.878 122.137.484 1.413.708 7.782.059 19.114.439 17.767.078 |
764.926.827 272.977.096 7.793.679 149.869.824 1.306.029 6.673.993 7.045.156 12.456.695 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 7.117.972.641 | 5.896.981.798 | 0 | 30.962.749 | 5.927.944.547 | 1.190.028.094 | |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 7.000.406.946 | 5.734.753.688 | 0 | 42.603.957 | 5.777.357.645 | 1.223.049.301 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 |
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
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GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ACTIVOS INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | TRANSFERENCIAS (1) |
VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE 31/03/2022 |
NETO RESULTANTE 31/03/2021 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL PERÍODO |
BAJAS DEL PERÍODO |
DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO |
||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE Lic de sistemas y software en desarrollo Licencia de sistema y software Plusvalia "Valor Llave" Marcas y otros |
839.237 413.968.762 39.034.513 5.371.439 |
485.388 327.257 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
1.324.625 414.296.019 39.034.513 5.371.439 |
0 402.731.170 2.341.967 0 |
0 0 0 0 |
0 1.766.202 0 0 |
0 404.497.372 2.341.967 0 |
1.324.625 9.798.647 36.692.546 5.371.439 |
13.508.484 1.128.693 36.692.546 5.371.439 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 459.213.951 | 812.645 | 0 | 0 | 460.026.596 | 405.073.137 | 0 | 1.766.202 | 406.839.339 | 53.187.257 | 56.701.162 |
| TOTALES AL 31/03/2022 | 459.213.951 | 812.645 | 0 | 0 | 460.026.596 | 405.073.137 | 0 | 1.766.202 | 406.839.339 | 53.187.257 | 0 |
| TOTALES AL 31/03/2021 | 458.700.142 | 0 | 0 | 0 | 458.700.142 | 401.889.751 | 0 | 109.229 | 401.998.980 | 56.701.162 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 (1) Corresponde a la reclasificación de parte de la obra en curso a desarrollo de licencias y software. |
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
CLASE | VALOR NOMINAL |
CANTIDAD | VALOR DE COSTO |
VALOR DE COTIZACION |
VALOR PATRIM. PROPORC. |
VALOR REGISTRADO 31/03/2022 |
VALOR REGISTRADO 31/03/2021 |
||
| Inversiones Corrientes Compass Renta Fija III (Clase B) 0 31.213.210 Fondo S.E.U.O. Fundcorp Liquidez Money Market t+o 0 31.021.326 Bono Rep Arg USD Step Up (en Criteria) 0 100.761.160 US TREASURY BILL ZCP VTO 14/01/2021 0 31.393.617 BONO TESORO VINC AL U$S 30/11/2021 (T2V1) 0 34.736.547 B. TESORO VINC USD VTO 28/04/2023 1.376.362 1.376.362 144.339.545 110,1000 151.537.456 0 Bonos Rep Arg vinculado usd 30.11.22 542.741 542.741 60.000.017 112,0000 60.786.992 0 Bonos Rep Arg a desc vto 31.08.22 57.000.000 57.000.000 47.177.015 0,8335 47.509.500 0 Bonos VT a desc vto 29.04.22 10.110.893 10.110.893 9.679.158 0,9719 9.826.777 34.534.881 Bonos Tesoro $ ajus CER 20.01.23 40.000.000 40.000.000 40.059.900 1,1050 44.200.000 0 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,50 % vto 25.03.24 61.966.336 61.966.336 124.000.429 2,1430 132.793.858 64.037.097 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,40 % vto 25.03.23 94.447.139 94.447.139 185.000.073 2,1730 205.233.633 12.777.852 Bonos Tesoro Vinc 29.04.22 93.080 93.080 9.800.000 111,1000 10.341.188 0 Bonos Rep Arg aj Cer vto 29.07.22 41.254.125 41.254.125 50.000.000 1,3330 54.991.749 0 Bonos Rep Arg aj Cer vto 30.06.22 39.936.102 39.936.102 50.000.000 1,3870 55.391.373 0 Bonos Tesoro $ ajus CER 1,40 % vto 25.03.24 24.570.024 24.570.024 49.499.753 2,1730 53.550.662 0 AdCap Retorno Total (Clase B) 17.820.255 17.820.255 50.000.000 2,9550 52.658.158 50.455.924 QUINQUELA PESOS CLASE B 1.585.714 1.585.714 11.298.466 6,4717 10.262.242 0 Pesos plus (Clase B) 2.837.165 2.837.165 25.253.997 9,5255 27.025.540 0 Adcap Ahorro Pesos Fondo de Dinero (Calse B) 12.020.618 12.020.618 26.278.235 2,3595 28.362.359 63.668.126 AdCap Balanceado II (Clase B) 35.857.302 35.857.302 57.523.713 1,9752 70.825.593 0 Gainvest FF clase B 2.042.832 2.042.832 56.304.736 29,2604 59.774.177 0 FCI ST ZERO - CLASE C 239.642 239.642 346.646 1,5242 365.269 0 GFGC200 - GRUPO FINANCIERO GALICIA 1.060 1.060 160.000 151,0000 160.000 0 GALILEO ACCIONES CLASE A 843.196 843.196 10.000.000 12,8810 10.861.211 0 Fundcorp Liquidez Plus 114.299.453 114.299.453 243.812.357 2,1938 250.749.796 0 Fundcorp Performance Plus 14.439.616 14.439.616 50.000.000 3,7514 54.169.020 0 Fundcorp Long Performance Plus 35.055.265 35.055.265 167.000.000 5,0518 177.093.939 0 Zofingen Pesos 24 - Clase B (PJ) 14.402.627 14.402.627 60.000.000 4,9534 71.341.471 0 FCI SUPER AHORRO CL H $ PJ 19.063.566 19.063.566 50.000.000 1,8076 34.458.731 0 BONO UNITED STATES TREAS BILL VTO 21/04/22 219.800 219.800 20.525.204 111,0100 24.399.998 0 BONOS REP. ARG. U$S STEP UP V.09/07/30 138.390 138.390 9.999.992 64,4100 8.913.700 0 CEDEAR COCA-COLA 10.000.172 4.112 10.000.172 2.372,5000 9.755.720 0 CEDEAR WALL-MART INC. 10.027.636 2.052 10.027.636 4.753,5000 9.754.182 0 ............................. ............................. ............................. TOTALES DE INVERSIONES CORRIENTES 1.628.087.044 1.727.094.296 454.599.740 ================= ================= ================= Inversiones No Corrientes Soc. Garantía Reciproca SGR Acindar Pymes S.G.R. Clase B 1 1 150.000.000 156.140.275 0 ............................... ............................... ............................. 150.000.000 156.140.275 0 Soc.Art. 33 Ley 19550 - Controladas Grimuru S.A. - 1 400.000 93.560 239.592.030 239.592.030 218.611.694 Argshoes S.A. - 1 320.952 19.246 46.135.676 46.135.676 1.051.152 .................................... .................................... ..................................... 112.806 285.727.706 219.662.847 ------------------------------ ------------------------------ ....................................... TOTALES DE INVERSIONES NO CORRIENTES 150.112.806 441.867.981 219.662.847 ================= ================= ================= |
||||||||||
| Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
INFORMACION SOBRE EL EMISOR | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | ULTIMO ESTADO CONTABLE | |||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL |
RESULTADO | PATRIMONIO NETO |
% PARTICIPACION SOBRE CAPITAL |
||
| Inversiones No Corrientes Soc.Art.33 L.19550 - Controladas Argshoes S.A. Grimuru S.A. |
Prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logística, almac, guarda, depósito, etc. Industrialización y comercialización de productos varios |
31/03/2022 337.844 (1.882.004) 48.563.879 95 31/03/2022 87.737 37.520.000 239.592.030 100 |
||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
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PREVISIONES
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
ANEXO "E"
| ANEXO "E" | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | SALDOS AL COMIENZO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | SALDOS AL FINAL DEL | SALDOS AL |
| DEL EJERCICIO | (1) | (2) | EJERCICIO ACTUAL | 31/03/2021 | |
| Deducidas del activo | 25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 |
| Total | 25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 |
| Incluidas en el pasivo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Previsiones | 25.933.197 | 0 | 9.248.261 | 16.684.936 | 25.933.197 |
(1) Aumenta por el cargo de resultados en función a la previsión estipulada sobre ventas.
(2) Disminuye por los incobrables sufridos durante el ejercicio que hubieran sido previsionados, los que no se habían previsionados se cargaron directamente al resultado.
| Firmado a los efectos de su identificación | ||
|---|---|---|
| con nuestro informe de fecha 12/05/2022 | ||
| que se extiende en hoja aparte | ||
| R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 | ||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi |
| Por Comision Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente |
| C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" |
|---|---|---|---|---|
| RUBROS | EJERCICIO ACTUAL 31/03/2022 |
EJERCICIO ANTERIOR 31/03/2021 |
||
| PARCIALES | TOTALES | PARCIALES | TOTALES | |
| Existencia al comienzo del ejercicio Productos terminados y Mercadería de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales Compras y Costos de producción del período a) Compras del período b) Gastos del período (Anexo H) Subtotal Existencia al final del período Productos terminados y Mercaderia de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS |
1.358.679.875 54.691.288 428.089.375 .................................... |
1.841.460.538 | 1.513.462.286 36.313.241 283.815.430 .................................... 1.141.165.859 111.205.309 ..................................... 1.481.887.891 33.220.838 304.922.238 ............................................ |
1.833.590.957 1.252.371.168 ..................................... 3.085.962.125 (1.820.030.967) ..................................... 1.265.931.158 ===================== |
| 1.703.662.480 | ||||
| 146.609.343 | 1.850.271.823 .................................... 3.691.732.361 (2.058.296.591) ........................................... 1.633.435.770 ===================== |
|||
| .................................... 1.448.601.743 56.569.755 553.125.093 .................................... |
||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
31/03/2022 | 31/03/2021 | |||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | |||||
| ACTIVO Activo Corriente -Disponibilidades Moneda Extranjera Bancos en Moneda Extranjera -Créditos Deudores por Ventas -Otros Créditos Reintegros exportaciones Otros créditos Credito Financiero Art 33 -Bienes de Cambio Anticipos Bienes de Cambio TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activo No Corriente -Créditos Deudores por Ventas -Bienes de Uso Anticipos Bienes de Uso -Otros Créditos Credito Financiero Art 33 Grimuru TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO |
(1) U$S 4.604 110,8100 510.172 (2) EUR 2.762 122,6223 338.653 (3) R$ 3.287 20,0000 65.749 (4) URU$ 420 2,7093 1.138 (5) C$ 587 88,7250 52.111 (1) U$S 467.136 110,8100 51.763.308 (2) EUR 10.646 122,6223 1.305.476 -------------------- 54.036.607 ............................ (1) U$S 63.781 110,8100 7.067.573 -------------------- 7.067.573 ............................ (1) U$S 775 110,8100 85.892 (1) U$S 375.000 110,8100 41.553.750 (1) U$S 845.233 110,8100 93.660.249 ----------------------- 135.299.891 (1) U$S 459.956 110,8100 50.967.752 ----------------------- 50.967.752 ----------------------- 247.371.823 ----------------------- (1) U$S 300.000 110,8100 33.243.000 (1) U$S 843 110,8100 93.448 (1) U$S 0 110,8100 0 ----------------------- 33.336.448 ----------------------- 280.708.271 ============= |
(1) U$S 210.919 30.032.264 (2) EUR 2.762 461.075 (3) R$ 3.444 82.810 (4) URU$ 420 1.351 (5) C$ 587 66.486 (1) U$S 250.295 35.638.982 (2) EUR 10.646 1.777.401 -------------------- 68.060.369 -------------------- (1) U$S 192.059 27.346.854 -------------------- 27.346.854 -------------------- (1) U$S 936 133.224 (1) U$S 390.843 55.651.254 35.596.972 -------------------- 91.381.450 (1) U$S 493.173 70.221.803 -------------------- 70.221.803 -------------------- 257.010.476 -------------------- (1) U$S 300.000 42.716.366 (1) U$S 894 127.260 -------------------- 42.843.626 -------------------- 299.854.102 ============ |
||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B A. T1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
31/03/2022 | 31/03/2021 | ||||||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
|||||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | ||||||||
| PASIVO Pasivo Corriente - Deudas Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 5.679.620 111,010 630.494.639 (2) EUR 13.186 123,1212 1.623.451 -------------------- 632.118.090 .......................... Deudas Bancarias Financieras Financiación Importaciones y Cartas de Créditos (1) U$S 0 111,010 0 Deuda Financiera Soc Art 33 (1) U$S 1.112.767 111,010 123.528.269 Intereses Devengados (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- 123.528.269 .......................... Deudas Fiscales Provisión Derechos de Exportación (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- 0 .......................... TOTAL PASIVO CORRIENTE 755.646.359 ------------------ Pasivo no Corriente Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 0 111,010 0 Soc. art. 33 Ley 19550 (1 ) U$S 0 111,010 0 -------------------- 0 .......................... Deuda Bancaria y Financiera Deuda Bancaria (1) U$S 0 111,010 0 -------------------- 0 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 ........................ TOTAL PASIVO 755.646.359 ........................ |
Deu | (1 ) U$S 9.419.581 1.344.156.373 (2) EUR 6.614 1.109.023 -------------------- 1.345.265.396 -------------------- (1) U$S 406.000 57.935.429 (1) U$S 1.000.000 142.698.100 (1) U$S 53.504 7.634.922 -------------------- 208.268.451 -------------------- 0 -------------------- 0 -------------------- 1.553.533.847 ----------------- 0 0 -------------------- 0 ----------------- 0 ----------------- 0 0 ....................... 1.553.533.847 ........................ |
|||||||||
| So ud |
|||||||||||
TA |
L |
||||||||||
| Referencias. (1 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
) Dó | la | res (2) Euros (3) Reales (4) Uruguayos (5) Dolares Canadienses Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
|||||||
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INC.B DE LA LEY 19550
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022
| Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | TOTAL | COSTO BIENES CAMBIO |
GASTOS ADMINIST. |
GASTOS COMERC. |
GASTOS FINANC. |
OTROS GASTOS |
TOTAL AL 31/03/2021 |
| Honorarios a Directores y Síndicos Honorarios y retribución por servicios Sueldos y Jornales Contribuciones Sociales Gastos de Publicidad y Propaganda Impuestos, Tasas y Contribuciones Intereses y Actualizaciones Gastos y Comisiones bancarias Amortizaciones de Bienes de Uso Seguros, Alquileres, Fletes y Embalajes Suministros y Servicios Diversos Suscripciones, Marcas, Utiles y Papeles de Oficina Conservación, Mantenimiento y Expensas Descuentos Otorgados Regalías y Comisión de Compras Administración del Personal,Serv. Sociales, Int. y Vigilancia Movilidad y Viáticos Gastos Generales Indemnización al Personal Diferencia de cotización de moneda extranjera y títulos Implementación de Sistema de Cómputos Amortizaciones de Activos Intangibles Descuentos Tarjetas de Crédito |
3.764.707 9.489.794 331.245.915 90.574.326 49.680.577 250.147.773 167.780.829 10.532.680 30.962.749 231.718.892 118.469.138 5.035.373 64.067.896 10.689.563 107.477.529 20.766.618 9.933.520 24.324.249 2.878.984 83.310.912 16.152.050 1.766.202 42.155.325 |
0 3.683.363 85.004.963 21.231.127 0 2.291.660 0 0 11.253.755 5.260.214 4.880.820 194.195 2.491.758 0 0 3.160.435 550.400 1.747.458 2.878.984 0 323.238 1.656.973 0 |
3.764.707 5.059.023 28.346.737 12.367.235 0 4.993.153 0 0 6.667.078 1.589.844 4.278.465 1.957.053 11.974.424 0 0 8.774.334 5.693.661 412.609 0 0 3.018.412 109.229 0 |
0 747.408 217.894.215 56.975.964 49.680.577 212.879.006 0 0 13.041.916 224.868.834 109.309.853 2.884.125 49.601.714 0 107.477.529 8.831.849 3.689.459 22.164.182 0 0 12.810.400 0 42.155.325 |
0 0 0 0 0 29.983.954 167.780.829 10.532.680 0 0 0 0 0 10.689.563 0 0 0 0 0 83.310.912 0 0 0 |
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
3.278.735 11.390.722 338.256.467 63.445.031 32.051.828 170.218.718 46.987.922 103.863.228 42.603.957 143.384.770 94.922.535 3.763.137 45.853.577 11.389.419 64.433.332 17.416.169 10.917.380 32.018.777 7.173.031 60.768.321 32.728.838 109.229 33.981.583 |
| TOTALES EJERCICIO AL 31/03/2022 | 1.682.925.601 | 146.609.343 | 99.005.964 | 1.135.012.356 | 302.297.938 | 0 | |
| TOTALES EJERCICIO AL 31/03/2021 | - | 111.205.307 | 118.479.414 | 896.968.697 | 244.303.290 | 0 | 1.370.956.708 |
| Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 12/05/2022 que se extiende en hoja aparte C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T.130 - F.173 R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. |
|||||||
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES REVISION LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS INDIVIDUALES
Señor Presidente de GRIMOLDI S.A. Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – C.A.B.A. º - - CUIT N 30 50078129 3
I. Informe sobre los estados financieros
Introducción
- Hemos auditado los estados financieros individuales de período intermedio adjuntos de Grimoldi S.A, que comprenden: (a) el estado individual de situación financiera al 31 de marzo de 2022, (b) los estados individuales del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de tres meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y notas explicativas seleccionadas. Los importes y otros datos correspondientes al ejercicio 2021 y a sus períodos intermedios son parte integrante de los estados financieros individuales mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean solo en relación con esos estados financieros individuales.
Responsabilidad del Directorio
- El Directorio de la entidad es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros individuales intermedios de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF adoptadas como normas contables profesionales por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa, tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
estados financieros mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
El Directorio es también responsable del control interno que determine necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad del Auditor
- Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros mencionados en el párrafo 1 basada en nuestra revisión, la cual fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional sobre Encargos de Revisión 2410 “Revisión de información financiera de períodos intermedios realizada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica Nº 33 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por sus siglas en inglés). Dicha norma requiere que el auditor cumpla con requisitos éticos, que planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados financieros.
Una revisión de información financiera de períodos intermedios consiste en aplicar procedimientos analíticos a la información financiera y en efectuar indagaciones a las personas responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, y por consiguiente no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todas los cuestiones significativas que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1. no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la NIC 34.
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
II. Informe sobre otros requerimientos regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
a. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores.
-
b. Los estados financieros mencionados en el párrafo 1. han sido transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
c. Hemos leído la información contenida en la “Información adicional a las notas a los estados financieros, presentada por la Sociedad para cumplimentar las normas de la Comisión Nacional de Valores y del Mercado de Valores de Buenos Aires, sobre las cuales en lo que es materia de nuestra competencia no tenemos ninguna observación que formular.
-
d. Al 31 de marzo de 2022, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, según surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $32.750.491,- (son pesos treinta y dos millones setecientos cincuenta mil cuatrocientos noventa y uno) no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, 12 de mayo de 2022.-
ESTUDIO R. DUFFY - H. GUSSONI Y ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 114
DR. SERGIO DANIEL RODRIGUEZ (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 130 - F° 173
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2022 INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de GRIMOLDI S.A.:
De acuerdo a lo establecido por el artículo 294 de la Ley Nro.19550, las normas de la Comisión Nacional de Valores y el Reglamento de Listado de Bolsas y Mercados Argentinos S.A., hemos examinado:
-
Estados Financieros Intermedios Consolidados de Grimoldi S.A. y sus sociedades controladas al 31 de Marzo de 2022, compuesto por el Estado de Resultado Integral por el período de tres meses finalizado el 31 de Marzo de 2022, el Estado de Situación Financiera a dicha fecha, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo por el período mencionado, notas y anexos a dichos estados financieros.
-
Estados Financieros Intermedios Individuales de Grimoldi S.A. al 31 de Marzo de 2022, compuesto por el Estado de Resultado Integral por el período de tres meses finalizado el 31 de Marzo de 2022, el Estado de Situación Financiera a dicha fecha, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo por el período mencionado, notas y anexos a dichos estados financieros.
-
Información adicional requerida por el artículo 12, Capitulo III del Título IV de las normas de la Comisión Nacional de Valores al 31 de Marzo de 2022.
La preparación de los documentos bajo análisis es responsabilidad de la
dirección de la sociedad.
Hemos tenido a la vista los Estados financieros intermedios individuales al 31 de Marzo de 2022 de las sociedades controladas Argshoes S.A. y Grimuru S.A., cuyos valores fueron utilizados para confeccionar los estados financieros intermedios consolidados.
El examen de los estados financieros se efectúa de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a criterios o decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad del Directorio.
Los Estados Financieros mencionados han sido preparados de acuerdo con lo dispuesto en la ley Nro. 19.550 y su modificatoria y las Normas de la Comisión Nacional de Valores.
En base a los informes de revisión limitada de la auditoría externa, de fecha 12 de Mayo de 2022, la documentación preparada por la Sociedad, puesta a consideración y aprobación del Directorio en su reunión del día de la fecha, se ajusta por lo requerido por las normas de aplicación vigentes en la República Argentina, por lo que no tenemos observaciones que formular sobre la misma.
Dejamos constancia, que hemos ejercido en la medida correspondiente, las atribuciones que nos asignan la ley y el estatuto, habiendo participado regularmente de las reuniones del Directorio de la Sociedad.
En consecuencia, no habiendo encontrado objeciones que formular, aconsejamos se apruebe toda la documentación relacionada con los Estados Financieros Intermedios Grimoldi S.A. al 31 de Marzo de 2022, señalados precedentemente.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de Mayo de 2022.
Cdora. Laura Julieta Spinedi Por Comisión Fiscalizadora