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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2009
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Estados Contables
Correspondientes al período económico
iniciado el 1 de enero de 2009
y finalizado el 30 de septiembre de 2009.
Presentados en forma comparativa.
Expresados en Pesos.
OUTDOORS S.A.
N° de Registro en la I.G.J.: 1.650.042
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Por otra parte las normas contables han sido aplicadas uniformemente respecto a igual período del ejercicio anterior.
-
- Reexpresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la aplicación de dicho método y por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003. Por su parte, el Consejo Profesional del Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) dispuso la discontinuación de la reexpresión a moneda homogénea a partir del 1º de octubre de 2003. Los efectos de dichas variaciones operadas entre el 1° de marzo y el 30 de septiembre de 2003 no son significativos con respecto a los presentes estados contables.
-
- Información comparativa
El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior, mientras que el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo han sido presentados en forma comparativa con el correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2008.
Se han efectuado ciertas reclasificaciones sobre saldos al 31 de diciembre de 2008 y al 30 de septiembre de 2008 a efectos de hacer comparativa la presentación con los correspondientes al 30 de septiembre de 2009.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION
- Activos y pasivos monetarios
Caja y bancos, créditos y deudas en moneda local se encuentran valuados a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según las cláusulas específicas de cada operación.
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre del período, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según cláusulas específicas de cada operación.
- Bienes de Cambio
Se encuentran valuados a su valor de reposición al cierre del período. Los valores así obtenidos, considerados en su conjunto, no superan su valor recuperable.
- Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en Nota 1.2, neto de sus depreciaciones acumuladas.
El valor asignado a los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Activos Intangibles
Corresponden a la Marca de la Sociedad que se amortiza en forma lineal en un período de 10 años y a los gastos de organización de los locales de venta, los cuales se amortizaron en forma lineal en un período de 4 años. Los mismos se han actualizado de acuerdo con lo establecido en la nota 1.2.
- Previsión para Deudores Incobrables
Incluye los saldos de clientes de dudoso cobro, de acuerdo con estimaciones de incobrabilidad realizadas por la Sociedad al cierre del período.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Previsión para Juicios
Se ha constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y potenciales reclamos de terceros que puedan originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones de los asesores legales.
- Patrimonio Neto
La cuenta “Capital Social” se expresa a su valor nominal.
- Cuentas de resultados
Los resultados del período se exponen de la siguiente forma:
Los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y amortización de activos intangibles) se determinaron en función de los valores registrados de tales activos reexpresados.
El resto de las cuentas de resultados, a su valor nominal.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad aplica el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
El detalle de los quebrantos impositivos y sus fechas de prescripción se informan a continuación:
| Quebranto | Valor residual | Prescribe |
| 2009 (Estimado) | 582.398 | 2014 |
| Subtotal | 582.398 | |
| Tasa | 35% | |
| Total | 203.839 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 30/09/2009 | 30/09/2008 | |||
| Resultado del período antes de impuestos | (595.550) | 1.426.413 | ||
| Diferencia contable entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos | 226.219 | 324.717 | ||
| Resultado contable imponible | (369.331) | 1.751.130 | ||
| Impuesto a las ganancias 35% imputado a resultados - Ganancia (Pérdida) | 129.266 | (612.896) |
De acuerdo con lo establecido por la Ley N° 25.063, prorrogada por la Ley 26.426 hasta el 30 de diciembre de 2009, la Sociedad constituyó una provisión para afrontar el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta al 30 de septiembre de 2009 por $ 50.955, proporcional por el período de 9 meses. Debido a que dicha norma legal permite computar dicho impuesto a cuenta del excedente del Impuesto a las Ganancias sobre el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta que se pudiese generar en cada uno de los próximos 10 ejercicios, y la Sociedad prevé la existencia de tales excedentes, como contrapartida de la provisión se ha registrado un crédito por impuesto por tal concepto e importe.
Asimismo, la Sociedad estima que dicha norma legal será prorrogada nuevamente al término de su vigencia.
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD VINCULADA
- Sociedad vinculada: al 30 de septiembre de 2009, Outdoors S.A. es una sociedad vinculada con Grimoldi S.A. Dicha compañía posee el 50% de las acciones de Outdoors S.A.
- Los saldos con la sociedad vinculada al 30 de septiembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008 son los siguientes:
| Concepto | 30-09-09 | 31-12-08 |
| Deuda financiera | 4.855.588 | 4.889.194 |
| Deuda comercial | 415.080 | - |
| Créditos por ventas | - | 482.480 |
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EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD VINCULADA (CONTINUACIÓN)
- Las operaciones realizadas en el presente período, comparativo con igual período del ejercicio anterior, con la sociedad vinculada son las siguientes:
| Sociedad | Relación | Compras de mercaderías y servicios | Ventas de mercaderías | Otras ventas | Otras compras | Intereses | Período |
| Grimoldi S.A. | Vinculada | (1.677.448) | 1.410.455 | 29.137 | (180.239) | (780.134) | 30/09/2009 |
| Grimoldi S.A. | Vinculada | (1.984.476) | 190.616 | 22.234 | (188.517) | - | 30/09/2008 |
4. PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y PASIVOS A COBRAR O A PAGAR
La composición de los créditos y pasivos a cobrar o a pagar en moneda al 30 de septiembre de 2009 comparativo con el ejercicio anterior es la siguiente:
- Clasificación por plazos
| Créditos | Pasivos | |||
| 30-09-09 | 31-12-08 | 30-09-09 | 31-12-08 | |
| Vencido: | ||||
| hasta 3 meses | 953.617 | 1.393.774 | 1.905 | -------------- |
| de 3 meses hasta 6 meses | 479.823 | 454.329 | -------------- | -------------- |
| de 6 meses hasta 9 meses | -------------- | 42.441 | -------------- | -------------- |
| de 9 meses hasta 12 meses | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- |
| a más de 1 año | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- |
| A vencer: | ||||
| hasta 3 meses | 4.094.196 | 4.430.579 | 12.632.822 | 12.142.195 |
| de 3 meses hasta 6 meses | 185.235 | 813.681 | -------------- | 1.052.969 |
| de 6 meses hasta 9 meses | 821.780 | 394.384 | -------------- | 170.753 |
| de 9 meses hasta 12 meses | 135.218 | 302.720 | -------------- | 66.000 |
| a más de 1 año | 928.949 | 255.735 | 55.760 | -------------- |
| sin plazo establecido | --------------- | --------------- | 83.254 | -------------- |
| Total | 7.598.818 | 8.087.643 | 12.773.741 | 13.431.917 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
4. PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y PASIVOS A COBRAR O A PAGAR (CONTINUACIÓN)
- Clasificación por tasas de interés
| Créditos | Pasivos | |||
| 30-09-09 | 31-12-08 | 30-09-09 | 31-12-08 | |
| Con tasas de interés variables | --------------- | --------------- | 4.988.921 | 5.841.535 |
| Sin interés ni actualización | 7.598.818 | 8.087.643 | 7.784.820 | 7.590.382 |
| Total | 7.598.818 | 8.087.643 | 12.773.741 | 13.431.917 |
Del total expuesto como pasivos con tasas de interés variables al 30 de septiembre de 2009, el 97,33% aproximadamente devenga un interés del 18% nominal anual y el 2,67% aproximadamente devenga un interés del 22,69% nominal anual.
5. CAPITAL SOCIAL
El estado del capital al 30 de septiembre 2009 y 31 de diciembre 2008 es el siguiente:
Capital Social suscripto, integrado e inscripto: $ 3.694.982,-
- OBLIGACIONES CONTINGENTES
Al 30 de septiembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008 la empresa posee obligaciones contingentes de acuerdo al siguiente detalle:
| 30-09-09 | 31-12-08 | |
| Valores de terceros negociados | 558.947 | 1.013.390 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 9 MESES FINALIZADO
EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
- REGISTRACIONES CONTABLES
La Sociedad ha obtenido la autorización requerida por el artículo 61 de la Ley 19.550, a fin de utilizar medios magnéticos para asentar sus registraciones contables.
En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia, con fecha 20/06/2008 se presentó a la IGJ un informe especial suscripto por Contador Público sobre la descripción del sistema utilizado al 31 de diciembre de 2006 y su concordancia con el oportunamente autorizado.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables no se ha obtenido la certificación emitida por la IGJ que aprueba dicha presentación. Una vez obtenida la misma será transcripta al libro Inventario y Balances y se procederá a efectuar las presentaciones correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2007 y 31 de diciembre de 2008.
| BREA SOLANS & ASOCIADOS | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 217 | ||
| Jorge E. Scolaro | Jorge E. Scolaro | Carlos Casado |
| Síndico | Contador Público (U.B.A.) | Presidente |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº157 Fº18 | ||
| Ver informe profesional por separado |
INFORME DE REVISION LIMITADA
Señores Accionistas y Directores de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos Independientes, informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado sobre los estados contables de Outdoors S.A. detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra tarea profesional consiste en emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA REVISION
1.1. Estado de Situación Patrimonial al 30 de septiembre de 2009, presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2008.
1.2. Estado de Resultados correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008.
-
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008.
- Estado de Flujo de Efectivo correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2009 y 2008.
1.5. Notas 1 a 7 y Anexos I a VII, que forman parte integrante de los estados contables.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre los estados contables mencionados en 1.
La información comparativa incluida en los estados contables mencionados en 1. surge de los estados contables de Outdoors S.A. al 31 de diciembre de 2008 y al 30 de septiembre de 2008, cuyos informes fueron emitidos con fecha 27 de febrero de 2009 sin salvedades y 5 de noviembre de 2008 sin observaciones de significación.
3. DICTAMEN
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de OUTDOORS S.A. al 30 de septiembre de 2009, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que todos los hechos y circunstancias de carácter significativo de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1 Los estados contables citados surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales. No se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ, según lo mencionado en nota 8.
4.2 Según surge de las registraciones contables al 30 de septiembre de 2009, las deudas devengadas a favor del Régimen de Seguridad Social ascienden a $ 190.023,- no siendo exigibles a dicha fecha.
Buenos Aires, 5 de noviembre de 2009.
| BREA SOLANS & ASOCIADOS |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 217 |
| Jorge E. Scolaro |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº157 Fº18 |
INFORME DEL SINDICO
A los señores Accionistas de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de Síndico Titular, y en cumplimiento de lo dispuesto por el inciso 5° del art. 294 de la Ley N° 19.550, informo sobre el examen que he realizado de los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad se limita a expresar una opinión sobre dichos documentos basado en el examen que practiqué con el alcance que menciono en el apartado II.
I. DOCUMENTOS EXAMINADOS
He examinado los siguientes estados de OUTDOORS S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009:
- Estado de Situación Patrimonial.
- Estado de Resultados.
- Estado de Evolución del Patrimonio.
- Estado de Flujo de Efectivo.
- Notas a los Estados Contables números 1 a 7 y Anexos I a VII.
II. ALCANCE DEL EXAMEN
En ejercicio del control de legalidad que me compete, de los actos decididos por los órganos de la Sociedad que fueron expuestos en las reuniones de Directorio, he examinado los documentos detallados en los ítems a) a e) del apartado I. Para el examen de los documentos mencionados me remito al Informe de revisión limitada de estados contables intermedios de los auditores. Por lo tanto, mi examen se circunscribe a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y a su congruencia con la restante información sobre las decisiones expuestas en actas y adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos. No he efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no he evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, cuestiones éstas de responsabilidad exclusiva del Directorio.
III. MANIFESTACION DEL SINDICO
Basado en mi examen y en el informe de revisión limitada de estados contables intermedios que emitieron los auditores con fecha 5 de noviembre de 2009, informo que:
- Los Estados Contables correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009 contemplan todos los hechos que son de mi conocimiento.
- No se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ, según lo mencionado en nota 8. No tengo otras observaciones que formular sobre los Estados Contables, en lo relativo a materias de mi competencia.
- Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2009 he dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Buenos Aires, 5 de noviembre de 2009.
JORGE E. SCOLARO
Síndico