GREATWALL - Interim / Quarterly Report 2012

股票代碼： 1210

大成長城企業股份有限公司

合併財務報表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址：台南市永康區蔦松二街三號

電話： 06-253-1111

～ 1 ～

目錄

	項目	頁次
一、封面		1
二、目錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、合併資產負債表		4
五、合併損益表		5
六、合併股東權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革		8
( 二)重要會計政策之彙總說明		9～21
( 三)會計變動之理由及其影響		21～22
( 四)重要會計科目之說明		22～54
( 五)關係人交易		55～58
( 六)質押之資產		58
( 七)重大承諾事項及或有事項		58～59
( 八)重大之災害損失		59
( 九)重大之期後事項		59
( 十)其他		60～68
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		68～71
2.轉投資事業相關資訊		71～79
3.大陸投資資訊		79～81
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		81～83
( 十二)營運部門資訊		83～84

～ 2 ～

會計師核閱報告

大成長城企業股份有限公司董事會公鑒：

大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三、四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

大成長城企業股份有限公司列入上開合併財務報表之部分子公司於民國一○一年及一○○ 年六月三十日之資產總額分別為 3,840,004 千元及 3,681,549 千元（已銷除聯屬公司間內部交易而產生之資產），占合併資產總額分別為 11% 及 12% ，負債總額分別為 2,426,994 千元及 2,353,416 千元（已銷除聯屬公司間內部交易而產生之負債），占合併負債總額分別為 14% 及 15% ；暨民國一○一年及一○○年上半年度之營業收入淨額分別為 3,879,512 千元及 3,396,297 千元（已銷除聯屬公司間內部交易而產生之營業收入)，占合併營業收入淨額均為 9% ，稅後純益總額分別為 17,413 千元及 42,850 千元(已銷除聯屬公司間內部交易而產生之稅後純益），占合併稅後純益分別為 3% 及 5% ，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另，合併財務報表附註十一所述相關之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

如合併財務報表附註四(六)所述，大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為 36,463 千元及 31,492 千元，均佔合併資產總額 0% ；暨民國一○一年及一○○年上半年度相關之投資(損失)收益分別為利益 2,137 千元及 2,404 千元，均佔合併稅前淨利之 0% ，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則，而須作修正之情事。

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證券主管機關核准簽證文號[：][ (88)][台財證][(][六][)][第][18311][號] 民國一○一年八月三十日

～ 3-1 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及約當現金(附註二及四(一)) 1311 交易目的金融資產－流動(附註二及四(二)) 1120 應收票據淨額(附註二及四(三及四)及五) 1140 應收帳款淨額(附註二及四(三及四)及五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(七)及五) 1210 存貨淨額(附註二及四(五)) 1260 預付款項 1265 留抵稅額 1280 其他流動資產(附註二及四(十)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十六)) 流動資產合計基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註二及四(六)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註二及四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註二及四(二)) 基金及長期投資合計固定資產(附註二、四(七)及六)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1611 租賃資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損 1671 未完工程 1672 預付設備款固定資產淨額無形資產： 1760 商譽(附註二及四(九)) 1770 遞延退休金成本(附註二及四(十五)) 1782 土地使用權(附註二及四(十)) 無形資產合計其他資產： 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(十六)) 1885 閒置及出租資產淨額(附註二及四(八)) 1888 其他資產－其他(附註二及六) 其他資產合計資產總計	101.6.30	％ 11 - 4 13 - 1 22 6 3 1 - 61 2 3 - 5 4 8 31 1 - - 8 - 52 25 - 25 3 - 30 - - 2 2 - 1 1 2 100	100.6.30 金額％ 3,384,362 11 1,118,959 3 1,109,900 3 4,017,287 13 17 - 345,172 1 6,569,890 21 1,457,334 5 934,957 3 489,193 2 9,981 - 19,437,052 62 573,238 2 1,187,139 4 125,267 - 1,885,644 6 917,878 3 2,354,001 8 9,203,984 29 262,502 1 - - 65,874 - 2,457,655 8 158,927 1 15,420,821 50 7,258,108 23 74,090 - 7,332,198 23 399,212 1 586 - 8,488,421 28 138,045 - 923 - 645,112 2 784,080 2 126,508 - 284,701 1 158,249 1 569,458 2 31,164,655 100 負債及股東權益流動負債： 2100 短期借款(附註四(十一)) 2110 應付短期票券(附註二及四(十二)) 2120 應付票據(附註五) 2140 應付帳款(附註五) 2160 應付所得稅(附註二及四(十六)) 2170 應付費用 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註二及四(二)) 2216 應付股利(附註四(十四)及五) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十四)及五) 2280 其他流動負債流動負債合計長期負債： 2410 應付公司債(附註二及四(十三)) 2420 長期借款(附註四(十四)及五) 2510 土地增值稅準備長期負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註二及四(十三)) 2811 其他負債 2820 存入保證金其他負債合計負債合計股東權益：(附註二及四(十七)) 3110 普通股股本(每股面額10元，101年及100年6月30日分別額定 600,000,000股及530,000,000股，分別發行524,749,123股及 494,667,917股) 3150 待分配股票股利資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3272 資本公積－認股權 3280 資本公積－其他資本公積合計保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目： 3410 長期股權投資未實現跌價損失 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十五)) 3450 金融商品之未實現損益 3460 未實現重估增值股東權益其他項目合計 3510 庫藏股票(附註二及四(十七)) 股東權益小計 3610 少數股權股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註二及七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% 15 3 1 13 - 4 - 2 2 5 45 - 6 - 6 - - - - 51 16 1 - 1 2 3 - - 6 4 4 8 - - (1) 3 - 2 (1) 32 17 49 100	100.6.30 金額 % 6,803,251 22 185,000 1 312,916 1 4,179,877 13 165,477 1 1,045,987 3 - - 593,602 2 112,271 - 982,698 3 14,381,079 46 753,295 2 577,614 2 20,754 - 1,351,663 4 168,125 1 57,168 - 186,035 1 411,328 2 16,144,070 52 4,946,679 16 247,334 1 2,252 - 169,634 1 676,413 2 910,470 3 68,698 - 1,901 - 1,829,368 6 1,088,269 3 1,522,570 5 2,610,839 8 (87,407) - (139,494) - (221,234) (1) 1,003,939 3 81,995 - 637,799 2 (218,792) (1) 10,053,227 32 4,967,358 16 15,020,585 48 31,164,655 100
	金額 $ 3,794,443 27,470 1,241,797 4,387,170 14,940 215,526 7,237,743 1,894,962 1,030,414 276,021 13,325 20,133,811 779,174 1,112,980 118,327 2,010,481 1,191,041 2,590,952 10,319,379 293,922 29,457 67,888 2,761,715 158,927 17,413,281 8,246,878 50,272 8,297,150 873,201 2,043 9,991,375 140,220 865 706,584 847,669 144,570 315,173 198,043 657,786 $ 33,641,122			金額 $ 5,205,291 1,045,000 176,305 4,768,568 141,773 1,224,110 213 629,699 663,237 1,431,752 15,285,948 - 1,862,310 20,754 1,883,064 92,999 74,014 58,130 225,143 17,394,155 5,247,491 262,375 2,252 291,146 720,268 910,220 54,097 1,901 1,979,884 1,195,374 1,327,145 2,522,519 (87,407) 154,468 (285,310) 929,765 81,995 793,511 (218,792) 10,586,988 5,659,979 16,246,967 $ 33,641,122

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

會計主管：劉建忠

～ 4 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

101年上半年度
金額
％
4110
銷貨收入(附註二及五)
$ 43,718,994
104
4170
銷貨退回及折讓
(1,584,563)
(4)
營業收入淨額
42,134,431
100
5110
銷貨成本(附註四(五)及五)
(38,574,973)
(92)
營業毛利
3,559,458
8
營業費用：
6100
推銷及管理費用
(2,891,329)
(7)
6300
研究發展費用
(3,299)
-
營業費用合計
(2,894,628)
(7)
營業淨利
664,830
1
營業外收入及利益：
7110
利息收入
8,500
-
7130
處分固定資產利益
2,512
-
7160
兌換利益淨額
96,115
-
7320
金融負債評價利益
2,879
-
7480
什項收入
195,166
-
7310
305,172
-
營業外費用及損失：
7510
利息費用
(115,558)
-
7521
採權益法認列之投資損失(附註四(六))
(7,707)
-
7880
什項支出
(83,087)
-
7620
(206,352)
-
繼續營業部門稅前淨利
763,650
1
8110
所得稅費用(附註二及四(十六))
126,282
-
9600
合併總損益
$
637,368
1
歸屬予：
9601
合併淨損益
$ 342,888
-
9602
少數股權淨利
294,480
1
$
637,368
1
歸屬於母公司股東之每股盈餘：
1.基本每股盈餘(附註二及四(十九))
稅
前
稅
後
(1)基本每股盈餘(元)
$
0.84
0.71
(2)稀釋每股盈餘(元)
$
~~0.82~~
~~0.69~~
2.假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：(附註四(十九))
稅
前
稅
後
(1)基本每股盈餘(元)
$
0.78
0.66
(2)稀釋每股盈餘(元)
$
0.76
0.64

100年上半年度
金額
％
39,482,147
104
(1,433,700)
(4)
38,048,447
100
(34,405,610)
(90)
3,642,837
10
(2,697,346)
(7)
(5,677)
-
(2,703,023)
(7)
939,814
3
948
-
3,357
-
53,650
-
66,745
-
177,264
-
301,964
-
(73,667)
-
(20,729)
-
(49,946)
-
(144,342)
-
1,097,436
3
157,324
-
940,112
3
610,184
2
329,928
1
940,112
3
稅前
稅
後
1.54
1.33
~~1.47~~
~~1.28~~
稅前
稅
後
1.47
1.28
1.41
1.23

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：莊坤炎會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 5 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額本期合併總損益盈餘指撥及分配(註1)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減少數股權增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減民國一○○年六月三十日餘額民國一○一年一月一日期初餘額本期合併總損益盈餘指撥及分配(註2)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減少數股權增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減民國一○一年六月三十日餘額	股本 $ 4,946,679 - - - - - - - - $ 4,946,679 $ 5,247,491 - - - - - - - - $ 5,247,491	待分配股票股利 - - - - 247,334 - - - - 247,334 - - - - 262,375 - - - - 262,375	資本公積 1,829,379 - - - - - - - (11) 1,829,368 1,980,192 - - - - - - - (308) 1,979,884	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 980,226 1,861,365 - 610,184 108,043 (108,043) - (593,602) - (247,334) - - - - - - - - 1,088,269 1,522,570 1,088,269 1,983,436 - 342,888 107,105 (107,105) - (629,699) - (262,375) - - - - - - - - 1,195,374 1,327,145			股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目		庫藏股 (218,792) - - - - - - - - (218,792) (218,792) - - - - - - - - (218,792)	少數股權合計 4,810,481 14,783,596 329,928 940,112 - - - (593,602) - - - 80,719 - (14,403) (173,051) (173,051) - (2,786) 4,967,358 15,020,585 5,711,570 16,597,213 294,480 637,368 - - - (629,699) - - - 80,719 - (92,255) (346,071) (346,071) - (308) 5,659,979 16,246,967
					累積換算調整數 (125,091) - - - - - (14,403) - - (139,494) 246,723 - - - - - (92,255) - - 154,468	未認列為退休金成本之淨損失 (221,234) - - - - - - - - (221,234) (285,310) - - - - - - - - (285,310)	金融商品未實現利益 925,995 - - - - 80,719 - - (2,775) 1,003,939 849,046 - - - - 80,719 - - - 929,765	未實現重估增值 81,995 - - - - - - - - 81,995 81,995 - - - - - - - - 81,995	其他 (87,407) - - - - - - - - (87,407) (87,407) - - - - - - - - (87,407)
				法定盈餘公積 980,226 - 108,043 - - - - - - 1,088,269 1,088,269 - 107,105 - - - - - - 1,195,374

註 1 ：民國九十九年度之董監酬勞 15,000 千元及員工紅利 15,000 千元已於該年度損益表中扣除。

註 2 ：民國一○○年度之董監酬勞 15,000 千元及員工紅利 15,000 千元已於該年度損益表中扣除。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

～ 6 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
合併總(損)益
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
呆帳(回升利益)提列損失
應付公司債折價攤銷
存貨跌價回升利益
採權益法認列之投資損失
處分及報廢固定資產損失(利益)
金融資產及負債未實現評價損失(利益)
迴轉資產減損損失
閒置及出租折舊費用
外幣短期借款未實現兌換(利益)損失
出售公平價值變動列入損益金融資產利益
處分備供出售金融資產利益
其他
營業資產及負債之淨變動：
交易目的金融資產增加
應收帳款及票據減少(增加)
存貨減少
其他流動資產增加
其他金融資產(增加)減少
遞延所得稅資產減少
無形資產增加
應付帳款及票據減少
應付所得稅減少
應付費用減少
其他流動負債增加
其他負債(減少)增加
營業活動之淨現金流入

101年上半年度
100年上半年度
$ 637,368
940,112
540,586
476,583
27,168
17,708
(16,343)
16,091
6,539
8,126
(48,766)
(25,509)
7,707
20,729
(2,512)
(3,357)
5,362
(67,604)
(15,181)
(10,567)
1,762
1,766
(50,788)
39,664
(2,446)
(1,354)
-
(2,887)
(1,063)
-
(42)
-
180,864
(216,714)
860,116
234,794
(1,321,773)
(1,351,283)
(32,957)
11,960
1,352
30,863
(3,406)
(42,421)
(155,369)
(22,438)
(39,372)
(68,182)
(152,416)
(50,600)
202,939
108,726
(2,316)
6,179
627,013
50,385

～ 7 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量：
公平價值變動列入損益之金融資產淨變動
備供出售金融資產減少
增加採權益法之長期股權投資
處分以成本衡量之金融資產
購置固定資產淨價款
處分固定資產價款
存出保證金減少
其他應收款－關係人(增加)減少
其他資產增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
短期借款增加
長期借款增加(減少)
存入保證金增加
少數股權變動
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
本期現金及約當現金淨增減數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
減：資本化利息
不含資本化利息之本期支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債
累積換算調整數
採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列資本公積
長期股權投資淨值變動影響數
金融商品未實現評價利益

101年上半年度
100年上半年度
$ 188,593
(1,097,613)
-
8,006
(147,582)
(56,211)
2,222
9,012
(912,126)
(444,611)
9,170
19,852
(12,858)
264
(14,922)
115,192
(40,288)
(3,336)
(927,791)
(1,449,445)
54,479
2,123,543
708,850
(61,783)
(144,412)
132,938
(346,071)
(173,051)
272,846
2,021,647
(57,588)
(28,282)
(85,520)
594,305
3,879,963
2,790,057
$
3,794,443
3,384,362
$ 91,953
61,608
-
2,333
$
91,953
59,275
$
154,299
175,197
$
663,237
112,271
$
(92,255)
(14,403)
$
(308)
(11)
$
-
(2,775)
$
80,719
80,719

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：莊坤炎會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 7-1 ～

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大成長城企業股份有限公司創立於民國四十九年，原名「大成油脂公司」，於民國六十二年合併長城麵粉公司，並更名為大成長城企業股份有限公司。本公司核定資本額為 6,000,000,000 元，分為 600,000,000 股，每股面額 10 元。截至民國一○一年六月三十日止，實收資本額為 5,247,491,230 元。主要經營項目如下：

一
( ) 植物油種子及椰子乾米糠之採購、運銷、製油及油脂加工業務。
( 二 ) 植物油及其副產品糧食雜穀、肥料、飼料、麩皮、豆餅、豆粉、漿粉之採購運銷製造加工批發及零售業務。
( 三 ) 有關製油、麵粉、玉米粉、肥料、飼料、雜榖、糧食、麩皮、麵條、速食麵、速食米粉，餅乾、麵包、罐頭、乳品、冰品、果汁、飲料、及其他有關食品之經紀業、代客加工、採購、運銷、批發、零售業務。
( 四 ) 種苗採購及運銷。
( 五 ) 畜牧事業及其加工食品製造銷售。
( 六 ) 酒類之進出口及銷售業務。
( 七 ) 小麥採購運銷業務。
( 八 ) 動物用藥品及西藥販賣業務。
( 九 ) 超級市場之經營業務。
( 十 ) 自營用各種包裝用品(包括金屬、合金、塑膠、紙、布、木類之罐、桶、箱、袋等)之加工製造縫織採購業務。
( 十一 ) 冷凍調理食品、冷凍冷藏食品之加工製造及買賣業務。
( 十二 ) 家禽電器化屠宰及其肉品加工製造買賣業務。
( 十三 ) 有關前列各項事業之倉庫業務。
( 十四 ) 有關前列各項產品進出口貿易業務。
( 十五 ) 委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出售、出租業務。
。
( 十六 )A401040 家畜禽服務業
( 十七 )C199990 雜項食品製造業。(液體蛋、蛋粉、加值蛋、滷蛋、鐵蛋、茶葉蛋、鹹魚、錦絲、蛋皮、蒸蛋、蛋包、蛋豆腐、蛋腱)。
( 十八 )C802010 化學肥料製造業。
( 十九 ) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司之員工人數分別約為 21,884 人及 21,240 人。

～ 8 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

列入合併財務報表之子公司及其相關內容如下：

投資公司名稱大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司大成長城企業(股)公司家城股份有限公司都城實業股份有限公司都城實業股份有限公司都城實業股份有限公司都城實業股份有限公司都城實業股份有限公司英屬維京群島商高速66食品有限公司英屬維京群島商高速66食品有限公司英屬維京群島商高速66食品有限公司英屬維京群島商高速66食品有限公司及崑山泰吉食品有限公司英屬維京群島商高速66食品有限公司勝博殿(中國)有限公司	子公司名稱業務性質全能營養技術股份有限公司飼料生產、銷售、種畜進出口及食品經銷買賣家城股份有限公司西式速食餐飲業務之經營黃河投資股份有限公司對各種事業之投資大成長城國際(集團)有限公司海外投資及控股都城實業股份有限公司西式餐飲業務之經營國成麵粉股份有限公司麵粉生產、銷售美藍雷股份有限公司飼料、濃縮飼料之製造買賣與雞肉加工生產、銷售安心巧廚股份有限公司生鮮肉品產品銷售欣光食品股份有限公司西式餐飲業務之經營及食品經銷買賣台灣意曼多咖啡股份有限公司西式餐飲業務之經營博城實業股份有限公司西式速食餐飲業務之經營英屬維京群島商高速66食品有限公司 Investment Holding 岩島成股份有限公司烘焙食品業勝成餐飲股份有限公司日式餐飲業務之經營聯成餐飲股份有限公司西式餐飲業務之經營勝博殿(中國)有限公司日式餐飲業務之經營北京寰城季諾餐飲有限公司中西式餐飲服務 Yung Huo (China) Co., Ltd Investment Holding 上海迅食餐飲管理有限公司中西式餐飲服務與管理天津迅食有限公司加工及生產上海寰城季諾餐飲管理有限公司加工及生產、銷售禽肉製品、咖啡製品及快餐食品勝博殿(北京)有限公司日式餐飲業務之經營	本公司直接或間接持股百分比
		101.6.30 100.6.30 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 48.65 % 48.65 % 100.00 % 100.00 % 55.60 % 55.60 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % - % 100.00 % 100.00 % 79.03 % 79.03 % 100.00 % 100.00 % 98.23 % - % 100.00 % 100.00 % 50.00 % -

～ 9 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱北京寰城季諾餐飲有限公司北京寰城季諾餐飲有限公司 Yung Huo (China) Co., Ltd 大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司大成長城國際(集團)有限公司 Asia Nutrition Technologies Corporation Asia Nutrition Technologies Corporation及Waverley Star Ltd. Dachan Food (Asia) Limited Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation	子公司名稱業務性質北京度小月餐飲管理有限公司中式餐飲業務之經營昆山泰吉食品企業有限公司西式餐飲業務之經營及食品經銷買賣北京大成永和餐飲有限公司加工及生產、銷售中西快餐食品、中西糕餅及果汁飲料 Asia Nutrition Technologies Corporation Investment Holding Waverley Star Ltd. Investment Holding 大成食品(香港)有限公司麵粉及雞肉相關產品銷售大成昭和食品(天津)有限公司麵粉相關產品生產、銷售 Seafood Internation Co., Ltd. Investment Holding Tianjin Food Investment Co. Ltd. Investment Holding Global Food Corporation Investment Holding Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Investment Holding Clydebridge Ltd. Investment Holding Universal Food Corp. Investment Holding Asia Nutrition Technologies Investment Corporation Investment Holding Dachan Food (Asia) Limited Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Investment Holding Impreza Investment Ltd. Investment Holding Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI) Investment Holding	本公司直接或間接持股百分比
		101.6.30 100.6.30 % 100.00 % - % 70.00 % - % 79.03 % 79.03 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 54.00 % 54.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 94.66 % 94.66 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24

～ 10 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Impreza Investment Ltd. Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd. Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK)	子公司名稱業務性質 Dongbei Agri. Corp. Investment Holding Hwabei Agri. Corp. Investment Holding Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd. Investment Holding Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Investment Holding Marksville Corp. Investment Holding Danchan Zhong Xin Limited Investment Holding 台畜大成食品控股公司 Investment Holding Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. Investment Holding Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. Investment Holding 大成宮產食品(大連)有限公司雞肉，飼料產銷大成食品(大連)有限公司雞肉，飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Investment Holding 遼寧大成農牧實業有限公司雞肉、飼料產銷大成農牧(黑龍江)有限公司飼料產銷大成農技飼料(瀋陽)有限公司飼料產銷大成農牧(河南)有限公司飼料產銷大成農牧(葫蘆島)有限公司飼料產銷	本公司直接或間接持股百分比
		101.6.30 100.6.30 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 34.15 % 34.22 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 32.08 % - % 29.71 % 29.78 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 29.71 % 29.78 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24

～ 11 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. 大成農牧(營口)有限公司及大成農牧(鐵岭)有限公司鐵岭大成商貿有限公司 Hwabei Agri Corp. Hwabei Agri Corp. Hwabei Agri Corp. Dachan Wanda ( HK) Ltd. Dachan Wanda ( HK) Ltd. Union Manufacturing Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd.及大成長城國際(集團)有限公司 Dachan (Asia-Pacific) Limited. Clydebridge Ltd. Dachan Aquaculture Limited. Dachan Aquaculture Limited.	子公司名稱業務性質大成農牧(營口)有限公司雞肉、飼料產銷大成農牧(鐵嶺)有限公司雞肉、飼料產銷東北農牧(長春)有限公司雞肉、飼料產銷湖南大成科技飼料有限公司飼料產銷大成食品(河北)有限公司飼料產銷大成食品(山東)有限公司飼料產銷大成食品(盤錦)有限公司雞肉產銷鐵岭大成商貿有限公司雞肉、飼料產銷北京漢亞商貿有限公司雞肉、飼料產銷 Dachan Wanda (HK) Ltd. Investment Holding Union Manufacturing Ltd. Investment Holding 北京東北亞資訊有限公司經營管理顧問服務大成萬達(天津)有限公司雞肉，飼料產銷青島大成飼料科技有限公司飼料產銷大成美食(上海)有限公司雞肉，猪肉、冷食保鮮加工調理食品的產銷 Asia Nutrition Technologies (HN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出口食品經銷買賣及進出口業務。 Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出口食品經銷買賣及進出口業務 Golden Harvest Inc. 飼料生產、銷售、種畜進出口食品經銷買賣及進出口業務 Asia Nutrition Technologies (LN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出口食品經銷買賣及進出口業務 Dachan (Asia-Pacific) Limited. Investing Holding 大成(越南)有限公司飼料產銷 Dachan Aquaculture Limited. Investing Holding PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. 水產加工大成水產(馬來西亞)有限公司 Investing Holding	本公司直接或間接持股百分比
		101.6.30 100.6.30 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 52.13 % 52.24 % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 39.76

～ 12 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 Dachan Aquaculture Limited. 大成水產(馬來西亞)有限公司 Dachan Aqua(Tarakan) Ltd.及 PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. Marksville Corp. Dachan Espressamente illy (China) Ltd. 意曼多餐飲管理(上海)有限公司 Tianjin Food Investment Co., Ltd.及大成長城國際(集團)有限公司全能營業技術股份有限公司司全能生物科技有限公司全能生物科技有限公司全能華邦有限公司大成食品(香港)有限公司	子公司名稱業務性質 Dachan Aqua(Tarakan) Ltd. Investing Holding 大成水產(沙巴)有限公司水產加工 PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 水產加工 Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD. 飼料產銷意曼多餐飲管理(上海)有限公司餐飲管理及提供相關諮詢、市場管銷策劃、餐飲快餐食品及供應酒及非酒精飲料意曼多餐飲管理(北京)有限公司餐飲管理及提供相關諮詢、市場管銷策劃、餐飲快餐食品及供應酒及非酒精飲料大成食品(天津)有限公司麵粉生產及銷售全能生物科技有限公司 Investment Holding 全能生物科技(天津)有限公司飼料生產、銷售全能華邦有限公司 Investment Holding 華邦(天津)生物科技有限公司飼料生產、銷售大成麵粉有限公司麵粉相關產品銷售	本公司直接或間接持股百分比
		101.6.30 100.6.30 % 39.76 % - % 56.80 % 39.76 % 44.90 % - % 52.13 % 52.24 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 72.40 % 72.40 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 90.25 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % -

於編製合併財務報表時本公司對子公司之投資，業與子公司之股東權益沖銷其相互間之債權債務科目亦已對沖，其間之重要交易事項均已銷除。

2. 列入合併財務報表子公司增減變動情形：

勝博殿(中國)有限公司於民國一○○年度成立並投資成立勝博殿(北京)有限公司，綜合持股比率均為 50% ，且具控制力，另昆山泰吉食品有限公司及大成麵粉持比率分別增加為 70% 及 100% ，具控制力，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

～ 13 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

北京度小月餐飲管理有限公司於民國一○一年四月成立，綜合持股比率為 100% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 於民國一○一年三月成立，綜合持股比率為 44.90% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

台畜大成食品控股公司於民國一○○年十一月成立，綜合持股比率為 32.08% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

Dachan Aqua (Tarakan) Ltd. 於民國一○○年十一月成立，綜合持股比率為 44.90% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。天津迅食有限公司於民國一○○年九月成立，綜合持股比率為 98.23% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。大成水產(沙巴)有限公司成立於民國一○○年三月，綜合持股比率為 39.76% ，截至民國一○一年六月三十日止，綜合持股比率為 56.80% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

未列入合併財務報表之子公司：無。
子公司會計年度起迄日與本公司不同：無。
國外從屬公司營業之特殊風險：無。
其他重要事項或有助於合併財務報表允當表達之說明：於編製合併財務報表時，本公司對子公司之投資業與子公司之股東權益沖銷，其相互間之債權債務科目(如應收帳款與應付帳款等)亦已對沖，本公司與子公司間順逆、側流銷貨未實現利益，依本公司所採用之損益承認方法，分別銷除其未實現之內部損益。本公司國外從屬公司之資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當期加權平均。

匯率換算，所產生之兌換差額列為換算調整數科目，作為股東權益之調整項目

( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

～ 14 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。合併公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

採權益法評價之國外長期股權投資皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之外幣換算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

用途未受限制之現金及約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產;非屬流動資產者列為非流動資產。

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 五 ) 資產減損

合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該號公報規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產（商譽以外之個別資產或現金產生單位），估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 六 ) 約當現金

合併公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、銀行承兌匯票等。

( 七 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

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( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 九 ) 存貨

合併公司存貨係以取得成本為入帳基礎，按移動加權平均法計價。期末存貨之評
價，係以成本與淨變現價值孰低逐項衡量，淨變現價值係以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
在製品－種母雞、種公雞及種雞依其身價分別按五個月及十個月平均攤銷列入飼
養成本，未攤銷足額前死亡或淘汰出售，轉入銷貨成本。

( 十 ) 備供出售金融資產

合併公司原始認列指定為備供出售金融資產，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 十一 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本
衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。
( 十二 ) 採權益法之長期股權投資
合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二
十但具有重大影響力者，採權益法評價。

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採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計算。與被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若擔保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者，則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失；具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失全額認列。若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收款項(或應收關係人款)，如尚有不足，則貸記長期股權投資貸項，列入其他負債項下。

非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

( 十三 ) 固定資產、出租資產、閒置資產及折舊

土地以取得成本入帳，得依法辦理重估，並提列土地增值稅準備，帳列長期負債，土地重估增值及土地重估增值準備於該土地移轉時與成本一併移轉。折舊性固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可供使用狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。處分固定資產之損益列為當年度之營業外收支科目。

閒置及出租資產以原科目之成本、累計折舊及累計減損予以轉列其他資產，並繼續提折舊，且依財務會計準則第三十五號公報之規定，評估減損及進行減損測試。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年限年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。其主要資產之耐用年數如下：

建		築	物	2	-	60年
機	器	設	備	2	-	60年
生	財	器	具	2	-	15年
運	輸	設	備	3	-	10年
什	項	設	備	2	-	25年

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( 十四 ) 租賃資產

租賃資產以承租時公平市價與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及優惠承購價格或保證殘值之現值較低者列為資產。凡租期屆滿得無償取得原租賃標的物或有優惠承購權者，依租賃資產估計使用年限按平均法計算提列折舊，未具承購條件者，按租賃期間以平均法提列折舊。

( 十五 ) 商譽

係指於購買法下，收購成本超過可辨認資產，公平價值部分商譽係以原始認列成本減除累計減損後之金融衡量。

( 十六 ) 無形資產

合併公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號公報規定，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

土地使用權以取得成本為列帳基礎，所發生的支出按土地可使用期限分攤。 ( 十七 ) 未攤銷費用及攤銷

線路補助費、電話裝置費、電腦維護費及建築物改良油漆工程等自發生日起按一至五年以平均法攤銷。

( 十八 ) 員工退休及離職辦法

合併公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，自民國八十五年一月一日起依該公報之規定認列淨退休成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷之數。

本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之六提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局(該局於民國九十六年七月一日與台灣銀行合併，合併後名稱變更為台灣銀行)。另自民國九十二年四月份起，經財政部台灣省南區國稅局新化稽徵所南區國稅新化一字第○九二○○○五七九一號函核准成立「職工退休基金管理委員會」，專戶儲存於郵局，該專戶自民國九十三年六月起移存至中國農民銀行(該銀行於民國九十五年五月一日與合作金庫合併，合併後名稱變更為合作金庫商業銀行)。

採確定提撥退休辦法部份，本公司及國內子(孫)公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

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子公司大成長城國際(集團)有限公司轉投資之大陸子公司之員工退休利益，係採確定提撥退休辦法，依大陸方面之法律規定提撥職工退休基金，並交由大陸政府有關部門統籌安排，退休職工之退休金則由該部門統籌支付，是以提撥職工退休基金時即認列為當期費用，另其他海外地區之轉投資公司則依當地法令規定提撥退休金，並將每次應提撥數列為當期費用。

( 十九 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。

( 二十 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

( 廿一 ) 應付可轉換公司債

合併公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定係為複合金融商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債負債及權益組成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價值認列「資本公積－認股權」項下。

當於持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以調整並認列為當期損益，再以前述負債組成要素調整後之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值之總額作為發行普通股之入帳基礎。

( 廿二 ) 承諾事項及或有事項

承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，則於財務報表附註中揭露其性質。

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( 廿三 ) 收入及成本、費用認列

收入於獲利過程大部份已完成，收入已實現或可實現且已賺得時認列。相關成本配合收入於發生時認列；費用則依權責發生制於發生時認列。

( 廿四 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅及於當期者，列為費用或損失。

( 廿五 ) 所得稅

合併公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人材培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

本公司及國內子(孫)公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配之日列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份，列含當期所得稅費用。

合併公司之所得稅依各該公司註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅用之合計數。

合併公司編製財務報表時，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額。但不同納稅主體之遞延所得稅負債及資產不得互相抵銷。

( 廿六 ) 員工紅利及董監酬勞

合併公司之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿七 ) 庫藏股票(公司自行買回)

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 廿八 ) 庫藏股票(子公司持有本公司股票)

子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自九十一年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故本公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。另依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (91) 基祕字第 340 號「釋示母子公司相互持股其會計處理」，母公司發放予子公司之股利，不得視為對外發放之股利，因此本公司應於帳上沖銷「投資收益」並調整「資本公積－庫藏股票交易」。俟編合併財務報表時，另作股利收入與長期股權投資之沖銷分錄。

( 廿九 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股計算之。本公司所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積而新增之股份，採追溯調整計算。

本公司於計算稀釋每股盈餘時，將當期估計之員工分紅金額，以資產負債表日之股價決定可發行之股數，作為計算稀釋每股盈餘時分母之加項。

( 三十 ) 營運部門資訊

營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

( 一 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述相關會計原則變動，對本公司民國一○○年上半年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

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( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動，對本公司民國一○○年上半年度度財務報表不產生損益之影響。合併公司業已重編前期之部門資訊以供附列比較參考。

四、重要會計科目之說明一 ( ) 現金及約當現金

民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司之現金及約當現金明細如下：

庫存現金週轉金支票存款活期存款外幣存款定期存款合計金融資產 1.非衍生性商品：公平價值變動列入損益之金融資產：上市股票－聯華實業股份有限公司基金－安泰ING貨幣市場基金－富蘭克林華美全球債券基金附買回票券－中華票券附買回票券－兆豐票券評價調整合計	101.6.30 100.6.30 $ 82,767 277,691 411 309 379,372 253,854 3,124,575 2,663,978 160,091 48,671 47,227 139,859 $ 3,794,443 3,384,362 101.6.30 100.6.30 $ 6 6 - 38,000 5,000 - - 1,036,431 1,000 - 433 433 $ 6,439 1,074,870

( 二 ) 金融資產

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日分別持有之附買回票券－兆豐票券及中華票券，約定買回日期分別為國一○一年七月十一日及民國一○○年七月一 - 日至民國一○○年七月十一日，約定利率分別為 0.45% 及 0.69% 0.78% ，約定買回價格分別為 1,001 千元及 1,036,585 千元。

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大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

備供出售金融資產－非流動：上市股票－大統益股份有限公司其他評價調整合計以成本衡量之金融資產－非流動：	101.6.30 100.6.30 $ 182,850 182,850 366 351 929,764 1,003,938 $ 1,112,980 1,187,139

大江國際(股)公司悠活渡假事業(股)公司 Beijing Titan Holding Co., Ltd 德陽生物科技創投(股)公司中華徵信所企業(股)公司光大穀物(股)公司錢櫃企業(股)公司華圓管理顧問有限公司新東陽(股)公司中經合全球創投(股)公司中華貿易開發(股)公司長靖資訊企業(股)公司偉成管理顧問(股)公司生活情報網路事業(股)公司雅勝冷凍(股)公司合計	101.6.30 持股比率(%) 帳面價值 3.94 $ 69,114 1.81 16,800 9.09 7,171 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.06 3,244 17.00 3,124 0.16 1,480 5.56 889 0.03 200 16.66 83 - - 0.11 - 0.08 - $ 118,327	100.6.30
	持股比率(%)	持股比率(%) 帳面價值 4.80 69,114 1.81 16,800 9.09 6,894 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.06 4,635 17.00 6,248 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 1.70 83 16.53 2,480 0.11 - 0.08 - 125,267
	3.94 1.81 9.09 3.70 2.59 3.33 0.06 17.00 0.16 5.56 0.03 16.66 - 0.11 0.08

合併公司帳列「以成本衡量之金融資產－非流動」之股票，因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

被投資公司中經合全球創投(股)公司於民國一○一年度辦理減資退股 222 千股，依原持股比例退還股款，投資成本減少 222 千元；另依原持股比例減資彌補虧損 111 千股。

被投資公司華圓管理顧問股份有限公司於民國一○○年度辦理減資，依原持股比例退還股款，本公司之持有股數及投資成本分別減少 521 千股及 5,206 千元。

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被投資公司偉成管理顧問股份有限公司於民國一○○年四月成立，合併公司取得 248 千股，成本 2,480 千元，持股比率 16.53% 。另偉成管理顧問股份有限公司於民國一○○年十一月辦理解散並退回股款 240 千股，計 2,480 千元。

被投資公司北京展新國際(股)公司於民國一○○年度董事會決議清算。

被投資公司錢櫃企業股份有限公司於民國一○○年八月十五日辦理減資，依原持股比例退還股款，本公司持有股數減少 34 千股，投資成本減少 343 千元。

被投資公司因該公司營運虧損，原始投資之價值已減損，故截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司已累計提列永久性跌價損失明細如下：

大江國際股份有限公司中經合全球創投股份有限公司生活情報網路事業股份有限公司德陽生物科技創投股份有限公司中華徵信所股份有限公司雅勝冷凍食品股份有限公司錢櫃企業(股)公司合計	101.6.30 100.6.30 $ 67,786 67,786 10,000 10,000 3,033 3,033 2,228 2,228 1,998 1,998 1,050 1,050 1,048 - $ 87,143 86,095

2. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司持有之衍生性金融商品其明細如下：

(1) 遠期外匯合約

項目		101.6.30 帳面價值名目本金 7,067 2,112,270	101.6.30 帳面價值名目本金 7,067 2,112,270		100.6.30
		帳面價值			帳面價值名目本金 - 1,544,042
衍生性金融資產遠期外匯合約	$	7,067

上述衍生性金融商品在財務報表上，列為公平價值變動列入損益之金融資產 ─流動項下。

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日與數家銀行簽定買美金之遠期外匯交易合約，此合約係非以買賣為主要目的，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合約名目金額分別為美金 71,000 千元及美金 54,000 千元。

A. 市場價格風險：

因本公司從事衍生性金融商品合約均係為避險性質，其因利率或匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵，故市場價格風險並不大。

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B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

營運資金足以支應，故無籌資風險。因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

C. 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略：

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外匯合約，主要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變動產生之風險。本公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

(2) 期貨及選擇權契約交易

合併公司於民國一○一年及一○○年上半年度從事期貨及選擇權交易之有關資訊揭露如下：

A. 合約金額及公平價值

於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司以交易為目的之尚未到期之期貨及選擇權合約列示如下：

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位
		買/賣方	契約數
101.6.30	台金指選擇權台指選擇權台指選擇權合計玉米期貨	賣方賣方買方買方	10 200 30 4,300
選擇權契約〃〃 100.6.30
期貨契約

B. 信用風險

合併公司係透過集中交易市場下單，預期對方不會違約，故無重大信用交易風險。

C. 市場價格風險

合併公司以交易目的從事期貨及選擇權交易合約，已於操作時依風險設定停損點，發生之損失可在預期範圍內控制，故市場價格風險對本公司整體而言並不重大，且可合理預期。

D. 流動性風險

合併公司所持有之期貨未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉之，故變現流動性風險甚低。

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E. 現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性

合併公司從事期貨交易合約之保證金已付訖，嗣後當期貨指數波動致使交易保證金餘額低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，故現金流量之需求甚低。合併公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大額外現金需求。

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

合併公司從事期貨交易所支付之保證金列於資產負債表之公平價值變動列入損益之金融資產－流動項下之期貨交易保證金，於民國一○一年及一○○年六月三十日期貨及選擇權於財務報表上之表達如下：

期貨交易保證金期貨契約利益-已實現選擇權交易利益-已實現期貨契約利益-未實現選擇權交易損失-未實現		101.6.30 100.6.30 13,964 44,089 101年上半年度 100年上半年度 - 6,855 2,587 - - 15,701 147 -
	$
	$ $ $ $

( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據－關係人(附註五) 應收帳款－關係人(附註五) 應收票據－非關係人應收帳款－非關係人合計減：備抵呆帳淨額	101.6.30 100.6.30 $ 35,283 33,769 166,794 145,344 1,206,514 1,076,131 4,304,885 3,998,872 5,713,476 5,254,116 (84,509) (126,929) $ 5,628,967 5,127,187

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度無應收帳款融資擔保情形。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。

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( 四 ) 應收票據及帳款之備抵變動

期初餘額加：本期(迴轉)提列減損損失本期收回數減：本期呆帳沖銷數匯率影響數期末餘額	101.6.30 100.6.30 $ 101,003 112,104 (16,343) 16,091 146 346 (590) (1,572) 293 (40) $ 84,509 126,929

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之應收帳款及票據並無投保應收帳款信用險之情形發生。

( 五 ) 存貨淨額

民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司之存貨明細如下：

製成品減：備抵損失小計在製品減：備抵損失小計原料減：備抵損失小計在途存貨減：備抵損失小計物料減：備抵損失小計合計	101.6.30 100.6.30 $ 2,285,548 1,663,021 (60,471) (29,523) 2,225,077 1,633,498 792,686 494,432 (116,057) - 676,629 494,432 3,511,314 3,728,639 (1,971) (38,541) 3,509,343 3,690,098 499,662 481,726 - - 499,662 481,726 328,272 270,528 (1,240) (392) 327,032 270,136 $ 7,237,743 6,569,890

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本公司民國一○一年及一○○年上半年度營業成本組成分別為：

銷貨成本存貨迴升利益出售下腳及廢料收入	101年上半年度 100年上半年度 $ 38,641,310 34,445,991 (48,766) (25,509) (17,571) (14,872) $ 38,574,973 34,405,610

民國一○一年及一○○年上半年度因有證據顯示經濟情況改善，致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額為 48,766 千元及 25,509 千元 ( 六 ) 採權益法之長期股權投資

民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司長期股權投資明細如下：

採權益法評價吉林中新成食品有限公司大成良友(上海)有限公司 Land O'lakes/Great Wall Enterprise (Greater China) Holdings Ltd. Great Wall Food (Shekou) Co., Ltd. Foodchina Inc. 大成嘉豐水產有限公司上海廣城餐飲有限公司 Great Wall Food Investment Co., Ltd. 大連華都大成有限公司崑山泰吉食品 DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 禾儕餐飲管理有限公司北京恆豐泰餐飲有限公司合計	101.6.30 持股比率(%) 帳面價值 11.23 $ 169,300 45.00 164,975 50.00 151,260 37.35 100,971 23.86 64,519 50.00 45,829 20.68 30,794 50.00 15,321 15.67 18,322 - - 26.16 12,214 20.00 5,669 20.00 - $ 779,174	100.6.30
	持股比率(%) 11.23 45.00 50.00 37.35 23.86 50.00 20.68 50.00 15.67 - 26.16 20.00 20.00	持股比率(%) 帳面價值 11.26 39,056 45.00 153,670 50.00 139,043 37.35 106,077 23.86 60,366 - - 20.68 20,527 50.00 19,618 15.67 13,316 33.33 10,965 26.16 10,600 - - 20.00 - 573,238

民國一○○年度成立吉林中新成食品有限公司，一○○年一月份及八月份分別投資美金 1,470 千元及美金 1,500 千元，綜合持股比率 11.26% ，另於民國一○一年上半年度，增資 3,035 千元，綜合持股比率 11.23% 。

民國一○○年度成立大連華都大成有限公司，投資成本美金 464 千元，綜合持股比率 15.67% 。

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民國一○一年一月一日成立大成嘉豐水產有限公司，投資成本為美金 1,750 千元，綜合持股比率 50.00% 。另民國一○一年四月成立禾儕餐飲管理有限公司，投資成本為人民幣 1,200 千元，綜和持股比率 20.00% 。

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度採權益法認列之投資(損)益，部分係以未經會計師查核之被投資公司同期間財務報表為依據，其明細如下：

Great Wall Food Investment Co., Ltd. Land O'lakes/Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings Ltd. 上海廣城餐飲有限公司 Foodchina Inc. 崑山泰吉食品 DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 吉林中新成食品有限公司 Great Wall Food (Shekou) Co., Ltd 大成良友(上海)有限公司大連華都大成有限公司大成嘉豐水產有限公司投資(損)益	101年上半年度 100年上半年度 $ (6,118) (3,138) 4,263 2,865 2,137 2,740 1,223 803 - (336) (1,035) (1,980) (3,718) (3,208) (248) (4,729) (641) (13,746) 2,720 - (6,290) - $ (7,707) (20,729)

( 七 ) 固定資產

民國一○一年及一○○年六月三十日應付(預付)租賃款明細如下：

出租人租賃期間和運租車(股)公司 100.07.20-105.07.19 國豐股份有限公司 99.2-105.11 國豐股份有限公司 99.2-105.11	101.6.30 100.6.30 $ 20,058 - 5,063 6,046 (5,263) (6,333) $ 19,858 (287)

上述應付租賃款係帳列其他負債－其他，預付租賃款係帳列其他資產。上述資本租賃未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下：

期間		金額
民國一○一年度	$	4,655
民國一○二年度		9,310
民國一○三年度		9,310
民國一○四年度		9,310
民國一○五年度		5,101
	$	37,686

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合併公司於民國一○○年以資本租賃方式向和運租車股份有限公司承租運輸設備，起租日為民國一○○年七月二十日，每一個月為一期，每期期末支付 721 千元(含稅 )，共六十期，以年利率 26.92% 折現之租賃資產成本為 22,523 千元，民國一○五年七月十九日到期，到期時本公司得無條件取得租賃標的物。

合併公司與國豐股份有限公司簽訂倉庫租賃合約，起租日為民國九十九年二月一日，每月支付 98 千元(含稅)，共 82 期，租賃資產公平市價為 7,345 千元，隱含年利率 1.72% ，民國一○五年十一月三十日到期。但於民國九十九年度中與國豐股份有限公司將此倉庫租賃合約之每月支付金額變更為 94 元(含稅)，餘不變(追溯至起租日)，故租賃資產公平市價為 6,934 元，隱含年利率 1.56% 。

本公司於民國八十九年度取得台南縣柳營鄉柳營段柳營小段 568 等三筆之土地 23,866 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十七年度取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0439-0000 等八筆之土地 48,852 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十七年度取得屏東縣里港鄉武洛段 105-34 等二十一筆之土地 45,819 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十八年十月取得屏東縣鹽埔鄉仕絨段 212 等三筆之土地 15,421 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十九年四月取得台南縣關廟鄉埤子頭段 0889 等五筆之土地 23,330 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國一○○年三月取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0440-0006 之土地 2,712 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
民國一○一年六月三十日止無利息資本化之情形。民國一○○年六月三十日止因建購廠房設備所發生之利息費用，其資本化金額為 2,333 千元。上述利息資本化之利率為 1.499% 。利息資本化之前財務費用為 76,000 千元。
民國一○一年及一○○年六月三十日固定資產提供銀行貸款之擔保，請詳附註六、質押之資產。

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( 八 ) 閒置及出租資產

101.6.30 閒置資產：土地建築物機器設備什項設備減：累積減損小計出租資產：土地建築物減：累積減損小計合計 100.6.30 閒置資產：土地建築物機器設備什項設備減：累計減損小計出租資產：土地建築物減：累計減損小計合計	成本及重估增值 $ 15,420 4,021 21,902 13,999 (4,448) 50,894 206,493 176,959 (36,000) 347,452 $ 398,346 $ 110,740 58,597 21,902 5,443 (1,593) 195,089 111,173 122,383 (70,000) 163,556 $ 358,645	累計折舊未折舊餘額 - 15,420 2,901 1,120 21,896 6 11,051 2,948 - (4,448) 35,848 15,046 - 206,493 47,325 129,634 - (36,000) 47,325 300,127 83,173 315,173 - 110,740 5,078 53,519 21,891 11 5,350 93 - (1,593) 32,319 162,770 - 111,173 41,625 80,758 - (70,000) 41,625 121,931 73,944 284,701

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於民國一○一年及一○○年六月三十日止，對於永康廠、屏東廠、楠梓廠及鳳山停工期間以及汐止協調中心所提列之折舊費用為 27 千元及 283 千元。汐止辦公室於民國九十八年一月一日遷移至內湖新辦公室，故將汐止協調中心全數重分類至閒置資產。自民國九十九年十一月十一日起，本公司將汐止協調中心之土地及建築物計 223,818 千元出租予景峻實業股份有限公司，故全數重分類至出租資產。租賃期限為民國九十九年十一月十六日至民國一○二年十二月三十一日，每月收取 450 千(含稅)元。

於民國八十九年三月起至一○二年二月二十八日，本公司將永康段部份土地計 7,002 千元出租予達輝汽車駕駛人訓練班，每月收取租金 47 千元。九十八年三月一日後，每月收取租金 40 千元。於民國九十八年十一月三十日提前解約，並轉由永康駕駛人訓練班承租，租賃期間自民國九十八年十二月一日至一○八年二月二十八日，前三個月，每月收取租金 40 千元，民國九十九年三月一日起三年內每月租金 47 千元；第四至六年每月租金 49 千元，第七到九年每月租金 51 千元，以上租金皆為含稅。自民國九十八年七月一日起至一○三年六月三十日，本公司將永康段部分土地計 2,736 千元出租予順通水泥製品(股)公司，每年收取租金 200 千元。

本公司於民國九十六年度取得台南市東山區河東段(原台南縣東山鄉吉貝耍段 #0328-0001 之土地) 313 千元，因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書。

部分內湖辦公室及土地原因尚未作為營運使用或出租予他人，故將其列於閒置資產。自民國一○一年二月十一日起，本公司將上述閒置資產出租予神準科技(股)公司，故全數轉列至出租資產。租賃期限為民國一○一年二月十一日至民國一○三年二月二十八日，每月收取 476 千元(含稅)。

合併公司故於民國一○一年及一○○年六月三十日止閒置資產及出租資產累計認列 40,448 千元及 71,593 千元之價值減損損失。

( 九 ) 商譽

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度商譽變動如下：

期初餘額匯率影響數期末餘額	101年上半年度 100年上半年度 $ 141,791 138,774 (1,571) (729) $ 140,220 138,045

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( 十 ) 土地使用權

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度土地使用權變動如下：

期初餘額本期增加(減少) 本期攤銷匯率影響數期末餘額土地使用權－流動土地使用權－非流動合計	101年上半年度 100年上半年度 $ 720,005 613,390 7,888 42,428 (18,183) (9,415) (2,712) (514) $ 706,998 645,889 $ 414 787 706,584 645,112 $ 706,998 645,899

上述土地使用權－流動帳列其他流動資產。

( 十一 ) 短期借款

貸款性質	利率	金
		外幣
101.6.30	0.71%~1.28% floating 1.1%~5.49% floating floating 0%~6.71% 0.85%~1.90% 1.00%~19.75% 1.90%~6.73%	USD 38,573 USD 21,991 USD 85,018 USD 18,385 USD 3,126 USD 145,053 USD 464 USD 84,034
信用狀借款信用狀借款信用借款信用借款信用借款抵押借款 100.6.30
信用狀借款抵押借款抵押借款

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司尚有未動用之短期借款額度分別為 9,139,407 千元及 6,087,403 千元。

合併公司固定資產提供銀行借款之擔保情形，請詳附註六。另，為保證銀行借款開立備償本票之情形，請詳附註七。

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( 十二 ) 應付短期票券

項目	保證機構	承兌機構	契約期間	利率		面額	融資額度
101.6.30
應付商業本票	中華票券	中華票券	101.06.22-101.07.16	0.988%	$	100,000	300,000
	中華票券	中華票券	101.06.20-101.07.03	0.988%		200,000	300,000
	萬通票券	萬通票券	101.06.25-101.07.03	1.058%		50,000	200,000
	國際票券	國際票券	101.06.07-101.07.03	0.988%		100,000	200,000
	國際票券	國際票券	101.06.19-101.08.17	1.368%		10,000	50,000
	國際票券	國際票券	101.06.20-101.07.06	0.988%		100,000	200,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.14-101.07.02	0.988%		150,000	300,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.20-101.07.11	0.988%		100,000	300,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.26-101.07.11	0.998%		50,000	300,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.05-101.08.03	1.270%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.05.11-101.08.09	1.088%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.04-101.07.04	0.988%		15,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.06.29-101.08.28	1.058%		50,000	50,000
	中華票券	中華票券	101.06.05-101.07.05	0.988%		20,000	50,000
減：應付短票券折價						-
					$	1,045,000
100.6.30
應付商業本票國際票券		國際票券	100.05.25-100.08.23	1.018%	$	50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	100.05.13-100.07.12	1.150%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	100.05.20-100.07.19	0.988%		25,000	50,000
	聯邦票券	聯邦票券	100.05.24-100.08.11	1.120%		30,000	30,000
	大慶票券	大慶票券	100.06.15-100.07.20	0.958%		10,000	10,000
	大慶票券	大慶票券	100.06.16-100.07.21	0.958%		20,000	20,000
減：應付短期票券折價						-
					$	185,000

( 十三 ) 應付公司債

民國一○一年及一○○年六月三十日本公司應付公司債科目餘額如下：

國內無擔保可轉換公司債減：折價減：一年內到期部份合計	101.6.30 100.6.30 $ 609,500 774,000 (3,296) (20,705) (606,204) - $ - 753,295

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上述應付公司債主要發行明細如下：

(1) 國內無擔保可轉換公司債

本公司於民國九十六年九月二十一日發行國內無擔保可轉換公司債，發行總額為 1,000,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

權與負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：
發行時轉換公司債之複利現值 (折現率為2.6%，面額100,000元) 發行時嵌入式衍生性金融負債發行時權益組成要素發行時應付公司債餘額	96.9.21
	$ 901,808 9,435 88,757 $ 1,000,000
		1,000,000

民國九十六年度所發行無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：

A. 發行總額：新台幣 1,000,000 千元。

B. 票面利率： 0% 。
C. 預計轉換發行股數： 25,000 千股。
D. 期限：五年(民國九十六年九月二十一日至民國一○一年九月二十一日止)。
E. 償還方法：除已被提前收回、置回註銷或轉換外，本公司將於到期日依債券面額之 102.53% 以現金償還債券。

F. 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

a. 自本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在台灣證券交易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有人一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間) 予本轉換債券持有人(以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之持有人則以公告方式為之)，並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回流通在外之本債券。

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b. 自本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低原發行總面額之 10% 者，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自該公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予債券持有人( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之)，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其流通在外之本債券。
G. 債券持有人請求賣回權利：
為避免發行期間因債券持有人執行任何賣回權利而影響本公司原定資金運
用計畫，或徒增未來須以再融資方式因應債券持有人賣回時現金流出的或有風險，本債券於發行期間並未設有任何債券持有人之賣回權利，對於本公司之原股東權利亦可有效保障。
H. 轉換辦法：
a. 債券持有人得於公司債發行日後滿一個月至到期日前十日止，依轉換辦法行使轉換權利。
b. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 47.36 元，本公司於民國九十七年九月份重新設定轉換價格為 36.53 元。另本公司於九十八年八月份重新設定轉換價格為 33.59 元；民國九十九年八月份重新設定轉換價格為 30.76 元；民國一○ ○年八月份重新設定轉換價格為 28.40 元。
本公司於民國一○一年及一○○年六月三十日以評價方式重新估計嵌入式
衍生性金融負債公平價值，皆產生 0 千元之金融負債評價利益。
上述權益組成項目帳列資本公積－認股權項下，請詳附註四之(十六)。民國一○○年七月二十二日董事會通過將公司債預計轉換發行股數調整為
30,000 千股。截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，上述可轉換公司債持有人已依轉換條件將其持有之公司債轉換為本公司股票者分別累計為 390,500 千元及 226,000 千元。此部份公司債轉換股份，業經主管機關核准辦理，累積已轉換為普通股分別為 11,035 千股及 5,687 千股。

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( 十四 ) 長期借款

民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司長期借款明細如下：

貸款行庫	期間	利率還款方式 1.53% 按月繳息;本金於100年11 月10日起算滿3年始分期攤還，分5期每半年攤還一次，第1期至4期各還15 %，第5期還40%。 1.55% 按月繳息:自100年12月20 日起滿3年、4年日各償還 20%本金，第5年償還60% 剩餘本金。 1.80% 期約屆滿日，一次償還本金。 1.66% 按月繳息，本金以六個月為一期，共分十期平均攤還。 1.66% 按月繳息，本金以六個月為一期，共分九期平均攤還。 4.2% 分期償還。 4.45% 分期償還。 2.24% 期約屆滿日，一次償還本金。 2.10% 期約屆滿日，一次償還本金。 $	101.6.30 100.6.30 $ 500,000 - 500,000 - 500,000 500,000 20,000 60,000 33,333 100,000 18,829 29,885 18,501 - 149,400 - 179,280 - 1,919,343 689,885 (57,033) (112,271) 1,862,310 577,614

上列兆豐國際商業銀行－台南分行之借款以彰化廠及屏東廠之土地及廠房設備提供作為借款擔保，並開立長期票據作為保證。合作金庫－赤崁分行之借款以台南各廠之土地及廠房設備提供作為借款擔保。

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( 十五 ) 應計退休金負債

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度，有關退休金資料如下：

期末退休基金餘額當期退休金費用：確定給付之淨退休金成本確定提撥之淨退休金成本期末應付退休金餘額	101年上半年度 100年上半年度 $ 53,018 343,185 26,712 27,385 32,374 29,770 92,999 168,125

( 十六 ) 所得稅

本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度營利事業所得稅最高稅率均為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

根據開曼群島、英屬維京群島及薩摩亞之規定，合併公司免繳納所得稅。

合併公司依香港法律規定境外所得免稅，除大成食品(亞洲)有限公司，依香港稅務局規定，境內所得適用稅率為百分之十六點五。

依大陸地區企業所得稅法規定稅率為百分之二十五，除東北農牧(長春)有限公司自民國九十六年起兩年內，獲免繳納企業所得稅，其後三年所得稅減半優惠，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止稅率均分別為百分之二十五及百分之十二點五；大成美食(上海)有限公司、湖南大成科技飼料有限公司及大成昭和食品(天津)有限公司自民國九十七年起兩年內，獲免繳納企業所得稅，其後三年所得稅減半優惠，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止稅率均為百分之十二點五。

依據馬來西亞所得稅法規定，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止所得稅率均為百分之二十五。

依據印度尼西亞所得稅法規定，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止稅率均為百分之二十五。

依據越南同奈工業區管理局於民國九十二年九月二十三日頒發之修訂投資執照，亞洲營養技術(越南)有限公司所得稅率為百分之十五。

亞洲營養技術(河內)有限公司自其營業首年起十五年內所得稅率為百分之十，其後年度所得稅率為百分之二十五。另依越南海陽省稅務局民國九十五年十一月二十四日核定，自其獲利年度(民國九十四年)起四年獲准免繳納企業所得稅，其後四年獲准稅率減半。截至民國一○一年及一○○年六月三十日止所得稅率均為百分之五。

亞洲營養技術(隆安)有限公司自其營頁首年起前十年內所得稅率為百分之二十，其後年度所得稅率為百分之二十五，然而依當地稅務局核准其自獲利年度(民國九十七年)起兩年免繳納所得稅優惠，其後三年所得稅率減半，因此，截至民國一 ○一年及一○○年六月三十日止所得稅率均為百分之十。

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2. 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：

101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)
		$ $



暫時性差異	所得稅影響數		暫時性差異所得稅影響數 161,780 (25,291)
	$ 194,638 (36,743)

3. 所得稅資產與負債明細

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(3)產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異原因：未實現兌換(利益)損失之認列所產生之(應課稅)可減除暫時性差異依稅法規定調整利息資本化之認列所產生之可減除暫時性差異依成本法認列之投資損失所產生之可減除暫時性差異呆帳費用之認列所產生之可減除暫時性差異存貨呆滯損失之認列所產生之可減除暫時性差異退休金費用之認列所產生之可減除暫時性差異資產減損之提列所產生之可減除暫時性差異銷貨折讓所產生之可減除暫時性差異虧損扣抵所產生之可減除暫時性差異以公平價值變動列入損益之金融負債評價所認列之可減除暫時性差異其他	101.6.30	101.6.30	100.6.30
	暫時性差異	所得稅影響數	暫時性差異所得稅影響數 (86,639) (12,020) 5,973 1,015 42,332 7,196 80,129 13,285 - - (78,063) (13,271) 71,500 12,155 - - 110,744 18,826 - - 439,872 109,303
	$ 29,844 5,810 41,221 31,580 1,400 (208,488) 37,500 16,801 100,510 (7,648) 605,252	4,998 988 7,007 5,369 238 (35,443) 6,375 2,856 17,087 (1,300) 149,720

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4.遞延所得稅資產－流動
遞延所得稅負債－流動
流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
5.遞延所得稅資產－非流動
遞延所得稅負債－非流動
非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額
6.本期所得稅費用之計算
繼續營業部門之當期所得稅費用
遞延所得稅資產－流動減少(增加)數
遞延所得稅資產－非流動減少(增加)數
以前年度所得稅低(高)估數
未分配盈餘加徵10%
所得稅費用
7.稅前淨利按法定稅率計算之所得額與所得稅費
用間之差額如下：
稅前淨利計算之所得額
免稅所得產生之所得稅利益
依權益法認列之未實現投資利益產生之所得稅
利益
其他永久性差異
使用虧損扣除額
投資抵減產生之所得稅利益
以前年度所得稅低(高)估
未分配盈餘加徵10%稅額
其他
所得稅費用

101.6.30
100.6.30
$ 14,625
22,001
(1,300)
(12,020)
$
13,325
9,981
$ 180,013
139,779
(35,443)
(13,271)
$
144,570
126,508
101年上半年度
100年上半年度
$ 105,000
116,677
10,503
9,023
(2,900)
20,313
6,492
(1,834)
7,187
13,145
$
126,282
157,324
$ 137,918
245,138
(7,061)
(38,847)
(5,052)
(8,420)
(168,024)
(107,857)
154,823
51,420
-
(1,099)
6,492
(1,834)
7,187
13,145
(1)
5,678
$
126,282
157,324

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截至民國一○一年六月三十日止，本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

國內子公司業經稅捐稽徵機關核定年度如下：全能營養技術股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。家城股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。黃河投資股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。都城實業股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。美藍雷股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。欣光食品股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。台灣意曼多股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。安心巧廚股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。國成麵粉股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。岩島成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。勝成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。博成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

( 十七 ) 股東權益

1. 股本：

本公司於民國一○一年六月二十日股東常會決議以未分配盈餘 262,375 千元轉增資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○一年七月二十七日金管證發字第 1010 033585 號函核准，經董事會決議民國一○一年九月七日為配股權利基準日，發行新股。截至民國一○一年六月三十日止，核定股本為 6,000,000 千元，實收股本為 5,247,491 千元；已發行股數為 524,749,123 股，每股面額皆為 10 元。

本公司於民國一○○年六月十七日股東常會決議以未分配盈餘 247,334 千元轉增資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○○年八月二日金管證發字第 10000359 70 號函核准，經董事會決議民國一○○年八月二十七日為配股權利基準日，發行新股。本公司於民國一○○年十一月二十三日董事會決議可轉換公司債轉換普通股，計 5,347,810 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○○年十一月二十三日，發行新股。

2. 庫藏股票：

(1) 公司自行買回

A. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
B. 依本公司董事會決議，買回股份未轉讓前不得享有股利分配及選舉等股東權益。

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(2) 子公司持有本公司股票

A. 本公司之子公司於民國一○一年及一○○年上半年度未購入本公司股票；於民國一○一及一○○年六月三十日持有本公司股票之股數及其市價分別如下：

子公司名稱黃河投資(股)公司都城實業(股)公司合計	101.6.30 市價持有股數 (千股) $ 615,178 22,010 468,385 16,758 $ 1,083,563 38,768	100.6.30
	市價 $ 615,178 468,385 $ 1,083,563	市價持有股數 (千股) 692,093 20,973 526,948 15,968 1,219,041 36,941

B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其未實現長期股權投資跌價損失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部份，本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟若子公司持有本公司股票作為短期投資時，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉，應併同其他非庫藏股之股東權益減項處理。
C. 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，有關子公司持有本公司股票因適用財務會計準則公報第三十號而轉列為庫藏股之總金額均為 218,792 千元。
資本公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

另依修正過後之商業會計法(民國九十五年五月二十四日公告施行)第五十二條規定：固定資產、遞耗資產及無形資產重估發生之增值，應列為業主權益項下之未實現重估增值。並依證券發行人財務報表編製準則第九條，未實現重估增值係列於「股東權益其他項目」。

4. 法定公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

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( 十八 ) 未分配盈餘

盈餘分配及股利政策：
依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項
淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來
資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有盈餘，除依法每年繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘得按下列方式分派之，惟此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議調整之：
(1) 員工紅利(不得低於提撥股利後所剩餘額之百分之一，由董事會提議，經股東會決議分配之)。
(2) 董事、監察人酬勞(由董事會提議，經股東會決議分配之)。
(3) 股東股利，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若低於 0.1 則不予發放，改以股票股利發放。
截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 292,260 千元及 369,282 千元。
本公司屬國內居住者之股東，民國一○一年及一○○年六月三十日止，可扣抵稅額預計及實際可扣抵比率分別為 15.99% 及 22.16% 。
截至民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表所列未分配盈餘均為八十七年一月一日實施兩稅合一以後之未分配盈餘。
本公司民國一○一年六月二十日及民國一○○年六月十七日股東常會決議民國一○ ○年度及民國九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬勞如下：

普通股每股股利(元) 現金股票(依面額計價) 員工紅利－現金董事及監察人酬勞	100年度 99年度 $ 1.20 1.20 0.50 0.50 $ 1.70 1.70 $ 15,000 15,000 15,000 15,000 $ 30,000 30,000

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上述盈餘分配情形與本公司民國一○○年度及九十九年度財務報表估列數並無差異。

本公司依 96.3.30 金管證六字第 0960013218 號及會計研究發展基金會 164 基秘字第 157 號解釋函之規定，於編製民國一○一年及一○○年上半年度財務報表時，管理階層預估之員工紅利金額均為 7,500 千元，董監酬勞均為 7,500 千元，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，並列為實際分配年度之損益調整。

( 十九 ) 每股盈餘

1. 基本每股盈餘：

101年上半年度

	101年上半年度	101年上半年度
本期純益本期純益稀釋每股盈餘：本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債	金額稅前稅後股數 $ 407,751 342,888 485,981 100年上半年度		每股盈餘(元)
	稅前 $ 407,751		稅前稅後 0.84 0.71
	金額稅前稅後股數 $ 702,642 610,184 457,727 101年上半年度		每股盈餘(元)
	稅前 $ 702,642		稅前稅後 1.54 1.33
	金額稅前稅後 $ 407,751 342,888 - - 6,539 5,428 $ 414,290 348,316	股數 485,981 294 21,580 507,855	每股盈餘(元)
	稅前 $ 407,751 - 6,539 $ 414,290		稅前稅後 0.82 0.69

2. 稀釋每股盈餘：

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100年上半年度

本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債	金額稅前稅後 $ 702,642 610,184 - - 8,126 6,745 $ 710,768 616,929	股數 457,727 248 25,163 483,138	每股盈餘(元)
	稅前 $ 702,642 - 8,126 $ 710,768		稅前稅後 1.47 1.28

假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料： (1) 基本每股盈餘

101年上半年度	101年上半年度
金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 524,749 100年上半年度		每股盈餘(元)
稅前 $ 408,589		稅前稅後 0.78 0.66
金額稅前稅後 $ 724,997 632,539	股數 494,668	每股盈餘(元)
稅前 $ 724,997		稅前稅後 1.47 1.28

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(2) 稀釋每股盈餘

101年上半年度	101年上半年度
金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 524,749 - - 294 6,539 5,428 21,580 $ 415,128 349,153 546,623 100年上半年度		每股盈餘(元)
稅前 $ 408,589 - 6,539 $ 415,128		稅前稅後 0.76 0.64
	股數 494,668 248 25,163 520,079	每股盈餘(元)
		稅前稅後 1.41 1.23

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本公司民國一○○年及九十九年盈餘已分別於民國一○一年六月二十日及一○○年六月十七日股東常會決議，並分別以民國一○一年九月七日及一○○年八月二十七日為配股基準日，故依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (91) 基秘字第 234 號及公報第二十四號，企業之流通在外股數若因無償配股(保留盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資)、紅利因子(如新股認購權利所含之紅利因子)或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，配股基準日於財務報表提出日後，應於本期財務報表附註揭露擬制追溯調整之每股盈餘。
(1) 擬制追溯調整後民國一○一年及一○○年上半年度基本每股盈餘：

101年上半年度

	101年上半年度	101年上半年度
本期純益本期純益	金額稅前稅後股數 $ 407,751 342,888 510,280 100年上半年度		每股盈餘(元)
	稅前 $ 407,751		稅前稅後 0.80 0.67
	金額稅前稅後 $ 702,642 610,184	股數 504,644	每股盈餘(元)
	稅前 $ 702,642		稅前稅後 1.39 1.21

上述股數係以追溯調整前股數 457,727 千股加民國九十九年度無償配股率 5% 及一○○年度無償配股率 5% 計算。

(2) 擬制追溯調整後民國一○一年及一○○年上半年度稀釋每股盈餘：

101年上半年度

本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債	金額稅前稅後 $ 407,751 342,888 - - 6,539 5,428 $ 414,290 348,316	股數 510,280 294 21,580 532,154	每股盈餘(元)
	稅前 $ 407,751 - 6,539 $ 414,290		稅前稅後 0.78 0.65

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100年上半年度

本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債	金額稅前稅後 $ 702,642 610,184 - - 8,126 6,745 $ 710,768 616,929	股數 504,644 248 27,254 532,146	每股盈餘(元)
	稅前 $ 702,642 - 8,126 $ 710,768		稅前稅後 1.34 1.16

(3) 擬制追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：

101年上半年度

金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 550,987 100年上半年度	金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 550,987 100年上半年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 408,589		稅前稅後 0.74 0.62
金額稅前稅後 $ 724,997 632,539	股數 545,371	每股盈餘(元)
稅前 $ 724,997		稅前稅後 1.33 1.16

上述股數係以追溯調整前股數 494,668 千股加民國九十九年度無償配股率 5% 及一○○年度無償配股率 5% 計算。

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(4) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料( 稀釋每股盈餘)：

101年上半年度	101年上半年度
金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 550,987 - - 294 6,539 5,428 21,580 $ 415,128 349,153 572,861 100年上半年度		每股盈餘(元)
稅前 $ 408,589 - 6,539 $ 415,128		稅前稅後 0.72 0.61
	股數 545,371 248 27,254 572,873	每股盈餘(元)
		稅前稅後 1.28 1.12

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( 二十 ) 金融商品相關資訊

合併公司金融商品之公平價值：

金融資產：現金及約當現金公平價值列入損益之金融資產－流動應收票據及款項其他應收款－關係人其他金融資產－流動留抵稅額其他流動資產備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動其他資產－其他金融負債：短期借款應付短期票券應付票據及款項公平價值列入損益之金融負債－流動應付所得稅應付費用應付股利一年內到期之長期負債其他流動負債應付公司債長期借款存入保證金	101.6.30 帳面價值公平價值 $ 3,794,443 3,794,443 27,470 27,470 5,628,967 5,628,967 14,940 14,940 215,526 215,526 1,030,414 1,030,414 276,021 276,021 1,112,980 1,112,980 118,327 註 114,149 114,149 $ 5,205,291 5,205,291 1,045,000 1,045,000 4,944,873 4,944,873 213 213 141,773 141,773 1,224,110 1,224,110 629,699 629,699 663,237 663,237 1,431,752 1,431,752 - - 1,862,310 1,862,310 58,130 58,130	單位：千元 100.6.30 帳面價值公平價值 3,384,362 3,384,362 1,118,959 1,118,959 5,127,187 5,127,187 17 17 345,172 345,172 934,957 934,957 489,193 489,193 1,187,139 1,187,139 125,267 註 89,558 89,558 6,803,251 6,803,251 185,000 185,000 4,492,793 4,492,793 - - 165,477 165,477 1,045,987 1,045,987 593,602 593,602 112,271 112,271 982,698 982,698 753,295 753,295 577,614 577,614 186,035 186,035
	帳面價值 $ 3,794,443 27,470 5,628,967 14,940 215,526 1,030,414 276,021 1,112,980 118,327 114,149 $ 5,205,291 1,045,000 4,944,873 213 141,773 1,224,110 629,699 663,237 1,431,752 - 1,862,310 58,130

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本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款－關係人、其他金融資產－流動、留抵稅額、其他流動資產、其他資產－其他、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、應付所得稅、應付費用、應付股利、一年內到期之長期負債、其他流動負債、應付公司債、長期借款及存入保證金。
(2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(3) 存出保證金此類金融商品，多為繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，以帳面價值為公平價值。
(4) 長期負債中，長期應付票券由於折價發行故公平價值等於其發行金額減去未攤銷應付票券折價。
(5) 持有未上市或未上櫃股票，且未具重大影響力者，應列為備供出售金融資產－非流動，期末以成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。被投資公司發放現金股利，列為股利收入；發放股票股利，則僅註記股數增加。出售時其成本係按加權平均法計算。
(6) 以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。
(7) 以成本衡量之金融資產如有市價可循時，係以該市價為公平價值。若投資於非公開發行公司，因其位於未公開市場致實務上無法估計公平價值。
民國一○一年及一○○年上半年度本公司提供為長、短期借款擔保之金融資產，請詳附註六。

4. 財務風險資訊：

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券除以成本衡量之金融資產外，另有公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收帳款之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的基金及上市股票。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款及其他應收款之金融商品。為減低信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況，定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆，而呆帳損失總額在管理當局預期之內。

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(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

(4) 利率變動之現金流量風險

民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率每增加 1% ，將使合併公司之現金流出分別增加 28,682 千元及 29,448 千元。

本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下：

細如下：
金融資產及負債名稱	101.6.30
	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 3,794,443 5,439 22,031 - 5,628,967 - 14,940 - 215,526 - 276,021 1,112,980 - - 114,149 $ - 5,205,291 - 1,045,000 - 4,944,873 213 - - 141,773 - 1,224,110 - 663,237 - 1,431,752 - 1,862,310 - 58,130
金融資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及款項其他應收款－關係人其他金融資產－流動其他流動資產備供出售金融資產－非流動其他資產－其他金融負債短期借款應付短期票券應付票據及款項公平價值變動列入損益之金融負債－非流動應付所得稅應付費用一年內到期之長期負債其他流動負債長期借款存入保證金

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金融資產及負債名稱

100.6.30

公開報價
決定之金額
評價方式
估計之金額
$ -
3,384,362
82,528
1,036,431
-
5,127,187
-
17
-
345,172
-
934,957
-
489,193
1,187,139
-
-
89,558
$ -
6,803,251
-
185,000
-
4,492,793
-
165,477
-
1,045,987
-
593,602
-
112,271
-
982,698
-
753,295
-
577,614
-
186,035

金融資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
應收票據及款項
其他應收款－關係人
其他金融資產－流動
留抵稅額
其他流動資產
備供融出售金融資產－非流動
其他資產－其他
金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據及款項
應付所得稅
應付費用
應付股利
一年內到期之長期負債
其他流動負債
應付公司債
長期借款
存入保証金

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期利益之金額為 10,689 千元及 51,513 千元。
合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之公平價值風險之金融負債為 5,907,613 千元及 5,486,666 千元，具利率變動之現金流量風險之金融負債為 2,868,225 千元及 2,944,765 千元。
合併公司民國一○一年及一○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額為 8,500 千元及 948 千元，利息費用總。

額為 115,558 千元及 73,667 千元

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五、關係人交易一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱

關係人名稱與本公司之關係大統益(股)公司合併公司係該公司董事聯華實業股份有限公司合併公司法人董事 DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 合併公司之轉投資公司 Land O'Lakes/Great Wall Enterprise (Great 合併公司之轉投資公司 China) Holdings Ltd. 中華全球食物(股)公司合併公司之轉投資公司大成麵粉有限公司合併公司之轉投資公司大成藍雷(股)公司合併公司之轉投資公司大成藍雷營養科技(北京)有限公司合併公司之轉投資公司大成藍雷營養科技(天津)有限公司合併公司之轉投資公司大成良友(上海)有限公司合併公司之轉投資公司國豐實業(股)公司係合併子公司之重要投資者 Marubeni Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Beijing) Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Dalian) Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Qingdao) Corporation 係合併子公司之重要投資者

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

銷貨、應收帳款及應收票據：

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度與關係人重大銷貨金額如下：

銷貨 Marubeni Corporation 大成藍雷(股)公司大統益(股)公司中華全球食物(股)公司其他合計	101年上半年度金額佔本公司銷貨淨額% $ 581,921 1.38 204,464 0.49 191,485 0.45 92,696 0.22 54,684 0.13 $ 1,125,250 2.67	100年上半年度
	金額 $ 581,921 204,464 191,485 92,696 54,684 $ 1,125,250	金額佔本公司銷貨淨額% 379,148 1.00 199,132 0.52 109,279 0.29 58,380 0.15 66,365 0.17 812,304 2.13

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合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人銷售而發生之帳款如下：

如下：
應收帳款 Marubeni Corporation 大成藍雷(股)公司中華全球食物(股)公司其他合計應收票據大成藍雷(股)公司	101.6.30 金額百分比 $ 105,185 2.40 34,721 0.79 15,200 0.35 11,688 0.26 $ 166,794 3.80 $ 35,283 2.84	100.6.30
	金額 $ 105,185 34,721 15,200 11,688 $ 166,794 $ 35,283	金額百分比 84,565 2.11 30,719 0.76 - - 30,060 0.75 145,344 3.62 33,769 3.04

上列銷貨價格及交易條件，除下列所述之外，其餘與一般客戶銷售尚無顯著不

同。

(1) 大成藍雷(股)公司銷貨價格部分，本公司自民國九十二年四月四日起與大成藍雷 (股)公司訂有加工服務合約，雙方明訂由本司提供加工服務，每公噸收取 625 元加工收入(併入銷貨售價中)，並於每年年底由雙方重新審議。合約期間以符合下列三項條件之一為成立要件：
A. 本公司之存續期間。
B. 本公司持有該公司股份不低於 50% 之期間。
C. 終止雙方之合約時。

上列關係企業之成品於民國一○一年及一○○年六月三十日止，並無未實現銷貨毛利。

2. 進貨、應付帳款及應付票據

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度與關係人重大進貨金額如下：

大統益(股)公司中華全球食物(股)公司 Marubeni (Beijing) Co.,Ltd DALOL BIO- NUTRITION(HK)Co.,Ltd Marubeni (Qingdao) Corporation 其他合計	101年上半年度金額佔本公司進貨淨額% $ 301,405 0.78 139,024 0.36 52,091 0.14 20,579 0.05 - - 10,395 0.03 $ 523,494 1.36	100年上半年度
	金額 $ 301,405 139,024 52,091 20,579 - 10,395 $ 523,494	金額佔本公司進貨淨額% 329,879 0.96 201,798 0.59 - - - - 1,213 - 118,106 0.34 650,996 1.89

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上列進貨價格及交易條件與一般進貨對象尚無顯著不同。

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人進貨而發生帳款如

下：

101.6.30 100.6.30 金額百分比金額百分比應付帳款大統益(股)公司 $ 17,427 0.37 31,271 0.75 中華全球食物(股)公司 4,445 0.09 23,773 0.57 Marubeni (Qingdao) Corporation - - 4,436 0.11 其他 1,560 0.03 2,122 0.04 合計 $ 23,432 0.49 61,602 1.47 資金融通：合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人之資金融通如下： 101.6.30 100.6.30 最高餘額金額百分比最高餘額金額百分比其他應收款－關係人大成良友(上海)有限公司 $ 14,940 14,940 100 115,209 - - 其他 - - - 17 17 100 合計 14,940 100 17 100	101.6.30 100.6.30 金額百分比金額百分比應付帳款大統益(股)公司 $ 17,427 0.37 31,271 0.75 中華全球食物(股)公司 4,445 0.09 23,773 0.57 Marubeni (Qingdao) Corporation - - 4,436 0.11 其他 1,560 0.03 2,122 0.04 合計 $ 23,432 0.49 61,602 1.47 資金融通：合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人之資金融通如下： 101.6.30 100.6.30 最高餘額金額百分比最高餘額金額百分比其他應收款－關係人大成良友(上海)有限公司 $ 14,940 14,940 100 115,209 - - 其他 - - - 17 17 100 合計 14,940 100 17 100	101.6.30 100.6.30 金額百分比金額百分比應付帳款大統益(股)公司 $ 17,427 0.37 31,271 0.75 中華全球食物(股)公司 4,445 0.09 23,773 0.57 Marubeni (Qingdao) Corporation - - 4,436 0.11 其他 1,560 0.03 2,122 0.04 合計 $ 23,432 0.49 61,602 1.47 資金融通：合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人之資金融通如下： 101.6.30 100.6.30 最高餘額金額百分比最高餘額金額百分比其他應收款－關係人大成良友(上海)有限公司 $ 14,940 14,940 100 115,209 - - 其他 - - - 17 17 100 合計 14,940 100 17 100
	最高餘額 115,209 17	金額百分比 - - 17 100 17 100

3. 資金融通：

上述其他應收款－關係人未計息。

4. 其他交易：

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止與關係人之其他交易如下：

		101.6.30		100.6.30	100.6.30
		餘額	百分比	餘額	百分比
其他收入
大成藍雷(股)公司	$	315	-	-	-
其他金融資產－應收關係人款
大成藍雷(股)公司	$	3	-	-	-
中華全球食物(股)公司		-	-	14	-
合計	$	3	-	14	-

上列係應收關係人租金收入、管理服務費收入及代墊款項等。

背書及保證情形：無。

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6. 管理服務：

合併公司與大成藍雷(股)公司訂有合約，由合併公司提供財務及行政管理等服
務，每年收取服務收入美金 50 千元(原約定每月支付 250 千元，但於民國九十五年底，經董會決議改收取每年美金 50 千元(含稅)，於每季之次月份支付。

101年上半年度 100年上半年度大成藍雷(股)公司 $ 352 346

7. 委外加工費：

合併公司民國一○一年及一○○年上半年度支付加工費用明細如下：

101年上半年度 100年上半年度大統益(股)公司 $ - 3,965

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司下列資產已提供作為借款之擔保或用途受有限制：

應收帳款(帳面價值) 質押定期存款土地(帳面價值) 其他固定資產(帳面價值) 合計	101.6.30 100.6.30 $ - 11,977 2,904 2,904 312,103 321,780 457,236 346,881 $ 772,243 683,542

七、重大承諾事項及或有事項

一
( ) 本公司於民國一○一年及一○○年六月三十日止已開立未使用信用狀金額為美金 40,411 千元及美金 19,078 千元。
( 二 ) 於民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司為保證銀行借款借款，分別發行 13,341,719 千元及 7,945,477 千元之備償本票。
( 三 ) 子公司大成長城國際(集團)有限公司
於民國一○一年及一○○年六月三十日止，業已簽訂之租賃合約，於未來應付租
金分別為 6,029,546 美元 5,286,451 美元。

( 四 ) 子公司家城股份有限公司

於民國七十八年十二月十八日與美商保加京公司(簡稱保加京公司)簽訂技術合作契約，為期二十年。依該契約規定，保加京公司需提供經營速食餐廳之經營管理技術，包括使用保加京公司之商標及服務標章在內。本公司除應支付美金 125,000 元作為專用發展費外，於合約期間內，每設立一分店，應再支付美金 12,500 元至美金 25,000 元(依該分店之經營期間為 10 年至 20 為例)作為特許權費，另本公司需每月按淨銷售金額(依契約規定計算)之約定比率支付權利金予保加京公司。

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於民國一○一年六月三十日止，業已簽訂若干辦公室、倉庫及餐廳之租賃合約，該等租賃合約將分別於民國一○一年至一○九年間到期，且其中若干租賃合約除支付基本租金外，尚須支付依合約規定計算之額外租金。截至民國一○一年六月三十日止，未來五年應付之最低基本租金為 441,348 千元。
( 五 ) 子公司安心巧廚股份有限公司
於民國一○○年度間與太平洋崇光百貨股份有限公司、新光三越百貨股份有限公
司及大伊統百貨股份有限公司簽訂專櫃銷售合約，約定其佣金支出以銷貨收入之 8%~ 13.5% 計算，太平洋崇光百貨股份有限公司則為民國一○一年二月二十九日，新光三越百貨股份有限公司之到期日為民國一○一年八月三十一日，大伊統百貨股份有限公司之到期日為民國一○二年三月三十一日。
( 六 ) 子公司國成麵粉股份有限公司
於民國九十五年十月五日與國豐實業股份有限公司簽訂租賃契約，承租廠地、整
廠設備及宿舍，租期十年，民國一百零四年到期，並就合約之規定有違背或不履行時，出租人得給予 14 天之通知令本公司補正，若未能如期補正，則出租人得終止合約，並得請求損害賠償。截至民國一○一年六月三十日止，未來五年應付之最低基本租金為 61,961 千元。
( 七 ) 子公司台灣意曼多咖啡股份有限公司
於民國一○一年六月三十日止，業已與台北 101 金融大樓及榮總簽訂租賃合約，
該租賃合約將於民國一○○及一○四年到期，且其中若干租賃合約除支付基本租金外，尚須支付依合約規定計算之額外租金。截至民國一○一年六月三十日止，未來五年應付之最低基本租金為 17,546 千元。

( 八 ) 子公司欣光食品股份有限公司

於民國一○一年六月三十日止，業已簽訂廠房、公務車等租賃合約，截至民國一 ○一年六月三十日止，未來五年應付之最低基本租金為 7,959 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國一○一年八月與江蘇牧羊集團有限公司及揚州牧羊鋼結構工程有限公司簽訂合約，採購柳營飼料新廠生產線成套設備及安裝工程，交易總金額共計美金 13,550 千元(約新台幣 406,500 千元)，截至民國一○一年八月三十日止，已支付訂金共計美金 3,300 千元(約新台幣 99,000 千元)。對本公司民國一○一年上半年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

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十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣千元

功能別性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用折舊費用閒置及出租資產折舊攤銷費用員工紅利董監酬勞	661,100 20,566 18,912 339,217 - 2,913 - -	954,333 43,732 40,174 201,369 1,762 24,255 7,500 7,500	1,615,433 64,298 59,086 540,586 1,762 27,168 7,500 7,500	821,098 18,723 18,836 313,358 - 1,910 - -	922,415 42,857 38,319 163,225 1,766 15,798 7,500 7,500	1,743,513 61,580 57,155 476,583 1,766 17,708 7,500 7,500

( 三 ) 科目重分類：

合併公司民國一○○年上半年度合併財務報表，為配合民國一○一年上半年度合併財務報表之表達，予以重分類，此項重分類並不影響民國一○○年上半年度損益金額，其重分類情形如下：

單位：新台幣千元

	單位：新台幣千元
會計科目	重分類前重分類後 $ 4,127,826 4,118,275 52,051 61,602
資產負債表應付帳款應付帳款－關係人

( 四 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣千元

金融資產貨幣性項目美金非貨幣性項目美金採權益法之長期股權投資美金		101.6.30
	外幣 $ 243,774 411,362 26,077	匯率 29.88 29.88 29.88	外幣 220,023 583,151 19,956

股權投資美金

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金融負債貨幣性項目美金		101.6.30	新台幣 9,789,225		100.6.30
	外幣 $ 327,559	匯率 29.89		外幣 358,289	匯率新台幣 28.73 10,293,640

( 五 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ）編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由劉建忠副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計畫內容
1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組
◎進行第一階段之員工內部訓練
◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異
◎評估現行會計政策應作之調整
◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整
2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)：
◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策
◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報
◎調整相關資訊系統及內部控制
◎進行第二階段之員工內部訓練
3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)：
◎測試相關資訊系統之運作情形
◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及
比較財務報表
◎依IFRSs編製財務報表

主要執行單位
(或負責人員)
目前執行情形
會計部門
已完成
人事部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
內部控制部門
、資訊部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
已完成
內部控制部門
、資訊部門
進行中
人事部門
進行中
資訊部門
已完成
會計部門
已完成
會計部門
進行中

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( 六 ) 謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

民國一○一年一月一日財務狀況調節表

現金及約當現金交易目的金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款－關係人其他金融資產－流動存貨淨額生物資產－流動其他流動資產遞延所得稅資產－流動採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動土地房屋及建築機器設備運輸設備租賃資產租賃改良其他設備重估增值累計折舊累計減損未完工程預付設備款投資性不動產生物資產－非流動商譽遞延退休金成本土地使用權遞延所得稅資產－非流動閒置及出租資產淨額預付租賃款項其他資產－其他總資產	我國會計準則 $ 3,879,963 219,269 1,408,388 4,385,100 18 182,569 8,049,093 - 1,879,624 23,828 644,332 1,032,265 118,644 1,191,334 2,518,392 10,060,560 286,322 29,457 68,742 2,673,730 158,927 (7,899,766) (65,406) 615,677 3,187 - - 141,791 3,031 718,535 135,419 316,935 - 153,908 $ 32,933,868	單位：新台幣千元影響金額 IFRSs - 3,879,963 - 219,269 - 1,408,388 - 4,385,100 - 18 - 182,569 (616,974) 7,432,119 599,195 599,195 - 1,879,624 (23,828) - - 644,332 - 1,032,265 - 118,644 155,011 1,346,345 114,827 2,633,219 70,111 10,130,671 1,798 288,120 - 29,457 - 68,742 11,415 2,685,145 (158,927) - (35,676) (7,935,442) (1,560) (66,966) - 615,677 - 3,187 159,935 159,935 17,779 17,779 - 141,791 (3,031) - (718,535) - 69,416 204,835 (316,935) - 718,535 718,535 - 153,908 42,556 32,976,424

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短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動一年內到期之長期負債其他流動負債長期借款土地增值稅準備應計退休金負債存入保證金其他負債-其他員工福利負債準備遞延所得稅負債總負債股本資本公積法定盈餘公積累積盈餘長期股權投資未實現跌價損失累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益未實現重估增值庫藏股票少數股權股東權益	我國會計準則 $ 5,996,711 249,889 201,311 4,898,931 181,145 1,376,526 546 718,660 1,228,813 1,091,498 20,754 95,312 202,542 74,017 - - $ 16,336,655 $ 5,247,491 1,980,192 1,088,269 1,983,436 (87,407) 246,723 (285,310) 849,046 81,995 (218,792) 5,711,570 $ 16,597,213	影響金額 IFRSs - 5,996,711 - 249,889 - 201,311 - 4,898,931 - 181,145 19,386 1,395,912 - 546 - 718,660 - 1,228,813 - 1,091,498 (20,754) - (95,312) - - 202,542 - 74,017 131,045 131,045 66,341 66,341 100,706 16,437,361 - 5,247,491 - 1,980,192 - 1,088,269 (9,029) 1,974,407 87,407 - (246,723) - 285,310 - - 849,046 (81,995) - (87,407) (306,199) (5,713) 5,705,857 (58,150) 16,539,063

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民國一○一年六月三十日財務狀況調節表

現金及約當現金交易目的金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款－關係人其他金融資產－流動存貨淨額生物資產－流動其他流動資產遞延所得稅資產－流動採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動土地房屋及建築機器設備運輸設備租賃資產租賃改良其他設備重估增值累計折舊累計減損未完工程預付設備款投資性不動產生物資產－非流動商譽遞延退休金成本土地使用權遞延所得稅資產－非流動閒置及出租資產淨額預付租賃款項其他資產－其他總資產	我國會計準則 $ 3,794,443 27,470 1,241,797 4,387,170 14,940 215,526 7,237,743 - 3,201,397 13,325 779,174 1,112,980 118,327 1,191,041 2,590,952 10,319,379 293,922 29,457 67,888 2,761,715 158,927 (8,246,878) (50,272) 873,201 2,043 - - 140,220 865 706,584 144,570 315,173 - 198,043 $ 33,641,122	單位：新台幣千元影響金額 IFRSs - 3,794,443 - 27,470 - 1,241,797 - 4,387,170 - 14,940 - 215,526 (522,581) 6,715,162 496,657 496,657 - 3,201,397 (13,325) - - 779,174 - 1,112,980 - 118,327 59,692 1,250,733 60,250 2,651,202 70,111 10,389,490 1,798 295,720 - 29,457 - 67,888 11,415 2,773,130 (158,927) - (32,938) (8,279,816) (1,560) (51,832) - 873,201 - 2,043 305,332 305,332 25,924 25,924 - 140,220 (865) - (706,584) - 51,111 195,681 (315,173) - 706,584 706,584 - 198,043 36,921 33,678,043

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短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動一年內到期之長期負債其他流動負債長期借款土地增值稅準備應計退休金負債存入保證金其他負債－其他員工福利負債準備遞延所得稅負債總負債股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積累積盈餘長期股權投資未實現跌價損失累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現損益未實現重估增值庫藏股票少數股權股東權益	我國會計準則 $ 5,205,291 1,045,000 176,305 4,768,568 141,773 1,224,110 213 663,237 2,061,451 1,862,310 20,754 92,999 58,130 74,014 - - $ 17,394,155 $ 5,247,491 262,375 1,979,884 1,195,374 1,327,145 (87,407) 154,468 (285,310) 929,765 81,995 (218,792) 5,659,979 $ 16,246,967	影響金額 IFRSs - 5,205,291 - 1,045,000 - 176,305 - 4,768,568 - 141,773 19,386 1,243,496 - 213 - 663,237 - 2,061,451 - 1,862,310 (20,754) - (92,999) - - 58,130 - 74,014 130,898 130,898 58,540 58,540 95,071 17,489,226 - 5,247,491 - 262,375 - 1,979,884 - 1,195,374 (9,029) 1,318,116 87,407 - (246,723) (92,255) 285,310 - - 929,765 (81,995) - (87,407) (306,199) (5,713) 5,654,266 (58,150) 16,188,817

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民國一○一年上半年度損益調節表

營業收入營業成本營業毛利營業費用營業淨利營業外收益及費損稅前淨利所得稅費用稅後淨利	我國會計準則 $ 42,134,431 (38,574,973) 3,559,458 (2,894,628) 664,830 98,820 763,650 (126,282) $ 637,368	單位：新台幣千元影響金額 IFRSs (482,287) 41,652,144 482,287 (38,092,686) - 3,559,458 1,735 (2,892,893) 1,735 666,565 (1,735) 97,085 - 763,650 - (126,282) - 637,368

調節說明：

1. 農業－生物資產及農產品

合併公司因經營家禽、家畜飼養業務依金管會認可之國際會計準則第 41 號公報之規定將存貨轉列生物性資產，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，對於合併之存貨影響數分別減少 616,974 千元及 522,581 千元，對於合併之生物性資產－流動影響數分別增加 599,195 千元及 496,657 千元，以及對於合併之生物性資產－非流動影響數分別增加 17,779 千元及 25,924 千元。

2. 所得稅

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 12 號及經金管會認可之解釋公告第 21 號規定，合併公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負債項目下，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，對土地增值稅準備減少 20,754 千元，以及對遞延所得稅負債影響數增加 20,754 千元。另遞延所得稅資產及負債不得互抵，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，對遞延所得稅資產－流動分別影響減少 23,828 千元及 13,325 千元、遞延所得稅資產－非流動分別增加 69,416 千元及 51,111 千元、遞延所得稅負債分別增加 45,587 千元及 58,540 千元。

3. 不動產廠房及設備與投資性不動產

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 16 號公報及 40 號公報規定採認定成本豁免，資產重估增值部分轉列成本及累計折舊、及未實現重估增值轉列保留盈餘，另依性質將部分固定資產轉列投資性不動產，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，對土地分別增加 155,011 千元及 59,692 千元、房屋及建築分別增加 114,827 及 60,250 千元、機器設備均增加 70,111 千元、運輸設備均增加 1,798 千元、其他設備均增加 11,415 千元、重估增值均減少 158,927 千元、累計折舊分別增加 35,674 千元及 32,937 千元、累計減損均增加 1,560 千元、投資性不動產分別增加 159,935 千元及 305,332 千元、閒置

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及出租資產分別減少 316,935 千元及 315,173 千元、未實現重估增值均減少 81,995 千元及保留盈餘均增加 81,995 千元。另截至民國 101 年 6 月 30 日止營業費用減少 1,735 千元及營業外費損減少 1,735 千元。

員工福利金－舊制退休金

合併公司採首次適用退休金損益豁免一次認列退休金損益並依金管會認可之國際會計準則第 19 公報規定迴轉前期補列之最低退休金負債、未認列為退休金成本之淨損失及遞延退休金成本，並調整確定福利計畫之負債準備，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月3 0 日，遞延退休金成本分別減少 3,031 千元及 865 千元、應計退休金負債分別減少 95,312 千元及 92,999 千元、未認列為退休金成本之淨損失減少 285,310 千元及少數股權均減少 5,713 千元、員工福利負債準備分別增加 131,045 千元及 130,898 千元，保留盈餘均減少 320,057 千元。

員工福利－累積帶薪假

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 19 號公報規定認列未休假負債準備，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，應付費用均增加 19,386 千元、保留盈餘均減少 17,690 千元及少數股權均減少 1,696 千元。

預付租賃款

合併公司依 IFRSs 規定土地使用權係屬預付租賃性質，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，土地使用權影響數分別減少 718,535 千元及 706,584 千元，預付租賃款分別增加 718,535 千元及 706,584 千元。

累積換算調整數

合併公司依 IFRSs 規定首次適用換算調整數歸零，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，累積換算調整數影響數均減少 246,723 千元，保留盈餘均增加 246,723 千元。

庫藏股票

本公司子公司持有母公司股票依 IFRSs 規定追溯調整庫藏股成本，於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日，庫藏股股本影響數增加 87,407 千元，長期股權投資未實現跌價損失減少 87,407 千元。

9. 營業收入

合併公司經營榮總生活廣場及三總國醫中心地下街業務，依金管會認可之國際會計準則規定屬營業代理人之收入應予以淨額表達，於民國 101 年 6 月 30 日，營業收入及營業成本影響數均減少 482,287 千元。

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( 七 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：
對於民國 100 年 12 月 31 日以前發生之企業併購、取得子公司及關聯企業交易，不予追溯重編。
採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於保留盈餘。
合併公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。
對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。
( 八 ) 本公司係以 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述目前會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際會計準則」規定所選擇之會計政策，均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

一
( ) 重大交易事項相關資訊： 1. 資金往來：

單位：新台幣千元

編號	往來資金之公司	往來對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	本期實際動支餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
												名稱	價值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股)公司〃〃〃〃〃〃〃	美藍雷( 股)公司黃河投資 (股)公司欣光食品 (股)公司全能營養技術(股) 公司都城實業 (股)公司大成藍雷 (股)公司安心巧廚 (股)公司國成麵粉 (股)公司	其他應收款－關係人〃〃〃〃〃〃〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	323,000 - 24,000 - - - - 100,000	% 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0	2 〃〃〃〃〃〃〃	進貨1,107,729 銷貨449,184 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨 6,456 進貨92,777 銷貨134,268 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨204,464 進貨 - 銷貨 2,478 進貨10,105 銷貨 -	營業週轉〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	無〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398	4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：
有業務往來者請填 1 。
有短期融通資金之必要者請填 2 。

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註 2 ：本公司資金貸予他人之總額，以不超過本公司淨額總額百分之四十為限，至於個別對象之限額以不超過本公司淨額總額之百分之二十為限。
為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額(註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
0 0	大成長城企業(股)公司〃	家城(股)公司國成麵粉(股)公司	2 〃	5,293,494 5,293,494	15,000 275,000	15,000 220,000	無〃	0.14 % 2.10 %	10,586,988 10,586,988

註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
1. 有業務關係之公司。
2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2 ：本公司對外背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司淨值百分之五十為限。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期		末	備註
				股數	帳面金額	持股比率 (%)	市價(註)
大成長城企業（股）公司	普通股股票－聯華實業( 股)公司基金－富蘭克林華美全球債基普通股股票－大統益(股) 公司普通股股票－中華貿易開發(股)公司普通股股票－光大穀物( 股)公司普通股股票－大江國際( 股)公司普通股股票－生活情報網路事業(股)公司普通股股票－悠活渡假事業(股)公司普通股股票－中經合全球創投(股)公司普通股股票－德陽生物科技創投(股)公司普通股股票－雅勝冷凍食品(股)公司普通股股票－中華徵信所企業(股)公司	本公司法人董事－本公司係該公司董事－－本公司係該公司董事－－－－－－	公平價值變動列入損益之金融資產－流動〃備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產〃〃〃〃〃〃〃〃	28,602 - 21,815,957 20,004 333,100 7,889,655 4,563 1,848,000 777,778 874,000 40,425 458,640	439 5,000 1,112,614 200 3,331 56,614 - 16,800 889 6,489 - 6,402	- - 13.64 0.03 3.33 3.94 0.11 1.81 5.56 3.70 0.08 2.59	439 5,000 1,112,614 425 3,241 91,777 - 22,874 8,825 7,609 - 6,595

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持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率 (%)	市價(註)
大成長城企業（股）公司	普通股股票－新東陽(股) 公司普通股股票－全能營養技術(股)公司普通股股票－家城(股)公司普通股股票－黃河投資( 股)公司普通股股票－大成長城國際(集團)有限公司普通股股票－都城實業( 股)公司美藍雷(股)公司國成麵粉(股)公司安心巧廚(股)公司欣光食品(股)公司台灣意曼多咖啡(股)公司	－採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃	以成本衡量之金融資產採權益法長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃	137,000 30,257,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,191,139 12,500,000 5,142,500 500,000 35,532 3,360,000	1,480 405,518 55,620 (11,184) 5,641,275 452,628 160,063 44,855 8,340 127,831 -	0.16 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00	2,543 405,518 55,620 620,763 5,641,275 934,718 160,063 44,855 8,340 127,831 -

註：市價之假設如下：

有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
無公開市價者，股票為每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
大成長城企業(股) 公司	大統益(股) 公司美藍雷(股) 公司中華全球食物(股)公司美藍雷(股) 公司大成藍雷(股 )公司大統益(股) 公司全能營養技術(股)公司	本公司係該公司董事採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司係該公司董事採權益法評價之被投資公司	進貨進貨進貨銷貨銷貨銷貨銷貨	301,405 1,107,729 139,024 (449,184) (204,464) (191,485) (134,268)	% 3.24 % 11.92 % 1.50 % (4.03) % (1.83) % (1.72) % (1.20)	同一般客戶二個月同一般客戶〃〃〃〃	同一般客戶依市場價格並配合公司政策同一般客戶〃每公噸收取625元加工收入同一般客戶〃	同一般客戶二個月同一般客戶〃〃〃〃	(17,427) (216,497) (4,445) 73,591 70,004 15,200 42,874	% (1.76) % (21.86) % (0.45) % 3.01 % 2.87 % 0.62 % 1.75	無	無

～ 70 ～

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8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
大成長城企業(股)公司	國成麵粉(股)公司美藍雷(股)公司美藍雷(股)公司	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	100,000 73,591 323,000	- 註1 6 註2 - 註1	- - -		- 73,591 323,000	- - -

註 1 ：係資金貸予。

註 2 ：係應收帳款及應收票據。

9. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年上半年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳財務報表附註四(二)說明。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期	末持	有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
大成長城企業 (股)公司都城實業(股) 公司	全能營養技術( 股)公司家城(股)公司黃河投資(股) 公司大成長城國際( 集團)有限公司都城實業(股) 公司美藍雷(股)公司國成麵粉(股) 公司欣光食品(股) 公司安心巧廚(股) 公司台灣意曼多咖啡(股)公司岩島成(股)公司聯成餐飲(股) 公司	台南市永康區蔦松二街3號新北市汐止區大同路三段22 2號9樓新北市汐止區大同路三段22 2號9樓香港九龍尖沙咀廣東道路25 號港威大廈18 06室新北市汐止區大同路三段22 2號9樓台南市永康區蔦松二街3號桃園縣楊梅鎮富岡里239號桃園縣中壢市忠義里南路2 之9樓台北市大安區忠孝東路四段 312號8樓之4 台北市大安區忠孝東路四段 312號8樓之3 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3	飼料速食店餐飲投資業務控股公司速食連鎖餐飲飼料製造買賣及研究麵粉生產銷售食品加工及買賣業務生鮮肉品銷售西式餐飲業務之經營烘培食品業餐飲業務之經營	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000	30,257,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,191,139 12,500,000 5,142,500 35,532 500,000 3,360,000 1,736,000 1,500,000	100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 70.00% 100.00% 70.00% 56.00% 50.00%	405,518 55,620 (11,184) 5,641,275 452,628 160,063 44,855 127,831 8,340 - 17,618 8,750	15,804 (39,896) (625) 92,226 21,109 25,509 (3,338) (119) 1,168 (1,910) (2,626) (106)	15,804 (28,932) (625) 92,226 20,047 25,509 (1,836) (83) 1,168 (1,337) (1,460) (53)

～ 71 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
都城實業(股) 公司全能營養技術 (股)公司家城(股)公司	勝成(股)公司英屬維京群島商高速66食品有限公司勝博殿(中國) 有限公司全能生物科技有限公司博城(股)公司	台北市忠孝東路四段312號8 樓之3 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3	日式餐飲服務投資控股公司投資控股公司投資控股公司西式速食餐廳業之經營	39,000 USD 14,736,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	3,900,000 14,736,685 1,500,000 881,000 364,100	50.00% 100.00% 50.00% 100.00% 69.55%	55,753 342,541 22,484 229,623 (1,004)	10,246 3,985 (400) (6,691) (1,147)	5,123 3,985 (200) (6,691) (797)

單位：元/股(單位)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
大成長城國際(集團)有限公司 .	Asia Nutrition Technologies Corporation Co. Ltd. Greatwall Food (H.K.) Co. Ltd. Foodchina Inc. 大成食品投資有限公司 Seafood Internatinal Inc. 天津食品投資有限公司 Waverley Star Ltd. 大成食品(蛇口)有限公司大成昭和食品(天津)有限公司大成食品(天津)有限公司大成良友食品(上海)有限公司 Land O'Lakesl Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings LTD Dachan ESPRESSAMEN- TE ILLY (CHINA) LTD.	Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong 〃〃〃〃〃〃蛇口工業區港灣三路天津市紅穚區紅旗北路湘潭道8號〃上海市浦東區張楊路88號606室 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong	投資控股公司食品批發投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售投資控股公司投資控股公司	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000	6,690,472 50,000 8,400,000 (港幣股)33,896,000 (美金股)30,000 3,744,000 3,240,000 29,160,858 - - - - 4,130,000 2,450,000	100.00% 100.00% 22.76% 50.00% 100.00% 54.00% 100.00% 37.35% 55.00% 40.00% 45.00% 50.00% 70.00%	USD41,084,304 HKD1,124,493 USD1,897,300 HKD3,977,444 USD3,538,098 USD4,166,127 USD105,109,040 HKD26,212,605 CNY39,082,141 CNY31,744,874 CNY34,921,320 USD5,062,254 USD1,140,085	USD(820,985) HKD(959,651) USD177,263 HKD(173,423) USD - USD123,120 USD2,398,962 HKD(173,829) CNY1,984,622 CNY1,450,393 CNY(136,774) USD308,744 USD(14,407)	USD(820,985) HKD(959,651) USD40,352 HKD(86,712) USD - USD66,485 USD2,398,962 HKD(64,925) CNY1,091,542 CNY580,157 CNY(61,548) USD154,372 USD(10,085)

～ 72 ～

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投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
大成長城國際(集團)有限公司 Waverley Star Ltd. Asia Nutrition Technologies Corporation Route 66 Fast Food Ltd. Route 66 Fast Food Ltd. 全能生物科技有限公司勝博殿(中國 )有限公司	Clydebridge Ltd. Global Food Corp. Dachan (Asia- Pacific) Limited Universal Food Corp. Dachan Food(Asia) Limited Dachan Food(Asia) Limited 上海寰城季諾餐飲管理有限公司 Yung Huo(China) Co., Ltd 北京寰城季諾餐飲有限公司上海迅食餐飲管理有限公司天津迅食餐飲管理有限公司 TNT HUABANG HOLDINGS LTD 全能生物科技(天津)有限公司勝博殿(北京)有限公司	Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway, 25 Canton Road, Tsimshastui Kowloon, Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 〃中國上海市長寧區虹橋路2545號4樓 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 中國北京市朝陽區將台鄉大陳各庄中國上海市中山西路800弄57號紫虹大廈8樓天津市紅穚區紅旗北路湘潭道8號 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 天津市靜海經濟開發區銀海道中國北京市朝陽區將台鄉大陳各庄	投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司義式餐飲、烘培及餐飲服務管理。投資控股公司義式餐飲、烘培。中式連鎖快餐食品加工投資控股公司蛋白飼料生產及銷售日式餐飲服務管理	USD3,544,000 USD 1 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421 USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD278,000 USD2,100,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	USD3,544,000 USD 1 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421 USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD278,000 USD - USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	3,544,000 1 1,200,000 1 375,899,946 152,924,906 - - - - - 770,000 5,000,000 500,000	94.66% 100.00% 60.00% 100.00% 37.05% 15.08% 100.00% 79.03% 100.00% 100.00% 94.22% 90.25% 100.00% 100.00%	USD5,797,041 USD(18,096) USD970,337 USD12,120 USD100,771,124 USD41,015,615 USD2,850,491 USD1,189,079 USD1,908,646 USD(293,401) USD1,998,321 USD835,130 USD4,296,607 USD488,874	USD1,187,155 USD - USD(213,288) USD - USD7,103,669 USD7,103,669 USD(127,687) USD(116,877) USD(60,792) USD (21) USD(188,272) USD161,535 USD(358,944) USD(12,026)	USD1,123,760 USD - USD(127,973) USD - USD2,631,909 USD1,071,233 USD(127,687) USD(92,362) USD(60,792) USD (21) USD(103,286) USD145,786 USD(358,944) USD(12,026)

～ 73 ～

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2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
											名稱	價值
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3	大成長城國際( 集團)有限公司〃〃〃〃 Dachan Food (Asia) Limited 〃〃〃〃〃〃〃〃〃 Great Wall Northeast Asia Corporation 〃〃〃〃〃	大成食品投資有限公司大成麵粉有限公司大成食品( 天津)有限公司 Tianjin Food Investment Co., Ltd 大成嘉豐水產有限公司 Great Wall Northeast Asia Corporation 大成萬達( 天津)有限公司 Union Manufactur ing Ltd. Hwabei Agri Corp. Miyasun Great Wall(BVI) Co., Ltd. 大成宮產食品(大連 )有限公司 Great Wall Nutrition Technologi es SDN.BHD. Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Great Wall Agritech (Liaoing) Co., Ltd. (HK) Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Hwabei Agri Corp.(華北農牧公司) 大成萬達( 天津)有限公司 Great Wall Agritech(Li aoing) Co., Ltd.(HK) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Dachan Zhong Xin Limited	應收同業往來〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃應收同業往來〃〃〃〃〃	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 500 USD 6,000 USD 2,000 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 2,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 2,269 USD 5,000 USD 1,500	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 500 USD 6,000 USD 2,000 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 2,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 2,269 USD 5,000 USD 1,500	% - SIBOR+ 0.75% % 3.00 % 3.00 % - % - 0%~SIBOR +0.75% % - % - % 4.02 LIBOR+2% % - % - 0~LIBOR+2 % % 4.02 % - % - % - % - % 6.80	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	營運週轉〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997	USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 76,383 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 113,813 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997 USD 79,997

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編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
											名稱	價值
3 4 5 6 7 8 9 10	Great Wall Northeast Asia Corporation Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise(Great er China) Holding Ltd. Yung Huo(China) Co., Ltd Route 66 Fast Food Ltd. Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. TNT BIOTECHNOL OGY CO. LIMITED 全能華邦有限公司	Great Wall Kuang- Ming Investment (BVI) Co.,Ltd Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise Nutrition Technologi es(Tanjing) Co., Ltd. 北京大成永和餐飲有限公司北京寰城季諾餐飲有限公司台灣意曼多咖啡有限公司大成食品( 大連)有限公司全能生物科技(天津 )有限公司 TNT BIOCHNO LOGY CO.,LIMT ED	應收同業往來〃〃〃〃〃〃〃	USD 2,400 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 2,700 USD 180	USD 2,400 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 2,700 USD -	% - % - % - % - % 1.80 % - % -	2 〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	營運週轉〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	USD 79,997 USD 4,013 USD 641 USD 5,604 USD 656 USD 21,338 USD 15,569 USD 167	USD 79,997 USD 4,013 USD 641 USD 5,604 USD 656 USD 21,338 USD 15,569 USD 167

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

有業務往來者請填 1 。
有短期融通資金之必要者請填 2 。
註 2 ：個被投資公司資金貸與他人總額，以不超過本公司淨值百分之四十為限，至於個別對象之限額不超過本公司淨值百分之二十為限。

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3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
1 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7	都城實業股份有限公司全能營養技術股份有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞〞〞 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞〞〞〞〞〞〞〞〞〞 Dachan Food (Asia) Ltd. 〞〞〞	勝成餐飲股份有限公司全能生物科技(天津) 有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限公司 Seafood International Inc. Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限公司大成麵粉有限公司 Universal Food Corp. Global Food Corp. Seafood International Inc. 大成良友(上海)有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成麵粉有限公司 Seafood International Inc. Universal Food Corp. Global Food Corp. Dachan Food (Asia) Ltd. Great Wall Northeast Asia Corp. Golden Harvest Inc. Dachan Wanda (HK) Ltd	6 〞 3 〞〞〞〞〞〞〞〞 6 3 〞〞〞〞〞〞〞〞	924,490 200,665 5,529,858 註3 註3 5,529,858 註3 註3 註3 註3 註3 5,529,858 5,529,858 註3 註3 註3 註3 5,529,858 註3 註3 註3	15,000 95,295 149,500 註3 註3 179,400 註3 註3 註3 註3 註3 127,972 358,800 註3 註3 註3 註3 119,600 註3 註3 註3	- 95,295 149,500 註3 註3 179,400 註3 註3 註3 註3 註3 127,972 358,800 註3 註3 註3 註3 119,600 註3 註3 註3	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- % 23.74 % 1.35 % 註3 註3 1.62 % 註3 註3 註3 註3 註3 1.16 % 3.24 % 註3 註3 註3 註3 1.08 % 註3 註3 註3	1,848,980 401,329 11,059,716 註3 註3 11,059,716 註3 註3 註3 註3 註3 11,059,716 11,059,716 註3 註3 註3 註3 11,059,716 註3 註3 註3

註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
有業務關係之公司。
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
對公司直接或經由子公司間持有普通股股權超過百之五十之母公司。
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 2 ：對個別對象之背書保證金額，以提供背書保證之子公司淨值為限，且不得超過大成長城企業股份有限公司最近期財務報表之淨值百分之五十。
註 3 ：同編號之公司係使用共同背書保證額度。

～ 76 ～

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4. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股(單位)

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
黃河投資(股)公司家城(股)公司都城實業(股)公司欣光食品(股)公司全能營養技術(股) 公司	大成長城企業(股 )公司大江國際(股)有限公司長靖資訊企業有限公司博城(股)公司大成長城企業(股 )公司岩島成(股)公司華圓會館管理顧問(股)公司英屬維京群島高速66食品有限公司聯成餐飲(股)公司勝成餐飲(股)公司勝博殿(中國)有限公司錢櫃企業(股)公司全能生物科技有限公司	本公司董事長與該公司董事長為同一人本公司董事長與該公司董事長為同一人本公司董事長與該公司董事長為同一人	備供出售金融資產－非流動以成本法衡量之金融資產－非流動〃採權益法之長期股權投資交易目的金融資產－非流動採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃以成本法衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資	20,972,521 2,500,000 8,330 364,100 15,968,112 1,736,000 312,375 10,826,685 15,000 3,900,000 1,500,000 114,300 881,000	615,178 12,500 83 (527) 468,385 17,618 3,124 342,541 8,750 5,573 22,484 3,244 229,623	4.19 0.86 16.66 69.55 3.19 56.00 17.00 100.00 50.00 50.00 50.00 0.06 100.00	615,178 - - - 468,385 - - - - - - - -

註：市價之假設方法如下：

有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
無公開市價者，股票請填每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 77 ～

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8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率
美藍雷(股 )公司大統益(股 )公司中華全球食物(股) 公司美藍雷(股 )公司大統益(股 )公司全能營養技術(股) 公司大成藍雷( 股)公司	大成長城企業(股)公司〃〃〃〃〃〃	本公司董事長為其董事本公司係該公司董事其董事之一係本公司之執行長本公司董事長為其董事本公司係該公司董事本公司董事長為其董事本公司董事長為其董事	銷貨銷貨銷貨進貨進貨進貨進貨	(1,107,729) (301,405) (139,024) 449,184 191,485 134,268 204,464	(37.50) % (4.00) % (5.14) % 16.50 % 3.00 % 27.00 % 99.38 %	二個月同一般客戶〃二個月同一般客戶〃〃	依市場價格並配合公司政策調整同一般客戶〃依市場價格並配合公司政策調整同一般客戶〃每公噸收取625元加工收入	二個月同一般客戶〃二個月同一般客戶〃〃	216,497 17,427 4,445 (73,591) (15,200) (42,874) (70,004)	39.40 % 2.00 % 1.75 % (29.70) % (9.00) % (45.60) % (98.62) %	〃〃〃〃〃〃〃

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
美藍雷(股) 公司	大成長城企業(股 )公司	本公司之母公司	216,497	10.24	-		216,497	-

10. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年上半年度，本公司之轉投資公司大成食品(天津)有限公司從事衍生性商品交易，明細如下：

(1) 結構式定期存款

截至民國一○一年六月三十日止，無結構式定期存款，已實現利益為 385 千

元。

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( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資(損)益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
大成食品(蛇口)有限公司大成食品(天津)有限公司大成宮產食品(大連)有限公司大成食品(大連)有限公司遼寧大成農牧實業有公司大成農牧(黑龍江)有限公司大成農牧(營口)有限公司大成農牧(鐵嶺)有限公司大成萬達(天津)有限公司青島大成飼料科技有限公司北京東北亞諮詢有限公司北京富強在線訊息技術有限公司東北農牧(長春)有限公司大成農牧(河南)有限公司大成美食(上海)有限公司大成昭和食品(天津)有限公司湖南大藍生物科技飼料有限公司湖南大成科技飼料有限公司大成食品(河北)有限公司大成食品(山東)有限公司	麵粉相關產品生產、銷售。麵粉相關產品生產、銷售。雞肉加工品產銷。雞肉、飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。雞肉、飼料產銷。雞肉、飼料產銷。飼料產銷。經營管理顧問服務。糧商業、畜產品批發業，飼料及農產品零售。飼料產銷。飼料產銷。雞肉、猪肉、冷食保鮮加工調理食品的產銷。麵粉相關產品生產、銷售。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。	HKD132,510 USD 9,378 USD 9,880 USD 26,600 USD 19,080 USD 1,562 USD 14,500 USD 14,089 RMB347,200 USD 3,300 USD 500 USD 2,700 USD 1,093 USD 1,900 USD 6,940 USD 8,950 USD 1,350 USD 2,200 USD 10,100 USD 4,000	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - - -	% 56.15 % 72.40 % 52.13 % 29.71 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 23.86 % 52.13 % 52.13 % 52.13 % 55.00 % 26.07 % 52.13 % 52.13 % 52.13	(373) 4,922 (472) 18,724 3,011 17,348 (60,569) 25,891 (9,040) 12,273 (12,243) 377 2,347 (1,080) 1,804 5,116 6,171 (134) (30,524) 259	151,781 271,439 115,041 390,117 531,382 181,719 161,446 499,496 580,478 132,545 (7,610) (13,732) 139,582 23,488 130,233 184,628 (478) 64,565 75,823 65,930	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 79 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資(損)益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
大成食品(盤錦)有限公司大成良友食品(上海)有限公司大成農技飼料(瀋陽)有限公司大成農技(葫蘆島)有限公司大成藍雷營養科技(天津 )有限公司大成藍雷營養科技(北京 )有限公司上海寰城季諾餐飲管理有限公司北京大成永和餐飲有限公司北京寰城季諾餐飲有限公司意曼多餐飲管理(上海) 有限公司意曼多餐飲管理(北京) 有限公司上海迅食餐飲管理有限公司天津迅食餐飲管理有限公司華邦(天津) 生物科技有限公司全能生物科技(天津)有限公司吉林中新成食品有限公司	雞肉產銷。麵粉相關產品生產、銷售。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。義式餐飲、烘培及餐飲服務管理。中式連鎖快餐。義式餐飲、烘培。義式餐飲、烘培及餐飲服務管理義式餐飲、烘培及餐飲服務管理中式連鎖快餐。食品加工。飼料。飼料。猪肉加工、飼料加工和產品銷售等。	USD 2,000 RMB100,000 USD 3,038 USD 3,800 USD 6,536 USD 1,000 USD 3,100 USD 1,950 USD 2,530 USD 2,800 RMB 5,000 USD 278 USD 2,229 RMB 2,891 USD 5,000 RMB102,400	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - - 35,542 241,074 -	- - - - - - - - - - - - 62,612 - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - 62,612 35,542 241,074 -	% 52.13 % 45.00 % 52.13 % 52.13 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 94.22 % 90.25 % 100.00 % 11.23	- (641) (1,117) 137 (3,470) 2,539 (3,787) (2,707) (1,803) (301) 52 (1) (3,064) 5,510 (10,647) (3,718)	47,588 164,975 56,580 12,212 63,741 17,037 85,173 3,726 57,030 21,060 16,424 (8,767) 59,710 17,628 128,383 169,300	- - - - - - - - - - - - - - - -

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大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
		單位：美金元/新台幣千元依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 6,352,193
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
US 53,582,434	US 148,825,255	6,352,193

註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

經由第三地區匯款投資大陸公司。
透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
直接投資大陸公司。
其他方式。
註 2 ：投資損益認列基礎係由被投資公司經會計師查核之財務報告認列。註明。
註 3 ：本表相關數字涉及外幣者係依財務報告日之匯率換算為新台幣，損益認列的部份係以年度月加權平均匯率換算為新台幣。

註 4 ：本金額不包括盈餘增資金額。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○一年上半年度大成公司與各子公司間業已銷除之重大交易事項

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司美藍雷(股)公司 1 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃家城(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃都城實業(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃國成麵粉(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃黃河投資(股)公司〃〃〃〃〃全能營養技術(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃			銷貨收入 449,184 依市場價格並配合公司政策調整 % 1.03 銷貨成本 1,107,729 % 2.53 應收帳款 44,232 % 0.13 應收票據 29,359 % 0.09 應收同業往來 323,000 % 0.96 其他應收款 1,275 % - 應付帳款 170,151 % 0.51 應付票據 46,346 % 0.14 租賃收入 5,714 % 0.01 財務收入 746 % - 銷貨收入 11 與一般交易條件相同 % 4.49 其他收入 5 % - 其他應收款 794 % - 其他應付款 8,545 % 0.03 其他應收款 308 % - 租賃收入 2,192 % 0.01 管理服務費用 21,600 % 0.05 銷貨成本 10,105 與一般交易條件相同 % 0.02 其他應收款 82 % - 應付帳款 4,036 % 0.01 應收同業往來 100,000 % 0.30 管理服務收入 1,980 % - 財務收入 455 % - 財務費用 66 % - 其他應收款 8,545 % 0.02 銷貨收入 134,268 與一般交易條件相同 % 0.31 銷貨成本 92,777 以成本價加計3,0 00元/每公噸 % 0.21 應收帳款 37,203 % 0.11 應收票據 5,671 % 0.02 管理服務收入 1,029 % - 租賃收入 11,144 % 0.03

～ 81 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	全能營養技術(股) 公司〃〃〃〃安心巧廚(股)公司〃〃岩島城(股)公司〃〃欣光食品(股)公司〃〃〃〃〃〃〃台灣意曼多(股)公司勝成餐飲(股)公司	1 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	其他收入其他應收款應付帳款應付票據委外加工費銷貨收入應收帳款應收票據其他應付款租賃收入其他應收款銷貨收入應收帳款應收票據利息收入其他收入管理服務收入應收同業往來其他應收款其他應收款其他應付款	2,182 4,267 15,437 18,192 9,063 2,478 407 297 69 18 987 6,456 41 174 112 71 998 24,000 56 243 5	與一般交易條件相同與一般交易條件相同與一般交易條件相同	% - % 0.01 % 0.05 % 0.05 % 0.02 % 0.01 % - % - % - % - % - % 0.01 % - % - % - % - % - % 0.05 % - % - % -

民國一○○年上半年度大成公司與各子公司間業已銷除之重大交易事項

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	美藍雷(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃家城(股)公司〃都城實業(股)公司〃〃〃〃〃〃國成麵粉(股)公司〃〃〃〃國成麵粉(股)公司全能營養技術(股) 公司〃	1 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	銷貨收入銷貨成本應收帳款應收票據其他應收款應付帳款應付票據租賃收入財務費用財務收入其他收入其他應付款其他應收款其他應付款其他應收款服務費用財務收入其他應收款－關係人租賃收入服務收入銷貨成本其他應收款應付帳款其他應收款－關係人服務收入財務收入銷貨收入銷貨成本	398,858 1,099,328 58,090 1,070 464 87,522 58,107 5,714 97 505 943 7 887 6,655 510 16,200 6 3,000 2,159 946 11,664 55 3,552 100,000 1,523 111 147,799 97,614	依市場價格並配合公司政策調整依市場價格並配合公司政策調整與一般交易條件相同與一般交易條件相同以成本價加計3,0 00元/每公噸	% 1.05 % 2.89 % 0.19 % - % - % 0.28 % 0.19 % 0.02 % - % - % - % - % - % 0.02 % - % 0.04 % - % 0.01 % 0.01 % - % 0.03 % - % 0.01 % 0.32 % - % - % 0.39 % 0.26

～ 82 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	全能營養技術(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃安心巧廚(股)公司〃〃岩島城(股)公司〃欣光食品(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃台灣意曼多(股)公司勝成餐飲(股)公司	1 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	應收帳款其他應收款－關係人租賃收入財務收入其他收入應付帳款應付票據服務收入其他應收款委外加工費銷貨收入租賃收入應收帳款其他應付款其他應收款銷貨收入其他應收款－關係人應收帳款其他應收款應收票據租賃收入財務收入其他收入服務收入其他應收款租賃收入	49,637 10,000 11,144 23 3,230 13,288 2,913 800 4,272 9,193 2,891 22 457 43 1,060 9,074 24,000 1,045 20 175 59 53 19 1,006 239 20	與一般交易條件相同與一般交易條件相同	% 0.16 % 0.03 % 0.03 % - % 0.01 % 0.04 % 0.01 % - % 0.01 % 0.02 % 0.01 % - % - % - % - % 0.02 % 0.06 % - % - % - % - % - % - % - % - % -

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 一般性資訊

合併公司有四個應報導部門：飼料部門、大宗油脂部門、肉品部門及消費食品部門，飼料部門係製造及銷售家禽及家畜飼料。大宗油脂部門係從事黃豆加工品之買賣。肉品部門係從事白肉雞垂直整合生產與銷售。消費食品部門係從事製造及銷售雞肉加工品。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

～ 83 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 部門資訊

本公司營運部門資訊及調節如下：

單位：新台幣千元

								單位：新台幣千元
101年上半年度	飼料部門	大宗油脂部門		肉品部門	消費食品部門		其他部門	調整及消除合計 (645,488) 42,134,431 (1,518,641) - (2,164,129) 42,134,431 147,963 763,650 33,641,122 33,641,122 調整及消除合計 (1,455,551) 38,048,447 (82,434) - (1,537,985) 38,048,447 87,178 1,097,436 31,164,655 31,164,655
收入來自外部客戶收入部門間收入收入合計部門損益部門總資產 100年上半年度	$ 17,365,413 327,826 $ 17,693,239 $ 627,083 $ - 飼料部門	4,192,556 - 4,192,556 9,246 - 大宗油脂部門		18,662,014 1,190,804 19,852,818 (71,673) - 肉品部門	1,222,515 - 1,222,515 (47,088) - 消費食品部門		1,337,421 11 1,337,432 98,119 - 其他部門
收入來自外部客戶收入部門間收入收入合計部門損益部門總資產	$ 16,009,605 13,457 $ 16,023,062 $ 712,947 $ -		3,215,582 8,564 3,224,146 126 -	16,620,976 60,413 16,681,389 335,600 -		2,025,785 - 2,025,785 (39,250) -	1,632,050 - 1,632,050 835 -

合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者，依 99.06.28 基秘字第 151 號函釋，應報導部門資產之衡量金額若未提供予營運決策者時，應揭露資產之衡量金額為零。

～ 84 ～

民國一○○年一月一日期初餘額本期合併總損益盈餘指撥及分配(註1)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減少數股權增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減民國一○○年六月三十日餘額民國一○一年一月一日期初餘額本期合併總損益盈餘指撥及分配(註2)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減少數股權增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減民國一○一年六月三十日餘額	股本 $ 4,946,679 - - - - - - - - $ 4,946,679 $ 5,247,491 - - - - - - - - $ 5,247,491	待分配股票股利 - - - - 247,334 - - - - 247,334 - - - - 262,375 - - - - 262,375	資本公積 1,829,379 - - - - - - - (11) 1,829,368 1,980,192 - - - - - - - (308) 1,979,884	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 980,226 1,861,365 - 610,184 108,043 (108,043) - (593,602) - (247,334) - - - - - - - - 1,088,269 1,522,570 1,088,269 1,983,436 - 342,888 107,105 (107,105) - (629,699) - (262,375) - - - - - - - - 1,195,374 1,327,145			股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目		庫藏股 (218,792) - - - - - - - - (218,792) (218,792) - - - - - - - - (218,792)	少數股權合計 4,810,481 14,783,596 329,928 940,112 - - - (593,602) - - - 80,719 - (14,403) (173,051) (173,051) - (2,786) 4,967,358 15,020,585 5,711,570 16,597,213 294,480 637,368 - - - (629,699) - - - 80,719 - (92,255) (346,071) (346,071) - (308) 5,659,979 16,246,967
					累積換算調整數 (125,091) - - - - - (14,403) - - (139,494) 246,723 - - - - - (92,255) - - 154,468	未認列為退休金成本之淨損失 (221,234) - - - - - - - - (221,234) (285,310) - - - - - - - - (285,310)	金融商品未實現利益 925,995 - - - - 80,719 - - (2,775) 1,003,939 849,046 - - - - 80,719 - - - 929,765	未實現重估增值 81,995 - - - - - - - - 81,995 81,995 - - - - - - - - 81,995	其他 (87,407) - - - - - - - - (87,407) (87,407) - - - - - - - - (87,407)
				法定盈餘公積 980,226 - 108,043 - - - - - - 1,088,269 1,088,269 - 107,105 - - - - - - 1,195,374

大江國際(股)公司悠活渡假事業(股)公司 Beijing Titan Holding Co., Ltd 德陽生物科技創投(股)公司中華徵信所企業(股)公司光大穀物(股)公司錢櫃企業(股)公司華圓管理顧問有限公司新東陽(股)公司中經合全球創投(股)公司中華貿易開發(股)公司長靖資訊企業(股)公司偉成管理顧問(股)公司生活情報網路事業(股)公司雅勝冷凍(股)公司合計	101.6.30 持股比率(%) 帳面價值 3.94 $ 69,114 1.81 16,800 9.09 7,171 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.06 3,244 17.00 3,124 0.16 1,480 5.56 889 0.03 200 16.66 83 - - 0.11 - 0.08 - $ 118,327	100.6.30
	持股比率(%)	持股比率(%) 帳面價值 4.80 69,114 1.81 16,800 9.09 6,894 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.06 4,635 17.00 6,248 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 1.70 83 16.53 2,480 0.11 - 0.08 - 125,267
	3.94 1.81 9.09 3.70 2.59 3.33 0.06 17.00 0.16 5.56 0.03 16.66 - 0.11 0.08

101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)	101年上半年度 100年上半年度稅前淨利按法定稅率計算之稅額 $ 137,918 245,138 所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得 (7,061) (38,847) 永久性差異 (173,076) (116,277) 暫時性差異 (7,604) (29,336) 使用虧損扣除額 154,823 51,420 其他 - 5,678 投資抵減數 - (1,099) 當年度所得稅費用 105,000 116,677 期中暫繳 26,184 - 扣繳稅款 (140) (94) 以前年度低估 5,750 - 未分配盈餘加徵10%所得稅額 7,187 13,145 其他 (2,208) 35,749 期末應付所得稅 $ 141,773 165,477 101.6.30 100.6.30 暫時性差異所得稅影響數暫時性差異所得稅影響數所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 194,638 161,780 (2)遞延所得稅負債總額 (36,743) (25,291)
		$ $



暫時性差異	所得稅影響數		暫時性差異所得稅影響數 161,780 (25,291)
	$ 194,638 (36,743)

金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 550,987 100年上半年度	金額稅前稅後股數 $ 408,589 343,725 550,987 100年上半年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 408,589		稅前稅後 0.74 0.62
金額稅前稅後 $ 724,997 632,539	股數 545,371	每股盈餘(元)
稅前 $ 724,997		稅前稅後 1.33 1.16

編號	往來資金之公司	往來對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	本期實際動支餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
												名稱	價值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股)公司〃〃〃〃〃〃〃	美藍雷( 股)公司黃河投資 (股)公司欣光食品 (股)公司全能營養技術(股) 公司都城實業 (股)公司大成藍雷 (股)公司安心巧廚 (股)公司國成麵粉 (股)公司	其他應收款－關係人〃〃〃〃〃〃〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	323,000 - 24,000 - - - - 100,000	% 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0	2 〃〃〃〃〃〃〃	進貨1,107,729 銷貨449,184 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨 6,456 進貨92,777 銷貨134,268 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨204,464 進貨 - 銷貨 2,478 進貨10,105 銷貨 -	營業週轉〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	無〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398 2,117,398	4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795 4,234,795

AI assistant

GREATWALL — Interim / Quarterly Report 2012

51744_rns_2013-04-01_1617edda-fa45-4e78-beb6-2325b71b9a3d.pdf

大成長城企業股份有限公司

合 併 財 務 報 表

目 錄

會 計 師 核 閱 報 告

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 一○一年及一○○年六月三十日

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 列入合併財務報表子公司增減變動情形：

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

( 五 ) 資產減損

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

( 九 ) 存貨

( 十 ) 備供出售金融資產

( 十一 ) 以成本衡量之金融資產

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 十四 ) 租賃資產

( 十六 ) 無形資產

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二十 ) 應付短期票券

( 廿二 ) 承諾事項及或有事項

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 廿三 ) 收入及成本、費用認列

( 廿五 ) 所得稅

( 廿六 ) 員工紅利及董監酬勞

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

三、會計變動之理由及其影響

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 衍生性金融商品

(1) 遠期外匯合約

A. 市場價格風險：

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

C. 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略：

(2) 期貨及選擇權契約交易

A. 合約金額及公平價值

B. 信用風險

C. 市場價格風險

D. 流動性風險

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

E. 現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

( 三 ) 應收票據及帳款淨額

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 應收票據及帳款之備抵變動

( 五 ) 存貨淨額

GREATWALL Interim / Quarterly Report 2012

合併財務報表

目錄

會計師核閱報告

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

，一僅經核閱未依般公認審計準則查核大成長城企業股份有限公司及其子公司

民國一○一年及一○○年六月三十日