GREATWALL — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 1210

大成長城企業股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台南市永康區蔦松二街三號

電 話： 06-253-1111

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、資產負債表		4
五、損益表		5
六、現金流量表		6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		8～14
( 三)會計變動之理由及其影響		14
( 四)重要會計科目之說明		15～41
( 五)關係人交易		42～48
( 六)質押之資產		48
( 七)重大承諾事項及或有事項		48
( 八)重大之災害損失		48
( 九)重大之期後事項		48
( 十)其 他		49～50
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		50～52
2.轉投資事業相關資訊		53～60
3.大陸投資資訊		60～62
( 十二)營運部門資訊		62

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

大成長城企業股份有限公司董事會 公鑒：

大成長城企業股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨截至 各該日止之民國一○一年及一○○年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

除下段所述外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法 對上開財務季報表整體表示查核意見。

如財務季報表附註四(六)所述，大成長城企業股份有限公司民國一○一年及一○○年三月 三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為 6,894,041 千元及 6,132,020 千元，占資產總額之 41% 及 38% ，暨民國一○一年及一○○年第一季其認列之相關投資利益 151,102 千元及 141,892 千 元，占繼續營業單位稅前淨利之 59% 及 35% ，係依據該等被投資公司同期間未經會計師核閱之 財務季報表為依據。另，如財務季報表附註十一 ( 二 ) 「轉投資事業之相關資訊」，係由被投資 公司提供，本會計師並未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務季報表及轉投資公司相關資訊倘經 會計師核閱，對於第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務 報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情 事。

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註二及四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註二及四(二)) 1120 應收票據淨額(附註二、四(三及四)) 1130 應收票據－關係人淨額(附註二、四(三及四)及五) 1140 應收帳款淨額(附註二、四(三及四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註二、四(三及四)及五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(十八)及五) 120X 存貨(附註二及四(五)) 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註二及四(十四)) 流動資產合計 基金及長期投資(附註二)： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註二、四(七)及六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1671 未完工程 固定資產淨額 其他資產： 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(十四)) 1885 閒置及出租資產淨額(附註二及四(八)) 1888 其他資產－其他(附註二) 資產總計	101.3.31	% 1 - 6 - 8 1 - 13 1 - 30 41 6 1 48 6 9 9 1 4 1 30 14 1 17 - 5 - 5 100	100.3.31 金 額 278,253 501,333 830,412 27,446 1,386,256 127,849 34,622 1,971,701 61,105 6,953 5,225,930 6,132,020 1,136,611 92,427 7,361,058 749,125 1,372,610 1,482,635 112,049 760,317 158,927 4,635,663 2,223,057 220,575 2,633,181 9,159 734,484 47,027 790,670 16,010,839	% 2 3 5 - 9 1 - 12 - - 32 38 7 1 46 5 9 9 1 5 1 30 14 1 17 - 5 - 5 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)) 2110 應付短期票券(附註二及四(十)) 2120 應付票據 2130 應付票據－關係人(附註五) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註二及四(十四)) 2170 應付費用 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註二及四(二)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十二)及五) 2280 其他流動負債(附註五) 流動負債合計 長期負債： 2410 應付公司債(附註二及四(十一)) 2420 長期借款(附註四(十二)及五) 2510 土地增值稅準備 長期負債合計 其他負債： 2810 退休金準備／應計退休金負債(附註二及四(十三)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註二及四(十四)) 2881 遞延貸項 2820 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(十一、十五及十六))： 3110 普通股股本(每股面額10元，101年及100年03月31日分別額定 600,000,000股及530,000,000股，分別發行524,749,123股及 494,667,917股) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3272 資本公積-認股權 3280 資本公積－其他 資本公積合計 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈虧 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 3410 長期股權投資未實現跌價損失 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十三)) 3451 備供出售金融資產未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 3510 庫藏股票(附註二及四(十五)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註二及七)) 負債及股東權益總計	101.3.31	% 10 2 - 1 5 1 - 1 - 4 1 25 - 9 - 9 - - - - - 34 31 - 2 4 6 - - 12 7 13 20 (1) 1 (2) 6 - 4 (1) 66 100	100.3.31 金 額 % 2,279,604 14 - - 420 - 27,682 - 892,134 6 260,524 1 130,188 1 186,064 1 11,323 - 106,667 1 114,492 1 4,009,098 25 749,221 5 606,667 4 20,754 - 1,376,642 9 149,508 1 - - 10,766 - 49,718 - 209,992 1 5,595,732 35 4,946,679 30 2,252 - 169,634 1 676,414 4 910,481 6 68,698 - 1,901 - 1,829,380 11 980,226 6 2,221,855 14 3,202,081 20 (87,407) (1) (74,350) - (221,234) (1) 956,755 6 81,995 1 655,759 5 (218,792) (1) 10,415,107 65 16,010,839 100
	金 額 $ 160,219 7,977 970,610 41,190 1,293,895 197,893 36,307 2,183,966 108,875 7,786 5,008,718 6,894,041 1,101,706 92,427 8,088,174 983,225 1,465,750 1,525,323 119,088 887,377 158,927 5,139,690 2,393,862 214,047 2,959,875 - 836,618 70,912 907,530 $ 16,964,297				金 額 $ 1,631,858 300,000 1,259 162,929 723,977 204,061 28,666 206,306 20,628 709,592 236,205 4,225,481 - 1,500,000 20,754 1,520,754 75,768 20,613 8,453 53,512 158,346 5,904,581 5,247,491 2,252 291,146 720,269 910,528 54,097 1,901 1,980,193 1,088,269 2,223,514 3,311,783 (87,407) 110,906 (285,310) 918,857 81,995 739,041 (218,792) 11,059,716 $ 16,964,297

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：韓家宇

經理人：吳麒麟

會計主管：劉建忠

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

101年第一季 金 額 ％ 營業收入：(附註二) 4110 銷貨收入(附註五) $ 5,914,035 103 4170 銷貨退回及折讓 (186,489) (3) 營業收入淨額 5,727,546 100 5110 銷貨成本(附註四(五)及五) (5,313,504) (93) 營業毛利 414,042 7 營業費用： 6100 推銷及管理費用(附註五) (290,481) (5) 6300 研究發展費用 (1,244) - 營業費用合計 (291,725) (5) 營業淨利 122,317 2 營業外收入及利益： 7160 兌換利益 83,678 1 7121 權益法認列之投資收益(附註四(六)) 151,102 3 7210 租金收入(附註五) 11,707 - 7110 利息收入(附註五) 521 - 7320 金融負債評價利益 - - 7122 股利收入 - - 7480 什項收入(附註五) 18,195 - 營業外收入及利益合計 265,203 4 營業外費用及損失： 7310 金融資產評價損失 (83,481) (1) 7510 利息費用(附註五) (33,883) (1) 7620 閒置資產折舊 (11,689) - 7560 兌換損失 - - 7880 什項支出(附註五) (498) - 營業外費用及損失合計 (129,551) (2) 8000 繼續營業部門稅前淨利 257,969 4 8110 所得稅費用(附註二及四(十四)) 17,892 - 本期淨利 $ 240,077 4 1.基本每股盈餘(附註二及四(十七)) 稅 前 稅 後 (1)基本每股盈餘 追溯前每股盈餘(元) $ 0.53 0.49 追溯後每股盈餘(元) (2)稀釋每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 0.51 0.48 追溯後稀釋每股盈餘(元) 2.假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：(附註四(十七)) 稅 前 稅 後 (1)基本每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 0.57 0.53 追溯後每股盈餘(元) (2)稀釋每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 0.55 0.51 追溯後每股盈餘(元)

100年第一季 金 額 ％ 5,954,213 104 (234,599) (4) 5,719,614 100 (5,259,360) (92) 460,254 8 (281,000) (5) (1,709) - (282,709) (5) 177,545 3 - - 141,892 2 10,573 - 556 - 38,259 1 65 - 61,706 1 253,051 4 - - (11,360) - (10,458) - (3,414) - (1,006) - (26,238) - 404,358 7 43,868 1 360,490 6 稅 前 稅 後 0.88 0.79 0.84 0.75 0.85 0.75 0.80 0.72 稅 前 稅 後 0.81 0.72 0.77 0.69 0.78 0.69 0.74 0.66

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：韓家宇

經理人：吳麒麟 會計主管：劉建忠

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳提列損失 應付公司債折價攤銷 存貨評價回升利益 採權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產利益 處分公平價值變動列入損益金融資產利益 未實現兌換利益 閒置及出租資產折舊費用 公平價值變動列入損益之金融資產之評價損失(利益) 其他 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產淨變動 應收票據淨額減少(增加) 應收票據－關係人淨額減少 應收帳款淨額減少 應收帳款－關係人淨額增加 存貨減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產減少 遞延所得稅資產減少 公平價值變動列入損益之金融負債減少 應付票據減少 應付票據－關係人增加 應付帳款減少 應付帳款－關係人(減少)增加 應付所得稅減少 應付費用減少 其他流動負債減少 遞延所得稅負債增加 其他負債減少 營業活動之淨現金流入

101年第一季 100年第一季 $ 240,077 360,490 61,068 57,342 236 149 6,760 9,360 3,261 4,052 - (39,791) (151,102) (141,892) (1,753) (227) (1,021) - (24,596) (42,564) 11,689 10,458 32,941 (55,422) (924) (311) 199,593 (500,894) 111,872 (2,296) 63,503 37,212 28,249 12,881 (90,250) (5,686) 71,974 325,139 (2,677) 52,247 755 1,648 8,394 6,791 (139) - (685) (255) 96,254 27,682 (139,266) (88,108) (37,678) 38,252 9,402 37,002 (63,886) (79,085) (46,508) (12,142) 28 - (701) (6,398) 384,870 5,634

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 購置固定資產價款 處分固定資產價款 存出保證金(增加)減少 其他應收款－關係人減少 其他資產減少(增加) 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款增加 存入保證金增加 應付同業往來增加 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 累積換算調整數 金融資產未實現利益 採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列金融商品未實 現損益	101年第一季 100年第一季 $ (70,601) (95,193) 2,489 941 (16,445) 5,399 196,000 293,000 1,542 (2,012) 112,985 202,135 (1,010,380) (177,335) 450,000 - 1,488 626 - 72,000 (558,892) (104,709) (61,037) 103,060 221,256 175,193 $ 160,219 278,253 $ 15,283 5,934 $ 69 75 $ (135,817) 6,912 $ 69,811 30,542 $ - 217

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：吳麒麟 會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

• 大成長城企業股份有限公司創立於民國四十九年，原名「大成油脂公司」，於民國六

• 十二年合併長城麵粉公司，並更名為大成長城企業股份有限公司。本公司核定資本額為 6,000,000,000 元，分為 600,000,000 股，每股面額 10 元。截至民國一○一年三月三十一日止 ，實收資本額為 5,247,491,230 元。主要經營項目如下：

• 一

• ( ) 植物油種子及椰子乾米糠之採購、運銷、製油及油脂加工業務。

• ( 二 ) 植物油及其副產品糧食雜穀、肥料、飼料、麩皮、豆餅、豆粉、漿粉之採購運銷製造 加工批發及零售業務。

• ( 三 ) 有關製油、麵粉、玉米粉、肥料、飼料、雜榖、糧食、麩皮、麵條、速食麵、速食米 粉，餅乾、麵包、罐頭、乳品、冰品、果汁、飲料、及其他有關食品之經紀業、代客 加工、採購、運銷、批發、零售業務。

• ( 四 ) 種苗採購及運銷。

• ( 五 ) 畜牧事業及其加工食品製造銷售。

• ( 六 ) 酒類之進出口及銷售業務。

• ( 七 ) 小麥採購運銷業務。

• ( 八 ) 動物用藥品及西藥販賣業務。

• ( 九 ) 超級市場之經營業務。

• ( 十 ) 自營用各種包裝用品(包括金屬、合金、塑膠、紙、布、木類之罐、桶、箱、袋等)之 加工製造縫織採購業務。

• ( 十一 ) 冷凍調理食品、冷凍冷藏食品之加工製造及買賣業務。

• ( 十二 ) 家禽電器化屠宰及其肉品加工製造買賣業務。

• ( 十三 ) 有關前列各項事業之倉庫業務。

• ( 十四 ) 有關前列各項產品進出口貿易業務。

• ( 十五 ) 委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出售、出租業務。

• ( 十六 )A401040 家畜禽服務業。

• ( 十七 )C199990 雜項食品製造業。(液體蛋、蛋粉、加值蛋、滷蛋、鐵蛋、茶葉蛋、鹹魚、錦 絲、蛋皮、蒸蛋、蛋包、蛋豆腐、蛋腱)。

• ( 十八 )C802010 化學肥料製造業。

• ( 十九 ) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司之員工人數分別為 1,419 人及

1,364 人。

～ 7 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換 算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率 衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換 算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列當期損益；如屬公平價值 變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外幣財 務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之外幣換算調 整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之

• 資產，列為流動資產;非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產， 於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳 面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後 之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 五 ) 約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價 值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、銀 行承兌匯票等。

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( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。

( 七 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 八 ) 存貨

本公司存貨係以取得成本為入帳基礎，按移動加權平均法計價。期末存貨之評價 ，係以成本與淨變現價值孰低逐項衡量，淨變現價值係以資產負債表日正常營業下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

在製品－種母雞、種公雞及種雞依其生產週期分別按五個月及十個月平均攤銷列 入飼養成本，未攤銷足額前死亡或淘汰出售，轉入銷貨成本。

( 九 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，以公平價值衡量，並加計取得之交易 成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於 金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當 期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

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( 十 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」及「企業合併－購買法之會 計處理」修訂條文，採權益法評價之長期股權投資，如屬投資成本超過所取得可辨認 淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽，若所取得可辨認淨資產公平價值超過收購 成本，則其差額應就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售 比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計 算。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每季度終了時 ，編製合併財務報表。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若本公司 擔保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者 ，則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失；本公司具控制力之被投資公司如 股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損 失者，其損失由本公司全額認列。若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應 收款項(或應收關係人款)，如尚有不足，則貸記長期股權投資貸項，列入其他負債項 下。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投 資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但 由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

子公司持有本公司之股票，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準 則」，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，致對其長期股權投資帳面餘 額負數時，在資產負債表中應列為負債。

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( 十二 ) 固定資產及折舊

土地以取得成本入帳，得依法辦理重估，並提列土地增值稅準備，帳列長期負債 ，土地重估增值及土地重估增值準備於該土地移轉時與成本一併移轉。折舊性固定資 產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可供使用狀態前所發 生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。處分固定資產之損益列為當年度之營業外收支科目。

閒置及出租資產以原科目之成本、累計折舊及累計減損予以轉列其他資產，並繼 續提折舊，且依財務會計準則第三十五號公報之規定，評估減損及進行減損測試。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年限年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼 續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。其主要資產之耐 用年數如下：

房	屋 及 建 築 物	2 - 60年
機	器 設 備	2 - 60年
生	財 器 具	2 - 15年
運	輸 設 備	3 - 10年
什	項 設 備	2 - 25年

( 十三 ) 未攤銷費用及攤銷

塑膠籃子、電腦維護費及建築物改良油漆工程等自發生日起按一至五年以平均法 攤銷。

( 十四 ) 員工退休及離職辦法

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，自民國八 十五年一月一日起依該公報之規定認列淨退休成本，包括當期服務成本等及過渡性淨 資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公 司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之六提撥勞工退休準備金，專戶儲存於 中央信託局(該局於民國九十六年七月一日與台灣銀行合併，合併後名稱變更為台灣 銀行。)。另自民國九十二年四月份起，經財政部台灣省南區國稅局新化稽徵所南區 國稅新化一字第○九二○○○五七九一號函核准成立「職工退休基金管理委員會」， 專戶儲存於郵局，該專戶自民國九十三年六月起移存至中國農民銀行(該銀行於民國 九十五年五月一日與合作金庫合併，合併後名稱變更為合作金庫商業銀行。)。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

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( 十五 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債 。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡 量且公平價值變動認列為當期損益。

( 十六 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

( 十七 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選 擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定係為複合金融 商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之 公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益 組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債負債及權益組 成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本 評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤 銷，作為利息費用之調整項目。

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平 價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動 列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價 值認列「資本公積－認股權」項下。

當持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(包括公司債及分別認列之嵌入式 衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以調整並認列為當期損益，再以前 述負債組成要素調整後之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值之總額作為 發行普通股之入帳基礎。

( 十八 ) 承諾事項及或有事項

承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳 上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，則於財務報表 附註中揭露其性質。

( 十九 ) 銷貨收入

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，備抵退貨及折讓係依經驗估計 可能發生之產品退回及折讓，於商品出售年度列為銷貨之減項。

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( 二十 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅及於當期者，列為 費用或損失。

( 廿一 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用 稅率計算認列為遞延得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額 。遞延得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與 資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配之日列 為當期費用。

「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，基本稅額高於按所得 稅法規定計算之稅額部份，列為當期所得稅費用。

( 廿二 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函 之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視 為估計變動，列為當期損益。

( 廿三 ) 庫藏股票(公司自行買回)

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

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( 廿四 ) 庫藏股票(子公司持有本公司股票)

子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自九十一 年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故本 公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票 處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。另依財團法人中華民國會計研究發 展基金會 (91) 基祕字第 340 號「釋示母子公司相互持股其會計處理」，母公司發放予子 公司之股利，不得視為對外發放之股利，因此本公司應於帳上沖銷「投資收益」並調 整「資本公積－庫藏股票交易」。俟編合併財務報表時，另作股利收入與長期股權投 資之沖銷分錄。

( 廿五 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股計算之。本公司 所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股 ，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈 餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均 於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普 通股之影響。因盈餘、資本公積轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

本公司於計算稀釋每股盈餘時，將當期估計之員工分紅金額，以資產負債表日之 股價決定可發行之股數，作為計算稀釋每股盈餘時分母之加項。

( 廿六 ) 營運部門資訊

本公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊 。

三、會計變動之理由及其影響

• ( 一 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述相關會計原則變 動，對本公司民國一○○年第一季本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。另依該公報規定本公司已於合 併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動，對本公司民 國一○○年第一季財務季報表不產生損益之影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司之現金及約當現金明細如下：

庫存現金 零用金 週轉金 支票存款 活期存款 外幣存款 合計	101.3.31 100.3.31 $ 7,518 1,003 1,294 1,251 431 416 60,565 135,697 74,347 131,628 16,064 8,258 $ 160,219 278,253

( 二 ) 金融資產(包括非衍生性及衍生性商品)

1. 非衍生性商品

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司持有之各類非衍生性金融資產明 細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產－流動： 上市股票－聯華實業股份有限公司 基金－寶來得寶貨幣市場 基金-保誠威寶貨幣市場 附買回票券-兆豐票券 加：評價調整 合計	101.3.31 100.3.31 $ 6 6 - 72,000 - 239,000 - 189,894 433 433 $ 439 501,333

本公司民國一○一年三月三十一日未持有附買回票券。民國一○○年三月三十

一日持有之附買回票券－兆豐票券，約定買回日期皆為民國一○○年四月八日，約 定利率為 0.57% ，約定買回價格為 189,915 千元。

備供出售金融資產－非流動： 上市股票－大統益股份有限公司 加：評價調整 合計	101.3.31 100.3.31 $ 182,850 182,850 918,856 953,761 $ 1,101,706 1,136,611

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以成本衡量之金融資產－非流動：

大江國際股份有限公司 悠活渡假事業股份有限公司 德陽生物科技創投股份有限公司 中華徵信所企業股份有限公司 光大穀物股份有限公司 新東陽股份有限公司 中經合全球創投股份有限公司 中華貿易開發股份有限公司 華山產物保險股份有限公司 店頭日報股份有限公司 生活情報網路事業股份有限公司 雅勝冷凍食品股份有限公司 合計	101.3.31 持股 比率(%) 帳面價值 3.94 $ 56,614 1.81 16,800 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 0.10 - 2.30 - 0.11 - 0.08 - $ 92,427	100.3.31
	持股 比率(%) 3.94 1.81 3.70 2.59 3.33 0.16 5.56 0.03 0.10 2.30 0.11 0.08	持股 比率(%) 帳面價值 3.94 56,614 1.81 16,800 3.70 6,489 2.59 6,402 3.33 3,331 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 0.10 - 2.30 - 0.11 - 0.08 - 92,427

本公司帳列「以成本衡量之金融資產－非流動」之股票，因無活絡市場公開報 價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

各被投資公司因該公司營運虧損，原始投資之價值已減損，故截至民國一○一 年及一○○年三月三十一日止，本公司已累計提列之永久性跌價損失明細如下：

大江國際股份有限公司 中經合全球創投股份有限公司 生活情報網路事業股份有限公司 德陽生物科技創投股份有限公司 中華徵信所股份有限公司 華山產物保險股份有限公司 雅勝冷凍食品股份有限公司 店頭日報股份有限公司 合計	101.3.31 100.3.31 $ 57,786 57,786 10,000 10,000 3,033 3,033 2,228 2,228 1,998 1,998 1,200 1,200 1,050 1,050 1,000 1,000 $ 78,295 78,295

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2. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司持有之衍生性金融商品其明細 如下：

(1) 遠期外匯合約

下： )遠期外匯合約
項 目		101.3.31 帳面價值 名目本金 (20,471) 1,966,386	100.3.31
		帳面價值 (20,471)	帳面價值 名目本金 (11,323) 2,291,778
衍生性金融資產(負債) 遠期外匯合約	$

上述衍生性金融商品在財務報表上，列為公平價值變動列入損益之金融負債 －流動。

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日與數家銀行簽定買美金之遠 期外匯交易合約，此合約係以非買賣為主要目的，截至民國一○一年及一○○年 三月三十一日止，合約名目金額分別為美金 66,000 千元及美金 78,000 千元。

A. 市場價格風險：

因本公司從事衍生性金融商品合約均係為避險性質，其因利率或匯率變動 產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵，故市場價格風險並不大。

• B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

• 本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險。因遠期外匯合約之匯率已確

• 定，不致有重大之現金流量風險。

C. 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略：

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外匯合約，主 要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變動產生之風險。本公司之避險策略 係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司以與被避險項目公平價 值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

(2) 期貨交易及選擇權交易

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日從事期貨及選擇權交易之有 關資訊揭露如下：

A. 合約金額及公平價值

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位	合約金額或 收取之權利金 公平價值 $ (39) (17) (37) (26) (134) (96) (53) (13) $ (263) (152)
		買/賣方	契約數
101.3.31	台指選擇權 台指選擇權 台指選擇權 台指選擇權 合計	賣方 賣方 賣方 賣方	50 50 120 90
選擇權契約 〃 〃 〃

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於民國一○○年三月三十一日，本公司未有尚未平倉之以交易為目的之期 貨及選擇權契約。

B. 信用風險

本公司期貨及選擇權契約之交易對象為台灣期貨交易所，預期對方不會違 約，故無重大信用交易風險。

C. 市場價格風險

因目前國內期貨市場開放交易之標的物係屬指數型期貨及期貨選擇權，該 標的物之價格將依股市之行情而有波動，本公司於操作時有依風險設定停損點 ，發生之損失應在可預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

D. 流動性風險

本公司所持有之期貨未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉之，故變現 流動性風險甚低。

• E. 現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性

本公司從事期貨交易合約之保證金已付訖，嗣後當期貨指數波動致使交易 保證金餘額低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，故現金流量之需求甚低 。本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大額外 現金需求。

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

本公司從事期貨交易所支付之保證金列於資產負債表之公平價值變動列入 損益之金融資產－流動項下之期貨交易保證金，於民國一○一年及一○○年三 月三十一日期貨及選擇權交易於財報表上之表達如下：

期貨交易保證金		101.3.31 100.3.31 7,538 -
	$

本公司因從事期貨及指數選擇權交易所產生之期貨契約損益及選擇權交易 損益列示如下(帳列其他收入)：

損益列示如下(帳列其他收入)：
選擇權交易利益－已實現 選擇權交易利益－未實現		101年第一季 100年第一季 1,171 - 111 -
	$ $

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據－關係人(附註五) 應收帳款－關係人(附註五) 應收票據－非關係人 應收帳款－非關係人 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.3.31 100.3.31 $ 41,190 27,446 197,893 127,849 970,610 830,412 1,340,300 1,445,230 2,549,993 2,430,937 (46,405) (58,974) $ 2,503,588 2,371,963

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司應收票據及帳款均未貼現 或提供作為擔保品。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。

( 四 ) 應收票據及帳款之備抵變動

期初餘額 加：本期提列減損損失 本期收回數 減：本期呆帳沖銷數 期末餘額	101.3.31 100.3.31 $ 39,355 50,100 6,760 9,360 290 86 - (572) $ 46,405 58,974

本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之應收帳款及票據並無投保應收帳 款信用險之情形發生。

( 五 ) 存貨淨額

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司之存貨明細如下：

原料 減：備抵損失 小計 在途原料 減：備抵損失 小計 物料 減：備抵損失 小計	101.3.31 100.3.31 $ 843,946 909,358 - - 843,946 909,358 561,844 602,997 - - 561,844 602,997 1,120 719 - - 1,120 719

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大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

		101.3.31	100.3.31
在製品	$	522,929	281,756
減：備抵損失		-	-
小計		522,929	281,756
製成品		254,127	176,871
減：備抵損失		-	-
小計		254,127	176,871
合計	$	2,183,966	1,971,701
本公司民國一○一年及一○○年第一季營業成本組成分別為：
		101年第一季	100年第一季
銷貨成本	$	5,321,100	5,267,497
出售下腳及廢料收入		(7,596)	(8,137)
	$	5,313,504	5,259,360

( 六 ) 採權益法之長期股權投資

1. 民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司長期股權投資明細如下：

採權益法評價 全能營養技術股份有限公司 家城股份有限公司 黃河投資股份有限公司 大成長城國際(集團)有限公司 都城實業股份有限公司 美藍雷股份有限公司 國成麵粉股份有限公司 安心巧廚股份有限公司 欣光食品股份有限公司 台灣意曼多咖啡股份有限公司 小計 減：累計減損 長期股權投資－權益法淨額	101.3.31 持股 比率(%) 帳面價值 100.00 $ 396,738 70.00 69,961 100.00 12,728 100.00 5,635,171 100.00 437,600 100.00 163,297 55.00 41,883 100.00 8,073 70.00 128,590 70.00 3,932 6,897,973 (3,932) $ 6,894,041	100.3.31 持股 比率(%) 帳面價值 100.00 357,374 70.00 109,270 100.00 13,760 100.00 4,969,428 100.00 243,862 100.00 265,680 55.00 40,344 100.00 5,412 70.00 126,380 70.00 5,053 6,136,563 (4,543) 6,132,020
	持股 比率(%) 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00

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大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 本公司對被投資公司有重大影響力或具控制能力者，按權益法評價認列投資利益( 損失)，其明細如下：

全能營養技術股份有限公司 家城股份有限公司 黃河投資股份有限公司 大成長城國際(集團)有限公司 都城實業股份有限公司 美藍雷股份有限公司 國成麵粉股份有限公司 安心巧廚股份有限公司 欣光食品股份有限公司 台灣意曼多咖啡股份有限公司 投資收益	101年第一季 100年第一季 $ 9,163 7,299 (14,591) (8,141) (258) 2,588 124,561 120,569 7,695 6,916 28,743 10,330 (4,809) 188 901 651 676 1,916 (979) (424) $ 151,102 141,892

• (1) 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止本公司對被投資公司台灣意曼多( 股)公司分別累計提列 3,932 千元及 4,543 千元之減損損失。

• (2) 被投資公司都城實業(股)公司，於民國一○○年十月十一日辦理現金增資，本公 司依持股比例認購 10,000 千股，投資成本為 100,000 千元，持股比例仍為 100% 。

• 本公司對被投資有重大影響力或控制力者，按權益法評價認列其他股東權益項目， 其明細如下：

• (1) 累積換算調整數

累積換算調整數
大成長城國際(集團)有限公司 都城實業(股)公司 全能營養技術股份有限公司 累積換算調整數 金融資產未實現(損失)利益 黃河投資(股)公司	101年第一季 100年第一季 $ (130,831) 43,829 897 4,234 (5,883) 2,678 $ (135,817) 50,741 101年第一季 100年第一季 $ - 217
	$

• (2) 金融資產未實現(損失)利益

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1. 本公司自民國九十一年一月一日起，有關子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理 。

2. (1) 於民國一○一年及一○○年三月三十一日減少長期股權投資及增列庫藏股皆為 218,792 千元，明細如下：

子公司 黃河投資(股)公司 都城實業(股)公司	101.3.31 100.3.31 $ 116,379 116,379 102,413 102,413 $ 218,792 218,792

( 七 ) 固定資產

1. 本公司於民國八十九年度取得台南縣柳營鄉柳營段柳營小段 568 等三筆之土地 23,866 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取 得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

2. 本公司於民國九十七年度取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0439-0000 等八筆之土地 48,852 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得 協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

3. 本公司於民國九十七年度取得屏東縣里港鄉武洛段 105-34 等二十一筆之土地 45,819 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取 得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

4. 本公司於民國九十八年十月取得屏東縣鹽埔鄉仕絨段 212 等三筆之土地 15,421 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，並已簽訂信託 登記之協議書做為保全措施。

5. 本公司於民國九十九年四月取得台南縣關廟鄉埤子頭段 0889 等五筆之土地 23,330 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，並已簽訂 信託登記之協議書做為保全措施。

6. 本公司於民國一○○年三月取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0440-0006 之土地 2,712 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，並已簽訂信託 登記之協議書做為保全措施。

7. 民國一○一年及一○○年三月三十一日止無利息資本化之情形。

8. 民國一○一年及一○○年三月三十一日固定資產提供銀行貸款之擔保，請詳附註六 、質押之資產。

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( 八 ) 閒置及出租資產

101.3.31 閒置資產： 土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計減損 小計 出租資產： 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 減：累計減損 小計 合計 100.3.31 閒置資產： 土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計減損 小計 出租資產： 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 減：累計減損 小計 合計	成本及重估增值 $ 15,420 4,021 21,902 1,956 (1,500) 41,799 406,455 459,410 442,277 1,283 74,289 (36,000) 1,347,714 $ 1,389,513 $ 110,740 58,597 21,902 1,956 (1,500) 191,695 271,627 392,025 394,861 1,663 62,684 (70,000) 1,052,860 $ 1,244,555	累計折舊 帳面價值 - 15,420 2,888 1,133 21,896 6 1,956 - - (1,500) 26,740 15,059 - 406,455 166,388 293,022 301,588 140,689 1,258 25 56,921 17,368 - (36,000) 526,155 821,559 552,895 836,618 - 110,740 4,796 53,801 21,890 12 1,955 1 - (1,500) 28,641 163,054 - 271,627 151,606 240,419 274,825 120,036 1,612 51 53,387 9,297 - (70,000) 481,430 571,430 510,071 734,484

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大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

於民國一○一年及一○○年三月三十一日止，對於永康廠、屏東廠、楠梓廠及鳳 山停工期間以及內湖辦公室所提列之閒置資產折舊費用分別為 14 千元及 283 千元。

汐止辦公室於民國九十八年一月一日遷移至內湖新辦公室，故將汐止協調中心全 數重分類至閒置資產。自民國九十九年十一月十一日起，本公司將汐止協調中心之土 地及建築物計 223,818 千元出租予景峻實業股份有限公司，故全數重分類至出租資產。 租賃期限為民國九十九年十一月十六日至民國一○二年十二月三十一日，每月收取 450 千(含稅)元。

於民國八十九年三月起至一○二年二月二十八日，本公司將永康段部份土地計 7,002 千元出租予達輝汽車駕駛人訓練班，每月收取租金 47 千元。九十八年三月一日後 ，每月收取租金 40 千元。於民國九十八年十一月三十日提前解約，並轉由永康駕駛人 訓練班承租，租賃期間自民國九十八年十二月一日至一○八年二月二十八日，前三個 月，每月收取租金 40 千元，民國九十九年三月一日起三年內每月租金 47 千元；第四至 六年每月租金 49 千元，第七到九年每月租金 51 千元，以上租金皆為含稅。 自民國九十八年七月一日起至一○三年六月三十日，本公司將永康段部分土地計 2,736 千元出租予順通水泥製品(股)公司，每年收取租金 200 千元。

自民國九十五年五月一日起至民國一○五年四月三十日止，本公司將肉品加工廠 (含廠房及設備)出租給子公司美藍雷(股)公司，每月收取租金 1,000 千元(含稅)。

自民國七十九年一月份起至民國一一六年十二月三十一日止，本公司將部份土地 、辦公室及倉庫出租給子公司全能營養技術(股)公司，每月收取 205 千元(含稅)，另 於民國九十九年一月一日至十二月三十一日止出租倉庫予全能營養技術(股)公司做為 生技廠使用，每月租金 735 千元(含稅)。於民國九十九年十月一日至民國一○○年十 二月三十一止出租倉庫予全能營養技術(股)公司做為生技廠使用，每月租金 1,000 千元 (含稅)。

本公司於民國九十六年度取得台南縣東山鄉吉貝耍段 #0328-0001 之土地 313 千元， 因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，並已簽訂信託登記 之協議書做為保全措施。

於民國九十八年一月一日至民國一○二年十二月三十一日，部份內湖辦公室及土 地出租予都城(股)公司，每月收取租金 378 千元(含稅)。另，部分內湖辦公室及土地 原因尚未作為營運使用或出租予他人，故將其列於閒置資產。自民國一○○年二月十 一日起，本公司將上述閒置資產出租予神準科技(股)公司，故全數轉列至出租資產。 租賃期限為民國一○一年二月十一日至民國一○三年二月二十八日，每月收取 476 千 元(含稅)。

截至於民國一○一年及一○○年三月三十一日止閒置及出租資產分別提列 37,500 千元及 71,500 千元之累計減損損失。

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( 九 ) 短期借款

貸款性質	利 率	金	額 台 幣 融資額度 $ 1,613,858 共6,599,328千元 18,000 $ 1,631,858 $ 2,279,604 共6,129,432千元
		外 幣 USD 54,587 USD 77,383
101.3.31	0.85%~1.47% floating 0.81%~1.87%
信用狀借款 信用借款 100.3.31
信用狀借款

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司尚有未動用之短期借款額 度分別為 4,967,470 千元及 3,849,828 千元。

本公司為保證銀行借款開立備償本票之情形請詳附註七。

( 十 ) 應付短期票券

項目	保證機構	承兌機構	契約期間	利率			面額	融資額度
101.3.31
	國際票券	國際票券	101.3.26-101.04.2	0.988	%	$	100,000	200,000
應付商業本票	中華票券	中華票券	101.3.26-101.04.3	0.978	%		200,000	300,000
減：應付短期票券折價							-
						$	300,000

民國一○○年三月三十一日本公司無應付短期票券。本公司為保證應付短期票券 開立備償本票之情形請詳附註七。

( 十一 ) 應付公司債

1. 民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司應付公司債科目餘額如下：

國內無擔保可轉換公司債 減：應付可轉換公司債折價 減：一年內到期部份 合計	101.3.31 100.3.31 $ 609,500 774,000 (6,575) (24,779) 602,925 749,221 (602,925) - $ - 749,221

1. 上述應付公司債主要發行明細如下：

2. (1) 國內無擔保可轉換公司債

述應付公司債主要發行明細如下： 國內無擔保可轉換公司債
發行時轉換公司債之複利現值(折現率為2.6%，面額100,000元) 發行時嵌入式衍生性金融負債 發行時權益組成要素 發行時應付公司債餘額	96.9.21
	$ 901,808 9,435 88,757 $ 1,000,000
		1,000,000

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民國九十六年度所發行無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：

A. 發行總額：新台幣 1,000,000 千元。

B. 票面利率： 0% 。

• C. 預計轉換發行股數： 25,000 千股。

• D. 期限：五年(民國九十六年九月二十一日至民國一○一年九月二十一日止)。

• E. 償還方法：除已被提前收回、置回註銷或轉換外，本公司將於到期日依債券面 額之 102.53% 以現金償還債券。

F. 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

• g. 自本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在台灣證券 交易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格超過當時轉換價 格達百分之五十者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有 人一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算 ，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間) 予本轉換債券持有人(以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持 有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之持有人則 以公告方式為之)，並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿 時，按債券面額以現金收回流通在外之本債券。

• h. 自本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低 原發行總面額之 10% 者，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月 期滿之「債券收回通知書」(前述期間自該公司發信之日起算，並以該期間 屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予債券持有人( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準，對於 其後因買賣或其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之)， 且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其流通 在外之本債券。

• G. 債券持有人請求賣回權利：

• 為避免發行期間因債券持有人執行任何賣回權利而影響本公司原定資金運

• 用計畫，或徒增未來須以再融資方式因應債券持有人賣回時現金流出的或有風 險，本債券於發行期間並未設有任何債券持有人之賣回權利，對於本公司之原 股東權利亦可有效保障。

H. 轉換辦法：

• a. 債券持有人得於公司債發行日後滿一個月至到期日前十日止，依轉換辦法行 使轉換權利。

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• b. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 47.36 元，本公司於民國九十七年九月 份重新設定轉換價格為 36.53 元；民國九十八年八月份重新設定轉換價格為 33.59 元；民國九十九年八月份重新設定轉換價格為 30.76 元；民國一○○年 八月份重新設定轉換價格為 28.40 元。

上述權益組成項目帳列資本公積－認股權項下。

民國一○○年七月二十二日董事會通過將公司債預計轉換發行股數調整為 30,000 千股。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，上述可轉換公司 債持有人已依轉換條件將其持有之公司債轉換為本公司股票者分別累計為 390,500 千元及 226,000 千元。此部份公司債轉換股份，業經主管機關核准辦理 ，累積已轉換為普通股分別為 11,035 千股及 5,687 千股。

( 十二 ) 長期借款

貸款行庫	期 間	利 率 還款方式 1.50% 按月繳息；本金於100年1 1月10日起算滿3年始分期 攤還，分5期每半年攤還 一次，第1期至4期各還15 %，第5期還40%。 1.55% 按月繳息:自100年12月20 日起滿3年、4年日各償還 20%本金，第5年償還60% 剩餘本金。 1.80% 期約屆滿日，一次償還本 金。 1.66% 按月繳息，本金以六個月 為一期，共分十期平均攤 還。 1.66% 按月繳息，本金以六個月 為一期，共分九期平均攤 還。	101.3.31 100.3.31 $ 500,000 - 500,000 - 500,000 500,000 40,000 80,000 66,667 133,334 1,606,667 713,334 (106,667) (106,667) $ 1,500,000 606,667

上列兆豐國際商業銀行－台南分行之借款以彰化廠及屏東廠之土地及廠房設備提 供作為借款擔保，並開立長期票據作為保證。合作金庫－赤崁分行之借款以台南各廠 之土地及廠房設備提供作為借款擔保。本公司為保證銀行借款開立備償本票之情形請 詳附註七。

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( 十三 ) 應計退休金負債

1. 本公司民國一○一年及一○○年第一季，有關退休金資料如下：

期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 期末應付退休金餘額	101年第一季 100年第一季 $ 31,647 290,881 12,986 8,098 8,511 13,237 75,768 149,508

( 十四 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度起營利事業所得稅最高稅率均為百分之十七， 並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：

2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：	2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：	2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：	2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：	2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：	2.帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：
101年第一季 100年第一季 稅前利益按法定稅率計算之稅額 $ 43,855 68,741 所得稅調整項目之稅額影響數 免稅所得 (199) - 其他永久性差異 (25,764) (24,220) 暫時性差異 (8,421) (6,791) 投資抵減數 - (653) 當年度所得稅費用 9,471 37,077 扣繳稅款 (69) (75) 期初應付所得稅 19,264 93,186 期末應付所得稅 $ 28,666 130,188 101.3.31 100.3.31 暫時性差異 所得稅影響數 暫時性差異 所得稅影響數 3.所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 $ 26,533 34,563 (2)遞延所得稅負債總額 $ (39,360) (18,451)
			$ $
	暫時性差異	所得稅影響數			暫時性差異 所得稅影響數 34,563 (18,451)
		$ 26,533 $ (39,360)

～ 28 ～

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101.3.31 100.3.31 暫時性差異 所得稅影響數 暫時性差異 所得稅影響數 (3)產生遞延所得稅資產或負債之 暫時性差異： 未實現兌換損失(利益) $ (24,596) (4,181) (4,256) (7,236) 依稅法規定調整利息資本化 5,851 994 6,014 1,023 以成本衡量之金融資產所認 列減損損失 42,332 7,196 42,332 7,196 以公平價值變動列入損益之 金融資產/負債之評價損 失(利益) 19,932 3,388 10,890 1,852 呆帳費用 49,721 8,453 70,779 12,032 退休金(利益)費用 (206,934) (35,179) (65,970) (11,215) 資產減損 37,500 6,375 71,500 12,155 其他 743 127 1,796 305 101.3.31 100.3.31 4.遞延所得稅資產－流動 $ 11,967 14,189 遞延所得稅負債－流動 (4,181) (7,236) 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 7,786 6,953 5.遞延所得稅資產－非流動 $ 14,566 20,374 遞延所得稅負債－非流動 (35,179) (11,215) 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ (20,613) 9,159 101年第一季 100年第一季 6.所得稅費用之組成如下： 繼續營業部門之當期所得稅費用 $ 9,471 37,077 遞延所得稅資產－流動減少(增加)數 8,394 6,784 遞延所得稅資產－非流動減少數 27 7 所得稅費用 $ 17,892 43,868	101.3.31	101.3.31	100.3.31
	暫時性差異	所得稅影響數

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7.稅前淨利按法定稅率計算之所得額與所得稅費 用間之差額如下： 稅前淨利計算之所得額 證券交易所得產生之所得稅利益 依權益法認列之未實現投資利益產生之所得稅 利益 其他永久性差異 投資抵減產生之所得稅利益 所得稅費用	101年第一季 100年第一季 $ 43,855 68,741 (199) - (25,687) (24,122) (77) (98) - (653) $ 17,892 43,868

1. 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐 稽徵機關核定至九十八年度。

( 十五 ) 股東權益

1. 股本：

截至民國一○一年三月三十一日核定股本為 6,000,000 千元，實收股本為 5,247,491 千元；已發行股數為 524,749,123 股，每股面額皆為 10 元。

本公司於民國一○○年六月十七日股東常會決議以未分配盈餘 247,334 千元轉增 資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○○年八月二日金管證發字第 10000359 70 號函核准，經董事會決議民國一○○年八月二十七日為配股權利基準日，發行新 股。本公司於民國一○○年十一月二十三日董事會決議可轉換公司債轉換普通股， 計 5,347,810 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○○年十一 月二十三日，發行新股。

2. 庫藏股票：

(1) 公司自行買回

• A. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。

• B. 依本公司董事會決議，買回股份未轉讓前不得享有股利分配及選舉等股東權益 。

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(2) 子公司持有本公司股票

• A. 本公司之子公司於民國一○一年及一○○年第一季未購入本公司股票；於民國 一○一年及一○○年三月三十一日持有本公司股票之股數及其市價分別如下：

子公司名稱 黃河投資(股)公司 都城實業(股)公司 合計	101.3.31 市價 持有股數 (千股) $ 664,700 22,010 506,091 16,758 $ 1,170,791 38,768	100.3.31
	市價 $ 664,700 506,091 $ 1,170,791	市價 持有股數 (千股) 658,537 20,973 501,399 15,968 1,159,936 36,941

• B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公 司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低 於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其未實現長期股權投資跌價損失 ，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部份，本公司 得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟若子公司持有本公司股票作 為短期投資時，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期 投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉，應併同其他非庫 藏股之股東權益減項處理。

• C. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，有關子公司持有本公司股票因 適用財務會計準則公報第三十號而轉列為庫藏股之總金額均為 218,792 千元。

• 資本公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

另依修正過後之商業會計法(民國九十五年五月二十四日公告施行)第五十二條 規定：固定資產、遞耗資產及無形資產重估發生之增值，應列為業主權益項下之未 實現重估增值。並依證券發行人財務報表編製準則第九條，未實現重估增值係列於 「股東權益其他項目」。

1. 法定盈餘公積 ：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

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( 十六 ) 未分配盈餘

1. 盈餘分配及股利政策：

依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項 淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累 積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來 資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有 盈餘，除依法每年繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十 法定盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘得按下列方式分派之，惟 此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況 ，經股東會決議調整之：

• (1) 員工紅利(不得低於提撥股利後所剩餘額之百分之一，由董事會提議，經股東會 決議分配之)。

• (2) 董事、監察人酬勞(由董事會提議，經股東會決議分配之)。

• (3) 股東股利，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若低於 0.1 則不予發放，改以股票股利發放。

• 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為 263,538 千元及 287,495 千元。

• 本公司屬國內居住者之股東，民國一○一年及一○○年三月三十一日止，可扣抵稅 額預計及實際可扣抵比率分別為 14.26% 及 22.16% 。

• 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表所列未分配盈餘均為八十 七年一月一日實施兩稅合一以後之未分配盈餘。

• 本公司民國一○○年六月十七日及民國九十九年六月十八日股東常會決議民國九十 九年度及民國九十八年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬 勞如下：

普通股每股股利(元) 現金 股票(依面額計價) 員工紅利－現金 董事及監察人酬勞	99年度 98年度 $ 1.20 1.20 0.50 0.50 $ 1.70 1.70 $ 15,000 15,000 15,000 15,000 $ 30,000 30,000

上述盈餘分配情形與本公司民國九十九年度財務報表估列數並無差異。

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本公司民國一○○年度之盈餘尚未實際配發，員工紅利及董監酬勞分派數等相 關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

本公司依 96.3.30 金管證六字第 0960013218 號及會計研究發展基金會 164 基秘字 第 157 號解釋函之規定，於編製民國一○一年及一○○年第一季財務報表時，管理 階層預估之員工紅利金額均為 3,750 千元，董監酬勞均為 3,750 千元，若嗣後股東會 決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，並列為實際分配年度 之損益調整。

( 十七 ) 每股盈餘

單位：千元／千股

1. 基本每股盈餘：

基本每股盈餘：
本期純益 本期純益 稀釋每股盈餘： 本期純益 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－員工紅利 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－可轉換公 司債	101年第一季
	金額 稅前 稅後 股數 $ 257,969 240,077 485,981 100年第一季		每股盈餘(元)
	稅前 $ 257,969		稅前 稅後 0.53 0.49
	金額 稅前 稅後 股數 $ 404,358 360,490 457,727 101年第一季		每股盈餘(元)
	稅前 $ 404,358		稅前 稅後 0.88 0.79
	金額 稅前 稅後 $ 257,969 240,077 - - 3,261 2,706 $ 261,230 242,783	股數 485,981 136 21,700 507,817	每股盈餘(元)
	稅前 $ 257,969 - 3,261 $ 261,230		稅前 稅後 0.51 0.48

2. 稀釋每股盈餘：

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本期純益 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－員工紅利 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－可轉換公 司債	100年第一季	100年第一季
	金額 稅前 稅後 $ 404,358 360,490 - - 4,052 3,363 $ 408,410 363,853	股數 457,727 130 25,163 483,020	每股盈餘(元)
	稅前 $ 404,358 - 4,052 $ 408,410		稅前 稅後 0.85 0.75

1. 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料： (1) 基本每股盈餘

本期純益 本期純益	101年第一季	101年第一季
	金額 稅前 稅後 股數 $ 296,512 278,620 524,749 100年第一季		每股盈餘(元)
	稅前 $ 296,512		稅前 稅後 0.57 0.53
	金額 稅前 稅後 $ 401,164 357,296	股數 494,668	每股盈餘(元)
	稅前 $ 401,164		稅前 稅後 0.81 0.72

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(2) 稀釋每股盈餘

本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債 本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債	101年第一季	101年第一季
	金額 稅前 稅後 股數 $ 296,512 278,620 524,749 - - 136 3,261 2,707 21,700 $ 299,773 281,327 546,585 100年第一季		每股盈餘(元)
	稅前 $ 296,512 - 3,261 $ 299,773		稅前 稅後 0.55 0.51
		股數 494,668 130 25,163 519,961	每股盈餘(元)
			稅前 稅後 0.78 0.69

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1. 本公司民國九十九年度盈餘已於民國一○○年六月十七日股東常會決議，並以民國 一○○年八月二十七日為配股基準日，故依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 91) 基秘字第 234 號及公報第二十四號，企業之流通在外股數若因無償配股(保留盈餘 轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資)、紅利因子(如新股認購權利所含之紅 利因子)或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，應追 溯調整每股盈餘。

(1) 追溯調整後民國一○○年第一季基本每股盈餘：

一 100年第 季

本期純益	金額 稅前 稅後 $ 404,358 360,490	股數 480,369	每股盈餘(元)
	稅前 $ 404,358		稅前 稅後 0.84 0.75

• 上述股數係以追溯調整前股數 457,727 千股加無償配股率 5% 計算。

• (2) 追溯調整後民國一○○年第一季稀釋每股盈餘：

一 100年第 季

本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債	金額 稅前 稅後 $ 404,358 360,490 - - 4,052 3,363 $ 408,410 363,853	股數 480,369 130 27,254 507,753	每股盈餘(元)
	稅前 $ 404,358 - 4,052 $ 408,410		稅前 稅後 0.80 0.72

• (3) 擬制追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資 料：

一 100年第 季

本期純益	金額 稅前 稅後 $ 401,165 357,297	股數 519,137	每股盈餘(元)
	稅前 $ 401,165		稅前 稅後 0.77 0.69

上述股數係以追溯調整前股數 494,668 千股加無償配股率 5% 計算。

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• (4) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料( 稀釋每股盈餘)：

100年第一季 金額 每股盈餘(元) 稅前 稅後 股數 稅前 稅後 本期純益 $ 401,165 357,297 519,137 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 - - 130 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債 4,052 3,363 27,254 $ 405,217 360,660 546,521 0.74 0.66 (十八)金融商品相關資訊 1.金融商品之公平價值： 101.3.31 100.3.31 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 金融資產： 現金及約當現金 $ 160,219 160,219 278,253 278,253 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 7,977 7,977 501,333 501,333 應收票據及款項 2,503,588 2,503,588 2,371,963 2,371,963 其他金融資產－流動 36,307 36,307 34,622 34,622 其他流動資產 16,239 16,239 13,743 13,743 備供出售金融資產－非 流動 1,101,706 1,101,706 1,136,611 1,136,611 以成本衡量之金融資產 －非流動 92,427 註 92,427 註 其他資產－其他 67,803 67,803 42,501 42,501	100年第一季	100年第一季
			每股盈餘(元)
			稅前 稅後 0.74 0.66 100.3.31
		帳面價值 公平價值 278,253 278,253 501,333 501,333 2,371,963 2,371,963 34,622 34,622 13,743 13,743 1,136,611 1,136,611 92,427 註 42,501 42,501

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金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 其他流動負債 存入保證金 長期借款 應付公司債 一年內到期長期負債	101.3.31 帳面價值 公平價值 $ 1,631,858 1,631,858 300,000 300,000 1,092,226 1,092,226 28,666 28,666 206,306 206,306 20,628 20,628 226,389 226,389 53,512 53,512 1,500,000 1,500,000 - - 709,592 709,592	100.3.31
	帳面價值 $ 1,631,858 300,000 1,092,226 28,666 206,306 20,628 226,389 53,512 1,500,000 - 709,592	帳面價值 公平價值 2,279,604 2,279,604 - - 1,180,760 1,180,760 130,188 130,188 186,064 186,064 11,323 11,323 114,492 114,492 49,718 49,718 606,667 606,667 749,221 749,221 106,667 106,667

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金、公平價值變動列入損益之金融資產－流動、應收款項、其他金融資產、其他 流動資產、其他資產－其他、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、應付 所得稅、應付費用、公平價值變動列入損益之金融負債－流動、其他流動負債、 存入保證金、長期借款、應付公司債、一年內到期長期負債等。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 存出保證金此類金融商品，多為繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產 交換之時間，以致無法估計其公平價值，以帳面價值為公平價值。

5. (4) 以成本衡量之金融資產係指投資於未上市（櫃）公司股票，因未於公開市場交易 ，致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。

6. (5) 長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。

7. 民國一○一年及一○○年第一季本公司提供為長、短期借款擔保之金融資產，請詳 附註六。

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4. 財務風險資訊：

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券除以成本衡量之金融資產外，另有公平價值變動列入 損益之金融資產及備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本 公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收帳款之金融商品 。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買信用評等優良之 公司所發行的基金及上市股票。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而 且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款及其他應收款之金融商品。為 減低信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況，定期評估應收帳款回收之可 能性並提列備抵呆帳，而呆帳損失總額在管理當局預期之內。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資 產及備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售金融資產。

(4) 利率變動之現金流量風險

民國一○一年及一○○年三月三十一日本公司之短期及長期借款係屬浮動利 率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其 未來現金流量產生波動，若市場利率每增加 1% ，將使本公司之現金流量分別增加 19,309 千元及 12,365 千元。

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1. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者；及以 評價方式估計者分別為：

評價方式估計者分別為：
金 融 資 產 及 負 債 名 稱	101.3.31
	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 160,219 439 7,538 - 2,503,588 - - - 36,307 - 16,239 1,101,706 - - 67,803 - 1,361,858 - 1,092,226 - 28,666 - 206,306 152 20,476 - 226,389 - 53,512 - 1,500,000 - 709,592
金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 其他資產－其他 金融負債 短期借款 應付票據及款項 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 其他流動負債 存入保證金 長期借款 一年內到期長期負債

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金 融 資 產 及 負 債 名 稱	100.3.31
	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 278,253 501,333 - - 2,371,963 - - - 34,622 - 13,743 1,136,611 - - 42,501 - 2,279,604 - - - 1,180,760 - 130,188 - 186,064 - 11,323 - 114,492 - 49,718 - 606,667 - 749,221 - 106,667
金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 其他資產－其他 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 其他流動負債 存入保證金 長期借款 應付公司債 一年到期長期負債

1. 本公司民國一○一年及一○○年第一季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為 當期損失之金額分別為 39,701 千元及 20,683 千元。

2. 本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融負 債分別為 2,225,508 千元及 2,577,639 千元；具利率變動之現金流量風險之金融負債分 別為 1,930,942 千元及 1,236,520 千元。

3. 本公司民國一○一年及一○○年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益 之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為 521 千元及 556 千元，利息費用總額 分別為 33,883 千元及 11,360 千元。

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五、關係人交易 一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 大統益(股)公司 本公司係該公司董事 全能營養技術(股)公司 本公司之子公司 黃河投資(股)公司 本公司之子公司 家城(股)公司 本公司之子公司 都城實業(股)公司 本公司之子公司 美藍雷(股)公司 本公司之子公司 國成麵粉(股)公司 本公司之子公司 安心巧廚(股)公司 本公司之子公司 台灣意曼多咖啡(股)公司 本公司之子公司 欣光食品(股)公司 本公司之子公司 岩島成(股)公司 本公司之子公司之轉投資公司 大成藍雷(股)公司 本公司之子公司之轉投資公司 中華全球食物(股)公司 本公司之子公司之轉投資公司

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨、應收帳款及應收票據：

本公司民國一○一年及一○○年第一季與關係人重大銷貨金額如下：

銷 貨 美藍雷(股)公司 大成藍雷(股)公司 大統益(股)公司 全能營養技術(股)公司 中華全球食物(股)公司 欣光食品(股)公司 其他 合計	101年第一季 金額 佔本公司 銷貨淨額% $ 226,031 3.95 102,676 1.79 95,545 1.67 72,420 1.26 54,802 0.96 3,620 0.06 1,312 0.02 $ 556,406 9.71	100年第一季
	金額 $ 226,031 102,676 95,545 72,420 54,802 3,620 1,312 $ 556,406	金額 佔本公司 銷貨淨額% 181,476 3.17 103,418 1.81 56,300 0.98 67,539 1.18 57,039 1.00 4,718 0.08 1,573 0.03 472,063 8.25

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本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日止與關係人銷售而發生之帳款 如下：

應收帳款 美藍雷(股)公司 全能營養(股)公司 大成藍雷(股)公司 大統益(股)公司 中華全球食物(股)公司 其他 合計 應收票據 大成藍雷(股)公司 美藍雷(股)公司 全能營養(股)公司 其他 合計	101.3.31 金額 百分比 $ 75,994 5.09 42,196 2.83 35,993 2.41 24,430 1.64 18,690 1.25 590 0.05 $ 197,893 13.27 33,211 3.28 - - 7,586 0.75 393 0.04 $ 41,190 4.07	100.3.31
	金額 $ 75,994 42,196 35,993 24,430 18,690 590 $ 197,893 33,211 - 7,586 393 $ 41,190	金額 百分比 53,447 3.53 26,300 1.74 38,401 2.54 7,000 0.46 1,283 0.08 1,418 0.09 127,849 8.44 27,329 3.19 113 0.01 - - 4 - 27,446 3.20

上列銷貨價格及交易條件，除下列所述之外，其餘與一般客戶銷售尚無顯著不 同。

• (1) 中華全球食物(股)公司銷貨價格部分，以市價為銷售價格。

• (2) 大成藍雷(股)公司銷貨價格部分，本公司自民國九十二年四月四日起與大成藍雷 (股)公司訂有加工服務合約，雙方明訂由本司提供加工服務，每公噸收取 625 元加 工收入(併入銷貨售價中)，並於每年年底由雙方重新審議。合約期間以符合下列 三項條件之一為成立要件：

• A. 本公司之存續期間。

• B. 本公司持有該公司股份不低於 50% 之期間。

• C. 終止雙方之合約時。

• 上列關係企業之成品於民國一○一年及一○○年三月三十一日止，並無未實

• 現銷貨毛利。

• (3) 美藍雷(股)公司銷貨價格部分，依市場價格並配合公司政策調整，授信期間為兩 個月。

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2. 進貨、應付帳款及應付票據：

本公司民國一○一年及一○○年第一季與關係人重大進貨金額如下：

美藍雷(股)公司 大統益(股)公司 中華全球食物(股)公司 全能營養技術(股)公司 國成麵粉(股)公司 合計	101年第一季 金額 佔本公司 進貨淨額% $ 507,165 10.32 155,576 3.16 94,802 1.93 47,615 0.97 4,949 0.10 $ 810,107 16.48	100年第一季
	金額 $ 507,165 155,576 94,802 47,615 4,949 $ 810,107	金額 佔本公司 進貨淨額% 631,320 15.84 144,758 3.63 156,342 3.92 46,812 1.17 6,251 0.16 985,483 24.72

上列進貨價格及交易條件與一般進貨對象除全能營養技術(股)公司係以成本價 加計 3,000 元/每公噸，另美藍雷(股)公司依市場價格並配合公司政策調整。

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日止與關係人進貨而發生帳款如

下：

應付帳款 美藍雷(股)公司 中華全球食物(股)公司 大統益(股)公司 全能營養技術(股)公司 國成麵粉(股)公司 合計 應付票據 美藍雷(股)公司 全能營養技術(股)公司 合計	101.3.31 金額 百分比 $ 126,544 13.64 31,854 3.43 27,484 2.96 14,380 1.55 3,799 0.41 $ 204,061 21.99 $ 139,900 85.21 23,029 14.03 $ 162,929 99.24	100.3.31
	金額 $ 126,544 31,854 27,484 14,380 3,799 $ 204,061 $ 139,900 23,029 $ 162,929	金額 百分比 183,737 15.94 17,131 1.49 36,080 3.13 19,666 1.71 3,910 0.34 260,524 22.61 27,550 98.04 132 0.47 27,682 98.51

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3. 資金融通：

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日止與關係人之資金融通如下：

101.3.31 最高餘額 期末餘額 利率 利息總額 應收同業往來 美藍雷(股)公司 $ 125,000 - % 1.0 105 國成麵粉(股)公司 100,000 - % 1.0 216 欣光食品(股)公司 24,000 - % 1.0 53 全能營養技術(股)公司 10,000 - % 1.0 - 減：備抵呆帳 - - 淨額 - 374 100.3.31 最高餘額 期末餘額 利率 利息總額 應收同業往來 美藍雷(股)公司 $ 465,000 - % 1.0 493 全能營養技術(股)公司 10,000 - % 1.0 11 淨額 - 504 上述應收同業往來係帳列其他應收款－關係人。 101.3.31 最高餘額 期末餘額 利率 利息總額 應付同業往來 黃河投資(股)公司 $ 15,000 15,000 % 1.0 37 100.3.31 最高餘額 期末餘額 利率 利息總額 應付同業往來 美藍雷(股)公司 $ 72,000 72,000 % 1.0 14 上述應付同業往來係帳列其他流動負債。 101.3.31 100.3.31 餘額 百分比 餘額 百分比 其他金融資產－應收利息 國成麵粉(股)公司 $ 52 0.14 - - 美藍雷(股)公司 33 0.09 30 0.09 欣光食品(股)公司 14 0.04 - - 合計 $ 99 0.27 30 0.09 上列係應收關係人往來應收利息。		101.3.31	101.3.31
	最高餘額 $ 125,000 100,000 24,000 10,000	期末餘額 利率 利息總額 - % 1.0 105 - % 1.0 216 - % 1.0 53 - % 1.0 - - - - 374 100.3.31
	最高餘額 $ 15,000	期末餘額 利率 利息總額 15,000 % 1.0 37 100.3.31
			利率 利息總額 % 1.0 14 100.3.31
			餘額 百分比 - - 30 0.09 - - 30 0.09

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4. 其他交易：

本公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日止與關係人之其他交易如下：

		101.3.31	101.3.31	100.3.31	100.3.31
		餘額	百分比	餘額	百分比
其他金融資產－應收關係人款
全能營養技術(股)公司	$	3,926	10.81	3,683	10.64
岩島成(股)公司		1,032	2.84	1,112	3.21
美藍雷(股)公司		1,000	2.75	1,000	2.89
家城(股)公司		848	2.34	926	2.67
國成麵粉(股)公司		229	0.63	245	0.71
大成藍雷(股)公司		39	0.11	-	-
都城實業(股)公司		-	-	849	2.45
其他		608	1.68	438	1.27
合計	$	7,682	21.16	8,253	23.84
上列係應收關係人租金收入、管理服務費收入及代墊款項等。
		101.3.31		100.3.31
		餘額	百分比	餘額	百分比
其他流動負債－應付關係人款
都城實業(股)公司	$	8,509	3.60	6,577	5.75
岩島成(股)公司		60	0.03	3,421	2.99
家城(股)公司		-	-	2,404	2.10
大成藍雷(股)公司		7	-	-	-
其他		-	-	1,068	0.93
合計	$	8,576	3.63	13,470	11.77

上列係應付關係人管理服務費用及代墊款項等。

5. 背書及保證情形：

• (1) 民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司為關係人背書保證餘額之明細如 下：

國成麵粉(股)公司 家城(股)公司		101.3.31 100.3.31 275,000 275,000 15,000 15,000
	$ $

本公司民國一○一年及一○○年第一季背書保證總額度分別為 11,059,716 千 元及 10,415,107 千元，對單一企業背書保證之總額度分別為 5,532,096 千元及 5,529,858 千元。

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6. 租賃收入契約：

本公司將資產租予關係人之明細如下：

承 租 人	租 期	租賃標的	付款方式	租 金 收 入
				101年第一季 100年第一季 $ 2,857 2,857 2,715 2,715 2,857 2,857 1,079 1,079 - 53 24 11 $ 9,532 9,572
美藍雷(股)公司 全能營養技術(股) 公司 全能營養技術(股) 公司 都城實業(股)公司 欣光(股)公司 其他	95.05-105.04 101.01-101.12 101.01-101.12 98.01-102.12 不定期租用 100.7-102.1	廠房 土地、辦公室 及廠房 土地、倉庫 內湖辦公室 倉庫 宿舍	每月一付 每月一付 每月一付 每月一付 使用時支付 每月一付

7. 管理服務：

• (1) 本公司分別與全能營養技術(股)公司及大成藍雷(股)公司訂有合約，由本公司提 供財務及行政管理等服務，每月收取服務收入分別為 126 千元(含稅)、 32 千元(原 約定每月支付 152 千元，但因民國九十三年二月起服務人員縮減，自 3 月起每月支 付 32 千元(含稅))及每年美金 50 千元(原約定每月支付 250 千元，但於民國九十五年 年底，經董事會決議改收取每年美金 50 千元(含稅))，於每季之次月份支付。另提 供欣光食品(股)公司、國成麵粉(股)公司、安心巧廚(股)公司、都城實業(股)公 司及家城(股)公司財務及行政管理，依實際提供服務狀況按月收取，實際收取明 細如下：

國成麵粉(股)公司 欣光食品(股)公司 都城實業(股)公司 全能營養技術(股)公司 合計	101年第一季 100年第一季 $ 1,245 1,060 499 677 - 698 420 440 $ 2,164 2,875

(2) 本公司與都城實業(股)公司訂有合約，委託都城實業(股)公司經營由本公司向「 三軍總醫院」承租之商店街，包括財務及行政管理等服務，民國一○○年一月一 日起該服務費每月支付 1,155 千元(含稅)，民國一○一年一月一日起改為每月支付 1,890 千元(含稅)，截至民國一○一年及一○○年第一季止之金額分別為 5,670 千元 及 3,465 千元(含稅)。另民國九十八年五月一日起委託都城實業(股)公司經營由本 公司向「榮民總醫院」承租之商店街，包括財務及行政管理等服務，民國一○○ 年一月起每月支付 1,680 千元(含稅)，民國一○一年一月一日起改為每月支付 1,890 千元(含稅)，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止之金額分別為 5,670 千 元及 5,040 千元(含稅)。

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8. 委外加工費：

本公司民國一○一年及一○○年第一季支付加工費用明細如下：

全能營養技術(股)公司 大統益(股)公司 合計	101年第一季 100年第一季 $ 4,636 4,682 - 288 $ 4,636 4,970

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司下列資產已提供作為借款之擔保或 用途受有限制：

質押定期存款(帳列其他資產－其他) 土地(帳面價值) 其他固定資產(帳面價值) 合計	101.3.31 100.3.31 $ 404 404 304,249 304,249 246,188 272,853 $ 550,841 577,506

七、重大承諾事項及或有事項

• ( 一 ) 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，已開立未到單信用狀金額分別為美金 26,238 千元及美金 34,561 千元。

• ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司為關係人背書及保證之情形請詳附 註五 .5 。

• ( 三 ) 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司為保證銀行借款，分別發行 10,099,328 千元及 7,779,432 千元之備償本票。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其 他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

• ( 二 ) 本公司民國一○一年及一○○年第一季發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能 別彙總如下：

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
功能別 性質別	101年第一季			100年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 折舊費用 閒置及出租資產折舊費 費用 攤銷費用 員工紅利(註) 董監事酬勞(註)	83,870 8,506 8,399 44,378 - 84 - -	110,030 9,154 13,098 16,690 11,689 152 3,750 3,750	193,900 17,660 21,497 61,068 11,689 236 3,750 3,750	80,041 7,692 8,391 41,783 - 112 - -	103,403 8,519 12,944 15,559 10,458 37 3,750 3,750	183,444 16,211 21,335 57,342 10,458 149 3,750 3,750

• 註：員工紅利及董監酬勞已含於薪資費用中。

( 三 ) 科目重分類：

本公司民國一○○年第一季財務報表，為配合民國一○一年第一季財務報表之表 達，予以重分類，此項重分類並不影響當年度損益金額。

會 計 科 目	單位：新台幣千元 重分類前 重分類後 $ 955,987 892,134 196,671 260,524 - 17,163 17,163 -
資產負債表 應付帳款 應付帳款－關係人 損益表 兌換損失 金融負債評價利益

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( 四 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣千元

					單位：新台幣千元
金融資產 採權益法之長期 股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金		101.3.31	新台幣 5,635,171 1,613,858		100.3.31
	外幣 $ 190,958 $ 54,587	匯率 29.51 29.56		外幣 169,028 77,383	匯率 新台幣 29.40 4,969,428 29.46 2,279,604

• ( 五 ) 財務報表事先揭露採用 IFRSs 相關事項之資訊請詳未經會計師核閱之合併財務季報表 。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金往來：

單位：新台幣千元

編號	往來資金 之 公 司	往 來 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末 餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質( 註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
												名 稱	價 值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企 業(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	美藍雷( 股)公司 黃河投資 (股)公司 欣光食品 (股)公司 全能營養 技術(股) 公司 都城實業 (股)公司 大成藍雷 (股)公司 安心巧廚 (股)公司 國成麵粉 (股)公司	其他應 收款－ 關係人 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	- - - - - - - -	% 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0 % 1.0	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	進貨507,165 銷貨226,031 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨 3,620 進貨47,615 銷貨72,420 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨102,676 進貨 - 銷貨 1,312 進貨 4,949 銷貨 -	營業週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - -	2,211,943 2,211,943 2,211,943 2,211,943 2,211,943 2,211,943 2,211,943 2,211,943	4,423,886 4,423,886 4,423,886 4,423,886 4,423,886 4,423,886 4,423,886 4,423,886

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

1. 有業務往來者請填 1 。

2. 有短期融通資金之必要者請填 2 。

3. 註 2 ：本公司資金貸予他人之總額，以不超過本公司淨額總額百分之四十為限，至 於個別對象之限額以不超過本公司淨額總額之百分之二十為限。

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2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證 對象	被背書保證 對象	對單一企 業背書保證 限額(註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註2)
		公司名稱	關 係 (註1)
0 0	大成長城企 業(股)公司 〃	家城(股)公司 國成麵粉(股)公司	2 〃	5,529,858 5,529,858	15,000 275,000	15,000 275,000	無 〃	0.14 % 2.49 %	11,059,716 11,059,716

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註 2 ：本公司對外背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證之金額則 以不超過本公司淨值百分之五十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司	普通股股票－聯華實業( 股)公司 普通股股票－大統益(股) 公司 普通股股票－中華貿易開 發(股)公司 普通股股票－華山產物保 險(股)公司 普通股股票－光大穀物( 股)公司 普通股股票－店頭日報( 股)公司 普通股股票－大江國際( 股)公司 普通股股票－生活情報網 路事業(股)公司 普通股股票－悠活渡假事 業(股)公司 普通股股票－中經合全球 創投(股)公司 普通股股票－德陽生物科 技創投(股)公司 普通股股票－雅勝冷凍食 品(股)公司	本公司法人董事 本公司係該公司董事 － － － － 本公司係該公司董事 － － － － －	公平價值變動列 入損益之金融資 產－流動 備供出售金融資 產－非流動 以成本衡量之金 融資產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	27,770 21,815,957 20,004 195,764 333,100 100,000 7,889,655 4,563 1,848,000 1,111,111 874,000 40,425	439 1,101,706 200 - 3,331 - 56,614 - 16,800 1,111 6,489 -	- 13.64 0.03 0.10 3.33 2.30 3.94 0.11 1.81 5.56 3.70 0.08	439 1,101,706 425 - 3,523 - 92,018 - 22,629 11,060 6,489 -

～ 51 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司	普通股股票－中華徵信所 企業(股)公司 普通股股票－新東陽(股) 公司 普通股股票－全能營養技 術(股)公司 普通股股票－家城(股)公 司 普通股股票－黃河投資( 股)公司 普通股股票－大成長城國 際(集團)有限公司 普通股股票－都城實業( 股)公司 美藍雷(股)公司 國成麵粉(股)公司 安心巧廚(股)公司 欣光食品(股)公司 台灣意曼多咖啡(股)公司	－ － 採權益法評價之被投 資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	以成本衡量之金 融資產 〃 採權益法長期股 權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	458,640 137,000 30,257,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,191,139 12,500,000 5,142,500 500,000 35,532 3,360,000	6,402 1,480 396,738 69,961 12,728 5,635,171 437,600 163,297 41,883 8,073 128,590 -	2.59 0.16 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00	6,792 2,543 396,738 69,961 694,198 5,635,171 957,396 163,297 41,883 8,073 128,590 -

註：市價之假設如下：

1. 有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係 指資產負債表日該基金淨資產價值。

2. 無公開市價者，股票為每股淨值。

3. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

4. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

6. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易 情	易 情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
大成長城 企業(股) 公司	大統益(股) 公司 美藍雷(股) 公司 美藍雷(股) 公司 大成藍雷(股 )公司	本公司係該 公司董事 採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司之轉投 資公司	進貨 進貨 銷貨 銷貨	155,576 507,165 (226,031) (102,676)	% 3.16 % 10.32 % (3.95) % (1.79)	同一般客 戶 二個月 同一般客 戶 〃	同一般客 戶 依市場價 格並配合 公司政策 〃 每公噸收 取625元 加工收入	同一般客戶 二個月 〃 同一般客戶	(27,484) (266,444) 75,994 69,204	% (2.52) % (24.39) % 3.03 % 2.76	無	無

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年第一季，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳財務報表附註四 (二)說明。

～ 52 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城企業 (股)公司 都城實業(股) 公司 全能營養技術 (股)公司 家城(股)公司	全能營養技術( 股)公司 家城(股)公司 黃河投資(股) 公司 大成長城國際( 集團)有限公司 都城實業(股) 公司 美藍雷(股)公 司 國成麵粉(股) 公司 欣光食品(股) 公司 安心巧廚(股) 公司 台灣意曼多咖 啡(股)公司 岩島成(股)公 司 聯成餐飲(股) 公司 勝成(股)公司 英屬維京群島 商高速66食品 有限公司 勝博殿(中國) 有限公司 全能生物科技 有限公司 博城(股)公司	台南市永康區 蔦松二街3號 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 香港九龍尖沙 咀廣東道路25 號港威大廈18 06室 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 台南市永康區 蔦松二街3號 桃園縣楊梅鎮 富岡里239號 桃園縣中壢市 忠義里南路2 之9樓 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之4 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 〃 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3	飼料 速食店餐 飲 投資業務 控股公司 速食連鎖 餐飲 飼料製造 買賣及研 究 麵粉生產 銷售 食品加工 及買賣業 務 生鮮肉品 銷售 西式餐飲 業務之經 營 烘培食品 業 餐飲業務 之經營 日式餐飲 服務 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 西式速食 餐廳業之 經營	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	30,257,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,191,139 12,500,000 5,142,500 35,532 500,000 3,360,000 1,736,000 1,500,000 3,900,000 10,826,685 1,500,000 881,000 364,100	100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 70.00% 100.00% 70.00% 56.00% 50.00% 50.00% 100.00% 50.00% 100.00% 69.55%	396,738 69,961 12,728 5,635,171 437,600 163,297 41,883 128,590 8,073 - 18,473 8,768 53,843 214,444 22,007 229,720 (527)	9,163 (20,844) (258) 124,561 7,695 28,743 (8,744) 966 901 (1,399) (1,088) (70) 6,426 (2,081) (224) (4,456) (461)	9,163 (14,591) (258) 124,561 7,695 28,743 (4,809) 676 901 (979) (605) (35) 3,213 (2,081) (112) (4,456) (320)

～ 53 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

單位：元/股(單位)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額	期	末 持	有	被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城 國際(集 團)有限 公司 . Waverley Star Ltd. Asia Nutrition Technologies Corporation Route 66 Fast Food Ltd.	Asia Nutrition Technologies Corporation Co. Ltd. Greatwall Food (H.K.) Co. Ltd. Foodchina Inc. 大成食品投資有限 公司 Seafood Internatinal Inc. 天津食品投資有限 公司 Waverley Star Ltd. 大成食品(蛇口)有 限公司 大成昭和食品(天 津)有限公司 大成食品(天津)有 限公司 大成良友食品(上 海)有限公司 Land O'Lakesl Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings LTD Dachan ESPRESSAMEN- TE ILLY (CHINA) LTD. Clydebridge Ltd. Global Food Corp. Dachan (Asia- Pacific) Limited Universal Food Corp. Dachan Food(Asia) Limited Dachan Food(Asia) Limited 上海寰城季諾餐飲 管理有限公司	Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong 〃 〃 〃 〃 〃 〃 蛇口工業區港灣三 路 天津市紅穚區紅旗 北路湘潭道8號 〃 上海市浦東區張楊 路88號606室 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway, 25 Canton Road, Tsimshastui Kowloon, Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 〃 中國上海市長寧區 虹橋路2545號4樓	投資控股 公司 食品批發 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 義式餐飲 、烘培及 餐飲服務 管理。	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD2,000,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421 USD3,100,000	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD2,000,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421 USD3,100,000	6,690,472 5,000 8,400,000 (港幣股)33,896,000 (美金股)30,000 3,744,000 3,240,000 29,160,858 - - - - 4,130,000 2,450,000 3,544,000 1 2,000,000 1 375,899,946 152,924,096 -	100.00% 100.00% 22.76% 50.00% 100.00% 54.00% 100.00% 37.35% 55.00% 40.00% 45.00% 50.00% 70.00% 94.66% 100.00% 60.00% 100.00% 37.13% 15.10% 100.00%	USD43,051,764 HKD1,675,215 USD2,050,240 HKD3,991,716 USD3,538,098 USD4,326,566 USD105,799,174 HKD26,209,733 CNY38,463,466 CNY31,624,216 CNY34,710,900 USD5,016,735 USD1,148,324 USD5,411,383 USD(18,096) USD1,620,172 USD12,120 USD105,646,984 USD42,964,435 USD2,917,874	USD978,712 HKD(408,929) USD149,623 HKD(144,878) USD - USD133,870 USD2,474,419 HKD(181,518) CNY859,759 CNY1,148,748 CNY(771,541) USD169,903 USD(7,082) USD633,982 USD - USD(214,656) USD - USD6,694,328 USD6,694,328 USD(70,367)	USD978,712 HKD(408,929) USD34,054 HKD(72,439) USD - USD72,290 USD2,474,419 HKD(67,797) CNY472,867 CNY459,499 CNY(347,193) USD84,952 USD(4,957) USD600,127 USD - USD(128,794) USD - USD2,485,604 USD1,010,844 USD(70,367)

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大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
Route 66 Fas Food Ltd. 全能生物科 技有限公司 勝博殿(中國 )有限公司	t Yung Huo(China) Co., Ltd 北京寰城季諾餐飲 有限公司 上海迅食餐飲管理 有限公司 TNT HUABANG HOLDINGS LTD 全能生物科技(天 津)有限公司 勝博殿(北京)有限 公司	Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄 中國上海市中山西 路800弄57號紫虹 大廈8樓 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 天津市靜海經濟開 發區銀海道 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄	投資控股 公司 義式餐飲 、烘培。 中式連鎖 快餐 投資控股 公司 蛋白飼料 生產及銷 售 日式餐飲 服務管理	USD3,713,685 USD2,530,000 USD278,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	USD3,713,685 USD2,530,000 USD278,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	- - - 770,000 5,000,000 500,000	79.03% 100.00% 100.00% 90.25% 100.00% 100.00%	USD1,265,488 USD2,023,892 USD(294,807) USD744,113 USD4,477,113 USD496,821	USD(21,206) USD45,000 USD - USD57,930 USD(200,015) USD(6,479)	USD(16,758) USD45,000 USD - USD52,282 USD(200,015) USD(6,479)

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	利 率 區 間	資金貸與 性 質 (註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
											名 稱	價 值
1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	大成長城國際( 集團)有限公司 〃 〃 Dachan Food (Asia) Limited 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	大成食品 投資有限 公司 大成麵粉 有限公司 大成食品( 天津)有限 公司 Great Wall Northeast Asia Corporation 大成萬達( 天津)有限 公司 Union Manufactur ing Ltd. Hwabei Agri Corp. Miyasun Great Wall(BVI) Co., Ltd. 大成宮產 食品(大連 )有限公司 Great Wall Nutrition Technologi es SDN.BHD. Dongbei Agri Corp.(東北 農牧公司) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Great Wall Agritech (Liaoing) Co., Ltd. (HK)	應收同 業往來 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 6,000 USD 2,000 USD 2,900 USD 825 USD 3,500 USD 3,000 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 6,000 USD 2,000 USD 2,900 USD 825 USD 3,500 USD 3,000 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300	% - SIBOR+ 0.75% % 3.00 % - 0%~SIBOR +0.75% % - % - % 4.02 LIBOR+2% % - % - 0~LIBOR+2 % % 4.02	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	USD 72,366 USD 72,366 USD 72,366 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042	USD 72,366 USD 72,366 USD 72,366 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 3USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042 USD 107,042

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大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	利 率 區 間	資金貸與 性 質 (註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
											名 稱	價 值
3 3 3 3 3 3 4 5 6 7 8 9 10	Great Wall Northeast Asia Corporation 〃 〃 〃 〃 〃 Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise(Great er China) Holding Ltd. Yung Huo(China) Co., Ltd Route 66 Fast Food Ltd. Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. TNT BIOTECHNOL OGY CO. LIMITED 全能華邦有限公 司	Dongbei Agri Corp.(東北 農牧公司) Hwabei Agri Corp.(華北 農牧公司) 大成萬達( 天津)有限 公司 Great Wall Agritech(Li aoing) Co., Ltd.(HK) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Dachan Zhong Xin Limited Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise Nutrition Technologi es(Tanjing) Co., Ltd. 北京大成 永和餐飲 有限公司 北京寰城 季諾餐飲 有限公司 台灣意曼 多咖啡有 限公司 大成食品( 大連)有限 公司 全能生物 科技(天津 )有限公司 TNT BIOCHNO LOGY CO.,LIMT ED	應收同 業往來 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	USD 2,540 USD 3,157 USD 12,800 USD 2,269 USD 5,000 USD 1,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 2,700 USD 180	USD 2,540 USD 3,157 USD 12,800 USD 2,269 USD 5,000 USD 1,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 2,700 USD -	% - % - % - % - % 6.80 % - % - % - % - % 1.80 % - % -	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - -	USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 4,552 USD 580 USD 2,793 USD 658 USD 19,464 USD 17,629 USD 251	USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 69,812 USD 4,552 USD 580 USD 2,793 USD 658 USD 19,464 USD 17,629 USD 251

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

1. 有業務往來者請填 1 。

2. 有短期融通資金之必要者請填 2 。

3. 註 2 ：個被投資公司資金貸與他人總額，以不超過本公司淨值百分之四十為限，至 於個別對象之限額不超過本公司淨值百分之二十為限。

～ 56 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對 象	被背書保證對 象	對單一企業 背書保證限額 (註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註2)
		公司名稱	關 係 (註1)
1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6	都城實業股 份有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞 〞 〞 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Dachan Food (Asia) Ltd. 〞 〞 〞	勝成餐飲股份有限公 司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限 公司 Seafood International Inc. Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限 公司 大成麵粉有限公司 Universal Food Corp. Global Food Corp. Seafood International Inc. 大成良友(上海)有限 公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成麵粉有限公司 Seafood International Inc. Universal Food Corp. Global Food Corp. Dachan Food (Asia) Ltd. Great Wall Northeast Asia Corp. Golden Harvest Inc. Dachan Wanda (HK) Ltd	6 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	916,952 5,442,822 註3 註3 5,442,822 註3 註3 註3 註3 註3 5,442,822 5,442,822 註3 註3 註3 註3 5,442,822 註3 註3 註3	15,000 148,100 註3 註3 177,720 註3 註3 註3 註3 註3 117,147 236,960 註3 註3 註3 註3 118,480 註3 註3 註3	- 147,650 註3 註3 177,180 註3 註3 註3 註3 註3 116,791 236,240 註3 註3 註3 註3 118,120 註3 註3 註3	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- % 2.71 % 註3 註3 3.26 % 註3 註3 註3 註3 註3 2.15 % 4.34 % 註3 註3 註3 註3 2.17 % 註3 註3 註3	1,833,904 10,885,643 註3 註3 10,885,643 註3 註3 註3 註3 註3 10,885,643 10,885,643 註3 註3 註3 註3 10,885,643 註3 註3 註3

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間持有普通股股權超過百之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註 2 ：對個別對象之背書保證金額，以提供背書保證之子公司淨值為限，且不得超 過大成長城企業股份有限公司最近期財務報表之淨值百分之五十。

• 註 3 ：同編號之公司係使用共同背書保證額度。

～ 57 ～

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4. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股(單位)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
黃河投資(股)公司 家城(股)公司 都城實業(股)公司 欣光食品(股)公司 全能營養技術(股) 公司	大成長城企業(股 )公司 大江國際(股)有 限公司 長靖資訊企業有 限公司 博城(股)公司 大成長城企業(股 )公司 岩島成(股)公司 華圓會館管理顧 問(股)公司 英屬維京群島高 速66食品有限公 司 聯成餐飲(股)公 司 勝成餐飲(股)公 司 勝博殿(中國)有 限公司 錢櫃企業(股)公 司 全能生物科技有 限公司	本公司董事長與該公 司董事長為同一人 本公司董事長與該公 司董事長為同一人 本公司董事長與該公 司董事長為同一人 本公司董事長與該公 司董事長為同一人	備供出售金融 資產－非流 動 以成本法衡量 之金融資產 －非流動 〃 採權益法之長 期股權投資 交易目的金融 資產－非流 動 採權益法之長 期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 以成本法衡量 之金融資產 －非流動 採權益法之長 期股權投資	20,972,521 2,500,000 8,330 364,100 15,968,112 1,736,000 312,375 10,826,685 15,000 3,900,000 1,500,000 114,300 881,000	664,760 12,500 83 (527) 506,091 18,473 3,124 214,444 8,768 53,843 22,007 3,244 229,720	4.19 0.86 16.66 69.55 3.19 56.00 17.00 100.00 50.00 50.00 50.00 0.06 100.00	664,760 - - - 506,091 - - - - - - - -

註：市價之假設方法如下：

1. 有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係 指資產負債表日該基金淨資產價值。

2. 無公開市價者，股票請填每股淨值。

3. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

4. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 58 ～

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8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進(銷)貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
美藍雷(股 )公司 美藍雷(股 )公司 大統益(股 )公司 大成藍雷( 股)公司	大成長城企 業(股)公司 〃 〃 〃	本公司董事長 為其董事 本公司董事長 為其董事 本公司係該公 司董事 本公司董事長 為其董事	進貨 銷貨 銷貨 進貨	226,031 (507,165) (155,576) 102,676	14.90 % (36.10) % (4.00) % 99.40 %	二 個 月 〃 同一般客戶 〃	依市場價 格並配合 公司政策 調整 〃 同一般客 戶 每公噸收 取625元 加工收入	二 個 月 〃 同一般客戶 〃	(75,994) 266,444 27,484 (69,204)	(5.80) % 35.90 % 6.00 % (98.50) %	無 〃 〃 〃

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
美藍雷(股) 公司	大成長城企業(股 )公司	本公司之母 公司	266,444	8.40	-		-	-

10. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年第一季，本公司之轉投資公司大成食品(天津)有限公司從事衍生 性商品交易，明細如下：

(1) 結構式定期存款

截至民國一○一年三月三十一日止，無結構式定期存款，已實現利益為 385 千元。

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( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
大成食品(蛇 口)有限公司 大成食品(天 津)有限公司 大成宮產食 品(大連)有 限公司 大成食品(大 連)有限公司 遼寧大成農 牧實業有公 司 大成農牧(黑 龍江)有限公 司 大成農牧(營 口)有限公司 大成農牧(鐵 嶺)有限公司 大成萬達(天 津)有限公司 青島大成飼 料科技有限 公司 北京東北亞 諮詢有限公 司 北京富強在 線訊息技術 有限公司 東北農牧(長 春)有限公司 大成農牧(河 南)有限公司 大成美食(上 海)有限公司 大成昭和食 品(天津)有 限公司 湖南大藍生 物科技飼料 有限公司 湖南大成科 技飼料有限 公司 大成食品(河 北)有限公司 大成食品(山 東)有限公司	麵粉相關產品生產 、銷售。 麵粉相關產品生產 、銷售。 雞肉加工品產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。 經營管理顧問服務 。 糧商業、畜產品批 發業，飼料及農產 品零售。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、猪肉、冷食 保鮮加工調理食品 的產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。	HKD132,510 USD 9,378 USD 9,880 USD 26,600 USD 19,080 USD 1,562 USD 14,500 USD 14,089 RMB257,200 USD 3,300 USD 500 USD 2,700 USD 1,093 USD 1,900 USD 6,940 USD 8,950 USD 1,350 USD 2,200 USD 10,100 USD 4,000	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - - -	% 37.35 % 72.40 % 52.23 % 29.78 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 23.84 % 52.23 % 52.23 % 52.23 % 55.00 % 26.16 % 52.23 % 52.23 % 52.23	(390) 3,921 813 16,521 6,749 10,923 (17,656) 24,361 17,634 7,520 (8,666) (171) 1,971 (236) 1,857 2,230 65 43 (12,741) 21	149,715 268,374 115,676 385,660 530,598 174,173 203,688 494,968 603,816 92,667 (3,914) (20,283) 138,406 24,203 129,540 180,340 6,721 64,380 93,321 65,322	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 60 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
大成食品(盤 錦)有限公司 大成良友食 品(上海)有 限公司 大成農技飼 料(瀋陽)有 限公司 大成農技(葫 蘆島)有限公 司 大成藍雷營 養科技(天津 )有限公司 大成藍雷營 養科技(北京 )有限公司 上海寰城季 諾餐飲管理 有限公司 北京大成永 和餐飲有限 公司 北京寰城季 諾餐飲有限 公司 意曼多餐飲 管理(上海) 有限公司 意曼多餐飲 管理(北京) 有限公司 上海迅食餐 飲管理有限 公司 華邦(天津) 生物科技有 限公司 全能生物科 技(天津)有 限公司 吉林中新成 食品有限公 司	雞肉產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理。 中式連鎖快餐。 義式餐飲、烘培。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理 中式連鎖快餐。 飼料。 飼料。 猪肉加工、飼料加 工和產品銷售等。	USD 2,000 RMB100,000 USD 3,038 USD 3,800 USD 6,521 USD 1,000 USD 3,100 USD 1,950 USD 2,530 USD 2,800 RMB 5,000 USD 278 RMB 2,891 USD 5,000 USD 4,900	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - 35,542 241,074 -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - 35,542 241,074 -	% 52.23 % 45.00 % 52.23 % 52.23 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 90.25 % 100.00 % 15.67	21 (1,637) (305) 227 (1,923) 1,219 (2,090) (465) 1,336 (166) 52 - 2,130 (5,940) (2,662)	47,341 162,745 57,090 12,291 64,820 15,581 78,756 5,917 74,166 21,037 16,301 (8,700) 14,118 132,120 76,884	- - - - - - - - - - - - - - -

～ 61 ～

大成長城企業股份有限公司財務季報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
		單位：美金元/新台幣千元 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 6,635,830
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US 51,482,434	US 148,825,255	6,635,830

註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

  1. 經由第三地區匯款投資大陸公司。

  2. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

  3. 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

  4. 直接投資大陸公司。

  5. 其他方式。

• 註 2 ：投資損益認列基礎係由被投資公司經會計師查核之財務報告認列。 註明。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者係依財務報告日之匯率換算為新台幣，損益認列的部 份係以年度月加權平均匯率換算為新台幣。

• 註 4 ：本金額不包括盈餘增資金額。

• 十二、營運部門資訊：

營運部門資訊請詳未經會計師核閱之合併財務季報表。

～ 62 ～