GREATWALL — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 1210

大成長城企業股份有限公司 及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台南市永康區蔦松二街三號

電 話： 06-253-1111

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	9
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～14
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	15
(六)重要會計科目之說明	15～38
(七)關係人交易	38～40
(八)質押之資產	40
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	40～41
(十)重大之災害損失	41
(十一)重大之期後事項	41
(十二)其 他	42
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	43～47
2.轉投資事業相關資訊	48～50
3.大陸投資資訊	50～52
(十四)部門資訊	53
(十五)首次採用國際財務報導準則	53～59

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

大成長城企業股份有限公司董事會 公鑒：

大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一 日、六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三 十日及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一○二年及一○一年一月一日至六月三 十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核  」規劃並執行核  工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

大成長城企業股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年與一○一年六月三十日其資產總額 分別為 5,418,604 千元及 5,518,264 千元，分別佔合併資產總額之 15% 及 16% ，負債總額分別為 2,821,175 千元及 2,711,214 千元，分別佔合併負債總額之 14% 及 16% ；民國一○二年及一○一年 四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為 33,679 千元、 (35,300) 千元、 17,776 千元及 10,254 千元，分別佔合併綜合損益之 13% 、 (12)% 、 2% 及 2% 。

如合併財務季報告附註六(八)所述，大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○二年 六月三十日與一○一年六月三十日採用權益法之投資分別為 49,886 千元及 36,463 千元，暨民國一 ○二年及一○一年四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日相 關採用權益法之關聯企業利益之份額分別為 4,359 千元、 2,137 千元、 4,137 千元及 2,137 千元，係 依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

～ 3 ～

依本會計師核  結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核  ，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][ (88)][台財證][(][六][)][第][18311][號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

～ 3-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動(附註六(二) 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1210 其他應收款－關係人(附註八) 130x 存貨(附註六(四)) 1400 生物資產－流動(附註六(五)) 1410 預付款項(附註六(六)) 1476 其他金融資產－流動(附註六(七)) 1479 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 1523 備供出售金融資產非流動(附註 六(二)) 1544 以成本衡量之金融資產－非流動 (附註六(二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(八)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(十)) 1760 投資性不動產淨額(附註六(十一)) 1805 商譽(附註六(十二)) 1830 生物資產－非流動(附註六(五)) 1840 遞延所得稅資產 1990 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計	102.6.30	％ 12 1 3 13 - 19 2 3 1 5 59 3 - 2 31 1 - - 1 3 41 100	101.12.31 金 額 ％ 3,879,324 12 18,262 - 1,425,822 4 4,346,466 13 21,780 - 8,121,639 23 507,773 1 536,721 2 113,002 - 1,407,110 4 20,377,899 59 1,126,059 3 110,373 - 821,842 2 10,761,652 31 303,587 1 138,612 - 25,982 - 191,964 1 1,058,073 3 14,538,144 41 34,916,043 100	101.6.30 金 額 ％ 3,794,443 11 27,470 - 1,241,797 4 4,387,170 13 14,940 - 6,663,306 20 546,278 2 1,894,962 6 215,526 1 1,306,437 3 20,092,329 60 1,112,980 3 118,327 - 779,174 2 10,036,770 30 305,322 1 140,220 - 28,159 - 212,546 1 869,084 3 13,602,582 40 33,694,911 100	101.1.1 金 額 ％ 3,879,963 11 219,269 1 1,408,388 4 4,385,100 13 18 - 7,429,535 23 599,195 2 671,482 2 182,569 1 1,208,142 4 19,983,661 61 1,032,265 3 118,644 - 644,332 2 9,798,155 30 159,935 - 141,791 - 20,363 - 224,057 1 872,443 3 13,011,985 39 32,995,646 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十三)) 2110 應付短期票券(附註六(十四)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 －流動(附註六(二)) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2230 當期所得稅負債 2322 一年或一營業週期內到期長期借款 (附註六(十五)及(十六)) 2399 其他流動負債－其他 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十五)及(十六)) 2551 員工福利負債準備－非流動 (附註六(十九)) 2570 遞延所得稅負債 2645 存入保證金 2670 其他非流動負債－其他(附註六(十七)) 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(廿一))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 3500 庫藏股票 歸屬母公司業主之權益合計 36xx 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 4,822,340 13 1,050,000 3 208 - 264,455 1 4,619,446 13 2,100,103 6 187,356 1 253,285 1 1,277,022 3 14,574,215 41 4,971,168 14 92,486 - 31,466 - 60,577 - 60,773 - 5,216,470 14 19,790,685 55 5,664,572 15 2,326,642 6 2,571,063 7 1,091,424 3 (306,199) (1) 11,347,502 30 5,657,057 15 17,004,559 45 $ 36,795,244 100	101.12.31 金 額 % 6,854,628 21 465,663 1 20,988 - 134,423 - 4,633,595 13 1,401,213 4 153,040 - 253,736 1 1,055,397 3 14,972,683 43 2,769,021 8 92,714 - 35,075 - 62,456 - 68,109 - 3,027,375 8 18,000,058 51 5,664,572 16 2,285,217 7 2,972,603 9 699,758 2 (306,199) (1) 11,315,951 33 5,600,034 16 16,915,985 49 34,916,043 100	101.6.30 金 額 % 5,205,291 16 1,045,000 3 213 - 176,305 1 4,768,568 14 1,873,195 6 141,773 - 663,237 2 1,431,752 4 15,305,334 46 1,862,310 6 130,898 - 23,381 - 58,130 - 74,014 - 2,148,733 6 17,454,067 52 5,509,866 16 1,979,886 6 2,565,515 8 837,510 2 (306,199) (1) 10,586,578 31 5,654,266 17 16,240,844 48 33,694,911 100	101.1.1 金 額 % 5,996,711 18 249,889 1 546 - 201,311 1 4,898,931 15 1,395,912 4 181,145 1 718,660 2 1,228,813 4 14,871,918 46 1,091,498 3 131,045 - 33,540 - 202,542 1 74,013 - 1,532,638 4 16,404,556 50 5,247,491 16 1,980,194 6 3,114,701 9 849,046 3 (306,199) (1) 10,885,233 33 5,705,857 17 16,591,090 50 32,995,646 100
	金 額 $ 4,049,047 380,743 1,276,916 4,723,640 25,039 6,891,483 587,573 1,276,338 467,694 1,743,747 21,422,220 1,256,967 110,520 784,745 11,538,424 301,852 140,340 32,881 200,994 1,006,301 15,373,024 $ 36,795,244

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註七) 5000 營業成本(附註六(四)及七) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(廿三)及七))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 繼續營業部門稅前淨利(淨損) 7950 減：所得稅費用(附註六(二十)) 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 歸屬於母公司股東之每股盈餘(附註六(廿二)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 21,257,781 100 19,646,474 92 1,611,307 8 1,123,805 5 561,133 3 27,422 - 1,712,360 8 (101,053) - 5,097 - 101,280 - (39,842) - 28,504 - 95,039 - (6,014) - 58,157 - (64,171) - 225,742 1 102,535 - 328,277 1 $ 264,106 1 $ 40,483 - (104,654) - $ (64,171) - $ 229,246 1 34,860 - $ 264,106 1 $ 0.08 $ 0.08	101年4月至6月 金 額 ％ 20,806,119 100 19,106,293 92 1,699,826 8 1,117,113 5 305,102 1 21,695 - 1,443,910 6 255,916 2 4,188 - 84,408 - (53,282) - (1,194) - 34,120 - 290,036 2 72,046 - 217,990 2 67,785 - 10,908 - 78,693 - 296,683 2 102,811 1 115,179 1 217,990 2 157,282 1 139,401 1 296,683 2 0.20 0.20	102年1月至6月 金 額 ％ 42,614,910 100 39,064,742 92 3,550,168 8 2,186,330 5 1,167,799 3 46,219 - 3,400,348 8 149,820 - 11,668 - 217,405 1 (83,053) - 36,229 - 182,249 1 332,069 1 105,025 - 227,044 1 493,230 1 130,896 - 624,126 1 851,170 2 278,209 1 (51,165) - 227,044 1 669,875 2 181,295 - 851,170 2 0.53 0.53	101年1月至6月
	金 額 $ 21,257,781 19,646,474 1,611,307 1,123,805 561,133 27,422 1,712,360 (101,053) 5,097 101,280 (39,842) 28,504 95,039 (6,014) 58,157 (64,171) 225,742 102,535 328,277 $ 264,106 $ 40,483 (104,654) $ (64,171) $ 229,246 34,860 $ 264,106 $ $	金 額 20,806,119 19,106,293 1,699,826 1,117,113 305,102 21,695 1,443,910 255,916 4,188 84,408 (53,282) (1,194) 34,120 290,036 72,046 217,990 67,785 10,908 78,693 296,683 102,811 115,179 217,990 157,282 139,401 296,683	金 額 42,614,910 39,064,742 3,550,168 2,186,330 1,167,799 46,219 3,400,348 149,820 11,668 217,405 (83,053) 36,229 182,249 332,069 105,025 227,044 493,230 130,896 624,126 851,170 278,209 (51,165) 227,044 669,875 181,295 851,170	金 額 ％ 41,652,144 100 38,092,686 91 3,559,458 9 1,857,224 4 1,000,013 3 39,126 - 2,896,363 7 663,095 2 8,500 - 215,320 - (115,558) - (7,707) - 100,555 - 763,650 2 126,282 - 637,368 2 (196,871) - 80,719 - (116,152) - 521,216 2 342,888 1 294,480 1 637,368 2 331,352 1 189,864 1 521,216 2 0.67
				0.65

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：莊坤炎

董事長：韓家宇

會計主管：劉建忠

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 其他資本公積變動數 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增減 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 宣告現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 組織重組調整 非控制權益增減 民國一○二年六月三十日餘額	股	本 待 分 配 股票股利 - - - 262,375 - - - - - 262,375 - - - - - - - - - -	資本公積 1,980,194 - - - (308) - - - - 1,979,886 2,285,217 - - - - - - 41,425 - 2,326,642		保留盈餘	保留盈餘	合 計 3,114,701 - (629,699) (262,375) - 342,888 - 342,888 - 2,565,515 2,972,603 - - (679,749) 278,209 - 278,209 - - 2,571,063		其他權益項目	合 計 849,046 - - - - - (11,536) (11,536) - 837,510 699,758 - - - - 391,666 391,666 - - 1,091,424	庫 藏 股 (306,199) - - - - - - - - (306,199) (306,199) - - - - - - - - (306,199)	歸屬於母 公司業主 權益總計 10,885,233 - (629,699) - (308) 342,888 (11,536) 331,352 - 10,586,578 11,315,951 - - (679,749) 278,209 391,666 669,875 41,425 - 11,347,502	非控制權益 權益總計 5,705,857 16,591,090 - - - (629,699) - - - (308) 294,480 637,368 (104,616) (116,152) 189,864 521,216 (241,455) (241,455) 5,654,266 16,240,844 5,600,034 16,915,985 - - - - - (679,749) (51,165) 227,044 232,460 624,126 181,295 851,170 (41,738) (313) (82,534) (82,534) 5,657,057 17,004,559
								國外營運機構 財務報表換 算之兌換差額 - - - - - - (92,255) (92,255) - (92,255) (243,096) - - - - 260,770 260,770 - - 17,674	備供出售 金融商品 未實現(損)益 849,046 - - - - - 80,719 80,719 - 929,765 942,854 - - - - 130,896 130,896 - - 1,073,750
	普通股 股 本 $ 5,247,491 - - - - - - - - $ 5,247,491 $ 5,664,572 - - - - - - - - $ 5,664,572			法定盈 餘公積 1,088,269 107,105 - - - - - - - 1,195,374 1,195,374 73,400 - - - - - - - 1,268,774	特別盈 餘公積 - - - - - - - - - - - - 42,994 - - - - - - 42,994	未分配 盈 餘 2,026,432 (107,105) (629,699) (262,375) - 342,888 - 342,888 - 1,370,141 1,777,229 (73,400) (42,994) (679,749) 278,209 - 278,209 - - 1,259,295

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之未實現利益 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 不動產、廠房及設備減損迴轉 處分以成本衡量金融資產之投資利益 處分採用權益法之投資損失(利益) 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 存貨報廢損失 生物資產公允價值變動數 生物資產(繁殖)死亡淨變動數 其他項目 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 存貨 生物資產 其他流動資產 其他金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 應付票據 應付帳款 其他應付款項 員工福利負債準備 其他流動負債 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分以成本衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他應收款-關係人增加 其他非流動資產減少(增加) 其他預付款項減少 收取之利息 支付之所得稅 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 長期借款增加 償還長期借款 存入保證金增加 其他非流動負債(減少)增加 支付之利息 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 $ 332,069 763,650 565,832 528,135 24,056 24,541 39,387 (16,343) (72,691) 5,363 83,053 115,558 (11,668) (8,500) (36,229) 7,707 (773) (2,512) (38,893) (14,293) - (2,000) (4,430) - 107,695 (48,766) 8,688 6,565 (34,462) 693 (731,531) (896,076) - 6,540 (101,966) (293,388) (307,528) 186,145 148,906 166,591 (416,561) 14,273 1,113,773 808,430 680,777 939,581 (336,637) (98,295) (359,493) (32,957) 356 (42) 130,032 (25,006) (14,149) (130,363) 22,368 (176,021) (228) (147) 221,625 202,939 883,241 1,855,128 781,275 1,561,740 1,113,344 2,325,390 - 2,222 (11,491) (147,582) 112,204 - (1,174,360) (1,006,415) 152,177 21,407 (3,259) (14,922) 27,716 (21,182) (739,617) (1,223,480) 6,867 8,500 (92,634) (154,299) (1,722,397) (2,535,751) (1,509,862) 26,973 2,114,069 776,271 (1,914) (69,412) (1,879) (144,412) (7,336) 1 (86,280) (91,953) (82,534) (241,455) 424,264 256,013 354,512 (131,172) 169,723 (85,520) 3,879,324 3,879,963 $ 4,049,047 3,794,443

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：莊坤炎 會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大成長城企業股份有限公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大成長城企業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十九年十二月二十八日奉經 濟部核准設立，註冊地址為台南市永康區蔦松二街三號。本公司民國一○二年六月三十日 之合併財務季報告之組成包括本公司及本公司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公 司對關聯企業與聯合控制個體之權益。合併公司主要經營項目如下：

• 一

• ( ) 植物油種子及椰子乾米糠之採購、運銷、製油及油脂加工業務。

• ( 二 ) 植物油及其副產品糧食雜穀、肥料、飼料、麩皮、豆餅、豆粉、漿粉之採購運銷製造 加工批發及零售業務。

• ( 三 ) 有關製油、麵粉、玉米粉、肥料、飼料、雜榖、糧食、麩皮、麵條、速食麵、速食米 粉，餅乾、麵包、罐頭、乳品、冰品、果汁、飲料、及其他有關食品之經紀業、代客 加工、採購、運銷、批發、零售業務。

• ( 四 ) 種苗採購及運銷。

• ( 五 ) 畜牧事業及其加工食品製造銷售。

• ( 六 ) 酒類之進出口及銷售業務。

• ( 七 ) 小麥採購運銷業務。

• ( 八 ) 動物用藥品及西藥販賣業務。

• ( 九 ) 超級市場之經營業務。

• ( 十 ) 自營用各種包裝用品(包括金屬、合金、塑膠、紙、布、木類之罐、桶、箱、袋等)之 加工製造縫織採購業務。

• ( 十一 ) 冷凍調理食品、冷凍冷藏食品之加工製造及買賣業務。

• ( 十二 ) 家禽電器化屠宰及其肉品加工製造買賣業務。

• ( 十三 ) 有關前列各項事業之倉庫業務。

• ( 十四 ) 有關前列各項產品進出口貿易業務。

• ( 十五 ) 委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出售、出租業務。

• 。

• ( 十六 )A401040 家畜禽服務業

• ( 十七 )C199990 雜項食品製造業。(液體蛋、蛋粉、加值蛋、滷蛋、鐵蛋、茶葉蛋、鹹魚、錦 絲、蛋皮、蒸蛋、蛋包、蛋豆腐、蛋腱)。

• ( 十八 )C802010 化學肥料製造業。

• ( 十九 ) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一

• ○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟 截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則 及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.20 ‧國際財務報導準則解 ‧新增主管機關對於企業在特定 2014.1.1 釋第 21 號「稅賦」 市場營運所徵收稅款之會計處 理規定。 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定， 2014.1.1 ，得提 「資產減損」之修正 當企業商譽或非確定耐用年限 前適用 無形資產之金額具重大性時， 須揭露各受攤現金產生單位之 可回收金額。此規定修正為， 僅於提列或迴轉減損損失時， 始應揭露該資訊。此外，新增 以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者，應揭露其 公允價值等級及關鍵評價假設( 第二或第三等級)之規定。

合併公司尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告 應揭露之全部必要資訊。

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季 合併財務季報告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至 金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報 導準則合併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊請 詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 大成長城企業(股)公司 全能營養技術股份有 限公司 飼料生產、銷售、種畜 進出口及食品經銷買 賣 大成長城企業(股)公司 家城股份有限公司 西式速食餐飲業務之經 營 大成長城企業(股)公司 黃河投資股份有限公 司 對各種事業之投資 大成長城企業(股)公司 大成長城國際(集團 )有限公司 海外投資及控股 大成長城企業(股)公司 都城實業股份有限公 司 西式餐飲業務之經營 大成長城企業(股)公司 國成麵粉股份有限公 司 麵粉生產、銷售 大成長城企業(股)公司 美藍雷股份有限公司 飼料、濃縮飼料之製造 買賣與雞肉加工生產 、銷售 大成長城企業(股)公司 安心巧廚股份有限公 司 生鮮肉品產品銷售 大成長城企業(股)公司 欣光食品股份有限公 司 西式餐飲業務之經營及 食品經銷買賣 大成長城企業(股)公司 台灣意曼多咖啡股份 有限公司 西式餐飲業務之經營 家城股份有限公司 博城實業股份有限公 司 西式速食餐飲業務之經 營 都城實業股份有限公司 英屬維京群島商高速 66食品有限公司 Investment Holding 都城實業股份有限公司 岩島成股份有限公司 烘焙食品業 都城實業股份有限公司 勝成餐飲股份有限公 司 日式餐飲業務之經營 都城實業股份有限公司 聯成餐飲股份有限公 司 西式餐飲業務之經營 都城實業股份有限公司 勝博殿(中國)有限公 司 日式餐飲業務之經營 英屬維京群島商高速 66食品有限公司 北京寰城季諾餐飲有 限公司 中西式餐飲服務 英屬維京群島商高速 66食品有限公司 Yung Huo (China) Co., Ltd Investment Holding	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比
	102.6.30 % 100.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 48.65 % 100.00 % 55.60 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03	101.12.31 % 100.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 48.65 % 100.00 % 55.60 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03	101.6.30 101.1.1 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 48.65 % 48.65 % 100.00 % 100.00 % 55.60 % 55.60 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 79.03 % 79.03

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 英屬維京群島商高速 66食品有限公司及昆 山泰吉食品企業有限 公司 天津迅食有限公司 西式餐飲業務之經營及 食品經銷買賣 英屬維京群島商高速 66食品有限公司及北 京寰城季諾餐飲有限 公司 昆山泰吉食品企業有 限公司 西式餐飲業務之經營及 食品經銷買賣 英屬維京群島商高速 66食品有限公司 上海寰城季諾餐飲管 理有限公司 加工及生產、銷售禽肉 製品、咖啡製品及快 餐食品 勝博殿(中國)有限公司 勝博殿(北京)有限公 司 日式餐飲業務之經營 北京寰城季諾餐飲有限 公司 上海迅食餐飲管理有 限公司 中西式餐飲服務及管理 北京寰城季諾餐飲有限 公司 北京度小月餐飲管理 有限公司 中式餐飲業務之經營及 食品經銷買賣 Yung Huo (China) Co., Ltd 北京大成永和餐飲有 限公司 加工及生產、銷售中西 快餐食品、中西糕餅 及果汁飲料 大成長城國際(集團)有 限公司 Asia Nutrition Technologies Corporation Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Waverley Star Ltd. Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 大成食品(香港)有限 公司 麵粉及雞肉相關產品銷 售 大成長城國際(集團)有 限公司 大成昭和食品(天津 )有限公司 麵粉相關產品生產、銷 售 大成長城國際(集團)有 限公司 Seafood Internation Co., Ltd. Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Tianjin Food Investment Co. Ltd. Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Global Food Corporation Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Clydebridge Ltd. Investment Holding 大成長城國際(集團)有 限公司 Universal Food Corp. Investment Holding Asia Nutrition Technologies Corporation Asia Nutrition Technologies Investment Corporation Investment Holding Asia Nutrition Technologies Corporation及 Waverley Star Ltd. Dachan Food (Asia) Limited Investment Holding Dachan Food (Asia) Limited Great Wall Northeast Asia Corporation Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Impreza Investment Ltd. Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI) Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Dongbei Agri. Corp. Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Hwabei Agri. Corp. Investment Holding	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比
	102.6.30 % 94.92 % 78.68 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 100.00 % 72.40 % 100.00 % 70.00 % 94.66 % 100.00 % 100.00 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04	101.12.31 % 92.30 % 78.68 % 100.00 % 50.00 % 70.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 100.00 % 54.00 % 100.00 % 70.00 % 94.66 % 100.00 % 100.00 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04	101.6.30 101.1.1 % 98.23 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % - % 79.03 % 78.60 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 54.00 % 54.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 94.66 % 94.66 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Kuang- Ming Investment Co., Ltd. Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Marksville Corp. Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Danchan Zhong Xin Limited Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation 中國安鮮農場控股 Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation 台畜大成食品控股公 司 Investment Holding Impreza Investment Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. Investment Holding Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd. Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. Investment Holding Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. 大成宮產食品(大連 )有限公司 雞肉，飼料產銷 Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. 大成食品(大連)有限 公司 雞肉，飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Investment Holding Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) 遼寧大成農牧實業有 限公司 雞肉、飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) 大成農牧(黑龍江)有 限公司 飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) 大成農技飼料(瀋陽 )有限公司 飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) 大成農牧(河南)有限 公司 飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) 大成農牧(葫蘆島)有 限公司 飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 大成農牧(營口)有限 公司 雞肉、飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 大成農牧(鐵嶺)有限 公司 雞肉、飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 東北農牧(長春)有限 公司 雞肉、飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 湖南大成科技飼料有 限公司 飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 大成食品(河北)有限 公司 飼料產銷 Dongbei Agri Corp. 大成食品(盤錦)有限 公司 雞肉產銷 大成農牧(營口)有限公 司及大成農牧(鐵岭 )有限公司 鐵岭大成商貿有限公 司 雞肉、飼料產銷 Hwabei Agri Corp. Dachan Wanda (HK) Ltd. Investment Holding	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比
	102.6.30 % 52.04 % 34.09 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 32.03 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04	101.12.31 % 52.04 % 34.09 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 32.03 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04	101.6.30 101.1.1 % 52.13 % 52.23 % 34.15 % 34.22 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 32.08 % - % 29.71 % 29.78 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 29.71 % 29.78 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23

～ 12 ～

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投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 Hwabei Agri Corp. Union Manufacturing Ltd. Investment Holding Hwabei Agri Corp. Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd Investment Holding Hwabei Agri Corp. 北京東北亞資訊有限 公司 經營管理顧問服務 Dachan Wanda ( HK) Ltd. 大成萬達(天津)有限 公司 雞肉，飼料產銷 Dachan Wanda ( HK) Ltd. 青島大成飼料科技有 限公司 飼料產銷 中國安鮮農場控股 兌州安鮮農場食品有 限公司 飼料產銷 、養殖及買賣 家禽及家畜加工、買 賣肉類及肉產品 Union Manufacturing Ltd. 大成美食(上海)有限 公司 雞肉，猪肉、冷食保鮮 加工調理食品的產銷 Dalol Bio-Nutrition (HK) Company Ltd 湖南大藍生物科技飼 料有限公司 飼料產銷 Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd 台畜大成食品控股公 司 Investment Holding 北京東北亞資訊有限公 司 正藍旗大成生態牧場 有限公司 食品服務、動物養殖及 銷售 遼寧大成農牧實業有限 公司 大連天成肉雞發展有 限公司 肉雞養殖技術開發及飼 養買賣 遼寧大成農牧實業有限 公司 四川大成農牧科技有 限公司 飼料產銷及養殖研究與 諮詢 大成萬達(天津)有限公 司 蚌埠大成食品有限公 司 飼料產銷 、養殖及買賣 家禽及家畜加工、買 賣肉類及肉產品 大成萬達(天津)有限公 司 北京姐妹廚房餐飲管 理有限公司 餐飲管理 大成萬達(天津)有限公 司 天津大成前瞻生物科 技研發有限公司 研發 台畜大成食品控股公司 台畜大成食品(香港 )有限公司 Investment Holding 台畜大成食品(香港)有 限公司 台畜大成食品(大連 )有限公司 猪肉保鮮加工調理食品 的產銷批發 Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (HN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜 進出口食品經銷買賣 及進出口業務。 Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜 進出口食品經銷買賣 及進出口業務 Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Golden Harvest Inc. 飼料生產、銷售、種畜 進出口食品經銷買賣 及進出口業務 Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (LN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜 進出口食品經銷買賣 及進出口業務 Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (BD) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜 進出口食品經銷買賣 及進出口業務 Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd.及大成長 城國際(集團)有限公 司 Dachan (Asia-Pacific) Limited. Investing Holding Dachan (Asia-Pacific) Limited. 大成(越南)有限公司 飼料產銷 Clydebridge Ltd. Dachan Aquaculture Limited. Investing Holding Dachan Aquaculture Limited. PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. 水產加工	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比
	102.6.30 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 32.03 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 20.82 % 20.82 % 34.09 % 34.09 % 34.09 % 34.09 % 34.09 % 73.69 % 73.69 % 56.80 % 56.80	101.12.31 % 52.04 % 26.02 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 26.02 % 32.03 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 20.82 % 20.82 % 34.09 % 34.09 % 34.09 % 34.09 % - % 73.69 % 73.69 % 56.80 % 56.80	101.6.30 101.1.1 % 52.13 % 52.23 % 26.17 % 26.12 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 26.17 % 26.12 % - % - % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % 52.13 % 52.23 % - % - % - % - % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % 34.15 % 34.22 % - % - % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 56.80

～ 13 ～

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投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 Dachan Aquaculture Limited. 大成水產(馬來西亞 )有限公司 Investing Holding Dachan Aquaculture Limited. Dachan Aqua(Tarakan) Ltd. Investing Holding Dachan Aqua(Tarakan) Ltd.及PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 水產加工 大成水產(馬來西亞)有 限公司 大成水產(沙巴)有限 公司 水產加工 Marksville Corp. Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD. 飼料產銷 Dachan Espressamente illy (China) Ltd. 意曼多餐飲管理(上 海)有限公司 餐飲管理及提供相關諮 詢、市場管銷策劃 、餐飲快餐食品及供 應酒及非酒精飲料 意曼多餐飲管理(上海 )有限公司 意曼多餐飲管理(北 京)有限公司 餐飲管理及提供相關諮 詢、市場管銷策劃 、餐飲快餐食品及供 應酒及非酒精飲料 Tianjin Food Investment Co., Ltd.及大成長城國際 (集團)有限公司 大成食品(天津)有限 公司 麵粉生產及銷售 全能營業技術股份有限 公司司 全能生物科技有限公 司 Investment Holding 全能生物科技有限公司 全能生物科技(天津 )有限公司 飼料生產、銷售 全能生物科技有限公司 全能華邦有限公司 Investment Holding 全能華邦有限公司 華邦(天津)生物科技 有限公司 飼料生產、銷售 大成食品(香港)有限公 司 大成麵粉有限公司 麵粉相關產品銷售	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比	本公司直接或間接持股百分比
	102.6.30 % - % 39.76 % 44.90 % - % 52.04 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 90.25 % 90.25 % 100.00	101.12.31 % 56.80 % 39.76 % 44.90 % 56.80 % 52.04 % 70.00 % 70.00 % 72.40 % 100.00 % 100.00 % 90.25 % 90.25 % 100.00	101.6.30 101.1.1 % 39.76 % 39.76 % - % - % - % - % 56.80 % 39.76 % 52.13 % 52.23 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 72.40 % 72.40 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 90.25 % 90.25 % 90.25 % 90.25 % 100.00 % 100.00

於編製合併財務報表時本公司對子公司之投資，業與子公司之股東權益沖銷其 相互間之債權債務科目亦已對沖，其間之重要交易事項均已銷除。

(1) 列入合併財務報表子公司增減變動情形：

本期取得 Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd 及湖南大藍生物科技飼料有限公司 控制力股權，綜合持股比率增至 52.04% 。

Asia Nutrition Technologies (BD) Co., Ltd. 於民國一○一年九月成立，綜合持 股比率為 34.09% 。

北京度小月餐飲管理有限公司於民國一○一年四月成立，綜合持股比率為 100.00% 。

PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 於民國一○一年三月成立，綜合持股比 率為 44.90% 。

本期處份子公司大成水產(馬來西亞)有限公司及大成水產(沙巴)有限公司全 數股權。

本期子公司 Golden Harvest Inc. 及大成食品(蛇口)有限公司清算消滅。

(2) 未列入合併財務報表之子公司：無。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季財務季 報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

102.6.30 庫存現金 $ 77,740 週轉金 4,622 支票存款 279,248 活期存款 3,115,742 外幣存款 45,180 定期存款 526,515 合併現金流量表所列之現金及約 $ 4,049,047	101.12.31 49,965 555 375,607 3,227,523 98,929 126,745 3,879,324	101.6.30 101.1.1 82,767 25,779 411 11,242 379,372 299,833 3,124,575 3,032,703 160,091 53,846 47,227 456,560 3,794,443 3,879,963

當現金

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小，故列報於現金及約當現金。

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( 二 ) 金融資產(負債)

1. 非衍生性金融商品：

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動：

上市股票－聯華實業股份 有限公司 基金－富蘭克林華美全球 債券基金 附買回票券－中華票券 附買回票券－兆豐票券 開放式人民幣理財商品－ 招商銀行點貸成金7天 理財計畫 開放式人民幣理財商品－ 中國農業銀行金鑰匙安 心快線天天利滾利 評價調整 合計	102.6.30 $ 6 - - - 291,324 14,357 433 $ 306,120	101.12.31 6 - - - - - 433 439	101.6.30 101.1.1 6 6 5,000 - - 79,933 1,000 119,609 - - - - 433 433 6,439 199,981

合併公司民國一○一年一月一日持有之附買回票券－中華票券及兆豐票券， 約定買回日期皆為民國一○一年一月六日，約定利率皆為 0.87% ，約定買回價格 分別為 79,945 千元及 119,629 千元。

合併公司民國一○一年六月三十日持有之附買回票券－兆豐票券，約定買回 日期為民國一○一年七月十一日，約定利率為 0.45% ，約定買回價格為 1,001 千元 。

合併公司民國一○二年六月與銀行簽訂財富管理商品契約，到期日為一○二 年七月三日至七月三十一日，利率條件為招商銀行每日公布預期收益率及最高收 益率 2.30% 計息。

(2) 備供出售金融資產－非流動：

上市股票－大統益股份有 限公司 其他 評價調整 合計	102.6.30 $ 182,850 367 1,073,750 $ 1,256,967	101.12.31 182,850 356 942,853 1,126,059	101.6.30 101.1.1 182,850 182,850 366 370 929,764 849,045 1,112,980 1,032,265

～ 16 ～

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(3) 以成本衡量之金融資產－非流動：

國內非上市(櫃)公司股票 國外非上市(櫃)公司股票 －成本USD240千元 合計	102.6.30 $ 103,320 7,200 $ 110,520	101.12.31 103,403 6,970 110,373	101.6.30 101.1.1 111,156 111,378 7,171 7,266 118,327 118,644

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日均無對所持有之股 票投資提列減損損失。

2. 非避險之衍生工具

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之 匯率與利率風險，合併公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日，因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工 具明細如下：

(1) 遠期外匯合約

		102.6.30				101.12.31	101.12.31
	帳面價值	合約金額	幣 別	到期期間	帳面價值	合約金額	幣 別	到期期間
買入遠期外匯	51,070	116,000 美元兌台幣		102.07.05-	(20,988)	124,000 美元兌台幣		102.01.02-
				102.12.16				102.03.19
賣出遠期外匯	480	(7,000)美元兌台幣		102.07.08
		101.6.30				101.1.1
	帳面價值	合約金額	幣 別	到期期間	帳面價值	合約金額	幣 別	到期期間
買入遠期外匯	7,067	71,000 美元兌台幣		101.07.06-	12,721	137,000 美元兌台幣		101.01.03-
				101.09.14				101.07.23

(2) 利率交換合約 單位：美金千元

利率交換合約				單位：美金千元
			102.6.30
合約金額 $ 10,000 20,000 $ 30,000	帳面價值 - - -	交易日	支付利率	收取利率 交換期間 USD-LIBOR-BBA 102.06.13~104.10.29 USD-LIBOR-BBA 102.06.13~104.10.29
		102.05.02 102.05.21	0.4855% 0.5250%

於民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，合併公司未有利 率交換合約。

～ 17 ～

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(3) 期貨及選擇權契約交易

於民國一○二年六月三十日及民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日，合併公司以交易為目的之尚未到期之期貨及選擇權合約列示如下：

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位		合約金額或 支付(收取) 之權利金 公平價值 (356) (208) 47,481 47,486
		買/賣方	契約數
102.6.30	台指選擇權 玉米	賣方 買方	460 400	$ $
選擇權契約 102.6.30
期貨契約

於民國一○一年十二月三十一日，合併公司未有尚未平倉之交易目的之期貨 及選擇權契約。

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位	合約金額或 支付之權利金 公平價值 $ (10) (11) (350) (202) $ (360) (213) $ (45) (78) (357) (468) $ (402) (546)
		買/賣方	契約數
101.6.30	台金指選擇權 台指選擇權 合計 台金指選擇權 台指選擇權 合計	賣方 賣方 賣方 賣方	10 230 30 200
選擇權契約 〃 101.1.1
選擇權契約 〃

合併公司從事期貨交易所支付之保證金列於資產負債表之透過損益按公允價 值衡量之金融資產－流動項下之期貨交易保證金，於民國一○二年六月三十日與 一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日期貨及選擇權於財務報表上之 表達如下：

表達如下：
期貨交易保證金		102.6.30 23,068	101.12.31 17,823	101.6.30 101.1.1 13,964 6,567
	$

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

～ 18 ～

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( 三 ) 應收帳款、應收票據及其他應收款

應收票據－因營業而發生 應收帳款 其他應收款－關係人 其他應收款(帳列其他金融資產 －流動) 減：備抵呆帳	102.6.30 $ 1,276,916 4,837,592 25,039 322,032 (113,952) $ 6,347,627	101.12.31 1,425,822 4,423,884 21,780 113,002 (77,418) 5,907,070	101.6.30 101.1.1 1,241,797 1,408,388 4,472,159 4,486,103 14,940 18 215,526 158,569 (84,989) (101,003) 5,859,433 5,952,075

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

及其他應收款備抵呆帳變動表如下：
		累計減損
102年1月1日餘額	$	77,418
認列應收帳款及應收票據之減損損失		39,387
本年度因無法收回而沖銷之金額		(5,651)
外幣換算損益		153
本期收回數		2,645
102年6月30日餘額	$	113,952
101年1月1日餘額	$	101,003
本年度因無法收回而沖銷之金額		(590)
減損損失迴轉		(16,343)
外幣換算損益		293
本期收回數		626
101年6月30日餘額	$	84,989

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日， 合併公司均無應收帳款融資擔保之情形。

～ 19 ～

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( 四 ) 存 貨

民國一○二年及一○一年第二季無預期超過十二個月以後回收之存貨。

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

原料及消耗品 在途原料 在製品 製成品 農產品 合計 以公允價值減出售成本列報之	102.6.30 $ 4,066,864 416,688 53,836 2,285,304 68,791 $ 6,891,483 $ 68,791	101.12.31 4,748,906 936,802 62,002 2,293,056 80,873 8,121,639 80,873	101.6.30 101.1.1 3,835,832 4,276,997 499,662 945,964 93,982 101,421 2,111,204 2,033,800 122,626 71,353 6,663,306 7,429,535 122,626 71,353

存貨

合併公司民國一○二年及一○一年第一季及第二季營業成本組成分別為：

銷貨成本 存貨跌價及呆滯損失(迴升利益) 存貨報廢損失 出售下腳及廢料收入 $ )生物資產 民國102年1月1日餘額 因取得而增加 因出售而減少 因繁殖(死亡)之淨增加數 公允價值減估計出售成本之 變動 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 流 動 非流動		102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 19,581,185 19,219,491 38,970,402 38,152,458 71,507 (104,921) 107,695 (48,766) 3,666 1,698 8,688 6,565 (9,884) (9,975) (22,043) (17,571) 19,646,474 19,106,293 39,064,742 38,092,686 家禽 家畜 總計 $ 290,323 243,432 533,755 717,763 53,974 771,737 (1,087,017) (365,497) (1,452,514) 388,288 343,243 731,531 34,462 - 34,462 1,483 - 1,483 $ 345,302 275,152 620,454 $ 345,302 242,271 587,573 - 32,881 32,881 $ 345,302 275,152 620,454

( 五 ) 生物資產

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民國101年1月1日餘額 因取得而增加 因出售而減少 因繁殖(死亡)之淨增加數 公允價值減估計出售成本之 變動 匯率變動影響數 民國101年6月30日餘額 流 動 非流動	家禽 $ 555,174 470,374 (1,152,902) 485,808 (693) (923) $ 356,838 $ 356,838 - $ 356,838	家畜 總計 64,384 619,558 55,140 525,514 (312,193) (1,465,095) 410,268 896,076 - (693) - (923) 217,599 574,437 189,440 546,278 28,159 28,159 217,599 574,437

( 六 ) 預付款項

合併公司預付款項明細如下：

預付購料款 預付款項－其他	102.6.30 $ 985,863 290,475 $ 1,276,338	101.12.31 380,535 156,186 536,721	101.6.30 101.1.1 1,446,558 362,962 448,404 308,520 1,894,962 671,482

係預付購料款及其他預付費用及款項。

( 七 ) 其他金融資產－流動

合併公司其他金融資產-流動明細如下：

結構式定存 其他應收款	102.6.30 $ 145,662 322,032 $ 467,694	101.12.31 - 113,002 113,002	101.6.30 101.1.1 - 24,000 215,526 158,569 215,526 182,569

合併公司一○○年度與銀行簽訂結構式定存，到期日為一○一年三月二十九日， 利率條件為 6 個月期上海同業間拆放利率 (SHIBOR) 方式計息。

合併公司一○二年六月二十八日與匯豐(中國)銀行簽訂結構式定存，到期日為一

~ ○二年七月五日，利率條件為連結倫敦銀行間同業拆放利率 (LIBOR) 以利率 1.65% 3.65% 計息。

( 八 ) 採用權益法之投資

1. 合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業		102.6.30 784,745	101.12.31 821,842	101.6.30 101.1.1 779,174 644,332
	$

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1. 合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日採權益法認列之投資(損)益，部分係以未經會計師查核之 被投資公司同期間財務報表為依據，其明細如下：

關聯企業		102年4月至6月 28,504	101年4月至6月 (1,194)	102年1月至6月 101年1月至6月 36,229 (7,707)
	$

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日，合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。 ( 九 ) 取得子公司

合併公司於民國一○二年五月透過收購 Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd50.00% 之股份而取得對該公司之控制，合併公司對 Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd 之權益 並因而由 26.02% 增加至 52.04%Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd 為一家生產及買賣動 物飼料公司。

取得 Dalol Bio-Nutrition (HK) Co, Ltd 之控制使合併公司得以透過此項收購交易 取得被收購者之客戶群，預期將使合併公司於動物飼料的市場佔有率增加。合併公司 亦預期可透過經濟規模來降低成本。

截至民國一○二年四月一日至六月三十日之兩個月期間， Dalol Bio-Nutrition(HK) Co, Ltd 之收入及淨損歸屬於合併公司分別為 31,835 千元及 764 千元。若此項收購發生 於民國一○二年一月一日，管理階層估計民國一○二年四月一日至六月三十日及一月 一日至六月三十日合併收入將分別達 21,288,486 千元及 42,681,890 千元。

移轉對價主要類別及所取得之資產及所承受之負債於收購日所認列之金額如下

：

1. 移轉對價

： 1.移轉對價
現 金	$	8,338
2.取得之可辨認資產與承擔之負債
收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下：
不動產、廠房及設備	$	415
存 貨		4,687
應收帳款及其他應收款		547
現金及約當現金		9,052
應付帳款及其他應付款		(6,363)
可辨認資產之公允價值	$	8,338

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( 十 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 其他增添 重分類至投資性不動產 轉入(轉出) 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 其他增添 重分類至投資性不動產 轉入(轉出) 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 減損損失迴轉 轉入(轉出) 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 減損損失迴轉 重分類至投資性不動產 轉入(轉出) 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 1,252,116 47,735 - (8,446) - - $ 1,291,405 $ 1,346,345 - (95,310) - (293) - $ 1,250,742 $ - - - - - - $ - $ - - - - - - - $ - $ 1,252,116 $ 1,291,405 $ 1,346,345 $ 1,250,742	房屋 及建築 2,656,245 25,991 - 291,718 (8,627) 33,218 2,998,545 2,641,906 18,916 (54,577) 64,548 - (11,050) 2,659,743 1,113,399 50,785 - (49) (5,579) 7,655 1,166,211 1,028,536 49,067 - (2,765) 458 - (2,745) 1,072,551 1,542,846 1,832,334 1,613,370 1,587,192	機器設備 10,618,381 258,157 2,540 966,523 (343,224) 416,013 11,918,390 10,135,160 207,586 - 227,127 (47,401) (127,768) 10,394,704 5,404,255 321,240 - 49 (247,061) 180,571 5,659,054 5,016,807 304,675 - - 165 (35,965) (57,222) 5,228,460 5,214,126 6,259,336 5,118,353 5,166,244	運輸設備 306,515 30,534 - 4,607 (17,153) 6,528 331,031 281,883 27,678 - 720 (16,565) (4,155) 289,561 176,047 19,239 - 350 (14,227) 3,852 185,261 167,206 17,548 - - 144 (13,354) (1,402) 170,142 130,468 145,770 114,677 119,419	其他設備 2,512,111 72,042 240 88,420 (159,853) 42,040 2,555,000 2,197,606 64,031 - 57,688 (11,047) (12,487) 2,295,791 1,574,970 134,535 - (350) (138,818) 26,800 1,597,137 1,391,011 119,024 - - (767) (9,096) (8,102) 1,492,070 937,141 957,863 806,595 803,721	租賃改良 717,013 27,114 - - (93,570) 14,382 664,939 674,417 43,138 - 5,506 (16,434) (4,311) 702,316 430,564 36,046 - - (67,797) 9,103 407,916 449,792 33,834 - - (126) (14,430) (3,199) 465,871 286,449 257,023 224,625 236,445	租賃資產 29,457 - - - - - 29,457 29,457 - - - - - 29,457 8,966 2,252 - - - - 11,218 3,446 2,252 - - - - - 5,698 20,491 18,239 26,011 23,759	未完工程 1,455,162 712,787 (2,780) (1,388,675) (2,459) 42,717 816,752 618,859 645,066 - (355,589) - (3,731) 904,605 - - - - - - - - - - - - - - - 1,455,162 816,752 618,859 904,605	累計減損 總 計 - 19,547,000 - 1,174,360 - - - (45,853) - (624,886) - 554,898 - 20,605,519 - 17,925,633 - 1,006,415 - (149,887) - - - (91,740) - (163,502) - 18,526,919 77,147 8,785,348 - 564,097 (38,893) (38,893) - - - (473,482) 2,044 230,025 40,298 9,067,095 70,680 8,127,478 - 526,400 (14,293) (14,293) - (2,765) - (126) - (72,845) (1,030) (73,700) 55,357 8,490,149 (77,147) 10,761,652 (40,298) 11,538,424 (70,680) 9,798,155 (55,357) 10,036,770

1. 減損損失及續後迴轉

合併公司不動產廠房及設備於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 間均無重大減損提列及迴轉之情形，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務 季報告。

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2. 租賃廠房及機器設備

• 合併公司以數個融資租賃安排租賃生產設備，部分租賃提供本合併公司得以優

• 惠價格購買等項設備之選擇權。其中一項租賃安排之法律形式非屬租賃，惟依據該 安排之條款及條件，以融資租賃處理。租賃之設備係作為租賃義務之擔保，請詳附 註六(十七)。

• 本公司於民國八十九年度取得台南縣柳營鄉柳營段柳營小段 568 等三筆之土地 23,866 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取 得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國九十七年度取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0439-0000 等八筆之土地 48,852 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得協 議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國九十八年十月取得屏東縣鹽埔鄉仕絨段 212 等三筆之土地 15,421 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議 書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國九十七年度取得屏東縣里港鄉武洛段 105-34 等二十一筆之土地 45,819 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得 協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國九十九年四月取得台南縣關廟鄉埤子頭段 0889 等五筆之土地 23,330 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得協 議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國一○○年三月取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0440-0006 之土地 3,247 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議 書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國一○二年三月取得屏東縣新埤鄉新力段 715-2 地號共1筆之土地 1,111 千 元，因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協 議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 本公司於民國一○二年度取得台南市柳營區柳營段柳營小段 566-3 、 566-4 、 566-5 共 三筆土地 38,177 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登 記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

• 擔 保

• 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月

• 一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

• 合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日無利息資本化之情形。 13. 處份損益詳附註六(廿三)。

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( 十一 ) 投資性不動產

帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日		土地及 改良物 211,687 211,687 116,376 211,686	房屋 及建築 127,900 126,165 79,559 129,636	累積減損 總 計 (36,000) 303,587 (36,000) 301,852 (36,000) 159,935 (36,000) 305,322
	$ $ $ $

合併公司投資性不動產於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二(一)，其他 相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○二年第一季合併財報表所揭露資訊 無重大差異。

本公司於民國九十六年度取得台南市東山區河東段(原台南縣東山鄉吉貝耍段 #0328-0001 之土地) 313 千元，因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義 登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。 ( 十二 ) 商譽

帳面金額： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日		商 譽
	$ $ $ $	138,612
		140,340
		141,791
		140,220

商譽於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均無重大增添、處份、 減損提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參關民國一○二年第一季財務季報告。

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( 十三 ) 短期借款

信用狀借款 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 2,761,526 2,012,260 48,554 $ 4,822,340 $ 10,145,078 0%~5.6%	101.12.31 4,705,366 2,089,959 59,303 6,854,628 7,215,634 0.76%~8.85%	101.6.30 101.1.1 1,807,220 3,666,771 3,254,670 2,281,391 143,401 48,549 5,205,291 5,996,711 9,139,407 6,186,925 0%~6.71% 0.83%~19.75%

1. 借款之發行及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別為 14,488,924 千 ~ ~ 元及 11,902,448 千元利率分別為 0.84% 6.72% 及 0.72% 8.75% ，到期日分別為民國一 ○三年一月及民國一○二年七月；償還之金額分別為 16,583,123 千元及 12,670,586 千 元。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 十四 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票		102.6.30 1,050,000	101.12.31 465,663	101.6.30 101.1.1 1,045,000 249,889
	$

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日新增金額分別為 5,356,084 千元及 ~ ~ 7,145,000 千元利率分別為 1.05% 1.29% 及 0.98% 1.25% ，到期日分別為民國一○二年七 月及民國一○一年七月；償還之金額分別為 4,771,747 千元及 6,349,889 千元。

( 十五 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 4,959,521 264,932 (253,285) $ 4,971,168 $ 455,482 1.53%~4.90%	101.12.31 2,255,927 766,830 (253,736) 2,769,021 250,933 1.53%~4.90%	101.6.30 101.1.1 847,509 75,255 1,071,834 1,135,239 (57,033) (118,996) 1,862,310 1,091,498 446,667 843,333 1.53%~4.45% 1.50%~4.45%

1. 借款之發行及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日發行之金額分別為 2,114,069 千 ~ ~ 元及 776,271 千元利率分別為 1.53% 5.30% 及 1.53% 2.24% ，到期日分別為民國一○ 六年五月及民國一○五年十二月；償還之金額分別為 1,914 千元及 69,412 千元。

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2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 十六 ) 應付公司債

發行轉換公司債總金額 應付公司債折價 累積已贖回金額 累積已轉換金額 小計 減：一年內到期部分 期末應付公司債餘額	102.6.30 $ - - - - - - $ -	101.12.31 1,000,000 - (195,300) (804,700) - - -	101.6.30 101.1.1 1,000,000 1,000,000 (3,296) (9,836) - - (390,500) (390,500) 606,204 599,664 (606,204) (599,664) - -

上述可轉換公司債於民國一○一年九月二十一日到期，共計 195,300 千元可轉換公 司債之債權持有人未執行轉換權。依本公司無擔保可轉換公司債發行及轉換辦法規定 ，公司已於民國一○一年九月二十八日，按債券面額之 102.53% 以現金一次償還，本 金加計利息補償金共計支付 200,243 千元。主要發行明細如下：

1. 國內無擔保可轉換公司債

本公司於民國九十六年九月二十一日發行國內無擔保可轉換公司債，發行總額 為 1,000,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇權與 負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債之複利現值 (折現率為2.6%，面額100,000元) 發行時嵌入式衍生性金融負債 發行時權益組成要素 發行時應付公司債餘額	96.9.21	96.9.21
	$ 901,808 9,435 88,757 $ 1,000,000
		1,000,000

民國九十六年度所發行無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：

• (1) 發行總額：新台幣 1,000,000 千元。

• (2) 票面利率： 0% 。

• (3) 預計轉換發行股數： 25,000 千股。

• (4) 期限：五年(民國九十六年九月二十一日至民國一○一年九月二十一日止)。

• (5) 償還方法：除已被提前收回、置回註銷或轉換外，本公司將於到期日依債券面額 之 102.53% 以現金償還債券。

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(6) 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

• A. 自本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在台灣證券交 易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格超過當時轉換價格達 百分之五十者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有人一份 一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算，並以該 期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予本轉換債 券持有人(以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載 者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之持有人則以公告方式為之 )，並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以 現金收回流通在外之本債券。

• B. 自本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低原 發行總面額之 10% 者，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿 之「債券收回通知書」(前述期間自該公司發信之日起算，並以該期間屆滿日 為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予債券持有人(以「債券 收回通知書」寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準，對於其後因買賣 或其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之)，且函知櫃檯買 賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其流通在外之本債券。

• (7) 債券持有人請求賣回權利：

• 為避免發行期間因債券持有人執行任何賣回權利而影響本公司原定資金運用

• 計畫，或徒增未來須以再融資方式因應債券持有人賣回時現金流出的或有風險， 本債券於發行期間並未設有任何債券持有人之賣回權利，對於本公司之原股東權 利亦可有效保障。

(8) 轉換辦法：

• A. 債券持有人得於公司債發行日後滿一個月至到期日前十日止，依轉換辦法行使 轉換權利。

• B. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 47.36 元，本公司於民國九十七年九月份 重新設定轉換價格為 36.53 元。另本公司於九十八年八月份重新設定轉換價格為 33.59 元；民國九十九年八月份重新設定轉換價格為 30.76 元；民國一○○年八 月份重新設定轉換價格為 28.40 元。；民國一○一年九月份重新設定轉換價格為 26.01 元。

上述權益組成項目帳列資本公積－認股權項下。

民國一○○年七月二十二日董事會通過將公司債預計轉換發行股數調整為 30,000 千股。

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( 十七 ) 融資租賃負債

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均未有重大發行、 再買回或償還融資租賃負債，利息費用請詳附註六(廿三)，其他相關資訊請參閱民國 一○二年第一季財務季報告。

( 十八 ) 營業租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增之營 業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。

( 十九 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 合計	102年4月至6月 $ 4,297 5,786 1,626 559 $ 12,268	101年4月至6月 4,694 6,072 1,816 574 13,156	102年1月至6月 101年1月至6月 8,676 9,454 11,616 12,061 3,270 3,720 1,133 1,165 24,695 26,400

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法之相關資訊與民國一○二年第一季合併財務報告 一致。

合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 61,869 千元、 45,623 千元、 124,320 千元及 95,324 千元。

( 二十 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及揭 露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

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合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十 日之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 繼續營業單位之所得稅費用	102年4月至6月 $ 74,278 2,734 77,012 (18,855) $ 58,157	101年4月至6月 60,957 7,631 68,588 3,458 72,046	102年1月至6月 101年1月至6月 131,430 112,187 (17,985) 6,492 113,445 118,679 (8,420) 7,603 105,025 126,282

截至民國一○二年一月一日至六月三十日本公司之營利事業所得稅結算申報，業 經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。國內子公司業經稅捐稽徵機關核定年度如下： 全能營養技術股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 家城股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 黃河投資股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 都城實業股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 美藍雷股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 欣光食品股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 台灣意曼多股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 安心巧廚股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 國成麵粉股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 岩島成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 勝成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 博成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配 盈餘 $ 可扣抵稅額帳戶餘額 $		102.6.30 1,259,295 261,748	101.12.31 1,777,229 194,093	101.6.30 101.1.1 1,370,141 2,026,432 292,260 263,538

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告編 製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

101年度(預計) 100年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 20.79 % 15.99 %

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上表所列示之民國一○一年度預計稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於民 國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 估算，截至核閱報告日 止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 廿一 ) 資本及其他權益

1. 普通股之發行

本公司於民國一○一年六月二十日股東常會決議以未分配盈餘 262,375 千元轉增 資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○一年七月二十七日金管證發字第 1010 033585 號函核准，經董事會決議民國一○一年九月七日為配股權利基準日，發行新 股。

本公司於民國一○一年十二月十日董事會決議可轉換公司債轉換普通股，計 15,471 千股，每股面額為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○一年十二月十 日，發行新股。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 庫藏股票交易 處分子公司股權價格與帳面 價值差額 轉換公司債轉換溢價 認股權 其 他	102.6.30 $ 2,252 766,356 951,655 587,144 - 19,235 $ 2,326,642	101.12.31 2,252 766,356 910,230 587,144 - 19,235 2,285,217	101.6.30 101.1.1 2,252 2,252 720,269 720,269 910,221 910,529 291,146 291,146 54,097 54,097 1,901 1,901 1,979,886 1,980,194

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得 超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損 ，次提百分之十法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

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本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來 資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有 盈餘，除依法每年繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十 法定盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘得按下列方式分派之，惟 此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況 ，經股東會決議調整之:

• (1) 董事、監察人酬勞(由董事會提議，經股東會決議分配之)

• (2) 員工紅利(不得低於提撥股利後所剩餘額之百分之一，由董事會提議，經股東會 決議分配之)。

• (3) 股東股利，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若低於 0.1 則不予發放，改以股票股利發放。

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之

。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以 法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時，因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目，帳列股東權益項下之 未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投資性 不動產」，並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之金額為 328,719 千元，依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列 相同數額之特別盈餘公積，如轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足 應提列特別盈餘公積之數額，僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 42,994 千元予以提列特別盈餘公積，且嗣後免再就前開不足提列部分予以補提列特別盈 餘公積，並於使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例 予以迴轉分派盈餘。截至民國一○二年六月三十日，該項特別盈餘公積餘額為 42,994 千元。

又依上段所述函令規定，本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

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(3) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額分別為 3,750 千元、 3,750 千元、 7,500 千元及 7,500 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 3,750 千元、 3,750 千元、 7,500 千元及 7,500 千元，係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂 員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○二年及一○一年一 月一日至六月三十日之營業成本或營業費用。

民國一○一年及一○○年度配發員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形 與本公司民國一○一年及一○○年度財務報告估列金額並無差異。

本公司分別於民國一○二年六月十一日及民國一○一年六月二十日經股東會 決議民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主之股利 現金 股票	101年度 100年度 $ 679,749 629,699 - 262,375 $ 679,749 892,074

4. 庫藏股

(1) 公司自行買回

• A. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。

• B. 依本公司董事會決議，買回股份未轉讓前不得享有股利分配及選舉等股東權益 。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。

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• (2) 子公司持有本公司股票

• A. 本公司之子公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日未購入本公 司股票；於民國一○二年及一○一年六月三十日持有本公司股票之股數及其市 價分別如下：

子公司名稱 黃河投資(股)公司 都城實業(股)公司 合計	102.6.30 市價 持有股數 (千股) $ 592,519 23,100 451,134 17,588 $ 1,043,653 40,688	101.6.30
	市價 $ 592,519 451,134 $ 1,043,653	市價 持有股數 (千股) 615,178 22,010 468,385 16,758 1,083,563 38,768

截至民國一○二年及一○一年六月三十日止，有關子公司持有本公司股票轉列 為庫藏股之總金額均為 306,199 千元。

1. 其他權益

民國102年1月1日 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 外幣換算差異： 合併公司 關聯企業 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異： 合併公司 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 合併公司 民國101年6月30日餘額	國外營運機 構財務報表 換算之兌換差額 備供出售投資 $ (243,096) 942,854 - 130,896 228,379 - 32,391 - $ 17,674 1,073,750 $ - 849,046 (87,212) - (5,043) - - 80,719 $ (92,255) 929,765

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( 廿二 ) 每股盈餘

1.基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利 普通股加權平均流通在外股數 2.稀釋每股盈餘 歸屬於本公司之本期淨利 可轉換公司債 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利(調整稀釋性潛在普通股 影響數後) 普通股加權平均流通在外股數 員工股票紅利之影響 可轉換公司債轉換之影響 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後)	102年4月至6月 $ 40,483 525,769 $ 0.08 $ 40,483 - $ 40,483 525,769 307 - 526,076 $ 0.08	101年4月至6月 102,811 510,280 0.20 102,811 2,722 105,533 510,280 309 21,580 532,169 0.20	102年1月至6月 101年1月至6月 278,209 342,888 525,769 510,280 0.53 0.67 278,209 342,888 - 5,428 278,209 348,316 525,769 510,280 307 309 - 21,580 526,076 532,169 0.53 0.65

( 廿三 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

利息收入		102年4月至6月 5,097	101年4月至6月 4,188	102年1月至6月 101年1月至6月 11,668 8,500
	$

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換(損失)利益 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨利益(損 失) 處分不動產、廠房及設備利 益(損失) 不動產、廠房及設備減損迴 轉 生物資產公允價值變動利益 (損失) 其 他	102年4月至6月 $ (50,534) 34,039 7,399 24,006 18,057 68,313 $ 101,280	101年4月至6月 (13,330) 87,530 14,384 2,545 (5,454) (1,267) 84,408	102年1月至6月 101年1月至6月 (144,256) 96,115 140,256 2,879 773 2,512 38,893 14,293 34,462 (693 147,277 100,214 217,405 215,320

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3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 利息費用 $ 39,842 53,282 83,053 115,558

( 廿四 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併 財務季報告。

1. 信用風險

報導日放款及應收款之帳齡分析為：

未逾期 逾期0~30天 逾期31~60天 逾期61~90天 逾期91~180天 逾期181~365天 逾期超過一年	102.6.	30 減 損 - 2,257 20,225 16,618 13,494 20,000 41,358 113,952	101.1 總 額 5,085,883 606,551 110,067 49,407 64,950 28,506 39,124 5,984,488	2.31 減 損 - - - - 9,788 28,506 39,124 77,418	101. 總 額 5,117,021 522,156 124,593 54,079 53,004 18,984 54,585 5,944,422	6.30 減 損 - 1,056 13,809 6,615 8,184 6,972 48,353 84,989	101.1.1 總 額 減 損 5,312,577 - 506,511 - 95,140 - 43,215 5,368 29,454 29,454 10,041 10,041 56,140 56,140 6,053,078 101,003
	總 額 $ 5,166,208 761,928 245,053 106,715 59,326 43,805 78,544 $ 6,461,579

2. 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融負債

貨幣性項目 美 金

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 $ 91,930 30.039 2,761,526 162,865 29.098 4,739,030 60,230 29.923 1,802,244 120,858 30.274 3,658,890

合併公司之匯率風險主要來自以外幣計價之銀行借款，於換算時產生兌換損益。於 民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值 1 %，而其他因 素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之稅後淨利 將分別增加或減少 22,891 千元及 14,937 千元。兩期分析採用相同基礎。

3. 公允價值及帳面價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及負債之帳面 金額趨近於其公允價值。

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下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如

下：

• ●第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• ●第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• ●第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債	第一級 $ 23,512 1,256,600 (208) $ 1,279,904 $ 18,262 1,125,703 - $ 1,143,965 $ 19,403 1,112,614 (213) $ 1,131,804 $ 7,006 1,031,895 (546) $ 1,038,355	第二級 - - - - - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 357,231 380,743 367 1,256,967 - (208) 357,598 1,637,502 - 18,262 356 1,126,059 (20,988) (20,988) (20,632) 1,123,333 8,067 27,470 366 1,112,980 - (213) 8,433 1,140,237 212,263 219,269 370 1,032,265 - (546) 212,633 1,250,988

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(1) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

單位：新臺幣千元

名稱 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 $ 備供出售金融資產 合計 $ 名稱 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 $ 備供出售金融資產 合計 $			102年1月至6月	本期減少 賣出、處 轉出 分或交割 第三等級 期末餘額 - - 357,231 - - 367 - - 357,598 本期減少 賣出、處 轉出 分或交割 第三等級 期末餘額 199,542 - 8,067 - - 366 199,542 - 8,433
	期初餘額 - 356 356 期初餘額 212,263 370 212,633	評價損益之金額 列入其他 列入損益 綜合損益 51,550 - - 11 51,550 11	本期增加 買進 轉入 或 第三等級 305,681 - - - 305,681 - 101年1月至6月
		評價損益之金額 列入其他 列入損益 綜合損益 (5,654) - - (4) (5,654) (4)	本期增加 買進 轉入 或發行 第三等級 1,000 - - - 1,000 -

• (2) 公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表

單位：新臺幣千元

				單位：新臺幣千元
名稱	期初餘額 $ (20,988)		102年1月至6月	本期減少 賣出、處分 自第三 或交割 等級轉出 期末餘額 - - -
		評價損益 列入當期 損益之金額 20,988	本期增加 買進 轉入 或發行 第三等級 - -
透過損益按公允價值衡 量之金融負債

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日無公允價值層級中之 等級間之移轉。

( 廿五 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露 者一致。

( 廿六 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財務季 報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利	102年4月至6月 $ 20,178 404 $ 20,582	101年4月至6月 20,909 454 21,363	102年1月至6月 101年1月至6月 39,905 40,684 806 904 40,711 41,588

合併公司提供成本 8,689 千元之汽車 7 輛，供主要管理階層使用。

～ 38 ～

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( 三 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

關聯企業 其他關係人 對合併公司具 重大影響力之 個體		銷貨	銷貨	101年1月至6月 351,844 191,485 581,921 1,125,250	102.6.30 117,291 8,800 137,475 263,566	應收關係人款項	應收關係人款項
	102年4月至6月	101年4月至6月 166,941 95,940 317,195 580,076	102年1月至6月 568,320 78,600 605,990 1,252,910			101.12.31 237,651 - 73,318 310,969	101.6.30 101.1.1 96,892 345,376 - - 105,185 123,845 202,077 469,221
	$ 256,646 8,800 356,892 $ 622,338

上列銷貨價格及交易條件，除下列所述之外，其餘與一般客戶銷售尚無顯著 不同。

• (1) 大成藍雷(股)公司銷貨價格部分，本公司自民國九十二年四月四日起與大成藍雷 (股)公司訂有加工服務合約，雙方明訂由本司提供加工服務，每公噸收取 625 元加 工收入(併入銷貨售價中)，並於每年年底由雙方重新審議。合約期間以符合下列 三項條件之一為成立要件：

• A. 本公司之存續期間。

• B. 本公司持有該公司股份不低於 50% 之期間。

• C. 終止雙方之合約時。

• 上列關係企業之成品於民國一○二年及一○一年六月三十日止，並無未實現銷

• 貨毛利。

2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

其他關係人 關聯企業 對合併公司具 重大影響力之 個體		進貨	進貨	101年1月至6月 301,405 169,998 201,433 672,836	102.6.30 8,230 12,808 45,811 66,849	應付關係人款項	應付關係人款項
	102年4月至6月 $ 154,265 146,945 89,342 $ 390,552	101年4月至6月 185,829 65,275 79,031 330,135	102年1月至6月 266,757 192,223 114,676 573,656			101.12.31 30,772 1,817 134,477 167,066	101.6.30 101.1.1 17,427 22,541 6,005 21,220 13,840 54,388 37,272 98,149

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同 。其付款期限為一至二個月，與一般廠商並無顯著不同。

～ 39 ～

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3. 向關係人購買勞務(加工費用)

其他關係人		交易金額	交易金額	101年1月至6月 1,896	102.6.30 -	應付關係人款項	應付關係人款項
	102年4月至6月 $ -	101年4月至6月 1,113	102年1月至6月 2,707			101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 - -

與該等關係人間無未清償餘額，一般費用支付係當月付款。其交易價格與一般 交易無顯著不同。

4. 提供關係人勞務(管理服務收入)

關聯企業		交易金額	交易金額	101年1月至6月 8,058	102.6.30 -	應收關係人款項	應收關係人款項
	102年4月至6月 $ 4,190	101年4月至6月 3,877	102年1月至6月 7,586			101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 3 -

民國一○二年六月三十日及一○一年一月一日及十二月三十一日與該等關係人 間無收取之款項，其交易價格與一般交易無顯著不同。

1. 資金貸與關係人

合併公司資金貸與關係人情形如下：

關聯企業		交易金額	交易金額	101年1月至6月 -	102.6.30 25,039	應收關係人款項	應收關係人款項
	102年4月至6月 $ -	101年4月至6月 -	102年1月至6月 -			101.12.31 21,780	101.6.30 101.1.1 14,940 18

上述資金貸與關係人款未計息。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 不動產、廠房及設備 銀行借款 其他流動資產－其他 銀行借款 定期存款 存出保證金	102.6.30 $ 698,142 42,061 2,904 $ 743,107	101.12.31 609,161 42,915 2,904 654,980	101.6.30 101.1.1 639,294 591,615 43,348 36,453 2,904 2,904 685,546 630,972

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 合併公司未認列之合約承諾如下：

取得不動產、廠房及設備 長期投資 合計	102.6.30 $ 642,340 - $ 642,340	101.12.31 999,814 - 999,814	101.6.30 101.1.1 1,095,371 873,124 45,351 138,000 1,140,722 1,011,124

～ 40 ～

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1. 合併公司已開立而未使用之信用狀： 單位：美金千元

已開立未使用之信用狀 合併公司為保證銀行借款 已開立未使用之備償本票		102.6.30 61,133 ，分別發行備償 102.6.30 13,280,924	101.12.31 46,434 本票： 101.12.31 13,189,162	101.6.30 101.1.1 40,411 19,078 101.6.30 101.1.1 13,341,719 13,069,270
	$
	$

1. 合併公司為保證銀行借款，分別發行備償本票：

2. 本集團與若干指定農戶(契約農戶)訂立一年期的合約(可續期並且每年覆核)，據此 ，本集團同意按依據當時市價釐定的協定價格向契約農戶購買符合若干質量要求的 活雞。於各結算日，已訂約像契約農戶購買活雞的金額如下：

合約金額		102.6.30 2,005,043	101.12.31 1,787,858	101.6.30 101.1.1 1,294,672 1,089,288
	$

1. 本集團已與若干客戶訂立一年期的合約(可續期並且每年檢討)，據此，本集團同意 按依據當時市價釐訂的協定價格出售雞肉。預訂釐訂之價格一般每季度協定。於報 告期末，以訂約向該等客戶出售雞肉的金額如下：

合約金額		102.6.30 498,105	101.12.31 646,651	101.6.30 101.1.1 675,705 738,701
	$

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

～ 41 ～

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	341,536	521,872	863,408	302,238	467,909	770,147
勞健保費用	22,360	38,145	60,505	18,583	34,182	52,765
退休金費用	29,246	44,891	74,137	24,573	34,206	58,779
其他員工福利費用	-	-	-	-	-	-
折舊費用	135,412	143,596	279,008	168,818	96,681	265,499
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	1,314	5,618	6,932	1,694	11,159	12,853
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	672,918	1,093,731	1,766,649	678,270	939,655	1,617,925
勞健保費用	43,605	76,491	120,096	37,439	66,537	103,976
退休金費用	57,037	91,978	149,015	49,396	72,328	121,724
其他員工福利費用	-	-	-	-	-	-
折舊費用	325,192	240,640	565,832	339,217	188,918	528,135
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	2,757	21,299	24,056	2,913	21,628	24,541

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司大宗物資、飼料及肉品部門之經營，受天氣條件及傳統節慶影響而有季 節性波動。家禽家畜之飼養，於春秋兩季因氣溫舒適，換肉率較佳；於夏季因高溫濕 熱，禽畜食慾不振，使得換肉率較差；冬季則因天氣寒冷，需增加禽畜飲食量，才能 維持一定換肉率。在銷售方面，每逢農曆春節等傳統節慶，對土雞、猪隻需求增加， 連帶飼料需求也增加，為銷售旺季。合併公司會依照四時節氣變化，妥適安排產銷計 畫，以降低季節性影響。

～ 42 ～

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

• 民國一○二年第二季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露

• 之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額	資金貸與總 限 額
												名稱	價值
0	大成長城企業 (股)公司	美藍雷(股)公 司	其他應 收款－ 關係人	900,000	900,000	210,000	1.1%	2	-	營業週轉	-	無	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	都城實業(股公 司)	〃	100,000	100,000	50,000	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	全能營養技術 (股)公司	〃	50,000	50,000	-	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	黃河投資(股 )公司	〃	50,000	50,000	-	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	安心巧廚(股公 司)	〃	10,000	10,000	-	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	國成麵粉(股 )公司	〃	100,000	100,000	100,000	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	欣光食品(股 )公司	〃	50,000	50,000	24,000	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
0	〃	大成藍雷(股 )公司	〃	30,000	30,000	-	1.1%	2	-	〃	-	〃	-	2,269,500	4,539,001
1	大成長城國際 (集團)控股有限 公司	大成食品投資 有限公司	〃	11,301	11,301	11,301	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,378,141	2,378,141
1	〃	大成麵粉有限 公司	〃	19,578	19,578	19,578	Sibor+0.75 %	2	-	〃	-	〃	-	2,378,141	2,378,141
1	〃	大成嘉豐水產 有限公司	〃	22,590	22,590	22,590	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,378,141	2,378,141
1	〃	Tianjin Food Investment Co., Ltd.	〃	120,480	120,480	120,480	3%	2	-	〃	-	〃	-	2,378,141	2,378,141
1	〃	大成食品(天津 )有限公司	〃	274,092	274,092	274,092	3%	2	-	〃	-	〃	-	2,378,141	2,378,141
2	大成食品(亞洲 )有限公司	Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD	〃	4,518	4,518	4,518	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Hwabei Agri Corp	〃	24,849	24,849	24,849	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Union Manufacturing Ltd.	〃	87,348	87,348	87,348	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
	〃	遼寧大成實業 有限公司		90,360	90,360	90,360	0%	2	-		-		-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Miyasun Great Wall(BVI) Co., Ltd.(	〃	90,812	90,812	90,812	4.02375%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	大成宮產食品 (大連)有限公 司	〃	105,420	105,420	105,420	Libor+2%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165

～ 43 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸 與 限 額	資金貸與總 限 額
												名稱	價值
2	大成食品(亞洲 )有限公司	大成食品(河北 )有限公司	其他應 收款－ 關係人	228,912	228,912	228,912	0%	1	-	營業週轉	-	無	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Great Wall Northeast Asia Corporation	〃	180,720	180,720	180,720	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	大成農牧(營口 )有限公司	〃	210,840	210,840	210,840	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	大成農牧(鐵嶺 )有限公司	〃	331,320	331,320	331,320	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Great Wall Agritech Liaoing(HK) Co., Ltd	〃	280,116	-	-	4.02375%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Dachan Wanda(HK) Ltd	〃	662,640	-	-	0- Libor+2%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	Dongbei Agri Corp.	〃	701,796	701,796	701,796	0%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
2	〃	大成萬達(天津 )有限公司	〃	1,002,802	1,002,802	1,002,802	0~3%	2	-	〃	-	〃	-	3,857,165	3,857,165
3	大成永和(中國 )有限公司	北京大成永和 餐飲有限公司	〃	52,108	52,108	52,108	0%	2	-	〃	-	〃	-	7,652	7,652
4	Route 66 Fast Food Ltd.	北京寰城季諾 餐飲有限公司	〃	34,638	34,638	34,638	0%	2	-	〃	-	〃	-	138,469	138,469
5	Dachan Espressamente illy (China) Ltd.	台灣意曼多咖 啡有限公司	〃	5,422	5,422	5,422	0%	2	-	〃	-	〃	-	19,459	19,459
6	Great Wall Northeast Asia Corporation	Dachan Zhong Xin Limited	〃	45,180	45,180	45,180	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	Great Wall Kuang-Ming Investment(BVI ) Co., Ltd.	〃	72,288	72,288	72,288	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	Hwabei Agri Corp	〃	95,089	95,089	95,089	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	Great Wall Agritech(Liaoin g) Co,. Ltd, - HK	〃	98,266	90,360	90,360	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	Dongbei Agri Corp	〃	112,649	112,649	112,649	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	大成農技(葫蘆 島)有限公司	〃	114,456	114,456	114,456	3%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	Dachan Wanda(HK) Ltd	〃	150,300	-	-	6.8%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	大成萬達(天津 )有限公司	〃	382,400	355,416	355,416	0%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
6	〃	遼寧大成農牧 實業有限公司	〃	506,016	506,016	506,016	0-3%	2	-	〃	-	〃	-	2,934,362	2,934,362
7	Great Wall Dalian Investment Co., Ltd	大成食品(大連 )有限公司	〃	72,288	72,288	72,288	0%	2	-	〃	-	〃	-	636,723	636,723
8	TNT Biotechnology Co., Limited	全能生物科技 (天津)有限公 司	〃	112,487	85,379	85,379	0%	2	-	〃	-	〃	-	534,759	534,759

～ 44 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

1. 有業務往來者請填 1 。

2. 有短期融通資金之必要者請填 2 。

3. 註 2 ：本公司資金貸予他人之總額，以不超過本公司淨額總額百分之四十為限，至於個別對象之限額以不超過本公司淨額總額之百分之二十為 限。

4. 註 3 ：上述關係人間資金貸與交易業已沖銷。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公 司 對母公 司背書 保證	屬對 大陸 地區 背書 保證
		公司名稱	關係
0	大成長城企 業(股)公司	家城股份 有限公司	2	5,673,751	15,000	15,000	1,536	-	% 0.13	11,347,502	Y
0	〃	國成麵粉 股份有限 公司	2	5,673,751	247,500	247,500	68,622	-	% 2.18	11,347,502	Y
1	Great Wall International (holdings) Co., Ltd	大成良友 (上海)有 限公司	6	5,673,751	128,914	128,914	128,914	-	% 1.14	11,347,502			Y
1	〃	Seafood Internationa l Inc	3	5,673,751	150,600	150,600	140,660	-	% 1.33	11,347,502	Y
1	〃	大成麵粉 有限公司	3	5,673,751	180,720	180,720	94,637	-	% 1.59	11,347,502	Y
1	〃	Universal Food Corp	3	5,673,751	240,960	240,960	58,222	-	% 2.12	11,347,502	Y
2	全能營養技 術股份有限 公司	全能生物 科技(天津 )有限公司	6	208,120	147,228	147,228	66,253	-	% 35.37	416,240	Y		Y

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註 2 ：本公司對外背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司淨值百分之五十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	末	末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司	普通股股票－聯華實業( 股)公司 普通股股票－大統益(股) 公司 普通股股票－中華貿易開 發(股)公司 普通股股票－大江國際( 股)公司 普通股股票－生活情報網 路事業(股)公司 普通股股票－悠活渡假事 業(股)公司 普通股股票－中經合全球 創投(股)公司 普通股股票－德陽生物科 技創投(股)公司 普通股股票－雅勝冷凍食 品(股)公司	本公司法人董事 本公司係該公司董事 － 本公司係該公司董事 － － － － －	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產－流動 備供出售金融資 產－非流動 以成本衡量之金 融資產 〃 〃 〃 〃 〃 〃	28,602 21,815,957 20,004 7,889,655 4,563 1,848,000 777,778 699,200 40,425	439 1,350,408 200 56,614 - 16,800 889 5,191 -	- 13.64 0.03 3.94 0.11 1.81 5.56 3.70 0.08	439 1,350,408 426 92,729 - 23,643 8,269 8,063 -

～ 45 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司 黃河投資(股)公司 家城(股)公司 都城實業(股)公司 欣光食品(股)公司 全能營養技術(股) 公司	普通股股票－中華徵信所 企業(股)公司 普通股股票－新東陽(股) 公司 普通股股票－全能營養技 術(股)公司 普通股股票－家城(股)公 司 普通股股票－黃河投資( 股)公司 普通股股票－大成長城國 際(集團)有限公司 普通股股票－都城實業( 股)公司 美藍雷(股)公司 國成麵粉(股)公司 安心巧廚(股)公司 欣光食品(股)公司 台灣意曼多咖啡(股)公司 大成長城企業(股)公司 大江國際(股)有限公司 博城(股)公司 大成長城企業(股)公司 岩島成(股)公司 英屬維京群島高速66食品 有限公司 聯成餐飲(股)公司 勝成餐飲(股)公司 勝博殿(中國)有限公司 錢櫃企業(股)公司 全能生物科技有限公司	－ － 母子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 母子公司 本公司係該公司董事 母子公司 母子公司 〃 〃 〃 〃 〃 － 母子公司	以成本衡量之金 融資產 〃 採用權益法之投 資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 備供出售金融資 產－非流動 以成本法衡量之 金融資產－非 流動 採用權益法之投 資 透過損益按公允 價值衡量之金 融資產－流動 採用權益法之投 資 〃 〃 〃 〃 以成本法衡量之 金融資產－非 流動 採用權益法之投 資	458,640 137,000 33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 500,000 38,197 3,360,000 23,100,163 12,500,000 364,100 17,588,062 1,736,000 16,836,685 15,000 3,900,000 1,500,000 114,300 981,000	6,402 1,480 415,901 (45,903) (8,404) 5,828,230 420,998 165,364 62,345 9,296 131,265 (1,231) 592,519 12,500 (2,763) 451,134 15,934 346,659 8,608 56,948 22,830 3,244 266,634	2.59 0.16 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00 4.08 0.86 69.55 3.10 56.00 100.00 50.00 50.00 50.00 0.06 100.00	7,048 2,641 415,901 (45,903) 600,886 5,828,230 885,835 165,364 62,345 9,296 131,265 (1,231) 592,519 20,264 (2,763) 451,134 15,934 346,659 8,608 56,948 22,830 3,651 266,634

• 註 1 ：市價之假設方法如下：

• 有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。

• 無公開市價者，股票請填每股淨值。

～ 46 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
大成長城企業(股 )公司	大統益(股 )公司	本公司係 該公司董 事	進貨	266,757	3 %	同一般客 戶	-	同一般客戶	(8,230)	- %
大成長城企業(股 )公司	美藍雷(股 )公司	母子公司	進貨	1,293,751	13 %	二個月	-	依市場價格 並配合公司 政策	(147,326)	(8) %
大成長城企業(股 )公司	中華全球食 物(股)公司	關聯企業	進貨	174,698	2 %	同一般客 戶	-	同一般客戶	(12,592)	(1) %
大成長城企業(股 )公司	全能營養技 術(股)公司	母子公司	進貨	105,314	1 %	同一般客 戶	-	同一般客戶	(15,615)	(1) %
大成長城企業(股 )公司	中華全球食 物(股)公司	關聯企業	銷貨	(301,514)	(1) %	同一般客 戶	-	同一般客戶	28,967	1 %
大成長城企業(股 )公司	美藍雷(股 )公司	母子公司	銷貨	(366,599)	(1) %	二個月	-	依市場價格 並配合公司 政策	-	- %
大成長城企業(股 )公司	大成藍雷(股 )公司	關聯企業	銷貨	(224,454)	- %	同一般客 戶	-	每公噸收取 625元加工收 入	75,315	3 %
大成長城企業(股 )公司	全能營養技 術(股)公司	母子公司	銷貨	(163,746)	(1) %	同一般客 戶	-	同一般客戶	45,922	2 %

註：母子公司間交易業已沖銷。

5. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項 金 額 處理方式	逾期應收關係人款項 金 額 處理方式	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
						處理方式
大成長城企業(股)公司	美藍雷(股 )公司	母子公司	210,000 註1	-	% -		210,000	-
大成長城企業(股)公司	國成麵粉(股 )公司	母子公司	100,000 註1	-	% -		-	-
美藍雷(股)公司	大成長城企 業(股)公司	母子公司	147,326 註2	4.31	% -		147,326	-

註 1 ：係資金融通及其他應收款。

註 2 ：係應收帳款及應收票據。 註 3 ：母子公司間交易業已沖銷。

6. 從事衍生工具交易：

民國一○二年第二季，合併公司從事衍生性商品交易資訊，請詳附註六(二)說

明。

7. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○二年第二季大成公司與各子公司間業已銷除之重大交易事項

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0	大成長城企業(股) 公司 〃	美藍雷(股)公司 〃	1 〃	銷貨收入 銷貨成本	366,599 1,293,751	依市場價格並配 合公司政策調整	% 0.86 % 3.04

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子(孫)公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。 註三、母子公司間交易業已沖銷。

～ 47 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年第二季合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期認列之 本期(損)益 投資(損)益	被投資公司本期認列之 本期(損)益 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城企業 (股)公司 都城實業(股) 公司 全能營養技術 (股)公司 家城(股)公司	全能營養技術( 股)公司 家城(股)公司 黃河投資(股) 公司 大成長城國際( 集團)有限公司 都城實業(股) 公司 美藍雷(股)公 司 國成麵粉(股) 公司 欣光食品(股) 公司 安心巧廚(股) 公司 台灣意曼多咖 啡(股)公司 岩島成(股)公 司 聯成餐飲(股) 公司 勝成(股)公司 英屬維京群島 商高速66食品 有限公司 勝博殿(中國) 有限公司 全能生物科技 有限公司 博城(股)公司	台南市永康區 蔦松二街3號 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 香港九龍尖沙 咀廣東道路25 號港威大廈18 06室 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 台南市永康區 蔦松二街3號 桃園縣楊梅鎮 富岡里239號 桃園縣中壢市 忠義里南路2 之9樓 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之4 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 〃 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3	飼料 速食店餐 飲 投資業務 控股公司 速食連鎖 餐飲 飼料製造 買賣及研 究 麵粉生產 銷售 食品加工 及買賣業 務 生鮮肉品 銷售 西式餐飲 業務之經 營 烘培食品 業 餐飲業務 之經營 日式餐飲 服務 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 西式速食 餐廳業之 經營	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 16,836,685 USD 1,500,000 USD 9,810,000 12,908	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 38,197 500,000 3,360,000 1,736,000 1,500,000 3,900,000 16,836,685 1,500,000 7,651,799 364,100	100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 70.00% 100.00% 70.00% 56.00% 50.00% 50.00% 100.00% 50.00% 100.00% 69.55%	415,901 (45,903) (8,404) 5,828,230 420,998 165,364 62,345 131,265 9,296 (1,231) 15,934 8,608 56,948 346,635 22,830 266,634 (2,763)	5,569 (47,363) (1,018) (109,561) (15,412) 64,303 1,727 4,985 1,212 (1,793) (3,013) 120 10,440 (34,905) 2,243 (1,483) (1,252)	5,569 (33,154) (1,018) (109,561) (15,412) 64,303 950 3,489 1,212 (1,255) (1,676) 60 5,220 (34,905) 1,122 (1,483) (871)

～ 48 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

單位：元/股(單位)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始	投資金額		期末持有		被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城國 際(集團)有 限公司 . Waverley Star Ltd. Asia Nutrition Technologies Corporation	Asia Nutrition Technologies Corporation Co. Ltd. Greatwall Food (H.K.) Co. Ltd. Foodchina Inc. 大成食品投資有限 公司 Seafood Internatinal Inc. 天津食品投資有限 公司 Waverley Star Ltd. 大成昭和食品(天 津)有限公司 大成食品(天津)有 限公司 大成良友食品(上 海)有限公司 Land O'Lakesl Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings LTD Dachan ESPRESSAMEN- TE ILLY (CHINA) LTD. Clydebridge Ltd. Global Food Corp. 大成嘉豐水產有限 公司 Dachan (Asia- Pacific) Limited Universal Food Corp. Dachan Food(Asia) Limited Dachan Food(Asia) Limited	Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong 〃 〃 〃 〃 〃 〃 天津市紅穚區紅旗 北路湘潭道8號 〃 上海市浦東區張楊 路88號606室 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 越南廣義省廣義市 廣富工業區 Suite 1806, Tower 1, The Gateway, 25 Canton Road, Tsimshastui Kowloon, Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong	投資控股 公司 食品批發 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 水產加工 、銷售 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD7,524,139 USD29,160,858 USD4,922,500 USD7,342,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD1,750,000 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD1,750,000 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	6,690,472 50,000 8,400,000 (港幣股)33,896,000 (美金股)30,000 3,744,000 9,500,000 29,160,858 - - - 4,130,000 2,450,000 3,544,000 1 1,750,000 1,200,000 1 375,899,946 152,924,906	100.00% 100.00% 22.76% 50.00% 100.00% 72.40% 100.00% 55.00% 72.40% 45.00% 50.00% 70.00% 94.66% 100.00% 50.00% 60.00% 100.00% 36.99% 15.05%	USD41,055,849 HKD888,619 USD2,236,872 HKD4,672,565 USD3,538,098 USD8,634,450 USD100,886,537 CNY40,166,596 CNY70,342,463 CNY36,256,329 USD5,466,951 USD1,135,790 USD3,885,410 USD(18,096) USD586,111 USD237,492 USD12,120 USD100,761,683 USD40,992,143	USD(1,079,692) HKD(35,608) USD477,345 HKD1,591,498 USD - USD(1,179,641) USD(2,907,475) CNY556,364 CNY(6,676,534) CNY1,551,521 USD477,024 USD(8,625) USD300,073 USD - USD(196,607) USD(863,394) USD - USD(7,868,678) USD(7,868,678)	USD(1,079,692) HKD(35,608) USD108,644 HKD795,749 USD - USD(854,060) USD(2,907,475) CNY306,000 CNY(4,833,811) CNY698,184 USD238,512 USD(6,037) USD284,049 USD - USD(98,304) USD(518,036) USD - USD(2,910,939) USD(1,184,236)

～ 49 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
Route 66 Fast Food Ltd. 全能生物科 技有限公司 勝博殿(中國 )有限公司	上海寰城季諾餐飲 管理有限公司 Yung Huo(China) Co., Ltd 北京寰城季諾餐飲 有限公司 天津迅食餐飲管理 有限公司 崑山泰吉食品有限 公司 TNT HUABANG HOLDINGS LTD 全能生物科技(天 津)有限公司 勝博殿(北京)有限 公司	中國上海市長寧區 虹橋路2545號4樓 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄 天津市紅穚區紅旗 北路湘潭道8號 江蘇省昆山市國家 農業示範區迎賓大 道5號 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 天津市靜海經濟開 發區銀海道 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄	義式餐飲 、烘培及 餐飲服務 管理。 投資控股 公司 義式餐飲 、烘培。 食品加工 食品加工 投資控股 公司 蛋白飼料 生產及銷 售 日式餐飲 服務管理	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD4,200,000 USD1,200,000 USD1,110,002 USD5,900,000 USD1,000,000	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD2,100,000 USD1,200,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD1,000,000	- - - - - 770,000 - 1,000,000	100.00% 79.03% 100.00% 73.79% 28.92% 90.25% 100.00% 100.00%	USD3,334,435 USD264,066 USD882,859 USD3,121,329 USD516,962 USD985,543 USD5,301,922 USD1,028,834	USD389,843 USD(592,816) USD(360,214) USD(983,643) USD(486,986) USD(10,515) USD(15,076) USD76,710	USD389,843 USD(468,475) USD(360,214) USD(725,712) USD(140,815) USD(9,490) USD(15,076) USD76,710

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
大成食品(天 津)有限公司 大成宮產食 品(大連)有 限公司 大成食品(大 連)有限公司 遼寧大成農 牧實業有公 司 大成農牧(黑 龍江)有限公 司 大成農牧(營 口)有限公司 大成農牧(鐵 嶺)有限公司 大成萬達(天 津)有限公司 青島大成飼 料科技有限 公司	麵粉相關產品生產 、銷售。 雞肉加工品產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。	USD 9,378 USD 9,880 USD 26,600 USD 19,080 USD 1,562 USD 14,500 USD 14,089 RMB 347,200 USD 3,300	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - -	% 72.40 % 52.04 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04	(23,003) (1,997) 9,342 2,334 8,927 (58,589) 14,589 (11,676) 7,754	341,540 126,924 410,125 559,902 207,487 53,528 568,365 616,789 153,996	- - - - - - - - -

～ 50 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
北京東北亞 諮詢有限公 司 北京富強在 線訊息技術 有限公司 東北農牧(長 春)有限公司 大成農牧(河 南)有限公司 大成美食(上 海)有限公司 大成昭和食 品(天津)有 限公司 湖南大藍生 物科技飼料 有限公司 湖南大成科 技飼料有限 公司 大成食品(河 北)有限公司 大成食品(盤 錦)有限公司 大成良友食 品(上海)有 限公司 大成農技飼 料(瀋陽)有 限公司 大成農技(葫 蘆島)有限公 司 大成藍雷營 養科技(天津 )有限公司 大成藍雷營 養科技(北京 )有限公司 上海寰城季 諾餐飲管理 有限公司 北京大成永 和餐飲有限 公司 北京寰城季 諾餐飲有限 公司 意曼多餐飲 管理(上海) 有限公司 勝博殿餐飲 管理(北京) 有限公司	經營管理顧問服務 。 糧商業、畜產品批 發業，飼料及農產 品零售。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、猪肉、冷食 保鮮加工調理食品 的產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理。 中式連鎖快餐。 義式餐飲、烘培。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理 日式餐飲及餐飲服 務管理	USD 500 USD 29,146 USD 1,093 USD 1,900 USD 6,940 USD 8,950 USD 1,350 USD 2,200 USD 10,100 USD 3,000 RMB 100,000 USD 3,038 USD 3,800 USD 6,536 USD 1,000 USD 3,100 USD 1,950 USD 2,530 USD 2,800 USD 1,000	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - 19,483 - 82,000 26,158 - - - - - - - - - 101,680 44,647 21,320 - 22,591	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - 19,483 - 82,000 26,158 - - - - - - - - - 101,680 44,647 21,320 - 22,591	% 52.04 % 23.84 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 55.00 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 45.00 % 52.04 % 52.04 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 70.00 % 50.00	4,075 (962) (557) (1,542) (1,370) 1,456 (1,354) (5,527) (112,728) 113 3,323 (723) (23,526) (1,062) 1,429 11,565 (13,897) (10,686) (217) 1,138	1,815 (12,930) 142,992 21,576 134,152 195,024 8,630 57,828 (123,624) 49,029 176,039 56,186 459,387 61,366 21,367 100,033 (23,702) 26,486 21,082 15,433	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 51 ～

大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
上海迅食餐 飲管理有限 公司 天津迅食餐 飲管理有限 公司 華邦(天津) 生物科技有 限公司 全能生物科 技(天津)有 限公司 吉林中新成 食品有限公 司 台畜大成食 品(大連)有 限公司 山東大成生 物科技有限 公司	中式連鎖快餐。 食品加工。 飼料。 飼料。 猪肉加工、飼料加 工和產品銷售等。 猪肉產銷。 飼料產銷。	USD 278 USD 5,514 RMB 2,891 USD 5,900 RMB 160,000 RMB 20,000 USD 3,000	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- 62,612 35,542 241,074 - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- 62,612 35,542 241,074 - - -	% 70.00 % 94.92 % 90.25 % 100.00 % 11.24 % 20.82 % 52.04	- (27,550) 1,299 (447) (2,171) (2,141) (14,024)	(6,312) 119,810 21,292 159,058 78,518 16,141 27,653	- - - - - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

單位：美金元/新台幣千元

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
大成長城企業股 份有限公司	USD 39,528,034	USD 145,609,557	6,808,501
全能營養技術股 份有限公司	USD 6,343,200	USD 8,243,200	252,296
都城實業股份有 限公司	USD 7,711,200	USD 16,886,400	531,501

• 註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

• 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 直接投資大陸公司。

• 其他方式。

• 註 2 ：投資損益認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報告認列。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者係依財務報告日之匯率換算為新台幣，損益認列的部份係以年度月加權平均匯率換算為新台幣。 註 4 ：本金額不包括盈餘增資金額。

• 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

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十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益				102年1月至6月
	飼料部門 $ 18,562,329 394,047 $ 18,956,376 $ 87,591	大宗油脂部門 4,434,783 - 4,434,783 83,343	肉品部門 17,648,825 379,891 18,028,716 502,467	消費食品部門 2,326,031 - 2,326,031 (76,604) 101年1月至6月	其他 1,147,996 551,329 1,699,325 13,700	調整及銷除 合 計 (1,505,054) 42,614,910 (1,325,267) - (2,830,321) 42,614,910 (278,428) 332,069
		大宗油脂部門 4,192,556 - 4,192,556 9,246	肉品部門 18,662,014 1,190,804 19,852,818 (71,673)	消費食品部門 1,222,515 - 1,222,515 (47,088)	其他 855,133 11 855,144 98,119	調整及銷除 合 計 (645,487) 41,652,144 (1,518,641) - (2,164,128) 41,652,144 147,963 763,650

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製，如附註四(一)所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且已適 用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註五所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告、 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換 日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示 於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日)合併資產 負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務 季報告。

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

• ( 一 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如 下：

• 對於民國 100 年 12 月 31 日以前發生之企業併購、取得子公司及關聯企業交易，不予 追溯重編。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於保留盈餘 。

• 合併公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價 之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

～ 54 ～

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( 二 ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產 應收帳款淨額 應收票據淨額 其他金融資產 其他應收款－關係人 存 貨 生物資產－流動 預付款項 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 其他投資，包含衍生性： 採用權益法之投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－流動 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 遞延退休金成本 生物資產－非流動 遞延所得稅資產－非流動 閒置及出租資產 其他資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 當期所得稅負債 交易目的金融負債－流動 一年或一營業週期內到期之 長期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 土地增值稅負債準備 遞延所得稅負債 應付退休金負債 員工福利負債準備－非流動 存入保證金 其他負債 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.6.30 轉換至IFRSs影響數 IFRSs - 3,794,443 - 27,470 - 4,387,170 - 1,241,797 - 215,526 - 14,940 (574,437) 6,663,306 546,278 546,278 - 1,894,962 (13,325) - - 1,306,437 (41,484) 20,092,329 - 779,174 - 1,112,980 - 118,327 9,841 10,036,770 305,322 305,322 (706,584) 140,220 (865) - 28,159 28,159 67,975 212,546 (315,163) - 706,584 869,084 95,269 13,602,582 53,785 33,694,911 - 5,205,291 - 1,045,000 - 176,305 - 4,768,568 19,386 1,873,195 - 141,773 - 213 - 663,237 - 1,431,752 19,386 15,305,334 - 1,862,310 (20,754) - 23,381 23,381 (92,999) - 130,898 130,898 - 58,130 - 74,014 40,526 2,148,733 59,912 17,454,067 - 5,509,866 - 1,979,886 42,994 2,565,515 43,999 837,510 (87,407) (306,199) (414) 10,586,578 (5,713) 5,654,266 (6,127) 16,240,844 53,785 33,694,911
	先前之一般公認會計原則 $ 3,794,443 27,470 4,387,170 1,241,797 215,526 14,940 7,237,743 - 1,894,962 13,325 1,306,437 20,133,813 779,174 1,112,980 118,327 10,026,929 - 846,804 865 - 144,571 315,163 162,500 13,507,313 $ 33,641,126 $ 5,205,291 1,045,000 176,305 4,768,568 1,853,809 141,773 213 663,237 1,431,752 15,285,948 1,862,310 20,754 - 92,999 - 58,130 74,014 2,108,207 17,394,155 5,509,866 1,979,886 2,522,521 793,511 (218,792) 10,586,992 5,659,979 16,246,971 $ 33,641,126

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( 三 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷及管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 財務收益 財務成本 其他利益及損失 採用權益法之關聯企業及 合資損益之份額 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利	101年4月至6月	101年4月至6月	IFRSs 20,806,119 (19,106,293) 1,699,826 (1,422,215) (21,695) (1,443,910) 255,916 4,188 (53,282) 84,408 (1,194) 290,036 (72,046) 217,990 102,811 115,179 217,990	101年1月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 42,134,431 (482,287) 41,652,144 (38,574,973) 482,287 (38,092,686) 3,559,458 - 3,559,458 (2,855,502) (1,735) (2,857,237) (39,126) - (39,126) (2,894,628) (1,735) (2,896,363) 664,830 (1,735) 663,095 8,500 - 8,500 (115,558) - (115,558) 213,585 1,735 215,320 (7,707) - (7,707) 763,650 - 763,650 (126,282) - (126,282) 637,368 - 637,368 342,888 - 342,888 294,480 - 294,480 637,368 - 637,368
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 21,054,323 (19,354,497) 1,699,826 (1,421,361) (21,695) (1,443,056) 256,770 4,188 (53,282) 83,554 (1,194) 290,036 (72,046) $ 217,990 102,811 115,179 $ 217,990	轉換至 IFRSs 影響數 (248,204) 248,204 - (854) - (854) (854) - - 854 - - - - - - -		先前之一般 公認會計 原 則 42,134,431 (38,574,973) 3,559,458 (2,855,502) (39,126) (2,894,628) 664,830 8,500 (115,558) 213,585 (7,707) 763,650 (126,282) 637,368 342,888 294,480 637,368

( 四 ) 現金流量表之重大調整

合併公司民國一○一年六月三十日依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併 現金流量表與依先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 五 ) 調節說明

1. 合併公司於民國一○○年十二月三十一日依先前一般公認會計原則對土地進行重估 價。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，採用選擇豁免，以先前 之重估價作為依金管會認可之國際財務報導準則之認定成本。該金額已重分類至保 留盈餘項下。除上述重分類外，此項變動對財務報告並無影響。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 其他權益－重估增值 保留盈餘調整數		101.6.30
	$ $	81,995
		81,995

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大成長城企業股份有限公司合併財務季報告附註(續)

1. 依金管會認可之國際財務報導準則，符合投資性不動產公報定義之不動產係分類至 「投資性不動產」項目下。依先前之一般公認會計原則，係將該等不動產分類至「 固定資產」及「其他資產」項目下。於民國一○一年一月一日轉換日依金管會認可 之國際財務報導準則規定選擇認定成本豁免，並以原始成本作為該等投資性不動產 之認定成本。

茲彙總此項變動之影響如下： 合併資產負債表 投資性不動產 不動產、廠房及設備 其他資產 保留盈餘調整數 管理費用 其他損失 保留盈餘調整數 合併公司因經營家禽、家畜飼養業務依金管會 定將存貨轉列生物性資產。 茲彙總此項變動之影響如下： 合併資產負債表 存貨 生物資產－流動 生物資產－非流動 保留盈餘調整數	101年4月至6月 $ (854) 854 $ - 認可之國際會計準	101.6.30 $ 305,322 9,841 (315,163) $ - 101年1月至6月 (1,735) 1,735 - 則第41號公報之規 101.6.30 $ (574,437) 546,278 28,159 $ -

1. 合併公司因經營家禽、家畜飼養業務依金管會認可之國際會計準則第41號公報之規 定將存貨轉列生物性資產。

2. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策係將所有精算損益認列於其 他綜合損益。依先前一般公認會計原則，合併公司係依員工剩餘服務期間將精算損 益認列於損益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於 以前年度之綜合損益表迴轉之。

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茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 員工福利 應計退休金負債 遞延退休金成本 其他權益 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 非控制權益 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (130,898) 92,999 (865) (285,310) 16,865 35,158 4,017 $ (268,034)

1. 合併公司依金管會認可之國際會計準則第19號公報規定認列未休假負債準備 茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 其他應付款 非控制權益 保留盈餘調整數 依金管會認可之國際財務報導準則，土地使用權係屬預付租賃性 茲彙總此項變動之影響如下： 合併資產負債表 無形資產 其他非流動資產 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (19,386) 1,696 $ (17,690) 質。 101.6.30 $ (706,584) 706,584 $ -

1. 依金管會認可之國際財務報導準則，土地使用權係屬預付租賃性質。

2. 依金管會認可之國際財務報導準則，本公司之子公司持有母公司股票追溯調整庫藏 股成本。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 其他權益 庫藏股票 保留盈餘調整數	101.6.30 $ (87,407) 87,407 $ -

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1. 合併公司經營榮總生活廣場及三總國醫中心地下街業務，依金管會認可之國際會計 準則規定屬營業代理人，收入及成本應予以淨額表達。

2. 茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業收入 營業成本 所得稅前淨利調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (248,204) (482,287) 248,204 482,287 $ - -

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國外 營運機構之外幣換算差異數認定為零。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
合併資產負債表 其他權益－國外營運機構財務報表換算之兌換差額 保留盈餘調整數		101.6.30
	$ $	246,723
		246,723

1. 先前一般公認會計原則規定同一納稅主體之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債應互 相抵銷。依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債謹 於同是符合特定條件時始應互抵;另依金管會認可之國際會計準則第12號及經金管 會認可之解釋公告第 21 號規定，合併公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅 重分類至遞延所得稅負債項目下。

茲彙總此項變動之影響如下：

遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－非流動 土地增值稅準備 遞延所得稅負債增加	101.6.30 $ 51,110 (13,325) (58,539) 20,754 $ -

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