GREATWALL — Annual Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 1210

大成長城企業股份有限公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )

公 司 地 址：台南市永康區蔦松二街三號

電 話： 06-253-1111

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、聲 明 書		3
四、會計師查核報告		4
五、合併資產負債表		5
六、合併損益表		6
七、合併股東權益變動表		7
八、合併現金流量表		8
九、合併財務報表附註
( 一)公司沿革		9
( 二)重要會計政策之彙總說明		10～23
( 三)會計變動之理由及其影響		23～24
( 四)重要會計科目之說明		24～58
( 五)關係人交易		59～63
( 六)質押之資產		64
( 七)重大承諾事項及或有事項		64～65
( 八)重大之災害損失		65
( 九)重大之期後事項		65
( 十)其 他		65～75
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		75～78
2.轉投資事業相關資訊		79～85
3.大陸投資資訊		86～88
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		88～91
( 十二)營運部門資訊		91～93

～ 2 ～

聲 明 書

本公司民國一○一年度（自民國一○一年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業 合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財 務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同 ，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰 不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：大成長城企業股份有限公司

董 事 長：韓家宇

日 期：民國 一○二 年 三 月 二十八 日

～ 3 ～

會 計 師 查 核 報 告

大成長城企業股份有限公司董事會 公鑒：

大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資 產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動表 及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公 司中，有關民國一○一年及一○○年度全能營養技術股份有限公司之財務報表未經本會計師查 核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關全能營養 技術股份有限公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日上述子公司之資產總額分別為 657,244 千元及 639,821 千元，分別占合併資產 總額之 1.89% 及 1.94% ；民國一○一年及一○○年度之營業收入淨額分別為 1,477,697 千元及 1,321,251 千元，分別占合併營業收入淨額之 1.69% 及 1.57% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。

～ 4 ～

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述合併財 務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允 當表達大成長城企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併 財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][ (88)][台財證][(][六][)][第][18311][號] 民 國 一○二 年 三 月 二十八 日

～ 4-1 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註二及四(一)) 1311 交易目的金融資產－流動(附註二及四(二)) 1120 應收票據淨額(附註二及四(三及四)及五) 1140 應收帳款淨額(附註二及四(三及四)及五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(七)及五) 1210 存貨淨額(附註二及四(五)) 1280 其他流動資產(附註二及四(十)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十六)) 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註二及四(六)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註二及四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動(附註二及四(二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註二、四(七)及六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1611 租賃資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損 1671 未完工程 1672 預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1760 商譽(附註二及四(九)) 1770 遞延退休金成本(附註二及四(十五)) 1782 土地使用權(附註二及四(十)) 無形資產合計 其他資產： 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(十六)) 1885 閒置及出租資產淨額(附註二及四(八)) 1888 其他資產－其他(附註二及六) 其他資產合計 資產總計	101.12.31	％ 12 - 4 12 - - 25 7 - 60 3 3 - 6 3 7 30 1 - 1 8 - 50 25 - 25 4 - 29 - - 2 2 - 1 2 3 100	100.12.31 金 額 ％ 3,879,963 13 219,269 1 1,408,388 4 4,385,100 13 18 - 182,569 1 8,049,093 24 1,879,624 6 23,828 - 20,027,852 62 644,332 2 1,032,265 3 118,644 - 1,795,241 5 1,191,334 4 2,518,392 8 10,060,560 31 286,322 1 29,457 - 187,759 1 2,673,730 8 158,927 - 17,106,481 53 8,018,783 25 65,406 - 8,084,189 25 615,677 2 3,187 - 9,641,156 30 141,791 - 3,031 - 718,535 2 863,357 2 135,419 - 316,935 1 153,908 - 606,262 1 32,933,868 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十一)) 2110 應付短期票券(附註二及四(十二)) 2120 應付票據(附註五) 2140 應付帳款(附註五) 2160 應付所得稅(附註二及四(十六)) 2170 應付費用 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註二及四(二)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十四)及五) 2298 其他流動負債－其他 流動負債合計 長期負債： 2420 長期借款(附註四(十四)及五) 2510 土地增值稅準備 長期負債合計 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註二及四(十三)) 2811 其他負債 2820 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益：(附註二及四(十七)) 3110 普通股股本(每股面額10元，101年及100年12月31日均額定 600,000,000股，分別發行566,457,215股及524,749,123股) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3272 資本公積－認股權 3280 資本公積－其他 資本公積合計 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目： 3410 長期股權投資未實現跌價損失 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十五)) 3450 金融商品之未實現損益 3460 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 3510 庫藏股票(附註二及四(十七)) 股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註二及七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 20 1 - 14 - 4 - 1 4 44 8 - 8 - - - - 52 16 - 2 2 3 - - 7 3 5 8 - - (1) 3 - 2 (1) 32 16 48 100	101.6.30 金 額 % 5,996,711 18 249,889 1 201,311 1 4,898,931 15 181,145 1 1,376,526 4 546 - 718,660 2 1,228,813 4 14,852,532 46 1,091,498 3 20,754 - 1,112,252 3 95,312 - 74,017 - 202,542 1 371,871 1 16,336,655 50 5,247,491 16 2,252 - 291,146 1 720,268 2 910,528 3 54,097 - 1,901 - 1,980,192 6 1,088,269 3 1,983,436 6 3,071,705 9 (87,407) - 246,723 1 (285,310) (1) 849,046 3 81,995 - 805,047 3 (218,792) (1) 10,885,643 33 5,711,570 17 16,597,213 50 32,933,868 100
	金 額 $ 3,879,324 18,262 1,425,822 4,346,466 21,780 113,002 8,655,394 1,943,831 1,991 20,405,872 821,842 1,126,059 110,373 2,058,274 1,192,415 2,587,642 10,547,175 313,261 29,457 259,377 2,873,806 158,927 17,962,060 8,601,495 75,129 8,676,624 1,423,252 3,361 10,712,049 138,612 2,471 833,136 974,219 127,488 313,411 264,806 705,705 $ 34,856,119			金 額 $ 6,854,628 465,663 134,423 4,583,595 153,040 1,378,208 20,988 253,736 1,105,398 14,949,679 2,769,021 20,754 2,789,775 60,046 68,110 62,456 190,612 17,930,066 5,664,572 2,252 587,144 766,356 910,230 - 19,235 2,285,217 1,195,374 1,718,260 2,913,634 (87,407) 3,627 (265,013) 942,854 81,995 676,056 (218,792) 11,320,687 5,605,366 16,926,053 $ 34,856,119

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

經理人：莊坤炎

董事長：韓家宇

會計主管：劉建忠

～ 5 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

101年度 金 額 ％ 4110 銷貨收入(附註二及五) $ 90,956,323 104 4170 銷貨退回及折讓 (3,433,724) (4) 營業收入淨額 87,522,599 100 5110 銷貨成本(附註四(五)及五) (80,575,116) (92) 營業毛利 6,947,483 8 營業費用： 6100 推銷及管理費用 (5,784,025) (7) 6300 研究發展費用 (30,945) - 營業費用合計 (5,814,970) (7) 營業淨利 1,132,513 1 營業外收入及利益： 7110 利息收入 21,639 - 7121 權益法認列之投資收益 11,500 - 7122 股利收入 69,182 - 7160 兌換利益淨額 235,298 - 7283 固定資產減損迴轉利益 - - 7300 管理服務費收入 32,923 - 7320 金融負債評價利益 - - 7480 什項收入 326,926 - 697,468 - 營業外費用及損失： 7510 利息費用 (206,380) - 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - 7560 兌換損失淨額(附註四(六)) - - 7650 金融負債評價損失 (135,092) - 7630 減損損失 (8,939) - 7880 什項支出 (118,316) - 7620 (468,727) - 繼續營業部門稅前淨利 1,361,254 1 8110 所得稅費用(附註二及四(十六)) 253,969 - 9600 合併總損益 $ 1,107,285 1 歸屬予： 9601 合併淨損益 $ 734,003 1 9602 少數股權淨利 373,282 - $ 1,107,285 1 歸屬於母公司股東之每股盈餘： 1.基本每股盈餘(附註二及四(十九)) 稅 前 稅 後 (1)基本每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 1.67 1.43 追溯後每股盈餘(元) (2)稀釋每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 1.67 1.42 追溯後稀釋每股盈餘(元) 2.假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：(附註四(十九)) 稅 前 稅 後 (1)基本每股盈餘(元) 追溯前每股盈餘(元) $ 1.63 1.41 追溯後每股盈餘(元) (2)稀釋每股盈餘(元) 追溯前稀釋每股盈餘(元) $ 1.63 1.40 追溯後稀釋每股盈餘(元)

100年度 金 額 ％ 87,427,044 104 (3,364,354) (4) 84,062,690 100 (76,570,574) (91) 7,492,116 9 (5,637,899) (7) (32,116) - (5,670,015) (7) 1,822,101 2 21,414 - - - 77,266 - - - 51,975 - 27,096 - 93,960 - 363,176 - 634,887 - (162,252) - (15,418) - (109,804) - - - - - (90,097) - (377,571) - 2,079,417 2 305,213 - 1,774,204 2 1,071,050 1 703,154 1 1,774,204 2 稅 前 稅 後 2.44 2.22 2.32 2.11 2.35 2.14 2.23 2.03 稅 前 稅 後 2.41 2.21 2.30 2.10 2.33 2.13 2.21 2.02

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：莊坤炎 會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 6 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 可轉換公司債轉換普通股 本期合併總損益 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 盈餘轉增資 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 少數股權增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積 民國一○○年十二月三十一日餘額 可轉換公司債轉換普通股 本期合併總損益 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 盈餘轉增資 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 少數股權增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積 民國一○一年十二月三十一日餘額	股 本 $ 4,946,679 53,478 - - - 247,334 - - - - - - 5,247,491 154,706 - - - 262,375 - - - - - $ 5,664,572	資本公積 1,829,379 106,911 - - - - - - - - 47 43,855 1,980,192 259,235 - - - - - - - (298) 46,088 2,285,217	保留盈餘 法定盈 餘公積 累積盈餘 980,226 1,861,365 - - - 1,071,050 108,043 (108,043) - (593,602) - (247,334) - - - - - - - - - - - - 1,088,269 1,983,436 - - - 734,003 107,105 (107,105) - (629,699) - (262,375) - - - - - - - - - - 1,195,374 1,718,260			股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目		庫 藏 股 (218,792) - - - - - - - - - - - (218,792) - - - - - - - - - - (218,792)	少數股權 合 計 4,810,481 14,783,596 - 160,389 703,154 1,774,204 - - - (593,602) - - - (76,949) - (64,076) - 371,814 197,935 197,935 - 47 - 43,855 5,711,570 16,597,213 - 413,941 373,282 1,107,285 - - - (629,699) - - - 93,808 - 20,297 (479,486) (479,486) - (243,394) - 46,088 5,605,366 16,926,053
				累積換算 調 整 數 (125,091) - - - - - - - 371,814 - - - 246,723 - - - - - - - - (243,096) - 3,627	未認列為 退休金成 本之淨損失 (221,234) - - - - - - (64,076) - - - - (285,310) - - - - - - 20,297 - - - (265,013)	金融商 品未實 現利益 925,995 - - - - - (76,949) - - - - - 849,046 - - - - - 93,808 - - - - 942,854	未 實 現 重估增值 81,995 - - - - - - - - - - - 81,995 - - - - - - - - - - 81,995	其 他 (87,407) - - - - - - - - - - - (87,407) - - - - - - - - - - (87,407)
			法定盈 餘公積 980,226 - - 108,043 - - - - - - - - 1,088,269 - - 107,105 - - - - - - - 1,195,374

註：民國一○○年度及九十九年度之董監酬勞 15,000 千元及員工紅利 15,000 千元已於該年度損益表中扣除。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

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大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總(損)益 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳回升利益 應付公司債折價攤銷 存貨跌價(回升利益)損失 採權益法認列之投資(利益)損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失(利益) 閒置及出租折舊費用 外幣短期借款未實現兌換損失 出售公平價值變動列入損益金融資產利益 公平價值變動列入損益金融負債評價損失(利益) 處分備供出售金融資產利益 固定資產、閒置及出租資產價值減損損失(迴轉利益) 營業資產及負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產淨變動 應收帳款及票據減少(增加) 存貨增加 其他流動資產增加 其他金融資產減少 遞延所得稅資產減少 交易目的金融負債增加 應付帳款及票據(減少)增加 應付所得稅減少 應付費用(減少)增加 其他流動負債(減少)增加 其他負債減少 營業活動之淨現金流入

101年度 100年度 $ 1,107,285 1,774,204 1,097,388 977,485 48,638 39,529 (10,576) (13,416) 9,577 14,884 63,610 6,664 (11,500) 1,048 - 15,418 29,287 (42,310) 3,535 3,756 128,080 115,580 (6,402) (4,761) 33,564 (80,180) - (2,890) 8,939 (51,975) 194,689 (181,796) 31,776 (853,508) (669,911) (1,276,582) (64,207) (349,424) 69,567 174,563 29,768 8,105 (402) 402 (382,224) 585,011 (28,105) (52,514) 1,682 279,939 (123,415) 354,841 (20,316) (118,283) 1,540,327 1,323,790

～ 8 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 備供出售金融資產減少 以成本衡量之金融資產減資退回股款 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產淨價款 其他應收款－關係人(增加)減少 無形資產增加 其他資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款增加 存入保證金(減少)增加 發放現金股利 少數股權變動 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 轉換公司債轉換為普通股 累積換算調整數 因子公司取得股公司發放之現金股利而造成長期股權投資之資本 公積變動數 採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列資本公積 未認列為退休金成本之淨損失變動 金融商品未實現評價利益

101年度 100年度 $ - 7,973 10,186 15,058 (183,220) (90,043) (2,378,458) (1,708,189) (21,762) 115,191 (171,489) (127,525) (136,150) (9,060) (2,880,893) (1,796,595) 945,611 1,305,976 1,616,964 458,826 (140,086) 149,446 (629,699) (593,602) (479,486) 197,935 1,313,304 1,518,581 26,623 44,130 (639) 1,089,906 3,879,963 2,790,057 $ 3,879,324 3,879,963 $ 183,101 165,653 3,537 2,333 $ 179,564 163,320 $ 239,191 202,734 $ 253,736 718,660 $ 413,941 160,389 $ (243,096) 371,814 $ 46,088 43,855 $ (298) 47 $ 20,297 64,076 $ 93,808 76,949

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎 會計主管：劉建忠

～ 8-1 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大成長城企業股份有限公司創立於民國四十九年，原名「大成油脂公司」，於民國六 十二年合併長城麵粉公司，並更名為大成長城企業股份有限公司。本公司核定資本額為 6,000,000,000 元，分為 600,000,000 股，每股面額 10 元。截至民國一○一年十二月三十一日 止，實收資本額為 5,664,572,150 元。主要經營項目如下：

• 一

• ( ) 植物油種子及椰子乾米糠之採購、運銷、製油及油脂加工業務。

• ( 二 ) 植物油及其副產品糧食雜穀、肥料、飼料、麩皮、豆餅、豆粉、漿粉之採購運銷製造 加工批發及零售業務。

• ( 三 ) 有關製油、麵粉、玉米粉、肥料、飼料、雜榖、糧食、麩皮、麵條、速食麵、速食米 粉，餅乾、麵包、罐頭、乳品、冰品、果汁、飲料、及其他有關食品之經紀業、代客 加工、採購、運銷、批發、零售業務。

• ( 四 ) 種苗採購及運銷。

• ( 五 ) 畜牧事業及其加工食品製造銷售。

• ( 六 ) 酒類之進出口及銷售業務。

• ( 七 ) 小麥採購運銷業務。

• ( 八 ) 動物用藥品及西藥販賣業務。

• ( 九 ) 超級市場之經營業務。

• ( 十 ) 自營用各種包裝用品(包括金屬、合金、塑膠、紙、布、木類之罐、桶、箱、袋等)之 加工製造縫織採購業務。

• ( 十一 ) 冷凍調理食品、冷凍冷藏食品之加工製造及買賣業務。

• ( 十二 ) 家禽電器化屠宰及其肉品加工製造買賣業務。

• ( 十三 ) 有關前列各項事業之倉庫業務。

• ( 十四 ) 有關前列各項產品進出口貿易業務。

• ( 十五 ) 委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出售、出租業務。

• 。

• ( 十六 )A401040 家畜禽服務業

• ( 十七 )C199990 雜項食品製造業。(液體蛋、蛋粉、加值蛋、滷蛋、鐵蛋、茶葉蛋、鹹魚、錦 絲、蛋皮、蒸蛋、蛋包、蛋豆腐、蛋腱)。

• ( 十八 )C802010 化學肥料製造業。

• ( 十九 ) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司之員工人數分別約為

20,584 人及 21,308 人。

～ 9 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

1. 列入合併財務報表之子公司及其相關內容如下：

本公司直接

投資公司名稱 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 大成長城企業(股)公司 家城股份有限公司 都城實業股份有限公司 都城實業股份有限公司 都城實業股份有限公司 都城實業股份有限公司 都城實業股份有限公司 英屬維京群島商高速66食品 有限公司 英屬維京群島商高速66食品 有限公司 英屬維京群島商高速66食品 有限公司及昆山泰吉食品 企業有限公司	子公司名稱 業務性質 全能營養技術股份有限公司 飼料生產、銷售、種畜進出 口及食品經銷買賣 家城股份有限公司 西式速食餐飲業務之經營 黃河投資股份有限公司 對各種事業之投資 大成長城國際(集團)有限公 司 海外投資及控股 都城實業股份有限公司 西式餐飲業務之經營 國成麵粉股份有限公司 麵粉生產、銷售 美藍雷股份有限公司 飼料、濃縮飼料之製造買賣 與雞肉加工生產、銷售 安心巧廚股份有限公司 生鮮肉品產品銷售 欣光食品股份有限公司 西式餐飲業務之經營及食品 經銷買賣 台灣意曼多咖啡股份有限公 司 西式餐飲業務之經營 博城實業股份有限公司 西式速食餐飲業務之經營 英屬維京群島商高速66食品 有限公司 Investment Holding 岩島成股份有限公司 烘焙食品業 勝成餐飲股份有限公司 日式餐飲業務之經營 聯成餐飲股份有限公司 西式餐飲業務之經營 勝博殿(中國)有限公司 日式餐飲業務之經營 北京寰城季諾餐飲有限公司 中西式餐飲服務 Yung Huo (China) Co., Ltd Investment Holding 天津迅食有限公司 西式餐飲業務之經營及食品 經銷買賣	或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 48.65 % 48.65 % 100.00 % 100.00 % 55.60 % 55.60 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 79.03 % 79.03 % 92.30 % 49.00

～ 10 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 英屬維京群島商高速66食品 有限公司及北京寰城季諾 餐飲有限公司 英屬維京群島商高速66食品 有限公司 勝博殿(中國)有限公司 北京寰城季諾餐飲有限公司 Yung Huo (China) Co., Ltd 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 大成長城國際(集團)有限公 司 Asia Nutrition Technologies Corporation	子公司名稱 業務性質 昆山泰吉食品企業有限公司 西式餐飲業務之經營及食品 經銷買賣 上海寰城季諾餐飲管理有限 公司 加工及生產、銷售禽肉製品 、咖啡製品及快餐食品 勝博殿(北京)有限公司 日式餐飲業務之經營 上海迅食餐飲管理有限公司 中西式餐飲服務及管理 北京大成永和餐飲有限公司 加工及生產、銷售中西快餐 食品、中西糕餅及果汁飲 料 Asia Nutrition Technologies Corporation Investment Holding Waverley Star Ltd. Investment Holding 大成食品(香港)有限公司 麵粉及雞肉相關產品銷售 大成昭和食品(天津)有限公 司 麵粉相關產品生產、銷售 Seafood Internation Co., Ltd. Investment Holding Tianjin Food Investment Co. Ltd. Investment Holding Global Food Corporation Investment Holding Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Investment Holding Clydebridge Ltd. Investment Holding Universal Food Corp. Investment Holding Asia Nutrition Technologies Investment Corporation Investment Holding	本公司直接 或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 78.68 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 50.00 % 70.00 % 70.00 % 79.03 % 78.60 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 55.00 % 100.00 % 100.00 % 54.00 % 54.00 % 100.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 94.66 % 94.66 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

～ 11 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 Asia Nutrition Technologies Corporation及Waverley Star Ltd. Dachan Food (Asia) Limited Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Great Wall Northeast Asia Corporation Impreza Investment Ltd. Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd. Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI)	子公司名稱 業務性質 Dachan Food (Asia) Limited Investment Holding Great Wall Northeast Asia Corporation Investment Holding Impreza Investment Ltd. Investment Holding Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd. (Incorporated in BVI) Investment Holding Dongbei Agri. Corp. Investment Holding Hwabei Agri. Corp. Investment Holding Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd. Investment Holding Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Investment Holding Marksville Corp. Investment Holding Danchan Zhong Xin Limited Investment Holding 台畜大成食品控股公司 Investment Holding Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. Investment Holding Miyasun Great Wall (BVI) Co., Ltd. Investment Holding 大成宮產食品(大連)有限公 司 雞肉，飼料產銷 大成食品(大連)有限公司 雞肉，飼料產銷 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Investment Holding	本公司直接 或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 34.09 % 34.22 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 32.03 % - % 29.67 % 29.78 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 29.67 % 29.78 % 52.04 % 52.23

～ 12 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Great Wall Agritech (Liaoning) Co., Ltd.(Incorporated in HK) Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. Dongbei Agri Corp. 大成農牧(營口)有限公司及 大成農牧(鐵岭)有限公司 鐵岭大成商貿有限公司 Hwabei Agri Corp. Hwabei Agri Corp. Hwabei Agri Corp. Dachan Wanda ( HK) Ltd. Dachan Wanda ( HK) Ltd. Union Manufacturing Ltd. Great Wall Kuang-Ming Investment Co., Ltd	子公司名稱 業務性質 遼寧大成農牧實業有限公司 雞肉、飼料產銷 大成農牧(黑龍江)有限公司 飼料產銷 大成農技飼料(瀋陽)有限公 司 飼料產銷 大成農牧(河南)有限公司 飼料產銷 大成農牧(葫蘆島)有限公司 飼料產銷 大成農牧(營口)有限公司 雞肉、飼料產銷 大成農牧(鐵嶺)有限公司 雞肉、飼料產銷 東北農牧(長春)有限公司 雞肉、飼料產銷 湖南大成科技飼料有限公司 飼料產銷 大成食品(河北)有限公司 飼料產銷 大成食品(山東)有限公司 飼料產銷 大成食品(盤錦)有限公司 雞肉產銷 鐵岭大成商貿有限公司 雞肉、飼料產銷 北京漢亞商貿有限公司 雞肉、飼料產銷 Dachan Wanda (HK) Ltd. Investment Holding Union Manufacturing Ltd. Investment Holding 北京東北亞資訊有限公司 經營管理顧問服務 大成萬達(天津)有限公司 雞肉，飼料產銷 青島大成飼料科技有限公司 飼料產銷 大成美食(上海)有限公司 雞肉，猪肉、冷食保鮮加工 調理食品的產銷 台畜大成食品控股公司 Investment Holding	本公司直接 或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 52.04 % 52.23 % 32.03 % -

～ 13 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 台畜大成食品控股公司 台畜大成食品(香港)有限公 司 Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Investment Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd.及大成長城國 際(集團)有限公司 Dachan (Asia-Pacific) Limited. Clydebridge Ltd. Dachan Aquaculture Limited. Dachan Aquaculture Limited. Dachan Aquaculture Limited. 大成水產(馬來西亞)有限公 司 Dachan Aqua(Tarakan) Ltd.及 PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. Marksville Corp.	子公司名稱 業務性質 台畜大成食品(香港)有限公 司 Investment Holding 台畜大成食品(大連)有限公 司 猪肉保鮮加工調理食品的產 銷批發 Asia Nutrition Technologies (HN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出 口食品經銷買賣及進出口 業務。 Asia Nutrition Technologies (VN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出 口食品經銷買賣及進出口 業務 Golden Harvest Inc. 飼料生產、銷售、種畜進出 口食品經銷買賣及進出口 業務 Asia Nutrition Technologies (LN) Co., Ltd. 飼料生產、銷售、種畜進出 口食品經銷買賣及進出口 業務 Dachan (Asia-Pacific) Limited. Investing Holding 大成(越南)有限公司 飼料產銷 Dachan Aquaculture Limited. Investing Holding PT. MUSTIKA MINANUSA AURORA. 水產加工 大成水產(馬來西亞)有限公 司 Investing Holding Dachan Aqua(Tarakan) Ltd. Investing Holding 大成水產(沙巴)有限公司 水產加工 PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 水產加工 Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD. 飼料產銷	本公司直接 或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 20.82 % - % 20.82 % - % 34.09 % 34.22 % 34.09 % 34.22 % 34.09 % 34.22 % 34.09 % 34.22 % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 73.69 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 56.80 % 39.76 % 39.76 % - % 56.80 % 39.76 % 44.90 % - % 52.04 % 52.23

～ 14 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司直接

投資公司名稱 Dachan Espressamente illy (China) Ltd. 意曼多餐飲管理(上海)有限 公司 Tianjin Food Investment Co., Ltd.及大成長城國 際(集團)有限公司 全能營業技術股份有限公司 司 全能生物科技有限公司 全能生物科技有限公司 全能華邦有限公司 大成食品(香港)有限公司	子公司名稱 業務性質 意曼多餐飲管理(上海)有限 公司 餐飲管理及提供相關諮詢 、市場管銷策劃、餐飲快 餐食品及供應酒及非酒精 飲料 意曼多餐飲管理(北京)有限 公司 餐飲管理及提供相關諮詢 、市場管銷策劃、餐飲快 餐食品及供應酒及非酒精 飲料 大成食品(天津)有限公司 麵粉生產及銷售 全能生物科技有限公司 Investment Holding 全能生物科技(天津)有限公 司 飼料生產、銷售 全能華邦有限公司 Investment Holding 華邦(天津)生物科技有限公 司 飼料生產、銷售 大成麵粉有限公司 麵粉相關產品銷售	或間接持股百分比
		101.12.31 100.12.31 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 70.00 % 72.40 % 72.40 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 90.25 % 90.25 % 90.25 % 90.25 % 100.00 % 100.00

於編製合併財務報表時本公司對子公司之投資，業與子公司之股東權益沖銷其 相互間之債權債務科目亦已對沖，其間之重要交易事項均已銷除。

2. 列入合併財務報表子公司增減變動情形：

勝博殿(中國)有限公司於民國一○○年度成立並投資成立勝博殿(北京)有限公 司，綜合持股比率均為 50% ，且具控制力，另昆山泰吉食品有限公司及大成麵粉持 比率分別增加為 70% 及 100% ，具控制力，適用財務會計準則公報七號「合併財務報 表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

北京度小月餐飲管理有限公司於民國一○一年四月成立，綜合持股比率為 100% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報 表。

PT. DACHAN MUSTIKS AURORA 於民國一○一年三月成立，綜合持股比率 為 44.90% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合 併財務報表。

～ 15 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

台畜大成食品控股公司於民國一○○年十一月成立，綜合持股比率為 32.03% ， 適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表 。

Dachan Aqua (Tarakan) Ltd. 於民國一○○年十一月成立，綜合持股比率 為 44.90% ，適用財務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合 併財務報表。

天津迅食有限公司於民國一○○年九月成立，綜合持股比率為 89.17% ，適用財 務會計準則公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

大成水產(沙巴)有限公司成立於民國一○○年三月，綜合持股比率為 39.76% ， 截至民國一○一年十二月三十一日止，綜合持股比率為 56.80% ，適用財務會計準則 公報七號「合併財務報表」，故將上述子公司併入合併財務報表。

1. 未列入合併財務報表之子公司：無。

2. 子公司會計年度起迄日與本公司不同：無。

3. 國外從屬公司營業之特殊風險：無。

4. 其他重要事項或有助於合併財務報表允當表達之說明：於編製合併財務報表時，本 公司對子公司之投資業與子公司之股東權益沖銷，其相互間之債權債務科目(如應 收帳款與應付帳款等)亦已對沖，本公司與子公司間順逆、側流銷貨未實現利益， 依本公司所採用之損益承認方法，分別銷除其未實現之內部損益。本公司國外從屬 公司之資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算，股東權益除期初保留盈餘以 上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當期加權平均 。

匯率換算，所產生之兌換差額列為換算調整數科目，作為股東權益之調整項目

• ( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性 資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。合併公司依財 務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣 性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負 債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差 額亦認列當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列 為股東權益調整項目。

～ 16 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採權益法評價之國外長期股權投資皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之外幣換 算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

用途未受限制之現金及約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資 產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產;非屬流動資產者列為非流動資 產。

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列 為非流動負債。

( 五 ) 資產減損

合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該 號公報規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產（商譽以外之個別資產或現金產生 單位），估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商 譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴 轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提 列折舊或攤銷後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，則每年定期進行減 損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 六 ) 約當現金

合併公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對 價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、 銀行承兌匯票等。

( 七 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資 產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值 衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易 日會計處理。

( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

～ 17 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 九 ) 存貨

合併公司存貨係以取得成本為入帳基礎，按移動加權平均法計價。期末存貨之評 價，係以成本與淨變現價值孰低逐項衡量，淨變現價值係以資產負債表日正常營業下 之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

在製品－種母雞、種公雞及種雞依其身價分別按五個月及十個月平均攤銷列入飼 養成本，未攤銷足額前死亡或淘汰出售，轉入銷貨成本。

( 十 ) 備供出售金融資產

合併公司原始認列指定為備供出售金融資產，以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 十一 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 十二 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二 十但具有重大影響力者，採權益法評價。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售 比例轉列當期損益。

與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計算。與 被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益 如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者 ，於實現年度承認。

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與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易 損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產 生者，於實現年度承認。

具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若擔保被投資公 司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者，則繼續按持 股比例認列長期股權投資之投資損失；具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時 ，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失全額認 列。若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收款項(或應收關係人款)，如 尚有不足，則貸記長期股權投資貸項，列入其他負債項下。

非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股 權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但由長期 投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

( 十三 ) 固定資產、出租資產、閒置資產及折舊

土地以取得成本入帳，得依法辦理重估，並提列土地增值稅準備，帳列長期負債 ，土地重估增值及土地重估增值準備於該土地移轉時與成本一併移轉。折舊性固定資 產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可供使用狀態前所發 生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。處分固定資產之損益列為當年度之營業外收支科目。

閒置及出租資產以原科目之成本、累計折舊及累計減損予以轉列其他資產，並繼 續提折舊，且依財務會計準則第三十五號公報之規定，評估減損及進行減損測試。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年限年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼 續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。其主要資產之耐 用年數如下：

建		築	物	2	-	60年
機	器	設	備	2	-	60年
生	財	器	具	2	-	15年
運	輸	設	備	3	-	10年
什	項	設	備	2	-	25年

( 十四 ) 租賃資產

租賃資產以承租時公平市價與全部應付租金(減除應由出租人負擔之履約成本)及 優惠承購價格或保證殘值之現值較低者列為資產。凡租期屆滿得無償取得原租賃標的 物或有優惠承購權者，依租賃資產估計使用年限按平均法計算提列折舊，未具承購條 件者，按租賃期間以平均法提列折舊。

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( 十五 ) 商譽

係指於購買法下，收購成本超過可辨認資產，公平價值部分商譽係以原始認列成 本減除累計減損後之金融衡量。

( 十六 ) 無形資產

合併公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該 號公報規定，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增 值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。每年至少於會計年度終 了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動 ，均視為會計估計變動。

土地使用權以取得成本為列帳基礎，所發生的支出按土地可使用期限分攤。 ( 十七 ) 未攤銷費用及攤銷

線路補助費、電話裝置費、電腦維護費及建築物改良油漆工程等自發生日起按一 至五年以平均法攤銷。

( 十八 ) 員工退休及離職辦法

合併公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付 退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，自民國 八十五年一月一日起依該公報之規定認列淨退休成本，包括當期服務成本等及過渡性 淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷之 數。

本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之六提撥勞工退休準備金，專 戶儲存於中央信託局(該局於民國九十六年七月一日與台灣銀行合併，合併後名稱變 更為台灣銀行)。另自民國九十二年四月份起，經財政部台灣省南區國稅局新化稽徵 所南區國稅新化一字第○九二○○○五七九一號函核准成立「職工退休基金管理委員 會」，專戶儲存於郵局，該專戶自民國九十三年六月起移存至中國農民銀行(該銀行 於民國九十五年五月一日與合作金庫合併，合併後名稱變更為合作金庫商業銀行)。

採確定提撥退休辦法部份，本公司及國內子(孫)公司依勞工退休金條例之規定， 依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

子公司大成長城國際(集團)有限公司轉投資之大陸子公司之員工退休利益，係採 確定提撥退休辦法，依大陸方面之法律規定提撥職工退休基金，並交由大陸政府有關 部門統籌安排，退休職工之退休金則由該部門統籌支付，是以提撥職工退休基金時即 認列為當期費用，另其他海外地區之轉投資公司則依當地法令規定提撥退休金，並將 每次應提撥數列為當期費用。

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( 十九 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負 債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值 衡量且公平價值變動認列為當期損益。

( 二十 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

( 廿一 ) 應付可轉換公司債

合併公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之 選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定係為複合金 融商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債 之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權 益組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債負債及權益 組成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本 評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤 銷，作為利息費用之調整項目。

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平 價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動 列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價 值認列「資本公積－認股權」項下。

當於持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(包括公司債及分別認列之嵌入 式衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以調整並認列為當期損益，再以 前述負債組成要素調整後之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值之總額作 為發行普通股之入帳基礎。

( 廿二 ) 承諾事項及或有事項

承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳 上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，則於財務報表 附註中揭露其性質。

( 廿三 ) 收入及成本、費用認列

收入於獲利過程大部份已完成，收入已實現或可實現且已賺得時認列。相關成本 配合收入於發生時認列；費用則依權責發生制於發生時認列。

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( 廿四 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅及於當期者，列為 費用或損失。

( 廿五 ) 所得稅

合併公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理 準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適 用稅率計算認列為遞延得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非 與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人材培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司及國內子(孫)公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東 會決議分配之日列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，基本稅額高於按所得 稅法規定計算之稅額部份，列含當期所得稅費用。

合併公司之所得稅依各該公司註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合 併申報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅用之合計數。 合併公司編製財務報表時，同一納稅主體之流動及非流動遞延所得稅負債及資產 應互相抵銷，僅列示其淨額。但不同納稅主體之遞延所得稅負債及資產不得互相抵銷 。

( 廿六 ) 員工紅利及董監酬勞

合併公司之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解 釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營 業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異 ，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿七 ) 庫藏股票(公司自行買回)

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 廿八 ) 庫藏股票(子公司持有本公司股票)

子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自九十一 年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故本 公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票 處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。另依財團法人中華民國會計研究發 展基金會 (91) 基祕字第 340 號「釋示母子公司相互持股其會計處理」，母公司發放予子 公司之股利，不得視為對外發放之股利，因此本公司應於帳上沖銷「投資收益」並調 整「資本公積－庫藏股票交易」。俟編合併財務報表時，另作股利收入與長期股權投 資之沖銷分錄。

( 廿九 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股計算之。本公司 所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股 ，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈 餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均 於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普 通股之影響。因盈餘、資本公積而新增之股份，採追溯調整計算。

本公司於計算稀釋每股盈餘時，將當期估計之員工分紅金額，以資產負債表日之 股價決定可發行之股數，作為計算稀釋每股盈餘時分母之加項。

( 三十 ) 營運部門資訊

營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司 內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期 由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效 ，同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• ( 一 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述相關會計原則 變動，對本公司民國一○○年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。

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• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決 策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二 十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動，對本公司民國一○○年度財務 報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司之現金及約當現金明細如下：

庫存現金 週轉金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 合計 金融資產 1.非衍生性商品： 公平價值變動列入損益之金融資產： 上市股票－聯華實業股份有限公司 附買回票券－中華票券 附買回票券－兆豐票券 評價調整 合計	101.12.31 100.12.31 $ 49,965 32,840 555 3,868 375,607 298,788 3,227,524 3,045,389 126,744 456,560 98,929 42,518 $ 3,879,324 3,879,963 101.12.31 100.12.31 $ 6 6 - 79,933 - 119,609 433 433 $ 439 199,981

( 二 ) 金融資產

合併公司民國一○○年十二月三十一日持有之附買回票券－中華票券及兆豐票 券，約定買回日期皆為民國一○一年一月六日，約定利率皆為 0.87% ，約定買回價 格分別為 79,945 千元及 119,629 千元。

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備供出售金融資產－非流動： 上市股票－大統益股份有限公司 其他 評價調整 合計 以成本衡量之金融資產－非流動：	101.12.31 100.12.31 $ 182,850 182,850 356 370 942,853 849,045 $ 1,126,059 1,032,265

大江國際(股)公司 悠活渡假事業(股)公司 Beijing Titan Holding Co., Ltd 中華徵信所企業(股)公司 德陽生物科技創投(股)公司 錢櫃企業(股)公司 新東陽(股)公司 中經合全球創投(股)公司 中華貿易開發(股)公司 長靖資訊企業(股)公司 生活情報網路事業(股)公司 雅勝冷凍(股)公司 光大穀物(股)公司 華圓管理顧問有限公司 合計	101.12.31 持股 比率(%) 帳面價值 4.80 $ 69,114 1.81 16,800 8.57 6,970 2.59 6,402 3.70 5,191 0.06 3,244 0.16 1,480 5.56 889 0.03 200 16.66 83 0.11 - 0.08 - - - - - $ 110,373	100.12.31
	持股 比率(%)	持股 比率(%) 帳面價值 4.80 69,114 1.81 16,800 9.09 7,266 2.59 6,402 3.70 6,489 0.06 3,244 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 16.66 83 0.11 - 0.08 - 3.33 3,331 17.00 3,124 118,644
	4.80 1.81 8.57 2.59 3.70 0.06 0.16 5.56 0.03 16.66 0.11 0.08 - -

合併公司帳列「以成本衡量之金融資產－非流動」之股票，因無活絡市場公開 報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

被投資公司德陽生物科技創投股份有限公司於民國一○○年度辦理減資退股 175 千股，依原持股比例退還股款，投資成本減少 1,298 千元。

被投資公司中經合全球創投(股)公司於民國一○一年度辦理減資退股 222 千股 ，依原持股比例退還股款，投資成本減少 222 千元；另依原持股比例減資彌補虧損 111 千股。

被投資公司光大穀物股份有限公司於民國一○一年度辦理清算並分配剩餘財產 ，投資成本減少 3,331 千元。

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被投資公司華圓管理顧問股份有限公司於民國一○○年度辦理減資，依原持股 比例退還股款，本公司之持有股數及投資成本分別減少 521 千股及 5,206 千元。另華 園管理顧問股份有限公司於民國一○一年三月二十日經股東會決議解散，本公司依 原持股比例減少 312 千股，投資成本減少 3,124 千元。

被投資公司偉成管理顧問股份有限公司於民國一○○年四月成立，合併公司取 得 248 千股，成本 2,480 千元，持股比率 16.53% 。另偉成管理顧問股份有限公司於民 國一○○年十一月辦理解散並退回股款 240 千股，計 2,480 千元。

被投資公司北京展新國際(股)公司於民國一○○年度董事會決議清算。

被投資公司錢櫃企業股份有限公司於民國一○○年八月十五日辦理減資，依原 持股比例退還股款，本公司持有股數減少 34 千股，投資成本減少 343 千元。

被投資公司因該公司營運虧損，原始投資之價值已減損，故截至民國一○一年 及一○○年十二月三十一日止，本公司已累計提列永久性跌價損失明細如下：

大江國際股份有限公司 中經合全球創投股份有限公司 生活情報網路事業股份有限公司 德陽生物科技創投股份有限公司 中華徵信所股份有限公司 雅勝冷凍食品股份有限公司 錢櫃企業(股)公司 合計	101.12.31 100.12.31 $ 67,786 67,786 10,000 10,000 3,033 3,033 2,228 2,228 1,998 1,998 1,050 1,050 1,048 1,048 $ 87,143 87,143

2. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司持有之衍生性金融商品其 明細如下：

(1) 遠期外匯合約

)遠期外匯合約
項 目		101.12.31 帳面價值 名目本金 (20,988) 3,608,647			100.12.31
		帳面價值			帳面價值 名目本金 12,721 4,126,397
衍生性金融(負債)資產 遠期外匯合約	$	(20,988)

上述衍生性金融商品在財務報表上，列為公平價值變動列入損益之金融資產 ─流動項下。

合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日與數家銀行簽定買美金 之遠期外匯交易合約，此合約係非以買賣為主要目的，截至民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日止，合約名目金額分別為美金 124,000 千元及美金 137,000 千 元。

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A. 市場價格風險：

因本公司從事衍生性金融商品合約均係為避險性質，其因利率或匯率變動 產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵，故市場價格風險並不大。

• B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

• 營運資金足以支應，故無籌資風險。因遠期外匯合約之匯率已確定，不致

• 有重大之現金流量風險。

C. 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略：

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外匯合約，主 要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變動產生之風險。本公司之避險策略 係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司以與被避險項目公平價 值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

(2) 期貨及選擇權契約交易

合併公司於民國一○一年及一○○年度從事期貨及選擇權交易之有關資訊揭 露如下：

A. 合約金額及公平價值

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司以交易為目的之尚 未到期之期貨及選擇權合約列示如下：

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位	合約金額或 支付之權利金 公平價值 $ (45) (78) (122) (188) (235) (280) $ (402) (546)
		買/賣方	契約數
100.12.31	台金指選擇權 台指選擇權 台指選擇權 合計	賣方 賣方 賣方	30 80 120
選擇權契約 〃

於民國一○一年十二月三十一日，合併公司未有尚未平倉之交易目的之期 貨及選擇權契約。

B. 信用風險

合併公司係透過集中交易市場下單，預期對方不會違約，故無重大信用交 易風險。

C. 市場價格風險

合併公司以交易目的從事期貨及選擇權交易合約，已於操作時依風險設定 停損點，發生之損失可在預期範圍內控制，故市場價格風險對本公司整體而言 並不重大，且可合理預期。

D. 流動性風險

合併公司所持有之期貨未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉之，故變 現流動性風險甚低。

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E. 現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性

合併公司從事期貨交易合約之保證金已付訖，嗣後當期貨指數波動致使交 易保證金餘額低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，故現金流量之需求甚 低。合併公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大 額外現金需求。

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

合併公司從事期貨交易所支付之保證金列於資產負債表之公平價值變動列 入損益之金融資產－流動項下之期貨交易保證金，於民國一○一年及一○○年 十二月三十一日期貨及選擇權於財務報表上之表達如下：

期貨交易保證金 期貨契約利益－已實現 選擇權交易利益－已實現 期貨契約利益－未實現 選擇權交易損失－未實現 構式定期存款 構式定期存款		101.12.31 100.12.31 17,823 6,567 101年度 100年度 - 11,322 7,175 1,565 - - - (144) 101.12.31 100.12.31 - 24,000
	$
	$ $ $ $
	$

(3) 結構式定期存款

結構式定期存款

結構式定存之利率條件為 6 個月期上海同業間拆放利率 (SHIBOR) 方式計息。 其到期日為民國一○一年三月二十九日；民國一○一年十二月三十一日，無結構 式定期存款，已實現利益為 385 千元。

A. 市場價格風險

合併公司投資之結構式定期存款，其公平價值將隨市場利率波動而變動， 因此合併公司將暴露於市場價格變動之風險。

B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之 流動性風險，亦無現金流量風險及重大額外現金需求。

上述衍生性金融商品在財務報表上，列為其他金融資產－流動項下。

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據－關係人(附註五) 應收帳款－關係人(附註五) 應收票據－非關係人 應收帳款－非關係人 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.12.31 100.12.31 $ 36,649 34,325 165,817 359,060 1,389,173 1,374,063 4,258,030 4,127,043 5,849,669 5,894,491 (77,381) (101,003) $ 5,772,288 5,793,488

合併公司民國一○一年及一○○年度皆無應收帳款融資擔保情形。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。

( 四 ) 應收票據及帳款之備抵變動

期初餘額 加：本期(迴轉)提列減損損失 本期收回數 減：本期呆帳沖銷數 匯率影響數 期末餘額	101.12.31 100.12.31 $ 101,003 112,104 (10,576) (13,416) 940 5,613 (8,636) (3,193) (5,350) (105) $ 77,381 101,003

合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之應收帳款及票據並無投保應 收帳款信用險之情形發生。

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( 五 ) 存貨淨額

民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司之存貨明細如下：

製成品 減：備抵損失 小計 在製品 減：備抵損失 小計 原料 減：備抵損失 小計 在途存貨 減：備抵損失 小計 物料 減：備抵損失 小計 合計	101.12.31 100.12.31 $ 2,435,774 2,127,848 (66,872) (35,004) 2,368,902 2,092,844 692,263 791,075 (91,479) (61,788) 600,784 729,287 4,379,258 3,915,269 (5,523) (3,297) 4,373,735 3,911,972 936,802 945,963 - - 936,802 945,963 375,536 369,567 (365) (540) 375,171 369,027 $ 8,655,394 8,049,093

本公司民國一○一年及一○○年度營業成本組成分別為：

銷貨成本 存貨跌價及呆滯損失 出售下腳及廢料收入	101年度 100年度 $ 80,384,247 76,595,251 63,610 6,664 (36,941) (36,790) $ 80,410,916 76,565,125

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( 六 ) 採權益法之長期股權投資

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司長期股權投資明細如下：

採權益法評價 吉林中新成食品有限公司 Land O'lakes/Great Wall Enterprise (Greater China) Holdings Ltd. Great Wall Food (Shekou) Co., Ltd. Foodchina Inc. 大成嘉豐水產有限公司 上海廣城餐飲有限公司 Great Wall Food Investment Co., Ltd. 大連華都大成有限公司 DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 禾儕餐飲管理(北京)有限公司 北京恆豐泰餐飲有限公司 Dachan Liangyou Food (Shanghai) Co., Ltd 濟寧魯鑫生物科技有限公司 合計	101.12.31 持股 比率(%) 帳面價值 11.24 $ 205,012 50.00 151,514 37.35 99,294 23.84 70,873 50.00 33,669 20.68 44,133 50.00 15,590 15.61 23,309 50.00 9,373 20.00 3,660 20.00 - 50.00 164,283 20.00 1,132 $ 821,842	100.12.31
	持股 比率(%) 11.24 50.00 37.35 23.84 50.00 20.68 50.00 15.61 50.00 20.00 20.00 50.00 20.00	持股 比率(%) 帳面價值 11.28 81,591 50.00 148,388 37.35 102,427 23.86 63,371 - - 20.68 29,136 50.00 21,748 15.67 15,824 26.16 13,398 - - 20.00 - 45.00 168,449 - - 644,332

民國一○○年度成立吉林中新成食品有限公司，一○○年一月份及八月份分別 投資美金 1,470 千元及美金 1,500 千元，綜合持股比率 11.28% ，另於民國一○一年度 ，增資 4,559 千元，綜合持股比率 11.24% 。

民國一○○年度成立大連華都大成有限公司，投資成本美金 464 千元，綜合持 股比率 15.67% 。

民國一○一年一月一日成立大成嘉豐水產有限公司，投資成本為美金 1,750 千元 ，綜合持股比率 50.00% 。

民國一○一年四月成立禾儕餐飲管理有限公司，投資成本為人民幣 1,200 千元， 綜合持股比率 20.00% 。

民國一○一年成立濟寧魯鑫生物科技有限公司，投資投資成本為人民幣 255 千 元，綜合持股比率 20.00% 。

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1. 合併公司民國一○一年及一○○年度採權益法認列之投資(損)益，其明細如下：

Great Wall Food Investment Co., Ltd. Land O'lakes/Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings Ltd. 上海廣城餐飲有限公司 Foodchina Inc. DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 吉林中新成食品有限公司 Great Wall Food (Shekou) Co., Ltd 大成良友(上海)有限公司 大連華都大成有限公司 大成嘉豐水產有限公司 禾儕餐飲管理(北京)有限公司 投資(損)益	101年度 100年度 $ 369 (2,180) 7,089 4,260 16,344 13,663 8,072 1,794 (3,638) 110 (8,688) (8,082) 858 (14,115) 2,353 (12,236) 8,176 1,368 (17,525) - (1,910) - $ 11,500 (15,418)

( 七 ) 固定資產

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日應付(預付)租賃款明細如下： 應付租賃款

應付租賃款
出租人	租賃期間		101.12.31	100.12.31
和運租車(股)公司	100.07.20-105.07.19	$	18,555	21,373
減：一年內到期部份			(3,628)	(2,731)
小計		$	14,927	18,642
預付租賃款
出租人	租賃期間		101.12.31	100.12.31
國豐股份有限公司	99.02-105.11	$	4,192	5,263
減：應付租賃款			(4,064)	(5,063)
小計		$	128	200
上述應付租賃款係帳列其他負債－其他，預付租賃款係帳列其他資產。
上述資本租賃未來每年應付租金(不含營業稅)總額列示如下：

期 間	期 間		金 額	金 額
民國一○二年度		$		9,310
民國一○三年度				9,310
民國一○四年度				9,310
民國一○五年度				5,102
		$		33,032

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合併公司於民國一○○年以資本租賃方式向和運租車股份有限公司承租運輸設 備，起租日為民國一○○年七月二十日，每一個月為一期，每期期末支付 721 千元( 含稅)，共六十期，以年利率 26.92% 折現之租賃資產成本為 22,523 千元，民國一○五 年七月十九日到期，到期時本公司得無條件取得租賃標的物。

合併公司與國豐股份有限公司簽訂倉庫租賃合約，起租日為民國九十九年二月 一日，每月支付 98 千元(含稅)，共 82 期，租賃資產公平市價為 7,345 千元，隱含年利 率 1.72% ，民國一○五年十一月三十日到期。但於民國九十九年度中與國豐股份有 限公司將此倉庫租賃合約之每月支付金額變更為 94 元(含稅)，餘不變(追溯至起租 日)，故租賃資產公平市價為 6,934 元，隱含年利率 1.56% 。

1. 本公司於民國八十九年度取得台南縣柳營鄉柳營段柳營小段 568 等三筆之土地 23,866 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，，惟已 取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

2. 本公司於民國九十七年度取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0439-0000 等八筆之土地 48,852 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，，惟已取得 協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

3. 本公司於民國九十八年十月取得屏東縣鹽埔鄉仕絨段 212 等三筆之土地 15,421 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議 書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

4. 本公司於民國九十七年度取得屏東縣里港鄉武洛段 105-34 等二十一筆之土地 45,819 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得 協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

5. 本公司於民國九十九年四月取得台南縣關廟鄉埤子頭段 0889 等五筆之土地 23,330 千 元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登產權，惟已取得協 議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

6. 本公司於民國一○○年三月取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0440-0006 之土地 2,712 千元， 因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議 書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

7. 民國一○一年及民國一○○年十二月三十一日止因建購廠房設備所發生之利息費用 ，其資本化金額分別為 3,537 千元及 2,333 千元。上述利息資本化之利率分別為 1.500% 及 1.499% 。利息資本化之前財務費用分別為 209,917 千元及 164,585 千元。

8. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產提供銀行貸款之擔保，請詳附註 六、質押之資產。

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( 八 ) 閒置及出租資產

101.12.31 閒置資產： 土地 建築物 機器設備 什項設備 減：累積減損 小計 出租資產： 土地 建築物 減：累積減損 小計 合計 100.12.31 閒置資產： 土地 建築物 機器設備 什項設備 減：累計減損 小計 出租資產： 土地 建築物 減：累計減損 小計 合計	成本及重估增值 $ 15,420 4,021 21,902 10,015 (3,711) 47,647 206,493 176,959 (36,000) 347,452 $ 395,099 $ 110,740 58,597 21,902 14,254 (4,495) 200,998 111,173 122,383 (36,000) 197,556 $ 398,554	累計折舊 未折舊餘額 - 15,420 2,926 1,095 21,898 4 7,804 2,211 - (3,711) 32,628 15,019 - 206,493 49,060 127,899 - (36,000) 49,060 298,392 81,688 313,411 - 110,740 5,640 52,957 21,895 7 11,259 2,995 - (4,495) 38,794 162,204 - 111,173 42,825 79,558 - (36,000) 42,825 154,731 81,619 316,935

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於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，對於永康廠、屏東廠、楠梓廠及 鳳山停工期間以及汐止協調中心所提列之折舊費用為 54 千元及 1,134 千元。汐止辦公室 於民國九十八年一月一日遷移至內湖新辦公室，故將汐止協調中心全數重分類至閒置 資產。自民國九十九年十一月十一日起，本公司將汐止協調中心之土地及建築物計 223,818 千元出租予景峻實業股份有限公司，故全數重分類至出租資產。租賃期限為民 國九十九年十一月十六日至民國一○二年十二月三十一日，每月收取 450 千(含稅)元 。

於民國八十九年三月起至一○二年二月二十八日，本公司將永康段部份土地計 7,002 千元出租予達輝汽車駕駛人訓練班，每月收取租金 47 千元。九十八年三月一日後 ，每月收取租金 40 千元。於民國九十八年十一月三十日提前解約，並轉由永康駕駛人 訓練班承租，租賃期間自民國九十八年十二月一日至一○八年二月二十八日，前三個 月，每月收取租金 40 千元，民國九十九年三月一日起三年內每月租金 47 千元；第四至 六年每月租金 49 千元，第七到九年每月租金 51 千元，以上租金皆為含稅。 自民國九十八年七月一日起至一○三年六月三十日，本公司將永康段部分土地計 2,736 千元出租予順通水泥製品(股)公司，每年收取租金 200 千元。

本公司於民國九十六年度取得台南市東山區河東段(原台南縣東山鄉吉貝耍段 #0328-0001 之土地) 313 千元，因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義 登記產權，惟已取得協議書。

部分內湖辦公室及土地原因尚未作為營運使用或出租予他人，故將其列於閒置資 產。自民國一○一年二月十一日起，本公司將上述閒置資產出租予神準科技(股)公司 ，故全數轉列至出租資產。租賃期限為民國一○一年二月十一日至民國一○三年二月 二十八日，每月收取 476 千元(含稅)。

合併公司故於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止閒置資產及出租資產累 計認列 39,711 千元及 40,495 千元之價值減損損失。

( 九 ) 商譽

合併公司民國一○一年及一○○年度商譽變動如下：

期初餘額 本期減少 匯率影響數 期末餘額	101年度 100年度 $ 141,791 138,774 - 928 (3,179) 2,089 $ 138,612 141,791

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( 十 ) 土地使用權

合併公司民國一○一年及一○○年度土地使用權變動如下：

期初餘額 本期增加(減少) 本期攤銷 匯率影響數 期末餘額 土地使用權－流動 土地使用權－非流動 合計	101年度 100年度 $ 720,006 613,390 171,489 78,750 (23,386) (18,593) (34,164) 46,459 $ 833,945 720,006 $ 809 1,471 833,136 718,535 $ 833,945 720,006

上述土地使用權－流動帳列其他流動資產。

( 十一 ) 短期借款

貸款性質	利 率	金	額 台 幣 融資額度 $ 1,874,436 共14,070,262千元 2,830,930 1,406,794 683,165 46,702 提供廠房及設備質押 12,601 提供廠房及設備質押 $ 6,854,628 $ 3,666,771 共12,183,636千元 2,281,391 48,549 提供廠房及設備質押 $ 5,996,711
		外 幣
101.12.31	0.76%~8.85% floating 1.10%~7.02% floating 1.98%~6.63% floating 0.85%~1.74% 0.95%~19.75% 1.90%~6.73%	USD 67,596 USD 94,110 USD 44,483 USD 21,631 USD 1,591 USD 434 USD 121,670 USD 74,585 USD 1,587
信用狀借款 信用狀借款 信用借款 信用借款 抵押借款 抵押借款 100.12.31
信用狀借款 信用借款 抵押借款

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司尚有未動用之短期借 款額度分別為 7,215,634 千元及 6,186,925 千元。

合併公司固定資產提供銀行借款之擔保情形，請詳附註六。另，為保證銀行借款 開立備償本票之情形，請詳附註七。

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截止民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，由國豐實業(股)公司為合併公 司提供背書保證，額度金額分別為 202,500 千元及 225,000 千元，已動用金額(包含銀行 借款及應付商業本票)分別為 154,792 千元及 62,077 千元。

( 十二 ) 應付短期票券

項目	保證機構	承兌機構	契約期間	利率		面額	融資額度
101.12.31
應付商業本票	中華票券	中華票券	101.12.04-102.01.21	1.050%	$	20,000	50,000
	中華票券	中華票券	101.12.18-102.01.17	1.050%		20,000	50,000
	中華票券	中華票券	101.12.20-102.01.17	1.050%		10,000	50,000
	國際票券	國際票券	101.12.21-102.01.18	1.008%		50,000	50,000
	國際票券	國際票券	101.12.12-102.01.02	1.048%		100,000	200,000
	國際票券	國際票券	101.12.14-102.03.14	1.330%		50,000	50,000
	大慶票券	大慶票券	101.12.03-102.01.02	1.088%		30,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.12.17-102.01.07	1.008%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.12.21-102.01.18	1.050%		10,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.05.16-102.05.15	1.120%		8,000	8,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.05.16-102.05.15	1.088%		42,000	42,000
	兆豐票券	兆豐票券	101.11.30-102.01.29	1.270%		50,000	50,000
	永豐銀行	永豐銀行	101.11.30-102.11.30	1.088%		26,000	26,000
減：應付短票券折價						(337)
					$	465,663
100.12.31
應付商業本票國際票券		國際票券	100.11.09-101.02.07	1.380%	$	10,000	50,000
	國際票券	國際票券	100.12.23-101.02.21	1.360%		30,000	50,000
	國際票券	國際票券	100.11.21-101.02.17	1.108%		50,000	50,000
	中華票券	中華票券	100.12.23-101.01.19	0.978%		20,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	100.11.08-101.02.06	1.290%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	100.10.13-101.01.11	1.078%		50,000	50,000
	兆豐票券	兆豐票券	100.12.16-101.01.13	0.988%		30,000	50,000
	大慶票券	大慶票券	100.11.28-101.01.04	1.038%		10,000	50,000
減：應付短期票券折價						(111)
					$	249,889

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( 十三 ) 應付公司債

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司應付公司債科目餘額如下：

國內無擔保可轉換公司債 減：折價 減：一年內到期部份 合計	101.12.31 100.12.31 $ - 609,500 - (9,896) - (599,664) $ - (599,664)

2. 上述應付公司債主要發行明細如下：

(1) 國內無擔保可轉換公司債

本公司於民國九十六年九月二十一日發行國內無擔保可轉換公司債，發行總 額為 1,000,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇 權與負債分離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債之複利現值 (折現率為2.6%，面額100,000元) 發行時嵌入式衍生性金融負債 發行時權益組成要素 發行時應付公司債餘額	96.9.21	96.9.21
	$ 901,808 9,435 88,757 $ 1,000,000
		1,000,000

民國九十六年度所發行無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：

A. 發行總額：新台幣 1,000,000 千元。

• B. 票面利率： 0% 。

• C. 預計轉換發行股數： 25,000 千股。

• D. 期限：五年(民國九十六年九月二十一日至民國一○一年九月二十一日止)。

• E. 償還方法：除已被提前收回、置回註銷或轉換外，本公司將於到期日依債券面 額之 102.53% 以現金償還債券。

F. 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

• a. 自本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在台灣證券 交易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格超過當時轉換價 格達百分之五十者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有 人一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算 ，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間) 予本轉換債券持有人(以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持 有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之持有人則 以公告方式為之)，並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿 時，按債券面額以現金收回流通在外之本債券。

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• b. 自本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低 原發行總面額之 10% 者，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月 期滿之「債券收回通知書」(前述期間自該公司發信之日起算，並以該期間 屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予債券持有人( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準，對於 其後因買賣或其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之)， 且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其流通 在外之本債券。

• G. 債券持有人請求賣回權利：

• 為避免發行期間因債券持有人執行任何賣回權利而影響本公司原定資金運

• 用計畫，或徒增未來須以再融資方式因應債券持有人賣回時現金流出的或有風 險，本債券於發行期間並未設有任何債券持有人之賣回權利，對於本公司之原 股東權利亦可有效保障。

H. 轉換辦法：

• a. 債券持有人得於公司債發行日後滿一個月至到期日前十日止，依轉換辦法行 使轉換權利。

• b. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 47.36 元，本公司於民國九十七年九月 份重新設定轉換價格為 36.53 元。另本公司於九十八年八月份重新設定轉換價 格為 33.59 元；民國九十九年八月份重新設定轉換價格為 30.76 元；民國一○ ○年八月份重新設定轉換價格為 28.40 元。；民國一○一年九月份重新設定轉 換價格為 26.01 元。

上述權益組成項目帳列資本公積－認股權項下。

• 民國一○○年七月二十二日董事會通過將公司債預計轉換發行股數調整為

• 30,000 千股。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，上述可轉換公 司債持有人已依轉換條件將其持有之公司債轉換為本公司股票者分別累計為 804,700 千元及 390,500 千元。此部份公司債轉換股份，業經主管機關核准辦理 ，累積已轉換為普通股分別為 26,505 千股及 11,035 千股。

上述可轉換公司債於民國一○一年九月二十一日到期，共計 195,300 千元可轉 換公司債之債權持有人未執行轉換權。依本公司無擔保可轉換公司債發行及轉換 辦法規定，公司已於民國一○一年九月二十八日，按債券面額之 102.53% 以現金 一次償還，本金加計利息補償金共計支付 200,243 千元。

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( 十四 ) 長期借款

民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司長期借款明細如下：

貸款行庫	期 間	利 率 還款方式 1.53% 按月繳息;本金於100年11 月10日起算滿3年始分期 攤還，分5期每半年攤還 一次，第1期至4期各還15 %，第5期還40%。 1.55% 按月繳息:自100年12月20 日起滿3年、4年日各償還 20%本金，第5年償還60% 剩餘本金。 1.80% 期約屆滿日，一次償還本 金。 1.66% 按月繳息，本金以六個月 為一期，共分十期平均攤 還。 1.66% 按月繳息，本金以六個月 為一期，共分九期平均攤 還。 4.1-4.2% 分期償還。 0-4.45% 分期償還。 3.80% 分期償還。 2.06-2.07% 期約屆滿日，一次償還本 金。 2.06% 期約屆滿日，一次償還本 金。 1.77-4.90% 期約屆滿日，一次償還本 金。 2.23-2.40% 期約屆滿日，一次償還本 金。	101.12.31 100.12.31 $ 500,000 50,000 500,000 500,000 250,000 500,000 - 40,000 - 66,667 - 25,255 16,830 20,292 - 8,280 467,544 - 203,280 - 436,983 - 290,400 -
銀行借款： 盤谷銀行 兆豐國際商業銀 行－台南分行 兆豐國際商業銀 行－台南分行 合作金庫銀行－ 赤崁分行 合作金庫銀行－ 赤崁分行 Bangkok bank HSBC HSBC MICB MICB CCB SKB	100.11.10- 105.11.10 100.12.20- 105.12.20 97.10.21-102.10.21 96.11.20-101.11.20 97.05.20-101.11.20 96.07.23-102.07.12 100.10.06- 105.09.26 100.10.20- 103.09.19 101.10.24- 104.09.25 101.10.24- 104.09.25 1010.8.13- 104.06.07 101.10.24- 104.09.25

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貸款行庫	期 間	利 率 還款方式 1.90% 期約屆滿日，一次償還本 金。 4.80% 借款期限五年，自首次借 款日滿一年六個月之日起 還第一期，以後每三個月 為一期，共分十四期平均 攤還本金。清償日如非營 業日則順延至次一營業日 償還。	101.12.31 100.12.31 $ 348,480 - 9,240 - 3,022,757 1,210,494 (253,736) (118,996) $ 2,769,021 1,091,498

上列兆豐國際商業銀行－台南分行之借款以彰化廠及屏東廠之土地及廠房設備提 供作為借款擔保，並開立長期票據作為保證。合作金庫－赤崁分行之借款以台南各廠 之土地及廠房設備提供作為借款擔保。

( 十五 ) 應計退休金負債

1. 合併公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，提列之確定給付退休金 費用分別為 36,420 千元及 128,163 千元，帳列應計退休金負債分別為 60,046 千元及 95,312 千元。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日止確定提撥退休金辦法下之退休 金費用為 155,069 千元及 169,160 千元。

合併公司對於中國僱員，必須參與中國有關市政府營辦的退休金計劃，即於有 關年內須按有關中國機關所釐定標準工資為基準，民國一○一年度及一○○年度均 按 18% 至 22% 的比例支付年度退休金供款。除上述供款外，合併公司並無就中國僱 員退休福利承擔其他重大責任。

根據香港強制性公積金計劃條例，合併公司亦為根據香港僱傭條例僱用的僱員 設立強制性公積金計劃（「強積金計劃」）。強積金計劃為由獨立信託人管理的定 額供款退休計劃。根據強積金計劃，合併公司及其僱員均須按僱員相關收入的 5% 向 計劃供款，供款額的每月相關收入於民國一○一年六月一日前及民國一○一年六月 一日後分別以 20,000 港元及 25,000 港元為限。向計劃作出的供款即時歸屬僱員。

向馬來西亞的僱員公積金所作供款於民國一○一年度及一○○年度分別根據合 資格僱員薪金的 13% 及 12% 計算。

合併公司亦在越南為合資格員工投購法定社會保障及醫療保險，民國一○一年 度及一○○年度供款比例均達彼等薪酬的 17% 。

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3. 淨退休金成本組成項目如下：(千元)

3.淨退休金成本組成項目如下：(千元)
		101.12.31	100.12.31
服務成本	$	3,885	4,412
利息成本		3,113	11,425
基金資產之預期報酬		(560)	(7,091)
未認列過渡性淨給付義務攤銷數		1,406	1,358
退休金損(益)攤銷數		29,177	17,307
前期服務成本攤銷數		(601)	(601)
縮減或清償損失		-	101,353
淨退休金成本	$	36,420	128,163
4.計算退休金成本所用之精算假設如下：
		101年度	100年度
折現率		1.30%~1.75%	1.50%~2.25%
退休基金資產之預期投資報酬率		1.30%~1.75%	1.50%~2.00%
長期平均薪資調整率		1.00%~2.00%	1.00%~2.00%
5.期末提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：(千元)
		101.12.31	100.12.31
既得給付義務	$	(102,022)	(99,267)
非既得給付義務		(27,391)	(27,097)
累積給付義務		(129,413)	(126,364)
未來薪資增加之影響數		(24,362)	(24,462)
預付給付義務		(153,775)	(150,826)
退休基金資產公平價值		70,927	32,804
提撥狀況		(82,848)	(118,022)
未認列過渡性淨給付義務		20,374	21,780
未認列前期服務成本		(7,207)	(7,807)
未認列之退休金損益		277,119	297,077
補列之應計退休金負債		(267,484)	(288,340)
帳列應計退休金負債	$	(60,046)	(95,312)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司職工退休辦法之既 得給付分別為 117,620 千元及 120,125 千元。

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( 十六 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度營利事業所得稅最高稅率均為百分之十七，並 依「所得稅基本稅額條例」計算基本稅額。

根據開曼群島、英屬維京群島及薩摩亞之規定，合併公司免繳納所得稅。 合併公司依香港法律規定境外所得免稅，除大成食品(亞洲)有限公司，依香港 稅務局規定，境內所得適用稅率為百分之十六點五。

依大陸地區企業所得稅法規定稅率為百分之二十五，除東北農牧(長春)有限公 司自民國九十六年起兩年內，獲免繳納企業所得稅，其後三年所得稅減半優惠，截 至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止稅率分別為百分之二十五及百分之十 二點五；大成美食(上海)有限公司、湖南大成科技飼料有限公司及大成昭和食品( 天津)有限公司自民國九十七年起兩年內，獲免繳納企業所得稅，其後三年所得稅 減半優惠，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止稅率均為百分之十二點 五。

依據馬來西亞所得稅法規定，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止 所得稅率均為百分之二十五。

依據印度尼西亞所得稅法規定，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日 止稅率均為百分之二十五。

依據越南同奈工業區管理局於民國九十二年九月二十三日頒發之修訂投資執照 ，亞洲營養技術(越南)有限公司所得稅率為百分之十五。

亞洲營養技術(河內)有限公司自其營業首年起十五年內所得稅率為百分之十， 其後年度所得稅率為百分之二十五。另依越南海陽省稅務局民國九十五年十一月二 十四日核定，自其獲利年度(民國九十四年)起四年獲准免繳納企業所得稅，其後四 年獲准稅率減半。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止所得稅率均為百 分之五。

亞洲營養技術(隆安)有限公司自其營頁首年起前十年內所得稅率為百分之二十 ，其後年度所得稅率為百分之二十五，然而依當地稅務局核准其自獲利年度(民國 九十七年)起兩年免繳納所得稅優惠，其後三年所得稅率減半，因此，截至民國一 ○一年及一○○年十二月三十一日止所得稅率均為百分之十。

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2. 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：

稅前淨利按法定稅率計算之稅額 所得稅調整項目之稅額影響數 免稅所得 永久性差異 暫時性差異 使用虧損扣除額 投資抵減數 當年度所得稅費用 期中暫繳 扣繳稅款 以前年度低估 估計(收回)以前年度應付所得稅 未分配盈餘加徵10%所得稅額 其他 期初應退所得稅尚未收回數 期末應付所得稅	101年度 100年度 $ 295,591 539,134 (82,750) (102,835) (101,963) (344,458) (37,644) (9,789) 152,108 192,380 (970) (3,087) 224,372 271,345 (64,916) (109,896) (338) (493) (5,362) - - (1) 7,199 13,155 (5) 7,138 (7,910) (103) $ 153,040 181,145

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3.所得稅資產與負債明細 如下： (1)遞延所得稅資產總額 (2)遞延所得稅負債總額 (3)產生遞延所得稅資產或 負債之暫時性差異原因 ： 未實現兌換(利益)損失 之認列所產生之(應 課稅)可減除暫時性 差異 依稅法規定調整利息資 本化之認列所產生之 可減除暫時性差異 依成本法認列之投資損 失所產生之可減除暫 時性差異 呆帳費用之認列所產生 之可減除暫時性差異 存貨呆滯損失之認列所 產生之可減除暫時性 差異 退休金費用之認列所產 生之可減除暫時性差 異 資產減損之提列所產生 之可減除暫時性差異 銷貨折讓所產生之可減 除暫時性差異 虧損扣抵所產生之可減 除暫時性差異 以公平價值變動列入損 益之金融負債評價所 認列之可減除暫時性 差異 其他	101.12.31	101.12.31	100.12.31
	暫時性差異	所得稅影響數	暫時性差異 所得稅影響數 196,877 (37,630) 80,632 13,631 5,892 1,002 42,332 7,196 47,684 8,106 1,400 238 (208,341) (35,418) 37,500 6,375 16,801 2,856 100,510 17,087 (13,009) (2,212) 554,979 140,386
	$ (67,417) 5,728 41,221 36,392 3,064 (225,016) 37,500 8,804 131,655 20,408 522,820	$ 179,193 (49,714) (11,461) 974 7,007 6,186 521 (38,253) 6,375 1,497 22,381 3,469 130,783

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4.遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 5.遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 6.本期所得稅費用之計算 繼續營業部門之當期所得稅費用 遞延所得稅資產－流動減少(增加)數 遞延所得稅資產－非流動減少(增加)數 遞延所得稅負債－流動減少數 以前年度所得稅低(高)估數 未分配盈餘加徵10% 所得稅費用 7.稅前淨利按法定稅率計算之所得額與所得稅費 用間之差額如下： 稅前淨利計算之所得額 免稅所得產生之所得稅利益 依權益法認列之未實現投資利益產生之所得稅 利益 其他永久性差異 增加(使用)虧損扣除額 以前年度遞延項目調整產生之所得稅費用數 投資抵減產生之所得稅利益 以前年度所得稅低(高)估 未分配盈餘加徵10%稅額 其他 所得稅費用

101.12.31 100.12.31 $ 13,452 26,040 (11,461) (2,212) $ 1,991 23,828 $ 165,741 170,837 (38,253) (35,418) $ 127,488 135,419 101年度 100年度 $ 224,372 271,345 21,855 (4,824) 10,981 12,929 (17) - (10,421) 12,608 7,199 13,155 $ 253,969 305,213 $ 295,591 539,134 (82,750) (102,835) (23,408) (93,474) (78,555) (250,984) 146,780 193,679 468 (102) (935) (3,604) (10,421) 12,608 7,199 13,155 - (2,364) $ 253,969 305,213

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1. 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅 捐稽徵機關核定至九十九年度。

國內子公司業經稅捐稽徵機關核定年度如下： 全能營養技術股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 家城股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 黃河投資股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 都城實業股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 美藍雷股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 欣光食品股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 台灣意曼多股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。 安心巧廚股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 國成麵粉股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 岩島成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 勝成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。 博成股份有限公司：業經稅捐稽徵機關核定至一○○年度。

( 十七 ) 股東權益

1. 股本：

截至民國一○一年十二月三十一日核定股本為 6,000,000 千元，實收股本為 5,664,572 千元；已發行股數為 566,457,215 股，每股面額皆為 10 元。本公司於民國一 ○一年六月二十日股東常會決議以未分配盈餘 262,375 千元轉增資，業經行政院金融 監督管理委員會民國一○一年七月二十七日金管證發字第 1010033585 號函核准，經 董事會決議民國一○一年九月七日為配股權利基準日，發行新股。

本公司於民國一○一年十二月十日董事會決議可轉換公司債轉換普通股，計 15,470,636 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○一年十二 月十日，發行新股。

本公司於民國一○○年六月十七日股東常會決議以未分配盈餘 247,334 千元轉增 資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○○年八月二日金管證發字第 10000359 70 號函核准，經董事會決議民國一○○年八月二十七日為配股權利基準日，發行新 股。

本公司於民國一○○年十一月二十三日董事會決議可轉換公司債轉換普通股， 計 5,347,810 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○○年十一 月二十三日，發行新股。

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2. 庫藏股票：

(1) 公司自行買回

• A. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現 之資本公積之金額。

• B. 依本公司董事會決議，買回股份未轉讓前不得享有股利分配及選舉等股東權益 。

(2) 子公司持有本公司股票

• A. 本公司之子公司於民國一○一年及一○○年度未購入本公司股票；於民國一○ 一及一○○年十二月三十一日持有本公司股票之股數及其市價分別如下：

子公司名稱 黃河投資(股)公司 都城實業(股)公司 合計	101.12.31 市價 持有股數 (千股) $ 614,464 23,100 467,842 17,588 $ 1,082,306 40,688	100.12.31
	市價 $ 614,464 467,842 $ 1,082,306	市價 持有股數 (千股) 614,077 22,010 467,548 16,758 1,081,625 38,768

• B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公 司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低 於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其未實現長期股權投資跌價損失 ，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部份，本公司 得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟若子公司持有本公司股票作 為短期投資時，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期 投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉，應併同其他非庫 藏股之股東權益減項處理。

• C. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，有關子公司持有本公司股票 因適用財務會計準則公報第三十號而轉列為庫藏股之總金額均為 218,792 千元。

3. 資本公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

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另依修正過後之商業會計法(民國九十五年五月二十四日公告施行)第五十二條 規定：固定資產、遞耗資產及無形資產重估發生之增值，應列為業主權益項下之未 實現重估增值。並依證券發行人財務報表編製準則第九條，未實現重估增值係列於 「股東權益其他項目」。

4. 法定盈餘公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 。

( 十八 ) 未分配盈餘

1. 盈餘分配及股利政策：

依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項 淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累 積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來 資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有 盈餘，除依法每年繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十 法定盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘得按下列方式分派之，惟 此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況 ，經股東會決議調整之：

• (1) 員工紅利(不得低於提撥股利後所剩餘額之百分之一，由董事會提議，經股東會 決議分配之)。

• (2) 董事、監察人酬勞(由董事會提議，經股東會決議分配之)。

• (3) 股東股利，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若低於 0.1 則不予發放，改以股票股利發放。

• 依據民國八十六年十二月三十日公布所得稅法修正條文第六十六條之九規定，自民 國八十七年度起，營利事業當年度之盈餘未作分配者，應就該未分配盈餘加徵百分 之十營利事業所得稅，不適用第七十六條之一規定。另自民國九十五年一月一日起 營利事業當年度之盈餘作分配者依商業會計法規定處理之稅後純益為計算基礎。

• 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為 194,093 千元及 263,538 千元。

• 本公司屬國內居住者之股東，民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，可扣抵 稅額預計及實際可扣抵比率分別為 14.86% 及 15.99% 。

～ 49 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表所列未分配盈餘均為八 十七年一月一日實施兩稅合一以後之未分配盈餘。

2. 本公司民國一○一年六月二十日及民國一○○年六月十七日股東常會決議民國一○ ○年度及民國九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬 勞如下：

普通股每股股利(元) 現金 股票(依面額計價) 員工紅利－現金 董事及監察人酬勞	100年度 99年度 $ 1.20 1.20 0.50 0.50 $ 1.70 1.70 $ 15,000 15,000 15,000 15,000 $ 30,000 30,000

上述盈餘分配情形與本公司民國一○○年度及九十九年度財務報表估列數並無 差異。

本公司依 96.3.30 金管證六字第 0960013218 號及會計研究發展基金會 164 基秘字 第 157 號解釋函之規定，於編製民國一○一年及一○○年度財務報表時，管理階層 預估之員工紅利金額均為 15,000 千元，董監酬勞均為 15,000 千元，若嗣後股東會決 議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，並列為實際分配年度之 損益調整。

本公司民國一○一年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待董事會擬議及股東會 決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十九 ) 歸屬於母公司股東之每股盈餘

1. 基本每股盈餘：

基本每股盈餘：
本期純益 本期純益		101年度
	金額 稅前 稅後 $ 860,702 734,003	股數 514,642 100年度	每股盈餘(元)
	稅前 $ 860,702		稅前 稅後 1.67 1.43
	金額 稅前 稅後 $ 1,176,310 1,071,050	股數 482,737	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,176,310		稅前 稅後 2.44 2.22

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2. 稀釋每股盈餘：

本期純益 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－員工紅利 本期純益 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－員工紅利 具稀釋作用之潛 在普通股之影 響－可轉換公 司債		101年度
	金額 稅前 稅後 $ 860,702 734,003 - - $ 860,702 734,003	股數 514,642 620 515,262 100年度	每股盈餘(元)
	稅前 $ 860,702 - $ 860,702		稅前 稅後 1.67 1.42
		股數 482,737 589 23,677 507,003	每股盈餘(元)
			稅前 稅後 2.35 2.14

1. 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：

(1) 基本每股盈餘

基本每股盈餘
本期純益 本期純益		101年度
	金額 稅前 稅後 $ 907,085 780,387	股數 555,331 100年度	每股盈餘(元)
	稅前 $ 907,085		稅前 稅後 1.63 1.41
	金額 稅前 稅後 $ 1,257,209 1,151,949	股數 521,505	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,257,209		稅前 稅後 2.41 2.21

～ 51 ～

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(2) 稀釋每股盈餘

本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債		101年度
	金額 稅前 稅後 $ 907,085 780,387 - - $ 907,085 780,387	股數 555,331 620 555,951 100年度	每股盈餘(元)
	稅前 $ 907,085 - $ 907,085		稅前 稅後 1.63 1.40
		股數 521,505 589 23,677 545,771	每股盈餘(元)
			稅前 稅後 2.33 2.13

1. 本公司民國一○○年盈餘已於民國一○一年六月二十日股東常會決議，並以民國一 ○一年九月七日為配股基準日，故依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (91) 基 秘字第 234 號及公報第二十四號，企業之流通在外股數若因無償配股(保留盈餘轉增 資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資)、紅利因子(如新股認購權利所含之紅利因 子)或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，應追溯調 整之每股盈餘。

～ 52 ～

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(1) 追溯調整後民國一○○年度基本每股盈餘：

本期純益		100年度
	金額 稅前 稅後 $ 1,176,310 1,071,050	股數 506,649	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,176,310		稅前 稅後 2.32 2.11

上述股數係以追溯調整前股數 482,737 千股加民國一○○年度無償配股率 4.95% 計算。

(2) 追溯調整後民國一○○年度稀釋每股盈餘：

本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債		100年度
	金額 稅前 稅後 $ 1,176,310 1,071,050 - - 14,884 12,354 $ 1,191,194 1,083,404	股數 506,649 589 27,323 534,561	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,176,310 - 14,884 $ 1,191,194		稅前 稅後 2.23 2.03

• (3) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：

100年度

		100年度
本期純益	金額 稅前 稅後 $ 1,257,209 1,151,949	股數 547,614	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,257,209		稅前 稅後 2.30 2.10

上述股數係以追溯調整前股數 521,505 千股加民國一○○年度無償配股率 4.95% 計算。

～ 53 ～

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• (4) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料( 稀釋每股盈餘)：

本期純益 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－員 工紅利 具稀釋作用之 潛在普通股 之影響－可 轉換公司債		100年度
	金額 稅前 稅後 $ 1,257,209 1,151,949 - - 14,884 12,354 $ 1,272,093 1,164,303	股數 547,614 589 27,323 575,526	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,257,209 - 14,884 $ 1,272,093		稅前 稅後 2.21 2.02

( 二十 ) 金融商品相關資訊

1. 合併公司金融商品之公平價值：

金融資產： 現金及約當現金 公平價值列入損益之金 融資產－流動 應收票據及款項 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 其他流動資產 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 其他資產－其他	101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 3,879,324 3,879,324 18,262 18,262 5,772,288 5,772,288 21,780 21,780 113,002 113,002 1,407,111 1,407,111 1,126,059 1,126,059 110,373 註 176,510 176,510	單位：千元 100.12.31
	帳面價值 $ 3,879,324 18,262 5,772,288 21,780 113,002 1,407,111 1,126,059 110,373 176,510	帳面價值 公平價值 3,879,963 3,879,963 219,269 219,269 5,793,488 5,793,488 18 18 182,569 182,569 1,208,143 1,208,143 1,032,265 1,032,265 118,644 註 101,290 101,290

～ 54 ～

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金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 公平價值列入損益之金 融負債－流動 應付所得稅 應付費用 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 其他負債-其他	101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 6,854,628 6,854,628 465,663 465,663 4,718,018 4,718,018 20,988 20,988 153,040 153,040 1,378,208 1,378,208 253,736 253,736 1,105,398 1,105,398 2,769,021 2,769,021 62,456 62,456 14,927 14,927	100.12.31
	帳面價值 $ 6,854,628 465,663 4,718,018 20,988 153,040 1,378,208 253,736 1,105,398 2,769,021 62,456 14,927	帳面價值 公平價值 5,996,711 5,996,711 249,889 249,889 5,100,242 5,100,242 546 546 181,145 181,145 1,376,526 1,376,526 718,660 718,660 1,228,813 1,228,813 1,091,498 1,091,498 202,542 202,542 18,642 18,642

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現 金、應收票據及款項、其他應收款－關係人、其他金融資產－流動、留抵稅額、 其他流動資產、其他資產－其他、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、 應付所得稅、應付費用、應付股利、一年內到期之長期負債、其他流動負債、應 付公司債、長期借款及存入保證金。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 存出保證金此類金融商品，多為繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產 交換之時間，以致無法估計其公平價值，以帳面價值為公平價值。

5. (4) 長期負債中，長期應付票券由於折價發行故公平價值等於其發行金額減去未攤銷 應付票券折價。

6. (5) 持有未上市或未上櫃股票，且未具重大影響力者，應列為備供出售金融資產－非 流動，期末以成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不 予迴轉。被投資公司發放現金股利，列為股利收入；發放股票股利，則僅註記股 數增加。出售時其成本係按加權平均法計算。

～ 55 ～

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• (6) 以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。

• (7) 以成本衡量之金融資產如有市價可循時，係以該市價為公平價值。若投資於非公 開發行公司，因其位於未公開市場致實務上無法估計公平價值。

• 民國一○一年及一○○年度本公司提供為長、短期借款擔保之金融資產，請詳附註 六。

4. 財務風險資訊：

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券除以成本衡量之金融資產外，另有公平價值變動列入 損益之金融資產及備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本 公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收帳款之金融商品 。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買信用評等優良之 公司所發行的基金及上市股票。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而 且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款及其他應收款之金融商品。為 減低信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況，定期評估應收帳款回收之可 能性並提列備抵呆，而呆帳損失總額在管理當局預期之內。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資 產及備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售金融資產。

(4) 利率變動之現金流量風險

民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司之短期及長期借款係屬浮 動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而 使其未來現金流量產生波動，若市場利率每增加 1% ，將使合併公司之現金流出分 別增加 47,116 千元及 22,875 千元。

～ 56 ～

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1. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

細如下：
金 融 資 產 及 負 債 名 稱	101.12.31
	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 3,879,151 439 17,823 - 5,772,288 - 21,780 - 113,002 - 1,407,111 1,126,059 - - 176,510 $ - 6,854,628 - 465,663 - 4,718,018 - 20,988 - 153,040 - 1,378,208 - 253,736 - 1,105,398 - 2,769,021 - 62,456 - 14,927
金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 其他資產－其他 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 公平價值變動列入損益之金融負債－非流 動 應付所得稅 應付費用 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 其他負債－其他

～ 57 ～

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金 融 資 產 及 負 債 名 稱	100.12.31
	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 3,879,963 439 218,830 - 5,793,488 - 18 - 182,569 - 1,208,143 1,032,265 - - 101,290 $ - 5,996,711 - 249,889 - 5,100,242 546 - - 181,145 - 1,376,526 - 718,660 - 1,228,813 - 1,091,498 - 202,542 - 18,642
金融資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據及款項 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 其他流動資產 備供融出售金融資產－非流動 其他資產－其他 金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及款項 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 應付所得稅 應付費用 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保証金 其他負債-其他

1. 合併公司民國一○一年及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當 期(損失)利益之金額為 (151,068) 千元及 93,596 千元。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金 融負債為 5,631,454 千元及 5,769,257 千元，具利率變動之現金流量風險之金融負債為 4,711,594 千元及 2,287,501 千元。

3. 合併公司民國一○一年及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之 金融資產及金融負債，其利息收入總額為 21,639 千元及 21,414 千元，利息費用總額 。

為 206,380 千元及 162,252 千元

～ 58 ～

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 大統益(股)公司 合併公司係該公司董事 聯華實業股份有限公司 合併公司法人董事 DALOL BIO-NUTRITION (HK) Co., Ltd. 合併公司之轉投資公司 Land O'Lakes/Great Wall Enterprise (Great 合併公司之轉投資公司 China) Holdings Ltd. DALIAN HUADU DACHAN 合併公司之轉投資公司 AGRICULTURE CO LTD 中華全球食物(股)公司 合併公司之轉投資公司 大成麵粉有限公司 合併公司之轉投資公司 大成藍雷(股)公司 合併公司之轉投資公司 大成藍雷營養科技(北京)有限公司 合併公司之轉投資公司 大成藍雷營養科技(天津)有限公司 合併公司之轉投資公司 大成良友(上海)有限公司 合併公司之轉投資公司 國豐實業(股)公司 係合併子公司之重要投資者 Marubeni Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Beijing) Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Dalian) Corporation 係合併子公司之重要投資者 Marubeni (Qingdao) Corporation 係合併子公司之重要投資者 合併公司董事、監察人、總經理及副總經 係合併公司之主要管理階層 理

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨、應收帳款及應收票據：

合併公司民國一○一年及一○○年度與關係人重大銷貨金額如下：

銷 貨 Marubeni Corporation 大成藍雷(股)公司 大統益(股)公司 中華全球食物(股)公司 其他 合計	101年度 金額 佔本公司 銷貨淨額% $ 1,159,121 1.32 428,870 0.49 300,012 0.34 357,473 0.41 180,809 0.21 $ 2,426,285 2.77	100年度
	金額 $ 1,159,121 428,870 300,012 357,473 180,809 $ 2,426,285	金額 佔本公司 銷貨淨額% 835,356 0.96 402,139 0.46 172,604 0.20 156,122 0.18 178,679 0.20 1,744,900 2.00

～ 59 ～

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合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人銷售而發生之 帳款如下：

帳款如下：
應收帳款 Marubeni Corporation 大成藍雷(股)公司 中華全球食物(股)公司 其他 合計 應收票據 大成藍雷(股)公司	101.12.31 金額 百分比 $ 73,318 1.69 39,506 0.91 32,348 0.74 20,645 0.48 $ 165,817 3.82 $ 36,649 2.57	100.12.31
	金額 $ 73,318 39,506 32,348 20,645 $ 165,817 $ 36,649	金額 百分比 123,845 2.82 36,689 0.84 4,822 0.11 193,704 4.42 359,060 8.19 34,325 2.44

上列銷貨價格及交易條件，除下列所述之外，其餘與一般客戶銷售尚無顯著不

同。

• (1) 大成藍雷(股)公司銷貨價格部分，本公司自民國九十二年四月四日起與大成藍雷 (股)公司訂有加工服務合約，雙方明訂由本司提供加工服務，每公噸收取 625 元加 工收入(併入銷貨售價中)，並於每年年底由雙方重新審議。合約期間以符合下列 三項條件之一為成立要件：

• A. 本公司之存續期間 。

• B. 本公司持有該公司股份不低於 50% 之期間。

• C. 終止雙方之合約時。

• 上列關係企業之成品於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，並無未實

• 現銷貨毛利。

～ 60 ～

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2. 進貨、應付帳款及應付票據

合併公司民國一○一年及一○○年度與關係人重大進貨金額如下：

大統益(股)公司 中華全球食物(股)公司 國豐實業(股)公司 DALIAN HUADU DACHAN AGRICULTURE CO LTD Marubeni (Beijing) Co.,Ltd DALOL BIO- NUTRITION(HK)Co.,Ltd Marubeni (Dalian) Corporation Marubeni (Qingdao) Corporation 其他 合計	101年度 金額 佔本公司 進貨淨額% $ 714,185 0.88 225,973 0.28 294,589 0.36 120,020 0.15 51,855 0.06 45,280 0.06 13,128 0.02 - - 4,955 - $ 1,469,985 1.81	100年度
	金額 $ 714,185 225,973 294,589 120,020 51,855 45,280 13,128 - 4,955 $ 1,469,985	金額 佔本公司 進貨淨額% 693,143 0.91 241,879 0.32 285,587 0.37 - - 106,118 0.14 45,560 0.06 16,503 0.02 1,243 - 2,290 - 1,392,323 1.82

上列進貨價格及交易條件與一般進貨對象尚無顯著不同。

合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人進貨而發生帳 款如下：

款如下：
應付帳款 國豐實業(股)公司 大統益(股)公司 中華全球食物(股)公司 其他 合計	101.12.31 金額 百分比 $ 133,199 2.91 30,772 0.67 1,223 0.03 2,429 0.05 $ 167,623 3.66	100.12.31
	金額 $ 133,199 30,772 1,223 2,429 $ 167,623	金額 百分比 49,086 1.00 22,541 0.46 21,188 0.43 5,486 0.12 98,301 2.01

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3. 資金融通：

合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人之資金融通如 下：

101.12.31 100.12.31 最高餘額 金額 百分比 最高餘額 金額 百分比 其他應收款－關係人 大成良友(上海)有限 公司 $ 21,780 21,780 100 - - - 其他 - - - 18 18 100 合計 21,780 100 18 100 上述其他應收款－關係人未計息。 其他交易： 合併公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人之其他交易如 下： 101.12.31 100.12.31 餘額 百分比 餘額 百分比 其他收入 DALIAN HUADU DACHAN AGRICULTURE CO LTD $ 8,082 - - - 大成藍雷(股)公司 597 - 495 - 合計 $ 8,679 - 495 - 其他金融資產－應收關係人款 大成藍雷(股)公司 $ 362 - 379 -		100.12.31

4. 其他交易：

上列係應收關係人租金收入、管理服務費收入及代墊款項等。

1. 背書及保證情形：無。

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6. 管理服務收入：

合併公司與大成藍雷(股)公司訂有合約，由合併公司提供財務及行政管理等服 務，每年收取服務收入美金 50 千元(原約定每月支付 250 千元，但於民國九十五年底 ，經董會決議改收取每年美金 50 千元(含稅)，於每季之次月份支付。另提供大成藍 雷(大中華)控股有限公司及大成良友(上海)有限公司財務及行政管理，依實際提供 服務狀況按月收取，實際收取明細如下：

大成良友(上海)有限 公司 大成藍雷(大中華)控股有限公司 大成藍雷(股)公司 其他 合計	101年度 100年度 $ 10,313 11,522 4,775 4,357 1,401 1,409 - 904 $ 16,489 17,288

7. 委外加工費：

合併公司民國一○一年及一○○年度支付加工費用明細如下：

大統益(股)公司 聯華實業(股)公司 合計	101年度 100年度 $ 203,540 139,781 4,453 3,457 $ 207,993 143,238

8. 管理服務費用：

合併公司民國一○一年及一○○年度支付管理服務費用明細如下：

		101年度	100年度
Marubeni Corporation	$	2,957	2,939
合併公司主要管理階層薪酬
		101年度	100年度
薪資	$	89,767	78,061
獎金及特支費		22,782	28,712
業務執行費用		3,238	3,344
員工紅利		2,550	2,400
合計	$	118,337	112,517

( 三 ) 合併公司主要管理階層薪酬

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六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司下列資產已提供作為借款之擔 保或用途受有限制：

質押定期存款 土地(帳面價值) 其他固定資產(帳面價值) 合計	101.12.31 100.12.31 $ 2,904 2,904 312,103 332,395 339,972 295,673 $ 654,979 630,972

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止已開立未使用信用狀金額為美金 46,434 千元及美金 19,078 千元。

• ( 二 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司為保證銀行借款借款，分別發 行 13,189,162 千元及 13,069,270 千元之備償本票。

• ( 三 ) 子公司大成長城國際(集團)有限公司

• 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，業已簽訂之租賃合約，於未來應

• 付租金分別為 5,256,664 美元 6,650,823 美元。

( 四 ) 子公司家城股份有限公司

1. 於民國七十八年十二月十八日與美商保加京公司(簡稱保加京公司)簽訂技術合作契 約，為期二十年，於民國九十八年已到期且不再續約。往後每設立一分店，分別簽 訂一份技術合作契約。依該契約規定，保加京公司須提供經營速食餐廳之經營管理 技術，包括使用保加京公司之商標及服務標章在內。本公司應支付美金 25,000 元(以 該分店之經營期間為 10 年為例)作為特許權費，另本公司須每月按淨銷售金額(依該 契約規定計算)之約定比率支付權利金予保加京公司。

2. 於民國一○一年十二月三十一日止，業已簽訂若干辦公室、倉庫及餐廳之租賃合約 ，該等租賃合約將分別於民國一○二年至一一○年間到期，且其中若干租賃合約除 支付基本租金外，尚須支付依合約規定計算之額外租金。截至民國一○一年十二月 三十一日止，未來五年應付之最低基本租金為 459,146 千元。

( 五 ) 子公司安心巧廚股份有限公司

於民國一○一年度間與太平洋崇光百貨股份有限公司、新光三越百貨股份有限公 司及大伊統百貨股份有限公司簽訂專櫃銷售合約，約定其佣金支出以銷貨收入之 8%~ 17.5% 計算，太平洋崇光百貨股份有限公司則為民國一○二年二月二十八日，新光三 越百貨股份有限公司之到期日為民國一○二年二月二十八日，大伊統百貨股份有限公 司之到期日為民國一○二年三月三十一日。

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( 六 ) 子公司國成麵粉股份有限公司

• 於民國九十五年十月五日與國豐實業股份有限公司簽訂租賃契約，承租廠地、整

• 廠設備及宿舍，租期十年，民國一百零四年到期，並就合約之規定有違背或不履行時 ，出租人得給予 14 天之通知令本公司補正，若未能如期補正，則出租人得終止合約， 並得請求損害賠償。截至民國一○一年十二月三十一日止，未來五年應付之最低基本 租金為 52,429 千元。

• ( 七 ) 子公司台灣意曼多咖啡股份有限公司

• 於民國一○一年十二月三十一日止，業已與榮總及 Tiger City 購物中心簽訂租賃合

• 約，該等租賃合約將於民國一○四至一○六年間到期，且其中若干租賃合約除支付基 本租金外，尚須支付依合約規定計算之額外租金。截至民國一○一年十二月三十一日 止，未來五年應付之最低基本租金為 11,712 千元。

( 八 ) 子公司欣光食品股份有限公司

於民國一○一年十二月三十一日止，業已簽訂廠房、公務車等租賃合約，截至民 國一○一年十二月三十一日止，未來五年應付之最低基本租金為 8,668 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

• 一

• ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

• ( 二 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣千元

功能別 性質別		101年度	101年度	100年度	100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 閒置及出租資產折舊 攤銷費用 員工紅利 董監酬勞	1,336,434 125,590 75,145 - 743,555 - 10,956 - -	1,856,310 142,884 116,344 - 353,833 3,535 37,682 15,649 15,000	3,192,744 268,474 191,489 - 1,097,388 3,535 48,638 15,649 15,000	1,365,599 78,297 92,120 17,176 668,243 - 6,669 - -	1,798,350 101,687 205,203 18,177 309,242 3,756 32,860 16,802 15,000	3,163,949 179,984 297,323 35,353 977,485 3,756 39,529 16,802 15,000

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( 三 ) 科目重分類：

合併公司民國一○○年度合併財務報表，為配合民國一○一年度合併財務報表之 表達，予以重分類，此項重分類並不影響民國一○○年度損益金額，其重分類情形如 下：

下：
會 計 科 目	單位：新台幣千元 重分類前 重分類後 $ 68,742 187,759 7,899,766 8,018,783 $ 76,565,125 76,570,574 5,665,254 5,637,899 10,210 32,116
資產負債表 租賃改良物 累計折舊 損益表 營業成本 推銷及管理費用 研究發展費用

( 四 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣千元

金融資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 採權益法之長期 股權投資 美金 金融負債 貨幣性項目 美金	101.12.31	101.12.31	新台幣 7,052,953 13,031,221 823,727 13,773,003		100.12.31
	外幣 $ 242,844 448,734 28,365 $ 473,952	匯率 29.04 29.04 29.04 29.06		外幣 230,443 403,388 21,283 199,620	匯率 新台幣 30.27 6,976,656 30.27 12,212,562 30.27 644,332 30.27 6,050,539

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• ( 五 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ）編製財務報告 ，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係 由劉建忠副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形 說明如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門 已完成 人事部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 已完成 人事部門 已完成 資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成

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• ( 六 ) 謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可 能產生之重大差異及影響說明如下：

民國一○一年一月一日財務狀況調節表

現金及約當現金 交易目的金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存貨淨額 生物資產－流動 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 重估增值 累計折舊 累計減損 未完工程 預付設備款 投資性不動產 生物資產－非流動 商譽 遞延退休金成本 土地使用權 遞延所得稅資產－非流動 閒置及出租資產淨額 預付租賃款項 其他資產－其他 總資產	我國會計準則 $ 3,879,963 219,269 1,408,388 4,385,100 18 182,569 8,049,093 - 1,879,624 23,828 644,332 1,032,265 118,644 1,191,334 2,518,392 10,060,560 286,322 29,457 68,742 2,673,730 158,927 (7,899,766) (65,406) 615,677 3,187 - - 141,791 3,031 718,535 135,419 316,935 - 153,908 $ 32,933,868	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 3,879,963 - 219,269 - 1,408,388 - 4,385,100 - 18 - 182,569 (619,558) 7,429,535 599,195 599,195 - 1,879,624 (23,828) - - 644,332 - 1,032,265 - 118,644 155,011 1,346,345 114,827 2,633,219 70,111 10,130,671 1,798 288,120 - 29,457 - 68,742 11,415 2,685,145 (158,927) - (35,676) (7,935,442) (1,560) (66,966) - 615,677 - 3,187 159,935 159,935 20,363 20,363 - 141,791 (3,031) - (718,535) - 86,281 221,700 (316,935) - 718,535 718,535 - 153,908 59,421 32,993,289

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短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流 動 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 其他負債-其他 員工福利負債準備 遞延所得稅負債 總負債 股本 資本公積 保留盈餘 長期股權投資未實現跌價損失 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 少數股權 股東權益	我國會計準則 $ 5,996,711 249,889 201,311 4,898,931 181,145 1,376,526 546 718,660 1,228,813 1,091,498 20,754 95,312 202,542 74,017 - - $ 16,336,655 $ 5,247,491 1,980,192 3,071,705 (87,407) 246,723 (285,310) 849,046 81,995 (218,792) 5,711,570 $ 16,597,213	影響金額 IFRSs - 5,996,711 - 249,889 - 201,311 - 4,898,931 - 181,145 19,386 1,395,912 - 546 - 718,660 - 1,228,813 - 1,091,498 (20,754) - (95,312) - - 202,542 - 74,017 131,045 131,045 31,183 31,183 65,548 16,402,203 - 5,247,491 (85,792) 1,894,400 128,786 3,200,491 87,407 - (246,723) - 285,310 - - 849,046 (81,995) - (87,407) (306,199) (5,713) 5,705,857 (6,127) 16,591,086

～ 69 ～

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民國一○一年十二月三十一日財務狀況調節表

現金及約當現金 交易目的金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存貨淨額 生物資產－流動 其他流動資產 遞延所得稅資產－流動 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 重估增值 累計折舊 累計減損 未完工程 預付設備款 投資性不動產 生物資產－非流動 商譽 遞延退休金成本 土地使用權 遞延所得稅資產－非流動 閒置及出租資產淨額 預付租賃款項 其他資產－其他 總資產	我國會計準則 $ 3,879,324 18,262 1,425,822 4,346,466 21,780 113,002 8,655,394 - 1,943,831 1,991 821,842 1,126,059 110,373 1,192,415 2,587,642 10,547,175 313,261 29,457 259,377 2,873,806 158,927 (8,601,495) (75,129) 1,423,252 3,361 - - 138,612 2,471 833,136 127,488 313,411 - 264,806 $ 34,856,119	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 3,879,324 - 18,262 - 1,425,822 - 4,346,466 - 21,780 - 113,002 (533,755) 8,121,639 507,773 507,773 - 1,943,831 (1,991) - - 821,842 - 1,126,059 - 110,373 59,692 1,252,107 60,250 2,647,892 70,111 10,617,286 1,798 315,059 - 29,457 - 259,377 11,415 2,885,221 (158,927) - (32,964) (8,634,459) (1,560) (76,689) - 1,423,252 - 3,361 303,596 303,596 25,982 25,982 - 138,612 (2,471) - (833,136) - 61,876 189,364 (313,411) - 833,136 833,136 (90) 264,716 57,324 34,913,443

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短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債－流 動 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 土地增值稅準備 應計退休金負債 存入保證金 其他負債－其他 員工福利負債準備 遞延所得稅負債 總負債 股本 資本公積 保留盈餘 長期股權投資未實現跌價損失 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 確定福利之精算損益 庫藏股票 少數股權 股東權益	我國會計準則 $ 6,854,628 465,663 134,423 4,633,595 153,040 1,378,208 20,988 253,736 1,055,398 2,769,021 20,754 60,046 62,456 68,111 - - $ 17,930,067 $ 5,664,572 2,285,217 2,913,634 (87,407) 3,627 (265,013) 942,854 81,995 - (218,792) 5,605,366 $ 16,926,053	影響金額 IFRSs - 6,854,628 - 465,663 - 134,423 - 4,633,595 - 153,040 23,005 1,401,213 - 20,988 - 253,736 - 1,055,398 - 2,769,021 (20,754) - (60,046) - - 62,456 - 68,111 92,714 92,714 32,475 32,475 67,394 17,997,461 - 5,664,572 (85,792) 2,199,425 151,932 3,065,566 87,407 - (246,723) (243,096) 265,013 - - 942,854 (81,995) - (7,173) (7,173) (87,407) (306,199) (5,332) 5,600,034 (10,070) 16,915,983

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民國一○一年度損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收益及費損 稅前淨利 所得稅費用 合併總損益 歸屬予 母公司股東 少數股權淨利 合計	我國會計準則 $ 87,522,599 (80,575,116) 6,947,483 (5,814,970) 1,132,513 228,741 1,361,254 (253,969) $ 1,107,285 $ 734,003 373,282 $ 1,107,285	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (989,990) 86,532,609 989,990 (79,585,126) - 6,947,483 23,820 (5,791,150) 23,820 1,156,333 3,470 232,211 27,290 1,388,544 (3,859) (257,828) 23,431 1,130,716 23,146 757,149 285 373,567 23,431 1,130,716

調節說明：

1. 農業－生物資產及農產品

合併公司因經營家禽、家畜飼養業務依金管會認可之國際會計準則第 41 號公報 之規定將存貨轉列生物性資產，於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，對於合併之存貨 影響數分別減少 619,558 千元及 533,755 千元，對於合併之生物性資產－流動影響數 分別增加 599,195 千元及 507,773 千元，以及對於合併之生物性資產－非流動影響數 分別增加 20,363 千元及 25,982 千元。

2. 所得稅

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 12 號及經金管會認可之解釋公告第 21 號規定，合併公司將屬應課稅暫時性差異之應付土地增值稅重分類至遞延所得稅負 債項目下，於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，對土地增值稅準備減少 20,754 千元，以 及對遞延所得稅負債影響數增加 20,754 千元。另遞延所得稅資產及負債不得互抵， 於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，對遞延所得稅資產－流動分別影響減少 23,828 千元 及 1,991 千元、遞延所得稅資產－非流動分別增加 69,416 千元及 51,705 千元、遞延所 得稅負債分別增加 45,587 千元及 49,714 千元。另截至民國101年12月31日止所得稅費 用減少 3,859 千元。

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3. 不動產廠房及設備與投資性不動產

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 16 號公報及 40 號公報規定採認定成本 豁免，資產重估增值部分轉列成本及累計折舊、及未實現重估增值轉列保留盈餘， 另依性質將部分固定資產轉列投資性不動產，於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，對 土地分別增加 155,011 千元及 59,692 千元、房屋及建築分別增加 114,827 及 60,250 千元 、機器設備均增加 70,111 千元、運輸設備均增加 1,798 千元、其他設備均增加 11,415 千元、重估增值均減少 158,927 千元、累計折舊分別增加 35,676 千元及 32,964 千元、 累計減損均增加 1,560 千元、投資性不動產分別增加 159,935 千元及 303,596 千元、閒 置及出租資產分別減少 316,935 千元及 313,411 千元、未實現重估增值均減少 81,995 千 元及保留盈餘均增加 81,995 千元。另截至民國 101 年 12 月 31 日止營業費用增加 3,470 千元及營業外費損減少 3,470 千元。

4. 員工福利金－舊制退休金

合併公司採首次適用退休金損益豁免一次認列退休金損益並依金管會認可之國 際會計準則第 19 公報規定迴轉前期補列之最低退休金負債、未認列為退休金成本之 淨損失及遞延退休金成本，並調整確定福利計畫之負債準備，於民國 101 年 1 月 1 日 及 12 月 31 日，遞延退休金成本分別減少 3,031 千元及 2,471 千元、遞延所得稅資產非流動分別增加 16,865 千元及 10,171 千元、應計退休金負債分別減少 95,312 千元及 60,046 千元、遞延所得稅負債分別減少 35,158 千元及 37,993 千元、未認列為退休金成 本之淨損失分別減少 285,310 千元及 265,013 千元、少數股權分別減少 4,017 千元及 3,497 千元、其他資產－其他分別減少 0 千元及 90 千元、員工福利負債準備分別增加 131,045 千元及 92,714 千元，保留盈餘均減少 240,984 千元、確定福利之精算損失分別 增加 0 千元及 7,173 千元、退休金費用分別減少 0 千元及 30,909 千元及少數股權利益分 別增加 0 千元及 424 千元。

5. 員工福利－累積帶薪假

合併公司依金管會認可之國際會計準則第 19 號公報規定認列未休假負債準備， 於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，應付費用分別增加 19,386 千元及 23,005 千元、保留 盈餘均減少 17,690 千元、少數股權分別減少 1,696 千元及 1,835 千元、薪資費用分別增 加 0 千元及 3,619 千元及少數股權利益分別減少 0 千元及 139 千元。

6. 預付租賃款

合併公司依 IFRSs 規定土地使用權係屬預付租賃性質，於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，土地使用權影響數分別減少 718,535 千元及 833,136 千元，預付租賃款分別 增加 718,535 千元及 833,136 千元。

7. 累積換算調整數

合併公司依 IFRSs 規定首次適用換算調整數歸零，於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日，累積換算調整數影響數均減少 246,723 千元，保留盈餘均增加 246,723 千元。

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8. 庫藏股票

• 本公司子公司持有母公司股票依 IFRSs 規定追溯調整庫藏股成本，於民國 101 年

• 1 月 1 日及 12 月 31 日，庫藏股股本影響數增加 87,407 千元，長期股權投資未實現跌價 損失減少 87,407 千元。

9. 營業收入

• 合併公司經營榮總生活廣場及三總國醫中心地下街業務，依金管會認可之國際

• 會計準則規定屬營業代理人之收入應予以淨額表達，於民國 101 年 12 月 31 日，營業 收入及營業成本影響數均減少 989,990 千元。

• 資本公積－長期股權投資未按持股比例認列

• 依我國會計準則，未依持股比例參與關聯企業或子公司增資而產生之股權比例

• 異動，應計算可享淨值差異，並調整資本公積或保留盈餘；惟轉換至 IFRSs 後，上 述變動而使所享有關聯企業可辨認資產及負債之淨公允價值與投資成本之差額，應 認列為當期損益，此外母公司對於子公司所有權益之變動，未導致喪失控制者，應 作為權益交易處理。茲因合併公司對採權益法之長期股權投資持股變動而認列之資 本公積，於 IFRSs 轉換日不擬追溯重編，故予以轉列保留盈餘。未來對關聯企業之 所有權權益變動產生之淨值差額，當期認列為損益。

合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日減少資本公積－長期股權投資未按持 股比例認列之金額均為 85,792 千元，並同額調增保留盈餘。

• ( 七 ) 合併公司因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目，故將股東權益項下之未實現 重估增值及累積換算調整數（利益）轉列保留盈餘，其金額合計為 328,718 千元，依金 管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定，應提列相同數額之特別盈 餘公積；但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不足提列時， 得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使 用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

• 合併公司因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數為 128,786 ，不足提

• 列特別盈餘公積 328,718 千元，僅應於開始採用日民國一○二年一月一日提列特別盈餘 公積 128,786 千元。

• ( 八 ) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 (optional exemptions) 及強制性例外 (mandatory exceptions) 規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如 下：

• 對於民國 100 年 12 月 31 日以前發生之企業併購、取得子公司及關聯企業交易，不予 追溯重編。

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1. 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於保留盈餘 。

2. 合併公司對在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價 之固定資產，選擇以該重估價作為轉換日之認定成本。

3. 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

4. ( 八 ) 本公司係以 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述目前會計政策與未來依 IFRSs 編製財務 報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際會計準則」規定所選擇之會計政策，均係依目前環境與狀況所 作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金往來：

單位：新台幣千元

編號	往來資金 之 公 司	往 來 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末 餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
												名 稱	價 值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城 企業(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	美藍雷( 股)公司 黃河投資 (股)公司 欣光食品 (股)公司 全能營養 技術(股) 公司 都城實業 (股)公司 大成藍雷 (股)公司 安心巧廚 (股)公司 國成麵粉 (股)公司	其他應 收款－ 關係人 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	823,554 - 24,000 - 50,000 - - 100,000	1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1%	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	進貨2,710,864 銷貨947,389 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨15,213 進貨198,014 銷貨283,066 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨428,693 進貨 - 銷貨 5,218 進貨23,800 銷貨 -	營業週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - -	2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137	4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275

• 註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 有業務往來者請填 1 。

• 有短期融通資金之必要者請填 2 。

• 註 2 ：本公司資金貸予他人之總額，以不超過本公司淨額總額百分之四十為限，至 於個別對象之限額以不超過本公司淨額總額之百分之二十為限。

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2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證 對象	被背書保證 對象	對單一企 業背書保證 限額(註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註2)
		公司名稱	關 係 (註1)
0 0	大成長城企 業(股)公司 〃	家城(股)公司 國成麵粉(股)公司	2 〃	5,660,344 5,660,344	15,000 275,000	15,000 247,500	無 〃	0.13 % 2.19 %	11,320,687 11,320,687

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註 2 ：本公司對外背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證之金額則 以不超過本公司淨值百分之五十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	末	末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司	普通股股票－聯華實業( 股)公司 普通股股票－大統益(股) 公司 普通股股票－中華貿易開 發(股)公司 普通股股票－大江國際( 股)公司 普通股股票－生活情報網 路事業(股)公司 普通股股票－悠活渡假事 業(股)公司 普通股股票－中經合全球 創投(股)公司 普通股股票－德陽生物科 技創投(股)公司 普通股股票－雅勝冷凍食 品(股)公司 普通股股票－中華徵信所 企業(股)公司 普通股股票－新東陽(股) 公司	本公司法人董事 本公司係該公司董事 － 本公司係該公司董事 － － － － － － －	公平價值變動列 入損益之金融資 產－流動 備供出售金融資 產－非流動 以成本衡量之金 融資產 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產 〃	28,602 21,815,957 20,004 7,889,655 4,563 1,848,000 777,778 699,200 40,425 458,640 137,000	439 1,125,703 200 56,614 - 16,800 889 5,191 - 6,402 1,480	- 13.64 0.03 3.94 0.11 1.81 5.56 3.70 0.08 2.59 0.16	439 1,125,703 426 91,171 - 23,927 8,806 7,921 - 6,581 2,484

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持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率 (%)	市 價(註)
大成長城企業（股 ）公司	普通股股票－全能營養技 術(股)公司 普通股股票－家城(股)公 司 普通股股票－黃河投資( 股)公司 普通股股票－大成長城國 際(集團)有限公司 普通股股票－都城實業( 股)公司 美藍雷(股)公司 國成麵粉(股)公司 安心巧廚(股)公司 欣光食品(股)公司 台灣意曼多咖啡(股)公司	採權益法評價之被投 資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	採權益法長期股 權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 500,000 38,197 3,360,000	400,259 (5,638) 13,784 5,658,334 431,732 101,543 61,671 8,205 128,091 -	100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00	400,259 8,229 645,019 5,658,334 913,278 101,543 61,671 8,205 128,091 -

註：市價之假設如下：

1. 有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係 指資產負債表日該基金淨資產價值。

2. 無公開市價者，股票為每股淨值。

3. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣千元

買、賣 之公司	有價證券種類 及名稱(註1)	帳列 科目	交易 對象(註2)	關係 (註2)	期	初	買	入(註3)		賣	出(註3)		期	末
					股數	金 額	股數	金 額	股數	售 價	帳面成本	處分損益	股數	金 額
大成長城 企業(股) 公司	元大萬泰貨幣 市場基金 統一強棒貨幣 市場基金	公平價 值變動 列入損 益之金 融資產 －流動 〃	- -	- -	- -	- -		100,000 100,000		100,014 100,019	100,000 100,000	14 19	- -	- -

• 註 1 ：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證 券。

• 註 2 ：有價證券帳列長期投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

• 註 3 ：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達一億元或實收資本額百分之二 十。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交 易不同之情形及原因	交易條件與一般交 易不同之情形及原因	應收(付)票、帳款	應收(付)票、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
大成長城企業( 股)公司	大統益(股)公 司 中華全球食物( 股)公司 全能營養技術( 股)公司 美藍雷(股)公 司 中華全球食物( 股)公司 美藍雷(股)公 司 大成藍雷(股) 公司 大統益(股)公 司 全能營養技術( 股)公司	本公司係該 公司董事 採權益法評 價之被投資 公司之轉投 資公司 採權益法評 價之被投資 公司之轉投 資公司 採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司之轉投 資公司 本公司係該 公司董事 採權益法評 價之被投資 公司	進貨 進貨 進貨 進貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨	506,194 225,973 198,014 2,710,864 (357,473) (947,389) (428,693) (294,060) (283,066)	% 2.53 % 1.13 % 0.99 % 13.57 % (1.51) % (4.01) % (1.82) % (1.25) % (1.20)	同一般客 戶 〃 〃 二個月 同一般客 戶 〃 〃 〃 〃	同一般客 戶 〃 以成本加 計3,000 元/公噸 依市場價 格並配合 公司政策 同一般客 戶 依市場價 格並配合 公司政策 每公噸收 取625元 加工收入 同一般客 戶 〃	同一般客戶 〃 〃 二個月 同一般客戶 二個月 同一般客戶 〃 〃	(11,144) (1,223) (35,047) (453,067) 32,348 - 75,998 - 47,628	% (0.87) % (0.10) % (2.73) % (35.31) % 1.18 % - % 2.76 % - % 1.73	無 -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
大成長城企 業(股)公司	國成麵粉(股)公 司 美藍雷(股)公司	採權益法評 價之被投資 公司 採權益法評 價之被投資 公司	100,093 824,746	- 註1 - 註1	- -		100,093 824,746	- -

註 1 ：係資金融通及其他應收款。

註 2 ：係應收帳款及應收票據。

9. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳財務報表附註四(二) 說明。

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大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城企業 (股)公司 都城實業(股) 公司 全能營養技術 (股)公司 家城(股)公司	全能營養技術( 股)公司 家城(股)公司 黃河投資(股) 公司 大成長城國際( 集團)有限公司 都城實業(股) 公司 美藍雷(股)公 司 國成麵粉(股) 公司 欣光食品(股) 公司 安心巧廚(股) 公司 台灣意曼多咖 啡(股)公司 岩島成(股)公 司 聯成餐飲(股) 公司 勝成(股)公司 英屬維京群島 商高速66食品 有限公司 勝博殿(中國) 有限公司 全能生物科技 有限公司 博城(股)公司	台南市永康區 蔦松二街3號 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 香港九龍尖沙 咀廣東道路25 號港威大廈18 06室 新北市汐止區 大同路三段22 2號9樓 台南市永康區 蔦松二街3號 桃園縣楊梅鎮 富岡里239號 桃園縣中壢市 忠義里南路2 之9樓 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之4 台北市大安區 忠孝東路四段 312號8樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 〃 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 台北市忠孝東 路四段312號8 樓之3	飼料 速食店餐 飲 投資業務 控股公司 速食連鎖 餐飲 飼料製造 買賣及研 究 麵粉生產 銷售 食品加工 及買賣業 務 生鮮肉品 銷售 西式餐飲 業務之經 營 烘培食品 業 餐飲業務 之經營 日式餐飲 服務 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 西式速食 餐廳業之 經營	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 16,836,685 USD 1,500,000 USD 9,810,000 12,908	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 38,197 500,000 3,360,000 1,736,000 1,500,000 3,900,000 16,836,685 1,500,000 7,651,799 364,100	100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 70.00% 100.00% 70.00% 56.00% 50.00% 50.00% 100.00% 50.00% 100.00% 69.55%	400,259 (5,638) 13,784 5,658,334 431,732 101,543 61,671 128,091 8,205 - 19,318 8,548 52,272 343,732 20,757 256,515 (1,892)	15,337 (127,408) 23,522 247,665 7,677 (33,011) 27,236 760 2,715 (6,927) 431 (510) 22,980 (47,672) (2,106) (3,213) (2,423)	15,337 (90,190) (2,723) 247,665 (12,763) (33,011) 14,980 532 2,715 (4,849) 240 (255) 11,490 (47,672) (1,053) (3,213) (1,685)

～ 79 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

單位：元/股(單位)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投	資金額	期	末 持	有	被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
大成長城國 際(集團)有 限公司 . Waverley Star Ltd. Asia Nutrition Technologies Corporation	Asia Nutrition Technologies Corporation Co. Ltd. Greatwall Food (H.K.) Co. Ltd. Foodchina Inc. 大成食品投資有限 公司 Seafood Internatinal Inc. 天津食品投資有限 公司 Waverley Star Ltd. 大成食品(蛇口)有 限公司 大成昭和食品(天 津)有限公司 大成食品(天津)有 限公司 大成良友食品(上 海)有限公司 Land O'Lakesl Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings LTD Dachan ESPRESSAMEN- TE ILLY (CHINA) LTD. Clydebridge Ltd. Global Food Corp. 大成嘉豐水產有限 公司 Dachan (Asia- Pacific) Limited Universal Food Corp. Dachan Food(Asia) Limited Dachan Food(Asia) Limited	Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong 〃 〃 〃 〃 〃 〃 蛇口工業區港灣三 路 天津市紅穚區紅旗 北路湘潭道8號 〃 上海市浦東區張楊 路88號606室 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 越南廣義省廣義市 廣富工業區 Suite 1806, Tower 1, The Gateway, 25 Canton Road, Tsimshastui Kowloon, Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong	投資控股 公司 食品批發 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 麵粉相關 產品生產 、銷售 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 水產加工 、銷售 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司 投資控股 公司	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD1,750,000 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD - USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	6,690,472 50,000 8,400,000 (港幣股)33,896,000 (美金股)30,000 3,744,000 3,240,000 29,160,858 - - - - 4,130,000 2,450,000 3,544,000 1 1,750,000 1,200,000 1 375,899,946 152,924,906	100.00% 100.00% 22.76% 50.00% 100.00% 54.00% 100.00% 37.35% 55.00% 40.00% 45.00% 50.00% 70.00% 94.66% 100.00% 50.00% 60.00% 100.00% 36.99% 15.05%	USD41,858,598 HKD924,227 USD2,165,364 HKD4,160,926 USD3,538,098 USD4,166,672 USD102,657,723 HKD26,502,315 CNY39,860,595 CNY31,678,173 CNY35,558,145 USD5,217,440 USD1,129,827 USD6,448,933 USD(18,096) USD1,159,406 USD760,816 USD12,120 USD102,754,908 USD41,807,553	USD1,385,125 HKD(1,159,917) USD1,227,482 HKD193,540 USD - USD76,939 USD3,809,197 HKD601,833 CNY3,399,994 CNY1,283,641 CNY1,115,909 USD529,544 USD(35,298) USD2,111,621 USD - USD(1,185,171) USD(565,966) USD - USD11,388,567 USD11,388,567	USD1,385,125 HKD(1,159,917) USD279,375 HKD96,770 USD - USD41,547 USD3,809,197 HKD224,785 CNY1,869,997 CNY513,456 CNY502,159 USD239,721 USD(24,709) USD1,998,861 USD - USD(592,586) USD(339,580) USD - USD4,212,631 USD1,713,979

～ 80 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 資 公司名稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本 期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
Route 66 Fast Food Ltd. 全能生物科 技有限公司 勝博殿(中國 )有限公司	上海寰城季諾餐飲 管理有限公司 Yung Huo(China) Co., Ltd 北京寰城季諾餐飲 有限公司 崑山泰吉食品有限 公司 TNT HUABANG HOLDINGS LTD 全能生物科技(天 津)有限公司 勝博殿(北京)有限 公司	中國上海市長寧區 虹橋路2545號4樓 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄 江蘇省昆山市國家 農業示範區迎賓大 道5號 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 天津市靜海經濟開 發區銀海道 中國北京市朝陽區 將台鄉大陳各庄	義式餐飲 、烘培及 餐飲服務 管理。 投資控股 公司 義式餐飲 、烘培。 食品加工 投資控股 公司 蛋白飼料 生產及銷 售 日式餐飲 服務管理	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD1,200,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD1,000,000	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD - USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	- - - - 770,000 5,000,000 1,000,000	100.00% 79.03% 100.00% 28.92% 90.25% 100.00% 100.00%	USD2,895,409 USD742,293 USD1,225,121 USD657,777 USD981,195 USD4,326,200 USD935,272	USD(99,118) USD(680,805) USD(753,333) USD(794,477) USD318,329 USD(356,124) USD(69,732)	USD(99,118) USD(538,009) USD(753,333) USD(545,314) USD287,292 USD(356,124) USD(69,732)

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	利 率 區 間	資金貸與 性 質 (註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
											名 稱	價 值
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	大成長城國際( 集團)有限公司 〃 〃 〃 〃 Dachan Food (Asia) Limited 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	大成食品投資有限公司 大成麵粉有限公司 大成食品(天津)有限 公司 Tianjin Food Investment Co., Ltd 大成嘉豐水產有限公司 Great Wall Northeast Asia Corporation 大成萬達(天津)有限 公司 Union Manufacturing Ltd. Hwabei Agri Corp. Miyasun Great Wall(BVI) Co., Ltd. 大成宮產食品(大連)有 限公司 Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD. Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Great Wall Agritech (Liaoing) Co., Ltd. (HK) 大成農牧(鐵嶺)有限公 司 大成農牧(營口)有限公 司 大成食品(河北)有限公 司	應收同 業往來 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 750 USD 6,000 USD 23,910 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 3,000 USD 7,000 USD 4,600	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 750 USD 6,000 USD 23,910 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 3,000 USD 7,000 USD 4,600	% - SIBOR+ 0.75% % 3.00 % 3.00 % - % - 0%~3% % - % - % 4.02 LIBOR+2% % - % - 0~LIBOR+2 % % 4.02 % - % - % -	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128	USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128

～ 81 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	利 率 區 間	資金貸與 性 質 (註1)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與限額 (註2)	資金貸與 總限額 (註2)
											名 稱	價 值
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 5 6 7 8 9 10 11	Great Wall Northeast Asia Corporation 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise(Grea ter China) Holding Ltd. Yung Huo(China) Co., Ltd Route 66 Fast Food Ltd. Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. TNT BIOTECHNOL OGY CO. LIMITED 全能華邦有限 公司 美藍雷股份有 限公司	Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Hwabei Agri Corp. (華北農牧公司) 大成萬達(天津)有限 公司 Great Wall Agritech(Liaoing) Co., Ltd.(HK) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Dachan Zhong Xin Limited Great Wall Kuang-Ming Investment (BVI) Co.,Ltd 大成農技(葫蘆島)有限 公司 遼寧大成農牧實業有限 公司 Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise Nutrition Technologies(Tanjing) Co., Ltd. 北京大成永和餐飲有限 公司 北京寰城季諾餐飲有限 公司 台灣意曼多咖啡有限 公司 大成食品(大連)有限 公司 全能生物科技(天津)有 限公司 TNT BIOCHNOLOGY CO.,LIMTED 大成長城企業(股)有限 公司	應收同 業往來 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	USD 3,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 3,269 USD 5,000 USD 1,500 USD 2,400 USD 3,800 USD 7,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 3,710 USD 180 NTD 50,000	USD 3,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 3,269 USD 5,000 USD 1,500 USD 2,400 USD 3,800 USD 7,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 3,710 USD - NTD -	% - % - % - % - % 6.80 % - % - % - % - % 1.80 % - % - % 1.00	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - - - - - 進貨 947,389 銷貨 2,710,864	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 4,070 USD 556 USD 5,523 USD 648 USD 20,009 USD 18,301 USD 217 NTD 67,468	USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 4,070 USD 556 USD 5,523 USD 648 USD 20,009 USD 18,301 USD 217 NTD 67,468

• 註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 有業務往來者請填 1 。

• 有短期融通資金之必要者請填 2 。

• 註 2 ：個被投資公司資金貸與他人總額，以不超過本公司淨值百分之四十為限，至 於個別對象之限額不超過本公司淨值百分之二十為限。

～ 82 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對 象	被背書保證對 象	對單一企業 背書保證限額 (註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註2)
		公司名稱	關 係 (註1)
1 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7	都城實業股 份有限公司 全能營養技 術股份有限 公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞 〞 〞 〞 Dachan Food (Asia) Ltd. 〞 〞 〞	勝成餐飲股份有限公 司 全能生物科技(天津) 有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限 公司 Seafood International Inc. Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限 公司 大成麵粉有限公司 Universal Food Corp. Global Food Corp. Seafood International Inc. 大成良友(上海)有限 公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成麵粉有限公司 Seafood International Inc. Universal Food Corp. Global Food Corp. Dachan Food (Asia) Ltd. Great Wall Northeast Asia Corp. Golden Harvest Inc. Dachan Wanda (HK) Ltd	6 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 6 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	936,805 208,493 5,653,909 註3 註3 5,653,909 註3 註3 註3 註3 註3 5,653,909 5,653,909 註3 註3 註3 註3 5,653,909 註3 註3 註3	15,000 141,167 150,050 註3 註3 180,060 註3 註3 註3 註3 註3 128,443 360,120 註3 註3 註3 註3 120,040 註3 註3 註3	- 140,301 145,680 註3 註3 174,816 註3 註3 註3 註3 註3 124,702 233,088 註3 註3 註3 註3 - 註3 註3 註3	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- % 33.65 % 1.29 % 註3 註3 1.55 % 註3 註3 註3 註3 註3 1.10 % 2.06 % 註3 註3 註3 註3 - % 註3 註3 註3	1,873,610 416,986 11,307,817 註3 註3 11,307,817 註3 註3 註3 註3 註3 11,307,817 11,307,817 註3 註3 註3 註3 11,307,817 註3 註3 註3

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• 有業務關係之公司。

• 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 對公司直接或經由子公司間持有普通股股權超過百之五十之母公司。

• 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

～ 83 ～

大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• 註 2 ：對個別對象之背書保證金額，以提供背書保證之子公司淨值為限，且不得超 過大成長城企業股份有限公司最近期財務報表之淨值百分之五十。

• 註 3 ：同編號之公司係使用共同背書保證額度。

• 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股(單位)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
黃河投資(股)公司 家城(股)公司 都城實業(股)公司 欣光食品(股)公司 全能營養技術(股) 公司	大成長城企業(股 )公司 大江國際(股)有 限公司 長靖資訊企業有 限公司 博城(股)公司 大成長城企業(股 )公司 岩島成(股)公司 英屬維京群島高 速66食品有限公 司 聯成餐飲(股)公 司 勝成餐飲(股)公 司 勝博殿(中國)有 限公司 錢櫃企業(股)公 司 全能生物科技有 限公司	本公司董事長與該公 司董事長為同一人 本公司董事長與該公 司董事長為同一人 本公司董事長與該公 司董事長為同一人	備供出售金融 資產－非流 動 以成本法衡量 之金融資產 －非流動 〃 採權益法之長 期股權投資 交易目的金融 資產－非流 動 採權益法之長 期股權投資 〃 採權益法之長 期股權投資 〃 〃 以成本法衡量 之金融資產 －非流動 採權益法之長 期股權投資	23,100,163 2,500,000 8,330 364,100 17,588,062 1,736,000 16,836,685 15,000 3,900,000 1,500,000 114,300 981,000	614,464 12,500 83 (1,892) 467,842 19,318 343,732 8,548 52,272 20,757 3,244 256,515	4.08 0.86 16.66 69.55 3.10 56.00 100.00 50.00 50.00 50.00 0.06 100.00	614,464 - - - 467,842 - - - - - - -

註：市價之假設方法如下：

1. 有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係 指資產負債表日該基金淨資產價值。

2. 無公開市價者，股票請填每股淨值。

3. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

4. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進(銷)貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率
全能營養 技術(股) 公司 美藍雷(股 )公司 大統益(股 )公司 中華全球 食物(股) 公司 中華全球 食物(股) 公司 美藍雷(股 )公司 大統益(股 )公司 全能營養 技術(股) 公司 大成藍雷( 股)公司	大成長城企 業(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	本公司董事長 為其董事 本公司董事長 為其董事 本公司係該公 司董事 其董事之一係 本公司之執行 長 其董事之一係 本公司之執行 長 本公司董事長 為其董事 本公司係該公 司董事 本公司董事長 為其董事 本公司董事長 為其董事	銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 進貨 進貨 進貨 進貨 進貨	(198,014) (2,710,864) (506,194) (225,973) 357,473 947,389 294,060 283,066 428,693	(16.24) % (40.25) % (3.00) % (3.41) % 5.46 % 5.21 % 2.00 % 24.24 % 99.00 %	同一般客戶 二 個 月 同一般客戶 〃 〃 二 個 月 同一般客戶 〃 〃	以成本價 加計3,000 元/每公噸 依市場價 格並配合 公司政策 調整 同一般客 戶 〃 〃 依市場價 格並配合 公司政策 調整 同一般客 戶 〃 每公噸收 取625元 加工收入	同一般客戶 二 個 月 同一般客戶 〃 〃 二 個 月 同一般客戶 〃 〃	35,047 453,067 11,144 1,223 (32,348) - - (47,628) (75,998)	16.49 % 60.21 % 3.00 % - % (23.66) % - % - % (54.19) % (97.48) %	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
美藍雷(股) 公司	大成長城企業(股 )公司	本公司之母 公司	453,067	9.14	-		453,067	-

10. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年度，本公司之轉投資公司大成食品(天津)有限公司從事衍生性商 品交易，明細如下：

(1) 結構式定期存款

民國一○一年十二月三十一日，無結構式定期存款，已實現利益為 385 千元

。

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( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或 收回投資金 額	本期匯出或 收回投資金 額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
大成食品(蛇 口)有限公司 大成食品(天 津)有限公司 大成宮產食 品(大連)有 限公司 大成食品(大 連)有限公司 遼寧大成農 牧實業有公 司 大成農牧(黑 龍江)有限公 司 大成農牧(營 口)有限公司 大成農牧(鐵 嶺)有限公司 大成萬達(天 津)有限公司 青島大成飼 料科技有限 公司 北京東北亞 諮詢有限公 司 北京富強在 線訊息技術 有限公司 東北農牧(長 春)有限公司 大成農牧(河 南)有限公司 大成美食(上 海)有限公司 大成昭和食 品(天津)有 限公司 湖南大藍生 物科技飼料 有限公司 湖南大成科 技飼料有限 公司 大成食品(河 北)有限公司	麵粉相關產品生產 、銷售。 麵粉相關產品生產 、銷售。 雞肉加工品產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 雞肉、飼料產銷。 飼料產銷。 經營管理顧問服務 。 糧商業、畜產品批 發業，飼料及農產 品零售。 飼料產銷。 飼料產銷。 雞肉、猪肉、冷食 保鮮加工調理食品 的產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。	HKD 132,510 USD 9,378 USD 9,880 USD 26,600 USD 19,080 USD 1,562 USD 14,636 USD 14,089 RMB 347,200 USD 3,300 USD 500 USD 29,146 USD 1,111 USD 1,900 USD 6,940 USD 8,950 USD 1,350 USD 2,234 USD 10,100	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - -	% 37.35 % 72.40 % 52.04 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 22.76 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 55.00 % 26.02 % 52.04 % 52.04	857 4,354 10,065 18,972 15,167 28,813 (110,966) 65,354 25,982 21,976 (6,944) 1,818 2,666 (1,995) 3,652 8,761 (1,797) (2,819) (113,845)	99,294 264,911 122,713 381,185 530,510 188,768 107,816 526,665 601,287 139,007 (2,230) (11,370) 136,605 22,028 128,983 184,162 4,763 60,392 (8,191)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	投資 方式 (註1)	本期期初 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本期匯出或 收回投資金 額	本期匯出或 收回投資金 額	本期期末 自台灣匯 出累積投 資 金 額	本公司直接 或間接 投 資 之 持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
大成食品(盤 錦)有限公司 大成良友食 品(上海)有 限公司 大成農技飼 料(瀋陽)有 限公司 大成農技(葫 蘆島)有限公 司 大成藍雷營 養科技(天津 )有限公司 大成藍雷營 養科技(北京 )有限公司 上海寰城季 諾餐飲管理 有限公司 北京大成永 和餐飲有限 公司 北京寰城季 諾餐飲有限 公司 意曼多餐飲 管理(上海) 有限公司 上海迅食餐 飲管理有限 公司 天津迅食餐 飲管理有限 公司 華邦(天津) 生物科技有 限公司 全能生物科 技(天津)有 限公司 吉林中新成 食品有限公 司 台畜大成食 品(大連)有 限公司 山東大成生 物科技有限 公司	雞肉產銷。 麵粉相關產品生產 、銷售。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 飼料產銷。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理。 中式連鎖快餐。 義式餐飲、烘培。 義式餐飲、烘培及 餐飲服務管理 中式連鎖快餐。 食品加工。 飼料。 飼料。 猪肉加工、飼料加 工和產品銷售等。 猪肉產銷。 飼料產銷。	USD 3,000 RMB 100,000 USD 3,038 USD 3,800 USD 6,536 USD 1,000 USD 3,100 USD 1,950 USD 2,530 USD 2,800 USD 278 USD 2,702 RMB 2,891 USD 5,000 RMB 160,000 RMB 20,000 USD 3,000	2 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - 35,542 241,074 - - -	- - - - - - - - - - - 62,612 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - 62,612 35,542 241,074 - - -	% 52.04 % 45.00 % 52.04 % 52.04 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 92.30 % 90.25 % 100.00 % 11.24 % 20.82 % 52.04	20 2,343 (2,209) (987) (6,424) 4,853 (2,931) (15,847) (22,279) (399) (5) (16,026) 10,912 (10,532) (3,402) (1,825) (5,680)	46,484 164,284 54,165 467,716 59,424 18,945 84,083 (9,340) 35,578 20,500 (6,006) 74,042 22,586 125,633 79,161 (17,437) 39,929	- - - - - - - - - - - - - - - - -

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2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
		單位：美金元/新台幣千元 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 6,792,412
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
US 53,582,434	US 154,853,935	6,792,412

• 註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

• 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 直接投資大陸公司。

• 其他方式。

• 註 2 ：投資損益認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報告認列。 註明。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者係依財務報告日之匯率換算為新台幣，損益認列的部 份係以年度月加權平均匯率換算為新台幣。

註 4 ：本金額不包括盈餘增資金額。

• ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○一年度大成公司與各子公司間業已銷除之重大交易事項

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	美藍雷(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 家城(股)公司 〃 〃 〃 〃 都城實業(股)公司 〃 〃	1 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	銷貨收入 銷貨成本 應收同業往來 其他應付款 其他應收款 應付帳款 應付票據 租賃收入 財務費用 財務收入 銷貨收入 應收帳款 其他收入 其他應付款 其他應收款 其他應付款 其他應收款 應收同業往來	947,389 2,710,864 823,554 2 1,192 220,151 232,916 11,429 47 1,309 4,913 4,492 7 5 808 4,749 303 50,000	依市場價格並配 合公司政策調整 與一般交易條件 相同	% 1.04 % 2.98 % 2.36 % - % - % 0.63 % 0.67 % 0.01 % - % - % 0.01 % 0.01 % - % - % - % 0.01 % - % 0.14

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編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	都城實業(股)公司 〃 〃 國成麵粉(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 黃河投資(股)公司 全能營養技術(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 安心巧廚(股)公司 〃 〃 岩島城(股)公司 〃 〃 欣光食品(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 台灣意曼多(股)公 司	1 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	財務收入 租賃收入 管理服務費用 銷貨成本 其他應收款 應付帳款 應收同業往來 管理服務收入 財務收入 財務費用 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應收票據 管理服務收入 租賃收入 其他收入 財務收入 其他應收款 應付帳款 應付票據 委外加工費 銷貨收入 應收帳款 其他收入 其他應付款 租賃收入 其他應收款 銷貨收入 應收帳款 利息收入 其他收入 管理服務收入 應收同業往來 其他應付款 其他應收款 其他應收款	254 4,390 43,200 23,800 93 3,928 100,000 3,435 984 66 283,066 198,014 42,276 5,352 2,269 22,289 5,010 25 4,566 15,179 19,868 18,993 5,218 1,321 2 178 36 1,067 15,213 414 239 88 1,892 24,000 18 139 253	與一般交易條件 相同 與一般交易條件 相同 以成本價加計3,0 00元/每公噸 與一般交易條件 相同 與一般交易條件 相同 與一般交易條件 相同	% - % - % 0.05 % 0.03 % - % 0.01 % 0.29 % - % - % - % 0.31 % 0.22 % 0.12 % 0.02 % - % 0.02 % 0.01 % - % 0.01 % 0.04 % 0.06 % 0.02 % 0.01 % - % - % - % - % - % 0.02 % - % - % - % - % 0.07 % - % - % -

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民國一○○年度大成公司與各子公司間業已銷除之重大交易事項

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	美藍雷(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 家城(股)公司 〃 都城實業(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 國成麵粉(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 黃河投資(股)公司 〃 全能營養技術(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃	1 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	銷貨收入 銷貨成本 應收同業往來 其他應付款 其他應收款 應付帳款 應付票據 租賃收入 財務費用 財務收入 其他應付款 其他應收款 其他應付款 其他應收款 服務費用 財務收入 管理服務收入 租賃收入 管理服務費用 銷貨成本 其他應收款 應付帳款 應收同業往來 管理服務收入 財務收入 財務費用 應付同業往來 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應收票據 管理服務收入 租賃收入 財務收入	865,605 2,109,722 72,000 8,444 1,116 136,354 3,954 11,429 97 644 22 875 23,460 295 - 8 1,360 4,333 47,400 22,993 85 4,133 100,000 2,999 615 23 15,000 313,852 218,880 28,299 30,357 1,695 22,289 202	依市場價格並配 合公司政策調整 與一般交易條件 相同 與一般交易條件 相同 以成本價加計3,0 00元/每公噸	% 1.82 % 2.34 % 1.02 % - % - % 0.41 % - % 0.02 % - % - % 0.01 % - % 0.04 % - % 0.07 % - % - % 0.01 % - % 0.03 % - % 0.02 % - % - % - % - % - % 0.33 % 0.14 % 0.09 % - % - % 0.02 % -

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編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	全能營養技術(股) 公司 〃 〃 〃 〃 安心巧廚(股)公司 〃 〃 〃 岩島城(股)公司 〃 〃 欣光食品(股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 台灣意曼多(股)公 司 〃 勝成餐飲(股)公司	1 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	其他收入 應付帳款 應付票據 其他應收款 委外加工費 銷貨收入 租賃收入 應收帳款 應收票據 其他應付款 其他應收款 租賃收入 銷貨收入 應收同業往來 其他應付款 其他應收款 租賃收入 財務收入 其他收入 管理服務收入 應收帳款 其他應收款 其他應付款 租賃收入	6,103 20,797 23,417 4,709 20,010 6,249 22 535 707 102 1,163 18 20,296 24,000 7 256 58 174 19 2,058 572 238 26 26	與一般交易條件 相同 與一般交易條件 相同	% 0.01 % 0.04 % - % 0.01 % 0.03 % 0.01 % - % - % - % 0.02 % - % - % 0.02 % 0.06 % - % - % - % - % - % - % - % - % - % -

十二、營運部門資訊：

一 ( ) 一般性資訊

合併公司有四個應報導部門：飼料部門、大宗油脂部門、肉品部門及消費食品部 門，飼料部門係製造及銷售家禽及家畜飼料。大宗油脂部門係從事黃豆加工品之買賣 。肉品部門係從事白肉雞垂直整合生產與銷售。消費食品部門係從事製造及銷售雞肉 加工品。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

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( 二 ) 部門資訊

本公司營運部門資訊及調節如下：

101年度	飼料部門		大宗油脂部門		肉品部門		消費食品部門		其 他	單位：新台幣千元 調整及銷除 合 計 (4,888,480) 87,522,599 (429,955) 1,137,239 11,500 418,895 (206,380) 1,361,254 - 21,042,776 821,842 12,991,501 34,856,119 - 1,136,231 - 2,578,361 調整及銷除 合 計 (4,023,415) 84,062,690 (431,176) 1,822,102 (15,418) 434,985 (162,252) 2,079,417 - 19,098,558 644,332 13,190,978 32,933,868 - 1,020,770 - 1,439,040	單位：新台幣千元 調整及銷除 合 計 (4,888,480) 87,522,599 (429,955) 1,137,239 11,500 418,895 (206,380) 1,361,254 - 21,042,776 821,842 12,991,501 34,856,119 - 1,136,231 - 2,578,361 調整及銷除 合 計 (4,023,415) 84,062,690 (431,176) 1,822,102 (15,418) 434,985 (162,252) 2,079,417 - 19,098,558 644,332 13,190,978 32,933,868 - 1,020,770 - 1,439,040
部門收入－淨額 部門(損)益 投資(損)益 公司一般收入費用－淨額 利息費用 繼續營業部門稅前利益 可辨認資產 採權益法之長期股權投資 公司一般資產 資產合計 折舊及攤提 資本支出 100年度	$ 38,476,242 $ 1,314,123 $ 7,213,963 $ 473,081 $ 1,027,300 飼料部門		9,233,085 27,388 2,149,931 113,524 21,563 大宗油脂部門		38,080,173 124,555 7,115,630 468,211 720,306 肉品部門		3,968,776 (140,549) 2,364,912 48,798 66,576 消費食品部門		2,652,803 241,677 2,198,340 32,617 742,616 其 他		87,522,599
											1,137,239
											11,500 418,895 (206,380)
											1,361,254
											21,042,776 821,842 12,991,501
											34,856,119
											1,136,231
											2,578,361
											合 計
部門收入－淨額 部門(損)益 投資(損)益 公司一般收入費用－淨額 利息費用 繼續營業部門稅前利益 可辨認資產 採權益法之長期股權投資 公司一般資產 資產合計 折舊及攤提 資本支出	$ 37,204,799 $ 1,729,339 $ 7,704,343 $ 431,141 $ 915,384		7,653,949 (17,387) 1,355,068 88,696 41,439		36,956,252 525,936 6,622,719 428,261 319,578		3,674,932 (72,183) 2,046,503 42,586 12,130		2,596,173 87,573 1,369,925 30,086 150,509		84,062,690
											1,822,102
											(15,418) 434,985 (162,252)
											2,079,417
											19,098,558 644,332 13,190,978
											32,933,868
											1,020,770
											1,439,040

合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者，依 99.06.28 基秘字第 151 號函釋 ，應報導部門資產之衡量金額若未提供予營運決策者時，應揭露資產之衡量金額為零

。

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大成長城企業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 企業整體資訊

1. 地區別資訊

本公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

來自外部客戶收入：

地區	101年度 100年度 $ 34,086,426 32,956,275 45,557,717 43,884,945 6,472,049 6,792,666 1,406,407 428,804 $ 87,522,599 84,062,690 101年度 100年度 $ 4,587,477 4,377,693 6,861,151 5,669,042 1,236,628 1,150,776 133,794 265,238 $ 12,819,050 11,462,749
臺灣 中國大陸 越南 其他國家 合計 非流動資產： 地區
臺灣 中國大陸 越南 其他國家 合計

2. 重要客戶資訊：

合併公司民國一○一年及一○○年年度均無其收入佔損益表之收入金額 10% 以 上之客戶。

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