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股票代碼： 1210

大成長城企業股份有限公司

財務報告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公司地址：台南市永康區蔦松二街三號

電話： 06-253-1111

～ 1 ～

目錄

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	9～15
( 三)會計變動之理由及其影響	15
( 四)重要會計科目之說明	16～44
( 五)關係人交易	45～52
( 六)質押之資產	52
( 七)重大承諾事項及或有事項	52
( 八)重大之災害損失	53
( 九)重大之期後事項	53
( 十)其他	53～54
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	54～57
2.轉投資事業相關資訊	58～64
3.大陸投資資訊	65～67
( 十二)營運部門資訊	67
九、重要會計科目明細表	68～89

～ 2 ～

會計師查核報告

大成長城企業股份有限公司董事會公鑒：

大成長城企業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。大成長城企業股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，部份被投資公司民國一○一年度及一○○年度之財務報表係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該部分被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○○年十二月三十一日對該部分被投資公司認列之長期股權投資分別計 400,259 千元及 393,458 千元，分別佔資產總額之 2.17% 及 2.25% ；民國一○一年度及一 ○○年度其認列之相關投資利益分別為 15,337 千元及 33,243 千元，分別佔稅前淨利 1.78% 及 2.83% 。

本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達大成長城企業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

大成長城企業股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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～ 3-1 ～

大成長城企業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資產流動資產： 1100 現金及約當現金(附註二及四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註二及四(二)) 1120 應收票據淨額(附註二、四(三及四)) 1130 應收票據－關係人淨額(附註二、四(三及四)及五) 1140 應收帳款淨額(附註二、四(三及四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註二、四(三及四)及五) 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註四(十八)及五) 1210 存貨－淨額(附註二及四(五)) 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註二及四(十四)) 流動資產合計基金及長期投資(附註二)： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)) 1450 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) 基金及長期投資合計固定資產(附註二、四(七)及六)：成本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1671 未完工程固定資產淨額其他資產： 1885 閒置及出租資產淨額(附註二及四(八)) 1888 其他資產－其他(附註二及六) 資產總計	101.12.31	% 1 - 6 - 8 1 5 - 14 1 - 36 37 6 - 43 5 8 8 1 6 1 29 14 2 17 4 - 4 100	100.12.31 金額 221,256 219,269 1,082,482 65,389 1,328,904 70,917 196,000 37,062 2,255,941 106,201 16,180 5,599,601 6,877,830 1,031,895 92,427 8,002,152 983,517 1,416,570 1,486,884 122,005 854,487 158,927 5,022,390 2,339,538 268,896 2,951,748 847,635 56,244 903,879 17,457,380	% 1 1 6 - 8 - 1 - 13 2 - 32 39 6 1 46 6 8 9 1 4 1 29 13 1 17 5 - 5 100 負債及股東權益流動負債： 2100 短期借款(附註四(九)) 2110 應付短期票券(附註二及四(十)) 2120 應付票據 2130 應付票據－關係人(附註五) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註二及四(十四)) 2170 應付費用 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註二及四(二)) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十一及十二) 及五) 2286 遞延所得稅負債-流動(附註二及四(十四)) 2298 其他流動負債(附註五) 流動負債合計長期負債： 2420 長期借款(附註四(十二)及五) 2510 土地增值稅準備長期負債合計其他負債： 2810 應計退休金負債(附註二及四(十三)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註二及四(十四)) 2881 遞延貸項 2820 存入保證金其他負債合計負債合計股東權益(附註四(十一、十五及十六))： 3110 普通股股本(每股面額10元，101年及100年12月31日均額定 600,000,000股，分別發行566,457,215股及524,749,123股) 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3213 資本公積－轉換公司債轉換溢價 3220 資本公積－庫藏股票交易 3260 資本公積－長期投資 3272 資本公積-認股權 3280 資本公積－其他資本公積合計保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3351 累積盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目： 3410 長期股權投資未實現跌價損失 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十三)) 3451 備供出售金融資產未實現損益 3460 未實現重估增值股東權益其他項目合計 3510 庫藏股票(附註二及四(十五)) 股東權益合計重大承諾事項及或有事項(附註二及七)) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 21 1 - 1 4 1 - 2 - 1 - - 31 6 - 6 - - - - - 37 31 - 3 4 5 - - 12 6 11 17 - - (1) 5 - 4 (1) 63 100	100.12.31 金額 % 2,966,834 18 - - 1,944 - 27,371 - 863,243 5 205,013 1 19,264 - 270,192 2 546 - 706,331 4 - - 282,714 3 5,343,452 33 1,050,000 6 20,754 - 1,070,754 6 75,890 1 20,586 - 9,031 - 52,024 - 157,531 1 6,571,737 40 5,247,491 30 2,252 - 291,146 2 720,268 4 910,528 5 54,097 - 1,901 - 1,980,192 11 1,088,269 6 1,983,436 11 3,071,705 17 (87,407) (1) 246,723 1 (285,310) (2) 849,046 5 81,995 - 805,047 3 (218,792) (1) 10,885,643 60 17,457,380 100
	金額 $ 132,527 18,262 1,105,349 42,001 1,484,694 120,200 997,554 43,068 2,412,678 93,257 - 6,449,590 6,798,010 1,125,703 87,576 8,011,289 984,598 1,497,168 1,541,958 131,458 1,033,337 158,927 5,347,446 2,542,044 328,432 3,133,834 802,102 48,752 850,854 $ 18,445,567				金額 $ 3,914,696 100,000 2,165 252,784 776,538 251,625 61,178 276,955 20,988 250,000 1,814 70,002 5,978,745 1,000,000 20,754 1,020,754 38,568 23,637 6,718 56,458 125,381 7,124,880 5,664,572 2,252 587,144 766,356 910,230 - 19,235 2,285,217 1,195,374 1,718,260 2,913,634 (87,407) 3,627 (265,013) 942,854 81,995 676,056 (218,792) 11,320,687 $ 18,445,567

( 請詳閱後附財務報表附註 )

經理人：莊坤炎

董事長：韓家宇

會計主管：劉建忠

～ 4 ～

大成長城企業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

101年度
金額
％
營業收入：(附註二)
4110
銷貨收入(附註五)
$ 24,394,036
103
4170
銷貨退回及折讓
(782,066)
(3)
營業收入淨額
23,611,970
100
5110
銷貨成本(附註四(五)及五)
(21,846,537)
(93)
營業毛利
1,765,433
7
營業費用：
6100
推銷及管理費用(附註五)
(1,146,068)
(5)
6300
研究發展費用
(29,409)
-
營業費用合計
(1,175,477)
(5)
營業淨利
589,956
2
營業外收入及利益：
7110
利息收入(附註五)
3,147
-
7121
權益法認列之投資收益(附註四(六))
137,723
1
7122
股利收入
68,215
-
7210
租金收入
48,871
-
7160
兌換利益
180,121
1
7310
金融資產評價利益
-
-
7480
什項收入(附註五)
88,791
-
營業外收入及利益合計
526,868
2
營業外費用及損失：
7510
利息費用(附註五)
(67,853)
-
7560
兌換損失
-
-
7620
閒置及出租資產折舊
(46,581)
-
7640
金融資產評價損失
(135,092)
(1)
7880
什項支出(附註五)
(6,596)
-
營業外費用及損失合計
(256,122)
(1)
8000
繼續營業部門稅前淨利
860,702
3
8110
所得稅費用(附註二及四(十四))
126,699
1
本期淨利
$
734,003
2
1.基本每股盈餘(附註二及四(十七))
稅
前
稅
後
(1)基本每股盈餘
追溯前每股盈餘(元)
$
1.67
1.43
追溯後每股盈餘(元)
(2)稀釋每股盈餘(元)
追溯前每股盈餘(元)
$
1.67
1.42
追溯後稀釋每股盈餘(元)
2.假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：(附註四(十七))
稅
前
稅
後
(1)基本每股盈餘(元)
追溯前每股盈餘(元)
$
1.63
1.41
追溯後每股盈餘(元)
(2)稀釋每股盈餘(元)
追溯前每股盈餘(元)
$
1.63
1.40
追溯後每股盈餘(元)

100年度
金額
％
23,955,784
104
(872,103)
(4)
23,083,681
100
(21,352,158)
(92)
1,731,523
8
(1,201,087)
(5)
(27,914)
-
(1,229,001)
(5)
502,522
3
4,247
-
549,845
2
77,209
-
43,653
-
-
-
95,116
-
132,405
1
902,475
3
(51,432)
-
(126,057)
(1)
(46,412)
-
-
-
(4,786)
-
(228,687)
(1)
1,176,310
5
105,260
-
1,071,050
5
稅前
稅
後
2.44
2.22
~~2.32~~
~~2.11~~
2.35
2.14
2.23
2.03
稅前
稅
後
2.41
2.21
2.30
2.10
2.33
2.13
2.21
2.02

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：莊坤炎會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

～ 5 ～

大成長城企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額可轉換公司債轉換普通股本期損益盈餘指撥及分配(註)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減未認列為退休金成本之淨損失增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積民國一○○年十二月三十一日餘額可轉換公司債轉換普通股本期損益盈餘指撥及分配(註)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減未認列為退休金成本之淨損失增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積民國一○一年十二月三十一日餘額	股本普通股股本 $ 4,946,679 53,478 - - - 247,334 - - - - - 5,247,491 154,706 - - - 262,375 - - - - $ 5,664,572	資本公積 1,829,379 106,911 - - - - - - - 47 43,855 1,980,192 259,235 - - - - - - (298) 46,088 2,285,217	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 980,226 1,861,365 - - - 1,071,050 108,043 (108,043) - (593,602) - (247,334) - - - - - - - - - - 1,088,269 1,983,436 - - - 734,003 107,105 (107,105) - (629,699) - (262,375) - - - - - - - - 1,195,374 1,718,260			股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目		庫藏股合計 (218,792) 9,973,115 - 160,389 - 1,071,050 - - - (593,602) - - - (74,174) - (63,719) - 371,814 - (3,085) - 43,855 (218,792) 10,885,643 - 413,941 - 734,003 - - - (629,699) - - - 93,808 - 20,646 - (243,743) - 46,088 (218,792) 11,320,687
				累積換算調整數 (125,091) - - - - - - - 371,814 - - 246,723 - - - - - - - (243,096) - 3,627	未認列為退休金成本之淨損失 (221,234) - - - - - - (63,719) - (357) - (285,310) - - - - - - 20,646 (349) - (265,013)	金融商品未實現利益 925,995 - - - - - (74,174) - - (2,775) - 849,046 - - - - - 93,808 - - - 942,854	未實現重估增值 81,995 - - - - - - - - - - 81,995 - - - - - - - - - 81,995	未實現長期股權投資跌價損失 (87,407) - - - - - - - - - - (87,407) - - - - - - - - - (87,407)
			法定盈餘公積 980,226 - - 108,043 - - - - - - - 1,088,269 - - 107,105 - - - - - - 1,195,374

註：民國一○○年度及九十九年度之董監酬勞 15,000 千元及員工紅利 15,000 千元已於該年度損益表中扣除。

( 請詳閱後附財務報表附註 )

會計主管：劉建忠

董事長：韓家宇

經理人：莊坤炎

～ 6 ～

大成長城企業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量：
本期淨利
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
呆帳回升利益
應付公司債折價攤銷
存貨評價回升利益
採權益法認列之投資收益
收到權益法被投資公司現金股利
處分及報廢固定資產利益
迴轉固定資產減損損失
處分公平價值變動列入損益金融資產利益
金融資產及負債未實現評價損失(利益)
閒置及出租資產折舊費用
外幣短期借款未實現兌換(利益)損失
其他
營業資產及負債之淨變動：
公平價值變動列入損益之金融資產淨變動
應收票據淨額增加
應收票據－關係人淨額減少(增加)
應收帳款淨額(增加)減少
應收帳款－關係人淨額(增加)減少
存貨(增加)減少
其他流動資產減少
其他金融資產增加
遞延所得稅資產減少
公平價值變動列入損益之金融負債(減少)增加
應付票據增加
應付票據－關係人增加
應付帳款減少
應付帳款－關係人增加
應付所得稅增加(減少)
應付費用增加
其他流動負債(減少)增加
遞延所得稅負債增加
其他負債減少
營業活動之淨現金流入

101年度
100年度
$ 734,003
1,071,050
261,572
237,885
714
742
(5,960)
(13,160)
9,577
14,884
-
(39,787)
(137,723)
(549,845)
24,683
123,457
(3,433)
(942)
-
(34,000)
(6,401)
(4,159)
33,564
(79,321)
46,581
46,412
(128,080)
152,890
(7,005)
-
194,689
(201,951)
(22,868)
(254,366)
23,388
(40,035)
(149,830)
92,753
(49,283)
14,520
(156,737)
40,895
12,944
7,152
(6,006)
(792)
16,180
6,723
(402)
402
221
1,269
225,413
66,675
(86,705)
(180,852)
46,612
83,320
41,914
(73,921)
6,763
5,043
(197,712)
213,081
4,865
20,585
(16,630)
(145,470)
708,908
581,137

～ 7 ～

大成長城企業股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量：
以成本衡量之金融資產減資退回股款
採權益法之長期股權投資增加
購置固定資產價款
處分固定資產價款
存出保證金減少(增加)
其他應收款－關係人(增加)減少
其他資產減少(增加)
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量：
短期借款增加
舉借長期借款
償還長期借款
償還一年內到期之長期負債
存入保證金增加
應付同業往來(減少)增加
發放現金股利
融資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金淨(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息
減：資本化利息
不含資本化利息之本期支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債
轉換公司債轉換為普通股
金融商品未實現評價利益(損失)
採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列金融商品未實
現損失
依權益法認列子公司之未認列為退休金成本之淨損失
長期股權投資轉列資本公積
未認列為退休金成本之淨利益(損失)變動
因子公司取得母公司發放現金股利而造成之長期股權投資及資
本公積變動數
換算調整數

101年度
100年度
$ 7,062
-
-
(100,000)
(449,837)
(714,201)
8,564
6,447
5,932
(3,458)
(801,554)
97,000
846
(2,964)
(1,228,987)
(717,176)
1,175,942
314,440
450,000
550,000
(500,000)
-
(51,967)
(106,667)
2,074
2,931
(15,000)
15,000
(629,699)
(593,602)
431,350
182,102
(88,729)
46,063
221,256
175,193
$
132,527
221,256
$ 52,089
39,665
3,537
2,333
$
48,552
37,332
$
63,737
151,873
$
250,000
706,331
$
413,941
160,389
$
93,808
(74,174)
$
-
(2,775)
$
(349)
(357)
$
(298)
47
$
20,646
(63,719)
$
46,088
43,855
$
(243,096)
371,814

董事長：韓家宇

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：莊坤炎會計主管：劉建忠

～ 7-1 ～

大成長城企業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

大成長城企業股份有限公司創立於民國四十九年，原名「大成油脂公司」，於民國六十二年合併長城麵粉公司，並更名為大成長城企業股份有限公司。本公司核定資本額為 6,000,000,000 元，分為 600,000,000 股，每股面額 10 元。截至民國一○一年十二月三十一日止，實收資本額為 5,664,572,150 元。主要經營項目如下：

一
( ) 植物油種子及椰子乾米糠之採購、運銷、製油及油脂加工業務。
( 二 ) 植物油及其副產品糧食雜穀、肥料、飼料、麩皮、豆餅、豆粉、漿粉之採購運銷製造加工批發及零售業務。
( 三 ) 有關製油、麵粉、玉米粉、肥料、飼料、雜榖、糧食、麩皮、麵條、速食麵、速食米粉，餅乾、麵包、罐頭、乳品、冰品、果汁、飲料、及其他有關食品之經紀業、代客加工、採購、運銷、批發、零售業務。
( 四 ) 種苗採購及運銷。
( 五 ) 畜牧事業及其加工食品製造銷售。
( 六 ) 酒類之進出口及銷售業務。
( 七 ) 小麥採購運銷業務。
( 八 ) 動物用藥品及西藥販賣業務。
( 九 ) 超級市場之經營業務。
( 十 ) 自營用各種包裝用品(包括金屬、合金、塑膠、紙、布、木類之罐、桶、箱、袋等)之加工製造縫織採購業務。
( 十一 ) 冷凍調理食品、冷凍冷藏食品之加工製造及買賣業務。
( 十二 ) 家禽電器化屠宰及其肉品加工製造買賣業務。
( 十三 ) 有關前列各項事業之倉庫業務。
( 十四 ) 有關前列各項產品進出口貿易業務。
( 十五 ) 委託營造廠商興建國民住宅、商業大樓出售、出租業務。
( 十六 )A401040 家畜禽服務業。
( 十七 )C199990 雜項食品製造業。(液體蛋、蛋粉、加值蛋、滷蛋、鐵蛋、茶葉蛋、鹹魚、錦絲、蛋皮、蒸蛋、蛋包、蛋豆腐、蛋腱)。
( 十八 )C802010 化學肥料製造業。
( 十九 ) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之員工人數分別為 1,464 人及

1,412 人。

～ 8 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當期損益。本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之外幣換算調整數。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之
資產，列為流動資產;非屬流動資產者列為非流動資產。
負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債
；非屬流動負債者列為非流動負債。
( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 五 ) 約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票、銀行承兌匯票等。

～ 9 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

( 七 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 八 ) 存貨

本公司存貨係以取得成本為入帳基礎，按移動加權平均法計價。期末存貨之評價，係以成本與淨變現價值孰低逐項衡量，淨變現價值係以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

在製品－種母雞、種公雞及種雞依其生產週期分別按五個月及十個月平均攤銷列入飼養成本，未攤銷足額前死亡或淘汰出售，轉入銷貨成本。

( 九 ) 備供出售金融資產

本公司原始認列指定為備供出售金融資產，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

～ 10 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」及「企業合併－購買法之會計處理」修訂條文，採權益法評價之長期股權投資，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽，若所取得可辨認淨資產公平價值超過收購成本，則其差額應就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

本公司與採權益法評價之被投資公司間相互持股時，其投資損益採庫藏股票法計算。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於每季度終了時，編製合併財務報表。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若本公司擔保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者，則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失；本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失由本公司全額認列。若原長期股權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收款項(或應收關係人款)，如尚有不足，則貸記長期股權投資貸項，列入其他負債項下。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

子公司持有本公司之股票，依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，致對其長期股權投資帳面餘額負數時，在資產負債表中應列為負債。

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大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十二 ) 固定資產及折舊

土地以取得成本入帳，得依法辦理重估，並提列土地增值稅準備，帳列長期負債，土地重估增值及土地重估增值準備於該土地移轉時與成本一併移轉。折舊性固定資產以取得成本為評價基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可供使用狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。處分固定資產之損益列為當年度之營業外收支科目。

閒置及出租資產以原科目之成本、累計折舊及累計減損予以轉列其他資產，並繼續提折舊，且依財務會計準則第三十五號公報之規定，評估減損及進行減損測試。

折舊係按直線法以成本依估計耐用年限年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。其主要資產之耐用年數如下：

房	屋及建築物	2 - 60年
機	器設備	2 - 60年
生	財器具	2 - 15年
運	輸設備	3 - 10年
什	項設備	2 - 25年

( 十三 ) 未攤銷費用及攤銷

塑膠籃子、電腦維護費及建築物改良油漆工程等自發生日起按一至五年以平均法攤銷。

( 十四 ) 員工退休及離職辦法

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，自民國八十五年一月一日起依該公報之規定認列淨退休成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之六提撥勞工退休準備金，專戶儲存於中央信託局(該局於民國九十六年七月一日與台灣銀行合併，合併後名稱變更為台灣銀行。)。另自民國九十二年四月份起，經財政部台灣省南區國稅局新化稽徵所南區國稅新化一字第○九二○○○五七九一號函核准成立「職工退休基金管理委員會」，專戶儲存於郵局，該專戶自民國九十三年六月起移存至中國農民銀行(該銀行於民國九十五年五月一日與合作金庫合併，合併後名稱變更為合作金庫商業銀行。)。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

～ 12 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十五 ) 公平價值變動列入損益之金融負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。

( 十六 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

( 十七 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定係為複合金融商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債負債及權益組成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤銷，作為利息費用之調整項目。

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價值認列「資本公積－認股權」項下。

當持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(包括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以調整並認列為當期損益，再以前述負債組成要素調整後之帳面價值加計「資本公積－認股權」之帳面價值之總額作為發行普通股之入帳基礎。

( 十八 ) 承諾事項及或有事項

承諾及或有事項，若其發生損失之可能性極大，且損失金額可合理估計者，於帳上認列其損失金額。若其損失有可能發生或無法合理估計損失金額時，則於財務報表附註中揭露其性質。

( 十九 ) 銷貨收入

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，備抵退貨及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於商品出售年度列為銷貨之減項。

～ 13 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 二十 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅及於當期者，列為費用或損失。

( 廿一 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配之日列為當期費用。

「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，基本稅額高於按所得稅法規定計算之稅額部份，列為當期所得稅費用。

( 廿二 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿三 ) 庫藏股票(公司自行買回)

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

～ 14 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 廿四 ) 庫藏股票(子公司持有本公司股票)

子公司持有本公司之股票，依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自九十一年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故本公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。另依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (91) 基祕字第 340 號「釋示母子公司相互持股其會計處理」，母公司發放予子公司之股利，不得視為對外發放之股利，因此本公司應於帳上沖銷「投資收益」並調整「資本公積－庫藏股票交易」。俟編合併財務報表時，另作股利收入與長期股權投資之沖銷分錄。

( 廿五 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股計算之。本公司所發行之可轉換公司債及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

本公司於計算稀釋每股盈餘時，將當期估計之員工分紅金額，以資產負債表日之股價決定可發行之股數，作為計算稀釋每股盈餘時分母之加項。

( 廿六 ) 營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

( 一 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述相關會計原則變動，對本公司民國一○○年度本期淨利及每股盈餘並無重大影響。
( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。另依該公報規定本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動，對本公司民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司之現金及約當現金明細如下：

庫存現金零用金週轉金支票存款活期存款外幣存款合計	101.12.31 100.12.31 $ 1,509 216 1,182 1,298 555 399 85,836 103,503 40,649 103,775 2,796 12,065 $ 132,527 221,256

( 二 ) 金融資產(包括非衍生性及衍生性商品)

1. 非衍生性商品

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司持有之各類非衍生性金融資產明細如下：

公平價值變動列入損益之金融資產－流動：上市股票－聯華實業股份有限公司附買回票券－中華票券附買回票券－兆豐票券加：評價調整合計	101.12.31 100.12.31 $ 6 6 - 79,933 - 119,609 433 433 $ 439 199,981

本公司民國一○○年十二月三十一日持有之附買回票券－中華票券及兆豐票券，約定買回日期皆為民國一○一年一月六日，約定利率皆為 0.87% ，約定買回價格分別為 79,945 千元及 119,629 千元。

備供出售金融資產－非流動：上市股票－大統益股份有限公司加：評價調整合計	101.12.31 100.12.31 $ 182,850 182,850 942,853 849,045 $ 1,125,703 1,031,895

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以成本衡量之金融資產－非流動：

大江國際股份有限公司悠活渡假事業股份有限公司德陽生物科技創投股份有限公司中華徵信所企業股份有限公司新東陽股份有限公司中經合全球創投股份有限公司中華貿易開發股份有限公司生活情報網路事業股份有限公司雅勝冷凍食品股份有限公司光大穀物股份有限公司合計	101.12.31 持股比率(%) 帳面價值 3.94 $ 56,614 1.81 16,800 3.70 5,191 2.59 6,402 0.16 1,480 5.56 889 0.03 200 0.11 - 0.08 - - - $ 87,576	100.12.31
	持股比率(%) 3.94 1.81 3.70 2.59 0.16 5.56 0.03 0.11 0.08 -	持股比率(%) 帳面價值 3.94 56,614 1.81 16,800 3.70 6,489 2.59 6,402 0.16 1,480 5.56 1,111 0.03 200 0.11 - 0.08 - 3.33 3,331 92,427

本公司帳列「以成本衡量之金融資產－非流動」之股票，因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

被投資公司德陽生物科技創投股份有限公司於民國一○○年度辦理減資退股 175 千股，依原持股比例退還股款，投資成本減少 1,298 千元。

被投資公司中經合全球創投股份有限公司於民國一○一年度辦理減資退股 222 千股，依原持股比例退還股款，投資成本減少 222 千元；另依原持股比例減資彌補虧損 111 千股。

被投資公司光大穀物股份有限公司於民國一○一年度辦理清算分配剩餘財產，投資成本減少 3,331 千元。

各被投資公司因該公司營運虧損，原始投資之價值已減損，故截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司已累計提列之永久性跌價損失明細如下：

大江國際股份有限公司中經合全球創投股份有限公司生活情報網路事業股份有限公司德陽生物科技創投股份有限公司中華徵信所股份有限公司雅勝冷凍食品股份有限公司合計	101.12.31 100.12.31 $ 57,786 57,786 10,000 10,000 3,033 3,033 2,228 2,228 1,998 1,998 1,050 1,050 $ 76,095 76,095

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2. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司持有之衍生性金融商品其明細如下：

(1) 遠期外匯合約

)遠期外匯合約
項目		101.12.31 帳面價值名目本金 (20,988) 3,608,647	100.12.31
		帳面價值 (20,988)	帳面價值名目本金 12,721 4,126,397
衍生性金融(負債)資產遠期外匯合約	$

上述衍生性金融商品在財務報表上，列為公平價值變動列入損益之金融資產 (負債)－流動。

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日與數家銀行簽定買美金之遠期外匯交易合約，此合約係以非買賣為主要目的，截至民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日止，合約名目金額分別為美金 124,000 千元及美金 137,000 千元。

A. 市場價格風險：

因本公司從事衍生性金融商品合約均係為避險性質，其因利率或匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵，故市場價格風險並不大。

B. 流動性風險、現金流量表及未來現金需求之金額、期間、不確定性：
本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險。因遠期外匯合約之匯率已確
定，不致有重大之現金流量風險。
C. 持有衍生性金融商品之種類、目的及其策略：

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外匯合約，主要係為規避外幣債權、債務及承諾因匯率變動產生之風險。本公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

(2) 期貨交易及選擇權交易

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日從事期貨及選擇權交易之有關資訊揭露如下：

A. 合約金額及公平價值

項目	交易種類	未平倉部位	未平倉部位
		買/賣方	契約數
100.12.31	台金指選擇權台指選擇權台指選擇權合計	賣方賣方賣方	30 80 120
選擇權契約〃〃

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於民國一○一年十二月三十一日，本公司未有尚未平倉之以交易為目的之期貨及選擇權契約。

B. 信用風險

本公司期貨及選擇權契約之交易對象為台灣期貨交易所，預期對方不會違約，故無重大信用交易風險。

C. 市場價格風險

因目前國內期貨市場開放交易之標的物係屬指數型期貨及期貨選擇權，該標的物之價格將依股市之行情而有波動，本公司於操作時有依風險設定停損點，發生之損失應在可預期之範圍內，故無重大之市場價格風險。

D. 流動性風險

本公司所持有之期貨未平倉部位皆可於市場上以合理價格平倉之，故變現流動性風險甚低。

E. 現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性

本公司從事期貨交易合約之保證金已付訖，嗣後當期貨指數波動致使交易保證金餘額低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，故現金流量之需求甚低。本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，亦無現金流量風險及重大額外現金需求。

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

本公司從事期貨交易所支付之保證金列於資產負債表之公平價值變動列入損益之金融資產－流動項下之期貨交易保證金，於民國一○一年及一○○年十二月三十一日期貨及選擇權交易於財報表上之表達如下：

期貨交易保證金		101.12.31 100.12.31 17,823 6,567
	$

本公司因從事期貨及指數選擇權交易所產生之期貨契約損益及選擇權交易損益列示如下(帳列其他收入(其他支出))：

期貨契約損失－已實現選擇權交易利益－已實現選擇權交易損失－未實現		101年度 100年度 - (265) 7,175 1,565 - (144)
	$ $ $

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據－關係人(附註五) 應收帳款－關係人(附註五) 應收票據－非關係人應收帳款－非關係人合計減：備抵呆帳淨額	101.12.31 100.12.31 $ 42,001 104,693 120,200 107,643 1,105,349 1,082,482 1,510,708 1,368,259 2,778,258 2,663,077 (26,014) (39,355) $ 2,752,244 2,623,722

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。

到期期間短之流動應收帳款及應收票據並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。

( 四 ) 應收票據及帳款之備抵變動

期初餘額加：本期迴轉減損損失本期收回數減：本期呆帳沖銷數期末餘額	101年度 100年度 $ 39,355 50,100 (5,960) (13,160) 968 5,608 (8,349) (3,193) $ 26,014 39,355

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之應收帳款及票據並無投保應收帳款信用險之情形發生。

( 五 ) 存貨淨額

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司之存貨明細如下：

成品減：備抵損失小計在製品減：備抵損失小計原料減：備抵損失小計	101.12.31 100.12.31 $ 264,429 245,436 - - 264,429 245,436 500,131 546,552 - - 500,131 546,552 1,060,078 634,851 - - 1,060,078 634,851

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		101.12.31	100.12.31
在途原料	$	587,540	828,528
減：備抵損失		-	-
小計		587,540	828,528
物料		500	574
減：備抵損失		-	-
小計		500	574
合計	$	2,412,678	2,255,941

本公司民國一○一年及一○○年度營業成本組成分別為：
		101年度	100年度
銷貨成本	$	21,881,770	21,429,704
存貨評價回升利益		-	(39,787)
出售下腳及廢料收入		(35,233)	(37,759)
	$	21,846,537	21,352,158

民國一○○年度因有證據顯示經濟情況改善，致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額為 39,787 千元。

民國一○一年及一○○年度本公司存貨未有擔保情形。

( 六 ) 採權益法之長期股權投資

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司長期股權投資明細如下：

採權益法評價全能營養技術股份有限公司家城股份有限公司黃河投資股份有限公司(註) 大成長城國際(集團)有限公司都城實業股份有限公司美藍雷股份有限公司國成麵粉股份有限公司安心巧廚股份有限公司欣光食品股份有限公司台灣意曼多咖啡股份有限公司小計減：累計減損長期股權投資－權益法淨額	101.12.31 持股比率(%) 帳面價值 100.00 $ 400,259 70.00 (5,638) 100.00 13,784 100.00 5,658,334 100.00 431,761 100.00 101,543 55.00 61,671 100.00 8,205 70.00 128,091 70.00 60 6,798,070 (60) $ 6,798,010	100.12.31 持股比率(%) 帳面價值 100.00 393,458 70.00 84,552 100.00 12,986 100.00 5,641,441 100.00 429,008 100.00 134,554 55.00 46,691 100.00 7,172 70.00 127,914 70.00 4,909 6,882,685 (4,855) 6,877,830
	持股比率(%) 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00

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註：因子公司黃河投資股份有限公司持有本公司股票，因此，同額減少長期股權投資並增列庫藏股 116,379 千元，其未轉列減少前之民國一○一年及一○○年十二月三十一日帳面價值分別為 130,293 千元及 130,676 千元。
本公司對被投資公司有重大影響力或具控制能力者，按權益法評價認列投資利益( 損失)，其明細如下：

全能營養技術股份有限公司家城股份有限公司黃河投資股份有限公司大成長城國際(集團)有限公司都城實業股份有限公司美藍雷股份有限公司國成麵粉股份有限公司安心巧廚股份有限公司欣光食品股份有限公司台灣意曼多咖啡股份有限公司投資收益	101年度 100年度 $ 15,337 33,243 (90,190) (32,860) (2,722) 292 247,665 488,360 (12,734) 66,704 (33,011) (17,722) 14,980 6,535 2,715 2,411 532 3,450 (4,849) (568) $ 137,723 549,845

(1) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止本公司對被投資公司台灣意曼多 (股)公司分別累計提列 60 千元及 4,855 千元之減損損失。
(2) 被投資公司都城實業(股)公司，於民國一○○年十月十一日辦理現金增資，本公司依持股比例認購 10,000 千股，投資成本為 100,000 千元，持股比例仍為 100% 。
本公司對被投資公司有重大影響力或控制力者，按權益法評價認列其他股東權益項目，其明細如下：
(1) 累積換算調整數

累積換算調整數
大成長城國際(集團)有限公司都城實業(股)公司全能營養技術股份有限公司累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失都城實業(股)公司	101年度 100年度 $ (230,474) 348,004 (4,086) 10,992 (8,536) 12,818 $ (243,096) 371,814 101年度 100年度 $ (349) (357)
	$

(2) 未認列為退休金成本之淨損失

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(3) 資本公積

(3)資本公積
大成長城國際(集團)有限公司 (4)金融資產未實現(損失)利益黃河投資(股)公司		101年度 100年度 (298) 47 101年度 100年度 - (2,775)
	$
	$

本公司自民國九十一年一月一日起，有關子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。
(1) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日減少長期股權投資及增列庫藏股皆為 218,792 千元，明細如下：

子公司黃河投資(股)公司都城實業(股)公司	101.12.31 100.12.31 $ 116,379 116,379 102,413 102,413 $ 218,792 218,792

(2) 於民國一○一年及一○○年度因發放現金股利予子公司，故依持股比率沖銷「投資收益」並調整「資本公積－庫藏股交易」，明細如下：

子公司黃河投資(股)公司都城實業(股)公司	101年度 100年度 $ 26,166 24,898 19,922 18,957 $ 46,088 43,855

( 七 ) 固定資產

本公司於民國八十九年度取得台南縣柳營鄉柳營段柳營小段 568 等三筆之土地 23,866 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十七年度取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0439-0000 等八筆之土地 48,852 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十七年度取得屏東縣里港鄉武洛段 105-34 等二十一筆之土地 45,819 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國九十八年十月取得屏東縣鹽埔鄉仕絨段 212 等三筆之土地 15,421 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

～ 23 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司於民國九十九年四月取得台南縣關廟鄉埤子頭段 0889 等五筆之土地 23,330 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
本公司於民國一○○年三月取得屏東縣新埤鄉餉潭段 0440-0006 之土地 2,712 千元，因皆屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日止因購建廠房設備所發生之費用，其資本化金額分別為 3,537 千元及 2,333 千元。上述利息資本化之利率分別為 1.500% 及 1.499 % 。利息資本化之前財務費用分別為 71,390 千元及 53,765 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產提供銀行貸款之擔保，請詳附註六、質押之資產。

( 八 ) 閒置及出租資產

101.12.31 閒置資產：土地房屋及建築機器設備其他設備減：累計減損小計出租資產：土地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備減：累計減損小計合計	成本及重估增值 $ 15,420 4,021 21,902 1,956 (1,500) 41,799 406,456 459,408 437,280 1,283 74,494 (36,000) 1,342,921 $ 1,384,720	累計折舊帳面價值 - 15,420 2,926 1,095 21,898 4 1,956 - - (1,500) 26,780 15,019 - 406,456 175,910 283,498 318,188 119,092 1,269 14 60,471 14,023 - (36,000) 555,838 787,083 582,618 802,102

～ 24 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

100.12.31 閒置資產：土地房屋及建築機器設備其他設備減：累計減損小計出租資產：土地房屋及建築機器設備運輸設備其他設備減：累計減損小計合計	成本及重估增值 $ 110,740 58,597 21,902 1,956 (1,500) 191,695 311,136 404,123 442,277 1,663 74,289 (36,000) 1,197,488 $ 1,389,183	累計折舊帳面價值 - 110,740 5,640 52,957 21,895 7 1,956 - - (1,500) 29,491 162,204 - 311,136 160,411 243,712 294,335 147,942 1,633 30 55,678 18,611 - (36,000) 512,057 685,431 541,548 847,635

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，對於永康廠、屏東廠、楠梓廠及鳳山停工期間之閒置資產折舊費用分別為 54 千元及 1,134 千元。

汐止辦公室於民國九十八年一月一日遷移至內湖新辦公室，故將汐止協調中心全數重分類至閒置資產。自民國九十九年十一月十一日起，本公司將汐止協調中心之土地及建築物計 223,818 千元出租予景峻實業股份有限公司，故全數重分類至出租資產。租賃期限為民國九十九年十一月十六日至民國一○二年十二月三十一日，每月收取 450 千(含稅)元。

於民國八十九年三月起至一○二年二月二十八日，本公司將永康段部份土地計 7,002 千元出租予達輝汽車駕駛人訓練班，每月收取租金 47 千元。九十八年三月一日後，每月收取租金 40 千元。於民國九十八年十一月三十日提前解約，並轉由永康駕駛人訓練班承租，租賃期間自民國九十八年十二月一日至一○八年二月二十八日，前三個月，每月收取租金 40 千元，民國九十九年三月一日起三年內每月租金 47 千元；第四至六年每月租金 49 千元，第七到九年每月租金 51 千元，以上租金皆為含稅。自民國九十八年七月一日起至一○三年六月三十日，本公司將永康段部分土地計 2,736 千元出租予順通水泥製品(股)公司，每年收取租金 200 千元。

自民國九十五年五月一日起至民國一○五年四月三十日止，本公司將肉品加工廠 (含廠房及設備)出租給子公司美藍雷(股)公司，每月收取租金 1,000 千元(含稅)。

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自民國七十九年一月份起至民國一一六年十二月三十一日止，本公司將部份土地、辦公室及倉庫出租給子公司全能營養技術(股)公司，每月收取 205 千元(含稅)，另於民國九十九年一月一日至民國一○一年十二月三十一日止出租倉庫予全能營養技術 (股)公司做為生技廠使用，每月租金 735 千元(含稅)。於民國九十九年十月一日至民國一○一年十二月三十一止出租倉庫予全能營養技術(股)公司做為生技廠使用，每月租金 1,000 千元(含稅)。

本公司於民國九十六年度取得台南縣東山區東河段 1007-0000 (原台南縣東山鄉吉貝耍段 #0328-0001 )之土地 313 千元，因屬農業用地，而無法過戶於本公司，故暫以個人名義登記產權，惟已取得協議書及採取將該筆土地設定抵押於本公司之保全措施。

於民國九十八年一月一日至民國一○二年十二月三十一日，部份內湖辦公室及土地出租予都城(股)公司，每月收取租金 378 千元(含稅)。另，部分內湖辦公室及土地因尚未作為營運使用或出租予他人，故將其列於閒置資產。自民國一○一年二月十一日起，本公司將上述閒置資產出租予神準科技(股)公司，故全數轉列至出租資產。租賃期限為民國一○一年二月十一日至民國一○三年二月二十八日，每月收取 476 千元( 含稅)。

截至於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止閒置及出租資產皆提列 37,500 千元之累計減損損失。

( 九 ) 短期借款

短期借款
貸款性質	利率	金	額台幣融資額度 $ 1,381,327 共7,423,282千元 2,478,369 3,859,696 55,000 $ 3,914,696 $ 2,966,834 共6,731,520千元
		外幣 USD 50,636 USD 81,994 USD 97,999
101.12.31	0.76%~1.32% floating floating 0.83%~1.74%
信用狀借款小計信用借款合計 100.12.31
信用狀借款

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚有未動用之短期借款額度分別為 3,508,586 千元及 3,764,686 千元。

本公司為保證銀行借款開立備償本票之情形請詳附註七。

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( 十 ) 應付短期票券

項目	保證機構	承兌機構	契約期間	利率			面額	融資額度
101.12.31
應付商業本票	國際票券	國際票券	101.12.12-	1.048	%	$	100,000	200,000
			102.01.02
減：應付短期票券折價							-
						$	100,000

民國一○○年十二月三十一日本公司無應付短期票券。本公司為保證應付短期票券開立備償本票之情形請詳附註七。

( 十一 ) 應付公司債

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司應付公司債科目餘額如下：

		101.12.31		100.12.31
國內無擔保可轉換公司債	$	-		609,500
減：應付可轉換公司債折價		-		(9,836)
		-		599,664
減：一年內到期部份		-		(599,664)
合計	$	-		-
2.上述應付公司債主要發行明細如下：
(1)國內無擔保可轉換公司債
				96.9.21
發行時轉換公司債之複利現值(折現率為2.6%，面額100,000元)			$	901,808
發行時嵌入式衍生性金融負債				9,435
發行時權益組成要素				88,757
發行時應付公司債餘額			$	1,000,000

民國九十六年度所發行無擔保可轉換公司債之主要發行條款如下：
A.發行總額：新台幣1,000,000千元。

B. 票面利率： 0% 。

C. 預計轉換發行股數： 25,000 千股。
D. 期限：五年(民國九十六年九月二十一日至民國一○一年九月二十一日止)。
E. 償還方法：除已被提前收回、置回註銷或轉換外，本公司將於到期日依債券面額之 102.53% 以現金償還債券。

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F. 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

a. 自本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在台灣證券交易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債券持有人一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間) 予本轉換債券持有人(以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之持有人則以公告方式為之)，並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回流通在外之本債券。
b. 自本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低原發行總面額之 10% 者，本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」(前述期間自該公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為停止轉換期間)予債券持有人( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本債券之債券持有人，則以公告方式為之)，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其流通在外之本債券。
G. 債券持有人請求賣回權利：
為避免發行期間因債券持有人執行任何賣回權利而影響本公司原定資金運
用計畫，或徒增未來須以再融資方式因應債券持有人賣回時現金流出的或有風險，本債券於發行期間並未設有任何債券持有人之賣回權利，對於本公司之原股東權利亦可有效保障。

H. 轉換辦法：

a. 債券持有人得於公司債發行日後滿一個月至到期日前十日止，依轉換辦法行使轉換權利。
b. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 47.36 元，本公司於民國九十七年九月份重新設定轉換價格為 36.53 元；民國九十八年八月份重新設定轉換價格為 33.59 元；民國九十九年八月份重新設定轉換價格為 30.76 元；民國一○○年八月份重新設定轉換價格為 28.40 元；民國一○一年九月份重新設定轉換價格為 26.01 元。

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上述權益組成項目帳列資本公積－認股權項下。

民國一○○年七月二十二日董事會通過將公司債預計轉換發行股數調整為 30,000 千股。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，上述可轉換公司債持有人已依轉換條件將其持有之公司債轉換為本公司股票者分別累計為 804,700 千元及 390,500 千元。此部份公司債轉換股份，業經主管機關核准辦理，累積已轉換為普通股分別為 26,505 千股及 11,035 千股。

上述可轉換公司債於民國一○一年九月二十一日到期，共計 195,300 千元可轉換公司債之債權持有人未執行轉換權。依本公司無擔保可轉換公司債發行及轉換辦法規定，公司已於民國一○一年九月二十八日，按債券面額之 102.53% 以現金一次償還，本金加計利息補償金共計支付 200,243 千元。

( 十二 ) 長期借款

貸款行庫	期間	利率還款方式 1.53% 按月繳息；本金於100年1 1月10日起算滿3年始分期攤還，分5期每半年攤還一次，第1期至4期各還15 %，第5期還40%。 1.55% 按月繳息:自100年12月20 日起滿3年、4年日各償還 20%本金，第5年償還60% 剩餘本金。 1.80% 期約屆滿日，一次償還本金。 1.66% 按月繳息，本金以六個月為一期，共分十期平均攤還。 1.66% 按月繳息，本金以六個月為一期，共分九期平均攤還。	101.12.31 100.12.31 $ 500,000 50,000 500,000 500,000 250,000 500,000 - 40,000 - 66,667 1,250,000 1,156,667 (250,000) (106,667) $ 1,000,000 1,050,000

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上列兆豐國際商業銀行－台南分行之 500,000 千元借款，原訂於民國一○二年十月二十一日一次到期償還，惟本公司已於民國一○一年九月先行提前清償 250,000 千元。

上列合作金庫銀行－赤崁分行之 53,333 千元借款，原訂於民國一○一年十一月二十日償還，惟本公司已於民國一○一年九月先行提前清償 53,333 千元。

上列兆豐國際商業銀行－台南分行之借款以彰化廠及屏東廠之土地及廠房設備提供作為借款擔保，並開立長期票據作為保證。合作金庫－赤崁分行之借款以台南各廠之土地及廠房設備提供作為借款擔保。本公司為保證銀行借款開立備償本票之情形請詳附註七。

( 十三 ) 應計退休金負債

期末提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預付給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列前期服務成本未認列之退休金損益補列之應計退休金負債帳列應計退休金負債	101.12.31 100.12.31 $ (98,219) (96,338) (1,712) - (99,931) (96,338) (18,603) (18,103) (118,534) (114,441) 61,363 20,448 (57,171) (93,993) - - - - 280,659 300,805 (262,056) (282,702) $ (38,568) (75,890)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之既得給付分別為 113,600 千元及 117,005 千元。

計算退休金成本所用之精算假設如下：

折現率退休基金資產之預期投資報酬率長期平均薪資調整率	101年度 100年度 % 1.75 % 2.25 % 2.00 % 2.00 % 1.75 % 2.00

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本公司淨退休金成本組成項目如下：

服務成本利息成本基金資產之預期報酬退休金損(益)攤銷數縮減或清償損益淨退休金成本	101年度 100年度 $ 3,564 4,064 2,526 10,214 (402) (6,155) 28,936 17,099 - 89,504 $ 34,624 114,726

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止攤提之退休金費用分別為 34,624 千元及 114,726 千元。帳列應計負債 38,568 千元及 75,890 千元。
本公司民國一○一年及一○○年度止確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 34,921 千元及 32,773 千元，已提撥至勞工保險局。
( 十四 ) 所得稅
本公司民國一○一年度及一○○年度營利事業所得稅最高稅率均為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。
帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與期末應負擔所得稅費用調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之稅額所得稅調整項目之稅額影響數免稅所得其他永久性差異暫時性差異投資抵減數當年度所得稅費用扣繳稅款期中暫繳未分配盈餘加徵10%所得稅額期末應付所得稅	101年度 100年度 $ 146,319 199,973 (12,456) (13,438) (24,596) (93,626) (21,046) (27,309) - (2,244) 88,221 63,356 (303) (419) (33,927) (56,818) 7,187 13,145 $ 61,178 19,264

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3.所得稅資產與負債明細如下： (1)遞延所得稅資產總額 (2)遞延所得稅負債總額 (3)產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異：未實現兌換(利益)損失依稅法規定調整利息資本化以成本衡量之金融資產所認列減損損失以公平價值變動列入損益之金融資產呆帳費用退休金利益資產減損其他	101.12.31	101.12.31	100.12.31
	暫時性差異	所得稅影響數	暫時性差異所得稅影響數 32,965 (37,371) 64,562 10,976 5,892 1,002 42,332 7,196 (13,009) (2,212) 42,652 7,251 (206,813) (35,159) 37,500 6,375 973 165
	$ (63,518) 5,728 41,221 20,408 32,076 (223,489) 37,500 364	$ - (25,451) (10,798) 974 7,007 3,469 5,453 (37,993) 6,375 62

本公司具控制力之轉投資公司大成長城國際控股股份有限公司其股利政策為盈餘不予分配。此外，本公司於可預見之未來不擬處分該股權投資，故有關長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異中屬不擬處分且不擬分配部分並未認列相關遞延所得稅負債。

4.遞延所得稅資產－流動遞延所得稅負債－流動流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 5.遞延所得稅資產－非流動遞延所得稅負債－非流動非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額	101.12.31 100.12.31 $ - 18,392 (1,814) (2,212) $ (1,814) 16,180 $ - 14,573 (23,637) (35,159) $ (23,637) (20,586)

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6.所得稅費用之組成如下：
繼續營業部門之當期所得稅費用
遞延所得稅費用數
以前年度所得稅低估數
未分配盈餘加徵10%稅額
所得稅費用
7.稅前淨利按法定稅率計算之所得額與所得稅費
用間之差額如下：
稅前淨利計算之所得額
證券交易所得產生之所得稅利益
股利所得產生之所得稅利益
依權益法認列之未實現投資利益產生之所得稅
利益
其他永久性差異
免稅土地交易利益
投資抵減產生之所得稅利益
以前年度所得稅低估數
未分配盈餘加徵10%稅額
所得稅費用

101年度
100年度
$ 88,221
63,356
21,046
27,309
10,245
1,450
7,187
13,145
$
126,699
105,260
$ 146,319
199,973
(1,236)
(352)
(11,221)
(13,079)
(23,412)
(93,473)
(1,183)
(153)
-
(7)
-
(2,244)
10,245
1,450
7,187
13,145
$
126,699
105,260

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

( 十五 ) 股東權益

1. 股本：

截至民國一○一年十二月三十一日核定股本為 6,000,000 千元，實收股本為 5,664,572 千元；已發行股數為 566,457,215 股，每股面額皆為 10 元。本公司於民國一 ○一年六月二十日股東常會決議以未分配盈餘 262,375 千元轉增資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○一年七月二十七日金管證發字第 1010033585 號函核准，經董事會決議民國一○一年九月七日為配股權利基準日，發行新股。

本公司於民國一○一年十二月十日董事會決議可轉換公司債轉換普通股，計 15,470,636 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○一年十二月十日，發行新股。

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本公司於民國一○○年六月十七日股東常會決議以未分配盈餘 247,334 千元轉增資，業經行政院金融監督管理委員會民國一○○年八月二日金管證發字第 10000359 70 號函核准，經董事會決議民國一○○年八月二十七日為配股權利基準日，發行新股。

本公司於民國一○○年十一月二十三日董事會決議可轉換公司債轉換普通股，計 5,347,810 股，每股面額皆為 10 元，可轉換公司債換股基準日為民國一○○年十一月二十三日，發行新股。

2. 庫藏股票：

(1) 公司自行買回

A. 依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
B. 依本公司董事會決議，買回股份未轉讓前不得享有股利分配及選舉等股東權益。

(2) 子公司持有本公司股票

A. 本公司之子公司於民國一○一年及一○○年度未購入本公司股票；於民國一○ 一及一○○年十二月三十一日持有本公司股票之股數及其市價分別如下：

101.12.31 100.12.31

子公司名稱黃河投資(股)公司都城實業(股)公司合計	市價 $ 614,464 467,842 $ 1,082,306	持有股數 (千股) 23,100 17,588 40,688	市價持有股數 (千股) 614,077 22,010 467,548 16,758 1,081,625 38,768

B. 依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自民國九十一年一月一日起，子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理，惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額，本公司應依持股比例計算其未實現長期股權投資跌價損失，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部份，本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積，惟若子公司持有本公司股票作為短期投資時，其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水準。前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉，應併同其他非庫藏股之股東權益減項處理。
C. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，有關子公司持有本公司股票因適用財務會計準則公報第三十號而轉列為庫藏股之總金額均為 218,792 千元。

～ 34 ～

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3. 資本公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

另依修正過後之商業會計法(民國九十五年五月二十四日公告施行)第五十二條規定：固定資產、遞耗資產及無形資產重估發生之增值，應列為業主權益項下之未實現重估增值。並依證券發行人財務報表編製準則第九條，未實現重估增值係列於「股東權益其他項目」。

4. 法定盈餘公積：

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

( 十六 ) 未分配盈餘

1. 盈餘分配及股利政策：

依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階段，考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，本公司每年決算後如有盈餘，除依法每年繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積，如尚有餘，連同上一年度累積未分配盈餘得按下列方式分派之，惟此項盈餘提供分派之比率及股東現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議調整之：

(1) 員工紅利(不得低於提撥股利後所剩餘額之百分之一，由董事會提議，經股東會決議分配之)。
(2) 董事、監察人酬勞(由董事會提議，經股東會決議分配之)。
(3) 股東股利，其中現金股利不得低於股利總數之百分之十，但現金股利每股若低於 0.1 則不予發放，改以股票股利發放。

～ 35 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

依據民國八十六年十二月三十日公布所得稅法修正條文第六十六條之九規定，自民國八十七年度起，營利事業當年度之盈餘未作分配者，應就該未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅，不適用第七十六條之一規定。另自民國九十五年一月一日起營利事業當年度之盈餘作分配者依商業會計法規定處理之稅後純益為計算基礎。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 194,093 千元及 263,538 千元。
本公司屬國內居住者之股東，民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，可扣抵稅額預計及實際可扣抵比率分別為 14.86% 及 15.99% 。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表所列未分配盈餘均為八十七年一月一日實施兩稅合一以後之未分配盈餘。
本公司民國一○一年六月二十日及民國一○○年六月十七日股東常會決議民國一○ ○年度及民國九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬勞如下：

普通股每股股利(元) 現金股票(依面額計價) 員工紅利－現金董事及監察人酬勞	100年度 99年度 $ 1.20 1.20 0.50 0.50 $ 1.70 1.70 $ 15,000 15,000 15,000 15,000 $ 30,000 30,000

上述盈餘分配情形與本公司民國一○○年度及九十九年度財務報表估列數並無差異。

本公司依 96.3.30 金管證六字第 0960013218 號及會計研究發展基金會 164 基秘字第 157 號解釋函之規定，於編製民國一○一年及一○○年度財務報表時，管理階層預估之員工紅利金額均為 15,000 千元，董監酬勞均為 15,000 千元，若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，並列為實際分配年度之損益調整。

本公司民國一○一年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

～ 36 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十七 ) 每股盈餘

單位：千元／千股

1. 基本每股盈餘：

	101年度
金額稅前稅後 $ 860,702 734,003	股數 514,642 100年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 860,702		稅前稅後 1.67 1.43
金額稅前稅後 $ 1,176,310 1,071,050	股數 482,737 101年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 1,176,310		稅前稅後 2.44 2.22
金額稅前稅後 $ 860,702 734,003 - - $ 860,702 734,003	股數 514,642 620 515,262 100年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 860,702 - $ 860,702		稅前稅後 1.67 1.42
	股數 482,737 589 23,677 507,003	每股盈餘(元)
		稅前稅後 2.35 2.14

2. 稀釋每股盈餘：

～ 37 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：
(1) 基本每股盈餘

	101年度
金額稅前稅後 $ 907,085 780,387	股數 555,331 100年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 907,085		稅前稅後 1.63 1.41
金額稅前稅後 $ 1,257,209 1,151,949	股數 521,505 101年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 1,257,209		稅前稅後 2.41 2.21
金額稅前稅後 $ 907,085 780,387 - - $ 907,085 780,387	股數 555,331 620 555,951 100年度	每股盈餘(元)
稅前 $ 907,085 - $ 907,085		稅前稅後 1.63 1.40
	股數 521,505 589 23,677 545,771	每股盈餘(元)
		稅前稅後 2.33 2.13

(2) 稀釋每股盈餘

～ 38 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司民國一○○年盈餘已於民國一○一年六月二十日股東常會決議，並以民國一 ○一年九月七日為配股基準日，故依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (91) 基秘字第 234 號及公報第二十四號，企業之流通在外股數若因無償配股(保留盈餘轉增資、資本公積轉增資或員工紅利轉增資)、紅利因子(如新股認購權利所含之紅利因子)或股票分割而增加者，或因股票反分割、減資以彌補虧損而減少者，應追溯調整之每股盈餘。
(1) 追溯調整後民國一○○年度基本每股盈餘：

100年度

		100年度
本期純益	金額稅前稅後 $ 1,176,310 1,071,050	股數 506,649	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,176,310		稅前稅後 2.32 2.11

上述股數係以追溯調整前股數 482,737 千股加民國一○○年度無償配股率 4.95% 計算。

(2) 追溯調整後民國一○○年度稀釋每股盈餘：

100年度

		100年度
本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債	金額稅前稅後 $ 1,176,310 1,071,050 - - 14,884 12,354 $ 1,191,194 1,083,404	股數 506,649 589 27,323 534,561	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,176,310 - 14,884 $ 1,191,194		稅前稅後 2.23 2.03

(3) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料：

100年度

		100年度
本期純益	金額稅前稅後 $ 1,257,209 1,151,949	股數 547,614	每股盈餘(元)
	稅前 $ 1,257,209		稅前稅後 2.30 2.10

上述股數係以追溯調整前股數 521,505 千股加民國一○○年度無償配股率 4.95% 計算。

～ 39 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

(4) 追溯調整後假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料( 稀釋每股盈餘)：

100年度金額每股盈餘(元) 稅前稅後股數稅前稅後本期純益 $ 1,257,209 1,151,949 547,614 具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利 - - 589 具稀釋作用之潛在普通股之影響－可轉換公司債 14,884 12,354 27,323 $ 1,272,093 1,164,303 575,526 2.21 2.02 融商品相關資訊金融商品之公平價值： 101.12.31 100.12.31 帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產：現金及約當現金 $ 132,527 132,527 221,256 221,256 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 18,262 18,262 219,269 219,269 應收票據及款項 2,752,244 2,752,244 2,547,692 2,547,692 其他應收款－關係人 997,554 997,554 196,000 196,000 其他金融資產－流動 43,068 43,068 37,062 37,062 其他流動資產 19,933 19,933 15,056 15,056 備供出售金融資產－非流動 1,125,703 1,125,703 1,031,895 1,031,895 以成本衡量之金融資產－非流動 87,576 註 92,427 註其他資產－其他 45,426 45,426 51,358 51,358		100年度	100年度
				每股盈餘(元)
				稅前稅後 2.21 2.02 100.12.31
			帳面價值公平價值 221,256 221,256 219,269 219,269 2,547,692 2,547,692 196,000 196,000 37,062 37,062 15,056 15,056 1,031,895 1,031,895 92,427 註 51,358 51,358

( 十八 ) 金融商品相關資訊 1. 金融商品之公平價值：

～ 40 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

金融負債：短期借款應付短期票券應付票據及款項應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動其他流動負債存入保證金長期借款一年內到期長期負債	101.12.31 帳面價值公平價值 $ 3,914,696 3,914,696 100,000 100,000 1,283,112 1,283,112 61,178 61,178 276,955 276,955 20,988 20,988 45,418 45,418 56,458 56,458 1,000,000 1,000,000 250,000 250,000	100.12.31
	帳面價值 $ 3,914,696 100,000 1,283,112 61,178 276,955 20,988 45,418 56,458 1,000,000 250,000	帳面價值公平價值 2,966,834 2,966,834 - - 1,097,571 1,097,571 19,264 19,264 270,192 270,192 546 546 253,211 253,211 52,024 52,024 1,050,000 1,050,000 706,331 706,331

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(5) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、公平價值變動列入損益之金融資產－流動、應收款項、其他金融資產、其他流動資產、其他資產－其他、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、應付所得稅、應付費用、應付股利、公平價值變動列入損益之金融負債－流動、其他流動負債、存入保證金、長期借款、應付公司債、一年內到期長期負債等。
(6) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(7) 存出保證金此類金融商品，多為繼續經營之必要保證項目，無法預期可達成資產交換之時間，以致無法估計其公平價值，以帳面價值為公平價值。
(8) 以成本衡量之金融資產係指投資於未上市（櫃）公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。
(9) 長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值。
民國一○一年及一○○年度本公司提供為長、短期借款擔保之金融資產，請詳附註六。

～ 41 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

4. 財務風險資訊：

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日財務風險資訊如下：

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券除以成本衡量之金融資產外，另有公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金、權益證券及應收帳款之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的基金及上市股票。本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款及其他應收款之金融商品。為減低信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況，定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳，而呆帳損失總額在管理當局預期之內。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售之金融資產均具有活絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

(4) 利率變動之現金流量風險

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，若市場利率每增加 1% ，將使本公司之現金流量分別增加 36,917 千元及 13,012 千元。

～ 42 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者；及以評價方式估計者分別為：

評價方式估計者分別為：
金融資產及負債名稱	101.12.31
	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 132,527 439 17,823 - 2,752,244 - 997,554 - 43,068 - 19,933 1,125,703 - - 45,426 - 3,914,696 - 100,000 - 1,283,112 - 61,178 - 276,955 - 20,988 - 45,418 - 56,458 - 1,000,000 - 250,000
金融資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及款項其他應收款－關係人其他金融資產－流動其他流動資產備供出售金融資產－非流動其他資產－其他金融負債短期借款應付短期票券應付票據及款項應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動其他流動負債存入保證金長期借款一年內到期長期負債

～ 43 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

金融資產及負債名稱	100.12.31
	公開報價決定之金額評價方式估計之金額 $ - 221,256 439 218,830 - 2,547,692 - 196,000 - 37,062 - 15,056 1,031,895 - - 51,358 - 2,966,834 - 1,097,571 - 19,264 - 270,192 546 - - 253,211 - 52,024 - 1,050,000 - 706,331
金融資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據及款項其他應收款－關係人其他金融資產－流動其他流動資產備供出售金融資產－非流動其他資產－其他金融負債短期借款應付票據及款項應付所得稅應付費用公平價值變動列入損益之金融負債－流動其他流動負債存入保證金長期借款一年到期長期負債

金融資產及負債名稱

100.12.31

公開報價
決定之金額
評價方式
估計之金額
$ -
221,256
439
218,830
-
2,547,692
-
196,000
-
37,062
-
15,056
1,031,895
-
-
51,358
-
2,966,834
-
1,097,571
-
19,264
-
270,192
546
-
-
253,211
-
52,024
-
1,050,000
-
706,331

金融資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產－流動
應收票據及款項
其他應收款－關係人
其他金融資產－流動
其他流動資產
備供出售金融資產－非流動
其他資產－其他
金融負債
短期借款
應付票據及款項
應付所得稅
應付費用
公平價值變動列入損益之金融負債－流動
其他流動負債
存入保證金
長期借款
一年到期長期負債

本公司民國一○一年及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期利益金額分別為 100,476 千元及 92,481 千元。
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為 1,573,000 千元及 3,436,998 千元；具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 3,691,696 千元及 1,301,167 千元。
本公司民國一○一年及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產及金融負債，其利息收入總額分別為 3,147 千元及 4,247 千元，利息費用總額分別為 67,853 千元及 51,432 千元。

～ 44 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

五、關係人交易一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係大統益(股)公司本公司係該公司董事全能營養技術(股)公司本公司之子公司黃河投資(股)公司本公司之子公司家城(股)公司本公司之子公司都城實業(股)公司本公司之子公司美藍雷(股)公司本公司之子公司國成麵粉(股)公司本公司之子公司安心巧廚(股)公司本公司之子公司台灣意曼多咖啡(股)公司本公司之子公司欣光食品(股)公司本公司之子公司岩島成(股)公司本公司之子公司之轉投資公司勝成餐飲(股)公司本公司之子公司之轉投資公司大成藍雷(股)公司本公司之子公司之轉投資公司中華全球食物(股)公司本公司之子公司之轉投資公司本公司董事、監察人、總經理及副總經理本公司之主要管理階層

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

銷貨、應收帳款及應收票據：

本公司民國一○一年及一○○年度與關係人重大銷貨金額如下：

銷貨美藍雷(股)公司大成藍雷(股)公司中華全球食物(股)公司大統益(股)公司全能營養技術(股)公司欣光食品(股)公司其他合計	101年度金額佔本公司銷貨淨額% $ 947,389 4.01 428,693 1.82 357,473 1.51 294,060 1.25 283,066 1.20 15,213 0.06 10,131 0.04 $ 2,336,025 9.89	100年度
	金額 $ 947,389 428,693 357,473 294,060 283,066 15,213 10,131 $ 2,336,025	金額佔本公司銷貨淨額% 865,605 3.75 402,139 1.74 156,122 0.68 172,604 0.75 313,852 1.36 20,296 0.09 6,249 0.02 1,936,867 8.39

～ 45 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人銷售而發生之帳款如下：

應收帳款全能營養(股)公司大成藍雷(股)公司中華全球食物(股)公司欣光食品(股)公司其他合計應收票據大成藍雷(股)公司全能營養(股)公司其他合計	101.12.31 金額百分比 $ 42,276 2.63 39,349 2.45 32,348 2.02 414 0.03 5,813 0.36 $ 120,200 7.49 $ 36,649 3.19 5,352 0.47 - - $ 42,001 3.66	100.12.31
	金額 $ 42,276 39,349 32,348 414 5,813 $ 120,200 $ 36,649 5,352 - $ 42,001	金額百分比 28,299 2.02 36,689 2.63 4,822 0.34 572 0.04 535 0.04 70,917 5.07 34,325 3.00 30,357 2.64 707 0.06 65,389 5.70

上列銷貨價格及交易條件，除下列所述之外，其餘與一般客戶銷售尚無顯著不

同。

(1) 大成藍雷(股)公司銷貨價格部分，本公司自民國九十二年四月四日起與大成藍雷 (股)公司訂有加工服務合約，雙方明訂由本司提供加工服務，每公噸收取 625 元加工收入(併入銷貨售價中)，並於每年年底由雙方重新審議。合約期間以符合下列三項條件之一為成立要件：
A. 本公司之存續期間。
B. 本公司持有該公司股份不低於 50% 之期間。
C. 終止雙方之合約時。
上列關係企業之成品於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，並無未
實現銷貨毛利。
(2) 美藍雷(股)公司銷貨價格部分，依市場價格並配合公司政策調整，授信期間為兩個月。

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2. 進貨、應付帳款及應付票據：

本公司民國一○一年及一○○年度與關係人重大進貨金額如下：

美藍雷(股)公司大統益(股)公司中華全球食物(股)公司全能營養技術(股)公司國成麵粉(股)公司合計	101年度金額佔本公司進貨淨額% $ 2,710,864 13.57 506,194 2.53 225,973 1.13 198,014 0.99 23,800 0.12 $ 3,664,845 18.34	100年度
	金額 $ 2,710,864 506,194 225,973 198,014 23,800 $ 3,664,845	金額佔本公司進貨淨額% 2,109,722 11.59 693,143 3.81 241,879 1.33 218,880 1.20 22,993 0.13 3,286,617 18.06

上列進貨價格及交易條件與一般進貨對象尚無顯著不同，除全能營養技術(股) 公司係以成本價加計 3,000 元/每公噸，另美藍雷(股)公司依市場價格並配合公司政策調整。

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人進貨而發生帳款如下：

應付帳款美藍雷(股)公司全能營養技術(股)公司大統益(股)公司國成麵粉(股)公司中華全球食物(股)公司合計應付票據美藍雷(股)公司全能營養技術(股)公司合計	101.12.31 金額百分比 $ 220,151 21.41 15,179 1.48 11,144 1.08 3,928 0.38 1,223 0.12 $ 251,625 24.47 $ 232,916 91.36 19,868 7.79 $ 252,784 99.15	100.12.31
	金額 $ 220,151 15,179 11,144 3,928 1,223 $ 251,625 $ 232,916 19,868 $ 252,784	金額百分比 136,354 12.76 20,797 1.95 22,541 2.11 4,133 0.39 21,188 1.98 205,013 19.19 3,954 13.49 23,417 79.88 27,371 93.37

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3. 資金融通：

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人之資金融通如下：

101.12.31 最高餘額期末餘額利率利息總額應收同業往來美藍雷(股)公司 $ 823,554 823,554 1.0%~1.1% 1,309 國成麵粉(股)公司 100,000 100,000 1.0%~1.1% 984 都城實業(股)公司 50,000 50,000 1.0%~1.1% 254 欣光食品(股)公司 24,000 24,000 1.0%~1.1% 239 全能營養技術(股)公司 50,000 - 1.0%~1.1% 25 減：備抵呆帳 - - 淨額 997,554 2,811 100.12.31 最高餘額期末餘額利率利息總額應收同業往來國成麵粉(股)公司 $ 100,000 100,000 % 1.0 615 美藍雷(股)公司 465,000 72,000 % 1.0 644 欣光食品(股)公司 24,000 24,000 % 1.0 174 全能營養技術(股)公司 40,000 - % 1.0 202 都城實業(股)公司 3,000 - % 1.0 8 減：備抵呆帳 - - 淨額 196,000 1,643 上述應收同業往來係帳列其他應收款－關係人。 101.12.31 最高餘額期末餘額利率利息總額應付同業往來美藍雷(股)公司 $ 55,000 - % 1.0 47 黃河投資(股)公司 15,000 - % 1.0 66 淨額 - 113		101.12.31	101.12.31
	最高餘額 $ 823,554 100,000 50,000 24,000 50,000	期末餘額利率利息總額 823,554 1.0%~1.1% 1,309 100,000 1.0%~1.1% 984 50,000 1.0%~1.1% 254 24,000 1.0%~1.1% 239 - 1.0%~1.1% 25 - - 997,554 2,811 100.12.31
	最高餘額 $ 55,000 15,000	期末餘額 - - -	利率利息總額 % 1.0 47 % 1.0 66 113

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100.12.31 最高餘額期末餘額利率利息總額應付同業往來美藍雷(股)公司 $ 137,000 - % 1.0 97 黃河投資(股)公司 15,000 15,000 % 1.0 23 淨額 15,000 120 上述應付同業往來係帳列其他流動負債。 101.12.31 100.12.31 餘額百分比餘額百分比其他金融資產－應收利息美藍雷(股)公司 $ 192 0.45 116 0.31 國成麵粉(股)公司 93 0.21 85 0.23 欣光食品(股)公司 22 0.05 20 0.05 全能營養技術(股)公司 - - 17 0.05 合計 $ 307 0.71 238 0.64		100.12.31	100.12.31
			利率利息總額 % 1.0 97 % 1.0 23 120 100.12.31
			餘額百分比 116 0.31 85 0.23 20 0.05 17 0.05 238 0.64

上列係應收關係人往來應收利息。

4. 其他交易：

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止與關係人之其他交易如下：

其他金融資產－應收關係人款全能營養技術(股)公司岩島成(股)公司美藍雷(股)公司家城(股)公司都城實業(股)公司台灣意曼多咖啡(股)公司大成藍雷(股)公司其他合計		101.12.31 餘額百分比 4,566 10.60 1,067 2.48 1,000 2.32 808 1.88 303 0.70 253 0.59 362 0.84 117 0.27 8,476 19.68	100.12.31
		餘額 4,566 1,067 1,000 808 303 253 362 117 8,476	餘額百分比 4,692 12.66 1,163 3.14 1,000 2.70 875 2.36 295 0.80 - - 379 1.02 474 1.27 8,878 23.95
	$

上列係應收關係人現金股利、租金收入、管理服務費收入及代墊款項等。

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其他流動負債－應付關係人款都城實業(股)公司岩島成(股)公司欣光食品(股)公司家城(股)公司美藍雷(股)公司其他合計	101.12.31 餘額百分比 $ 4,749 6.78 178 0.26 18 0.03 5 - - - - - $ 4,950 7.07	100.12.31
	餘額 $ 4,749 178 18 5 - - $ 4,950	餘額百分比 23,460 8.30 102 0.04 - - 22 0.01 8,444 2.99 33 0.01 32,061 11.35

上列係應付關係人管理服務費用及代墊款項等。

5. 背書及保證情形：

(1) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為關係人背書保證餘額之明細如下：

國成麵粉(股)公司家城(股)公司		101.12.31 100.12.31 247,500 275,000 15,000 15,000
	$ $

本公司民國一○一年及一○○年度背書保證總額度分別為 11,320,687 千元及 10,885,643 千元，對單一企業背書保證之總額度分別為 5,660,344 千元及 5,442,822 千元。

6. 租賃收入契約：

本公司將資產租予關係人之明細如下：

承租人	租期	租賃標的	付款方式		租金收入
					101年度 100年度 22,289 22,289 11,429 11,429 4,318 4,318 - 58 108 81 38,144 38,175
全能營養技術(股) 公司美藍雷(股)公司都城實業(股)公司欣光(股)公司其他	101.01-101.12 95.05-105.04 98.01-102.12 不定期租用不定期租用	土地、辦公室及廠房、倉庫廠房內湖辦公室倉庫宿舍	每月一付每月一付每月一付使用時支付每月一付	$

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7. 管理服務：

(1) 本公司分別與全能營養技術(股)公司及大成藍雷(股)公司訂有合約，由本公司提供財務及行政管理等服務，每月收取服務收入分別為 126 千元(含稅)、 32 千元(原約定每月支付 152 千元，但因民國九十三年二月起服務人員縮減，自 3 月起每月支付 32 千元(含稅))及每年美金 50 千元(原約定每月支付 250 千元，但於民國九十五年年底，經董事會決議改收取每年美金 50 千元(含稅))，於每季之次月份支付。另提供欣光食品(股)公司、國成麵粉(股)公司、安心巧廚(股)公司、都城實業(股)公司及家城(股)公司財務及行政管理，依實際提供服務狀況按月收取，實際收取明細如下：

國成麵粉(股)公司全能營養技術(股)公司欣光食品(股)公司大成藍雷(股)公司都城實業(股)公司合計	101年度 100年度 $ 3,435 2,999 2,269 1,695 1,892 2,058 1,401 1,409 - 1,360 $ 8,997 9,521

(2) 本公司與都城實業(股)公司訂有合約，部分委託都城實業(股)公司管理由本公司向「三軍總醫院」承租之商店街，包括財務及行政管理等服務，民國一○○年一月一日起該服務費每月支付 1,155 千元(含稅)，民國一○一年一月一日起改為每月支付 1,890 千元(含稅)，截至民國一○一年及一○○年度止之金額分別為 22,680 千元及 25,200 千元(含稅)。另民國九十八年五月一日起部分委託都城實業(股)公司管理由本公司向「榮民總醫院」承租之商店街，包括財務及行政管理等服務，民國一○○年一月起每月支付 1,680 千元(含稅)，民國一○一年一月一日起改為每月支付 1,890 千元(含稅)，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之金額分別為 22,680 千元及 24,570 千元(含稅)。

8. 委外加工費：

本公司民國一○一年及一○○年度支付加工費用明細如下：

全能營養技術(股)公司大統益(股)公司合計	101年度 100年度 $ 18,993 20,010 4,523 3,992 $ 23,516 24,002

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9. 其他：

本公司民國一○一年及一○○年度其他收入明細如下：

全能營養技術(股)公司大成藍雷(股)公司欣光食品(股)公司家城(股)公司安心巧廚(股)公司中華全球食物(股)公司合計主要管理階層薪酬薪資獎金及特支費業務執行費用員工紅利合計	101年度 100年度 $ 5,010 6,103 597 495 88 19 7 - 2 - - 18 $ 5,704 6,635 101年度 100年度 $ 35,127 40,591 15,458 18,930 1,020 1,140 2,550 2,400 $ 54,155 63,061

( 三 ) 主要管理階層薪酬

六、質押之資產

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司下列資產已提供作為借款之擔保或用途受有限制：

質押定期存款(帳列其他資產－其他) 土地(帳面價值) 其他固定資產(帳面價值) 合計	101.12.31 100.12.31 $ 404 404 304,249 304,249 232,994 252,789 $ 537,647 557,442

七、重大承諾事項及或有事項

( 一 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，已開立未到單信用狀金額分別為美金 38,521 千元及美金 17,691 千元。
( 二 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為關係人背書及保證之情形請詳附註五 .5 。
( 三 ) 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為保證銀行借款，分別發行 10,223,282 千元及 10,231,520 千元之備償本票。

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八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其他

一 ( ) 資產、負債之流動性分析：不適用。

( 二 ) 本公司民國一○一年及一○○年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣千元

功能別性質別	101年度	101年度	101年度	100年度	100年度	100年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用折舊費用閒置及出租資產折舊費費用攤銷費用員工紅利(註) 董監事酬勞(註)	337,641 34,301 33,366 188,184 - 337 - -	464,870 37,556 36,179 73,388 46,581 377 15,000 15,000	802,511 71,857 69,545 261,572 46,581 714 15,000 15,000	314,065 31,586 34,006 172,222 - 365 - -	432,793 34,544 113,493 65,663 46,412 377 15,000 15,000	746,858 66,130 147,499 237,885 46,412 742 15,000 15,000

註：員工紅利及董監酬勞已含於薪資費用中。

( 三 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣千元

					單位：新台幣千元
金融資產採權益法之長期股權投資美金金融負債貨幣性項目美金	101.12.31		新台幣 5,658,334 3,859,696		100.12.31
	外幣 $ 194,846 $ 132,630	匯率 29.04 29.10		外幣 186,340 97,999	匯率新台幣 30.27 5,641,441 30.27 2,966,834

( 四 ) 財務報表事先揭露採用 IFRSs 相關事項之資訊請詳經會計師查核簽證之合併財務報表。

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( 五 ) 科目重分類：

本公司民國一○○年度財務報表，為配合民國一○一年度財務報表之表達，予以重分類，此項重分類並不影響當年度損益金額。

會計科目	單位：新台幣千元重分類前重分類後 $ - 39,304 - 36,726 39,304 - 36,726 - - 21,906 21,906 -
資產負債表應收票據－關係人淨額應收帳款－關係人淨額應付票據－關係人淨額應付帳款－關係人損益表推銷及管理費用研究發展費用

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金往來：

單位：新台幣千元

編號	往來資金之公司	往來對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	本期實際動支餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
												名稱	價值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃	美藍雷( 股)公司黃河投資 (股)公司欣光食品 (股)公司全能營養技術(股) 公司都城實業 (股)公司大成藍雷 (股)公司安心巧廚 (股)公司國成麵粉 (股)公司	其他應收款－關係人〃〃〃〃〃〃〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	823,554 - 24,000 - 50,000 - - 100,000	1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1%	2 〃〃〃〃〃〃〃	進貨2,710,864 銷貨947,389 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨15,213 進貨198,014 銷貨283,066 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨428,693 進貨 - 銷貨 5,218 進貨23,800 銷貨 -	營業週轉〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	無〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137	4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：
有業務往來者請填 1 。
有短期融通資金之必要者請填 2 。

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註 2 ：本公司資金貸予他人之總額，以不超過本公司淨額總額百分之四十為限，至於個別對象之限額以不超過本公司淨額總額之百分之二十為限。
為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額(註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
0 0	大成長城企業(股)公司〃	家城(股)公司國成麵粉(股)公司	2 〃	5,660,343 5,660,343	15,000 275,000	15,000 247,500	無〃	0.13 % 2.19 %	11,320,687 11,320,687

註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
1. 有業務關係之公司。
2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2 ：本公司對外背書保證總額以本公司淨值為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司淨值百分之五十為限。
期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末	末	備註
				股數	帳面金額	持股比率 (%)	市價(註)
大成長城企業（股）公司	普通股股票－聯華實業( 股)公司普通股股票－大統益(股) 公司普通股股票－中華貿易開發(股)公司普通股股票－大江國際( 股)公司普通股股票－生活情報網路事業(股)公司普通股股票－悠活渡假事業(股)公司普通股股票－中經合全球創投(股)公司普通股股票－德陽生物科技創投(股)公司普通股股票－雅勝冷凍食品(股)公司普通股股票－中華徵信所企業(股)公司普通股股票－新東陽(股) 公司	本公司法人董事本公司係該公司董事－本公司係該公司董事－－－－－－－	公平價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產〃	28,602 21,815,957 20,004 7,889,655 4,563 1,848,000 777,778 699,200 40,425 458,640 137,000	439 1,125,703 200 56,614 - 16,800 889 5,191 - 6,402 1,480	- 13.64 0.03 3.94 0.11 1.81 5.56 3.70 0.08 2.59 0.16	439 1,125,703 426 91,171 - 23,927 8,806 7,921 - 6,581 2,484

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大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率 (%)	市價(註)
大成長城企業（股）公司	普通股股票－全能營養技術(股)公司普通股股票－家城(股)公司普通股股票－黃河投資( 股)公司普通股股票－大成長城國際(集團)有限公司普通股股票－都城實業( 股)公司美藍雷(股)公司國成麵粉(股)公司安心巧廚(股)公司欣光食品(股)公司台灣意曼多咖啡(股)公司	採權益法評價之被投資公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃	採權益法長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 500,000 38,197 3,360,000	400,259 (5,638) 13,784 5,658,334 431,761 101,543 61,671 8,205 128,091 -	100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 55.00 100.00 70.00 70.00	400,259 (5,638) 645,019 5,658,334 913,307 101,543 61,671 8,205 128,091 -

註：市價之假設如下：

有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
無公開市價者，股票為每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱(註1)	帳列科目	交易對象(註2)	關係 (註2)	期	初	買	入(註3)		賣	出(註3)		期	末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
大成長城企業(股) 公司	元大萬泰貨幣市場基金統一強棒貨幣市場基金	公平價值變動列入損益之金融資產－流動〃	- -	- -	- -	- -		100,000 100,000		100,014 100,019	100,000 100,000	14 19	- -	- -

註 1 ：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2 ：有價證券帳列長期投資者，須填寫該二欄，餘得免填。
註 3 ：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達一億元或實收資本額百分之二十。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 56 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票、帳款	應收(付)票、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
大成長城企業( 股)公司	大統益(股)公司中華全球食物( 股)公司全能營養技術( 股)公司美藍雷(股)公司中華全球食物( 股)公司美藍雷(股)公司大成藍雷(股) 公司大統益(股)公司全能營養技術( 股)公司	本公司係該公司董事採權益法評價之被投資公司之轉投資公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司之轉投資公司本公司係該公司董事採權益法評價之被投資公司	進貨進貨進貨進貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	506,194 225,973 198,014 2,710,864 (357,473) (947,389) (428,693) (294,060) (283,066)	% 2.53 % 1.13 % 0.99 % 13.57 % (1.51) % (4.01) % (1.82) % (1.25) % (1.20)	同一般客戶〃〃二個月同一般客戶〃〃〃〃	同一般客戶〃以成本加計3,000 元/公噸依市場價格並配合公司政策同一般客戶依市場價格並配合公司政策每公噸收取625元加工收入同一般客戶〃	同一般客戶〃〃二個月同一般客戶二個月同一般客戶〃〃	(11,144) (1,223) (35,047) (453,067) 32,348 - 75,998 - 47,628	% (0.87) % (0.10) % (2.73) % (35.31) % 1.18 % - % 2.76 % - % 1.73	無 -

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
大成長城企業(股)公司	國成麵粉(股)公司美藍雷(股)公司	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	100,093 824,746	- 註1 - 註1	- -		100,093 824,746	- -

註 1 ：係資金融通及其他應收款。

註 2 ：係應收帳款及應收票據。

9. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年度，本公司從事衍生性商品交易資訊，請詳財務報表附註四(二) 說明。

～ 57 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
大成長城企業 (股)公司都城實業(股) 公司全能營養技術 (股)公司家城(股)公司	全能營養技術( 股)公司家城(股)公司黃河投資(股) 公司大成長城國際( 集團)有限公司都城實業(股) 公司美藍雷(股)公司國成麵粉(股) 公司欣光食品(股) 公司安心巧廚(股) 公司台灣意曼多咖啡(股)公司岩島成(股)公司聯成餐飲(股) 公司勝成(股)公司英屬維京群島商高速66食品有限公司勝博殿(中國) 有限公司全能生物科技有限公司博城(股)公司	台南市永康區蔦松二街3號新北市汐止區大同路三段22 2號9樓新北市汐止區大同路三段22 2號9樓香港九龍尖沙咀廣東道路25 號港威大廈18 06室新北市汐止區大同路三段22 2號9樓台南市永康區蔦松二街3號桃園縣楊梅鎮富岡里239號桃園縣中壢市忠義里南路2 之9樓台北市大安區忠孝東路四段 312號8樓之4 台北市大安區忠孝東路四段 312號8樓之3 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 〃 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshat sui, Kowloon Hong Kong 台北市忠孝東路四段312號8 樓之3	飼料速食店餐飲投資業務控股公司速食連鎖餐飲飼料製造買賣及研究麵粉生產銷售食品加工及買賣業務生鮮肉品銷售西式餐飲業務之經營烘培食品業餐飲業務之經營日式餐飲服務投資控股公司投資控股公司投資控股公司西式速食餐廳業之經營	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 16,836,685 USD 1,500,000 USD 9,810,000 12,908	314,006 238,875 314,395 1,494,020 626,496 120,010 79,750 110,005 5,000 33,600 46,362 15,000 39,000 USD 10,826,685 USD 1,500,000 USD 8,810,000 12,908	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 38,197 500,000 3,360,000 1,736,000 1,500,000 3,900,000 16,836,685 1,500,000 7,651,799 364,100	100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 55.00% 70.00% 100.00% 70.00% 56.00% 50.00% 50.00% 100.00% 50.00% 100.00% 69.55%	400,259 (5,638) 13,784 5,658,334 431,761 101,543 61,671 128,091 8,205 - 19,318 8,548 52,272 343,732 20,757 256,515 (1,892)	15,337 (127,409) 23,522 247,665 7,706 (33,011) 27,236 760 2,715 (6,927) 431 (510) 22,980 (47,672) (2,106) (3,213) (2,423)	15,337 (90,190) (2,723) 247,665 (12,734) (33,011) 14,980 532 2,715 (4,849) 240 (255) 11,490 (47,672) (1,053) (3,213) (1,685)

～ 58 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

單位：元/股(單位)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投	資金額	期	末持	有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
大成長城國際(集團)有限公司 . Waverley Star Ltd. Asia Nutrition Technologies Corporation	Asia Nutrition Technologies Corporation Co. Ltd. Greatwall Food (H.K.) Co. Ltd. Foodchina Inc. 大成食品投資有限公司 Seafood Internatinal Inc. 天津食品投資有限公司 Waverley Star Ltd. 大成食品(蛇口)有限公司大成昭和食品(天津)有限公司大成食品(天津)有限公司大成良友食品(上海)有限公司 Land O'Lakesl Great Wall Enterprise(Greater China) Holdings LTD Dachan ESPRESSAMEN- TE ILLY (CHINA) LTD. Clydebridge Ltd. Global Food Corp. 大成嘉豐水產有限公司 Dachan (Asia- Pacific) Limited Universal Food Corp. Dachan Food(Asia) Limited Dachan Food(Asia) Limited	Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong 〃〃〃〃〃〃蛇口工業區港灣三路天津市紅穚區紅旗北路湘潭道8號〃上海市浦東區張楊路88號606室 Suite 1806 , Tower 1,The Gateway, 25 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 越南廣義省廣義市廣富工業區 Suite 1806, Tower 1, The Gateway, 25 Canton Road, Tsimshastui Kowloon, Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong	投資控股公司食品批發投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售麵粉相關產品生產、銷售投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司水產加工、銷售投資控股公司投資控股公司投資控股公司投資控股公司	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD1,750,000 USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	USD7,391,940 HKD500,000 USD1,680,000 HKD33,896,000 USD30,000 USD4,183,974 USD3,078,000 USD29,160,858 HKD33,000,000 USD4,922,500 USD4,446,139 USD6,197,672 USD4,130,000 USD2,450,000 USD3,544,000 USD 1 USD - USD1,200,000 USD 1 USD29,160,858 USD5,759,421	6,690,472 50,000 8,400,000 (港幣股)33,896,000 (美金股)30,000 3,744,000 3,240,000 29,160,858 - - - - 4,130,000 2,450,000 3,544,000 1 1,750,000 1,200,000 1 375,899,946 152,924,906	100.00% 100.00% 22.76% 50.00% 100.00% 54.00% 100.00% 37.35% 55.00% 40.00% 45.00% 50.00% 70.00% 94.66% 100.00% 50.00% 60.00% 100.00% 36.99% 15.05%	USD41,858,598 HKD924,227 USD2,165,364 HKD4,160,926 USD3,538,098 USD4,166,672 USD102,657,723 HKD26,502,315 CNY39,860,595 CNY31,678,173 CNY35,558,145 USD5,217,440 USD1,129,827 USD6,448,933 USD(18,096) USD1,159,406 USD760,816 USD12,120 USD102,754,908 USD41,807,553	USD1,385,125 HKD(1,159,917) USD1,227,482 HKD193,540 USD - USD76,939 USD3,809,197 HKD601,833 CNY3,399,994 CNY1,283,641 CNY1,115,909 USD529,544 USD(35,298) USD2,111,621 USD - USD(1,185,171) USD(565,966) USD - USD11,388,567 USD11,388,567	USD1,385,125 HKD(1,159,917) USD279,375 HKD96,770 USD - USD41,547 USD3,809,197 HKD224,785 CNY1,869,997 CNY513,456 CNY502,159 USD239,721 USD(24,709) USD1,998,861 USD - USD(592,586) USD(339,580) USD - USD4,212,631 USD1,713,979

～ 59 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期(損)益	本期認列之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
Route 66 Fast Food Ltd. 全能生物科技有限公司勝博殿(中國 )有限公司	上海寰城季諾餐飲管理有限公司 Yung Huo(China) Co., Ltd 北京寰城季諾餐飲有限公司崑山泰吉食品有限公司 TNT HUABANG HOLDINGS LTD 全能生物科技(天津)有限公司勝博殿(北京)有限公司	中國上海市長寧區虹橋路2545號4樓 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 中國北京市朝陽區將台鄉大陳各庄江蘇省昆山市國家農業示範區迎賓大道5號 Suite 1806, Tower 1, The Gateway,25 Canton Road,Tsimshastui Kowloon,Hong Kong 天津市靜海經濟開發區銀海道中國北京市朝陽區將台鄉大陳各庄	義式餐飲、烘培及餐飲服務管理。投資控股公司義式餐飲、烘培。食品加工投資控股公司蛋白飼料生產及銷售日式餐飲服務管理	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD1,200,000 USD1,110,002 USD5,000,000 USD1,000,000	USD3,100,000 USD3,713,685 USD2,530,000 USD - USD1,110,002 USD5,000,000 USD500,000	- - - - 770,000 5,000,000 1,000,000	100.00% 79.03% 100.00% 28.92% 90.25% 100.00% 100.00%	USD2,895,409 USD742,293 USD1,225,121 USD657,777 USD981,195 USD4,326,200 USD935,272	USD(99,118) USD(680,805) USD(753,333) USD(794,477) USD318,329 USD(356,124) USD(69,732)	USD(99,118) USD(538,009) USD(753,333) USD(545,314) USD287,292 USD(356,124) USD(69,732)

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
											名稱	價值
1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	大成長城國際( 集團)有限公司〃〃〃〃 Dachan Food (Asia) Limited 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃 Dachan Food (Asia) Limited 〃	大成食品投資有限公司大成麵粉有限公司大成食品(天津)有限公司 Tianjin Food Investment Co., Ltd 大成嘉豐水產有限公司 Great Wall Northeast Asia Corporation 大成萬達(天津)有限公司 Union Manufacturing Ltd. Hwabei Agri Corp. Miyasun Great Wall(BVI) Co., Ltd. 大成宮產食品(大連)有限公司 Great Wall Nutrition Technologies SDN.BHD. Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Great Wall Agritech (Liaoing) Co., Ltd. (HK) 大成農牧(鐵嶺)有限公司大成農牧(營口)有限公司大成食品(河北)有限公司	應收同業往來〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 750 USD 6,000 USD 23,910 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 3,000 USD 7,000 USD 4,600	USD 375 USD 650 USD 7,000 USD 2,100 USD 750 USD 6,000 USD 23,910 USD 2,900 USD 825 USD 3,015 USD 3,500 USD 150 USD 23,300 USD 22,000 USD 9,300 USD 3,000 USD 7,000 USD 4,600	% - SIBOR+ 0.75% % 3.00 % 3.00 % - % - 0%~3% % - % - % 4.02 LIBOR+2% % - % - 0~LIBOR+2 % % 4.02 % - % - % -	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	營運週轉〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128	USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 76,822 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128 USD 124,128

～ 60 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔	保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
											名稱	價值
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 5 6 7 8 9 10 11	Great Wall Northeast Asia Corporation 〃〃〃〃〃〃〃〃 Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise(Grea ter China) Holding Ltd. Yung Huo(China) Co., Ltd Route 66 Fast Food Ltd. Dachan Espressamente illy(China) Ltd. Great Wall Dalian Investment Co., Ltd. TNT BIOTECHNOL OGY CO. LIMITED 全能華邦有限公司美藍雷股份有限公司	Dongbei Agri Corp.(東北農牧公司) Hwabei Agri Corp. (華北農牧公司) 大成萬達(天津)有限公司 Great Wall Agritech(Liaoing) Co., Ltd.(HK) Dachan Wanda (HK) Ltd. (DWHK) Dachan Zhong Xin Limited Great Wall Kuang-Ming Investment (BVI) Co.,Ltd 大成農技(葫蘆島)有限公司遼寧大成農牧實業有限公司 Land O'Lakes/ Great Wall Enterprise Nutrition Technologies(Tanjing) Co., Ltd. 北京大成永和餐飲有限公司北京寰城季諾餐飲有限公司台灣意曼多咖啡有限公司大成食品(大連)有限公司全能生物科技(天津)有限公司 TNT BIOCHNOLOGY CO.,LIMTED 大成長城企業(股)有限公司	應收同業往來〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	USD 3,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 3,269 USD 5,000 USD 1,500 USD 2,400 USD 3,800 USD 7,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 3,710 USD 180 NTD 50,000	USD 3,740 USD 3,157 USD 12,800 USD 3,269 USD 5,000 USD 1,500 USD 2,400 USD 3,800 USD 7,000 USD 500 USD 1,730 USD 200 USD 150 USD 2,400 USD 3,710 USD - NTD -	% - % - % - % - % 6.80 % - % - % - % - % 1.80 % - % - % 1.00	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - 進貨 947,389 銷貨 2,710,864	營運週轉〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 4,070 USD 556 USD 5,523 USD 648 USD 20,009 USD 18,301 USD 217 NTD 67,468	USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 78,329 USD 4,070 USD 556 USD 5,523 USD 648 USD 20,009 USD 18,301 USD 217 NTD 67,468

註 1 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

  1. 有業務往來者請填 1 。

  2. 有短期融通資金之必要者請填 2 。

註 2 ：個被投資公司資金貸與他人總額，以不超過本公司淨值百分之四十為限，至於個別對象之限額不超過本公司淨值百分之二十為限。
為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
1 2	都城實業股份有限公司全能營養技術股份有限公司	勝成餐飲股份有限公司全能生物科技(天津) 有限公司	6 〞	936,805 208,493	15,000 141,167	- 140,301	- -	- % 33.65 %	1,873,610 416,986

～ 61 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額 (註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7	Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞〞〞〞〞〞〞〞〞 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 〞〞〞〞 Dachan Food (Asia) Ltd. 〞〞〞	Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限公司 Seafood International Inc. Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成食品(香港)有限公司大成麵粉有限公司 Universal Food Corp. Global Food Corp. Seafood International Inc. 大成良友(上海)有限公司 Great Wall International (holdings) Co., Ltd. (GWIH) 大成麵粉有限公司 Seafood International Inc. Universal Food Corp. Global Food Corp. Dachan Food (Asia) Ltd. Great Wall Northeast Asia Corp. Golden Harvest Inc. Dachan Wanda (HK) Ltd	3 〞〞〞〞〞〞〞〞 6 3 〞〞〞〞〞〞〞〞	5,660,344 註3 註3 5,660,344 註3 註3 註3 註3 註3 5,660,344 5,660,344 註3 註3 註3 註3 5,660,344 註3 註3 註3	150,050 註3 註3 180,060 註3 註3 註3 註3 註3 128,443 360,120 註3 註3 註3 註3 120,040 註3 註3 註3	145,680 註3 註3 174,816 註3 註3 註3 註3 註3 124,702 233,088 註3 註3 註3 註3 - 註3 註3 註3	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1.29 % 註3 註3 1.55 % 註3 註3 註3 註3 註3 1.10 % 2.06 % 註3 註3 註3 註3 - % 註3 註3 註3	11,320,687 註3 註3 11,320,687 註3 註3 註3 註3 註3 11,320,687 11,320,687 註3 註3 註3 註3 11,320,687 註3 註3 註3

註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
有業務關係之公司。
直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
對公司直接或經由子公司間持有普通股股權超過百之五十之母公司。
基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 2 ：對個別對象之背書保證金額，以提供背書保證之子公司淨值為限，且不得超過大成長城企業股份有限公司最近期財務報表之淨值百分之五十。
註 3 ：同編號之公司係使用共同背書保證額度。

～ 62 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股(單位)

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比率	市價
黃河投資(股)公司家城(股)公司都城實業(股)公司欣光食品(股)公司全能營養技術(股) 公司	大成長城企業(股 )公司大江國際(股)有限公司長靖資訊企業有限公司博城(股)公司大成長城企業(股 )公司岩島成(股)公司英屬維京群島高速66食品有限公司聯成餐飲(股)公司勝成餐飲(股)公司勝博殿(中國)有限公司錢櫃企業(股)公司全能生物科技有限公司	本公司董事長與該公司董事長為同一人本公司董事長與該公司董事長為同一人本公司董事長與該公司董事長為同一人	備供出售金融資產－非流動以成本法衡量之金融資產－非流動〃採權益法之長期股權投資交易目的金融資產－非流動採權益法之長期股權投資〃〃〃〃以成本法衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資	23,100,163 2,500,000 8,330 364,100 17,588,062 1,736,000 16,836,685 15,000 3,900,000 1,500,000 114,300 981,000	614,464 12,500 83 (1,892) 467,842 19,318 343,732 8,548 52,272 20,757 3,244 256,515	4.08 0.86 16.66 69.55 3.10 56.00 100.00 50.00 50.00 50.00 0.06 100.00	614,464 - - - 467,842 - - - - - - -

註：市價之假設方法如下：

有公開市價者，係指資產負債表日之平均收盤價。但開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
無公開市價者，股票請填每股淨值。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 63 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件易不同之與一般交情形及原因	交易條件易不同之與一般交情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、帳款之比率
全能營養技術(股) 公司美藍雷(股 )公司大統益(股 )公司中華全球食物(股) 公司中華全球食物(股) 公司美藍雷(股 )公司大統益(股 )公司全能營養技術(股) 公司大成藍雷( 股)公司	大成長城企業(股)公司〃〃〃〃〃〃〃〃	本公司董事長為其董事本公司董事長為其董事本公司係該公司董事其董事之一係本公司之執行長其董事之一係本公司之執行長本公司董事長為其董事本公司係該公司董事本公司董事長為其董事本公司董事長為其董事	銷貨銷貨銷貨銷貨進貨進貨進貨進貨進貨	(198,014) (2,710,864) (506,194) (225,973) 357,473 947,389 294,060 283,066 428,693	(16.24) % (40.25) % (3.00) % (3.41) % 5.46 % 5.21 % 2.00 % 24.24 % 99.00 %	同一般客戶二個月同一般客戶〃〃二個月同一般客戶〃〃	以成本價加計3,000 元/每公噸依市場價格並配合公司政策調整同一般客戶〃〃依市場價格並配合公司政策調整同一般客戶〃每公噸收取625元加工收入	同一般客戶二個月同一般客戶〃〃二個月同一般客戶〃〃	35,047 453,067 11,144 1,223 (32,348) - - (47,628) (75,998)	16.49 % 60.21 % 3.00 % - % (23.66) % - % - % (54.19) % (97.48) %	無〃〃〃〃〃〃〃〃

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
美藍雷(股) 公司	大成長城企業(股 )公司	本公司之母公司	453,067	9.14	-		453,067	-

10. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年度，本公司之轉投資公司大成食品(天津)有限公司從事衍生性商品交易，明細如下：

(1) 結構式定期存款

民國一○一年十二月三十一日，無結構式定期存款，已實現利益為 385 千元

。

～ 64 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資(損)益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
大成食品(蛇口)有限公司大成食品(天津)有限公司大成宮產食品(大連)有限公司大成食品(大連)有限公司遼寧大成農牧實業有公司大成農牧(黑龍江)有限公司大成農牧(營口)有限公司大成農牧(鐵嶺)有限公司大成萬達(天津)有限公司青島大成飼料科技有限公司北京東北亞諮詢有限公司北京富強在線訊息技術有限公司東北農牧(長春)有限公司大成農牧(河南)有限公司大成美食(上海)有限公司大成昭和食品(天津)有限公司湖南大藍生物科技飼料有限公司湖南大成科技飼料有限公司大成食品(河北)有限公司	麵粉相關產品生產、銷售。麵粉相關產品生產、銷售。雞肉加工品產銷。雞肉、飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。雞肉、飼料產銷。雞肉、飼料產銷。飼料產銷。經營管理顧問服務。糧商業、畜產品批發業，飼料及農產品零售。飼料產銷。飼料產銷。雞肉、猪肉、冷食保鮮加工調理食品的產銷。麵粉相關產品生產、銷售。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。	HKD 132,510 USD 9,378 USD 9,880 USD 26,600 USD 19,080 USD 1,562 USD 14,636 USD 14,089 RMB 347,200 USD 3,300 USD 500 USD 29,146 USD 1,111 USD 1,900 USD 6,940 USD 8,950 USD 1,350 USD 2,234 USD 10,100	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	362,508 53,136 - 315,908 229,600 - 57,813 84,655 - - - - 19,483 - 82,000 26,158 - - -	% 37.35 % 72.40 % 52.04 % 29.67 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 22.76 % 52.04 % 52.04 % 52.04 % 55.00 % 26.02 % 52.04 % 52.04	857 4,354 10,065 18,972 15,167 28,813 (110,966) 65,354 25,982 21,976 (6,944) 1,818 2,666 (1,995) 3,652 8,761 (1,797) (2,819) (113,845)	99,294 264,911 122,713 381,185 530,510 188,768 107,816 526,665 601,287 139,007 (2,230) (11,370) 136,605 22,028 128,983 184,162 4,763 60,392 (8,191)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 65 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資(損)益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
大成食品(盤錦)有限公司大成良友食品(上海)有限公司大成農技飼料(瀋陽)有限公司大成農技(葫蘆島)有限公司大成藍雷營養科技(天津 )有限公司大成藍雷營養科技(北京 )有限公司上海寰城季諾餐飲管理有限公司北京大成永和餐飲有限公司北京寰城季諾餐飲有限公司意曼多餐飲管理(上海) 有限公司上海迅食餐飲管理有限公司天津迅食餐飲管理有限公司華邦(天津) 生物科技有限公司全能生物科技(天津)有限公司吉林中新成食品有限公司台畜大成食品(大連)有限公司山東大成生物科技有限公司	雞肉產銷。麵粉相關產品生產、銷售。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。飼料產銷。義式餐飲、烘培及餐飲服務管理。中式連鎖快餐。義式餐飲、烘培。義式餐飲、烘培及餐飲服務管理中式連鎖快餐。食品加工。飼料。飼料。猪肉加工、飼料加工和產品銷售等。猪肉產銷。飼料產銷。	USD 3,000 RMB 100,000 USD 3,038 USD 3,800 USD 6,536 USD 1,000 USD 3,100 USD 1,950 USD 2,530 USD 2,800 USD 278 USD 2,702 RMB 2,891 USD 5,000 RMB 160,000 RMB 20,000 USD 3,000	2 〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - - 35,542 241,074 - - -	- - - - - - - - - - - 62,612 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 101,680 44,647 21,320 - - 62,612 35,542 241,074 - - -	% 52.04 % 45.00 % 52.04 % 52.04 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 79.03 % 100.00 % 70.00 % 70.00 % 92.30 % 90.25 % 100.00 % 11.24 % 20.82 % 52.04	20 2,343 (2,209) (987) (6,424) 4,853 (2,931) (15,847) (22,279) (399) (5) (16,026) 10,912 (10,532) (3,402) (1,825) (5,680)	46,484 164,284 54,165 467,716 59,424 18,945 84,083 (9,340) 35,578 20,500 (6,006) 74,042 22,586 125,633 79,161 (17,437) 39,929	- - - - - - - - - - - - - - - - -

～ 66 ～

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
		單位：美金元/新台幣千元依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 6,792,412
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
US 53,582,434	US 154,853,935	6,792,412

註 1 ：投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
1. 經由第三地區匯款投資大陸公司。
2. 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
3. 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
4. 直接投資大陸公司。
5. 其他方式。
註 2 ：投資損益認列基礎係由被投資公司自行提供未經會計師查核之財務報告認列。註明。
註 3 ：本表相關數字涉及外幣者係依財務報告日之匯率換算為新台幣，損益認列的部份係以年度月加權平均匯率換算為新台幣。
註 4 ：本金額不包括盈餘增資金額。
十二、營運部門資訊：

營業部門資訊請詳經會計師查核之合併財務報表。

～ 67 ～

大成長城企業股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目現金銀行存款合計	摘要金額庫存現金、週轉金 $ 3,246 支票存款 85,836 活期存款 40,649 外幣存款(USD 335千元) 2,796 $ 132,527

公平價值變動列入損益之金融資產明細表

金融商品名稱聯華實業 (股)公司衍生性金融商品合計	摘要普通股期貨交易保證金	股數面值(元) 28,602股$ 10 - -		總額 286 17,823 18,109	利率 % - % -	名目本金 - 10,000 10,000	取得成本 6 - 6	公平價值單價(元) 總額備註 15.34 439 - 17,823 18,262
								單價(元) 15.34 -

～ 68 ～

大成長城企業股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客戶名稱翁頂翔其他－關係人其他－非關係人合計	摘要	金額備註 $ 169,624 非關係人 42,001 每一戶金額未超過5% 935,725 〃 $ 1,147,350

應收帳款明細表

客戶名稱其他－非關係人其他－關係人小計減：備抵呆帳合計	摘要	金額備註 $ 1,510,708 每一客戶餘額未超過5% 120,200 〃 1,630,908 (26,014) $ 1,604,894

～ 69 ～

大成長城企業股份有限公司

其他應收款－關係人明細表民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

公司名稱美藍雷(股)公司國成麵粉(股)公司欣光食品(股)公司都城實業(股)公司合計	摘要	金額備註 $ 823,554 關係人 100,000 〃 24,000 〃 50,000 〃 $ 997,554

其他金融資產－流動明細表

項目其他應收款合計	摘要應收榮總生活廣場款應收理賠款應收國醫中心款應收關係人款應收快卸獎金、貨物退稅款及員工車款應收利息－關係人其他	金額備註 $ 12,178 11,015 8,689 8,476 1,261 307 1,142 $ 43,068

～ 70 ～

大成長城企業股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目製成品在製品原料在途原物料物料合計減：備抵存貨呆滯及跌價損失淨額	摘要	金		額市價備註 268,380 淨變現價值 500,131 〃 1,068,264 〃 587,540 〃 500 〃 2,424,815
		成本
	黃豆粉、沙拉油、雞胸肉等玉米、美國黃豆、小猪魚粉等黃豆粉、玉米、肉骨粉等花生油桶、塑膠袋、柴油等	$ 264,429 500,131 1,060,078 587,540 500 2,412,678 - $ 2,412,678

其他流動資產明細表

項目預付購料款暫付款預付費用進項稅額其他合計	摘要購買原物料之預付款暫付差旅費、所得稅及保險費等預付租金及薪資等進項稅額其他	金額備註 $ 67,333 7,800 5,844 12,133 147 $ 93,257

～ 71 ～

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備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

期初本期增加本期減少期末提供擔保或質名稱股數公平價值股數金額股數金額股數公平價值押情形備註大統益(股)公 21,815,957 $ 1,031,895 - 93,808 - - 21,815,957 1,125,703 司注：本期增加係評價利益所致。

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

名稱	期	初	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少	期末	期末	期末	提供擔保或質押情形無〞〞〞〞〞〞〞〞〞	累計減損
	股數 20,004 333,100 7,889,655 4,563 1,848,000 137,000 1,111,111 874,000 40,425 458,640	帳面價值 $ 200 3,331 56,614 - 16,800 1,480 1,111 6,489 - 6,402 $ 92,427	股數 - - - - - - - - - -		金額 - - - - - - - - - - -	股數 - 333,100 - - - - 333,333 174,800 - -		金額 - 3,331 - - - - 222 1,298 - - 4,851	股數 20,004 - 7,889,655 4,563 1,848,000 137,000 777,778 699,200 40,425 458,640		帳面價值 200 - 56,614 - 16,800 1,480 889 5,191 - 6,402 87,576
中華貿易開發(股)公司光大縠物(股)公司大江國際(股)公司生活情報網路事業(股)公司悠活渡假事業(股)公司新東陽(股)公司中經合全球創投(股)公司德陽生物科技創投(股)公司雅勝冷凍食品(股)公司中華徵信所企業(股)公司													- - 57,786 3,033 - - 10,000 2,228 1,050 1,998 76,095

註：本期減少係中經合全球創投(股)公司： (1) 減資退回股本 222,222 股及 222 千元； (2) 減資彌補虧損 111,111 股；德陽生物科技創投(股)公司：減資退回 174,800 股及 1,298 千元；光大穀物(股)公司辦理清算分配剩餘財產，投資成本減少 3,331 千元。

～ 72 ～

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採權益法之長期股權投資明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

被投資公司名稱	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少股數金額 - 8,536 - - - 22,646 - 230,772 - 4,435 - - - - - 1,682 - 355 - - 268,426 - 268,426	本期投資收益(損失)		期末餘額		市價或股權淨值	市價或股權淨值	評價基礎	提供擔保或質押情形備註無〃〃〃〃〃〃〃〃〃
	股數 30,257,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,191,139 12,500,000 5,142,500 500,000 35,532 3,360,000	金額	股數 2,992,000 - - - 798,284 - - - 2,665 -	金額	股數 - - - - - - - - - -		股數	持股比例 % 100.00 % 70.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 55.00 % 100.00 % 70.00 % 70.00	金額	單價	總價
全能營養技術(股)公司家城(股)公司黃河投資(股)公司大成國際集團有限公司都城實業(股)公司美藍雷(股)公司國成麵粉(股)公司安心巧廚(股)公司欣光食品(股)公司台灣意曼多咖啡(股)公司小計減：累計減損長期投資淨額		$ 393,458 84,552 12,986 5,641,441 429,008 134,554 46,691 7,172 127,914 4,909 6,882,685 (4,855) $ 6,877,830		- - 26,166 - 19,922 - - - - - 46,088 4,795 50,883		15,337 (90,190) (2,722) 247,665 (12,734) (33,011) 14,980 2,715 532 (4,849) 137,723	33,249,500 9,305,897 18,400,000 50,490,813 81,989,423 12,500,000 5,142,500 500,000 38,197 3,360,000		400,259 (5,638) 13,784 5,658,334 431,761 101,543 61,671 8,205 128,091 60 6,798,070 (60) 6,798,010	12.04 (0.61) 35.06 112.07 11.14 8.12 11.99 16.41 3,353.42 -	400,259 (5,638) 645,019 5,658,334 913,307 101,543 61,671 8,205 128,091 60 7,910,851	權益法〃〃〃〃〃〃〃〃〃

註：本期增加部分：係全能營養技術(股)公司：盈餘轉增資 2,992,000 股；係黃河投資(股)公司：依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積 26,166 千元；都城實業(股)公司：盈餘轉增資 798,284 股及依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積 19,922 千元；欣光食品(股)公司：盈餘轉增資 2,665 股；台灣意曼多咖啡(股)公司：迴轉減損損失 4,795 千元。
本期減少部分：係全能營養技術(股)公司：累積換算調整數 8,536 千元；黃河投資(股)公司：發放現金股利 22,646 千元；大成國際集團有限公司：依權益法認列資本公積 298 千元及累積換算調整數 230,474 千元；都城實業(股)公司：累積換算調整數 4,086 千元及未認列為退休金成本之淨損失 349 千元；安心巧廚(股)公司：發放現金股利 1,682 千元；欣光食品(股)公司：發放現金股利 355 千元。

～ 73 ～

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固定資產變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目土地房屋及建築機器設備運輸設備什項設備生財器具未完工程合計	期初餘額 $ 1,032,993 1,472,799 1,535,093 123,803 840,295 17,407 268,896 $ 5,291,286	本期增加 1,374 81,307 97,665 28,298 181,937 100 422,998 813,679	本期減少 293 709 42,591 18,846 3,084 102 363,462 429,087	期末餘額 1,034,074 1,553,397 1,590,167 133,255 1,019,148 17,405 328,432 5,675,878	提供擔保或質押情形備註成本304,249千元提供質押成本496,669千元提供質押成本158,528千元提供質押

註：本期增加部分：係本期增購 449,837 千元；本期未完工程轉入 363,462 千元；本期出租資產轉入 380 千元。

本期減少部分：係本期處分及報廢 64,416 千元；本期轉列出租資產 1,209 千元；未完工程及預付土地工程設備款轉列建築物 80,861 千元，轉列機器設備 96,924 千元、轉列其他設備 185,677 千元。`

～ 74 ～

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固定資產－累計折舊變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目房屋及建築機器設備運輸設備什項設備生財器具合計	期初餘額 $ 689,916 1,064,929 70,348 499,743 14,602 $ 2,339,538	本期增加額 50,349 99,241 14,444 97,203 714 261,951	本期減少額期末餘額 36 740,229 42,320 1,121,850 14,603 70,189 2,384 594,562 102 15,214 59,445 2,542,044

註：本期增加部分：係本期提列折舊 261,572 千元及本期自出租資產轉入 379 千元。本期減少部分：係本期處分 59,409 千元及本期轉列出租資產 36 千元。

其他資產－其他明細表

項目存出保證金未攤銷費用長期質押定期存款合計	摘要電力線路及塑膠籃等用品盤存及包裝費	金額備註 $ 45,022 3,326 404 $ 48,752

～ 75 ～

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閒置及出租資產明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目	摘要	金額備註 $ 1,422,220 (582,618) (37,500) $ 802,102 詳次頁
閒置及出租資產閒置及出租資產累計折舊閒置及出租資產－累計減損合計

～ 76 ～

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閒置及出租資產－成本變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	期初餘額	期初餘額	期初餘額		本期增加	本期增加	本期增加		本期減少	本期減少	本期減少		期末餘額	期末餘額	期末餘額	合計	提供擔保或質押情形備註本期並無提供擔保或質押
	成本		重估增值		成本		重估增值		成本		重估增值		成本		重估增值
閒置資產台北土地房屋及建築小計新竹土地永康廠土地房屋及建築機器設備什項設備小計鳳山土地房屋及建築小計屏東廠機器設備小計彰化土地雲林土地累計減損小計出租資產內湖土地房屋及建築小計汐止土地房屋及建築小計永康廠土地房屋及建築機械設備雜項設備小計台南加工廠土地房屋及建築機器設備運輸設備雜項設備生財器具小計累計減損小計合計	$ 95,320 54,576 149,896 492 693 2,230 4,518 1,818 9,259 10,216 1,791 12,007 17,384 17,384 69 3,950 (1,500) 191,557 95,320 64,727 160,047 101,435 122,384 223,819 52,597 42,839 84,609 2,059 182,104 60,753 174,173 357,668 1,663 71,913 317 666,487 (36,000) 1,196,457 $ 1,388,014		- - - - - - - 138 138 - - - - - - - - 138 - - - - - - 1,031 - - - 1,031 - - - - - - - - 1,031 1,169		- - - - - - - - - - - - - - - - - - 95,320 55,285 150,605 - - - - - 9 - 9 - - 176 - - 315 491 - 151,105 151,105		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		95,320 54,576 149,896 - - - - - - - - - - - - - - 149,896 - - - - - - - - - - - - - 5,182 380 110 - 5,672 - 5,672 155,568		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		- - - 492 693 2,230 4,518 1,818 9,259 10,216 1,791 12,007 17,384 17,384 69 3,950 (1,500) 41,661 190,640 120,012 310,652 101,435 122,384 223,819 52,597 42,839 84,618 2,059 182,113 60,753 174,173 352,662 1,283 71,803 632 661,306 (36,000) 1,341,890 1,383,551		- - - - - - - 138 138 - - - - - - - - 138 - - - - - - 1,031 - - - 1,031 - - - - - - - - 1,031 1,169	- - - 492 693 2,230 4,518 1,956 9,397 10,216 1,791 12,007 17,384 17,384 69 3,950 (1,500) 41,799 190,640 120,012 310,652 101,435 122,384 223,819 53,628 42,839 84,618 2,059 183,144 60,753 174,173 352,662 1,283 71,803 632 661,306 (36,000) 1,342,921 1,384,720

註：本期增加部分：係閒置資產轉列出租資產 149,896 千元及固定資產轉入 1,209 千元。

本期減少部分：係本期轉列固定資產 380 千元、閒置資產轉列出租資產 149,896 千元及出租資產報廢 5,292 千元。

～ 77 ～

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閒置及出租資產－累計折舊變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目閒置資產永康廠房屋及建築機器設備什項設備小計內湖辦公室－房屋及建築屏東廠－機器設備鳳山－房屋及建築閒置資產小計出租資產永康廠房屋及建築機器設備什項設備小計汐止辦公室－房屋及建築內湖辦公室－房屋及建築台南加工廠房屋及建築機器設備運輸設備雜項設備生財器具小計出租資產小計合計	期初餘額		本期增加額		本期減少額	期末餘額備註 2,226 4,516 1,956 8,698 - 17,382 700 26,780 23,469 23,248 552 47,269 45,225 8,432 98,784 294,940 1,269 59,605 314 454,912 555,838 582,618
	$ 2,210 4,515 1,956 8,681 2,765 17,380 665 29,491 21,902 12,667 209 34,778 42,826 3,278 92,405 281,668 1,633 55,158 311 431,175 512,057 $ 541,548		16 1 - 17 - 2 35 54 1,567 10,581 343 12,491 2,399 5,154 6,379 18,330 15 4,557 3 29,284 49,328 49,382		- - - - 2,765 - - 2,765 - - - - - - - 5,058 379 110 - 5,547 5,547 8,312

註：本期增加部分：係本期提列折舊 46,581 千元、固定資產轉入 36 千元及出租資產轉閒置資產 2,765 千元。

本期減少部分：係本期閒置資產轉出租資產 2,765 千元、出租資產轉固定資產 379 千元及出租資產本期報廢 5,168 千元。

～ 78 ～

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短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	摘要	期末餘額	契約期限	利率區間	融資額度抵押或擔保 USD 6,000 信用擔保 USD 9,300 信用擔保 NTD 300,000 信用擔保 USD 25,000 信用擔保 USD 10,000 信用擔保 USD 9,000 信用擔保 USD 9,500 信用擔保 USD 30,000 信用擔保 USD 30,000 信用擔保 USD 10,000 信用擔保 USD 40,000 信用擔保 NTD 300,000 信用擔保 USD 25,000 信用擔保 NTD 10,000 信用擔保 NTD 300,000 信用擔保 USD 10,000 信用擔保
		$ 92,803 212,949 183,130 266,591 119,418 157,540 232,767 55,000 466,717 286,015 758,405 181,863 597,212 37,195 13,245 253,846 $ 3,914,696	101.10.31- 102.03.13 101.11.06- 102.02.20 101.12.23- 102.03.12 101.10.12- 102.06.24 101.10.29- 102.02.11 101.11.05- 102.02.23 101.08.14- 102.01.24 101.12.26- 102.06.24 101.07.16- 102.06.21 101.09.14- 102.01.25 101.08.30- 102.05.17 101.07.20- 102.05.31 101.07.12- 102.05.13 101.11.23- 102.06.04 101.12.20- 102.06.20 101.11.22- 102.06.10	0.86% 0.86% floating 0.76%-1.00% 0.87-0.97% 0.86% 0.98% floating floating 0.92%-0.98% floating floating floating floating 1.07%-1.32% floating

～ 79 ～

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應付短期票券明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目商業本票	保證機構	承兌機構	契約期間利率區間發行金額未攤銷應付短期票券折價帳面價值備註 101.12.20- 102.01.02 % 1.048 $ 100,000 - 100,000 應付票據明細表摘要金額備註 $ 232,916 關係人 19,868 〞 2,165 每一戶金額不超過5% $ 254,949
美藍雷(股)公司全能營養技術(股)公司其他－非關係人合計

～ 80 ～

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客戶名稱美藍雷(股)公司中聯油脂(股)公司璇億企業(股)公司其他－非關係人其他－關係人合計	摘要	金額備註 $ 220,151 關係人 66,474 非關係人 36,299 〞 673,765 每一戶金額不超過5% 31,474 〞 $ 1,028,163

應付費用明細表

項目薪資運費保險費動力費員工紅利董監事酬勞週轉金勞務費燃料油伙食費廣告費利息費用其他合計	摘要薪資、獎金及加班費勞保、健保電費律師、會計師公費廣告費、促銷費短期購料借款、長期借款	金額備註 $ 163,474 13,045 12,135 11,742 15,000 15,000 5,790 2,767 2,920 2,577 3,248 8,473 20,784 $ 276,955

～ 81 ～

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公平價值變動列入損益之金融負債明細表

民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

金融商品名稱衍生性金融商品	摘要遠期外匯合約	股數或張數面值總額利率名目本金 - $ - - % - 3,608,647 遞延所得稅負債－流動明細表	公平價值單價總額備註 - 20,988
			單價 -

項目遞延所得稅負債－流動	摘要認列兌換損益所產生暫時性差異認列呆帳費用產生之暫時性差異認列以公平價值變動列入損益之金融負債評價損失產生之暫時性差異其他產生之暫時性差異	金額備註 $ 10,798 (5,453) (3,469) (62) $ 1,814

～ 82 ～

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其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目代收款暫收款預收款項銷項稅額其他應付款－關係人合計	摘要代收運費代扣保險費代扣所得稅代扣退休金(員工自提) 其他小計外勞基金暫收手續費其他小計預收貨款銷項稅額應付關係人款項	金額備註 $ 8,930 4,423 1,207 608 5,273 20,441 260 2,384 1,938 4,582 24,585 15,444 4,950 $ 70,002

～ 83 ～

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長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	摘要	借款金額	契約期限	利率	擔保品備註彰化縣伸港鄉全興段土地約10,274坪及其上建物約 4,801坪,屏東縣枋鄉南段建土地約 5,000坪及其上築物約3,200坪無無
兆豐商業銀行－台南分行〃盤谷銀行小計減：一年內到期部份合計	中期週轉融資〃〃	$ 250,000 500,000 500,000 1,250,000 (250,000) $ 1,000,000	97.10.21-102.10.21 100.12.20- 105.12.20 100.11.10- 105.11.10	1.80% 1.55% 1.53%

土地增值稅準備變動明細表

項目土地增值準備	期初餘額		本期增加額		本期減少額期末餘額 - 20,754
	$ 20,754		-

～ 84 ～

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遞延所得稅負債－非流動明細表民國一○一年十二月三十一日單位：新台幣千元

項目遞延所得稅負債－非流動項目應計退休金負債項目存入保證金	摘要時間性差異所得稅分攤－一年以上部分應計退休金負債明細表摘要其他金融負債－非流動明細表摘要
		$

		$

～ 85 ～

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營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目銷貨收入成品蛋雞飼料肉雞飼料猪料沙拉油肉品其他小計原料玉米豆粉（含黃豆）其他小計其他營業收入總額銷貨退回銷貨折讓營業收入淨額	數量(公斤) 金額 293,940,228 $ 4,077,639 216,275,573 3,807,595 98,853,396 1,601,193 4,733,314 54,288 131,037,707 6,773,133 151,916,469 2,732,853 19,046,701 67,658,397 694,528 147,958,111 2,508,299 33,535,759 1,151,575 4,354,402 992,933 24,394,036 (71,263) (710,803) $ 23,611,970

～ 86 ～

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營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目		金額
直接原料：
期初存料	$	634,851
本期購入		16,226,935
減：原料轉銷貨成本		(1,707,252)
原料轉委外加工		(788,779)
原料轉製造費用		(36,725)
原料轉營業費用		(101)
標準成本差		(24,208)
期末存料		(1,060,078)
直接物料：
期初存料		574
本期進料		30,274
減：物料轉銷貨成本		(5)
減：物料轉製造費用		(31,389)
期末存料		(500)
直接人工：		287,068
製造費用：		982,815
製造成本：		14,513,480
加：期初在製品		546,552
減：期末在製品		(500,131)
製成品成本：		14,559,901
加：期初製成品		245,436
減：期末製成品		(264,429)
轉營業費用		(7,595)
轉製造費用		(218)
加：委外成品轉入（含加工成本）		821,414
飼養工資		1,096,828
標準成本差		(2,071)
成品購入		3,725,247
製成品銷售成本		20,174,513
加：原料轉銷貨成本		1,707,257
減：出售下腳廢料收入		(35,233)
營業成本	$	21,846,537

～ 87 ～

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營業費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目薪資費用租金費用文具印刷費用旅費運費郵電費修繕維護費廣告費水電費保險費交際費捐贈稅捐折舊各項攤提伙食費職工福利材料費佣金支出訓練費研究發展費雜項購置股務費退休金書報雜誌勞務費雜費飼料檢驗費合計	摘要	金額備註 $ 464,870 16,077 3,670 34,800 312,528 8,958 13,537 30,587 10,428 44,751 12,002 1,236 9,029 73,388 377 14,016 8,546 1,716 10,195 4,007 6,239 2,464 6,047 36,179 231 14,462 32,645 2,492 $ 1,175,477

～ 88 ～

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非營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項目兌換利益－淨額權益法認列之投資收益租金收入榮總商場收入淨額國醫中心地下街收入淨額出售固定資產利益利息收入股利收入其他合計	摘要	金額備註 $ 180,121 137,723 48,871 18,792 17,633 3,433 3,147 68,215 48,933 $ 526,868

非營業支出明細表

項目利息費用金融資產評價損失出租及閒置資產折舊其他支出合計	摘要	金額備註 $ 67,853 135,092 46,581 6,596 $ 256,122

～ 89 ～

民國一○○年一月一日期初餘額可轉換公司債轉換普通股本期損益盈餘指撥及分配(註)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減未認列為退休金成本之淨損失增減外幣財務報表換算所產生兌換差額增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積民國一○○年十二月三十一日餘額可轉換公司債轉換普通股本期損益盈餘指撥及分配(註)：提列法定盈餘公積普通股現金股利盈餘轉增資備供出售金融資產未實現損益增減未認列為退休金成本之淨損失增減採權益法評價之被投資公司股權淨值增減依91.12.8基秘字第340號沖銷子公司股利收入轉資本公積民國一○一年十二月三十一日餘額	股本普通股股本 $ 4,946,679 53,478 - - - 247,334 - - - - - 5,247,491 154,706 - - - 262,375 - - - - $ 5,664,572	資本公積 1,829,379 106,911 - - - - - - - 47 43,855 1,980,192 259,235 - - - - - - (298) 46,088 2,285,217	保留盈餘法定盈餘公積累積盈餘 980,226 1,861,365 - - - 1,071,050 108,043 (108,043) - (593,602) - (247,334) - - - - - - - - - - 1,088,269 1,983,436 - - - 734,003 107,105 (107,105) - (629,699) - (262,375) - - - - - - - - 1,195,374 1,718,260			股東權益其他調整項目	股東權益其他調整項目		庫藏股合計 (218,792) 9,973,115 - 160,389 - 1,071,050 - - - (593,602) - - - (74,174) - (63,719) - 371,814 - (3,085) - 43,855 (218,792) 10,885,643 - 413,941 - 734,003 - - - (629,699) - - - 93,808 - 20,646 - (243,743) - 46,088 (218,792) 11,320,687
				累積換算調整數 (125,091) - - - - - - - 371,814 - - 246,723 - - - - - - - (243,096) - 3,627	未認列為退休金成本之淨損失 (221,234) - - - - - - (63,719) - (357) - (285,310) - - - - - - 20,646 (349) - (265,013)	金融商品未實現利益 925,995 - - - - - (74,174) - - (2,775) - 849,046 - - - - - 93,808 - - - 942,854	未實現重估增值 81,995 - - - - - - - - - - 81,995 - - - - - - - - - 81,995	未實現長期股權投資跌價損失 (87,407) - - - - - - - - - - (87,407) - - - - - - - - - (87,407)
			法定盈餘公積 980,226 - - 108,043 - - - - - - - 1,088,269 - - 107,105 - - - - - - 1,195,374

100.12.31 最高餘額期末餘額利率利息總額應付同業往來美藍雷(股)公司 $ 137,000 - % 1.0 97 黃河投資(股)公司 15,000 15,000 % 1.0 23 淨額 15,000 120 上述應付同業往來係帳列其他流動負債。 101.12.31 100.12.31 餘額百分比餘額百分比其他金融資產－應收利息美藍雷(股)公司 $ 192 0.45 116 0.31 國成麵粉(股)公司 93 0.21 85 0.23 欣光食品(股)公司 22 0.05 20 0.05 全能營養技術(股)公司 - - 17 0.05 合計 $ 307 0.71 238 0.64		100.12.31	100.12.31
			利率利息總額 % 1.0 97 % 1.0 23 120 100.12.31
			餘額百分比 116 0.31 85 0.23 20 0.05 17 0.05 238 0.64

其他金融資產－應收關係人款全能營養技術(股)公司岩島成(股)公司美藍雷(股)公司家城(股)公司都城實業(股)公司台灣意曼多咖啡(股)公司大成藍雷(股)公司其他合計		101.12.31 餘額百分比 4,566 10.60 1,067 2.48 1,000 2.32 808 1.88 303 0.70 253 0.59 362 0.84 117 0.27 8,476 19.68	100.12.31
		餘額 4,566 1,067 1,000 808 303 253 362 117 8,476	餘額百分比 4,692 12.66 1,163 3.14 1,000 2.70 875 2.36 295 0.80 - - 379 1.02 474 1.27 8,878 23.95
	$

編號	往來資金之公司	往來對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	本期實際動支餘額	利率區間	資金貸與性質 (註1)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額 (註2)	資金貸與總限額 (註2)
												名稱	價值
0 0 0 0 0 0 0 0	大成長城企業(股) 公司〃〃〃〃〃〃〃	美藍雷( 股)公司黃河投資 (股)公司欣光食品 (股)公司全能營養技術(股) 公司都城實業 (股)公司大成藍雷 (股)公司安心巧廚 (股)公司國成麵粉 (股)公司	其他應收款－關係人〃〃〃〃〃〃〃	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	900,000 50,000 50,000 50,000 50,000 30,000 10,000 100,000	823,554 - 24,000 - 50,000 - - 100,000	1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1% 1.0%~1.1%	2 〃〃〃〃〃〃〃	進貨2,710,864 銷貨947,389 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨15,213 進貨198,014 銷貨283,066 進貨 - 銷貨 - 進貨 - 銷貨428,693 進貨 - 銷貨 5,218 進貨23,800 銷貨 -	營業週轉〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	無〃〃〃〃〃〃〃	- - - - - - - -	2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137 2,264,137	4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275 4,528,275

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額(註2)	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額 (註2)
		公司名稱	關係 (註1)
0 0	大成長城企業(股)公司〃	家城(股)公司國成麵粉(股)公司	2 〃	5,660,343 5,660,343	15,000 275,000	15,000 247,500	無〃	0.13 % 2.19 %	11,320,687 11,320,687

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GREATWALL — Annual Report 2012

51744_rns_2013-04-01_a5903978-5142-4343-a974-666045ab545f.pdf

大成長城企業股份有限公司

財 務 報 告

目 錄

會 計 師 查 核 報 告

大成長城企業股份有限公司董事會 公鑒：

大成長城企業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

( 請詳閱後附財務報表附註 )

大成長城企業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

大成長城企業股份有限公司

股東權益變動表

( 請詳閱後附財務報表附註 )

大成長城企業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

大成長城企業股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

大成長城企業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

二、重要會計政策之彙總說明

一 ( ) 會計估計

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( 六 ) 公平價值變動列入損益之金融資產

( 八 ) 存貨

( 九 ) 備供出售金融資產

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十 ) 以成本衡量之金融資產

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十二 ) 固定資產及折舊

( 十三 ) 未攤銷費用及攤銷

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( 十六 ) 應付短期票券

( 十八 ) 承諾事項及或有事項

( 十九 ) 銷貨收入

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( 二十 ) 資本支出與收益支出之劃分

( 廿一 ) 所得稅

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三、會計變動之理由及其影響

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四、重要會計科目之說明

1. 非衍生性商品

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以成本衡量之金融資產－非流動：

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2. 衍生性金融商品

(1) 遠期外匯合約

A. 市場價格風險：

(2) 期貨交易及選擇權交易

A. 合約金額及公平價值

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B. 信用風險

C. 市場價格風險

D. 流動性風險

F. 衍生性金融商品於財務報表上之表達方法

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( 三 ) 應收票據及帳款淨額

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( 六 ) 採權益法之長期股權投資

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(3) 資本公積

( 七 ) 固定資產

大成長城企業股份有限公司財務報表附註(續)

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GREATWALL Annual Report 2012

財務報告

目錄

會計師查核報告

大成長城企業股份有限公司董事會公鑒：

4. 法定盈餘公積：

十、其他