GPW - Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. — Audit Report / Information 2021

Mar 18, 2022

Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta

1 DANE ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 R.

W ZWIĄZKU Z OBOWIĄZKIEM PODPISYWANIE SKŁADOWEJ W TYŚ. ZŁ, O ILE NIE PODANO INACZEJ.

Biegły Rewident

Warszawa

I. PRZEDMIOT SPRAWOZDANIA

Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Radnych Giełdy wnikających z:

• 70 ust. 1 pkt 14,

• 71 ust. 1 pkt 1, Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

• art. 382 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych,

• 18 ust. 2 pkt 1 i 3 Statutu Spółki.

Przedmiotem niniejszego sprawozdania jest ocena:

• Sprawozdanie z działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok,
• Jednostkowego sprawozdania finansowego Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.,
• Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

II. WYNIKI OCENY SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI I SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Ocena Sprawozdanie z działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok:

Rada Giełdy poddaje ocenie Sprawozdanie z działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok oraz sporządzi się z wynikiem badania przeprowadzonym przez firmę audytorską badającą sprawozdanie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 r. i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 r. (KMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością).

W opinii audytora sprawozdanie nie posiada istotnych zaniedbań. Ponadto audytor wskazać, iż objaśnienie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnione części sprawozdania, zawiera informacje wymagane pozwolenie przez rozporządzenie, zostało sporządzone zgodnie z zastosowaniem przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Sprawozdanie z działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 rok oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jego zatwierdzenie.

Ocena Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Rada Giełdy poddaje ocenie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. Składa się z następujących elementów:

• Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., które posiada sumę aktywów i pasywów w wysokości 1 410 688 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania z rachunku zysków i strat za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje zysk netto w wysokości 161 276 tys. zł,

3 DANE ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 R.

W ZWIĄZKU Z OBOWIĄZKIEM PODPISYWANIE SKŁADOWEJ W TYŚ. ZŁ, O ILE NIE PODANO INACZEJ.

Biegły Rewident

Warszawa S.A.

• Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na kwotę równą 61 524 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje wzrost kapitału własnego o kwotę 49 726 tys. zł,
• Informacji dodatkowej, oraz sporządza się z wynikami badania przeprowadzonym przez firmę audytorską badającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 r. (KMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością).

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego, skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji skonsolidowanej majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy w tym dniu zgodnie z mającym zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• jest zgodne z Jorią i treścią z obowiązywaniem Spółki oraz Statutem Jednostki dominującej.

Rada Giełdy stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 zostaje we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Sprawozdanie Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jego zatwierdzenie.

2 DANE ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 R.

W ZWIĄZKU Z OBOWIĄZKIEM PODPISYWANIE SKŁADOWEJ W TYŚ. ZŁ, O ILE NIE PODANO INACZEJ.

Biegły Rewident

Warszawa S.A.

Ocena Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Rada Giełdy poddaje ocenie Jednostkowe sprawozdanie finansowe Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. składa się z następujących elementów:

• Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., które pozwala na uzyskanie wyniku w postaci zysków pieniężnych i ich ekwiwalentów na kwotę równą 30 741 tys. zł,
• Jednostkowego sprawozdania z działalności ze zmian w kapitale własnym na rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje wzrost kapitału własnego o kwotę 69 681 tys. zł,
• Informacji dodatkowej, oraz sporządza się z wynikami badania przeprowadzonym przez firmę audytorską badającą jednostkowe sprawozdanie finansowe Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 r. (KMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością).

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego, jednostkowe sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy w tym dniu zgodnie z mającym zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• jest zgodne z Jorią i treścią z obowiązywaniem Spółki oraz Statutem Spółki.

Rada Giełdy stwierdza, że Jednostkowe sprawozdanie finansowe Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 zostaje we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jego zatwierdzenie.

Ocena Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.

Rada Giełdy poddaje ocenie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. składa się z następujących elementów:

• Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., które posiada sumę aktywów i pasywów w wysokości 1 410 688 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania z rachunku zysków i strat za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje zysk netto w wysokości 161 276 tys. zł,

3 DANE ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 R.

W ZWIĄZKU Z OBOWIĄZKIEM PODPISYWANIE SKŁADOWEJ W TYŚ. ZŁ, O ILE NIE PODANO INACZEJ.

Biegły Rewident

Warszawa S.A.

• Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje spadek środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na kwotę równą 61 524 tys. zł,
• Skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., które wykazuje wzrost kapitału własnego o kwotę 49 726 tys. zł,
• Informacji dodatkowej, oraz sporządza się z wynikami badania przeprowadzonym przez firmę audytorską badającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za 2021 r. (KMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością).

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego, skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji skonsolidowanej majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy w tym dniu zgodnie z mającym zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• jest zgodne z Jorią i treścią z obowiązywaniem Spółki oraz Statutem Jednostki dominującej.

Rada Giełdy stwierdza, że Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 zostaje we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sporządzania Finansowego i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Giełdy pozytywnie ocenia Sprawozdanie Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Biegły Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. za rok obrotowy 2021 oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jego zatwierdzenie.

Przedstawiciele Rady Giełdy Dominik Kaczmarski