Goodtech — Audit Report / Information 2010

Sep 9, 2010

PRICEWATERHOUSECOOPERS

PricewaterhouseCoopers AS
Postboks 3984 - Dreggen
NO-5835 Bergen
Telefon 02316

Til generalforsamlingen i Goodtech ASA

Redegjørelse om avtale med aksjeeier

På oppdrag fra styret avgir vi som uavhengig sakkyndig en redegjørelse i samsvar med allmennaksjeloven § 3-8, jf. § 2-6. Styret er ansvarlige for de verdsettelser som er gjort. Vår oppgave er å utarbeide en redegjørelse om avtalen om erverv av fordringer med samlet pålydende SEK 81 mill mot vederlag fra Goodtech ASA og uttale oss om det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte, og det vederlaget selskapet skal motta.

Den videre redegjørelsen består av to deler. Den første delen er en presentasjon av opplysninger i overensstemmelse med de krav som stilles i allmennaksjeloven § 2-6 første ledd nr. 1 til 4. Den andre delen er vår uttalelse om det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte, og det vederlaget selskapet skal motta.

Del 1: Opplysninger om eiendelene

De eiendeler som i henhold til avtale om aksjebytte mellom Goodtech ASA og El & Industrimontage Tannergård AB og Olle Backman datert 23. august 2010 skal erverves på tidspunktet for aksjebyttet, omfatter følgende:

• El & Industrimontage Tannergård ABs fordring (aksjonærlån) på E&I Intressenter AB pålydende SEK 74 mill, i henhold til låneavtale datert 18. juli 2007, bokført som gjeld i regnskapene til E&I Intressenter AB per 2. september 2010
• El & Industrimontage Tannergård ABs fordring (betinget aksjonærtilskudd) pålydende SEK 7 mill, i henhold til avtale om betinget aksjonærtilskudd datert 20. mai 2010, bokført som egenkapital i regnskapene til E&I Intressenter AB per 2. september 2010

Sum pålydende for fordringene er SEK 81 mill. I forbindelse med ervervet av fordringene skal Goodtech ASA betale kontant SEK 81 mill til El & Industrimontage Tannergård AB, som med valutakursen per 2. september 2010 tilsvarer NOK 68 679 900.

Påløpte renter for 2010 frem til tidspunktet for gjennomføring av aksjebyttet skal i henhold til avtalen om aksjebytte betales av Goodtech ASA til El & Industrimontage Tannergård AB under forutsetning at E&I Intressenter AB har betalt et tilsvarende beløp til Goodtech ASA.

Del 2: Den uavhengig sakkyndiges uttalelse

Vi har utført vår kontroll og avgir vår uttalelse i samsvar med standard for attestasjonsoppdrag SA 3802 "Revisors uttalelser og redegjørelser etter selskapslovgivningen". Standarden krever at vi planlegger og utfører kontrollen for å oppnå betryggende sikkerhet for at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte og det vederlaget selskapet skal motta. Arbeidet omfatter kontroll av verdsettelsen av både vederlaget, som består av kontantoppgjør, og eiendelene

Alta Arendal Bergen Bodo Drammen Egersund Flore Fredriksdal Førde Gardermoen Gol Hamar Hardanger Harstad Haugesund Kongsberg Kongsvinger Kriskansund Kristiansund Lyngseldal Mandal Mo i Rana Molde Moseen Måøy Namsos Oslo Sandefjord Sogndal Stavanger Bryn Tromsø Trondheim Tønsberg Ulsternvik Ålesund PricewaterhouseCoopers navnet refererer til individuelle medlemsfirmaer tilknyttet den verdensomspennende PricewaterhouseCoopers organisasjonen Medlemmer av Den norske Revisorforening • Forelaksregisteret NO 967 009 713 • www.pwc.no

---

som skal erverves. Videre har vi vurdert de verdsettelsesmetoder som er benyttet, og de forutsetninger som ligger til grunn for verdsettelsen. Vår kontroll gir etter vår mening et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse.

Vi mener at eiendelene selskapet skal erverve, er verdsatt i overensstemmelse med de beskrevne prinsipper og at det er rimelig samsvar mellom verdien av det vederlaget selskapet skal yte på SEK 81 000 000, som med valutakursen per 2. september 2010 tilsvarer NOK 68 679 900, og de eiendeler selskapet skal motta.

Bergen, 7. september 2010
PricewaterhouseCoopers AS

Bjørn Gravdal
Statsautorisert revisor

(2)