GI Group Poland S.A. — Audit Report / Information 2023

Sep 29, 2023

Stanowisko Zarządu Gi Group Poland S.A. w sprawie zastrzeżenia wyrażonego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 r.

Treść zastrzeżenia

Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp.k. ("Biegły rewident") w Raporcie z przeglądu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2023 roku ujął następujące zastrzeżenie:

W punkcie 2.3. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd poinformował o efektywnej utracie kontroli nad spółką Prohumán 2004 Kft z siedzibą na Węgrzech i jej grupą kapitałową (odpowiednio: Prohumán, Grupa Prohumán); ujęciu skutków utraty kontroli w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku na podstawie najnowszych dostępnych danych finansowych Grupy Prohumán za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku; oraz przyjęciu metody praw własności do wyceny akcji Grupy Prohumán w kolejnych okresach.

Ponadto Zarząd poinformował, że wynik finansowy Grupy Prohumán odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, za rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 r. do 19 stycznia 2022 r. (tj. do dnia sprzedaży Grupy Prohumán) nie został uwzględniony w skonsolidowanych wynikach finansowych Grupy Kapitałowej Gi Group Poland w związku z nieotrzymaniem danych finansowych od Grupy Prohumán.

Dane Grupy Prohuman na dzień 30 września 2020 roku nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Zarząd nie był w stanie uzyskać odpowiednich i wystarczających dowodów potwierdzających, że dokonana wycena aktywów i zobowiązań Grupy Prohumán na dzień 30 września 2020 roku jest prawidłowa. Ponadto ze względu na brak danych Zarząd nie jest w stanie oszacować możliwego wpływu na skonsolidowane sprawozdane finansowe ujęcia udziału Grupy Kapitałowej w wyniku Grupy Prohumán odpowiednio za IV kwartał 2020 roku, rok 2021 oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 19 stycznia 2022 r., tj. do dnia sprzedaży Grupy Prohumán.

Komentarz Zarządu do zastrzeżenia Biegłego rewidenta

Zarząd spółki Gi Group Poland S.A ("Spółka"), raportem bieżącym nr 17/2021 z dnia 31.03.2021 r., poinformował, że utrzymujące się - wskutek trwającego sporu korporacyjnego w Prohumán, - trudności w zakresie możliwości efektywnego oddziaływania właścicielskiego i zarządczego na Prohumán oraz Grupę Prohumán spowodowały, że w dniu 31 marca 2021 roku Gi Group Poland S.A. podjęła przekonanie o zaistnieniu stanu faktycznej utraty kontroli nad Prohumán zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF").

Od powyższej daty i do momentu sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Prohuman, Zarząd Gi Group Poland S.A. kontynuował działania, które miały na celu przywrócenie, w sposób przewidziany prawem, uprawnień związanych z posiadanym w tamtym czasie statusu większościowego wspólnika Prohuman.

Z uwagi na fakt, że podjęte przez Gi Group Poland S.A. działania nie przyniosły oczekiwanego rezultatu, zrealizowały się przesłanki z MSSF 10 decydujące o utracie kontroli Spółki nad Prohuman. Stosownie do MSSF 10, omawiana utrata kontroli spowodowała, że począwszy od skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Gi Group Poland (w tamtym czasie działającej pod firmą: "Work Service") za rok obrotowy 2020, aż do zmiany sytuacji, tj. sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w Prohuman, Spółka:

• 1) wyłączyła ze skonsolidowanego bilansu aktywa (w tym wartość firmy dotyczącą grupy Prohuman) i zobowiązania grupy Prohumán (jako byłej jednostki zależnej), które były konsolidowane do dnia 30 września 2020 roku wraz z kapitałami mniejszości i wynikiem na różnicach kursowych dotyczącym przeliczeń sprawozdań grupy Prohuman;
• 2) ujęła wartość grupy Prohuman w skonsolidowanym bilansie w kwocie odpowiadającej wartości godziwej tej grupy;
• 3) ujęła należności i zobowiązania wobec grupy Prohuman;
• 4) uwzględniła w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2020 rok przychody i koszty grupy Prohuman za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020;
• 5) wyceniła udziały w grupie Prohuman metodą praw własności, to jest uwzględniła w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat skonsolidowany wynik finansowy grupy Prohuman tylko za II kwartały 2020 roku. Spółka nie otrzymała danych finansowych za późniejsze okresy;
• 6) zaprezentowała wszystkie dane i korekty opisane w pkt 1-5 powyżej w sprawozdaniu finansowym w części dotyczącej działalności kontynuowanej, razem z danymi finansowymi innych podmiotów które nie stanowiły działalności zaniechanej.

Zarząd Gi Group Poland S.A. zwraca jednocześnie uwagę, że wskazane zastrzeżenie nie ma wpływu na sytuację finansową, w tym płynność Spółki, ani na dane jednostkowe Gi Group Poland S.A.

Marcos Segador Arrebola Digitally signed by Marcos Segador Arrebola Date: 2023.09.29 10:57:10 +02'00'

Antonio Carvelli

Elektronicznie podpisany przez Antonio Carvelli Data: 2023.09.29 10:24:47 +02'00'

Firmato digitalmente da: CARAMELLO PAOLO Data: 29/09/2023 11:22:59