GFRT — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 12, 2021

晶華國際酒店股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告

民國110 年及109 年第三季

(股票代碼2707)

公司地址：台北市中山北路二段39 巷3 號1~20 樓
電  話：(02)2523-8000

晶華國際酒店股份有限公司及子公司

民國110 年及109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 通過財務報告之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 (四) 重大會計政策之彙總說明 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六) 重要會計項目之說明 (七) 關係人交易 (八) 質押之資產 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 52 12 12 12 ~ 13 13 ~ 16 16 16 ~ 39 39 39 ~ 40 40 ~ 43

~2~

項 目 (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 (十四)部門資訊	頁 次
	43 43 43 ~ 50 50 ~ 51 52

~3~

資試 p-wc

會計師核閱報告

(110)財審報字第21001899號

晶華國際酒店股份有限公司 公鑒：

前言

晶華國際酒店股份有限公司及子公司（以下簡稱「晶華禁囷」）民國110年及109年 、 9月30日之合併資産負債表，民國110年及109年7月l日至9月30日 民國110年 及109年l月l日至9月30日之合併綜合損益表，暨民國110年及109年1月l日至 9月30日合併措益變動表及合併現金流量表，以及合併財務赧表附註（包挂重大會計政 策索總），業經本會計師核閒竣事。依證券發行人財務赧告編製準則及金融監督管理委 員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務赧導」編製允當表達之合併財務赧表係 管理階層之責任，本會計師之責任亻系依據核閱結果對合併財務報表作成、咭論。

詭圍

除係留緒論之基礎段所述者外，本會計師亻系依照審計準則公赧第六十五號 「 財務赧 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包拮查詢（主要向負對財 務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核関工作之範固明顔小於查 核工作之範団，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故燕 法表示查核意見。

保留結論之綦礎

如合併財務報表附註四（三）所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同 期間財務赧表未經會計師核閱，其民國110年及109年9月30日之資産總額分別為新 台幣1,428,764仟元及新台幣2,009,892仟元，分別占合併資彥總額之.13.31%及18.79%; 負債總額分別為新台幣286,631 仟元及新台幣542,069 仟元，分別占合併負債總額之 、 4.87%及7.48%; 其民國110年及109年7月1日至9月30日 民國110年及109年1 丶 月l日至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣33,247仟元、新台幣45,515 仟元 、 新台幣181,956仟元及新台幣142,425仟元，分別占合併綜合損益總額之2.20%-23. 76% 9. 93%及33.43%。另晶華集困採用措益法之投實，係依據該公司之同期間未經會計師核 閒之財務赧表評償及描露，民國110 年及109 年9月30日之投資餘額分別為新台幣 1, 018, 662仟元及新台幣1,056, 354仟元，分別占合併資彥總額之9.49%及9.88%; 民國 、 110年及109年7月1日至9月30日 民國110年及109年l月1日至9月30日之琮 合損益（含採用權益法之關聯企業損益之份額及其他綜合損益份額）分別為新台幣3,492

-4-

1·················································································.......................................................................................................................................................

資誠聯合會計師事務所PricewaterhouseCoopers, Taiwan 一 11012 ?J北市信義區基隆路 段333號27樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

資試 p-wc

仟元、新台幣1,879仟元、新台幣8,358仟元及新台幣3,251仟元[，] 分別占合併綜合損 益之0. 23%、0. 98%、0.46%及0.76%[。]

係留、結論

依本會計師核閱、咭果，除係留緒論之碁礎段所述部分非重要子公司及採用権益法之 投資之財務報表倘經會計師核閱[，] 對合併財務報表可能有所調整之影攀外，並未發現上 開合併財務赧表在所有重大方面有未依照蠑券發行人財務報告編製準則及金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製[，] 致無法允當表達晶華 集困民國110年及109年9月30日之合併財務狀況，民國110年及109年7月l日至 9月30日、民國110年及109年l月1日至9月30日之合併財務續效[，] 暨民國110年 及109年l月l日至9月30日之合併現金流量之情事。

==> picture [245 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [35 x 12] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [245 x 13] intentionally omitted <==

~5~

晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國110 年9 月30 日及民國109 年12 月31 日、9 月30 日 (民國110 年及109 年9 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 110 年 9 月 30 日 109 年 12 月 31 日 109 年 9 月 30 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $ 625,416 6 $ 483,825 4 $ 1,298,631 12 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 六(二)及八 2,652,911 25 1,370,147 12 496,420 5 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 六(四)及八 188,405 2 744,316 7 379,386 3 1150 應收票據淨額 六(五) 2,682 - 5,146 - 3,484 - 1170 應收帳款淨額 六(五) 80,620 1 207,370 2 176,664 2 1200 其他應收款 六(二十七) 37,425 - 397,631 4 405,363 4 130X 存貨 六(六) 22,357 - 79,149 1 85,185 1 1410 預付款項 47,428 - 46,585 1 55,805 - 1470 其他流動資產 - - 39 - - - 11XX 流動資產合計 3,657,244 34 3,334,208 31 2,900,938 27 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 六(三) 500 - 500 - 500 - 1535 按攤銷後成本衡量之金融資 產－非流動 六(四)及八 42,937 - 42,817 - 41,904 1 1550 採用權益法之投資 六(七) 1,018,662 10 1,036,749 10 1,056,354 10 1600 不動產、廠房及設備 六(八)(十三) (十四)及八 2,280,801 22 2,492,767 23 2,570,239 24 1755 使用權資產 六(九) 3,244,561 30 3,524,081 32 3,606,559 34 1780 無形資產 六(十一) 20,923 - 25,423 - 25,838 - 1840 遞延所得稅資產 26,641 - 38,761 - 33,953 - 1900 其他非流動資產 六(十二) 442,150 4 459,043 4 459,156 4 15XX 非流動資產合計 7,077,175 66 7,620,141 69 7,794,503 73 1XXX 資產總計 $ 10,734,419 100 $ 10,954,349 100 $ 10,695,441 100 (續 次 頁)	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國110 年9 月30 日及民國109 年12 月31 日、9 月30 日 (民國110 年及109 年9 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 110 年 9 月 30 日 109 年 12 月 31 日 109 年 9 月 30 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $ 625,416 6 $ 483,825 4 $ 1,298,631 12 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 六(二)及八 2,652,911 25 1,370,147 12 496,420 5 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 六(四)及八 188,405 2 744,316 7 379,386 3 1150 應收票據淨額 六(五) 2,682 - 5,146 - 3,484 - 1170 應收帳款淨額 六(五) 80,620 1 207,370 2 176,664 2 1200 其他應收款 六(二十七) 37,425 - 397,631 4 405,363 4 130X 存貨 六(六) 22,357 - 79,149 1 85,185 1 1410 預付款項 47,428 - 46,585 1 55,805 - 1470 其他流動資產 - - 39 - - - 11XX 流動資產合計 3,657,244 34 3,334,208 31 2,900,938 27 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 六(三) 500 - 500 - 500 - 1535 按攤銷後成本衡量之金融資 產－非流動 六(四)及八 42,937 - 42,817 - 41,904 1 1550 採用權益法之投資 六(七) 1,018,662 10 1,036,749 10 1,056,354 10 1600 不動產、廠房及設備 六(八)(十三) (十四)及八 2,280,801 22 2,492,767 23 2,570,239 24 1755 使用權資產 六(九) 3,244,561 30 3,524,081 32 3,606,559 34 1780 無形資產 六(十一) 20,923 - 25,423 - 25,838 - 1840 遞延所得稅資產 26,641 - 38,761 - 33,953 - 1900 其他非流動資產 六(十二) 442,150 4 459,043 4 459,156 4 15XX 非流動資產合計 7,077,175 66 7,620,141 69 7,794,503 73 1XXX 資產總計 $ 10,734,419 100 $ 10,954,349 100 $ 10,695,441 100 (續 次 頁)	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國110 年9 月30 日及民國109 年12 月31 日、9 月30 日 (民國110 年及109 年9 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 110 年 9 月 30 日 109 年 12 月 31 日 109 年 9 月 30 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 六(一) $ 625,416 6 $ 483,825 4 $ 1,298,631 12 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 六(二)及八 2,652,911 25 1,370,147 12 496,420 5 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 六(四)及八 188,405 2 744,316 7 379,386 3 1150 應收票據淨額 六(五) 2,682 - 5,146 - 3,484 - 1170 應收帳款淨額 六(五) 80,620 1 207,370 2 176,664 2 1200 其他應收款 六(二十七) 37,425 - 397,631 4 405,363 4 130X 存貨 六(六) 22,357 - 79,149 1 85,185 1 1410 預付款項 47,428 - 46,585 1 55,805 - 1470 其他流動資產 - - 39 - - - 11XX 流動資產合計 3,657,244 34 3,334,208 31 2,900,938 27 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 六(三) 500 - 500 - 500 - 1535 按攤銷後成本衡量之金融資 產－非流動 六(四)及八 42,937 - 42,817 - 41,904 1 1550 採用權益法之投資 六(七) 1,018,662 10 1,036,749 10 1,056,354 10 1600 不動產、廠房及設備 六(八)(十三) (十四)及八 2,280,801 22 2,492,767 23 2,570,239 24 1755 使用權資產 六(九) 3,244,561 30 3,524,081 32 3,606,559 34 1780 無形資產 六(十一) 20,923 - 25,423 - 25,838 - 1840 遞延所得稅資產 26,641 - 38,761 - 33,953 - 1900 其他非流動資產 六(十二) 442,150 4 459,043 4 459,156 4 15XX 非流動資產合計 7,077,175 66 7,620,141 69 7,794,503 73 1XXX 資產總計 $ 10,734,419 100 $ 10,954,349 100 $ 10,695,441 100 (續 次 頁)
		金 額 $ 625,416 2,652,911 188,405 2,682 80,620 37,425 22,357 47,428 - 3,657,244 500 42,937 1,018,662 2,280,801 3,244,561 20,923 26,641 442,150 7,077,175 $ 10,734,419 (續 次 頁)
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1200 其他應收款 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產－非流動 1535 按攤銷後成本衡量之金融資 產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計	六(一) 六(二)及八 六(四)及八 六(五) 六(五) 六(二十七) 六(六) 六(三) 六(四)及八 六(七) 六(八)(十三) (十四)及八 六(九) 六(十一) 六(十二)

~6~

			晶 華 國	際 酒	店	股 份 有 限 公 司 及 子	股 份 有 限 公 司 及 子	股 份 有 限 公 司 及 子	股 份 有 限 公 司 及 子	股 份 有 限 公 司 及 子	公 司
				合	併	資 產 負 債		表
		民國110 年9 月30 日及民國109 年12					月31		日、9 月30 日
	(民國110 年及109 年9 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
														單位：新台幣仟元
					110	年 9 月 30	日		109		年 12 月 31	日	109	年 9 月 30	日
	負債及權益		附註		金	額	%		金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款		六(十三)及八		$	35,410		-		$	35,161	-	$	35,162		-
2130	合約負債－流動		六(二十四)			462,719		5			584,061	5		514,454		5
2150	應付票據		六(二十)
			(三十一)			114,554		1			78,094	1		71,098		1
2170	應付帳款					117,649		1			264,707	3		229,759		2
2200	其他應付款		六(十五)			1,322,702	13				852,997	8		895,966		9
2230	本期所得稅負債					104,992		1			136,962	1		83,057		1
2280	租賃負債－流動		六(十六)			220,713		2			263,963	2		244,272		2
2300	其他流動負債		六(十七)
			(十八)			29,602		-			1,400,180	13		1,405,915	13
21XX	流動負債合計					2,408,341	23				3,616,125	33		3,479,683	33
	非流動負債
2527	合約負債－非流動		六(二十四)			8,727		-			10,421	-		10,884		-
2530	應付公司債		六(十八)			-		-			-	-		-		-
2570	遞延所得稅負債					-		-			6	-		16		-
2580	租賃負債－非流動		六(十六)			3,019,291	28				3,245,907	29		3,314,016	31
2600	其他非流動負債		六(十九)
			(二十)
			(三十一)			444,617		4			431,862	4		446,362		4
25XX	非流動負債合計					3,472,635	32				3,688,196	33		3,771,278	35
2XXX	負債總計					5,880,976	55				7,304,321	66		7,250,961	68
	歸屬於母公司業主之權益
	股本		六(十八)
			(二十一)
3110	普通股股本					1,274,032	12				1,274,020	12		1,274,020	12
	資本公積		六(十八)
			(二十二)
3200	資本公積					222,383		2			222,196	2		222,196		2
	保留盈餘		六(二十三)
3310	法定盈餘公積					1,274,020	12				1,274,020	12		1,274,020	12
3320	特別盈餘公積					313,338		3			214,191	2		214,191		2
3350	未分配盈餘					1,882,706	17				658,331	6		437,738		4
	其他權益
3400	其他權益			(		403,587 )(		4) (			313,338) (	3)(		274,300) (		3)
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計					4,562,892	42				3,329,420	31		3,147,865	29
36XX	非控制權益					290,551		3			320,608	3		296,615		3
3XXX	權益總計					4,853,443	45				3,650,028	34		3,444,480	32
	重大或有負債及未認列之合約		九
	承諾
3X2X	負債及權益總計				$	10,734,419	100			$	10,954,349	100	$	10,695,441	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [59 x 53] intentionally omitted <==

董事長：潘思亮 經理人：吳偉正 會計主管：林明月

~7~

晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  綜  合  損  益  表
民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

														單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				1 1	0	年7 月1 日		1 0 9		年7 月1 日		1 1	0 年1 月1 日		1 0	9 年1 月1 日
				至	9 月 3		0 日	至	9 月 3 0		日	至	9 月 3	0 日	至	9 月 3 0	日
	項目	附註		金		額	%	金		額	%	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(二十四)		$	1,006,499		100	$ 1,493,015			100	$	3,578,955	100	$	3,864,864	100
5000	營業成本	六(六)(十九)
		(二十九)
		(三十)	(		868,504 )		( 86) (	1,030,577) (			69) (		2,776,462 )	( 78) (		2,818,507) (	73 )
5950	營業毛利淨額				137,995		14		462,438		31		802,493	22		1,046,357	27
	營業費用	六(六)(十九)
		(二十九)
		(三十)
6100	推銷費用		(			27,522 )	( 3) (			36,743) (	2) (		96,282 )	( 3) (		104,717) (	3 )
6200	管理費用		(		161,558 )		( 16) (		166,109) (		11) (		474,092 )	( 13) (		470,895) (	12 )
6000	營業費用合計		(		189,080 )		( 19) (		202,852) (		13) (		570,374 )	( 16) (		575,612) (	15 )
6900	營業利益(損失)		(			51,085 )	( 5)		259,586		18		232,119	6		470,745	12
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(四)
		(二十五)				2,310	-			6,273	-		17,233	1		34,053	1
7010	其他收入	六(二十六)				41,952	4			43,354	3		133,442	4		148,887	4
7020	其他利益及損失	六(二)(九)
		(二十七)			1,631,742		162 (			10,972) (	1)		1,720,128	48 (		1,635)	-
7050	財務成本	六(九)
		(二十八)	(			16,357 )	( 1) (			23,411) (	1) (		61,255 )	( 2) (		73,173) (	2 )
7060	採用權益法認列之關聯企業	六(七)
	及合資損益之份額					3,492	-			1,879	-		8,358	-		3,251	-
7000	營業外收入及支出合計				1,663,139		165			17,123	1		1,817,906	51		111,383	3
7900	稅前淨利				1,612,054		160		276,709		19		2,050,025	57		582,128	15
7950	所得稅費用	六(三十一)	(			97,195 )	( 9) (			51,939) (	4) (		126,873 )	( 3) (		95,927) (	2 )
8200	本期淨利			$	1,514,859		151	$	224,770		15	$	1,923,152	54	$	486,201	13
	其他綜合損益(淨額)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算
	之兌換差額		($			5,336 )	( 1) ($			33,182) (	2) ($		90,256 )	( 3) ($		60,108) (	2 )
8360	後續可能重分類至損益之
	項目總額		(			5,336 )	( 1) (			33,182) (	2) (		90,256 )	( 3) (		60,108) (	2 )
8300	其他綜合損益(淨額)		($			5,336 )	( 1) ($			33,182) (	2) ($		90,256 )	( 3) ($		60,108) (	2 )
8500	本期綜合損益總額			$	1,509,523		150	$	191,588		13	$	1,832,896	51	$	426,093	11
	淨利歸屬於：
8610	母公司業主			$	1,503,468		150	$	202,291		13	$	1,882,705	53	$	437,737	12
8620	非控制權益					11,391	1			22,479	2		40,447	1		48,464	1
				$	1,514,859		151	$	224,770		15	$	1,923,152	54	$	486,201	13
	綜合損益總額歸屬於：
8710	母公司業主			$	1,498,133		149	$	169,113		11	$	1,792,456	50	$	377,628	10
8720	非控制權益					11,390	1			22,475	2		40,440	1		48,465	1
				$	1,509,523		150	$	191,588		13	$	1,832,896	51	$	426,093	11
	基本每股盈餘
9750	基本每股盈餘合計	六(三十二)		$			11.80	$			1.59	$		14.78	$		3.44
	稀釋每股盈餘
9850	稀釋每股盈餘合計	六(三十二)		$			11.74	$			1.52	$		14.17	$		3.30

董事長：潘思亮

==> picture [41 x 39] intentionally omitted <==

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [58 x 53] intentionally omitted <==

經理人：吳偉正 會計主管：林明月
~8~

109 年1 月1 日至9 月30 日 109 年1 月1 日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 108 年第四季盈餘分配 特別盈餘公積 現金股利 屬非控制權益之現金股利 109 年9 月30 日餘額 110 年1 月1 日至9 月30 日 110 年1 月1 日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 109 年第四季盈餘分配 特別盈餘公積 現金股利 可轉換公司債轉換成普通股 可轉換公司債到期贖回 屬非控制權益之現金股利 110 年9 月30 日餘額	附 註	歸 屬	歸 屬			晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	晶 華 國 際 酒 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 於 母 公 司 業 主	之	權 益	單位：新台幣仟元 非控制權益 權 益 總 額 $ 288,489$ 3,558,218 48,464 486,201 1 ( 60,108 ) 48,465 426,093 - - - ( 499,492 ) ( 40,339 ) ( 40,339 ) $ 296,615$ 3,444,480 $ 320,608$ 3,650,028 40,4471,923,152 ( 7 ) ( 90,256 ) 40,4401,832,896 - - - ( 559,183 ) - 199 - - ( 70,497 ) ( 70,497 ) $ 290,551$ 4,853,443
							民國110
		普通股股本		資			本	公 積	保 留 盈 餘					國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	總 計
				發		行	溢 價	認 股 權	法定盈餘公積		特別盈餘公積		未分配盈餘
	六(二十三) 六(二十三) 六(十八) 六(十八)		$ 1,274,020 - - - - - - $ 1,274,020 $ 1,274,020 - - - - - 12 - - $ 1,274,032		$	115,409 - - - - - - 115,409 115,409 - - - - - 201 106,773 - 222,383		$ 106,787 - - - - - - $ 106,787 $ 106,787 - - - - - ( 14 ) ( 106,773 ) - $ -		$ 1,274,020 - - - - - - $ 1,274,020 $ 1,274,020 - - - - - - - - $ 1,274,020		$ 110,832 - - - 103,359 - - $ 214,191 $ 214,191 - - - 99,147 - - - - $ 313,338	$ 602,852 437,737 - 437,737 ( 103,359 ) ( 499,492 ) - $ 437,738 $ 658,331 1,882,705 - 1,882,705 ( 99,147 ) ( 559,183 ) - - - $ 1,882,706	( $ 214,191 ) - ( 60,109 ) ( 60,109 ) - - - ( $ 274,300 ) ( $ 313,338 ) - ( 90,249 ) ( 90,249 ) - - - - - ( $ 403,587 )	$ 3,269,729 437,737 ( 60,109 ) 377,628 - ( 499,492 ) - $ 3,147,865 $ 3,329,420 1,882,705 ( 90,249 ) 1,792,456 - ( 559,183 ) 199 - - $ 4,562,892	$ 288,489 48,464 1 48,465 - - ( 40,339 ) $ 296,615 $ 320,608 40,447 ( 7 ) 40,440 - - - - ( 70,497 ) $ 290,551
					$
					$
					$

109 年1 月1 日至9 月30 日

110 年1 月1 日至9 月30 日

董事長：潘思亮

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [39 x 39] intentionally omitted <==

經理人：吳偉正
~9~

會計主管：林明月

==> picture [59 x 53] intentionally omitted <==

晶 華 國 際 酒 店	晶 華 國 際 酒 店	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	及	子	公	司
	合 併	現 金 流 量	表
民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
								單位：新台幣仟元
				110	年1		月1 日	109	年1		月1 日
		附註		至	9	月	3 0 日	至	9	月	3 0 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$		2,050,025		$			582,128
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債		六(二)(二十七)
之淨利益			(				5,322 ) (				6,039 )
採用權益法之關聯企業利益之份額		六(七)	(				8,358 ) (				3,251 )
折舊費用		六(八)(九)
		(二十九)					481,839				496,863
營業器具轉列費用數		六(八)					15,692				15,831
固定資產轉列費用數							26				-
處分不動產、廠房及設備利益		六(二十七)	(				520 ) (				556 )
處分子公司利益		六(二十七)	(			1,636,498 )					-
租賃修改利益		六(九)(二十七)					-(				695 )
應付款逾期轉列其他收入		六(二十六)	(				321 )				-
應付董監酬勞轉列其他收入		六(二十六)					-(				8,195 )
攤銷費用		六(十一)
		(二十九)					1,446				1,620
利息費用		六(九)(二十八)					61,255				73,173
利息收入		六(四)(二十五)	(				17,233 ) (				34,053 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產			(			1,352,449 )					282,295
應收票據							2,464				8,427
應收帳款							46,447				17,146
其他應收款			(				10,772 ) (				2,479 )
存貨							14,143(				21,564 )
預付款項			(				4,447 ) (				3,421 )
其他流動資產							39				65
其他非流動資產			(				7,080 )				1,842
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債			(				80,333 ) (				16,231 )
應付票據							8,798				26,749
應付帳款			(				66,778 ) (				38,495 )
其他應付款							18,509				32,176
其他流動負債							35,996				20,037
應計退休金負債			(				9,980 ) (				6,226 )
其他非流動負債							12,221				55,149
營運產生之現金(流出)流入			(				451,191 )			1,472,296
收取之利息							11,396				22,844
支付之利息			(				49,658 ) (				56,029 )
支付所得稅			(				73,917 ) (				30,478 )
營業活動之淨現金(流出)流入			(				563,370 )			1,408,633

(續 次 頁)

~10~

	晶 華 國	際 酒 店 股 份 有 限	公 司	及	子	公	司
		合 併 現 金 流	量 表
	民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日
	(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
								單位：新台幣仟元
				110	年1		月1 日	109	年1		月1 日
		附註		至	9	月	3 0 日	至	9	月	3 0 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少				$			557,437	$			81,222
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加			(				820 ) (				911 )
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動減少							700				-
取得不動產、廠房及設備		六(三十三)	(				132,642 ) (				223,112 )
處分不動產、廠房及設備							950				987
取得無形資產		六(十一)	(				1,640 ) (				3,999 )
存出保證金增加			(				1,112 ) (				933 )
存出保證金減少							1,199				2,073
預付設備款增加			(				3,240 ) (				3,478 )
處分子公司之收現數		六(十二)
		(三十三)				2,057,906					-
處分子公司之現金轉出數		六(三十三)	(				50,579 )				-
投資活動之淨現金流入(流出)						2,428,159(					148,151 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少)		六(十三)
		(三十四)					249(				391,891 )
應付短期票券減少		六(三十四)					-(				50,000 )
存入保證金增加		六(三十四)					2,704				7,264
存入保證金減少		六(三十四)	(				11,445 ) (				11,777 )
贖回公司債		六(十八)
		(三十四)	(			1,382,600 )					-
租賃本金償還		六(三十四)	(				190,579 ) (				190,796 )
發放現金股利		六(二十三)					-(				499,492 )
支付非控制權益現金股利			(				70,497 ) (				40,339 )
籌資活動之淨現金流出			(			1,652,168 ) (				1,177,031 )
匯率影響數			(				71,030 )				6,703
本期現金及約當現金增加數							141,591				90,154
期初現金及約當現金餘額							483,825			1,208,477
期末現金及約當現金餘額				$			625,416	$		1,298,631

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：潘思亮

==> picture [42 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [58 x 54] intentionally omitted <==

經理人：吳偉正 會計主管：林明月
~11~

==> picture [381 x 107] intentionally omitted <==

一、 公司沿革

晶華國際酒店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及
子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為經營國際觀光旅館，附設中西餐
廳、咖啡廳、酒吧與會議廳等，以及旅館管理之諮詢顧問、各種休閒育樂產業
設施之諮詢診斷分析顧問業務等。

• 二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國110年11月12日提報董事會後發布。

==> picture [225 x 13] intentionally omitted <==

• 「 、

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國110年適用之國際財務報導準則之新發布、
修正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報
導準則第9號之延長」

 國際會計準則理事會
發布之生效日

民國110年1月1日

國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務
報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準民國110年1月1日
則第16號之第二階段修正「利率指標變革」

國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型
民國110年4月1日(註)
冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

註：金管會允許提前於民國110年1月1日適用。

除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響:

國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠狀病毒
肺炎相關租金減讓」

此修正就承租人得選擇新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓之實務權宜作法
中，須符合特定所有條件下的租賃給付之任何減少給付，自僅影響原於民
國110年6月30日以前到期之給付，延長為僅影響原於民國111年6月
30日以前到期之給付。

~12~

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國111年適用之國際財務報導準則之新發布、
修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定
民國111年1月1日
使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之
影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務
報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債
民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

四、 重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民
國109年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導
期間一致地適用。

(一)遵循聲明

• 1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之 國際會計準則第34 號「期中財務報導」編製。

• 2.本合併財務報告應併同民國109 年度合併財務報告閱讀。

~13~

(二)編製基礎

• 1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包 括衍生工具)。

• (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

• (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負 債。

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用 本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷 或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳 附註五說明。

(三)合併基礎

• 1.合併財務報告編製原則

• 本合併財務報告之編製原則與民國109 年度合併財務報告相同。

• 2.列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			110年 9月30日	109年 109年 12月31日 9月30日 55 55 100 100 100 100 100 100 50.01 50.01 100 100
晶華國際酒店 股份有限公司 晶華國際酒店 股份有限公司 晶華國際酒店 股份有限公司 晶華國際酒店 股份有限公司 晶華國際酒店 股份有限公司 晶華國際酒店 股份有限公司	天祥晶華飯店股份 有限公司(天祥晶 華) Silks International Investment Inc. (Silks) 故宮晶華股份有限 公司(故宮晶華) 達美樂披薩股份有 限公司(達美樂) 晶華公寓大廈管理 維護股份有限公司 (晶華公寓大廈) Silks Global Holding, Limited (Silks Global)	旅館業務及風 景區育樂事 業、網球場、 游泳池等觀光 育樂事業之管 理諮詢顧問 一般投資業 餐飲業 銷售各種披薩 食品及飲料 公寓大廈管理 服務 一般投資業	55 100 100 - 50.01 100	55 100 100 100 50.01 100	55 100 100 100 50.01 100	註1、2 註1、2、6 註1、2 註1、2、7 註1、2 註5

~14~

==> picture [470 x 50] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

所持股權百分比
110年 109年 109年
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 9月30日 12月31日 9月30日 說明
----- End of picture text -----

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	9月30日	12月31日	9月30日	說明
Silks	晶華一品酒店管理	酒店管理、物	51	51	51	註1、2
International	(上海)有限公司	業管理、投資
Investment	(晶華一品)	及建築設計諮
Inc.		詢
Silks Global	Silks	一般投資業	100	100	100
Holding,	Hospitality
Limited	(BVI) Limited
Silks Global	Silks Denmark	一般投資業	100	100	100
Holding,	(BVI) Limited
Limited
Silks Global	Silks Residences	一般投資業	100	100	100
Holding,	Limited
Limited
Silks Global	FIH Management	經營旅館業務	100	100	100	註4
Holding,	Limited
Limited
Silks Denmark	Silks A/S	經營旅館業務	100	100	100	註1、2、3
(BVI) Limited
Silks	Silks	遊輪商標業務	100	100	100
Hospitality	Hospitality, LLC
(BVI) Limited

• 註1：因不符合重要子公司之定義，其民國110 年1 月1 日至9 月30 日係取具同期間未經會計師核閱之財務報表。

• 註2：因不符合重要子公司之定義，其民國109 年1 月1 日至9 月30 日係取具同期間未經會計師核閱之財務報表。

• 註3：民國109 年1 月1 日至12 月31 日係由其他會計師查核。

• 註4：FIH Management Limited 於民國110 年3 月辦理現金減資計美 金14,000 仟元，相關減資程序已於民國110 年4 月19 日辦理完 成。

• 註5：Silks Global 於民國110 年4 月辦理現金減資計美金14,000 仟 元，相關減資程序已於民國110 年4 月19 日辦理完成。

• 註6：Silks 於民國110 年6 月辦理現金減資計$213,520，相關減資程 序已於民國110 年6 月8 日辦理完成。

• 註7：本公司基於經營策略考量，已於民國110 年8 月31 日轉讓達美 樂之全數股權予 Domino’ s Pizza Enterprises Limited Australia，相關處分子公司利益及現金流量資訊，請詳附註六 (二十七)及附註六(三十三)3.。

• 3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。

~15~

  - `4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。`

  - `5.重大限制：無此情形。`

  - `6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無此情形。`

• (四)員工福利

  • 1.短期員工福利

    • 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時 認列為費用。

  • 2.退休金

    • 退休金─確定福利計畫

    • 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休 金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動 及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政 策揭露相關資訊。

• (五)所得稅

  • 1.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之 稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。

  • 2.期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響 數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於 其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則 將變動影響數認列於損益。

• 五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動，請參閱民國109年度合併財務報表附註五。

• 六、 重要會計項目之說明

• (一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 支票存款 活期存款 定期存款 約當現金-附買回債券 合計	110年9月30日 9,519 $ 13,377 214,870 327,650 60,000 625,416 $	109年12月31日 15,211 $ 29,190 147,024 142,400 150,000 483,825 $	109年9月30日
			12,044 $ 97,408 1,069,179 - 120,000
			1,298,631 $

• 1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來 以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.本集團於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日 因禮券定型化契約而需存入履約保證信託專戶之銀行存款分別計 $118,969、$167,205 及$35,204，帳列「按攤銷後成本衡量之金融資產 -流動」項下，請詳附註八說明。

• 3.本集團於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日 用途受限之定期存單分別計$504、$250 及$802，帳列「按攤銷後成本 衡量之金融資產-流動」項下，請詳附註八說明。

~16~

• 4.本集團於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日 持有三個月以上到期之定期存款分別計$68,932 、$576,861 及 $343,380，帳列「按攤銷後成本衡量之金融資產-流動」項下。

• 5.本集團於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日 用途受限之定期存單分別計$42,937、$42,817 及$41,904，帳列「按攤 銷後成本衡量之金融資產-非流動」項下，請詳附註八說明。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

==> picture [437 x 14] intentionally omitted <==

==> picture [437 x 106] intentionally omitted <==

==> picture [440 x 136] intentionally omitted <==

• 2.本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情 形，請詳附註八。

• 3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十 二(四)。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目110年9月30日109年12月31日109年9月30日
非流動項目：
  權益工具
    非上市、上櫃、興櫃股票$        500$        500$        500

• 1.本集團選擇將屬策略性投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產，該等投資於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及 109 年9 月30 日之公允價值分別為$500、$500 及$500。

• 2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團 持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日信用風險最大之暴險金 額分別為$500、$500 及$500。

~17~

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

==> picture [437 x 213] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日
流動項目：
受限制銀行存款-信託禮券 $ 118,969 $ 167,205 $ 35,204
三個月以上到期之定期存款 68,932 576,861 343,380
質押定期存款 504 250 802
合計 $ 188,405 $ 744,316 $ 379,386
非流動項目：
質押定期存款 $ 42,937 $ 42,817 $ 41,904
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
利息收入 $ 215 $ 1,012
110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
利息收入 $ 1,051 $ 5,715
----- End of picture text -----

• 2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團 持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國110 年9 月30 日、109 年 12 月31 日及109 年9 月30 日信用風險最大之暴險金額分別為 $231,342、$787,133 及$421,290。

• 3.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請 詳附註八。

• 4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二(四)。

(五)應收票據及帳款

應收票據及帳款
	110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
應收票據	$	2,682	$	5,146	$	3,484
應收帳款	$	81,806	$	208,556	$	177,850
減：備抵呆帳	(	1,186)	(	1,186)	(	1,186)
合計	$	80,620	$	207,370	$	176,664

1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

未逾期 未逾期	應收帳款 應收票據 81,806 $ 2,682 $ 110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日
	應收帳款 81,806 $	應收帳款 應收票據 208,556 $ 5,146 $ 109年9月30日	應收票據
			5,146 $
		應收帳款 177,850 $	應收票據
			3,484 $

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日、109 年9 月30 日及109 年 1 月 1 日，本集團與客戶合約之應收款( 含應收票據) 餘額分別為 $84,488、$213,702、$181,334 及$206,937。

• 3.本集團民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日持 有作為應收帳款擔保之保證金分別為$170,100、$180,265 及$180,611， 帳列「其他非流動負債」。

~18~

• 4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團 應收帳款於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日信用風險最大之暴險金額分別為$80,620、$207,370 及$176,664。

• 5.相關應收票據及應收帳款信用風險資訊，請詳附註十二(四)。

• (六)存貨

110年9月30日 原料 - $ 食品 15,538 飲料(含酒類) 6,819 商品 - 合計 22,357 $	109年12月31日 109年9月30日 46,793 $ 54,314 $ 18,654 19,460 7,458 7,000 6,244 4,411 79,149 $ 85,185 $

本集團民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及109年1月
1 日至9 月30 日認列為營業成本及營業費用之存貨成本分別為$345,680、
$366,768、$1,061,772及$1,013,603。

• (七)採用權益法之投資

• 1.投資明細如下：

==> picture [426 x 47] intentionally omitted <==

• 2.採用權益法之關聯企業之份額如下：

關聯企業名稱110年7月1日至9月30日109年7月1日至9月30日
RHW$             3,492$             1,879
關聯企業名稱110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日
RHW$8,358$             3,251

• 3.本集團關聯企業之基本資訊如下：

持股比率

公司名稱主要營業場所 110年9月30日109年12月31日109年9月30日衡量方法
RHW開曼群島49%49%49%權益法

• 4.本集團關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表

資產負債表
				RHW
	110年9月30日		109年12月31日			109年9月30日
流動資產	$	36,834	$	26,102	$		20,627
非流動資產		405,314		414,482			423,506
流動負債	(	4,513)	(	3,762)	(		4,348)
非流動負債	(	1,596)	(	1,034)	(		560)
淨資產總額	$	436,039	$	435,788	$		439,225
占關聯企業淨資產
之份額(註)	$	213,659	$	213,536	$		215,220

• 註：帳面價值與可辨認淨資產之差額為商譽。

~19~

綜合損益表

綜合損益表
收入 繼續營業單位本期淨利 本期其他綜合(損)益總額 收入 繼續營業單位本期淨利 本期其他綜合(損)益總額	RHW
	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日 7,956 $ 595 $ 7,127 $ 3,835 $ 7,127 $ 3,835 $ RHW	109年7月1日至9月30日
		595 $
		3,835 $
		3,835 $
	110年1月1日至9月30日 12,642 $ 17,058 $ 17,058 $	109年1月1日至9月30日
		4,568 $
		6,635 $
		6,635 $

• 5.RHW 擁有Regent 之海外品牌商標權及特許權，本集團持有該公司49% 股權與IHG 共同經營，透過與IHG 之合作，拓展國際市場，開發Regent 全球酒店品牌授權業務。

• 6.RHW 於民國108 年10 月經該公司股東會通過辦理減資彌補虧損計美金 1,481 仟元，相關減資程序目前尚在辦理中。

• 7.本集團未有將採用權益法之投資提供質押之情形。

~20~

(八) 不動產 、 廠房及設備

110年1月1日 成本 累計折舊 110年 1月1日 增添 處分子公司 處分 重分類 折舊費用 營業器具轉列費用 淨兌換差額 9月30日 110年9月30日 成本 累計折舊 合計 109年1月1日 成本 累計折舊 109年 1月1日 增添 處分 重分類 折舊費用 營業器具轉列費用 9月30日 109年9月30日 成本 累計折舊

土地 房屋及建築 機器設備 電腦通訊設備 運輸設備 辦公設備 營業器具 租賃物改良 其他設備 未完工程 合計 273,472 $ 2,771,402 $ 121,196 $ 49,137 $ 44,997 $ 77,525 $ 168,117 $ 547,381 $ 1,717,213 $ 8,614 $ 5,779,054 $ - 1,728,000) ( 100,381) ( 35,697) ( 30,390) ( 60,608) ( - 233,918) ( 1,097,293) ( - 3,286,287) ( 273,472 $ 1,043,402 $ 20,815 $ 13,440 $ 14,607 $ 16,917 $ 168,117 $ 313,463 $ 619,920 $ 8,614 $ 2,492,767 $ 273,472 $ 1,043,402 $ 20,815 $ 13,440 $ 14,607 $ 16,917 $ 168,117 $ 313,463 $ 619,920 $ 8,614 $ 2,492,767 $ - 16,709 3,436 2,746 7,325 872 11,084 43 42,841 37,743 122,799 - - 20,120) ( - 7,736) ( 3,030) ( - 7,010) ( - - 37,896) ( - - 14) ( - 400) ( - - - 16) ( - 430) ( - 3,914 - 414 - - 155 - 12,185 16,539) ( 129 - 109,470) ( 4,117) ( 4,629) ( 4,270) ( 3,876) ( - 22,413) ( 132,088) ( - 280,863) ( - - - - - - 15,692) ( - - - 15,692) ( - - - - - - - - 13) ( - 13) ( 273,472 $ 954,555 $ - $ 11,971 $ 9,526 $ 10,883 $ 163,664 $ 284,083 $ 542,829 $ 29,818 $ 2,280,801 $ 273,472 $ 2,792,025 $ - $ 52,297 $ 17,327 $ 26,123 $ 163,664 $ 457,867 $ 1,658,094 $ 29,818 $ 5,470,687 $ - 1,837,470) ( - 40,326) ( 7,801) ( 15,240) ( - 173,784) ( 1,115,265) ( - 3,189,886) ( 273,472 $ 954,555 $ - $ 11,971 $ 9,526 $ 10,883 $ 163,664 $ 284,083 $ 542,829 $ 29,818 $ 2,280,801 $ 土地 房屋及建築 機器設備 電腦通訊設備 運輸設備 辦公設備 營業器具 租賃物改良 其他設備 未完工程 合計 273,472 $ 2,760,930 $ 117,830 $ 54,341 $ 45,879 $ 81,057 $ 170,794 $ 561,644 $ 1,756,607 $ 53,841 $ 5,876,395 $ - 1,643,686) ( 102,741) ( 39,766) ( 27,033) ( 59,728) ( - 221,338) ( 1,117,595) ( - 3,211,887) ( 273,472 $ 1,117,244 $ 15,089 $ 14,575 $ 18,846 $ 21,329 $ 170,794 $ 340,306 $ 639,012 $ 53,841 $ 2,664,508 $ 273,472 $ 1,117,244 $ 15,089 $ 14,575 $ 18,846 $ 21,329 $ 170,794 $ 340,306 $ 639,012 $ 53,841 $ 2,664,508 $ - 58,357 8,561 2,916 1,601 1,141 10,390 1,733 66,445 54,344 205,488 - 160) ( - - - - - 50) ( 221) ( - 431) ( - 15,910 - 2,121 - - 2,053 - 52,204 70,237) ( 2,051 - 112,633) ( 3,882) ( 5,107) ( 4,584) ( 4,627) ( - 23,018) ( 131,695) ( - 285,546) ( - - - - - - 15,831) ( - - - 15,831) ( 273,472 $ 1,078,718 $ 19,768 $ 14,505 $ 15,863 $ 17,843 $ 167,406 $ 318,971 $ 625,745 $ 37,948 $ 2,570,239 $ 273,472 $ 2,831,502 $ 119,915 $ 59,378 $ 46,597 $ 82,043 $ 167,406 $ 561,689 $ 1,860,894 $ 37,948 $ 6,040,844 $ - 1,752,784) ( 100,147) ( 44,873) ( 30,734) ( 64,200) ( - 242,718) ( 1,235,149) ( - 3,470,605) ( 273,472 $ 1,078,718 $ 19,768 $ 14,505 $ 15,863 $ 17,843 $ 167,406 $ 318,971 $ 625,745 $ 37,948 $ 2,570,239 $

• 1.本集團民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日並無不動產、廠房及設備利息資本化情形。

• 2.本集團以不動產、廠房及設備提供質押擔保情形，請詳附註八說明。

• 3.本集團不動產、廠房及設備之折舊方法及耐用年限本期未有重大變動，請參閱民國109 年度合併財務報表附註四( 十六) 說明。

~21~

－ (九)租賃交易 承租人

• 1.本集團租賃之標的資產包括大樓及營業場所等，租賃期間介於民國73 年 至民國124 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件， 本集團認列使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

	110年9月30日	110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日	109年9月30日	109年9月30日
		帳面金額	帳面金額			帳面金額
土地	$	1,029,320	1,090,908 $		$	1,111,571
建物		2,215,241	2,433,173			2,494,988
合計	$	3,244,561	3,524,081 $		$	3,606,559
	110年7月1日至9月30日			109年7月1日至9月30日
		折舊費用			折舊費用
土地	$		17,017	$		20,050
建物			42,037			57,230
合計	$		59,054	$		77,280
	110年1月1日至9月30日			109年1月1日至9月30日
		折舊費用			折舊費用
土地	$		51,053	$		47,299
建物 合計	$		149,923 200,976	$		164,018 211,317

• 2.(1)本公司於民國65 年與台北市政府簽定設定地上權合約，自地上權設 定登記完成日起(民國73 年)起算，存續期間為25 年，期滿後得再 延長25 年，惟合計不得超過50 年。於契約存續期間，本公司每年應 依公告地價之一定比率支付租金予台北市政府，約定之租金如不足 台北市政府繳納地價稅時，應按該地每年實際繳納地價稅金額調整。 期滿時，本公司不得任意拆除附著於建築物之固定設備，並應將房屋 連同固定設備一併無條件轉歸台北市政府。

• (2)天祥晶華之地上權係支付台灣中國旅行社權利金後，向國有財產局 設定地上權，期限至民國118 年，合約之主要內容尚包括：

  • A.每年地租係按公告地價(惟未規定公告地價者按不動產評議地價) 之一定比率計算。

  • B.設定地上權期滿時，該地上所有之建築物，將無條件歸國有財產局 所有。

• 3.本集團於民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年 1 月1 日至9 月30 日使用權資產之增添分別為$0、$17,674、$28,634 及 $55,979。

~22~

4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用 屬低價值資產租賃之費用 變動租賃給付之費用 租賃修改利益 影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用 屬低價值資產租賃之費用 變動租賃給付之費用 租賃修改利益	110年7月1日至9月30日 15,783 $ 1,145 75 650 - 110年1月1日至9月30日 48,309 $ 3,686 216 6,521 -	109年7月1日至9月30日
		16,943 $ 1,259 68 6,639 16 109年1月1日至9月30日
		51,596 $ 4,303 211 14,387 695

• 5.本集團於民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日租賃現金流出總額 分別為$249,311 及$261,293。

• 6.本集團採用「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」之實務權宜作法，於民 國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日分別將租金減讓所產生之租賃 給付變動之利益$35,739 及$29,057 認列為使用權資產折舊費用之減項。

• －

• (十)租賃交易 出租人

• 1.本集團出租之標的資產包括商店街之商場及地下停車場，租賃期間介於 民國95 年至115 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及 條件。

• 2.本集團於民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年 1 月1 日至9 月30 日基於營業租賃合約認列之利益如下：

租金收入 屬變動租賃給付認列之 租金收入 租金收入 屬變動租賃給付認列之 租金收入	110年7月1日至9月30日 36,799 $ 71,912 $ 110年1月1日至9月30日 113,202 $ 221,407 $	109年7月1日至9月30日
		44,074 $
		74,655 $
		109年1月1日至9月30日
		120,624 $
		166,163 $

~23~

3.本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：

不超過1年 超過1年但不超過2年 超過2年但不超過3年 超過3年但不超過4年 超過4年但不超過5年	110年9月30日 109年12月31日 235,671 $ 242,593 $ 154,925 180,660 76,419 100,335 39,013 53,514 10,743 12,766 516,771 $ 589,868 $	109年9月30日 231,846 $ 179,467 114,520 46,981 20,890
		593,704 $

(十一) 無形資產

無形資產
		商標、特許權
		及品牌經營權		其他		合計
110年1月1日
成本	$	20,923	$	10,192	$	31,115
累計攤銷		-	(	5,692)	(	5,692)
	$	20,923	$	4,500	$	25,423
110年
1月1日	$	20,923	$	4,500	$	25,423
增添		-		1,640		1,640
處分子公司		-	(	4,694)	(	4,694)
攤銷費用		-	(	1,446)	(	1,446)
9月30日	$	20,923	$	-	$	20,923
110年9月30日
成本	$	20,923	$	-	$	20,923
累計攤銷		-		-		-
	$	20,923	$	-	$	20,923
		商標、特許權
		及品牌經營權		其他		合計
109年1月1日
成本	$	191,176	$	6,098	$	197,274
累計攤銷	(	170,253)	(	3,562)	(	173,815)
	$	20,923	$	2,536	$	23,459
109年
1月1日	$	20,923	$	2,536	$	23,459
增添		-		3,999		3,999
攤銷費用		-	(	1,620)	(	1,620)
9月30日	$	20,923	$	4,915	$	25,838
109年9月30日
成本	$	20,923	$	10,097	$	31,020
累計攤銷		-	(	5,182)	(	5,182)
	$	20,923	$	4,915	$	25,838

1. 本公司於民國107 年6 月取得台灣地區Regent 品牌商標權及特許 權，其使用範圍如下：

• (1)本公司擁有Regent 在台灣地區之永久使用權，並可在海外拓展台 灣Regent 之行銷業務，IHG 也可在台灣推廣Regent 業務。

~24~

• (2)本公司不可冠上麗晶商標之商標在海外行銷，使用或授權該商標 權。

• (3)本公司僅能使用Regent Taipei 之商標於台灣及海外相關零售通 路行銷。

• (4)本公司使用Regent 網域之名稱僅限於Regent Taiwan.com、Regent Taipei.com 或Regent xxxx.com.tw。

• (5)本公司若未來在台灣新設立Regent Hotel，除Regent Taipei 以 外，均需依照IHG 設立之品牌標準。

• 2.無形資產攤銷明細如下：

無形資產攤銷明細如下：
推銷費用 推銷費用	110年7月1日至9月30日 396 $ 110年1月1日至9月30日 1,446 $	109年7月1日至9月30日 504 $ 109年1月1日至9月30日
		1,620 $

(十二) 其他非流動資產

其他非流動資產
長期應收款 存出保證金 其他 合計	110年9月30日 348,214 $ 86,022 7,914 442,150 $	109年12月31日 362,287 $ 91,608 5,148 459,043 $	109年9月30日
			363,716 $ 90,289 5,151
			459,156 $

長期應收款主係出售Regent Global之部分子公司及Regent之海外品
牌商標權及特許權予IHG之應收款項，金額計美金26,200仟元，民國
110年1月28日收取美金13,100仟元(折合$373,874)，剩餘金額考慮
時間價值後，計美金12,503仟元(折合$348,214)，預計於民國113年
1月收款。

(十三) 短期借款

借款性質 銀行借款 擔保借款 借款性質 銀行借款 擔保借款 借款性質 銀行借款 擔保借款	110年9月30日 35,410 $ 109年12月31日 35,161 $ 109年9月30日 35,162 $	利率區間 1.05% 利率區間 1.05% 利率區間 1.30%	擔保品
			樂富一號受益憑證 擔保品
			樂富一號受益憑證 擔保品
			樂富一號受益憑證

有關本集團為短期借款所提供之擔保品，請詳附註八所述。

(十四) 應付短期票券

有關本集團為應付短期票券所提供之擔保品，請詳附註八所述。

~25~

(十五) 其他應付款

應付股利 應付薪資及獎金 應付保險費 應付退休金 應付設備款 應付廣告費 應付水電費 應付財產稅 應付勞務費 應付權利金 應付回饋金 其他	110年9月30日 559,183 $ 268,006 62,399 22,747 20,349 11,164 11,007 10,051 5,799 5,188 - 346,809 1,322,702 $	109年12月31日 - $ 300,822 53,258 21,915 30,192 28,036 8,649 21,276 6,192 10,374 9,258 363,025 852,997 $	109年9月30日
			- $ 217,414 87,393 33,935 27,201 32,776 8,445 11,178 5,862 5,731 7,617 458,414
			895,966 $

(十六) 租賃負債

租賃負債
項目 租賃負債-流動 租賃負債-非流動	110年9月30日 220,713 $ 3,019,291 $	109年12月31日 263,963 $ 3,245,907 $	109年9月30日
			244,272 $
			3,314,016 $

本期認列之利息費用及現金流出總額，請詳附註六(九)。

(十七) 其他流動負債

其他流動負債
一年內到期之應付公司債 其他 合計	110年9月30日 - $ 29,602 29,602 $	109年12月31日 1,371,201 $ 28,979 1,400,180 $	109年9月30日
			1,365,437 $ 40,478
			1,405,915 $

(十八)應付公司債

應付公司債 減：應付公司債折價 減：一年內到期部份 (帳列其他流動負債)	110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 - $ 1,382,800 $ 1,382,800 $ - 11,599) ( 17,363) ( - 1,371,201 1,365,437 - 1,371,201) ( 1,365,437) ( - $ - $ - $

• 1.本公司於民國105 年6 月發行國內第二次無擔保轉換公司債，其主要 發行內容及條件如下：

• (1)發行總面額：新台幣$1,500,000。

• (2)發行期間：5 年，流通期間自民國105 年6 月16 日至110 年6 月 16 日。

~26~

• (3)票面利率：0%。

• (4)轉換期間：本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿三個月 之次日起至到期日止，除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外，得 向本公司請求轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與 原已發行之普通股相同。

• (5)轉換價格及其調整：本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定 之訂定模式予以訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之 情況，將依轉換辦法規定之訂定模式予以調整；續後於辦法訂定之 基準日，依轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格，若高於當 年度重新訂定前之轉換價格則不予調整。

• (6)債券贖回及賣回辦法：

  • A.到期贖回：本債券發行期滿後，本公司將一次償還本金。

  • B.提前贖回：當本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆 滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當 時轉換價格達30%時，或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發 行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發 行總面額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以現金 收回其全部債券。

  • C.賣回辦法：債券持有人得於本轉換公司債發行滿三年時，要求本 公司以債券面額將其所持有之轉換公司債買回。

  • D.依轉換辦法規定，所有本公司收回、償還或已轉換之本轉換公司 債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不 再發行。

• (7)截至本轉換公司債到期前，本轉換公司債面額計$117,400 已轉換 為普通股657 仟股(分別於民國108 年6 月及民國110 年4 月轉 換)。

• (8)本轉換公司債已於民國110 年6 月16 日到期並全數贖回。

• 2.(1)本公司於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第32 號規定， 將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積－ 認股權」計$110,766。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際會計準 則第39 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密 關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡 量之金融資產或負債」。經分離後主契約債務之有效利率為 1.6990%。

• (2)可轉換公司債到期後，相關轉換權已失效，帳列之「資本公積－認 股權」予以轉列至「資本公積－發行溢價」。

(十九) 退休金

• 1.(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之 退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，

~27~

退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，
15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服
務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本
公司及國內子公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休
準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內
子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若
該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算
之退休金數額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提
撥其差額。

• (2)民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年1 月 1 日至9 月30 日，本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分 別為$2,023、$1,455、$3,962 及$4,373。

• (3)本集團於民國111 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$6,181。

• 2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司 及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休 金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人 帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之 金額採月退休金或一次退休金方式領取。

• (2)大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當 地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，民國110 年及109 年 1 月1 日至9 月30 日，其提撥比率皆為20%。每位員工之退休金 由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。

• (3)民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年1 月 1 日至9 月30 日本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為$12,010、$15,018、$43,066 及$44,964。

• 3.Silks Global 集團採確定提撥制度，依當地政府之規定按月提撥退休 金，並計入當期費用。民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨 110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日上開公司依相關退休金辦法認列 之退休金成本分別為$16、$17、$49 及$52。

• 4.Silks 因未聘用正式員工，故未訂有退休辦法。

(二十) 其他非流動負債

其他非流動負債
淨確定福利負債 存入保證金 應付稅款 除役負債 應付權利金 其他 合計	110年9月30日 107,899 $ 170,100 129,084 32,450 4,981 103 444,617 $	109年12月31日 120,835 $ 180,265 87,596 34,006 9,057 103 431,862 $	109年9月30日
			118,495 $ 180,611 102,732 34,006 - 10,518
			446,362 $

• 1.淨確定福利負債之說明，請詳附註六(十九)。

• 2.存入保證金主係收取商店街租戶之承租保證金及會員儲存金。

~28~

• 3.應付稅款係財政部國稅局為協助受新型冠狀病毒疫情影響之納稅義 務人，提供民國108 年度及109 年度營利事業所得稅、民國108 年度 至民國110 年度營業稅及房屋稅分期繳納稅款一年以上到期之部分。

• 4.因新型冠狀病毒疫情影響，故宮晶華向國立故宮博物院申請民國108 年度權利金分期繳納，故宮晶華已開立支票，依流動性分別帳列應付 票據及其他非流動負債，金額分別為$5,434 及$4,981。

• 5.依照公布之政策和適用之合約或法規要求，本集團對部分不動產、廠 房及設備負有拆卸、移除或復原所在地點之義務，故依拆卸、移除或 復原所在地點預期產生之成本認列為負債準備(除役負債)。 除役負債變動如下：

除役負債變動如下：
			除役負債
			110年		109年
1月1日餘額		$	34,006	$	34,694
本期新增之負債準備			-		65
本期轉列其他收入			-	(	688)
處分子公司	(		1,556)		-
本期處分之負債準備			-	(	65)
9月30日餘額	$		32,450	$	34,006

(二十一) 股本

1. 民國110 年9 月30 日，本公司額定資本額為$5,000,000，計500,000 仟股，每股面額10 元，可分次發行。民國110 年4 月公司債面額 計$200 轉換為本公司普通股1 仟股，金額計$12，包含轉換之股數， 本公司實收資本額為$1,274,032，計127,403 仟股。本公司已發行 股份之股款均已收訖。

• 2.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日餘額 可轉換公司債轉換 9月30日餘額	110年 127,402仟股 1仟股 127,403仟股	109年
		127,402仟股 -
		127,402仟股

(二十二) 資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得
之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原
有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開
資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。
公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充
之。

~29~

(二十三) 保留盈餘

• 1.本公司每季決算如有盈餘，分派盈餘時，應先預估並保留應納稅款， 依法彌補累積虧損，預估保留員工及董監酬勞，次提10%為法定盈 餘公積；但法定盈餘公積累積已達實收資本總額時，不在此限，並 依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，其 餘額連同前季累計未分配盈餘數為股東紅利，由董事會擬具分派議 案，以發行新股方式為之時，應依規定由股東會決議辦理；以現金 方式為之時，應經董事會決議分配之。

• 年度決算如有盈餘，除依法繳納所得稅並先彌補以往年度虧損，其 餘分配如下：

• (1)提列10%法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司實收資 本總額時，不在此限。

• (2)必要時得依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

• 如尚有盈餘，其餘額連同前季累計未分配盈餘數，由董事會擬具分 派議案，以發行新股方式為之時，提請股東會決議分配之；以現金 方式為之時，授權董事會以三分之二以上董事出席，及出席董事過 半數之決議分配之，並報告股東會。

• 本公司依公司法第二百四十一條規定將法定盈餘公積及資本公積 之全部或一部分，按股東原有股份比例，發給新股或現金時，依前 項方式決議分配之。

• 2.本公司生命週期正值穩定成長階段，將掌握內外在環境變化，以求 永續經營及長遠發展，並考慮公司未來之資本支出預算及需要暨兼 顧維持穩定之股利發放。本公司每季及年度股利發放時，以提撥累 積可分配盈餘50%以上為股東紅利，其中現金股利不低於股東紅利 之10%。

• 3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

• 4.(1)本公司於民國109 年6 月18 日經股東會決議通過民國108 年第 四季盈餘分派案如下：

提列特別盈餘公積 現金股利 合計	金額 每股股利(元) 103,359 $ 499,492 3.9206 $ 602,851 $ 108年第四季

• (2)本公司於民國110 年6 月14 日經股東會電子投票決議通過(已 達法定通過決議門檻)民國109 年第四季盈餘分派案如下：

提列特別盈餘公積 現金股利 合計	金額 每股股利(元) 99,147 $ 559,183 4.3891 $ 658,330 $ 109年第四季

~30~

(二十四)營業收入

營業收入
110年7月1日至9月30日 客戶合約收入 餐飲服務收入 585,345 $ 客房服務收入 265,099 技術服務收入 29,523 其他服務收入 17,821 租賃收入 108,711 合計 1,006,499 $ 110年1月1日至9月30日 客戶合約收入 餐飲服務收入 2,159,500 $ 客房服務收入 923,551 技術服務收入 97,198 其他服務收入 64,097 租賃收入 334,609 合計 3,578,955 $	109年7月1日至9月30日 862,078 $ 453,627 32,572 26,009 118,729 1,493,015 $ 109年1月1日至9月30日
	2,297,836 $ 1,108,021 97,019 75,201 286,787
	3,864,864 $

• 註：其他服務收入分別表列於附註十四(三)餐飲部門、客房部門及租 賃部門中。

1.客戶合約收入之細分

本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品
及勞務，收入可細分為下列主要產品線及地理區域：

	110年7月1日至9月30日 收入 內部交易之收入 ( 外部客戶合約收入 109年7月1日至9月30日 收入 內部交易之收入 ( 外部客戶合約收入 110年1月1日至9月30日 收入 內部交易之收入 ( 外部客戶合約收入 109年1月1日至9月30日 收入 內部交易之收入 ( 外部客戶合約收入		台灣		其他服務 17,821 $ - 17,821 $ 其他服務 26,009 $ - 26,009 $ 其他服務 64,097 $ - 64,097 $ 其他服務 75,201 $ - 75,201 $	境外地區 技術服務 14,093 $ - 14,093 $ 境外地區 技術服務 11,714 $ - 11,714 $ 境外地區 技術服務 39,351 $ - 39,351 $ 境外地區 技術服務 47,902 $ - 47,902 $	合計 899,615 $ 1,827) ( 897,788 $ 合計 1,376,221 $ 1,935) ( 1,374,286 $ 合計 3,250,035 $ 5,689) ( 3,244,346 $ 合計 3,583,586 $ 5,509) ( 3,578,077 $
		餐飲服務 585,499 $ 154) ( 585,345 $	客房服務 265,959 $ 860) ( 265,099 $ 台灣	技術服務 16,243 $ 813) 15,430 $
		餐飲服務 862,184 $ 106) ( 862,078 $	客房服務 454,636 $ 1,009) ( 453,627 $ 台灣	技術服務 21,678 $ 820) 20,858 $
		餐飲服務 2,160,167 $ 667) ( 2,159,500 $	客房服務 926,118 $ 2,567) ( 923,551 $ 台灣	技術服務 60,302 $ 2,455) 57,847 $
		餐飲服務 2,298,117 $ 281) ( 2,297,836 $	客房服務 1,110,788 $ 2,767) ( 1,108,021 $	技術服務 51,578 $ 2,461) 49,117 $

~31~

2.合約資產及合約負債

本集團並無認列客戶合約收入相關之合約資產，本集團認列之合約
負債如下:

110年9月30日109年12月31日109年9月30日109年1月1日

==> picture [419 x 93] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合約負債：
合約負債-預收款
項-流動 $ 462,719 $ 584,061 $ 514,454 $ 529,882
合約負債-預收款
項-非流動 8,727 10,421 10,884 11,687
合計 $ 471,446 $ 594,482 $ 525,338 $ 541,569
----- End of picture text -----

合約負債-預收款 項-流動 462,719 $ 584,061 $ $ 合約負債-預收款 項-非流動 8,727 10,421 合計 471,446 $ 594,482 $ $	514,454 529,882 $ 10,884 11,687 525,338 541,569 $
期初合約負債本期認列收入 利息收入 其他收入 110年7月1日至9月30日 合約負債期初餘額 本期認列收入 預收款項-流動 160,831 $ 110年1月1日至9月30日 合約負債期初餘額 本期認列收入 預收款項-流動 428,947 $ 110年7月1日至9月30日 其他利息收入 109 $ 長期應收款 1,735 按攤銷後成本衡量之 金融資產利息收入 215 銀行存款利息 251 合計 2,310 $ 110年1月1日至9月30日 其他利息收入 9,418 $ 長期應收款 5,837 按攤銷後成本衡量之 金融資產利息收入 1,051 銀行存款利息 927 合計 17,233 $ 110年7月1日至9月30日 政府補助收入 34,622 $ 其他 7,330 合計 41,952 $	109年7月1日至9月30日
	127,250 $
	109年1月1日至9月30日
	380,936 $
	109年7月1日至9月30日
	223 $ 3,710 1,012 1,328
	6,273 $
	109年1月1日至9月30日
	8,352 $ 11,209 5,715 8,777
	34,053 $
	109年7月1日至9月30日
	38,190 $ 5,164
	43,354 $

(二十五) 利息收入

(二十六) 其他收入

~32~

	110年1月1日至9月30日	110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
政府補助收入	$	74,442	$	122,910
應付董監酬勞轉列其他收入		-		8,195
應付款逾期轉列其他收入		321		-
其他		58,679		17,782
合計	$	133,442	$	148,887

交通部觀光局為協助受新型冠狀病毒疫情影響之觀光旅館業，提供必
要營運負擔及員工薪資補貼，本集團於民國110年及109年1月1日
至9月30日認列相關政府補助收入分別計$73,056及$108,710。

(二十七) 其他利益及損失

其他利益及損失
	110年7月1日至9月30日			109年7月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量
之金融資產淨(損失)利益	($	7,155)		$	7,356
處分子公司利益		1,636,498			-
處分不動產、廠房及設備
損失	(	15)			-
租賃修改利益		-			16
淨外幣兌換利益(損失)		2,922	(		17,520)
什項支出	(	508)	(		824)
合計	$	1,631,742	($		10,972)
	110年1月1日至9月30日			109年1月1日至9月30日
透過損益按公允價值衡量
之金融資產淨利益	$	5,322		$	6,039
處分子公司利益		1,636,498			-
處分不動產、廠房及設備
利益		520			556
租賃修改利益		-			695
淨外幣兌換利益(損失)		31,599	(		31,866)
什項收入		46,189			22,941
合計	$	1,720,128	($		1,635)

本公司依與Domino’ s Pizza Enterprises Limited Australia所簽
訂之達美樂股權購買協議，以初始價格$1,705,343加計依相關調整機
制計算後，出售價款總計$1,732,783，扣除直接相關交易成本及費用，
認列淨處分子公司利益計$1,636,498。截至民國110年9月30日，
已收取$1,700,227，尚有$32,556帳列「其他應收款」項下。

(二十八) 財務成本

財務成本
利息費用： 租賃負債 可轉換公司債 銀行借款 其他 合計	110年7月1日至9月30日 15,783 $ - 242 332 16,357 $	109年7月1日至9月30日
		16,943 $ 5,739 421 308
		23,411 $

~33~

	110年1月1日至9月30日	110年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日	109年1月1日至9月30日
利息費用：
租賃負債	$	48,309	$	51,596
可轉換公司債		11,598		17,145
銀行借款		435		3,005
其他		913		1,427
合計	$	61,255	$	73,173

(二十九) 費用性質之額外資訊

員工福利費用

不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用

員工福利費用

不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用

員工福利費用

不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用

成本 費用 合計 279,692 $ 107,663 $ 387,355 $ 86,420 5,130 91,550 56,306 2,748 59,054 - 396 396 422,418 $ 115,937 $ 538,355 $ 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日	成本 費用 合計 279,692 $ 107,663 $ 387,355 $ 86,420 5,130 91,550 56,306 2,748 59,054 - 396 396 422,418 $ 115,937 $ 538,355 $ 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日	成本 費用 合計 279,692 $ 107,663 $ 387,355 $ 86,420 5,130 91,550 56,306 2,748 59,054 - 396 396 422,418 $ 115,937 $ 538,355 $ 110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
成本 費用 合計 299,214 $ 98,759 $ 397,973 $ 89,589 6,167 95,756 73,075 4,205 77,280 - 504 504 461,878 $ 109,635 $ 571,513 $ 110年1月1日至9月30日		合計
		397,973 $ 95,756 77,280 504
		571,513 $
成本 858,763 $ 262,760 190,033 - 1,311,556 $	費用 309,762 $ 18,103 10,943 1,446 340,254 $	合計
		1,168,525 $ 280,863 200,976 1,446
		1,651,810 $

員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 使用權資產折舊費用 無形資產攤銷費用	858,763 $ 309,762 $ 1,168,525 $ 262,760 18,103 280,863 190,033 10,943 200,976 - 1,446 1,446 1,311,556 $ 340,254 $ 1,651,810 $	858,763 $ 309,762 $ 1,168,525 $ 262,760 18,103 280,863 190,033 10,943 200,976 - 1,446 1,446 1,311,556 $ 340,254 $ 1,651,810 $	858,763 $ 309,762 $ 1,168,525 $ 262,760 18,103 280,863 190,033 10,943 200,976 - 1,446 1,446 1,311,556 $ 340,254 $ 1,651,810 $
員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 使用權資產折舊費用 無形資產攤銷費用	109年1月1日至9月30日
	成本 869,441 $ 268,329 198,726 - 1,336,496 $	費用 289,471 $ 17,217 12,591 1,620 320,899 $	合計
			1,158,912 $ 285,546 211,317 1,620
			1,657,395 $

~34~

(三十) 員工福利費用

員工福利費用
薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用	110年7月1日至9月30日
	成本 費用 合計 239,596 $ 93,260 $ 332,856 $ 21,798 6,650 28,448 10,446 3,603 14,049 7,852 4,150 12,002 279,692 $ 107,663 $ 387,355 $ 成本 費用 合計 249,522 $ 80,563 $ 330,085 $ 24,695 7,772 32,467 12,214 4,276 16,490 12,783 6,148 18,931 299,214 $ 98,759 $ 397,973 $ 109年7月1日至9月30日 110年1月1日至9月30日		合計
			332,856 $ 28,448 14,049 12,002
			387,355 $
	成本 費用 合計 718,248 $ 257,666 $ 975,914 $ 76,653 23,390 100,043 34,422 12,655 47,077 29,440 16,051 45,491 858,763 $ 309,762 $ 1,168,525 $ 109年1月1日至9月30日		合計
			975,914 $ 100,043 47,077 45,491
			1,168,525 $
	成本 721,842 $ 76,359 36,810 34,430 869,441 $	費用 235,677 $ 23,317 12,579 17,898 289,471 $	合計
			957,519 $ 99,676 49,389 52,328
			1,158,912 $

• 1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，應提撥員工酬勞5%，董事及監察人酬勞不高於0.5%。

• 2.本公司民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年 1 月1 日至9 月30 日員工酬勞估列金額分別為$84,039、$12,950、 $104,014 及$26,409；董監酬勞估列金額分別為$8,403、$1,295 、 $10,401 及$2,641，前述金額帳列薪資費用科目。

• 民國110 年1 月1 日至9 月30 日係依該年度之獲利情況，分別以5% 及0.5%估列。

• 經董事會決議之民國109 年度員工酬勞與民國109 年度財務報告認列 之金額一致。

• 本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

~35~

(三十一) 所得稅

• 1.所得稅費用：

• (1)所得稅費用組成部分：

	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$	96,757	$	52,981
當期所得稅總額		96,757		52,981
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉		438	(	1,042)
遞延所得稅總額		438	(	1,042)
所得稅費用	$	97,195	$	51,939
	110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅	$	129,475	$	92,674
以前年度所得稅高估	(	12,682)	(	10,542)
當期所得稅總額		116,793		82,132
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉		10,080		13,795
遞延所得稅總額		10,080		13,795
所得稅費用	$	126,873	$	95,927

2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國108年度。

3.財政部國稅局為協助受新型冠狀病毒疫情影響之納稅義務人，提供
民國108年度營利事業所得稅分期繳納，本公司已開立支票，依流
動性分別帳列應付票據及其他非流動負債，金額分別為$61,178及
$74,313。

(三十二) 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響	110年7月1日至9月30日
	加權平均流通 稅後金額 在外股數(仟股) 1,503,468 $ 127,403 1,503,468 $ 127,403 - 710 1,503,468 $ 128,113	每股盈餘 (元)
		11.80 $
		11.74 $

~36~

基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 轉換公司債 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 轉換公司債 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 轉換公司債 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響	加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 202,291 $ 127,402 1.59 $ 202,291 $ 127,402 4,591 8,757 - 199 206,882 $ 136,358 1.52 $ 109年7月1日至9月30日 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 1,882,705 $ 127,403 14.78 $ 1,882,705 $ 127,403 9,279 5,357 - 785 1,891,984 $ 133,545 14.17 $ 110年1月1日至9月30日 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 437,737 $ 127,402 3.44 $ 437,737 $ 127,402 13,716 8,757 - 464 451,453 $ 136,623 3.30 $ 109年1月1日至9月30日	加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 202,291 $ 127,402 1.59 $ 202,291 $ 127,402 4,591 8,757 - 199 206,882 $ 136,358 1.52 $ 109年7月1日至9月30日 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 1,882,705 $ 127,403 14.78 $ 1,882,705 $ 127,403 9,279 5,357 - 785 1,891,984 $ 133,545 14.17 $ 110年1月1日至9月30日 加權平均流通 每股盈餘 稅後金額 在外股數(仟股) (元) 437,737 $ 127,402 3.44 $ 437,737 $ 127,402 13,716 8,757 - 464 451,453 $ 136,623 3.30 $ 109年1月1日至9月30日
		3.44 $
		3.30 $

~37~

(三十三)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動：

110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備$            122,799$            205,488
加：期初應付設備款30,19244,825
減：期末應付設備款(20,349)(             27,201)
本期支付現金$132,642$           223,112

2.不影響現金流量之籌資活動：

==> picture [403 x 61] intentionally omitted <==

3.本公司於民國110年8月31日出售達美樂全數股權予非關係人，
致本公司喪失對該子公司之控制(請詳附註四(三)2.註7)，該交易
收取之對價及該子公司相關資產及負債之資訊如下：

			110年8月31日
收取對價
現金		$	1,700,227
其他應收款			32,556
直接相關交易成本及費用	(		16,195)
		$	1,716,588
達美樂之資產及負債帳面金額			110年8月31日
現金及約當現金		$	50,579
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動			75,007
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動			34,091
應收帳款淨額			79,956
其他應收款			21,343
存貨			42,649
預付款項			3,589
不動產、廠房及設備			37,896
使用權資產			71,439
無形資產			4,694
遞延所得稅資產			2,041
其他非流動資產			12,895
合約負債－流動	(		42,703)
應付票據	(		200)
應付帳款	(		80,280)
其他應付款	(		97,615)
本期所得稅負債	(		21,794)
租賃負債－流動	(		17,869)
其他流動負債	(		35,373)
遞延所得稅負債	(		6)
租賃負債－非流動	(		54,313)
其他非流動負債	(		5,936)
淨資產總額		$	80,090

~38~

(三十四) 來自籌資活動之負債之變動

應付公司債 短期借款 應付短期票券 存入保證金 (含一年內到期) 租賃負債 1月1日 35,161 $ - $ 180,265 $ 1,371,201 $ 3,509,870 $ 籌資現金流量之變動 249 - 8,741) ( - 190,579) ( 應付公司債到期贖回 - - - 1,382,600) ( - 應付公司債折價 - - - 11,598 - 應付公司債轉換 - - - 199) ( - 使用權資產增加 - - - - 28,634 折現攤銷之利息費用 - - - - 48,309 支付利息 - - - - 48,309) ( IFRS16租金減讓利益 - - - - 35,739) ( 處分子公司 - - 1,424) ( - 72,182) ( 已宣告尚未發放之股利 - - - - - 9月30日 35,410 $ - $ 170,100 $ - $ 3,240,004 $ 110年 應付公司債 短期借款 應付短期票券 存入保證金 (含一年內到期) 租賃負債 1月1日 427,053 $ 50,000 $ 185,124 $ 1,348,292 $ 3,751,080 $ 籌資現金流量之變動 391,891) ( 50,000) ( 4,513) ( - 190,796) ( 應付公司債折價 - - - 17,145 - 使用權資產增加 - - - - 51,047 使用權資產減少 - - - - 23,986) ( 折現攤銷之利息費用 - - - - 51,596 支付利息 - - - - 51,596) ( IFRS16租金減讓利益 - - - - 29,057) ( 9月30日 35,162 $ - $ 180,611 $ 1,365,437 $ 3,558,288 $ 109年	短期借款 35,161 $ 249 - - - - - - - - - 35,410 $	應付公司債 應付短期票券 存入保證金 (含一年內到期) 租賃負債 - $ 180,265 $ 1,371,201 $ 3,509,870 $ - 8,741) ( - 190,579) ( - - 1,382,600) ( - - - 11,598 - - - 199) ( - - - - 28,634 - - - 48,309 - - - 48,309) ( - - - 35,739) ( - 1,424) ( - 72,182) ( - - - - - $ 170,100 $ - $ 3,240,004 $ 110年 109年	應付公司債 應付短期票券 存入保證金 (含一年內到期) 租賃負債 - $ 180,265 $ 1,371,201 $ 3,509,870 $ - 8,741) ( - 190,579) ( - - 1,382,600) ( - - - 11,598 - - - 199) ( - - - - 28,634 - - - 48,309 - - - 48,309) ( - - - 35,739) ( - 1,424) ( - 72,182) ( - - - - - $ 170,100 $ - $ 3,240,004 $ 110年 109年	來自籌資活動 應付股利 之負債總額 - $ 5,096,497 $ - 199,071) ( - 1,382,600) ( - 11,598 - 199) ( - 28,634 - 48,309 - 48,309) ( - 35,739) ( - 73,606) ( 559,183 559,183 559,183 $ 4,004,697 $ 來自籌資活動 應付股利 之負債總額 - $ 5,761,549 $ - 637,200) ( - 17,145 - 51,047 - 23,986) ( - 51,596 - 51,596) ( - 29,057) ( - $ 5,139,498 $
			應付公司債 含一年內到期) 租賃負債 1,348,292 $ 3,751,080 $ - 190,796) ( 17,145 - - 51,047 - 23,986) ( - 51,596 - 51,596) ( - 29,057) ( 1,365,437 $ 3,558,288 $

七、 關係人交易

本集團無重大關係人交易。
主要管理階層薪酬資訊

關係人交易 本集團無重大關係人交易。 主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利 退職後福利 總計 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 總計	110年7月1日至9月30日 17,968 $ 178 18,146 $ 110年1月1日至9月30日 36,020 $ 535 36,555 $	109年7月1日至9月30日
		8,242 $ 146
		8,388 $
		109年1月1日至9月30日
		21,241 $ 437
		21,678 $

八、 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資 產 項 目 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 -受益憑證 -受益憑證 小計	帳 面 價 值	帳 面 價 值	109年9月30日 88,881 $ 67,740 156,621	擔 保 用 途
	110年9月30日 - $ 69,502 69,502	109年12月31日 - $ 68,784 68,784
				禮券定型化契約履約保 證信託專戶 短期借款擔保

~39~

==> picture [499 x 241] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

帳 面 價 值
資 產 項 目 110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 擔 保 用 途
按攤銷後成本衡量之金融
資產-流動
-活期存款 $ 118,969 $ 167,205 $ 35,204 禮券定型化契約履約保
證信託專戶
-定期存款 504 250 802 建教合作保證金
小計 119,473 167,455 36,006
按攤銷後成本衡量之金融
資產-非流動
-定期存款 41,817 40,997 40,997 承租建物履約保證
- " 1,020 1,720 700 合作保證金
- " - - 107 建教合作保證金
- " 100 100 100 加油費保證
小計 42,937 42,817 41,904
不動產、廠房及設備
-土地與房屋及建築 279,063 291,022 294,992 長短期借款及應付短期
票券額度擔保
合計 $ 510,975 $ 570,078 $ 529,523
----- End of picture text -----

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一) 或有事項 無此情形。

• (二) 承諾事項

  • 除附註六(九)、(十)、(十一)及(十六)所述者外，其他重大承諾事項如下：

  • 1.本公司提供國際五星級服務水準飯店與旅館興建所簽訂之技術服務、委 託管理及加盟合約如下：

合 約 對 象 (1)榮江股份有限 公司 (2)御盟晶英酒店 股份有限公司 (3)悅寶企業股份 有限公司 (4)悅寶企業股份 有限公司 (5)悅寶企業股份 有限公司 (6)悅澤旅館事業 股份有限公司 (7)十鼓文旅股份 有限公司 (8)宏茂國際開發 股份有限公司	合約標的物 期 間 服務費用計算及收取方式 宜蘭晶英酒店 自酒店正式開按月依營業收入之一定比 業日起算20年率計算 御盟晶英酒店 " " 高雄捷絲旅(站前) " " 高雄捷絲旅(中正) " " 花蓮捷絲旅 " " 三重捷絲旅 " " 台南捷絲旅 " " 墾丁捷絲旅 籌備期間 按籌備進度收取服務收入	服務費用計算及收取方式

~40~

合約對象合約標的物期間服務費用計算及收取方式
(9)東森國際酒店林口晶英薈旅籌備期間按籌備進度收取服務收入
   股份有限公司
(10)三立影城股份桃園晶英酒店""
    有限公司
(11)東森海洋溫泉頭城晶泉丰旅""
    酒店股份有限
    公司

2.本公司受委託營運管理所簽訂之委託契約如下：

合約對象合約標的物期間服務費用及權利金計算
A某會館自民國102年1月16自試營運日起至委託營運期間
日起至111年12月31屆滿止或契約終止日止，按月
日止，計10年支付定額權利金，另依營業收
入之一定比率支付經營權利金

• 3.本公司承租商場經營飯店及餐廳之主要合約如下：

出租人租賃標的物期間租金計算及收取方式
(1)B公司B公司6樓A區自民國94年12月1日依營業額計算租金，惟應達
商場至110年11月30日止成保證營業額
，計16年
(2)B公司B公司6樓B區自民國109年6月1日"
商場至112年12月31日止
，計3.6年
(3)C公司C公司4樓部分自民國104年10月1"
商場日至109年3月29日
止，計4.5年(已不
續約)
(4)萬華企業股萬企大樓5~9樓自民國98年4月20日按月支付固定租金，並每三
   份有限公司至116年4月19日止年調漲5%
，計18年
(5)H公司台北市林森北路自民國108年10月1按月支付固定租金，並每五
117號1樓入口門至117年9月30日止年調漲5%
廳及3~9樓，計9年
(6)國泰人壽台南置地大樓廣自民國103年3月12日按月支付固定租金，第五年
場至123年3月11日，計起每年依合約規定調漲
20年
(7)D公司宜蘭縣礁溪鄉自民國102年11月1按月支付固定租金，第四年
德陽路24巷8號日至122年10月31日度起每三年調漲3%，另依營
及10號止，計20年業額之一定比例計算
(8)E公司宜蘭縣礁溪鄉自民國104年12月1日"
溫泉路67號至124年11月30日止
，計20年

~41~

出租人租賃標的物期間租金計算及收取方式
(9)K公司臺北市北投區新自租金起算日(含當按月支付固定租金，並每五
民段二小段471、日)，計20年年調漲3%
471-1、498-1、
472、472-1地號

本公司與中華郵政(F 公司)簽訂之信維大樓飯店租賃契約，因建築物辦
理都市設計審議、都市更新審議及建築物許可申請過程中作業時程比原
預計時程長，故無法於原訂時間點交，經雙方審慎評估後於民國109年
9月同意終止契約。

• 4.本公司簽訂之主要出租租賃契約如下:

• 承 租 人 租賃標的物 期 間 租金計算及收取方式 台灣聯通停車晶華酒店地下 自民國109年11月1日按月收取固定租金，若承租 場開發股份有第4及5層 至114年10月31日止人調高停車費時，租金亦應 限公司 ，計5年 依停車費調高之比率調整之

• 5.本公司於台南置地大樓廣場設立五星級之「晶英酒店 SILKS PLACE」， 故與國泰人壽簽訂租賃契約，並依合約約定向台北富邦銀行申請保證信 用額度$41,817 作履約擔保，期間自民國97 年11 月6 日至123 年3 月 11 日止。

• 6.本公司與A 簽訂委託營運合約，並依合約約定向兆豐國際商業銀行申請 保證額度$10,000 作為履約擔保，期間自民國101 年9 月20 日至111 年 9 月19 日止。

• 7.本公司與K 簽訂租賃契約，並依合約約定向兆豐國際商業銀行申請保證 信用額度$26,965 作履約擔保，期間自民國109 年11 月6 日至111 年 11 月5 日止。

• 8.故宮晶華因參與「民間參與故宮餐飲服務中心計劃」，而於民國94 年12 月與國立故宮博物院簽訂開發經營契約及地上權設定契約，其主要內容 如下：

• (1)開發經營期間：自簽訂地上權設定契約日起算25 年，若經評估營運 績效良好，得依規定檢附相關資料申請優先委託繼續經營，惟繼續經 營期間不得超過10 年。

• (2)權利金、租金及履約保證金：

  • A.開發權利金：於故宮晶華提出執行計劃所定各項投資項目中開工 日期7 日前一次繳交。

  • B.經營權利金：於經營開始後依前一年度經會計師查核簽證後之總 營業收入按約定比例計算，於每年8 月31 日前支付 上年度經營權利金。

  • C.租金：依「促進民間參與公共建設公有土地出租及設定地上權租 金優惠辦法」規定計算。

  • D.履約保證金：故宮晶華提供履約保證函$5,000，於依約完成所有 資產移轉之相關程序後3 個月內返還之。

~42~

• (3)限制條款：

  • A.開發經營期間應維持下列財務比率：

  • a.流動比率不得低於100%。

  • b.總負債金額不得超過淨值1.5 倍。

  • B.故宮晶華之財務計劃應以提出經甄選評決之財務計劃為調整基 礎。

  • C.除經國立故宮博物院同意，故宮晶華不得轉投資其他事業。

  • D.故宮晶華因經營本計劃所取得之資產及負債，不得設定任何負擔； 非經國立故宮博物院同意，不得轉讓、出租。

• 9.營業租賃協議

請詳附註六(九)、(十)及(十六)說明。

• 10.子公司-FIH Management Limited(以下簡稱「FML」)於民國107 年7 月 1 日與IHG 及RHW 簽訂股東協議合約，內容包括RHW 未來之內部管理 運作、相關成本費用分攤、Regent 品牌發展規劃及使用限制、財務審 計資訊及股權買賣之相關事項等，其中並約定股東雙方於民國115 年 至民國122 年間對FML 所持有之RHW 49%股權，FML 有向IHG 出售之權 利，IHG 亦有向FML 購買之權利，交易價格以「行使權利之前一年度依 合約約定調節後營業收入之11 倍」計算。

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項
無此情形。

十二、其他

• (一)可轉換公司債

本公司董事會於民國110年6月10日決議將子公司-達美樂之股權出售
予Domino’ s Pizza Enterprises Limited Australia，本公司考量本
次交易所取得之價款應可支應本公司償還國內第二次無擔保轉換公司
債到期還本後之營運需求資金，故為維護股東權益，已申請撤銷發行國
內第三次無擔保轉換公司債一案，金融監督管理委員會業已於民國110
年6月22日核准在案。

• (二)其他事項

受新型冠狀病毒肺炎疫情影響，政府自民國110年5月中提升三級管
制，所幸在兩個半月內即降低管制，政府已逐步放寬相關防疫規範，先
前暫時關閉之營運據點已陸續恢復正常營業。

因應疫情影響，目前本集團已積極採取多項調整營運策略方案，包括將
部份營運據點轉做防疫旅館及醫護安心旅館、投入資源建立新購物網站
並全力開發外帶餐點服務及將客房結合外帶餐點服務產生新客房專案
藉此發展新的消費方式以維持客房營運動能。本集團亦同時利用此段時
間維護並更新各項硬體設備，希望在疫情解封後，可以提供客人更好的
服務品質。

~43~

針對營運資金方面，本集團民國110年第三季業已收取出售子公司之部
分價款，且尚有未動用借款額度計$2,716,303，本集團資金應充裕無虞。

• (三)資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構
以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集
團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
售資產以降低債務。本集團利用負債比率以監控其資本，該比率係按總
負債除以總權益計算。

(四)金融工具

1.金融工具之種類

負債除以總權益計算。 (四)金融工具 1.金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 選擇指定之權益工具投資 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 其他應收款 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 長期應收款 存出保證金 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付票據(流動及非流動) 應付帳款 其他應付款 應付公司債(包含一年內到期) 存入保證金 租賃負債-流動 租賃負債-非流動	110年9月30日 2,652,911 $ 500 625,416 188,405 2,682 80,620 37,425 42,937 348,214 86,022 4,065,132 $ 35,410 $ 248,619 117,649 1,322,702 - 170,100 1,894,480 $ 220,713 $ 3,019,291 $	109年12月31日 1,370,147 $ 500 483,825 744,316 5,146 207,370 397,631 42,817 362,287 91,608 3,705,647 $ 35,161 $ 174,747 264,707 852,997 1,371,201 180,265 2,879,078 $ 263,963 $ 3,245,907 $	109年9月30日
			496,420 $ 500 1,298,631 379,386 3,484 176,664 405,363 41,904 363,716 90,289 3,256,357 $
			35,162 $ 168,977 229,759 895,966 1,365,437 180,611
			2,875,912 $
			244,272 $
			3,314,016 $

• 2.風險管理政策

• (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理 政策著重於金融市場之不可預測事項，並尋求可降低對本集團財 務狀況及財務績效之潛在不利影響。

• (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集 團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與 規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範 圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍 生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

~44~

• 3.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險 匯率風險

  • A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨 幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為歐元、美金及日幣。 相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。

  • B.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公 司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金、 日幣及丹麥幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之 外幣資產及負債資訊如下：

(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：日幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：日幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：日幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣		110年9月30日	110年9月30日
	外幣(仟元) 9,496 $ 56,585 1,065,802	帳面金額 匯率 (新台幣) 111.85 264,464 $ 27.85 1,575,888 0.2490 265,384 109年12月31日	帳面金額 (新台幣)
	外幣(仟元) 3,092 $ 17,229 68,002 1,778,647	帳面金額 匯率 (新台幣) 28.48 88,060 $ 103.08 490,862 28.48 1,936,684 0.2763 491,440 109年9月30日	帳面金額 (新台幣)
	外幣(仟元) 3,091 $ 17,209 67,789 1,817,095	匯率 29.10 105.59 29.10 0.2756	帳面金額 (新台幣)
			89,948 $ 500,782 1,972,662 500,791

• C.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國110 年及109 年7 月1 日至9 月30 日暨110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $2,922、($17,520)、$31,599 及($31,866)。

~45~

D.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

價格風險 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：日幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 美金：日幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 日幣：新台幣	變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 1% 2,645 $ - $ 1% - 15,759 1% - 2,654 110年1月1日至9月30日 敏感度分析 109年1月1日至9月30日	變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 1% 2,645 $ - $ 1% - 15,759 1% - 2,654 110年1月1日至9月30日 敏感度分析 109年1月1日至9月30日	變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 1% 2,645 $ - $ 1% - 15,759 1% - 2,654 110年1月1日至9月30日 敏感度分析 109年1月1日至9月30日
		敏感度分析
	變動幅度 1% 1% 1% 1%	影響損益 899 $ 5,008 - -	影響其他綜合損益
			- $ - 19,727 5,008

• A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益 按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投 資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。

• B.本集團主要投資於國內開放型基金及封閉型基金，此等權益工 具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情 況下，對民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日之稅後淨利 因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分 別增加或減少$26,529 及$4,964。

(2)信用風險

• A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法 清償按收款條件支付之應收帳款及其他按攤銷後成本衡量之金 融資產。

• B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及 金融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者，始可被 接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與 每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進 行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額 係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之 使用。

~46~

• C.本集團採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90 天，視為已發生違約。

• D.本集團採用IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列 金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據： 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。

• E.本集團按客戶評等及客戶類型之特性將對客戶之應收帳款採用 簡化作法以損失率法為基礎估計預期信用損失。

• F.本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收 帳款備抵損失，本集團未逾期及已逾期之應收帳款之預期損失 率於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日均非重大。

• G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失金額均不重大，故於民 國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日未予認列。

• (3)流動性風險

• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予 以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足 夠資金得以支應營運需要，此等預測考量集團之符合內部資產 負債表財務比率目標，及外部監管法令之要求。

• B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及 有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以 因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國110 年9 月30 日、109 年12 月31 日及109 年9 月30 日，本集團持有貨幣市 場部位分別為$3,254,861、$2,317,648 及$1,872,358，預期可 即時產生現金流量以管理流動性風險。

• C.本集團未動用借款額度明細如下：

110年9月30日109年12月31日109年9月30日
一年內$2,716,303$  2,719,096$  2,747,525

• D.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非 衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進 行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債： 110年9月30日 短期借款 應付票據(流動及非流動) 應付帳款 其他應付款 租賃負債(流動及非流動)	1年內 35,410 $ 114,554 117,649 1,322,702 280,070	1至2年內 - $ 98,547 - - 302,454	2年以上
			- $ 35,518 - - 3,064,622

~47~

非衍生金融負債： 109年12月31日 短期借款 應付票據(流動及非流動) 應付帳款 其他應付款 租賃負債(流動及非流動) 應付公司債(包含一年 內到期) 非衍生金融負債： 109年9月30日 短期借款 應付票據(流動及非流動) 應付帳款 其他應付款 租賃負債(流動及非流動) 應付公司債(包含一年 內到期)	1年內 35,161 $ 78,094 264,707 852,997 329,856 1,382,800 1年內 35,162 $ 71,098 229,759 895,966 332,372 1,382,800	1至2年內 - $ 63,428 - - 321,041 - 1至2年內 - $ 56,887 - - 233,458 -	2年以上
			- $ 33,225 - - 3,318,477 - 2年以上
			- $ 40,992 - - 3,208,583 -

(五)公允價值資訊

• 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義 如下：

• 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之受益憑證的公允價值屬之。

• 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。

• 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之透過損益按 公允價值衡量之金融負債及無活絡市場之權益工具屬之。

• 2.本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產、存出保 證金、長期應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、 應付公司債、租賃負債及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理 近似值。

• 3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、 特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

==> picture [427 x 141] intentionally omitted <==

~48~

==> picture [406 x 265] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一
109年12月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
- -
受益憑證 $1,370,147 $ $ $ 1,370,147
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
- -
權益證券 $ $ $ 500 $ 500
一
109年9月30日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
- -
受益憑證 $ 496,420 $ $ $ 496,420
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
- -
權益證券 $ $ $ 500 $ 500
----- End of picture text -----

• (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

• A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工 具之特性分列如下：

• 封閉型基金 開放型基金

• 市場報價 收盤價 淨值

• B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係 以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之 公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時 公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產 負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。

• C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場 之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本集團採用廣 為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使 用之參數通常為市場可觀察資訊。

• D.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本 集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模 型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險 或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及 相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中 金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。 在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當 地根據目前市場狀況調整。

• E.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之權益證券因金 額非屬重大，故以原始投資成本衡量。

~49~

• 4.民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日無第一等級與第二等級間 之任何移轉。

• 5.民國110 年及109 年1 月1 日至9 月30 日無自第三等級轉入及轉出 之情形。

• 6.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸 入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合 理。

• 7.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察 輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如 下：

下：
衍生工具： 可轉換公司債 選擇權 衍生工具： 可轉換公司債 選擇權	109年12月31日 公允價值 $ - 109年9月30日 公允價值 $ -	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 (加權平均)	輸入值與 公允價值關係
		選擇權 訂價模型 評價技術	股價波動率 重大不可觀察 輸入值	35.94% 區間 (加權平均)	股價波動率愈高 ，公允價值愈高 輸入值與 公允價值關係
		選擇權 訂價模型	股價波動率	34.38%	股價波動率愈高 ，公允價值愈高

• 8.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下：

金融負債 衍生工具	輸入值 股價	變動 ± 10%	109年9月30日	109年9月30日	109年9月30日
			有利變動 不利變動 - $ - $ 認列於損益	認列於其他綜合損益
			有利變動 - $	有利變動 - $	不利變動
					- $

十三、附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：無此情形。

• 2.為他人背書保證：無此情形。

• 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表一。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 百分之二十以上：請詳附表二。

~50~

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情形。

• 9.從事衍生工具交易：請詳附註十二(五)。

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：無此情形。

• (二)轉投資事業相關資訊

• 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳 附表三。

• (三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：請詳附表四。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之 重大交易事項：無此情形。

• (四)主要股東資訊

• 主要股東資訊：請詳附表五。

~51~

十四、 部門資訊

• (一)一 般性資訊

本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並
無重大改變。

(二)部門資訊之衡量

本集團係以營運部門收入及部門營業淨損益衡量，並作為評估績效之基礎，並已銷除部門間交易之影響。

(三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

110年1月1日至9月30日

			110年1月1日至9月30日	110年1月1日至9月30日
外部收入 內部收入 部門收入 部門營業淨損益 部門營業淨損益包含： 折舊及攤銷 外部收入 內部收入 部門收入 部門營業淨損益 部門營業淨損益包含： 折舊及攤銷	餐 飲 部 門 客 房 部 門 2,184,279 $ 922,779 $ 667 2,567 2,184,946 $ 925,346 $ 63,252 $ 33,614) ($ 143,498 $ 314,315 $		技 術 服 務 及 經 營 管 理 部 門 租賃部門 投資部門 調整及沖銷 97,198 $ 374,699 $ - $ - $ 2,455 1,194 - 6,883) ( 99,653 $ 375,893 $ - $ 6,883) ($ 40,369 $ 162,163 $ 37) ($ 14) ($ 1,224 $ 24,218 $ 30 $ - $ 109年1月1日至9月30日		合 併
					3,578,955 $ -
					3,578,955 $
					232,119 $
					483,285 $
	餐 飲 部 門 2,324,758 $ 281 2,325,039 $ 181,367 $ 151,019 $	客 房 部 門 1,113,263 $ 2,767 1,116,030 $ 92,505 $ 316,729 $	技 術 服 務 及 經 營 管 理 部 門 97,019 $ 2,461 99,480 $ 38,061 $ 1,245 $	租賃部門 投資部門 調整及沖銷 329,824 $ - $ - $ 1,293 - 6,802) ( 331,117 $ - $ 6,802) ($ 158,807 $ 33) ($ 38 $ 30,408 $ 32 $ 950) ($	合 併
					3,864,864 $ -
					3,864,864 $
					470,745 $
					498,483 $

(四)部門損益之調節資訊

民國110年及109年1月1日至9月30日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：

0 應報導營業部門利益 營業外收入及支出 繼續營業部門稅前淨利	110年1月1日至9月30日 232,119 $ 1,817,906 2,050,025 $	109年1月1日至9月30日
		470,745 $ 111,383
		582,128 $

~52~

單位：新台幣仟元

附表一

晶華國際酒店股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國110年9月30日

(除特別註明者外)

持有之公司	有價證券種類及名稱 （註1）	與有價證券發行人 之關係（註2）	帳列科目			期	末			備註 （註4）
				股 數(仟股)		帳面金額 （註3）	持股比例		公允價值
晶華國際酒店股份有限公司 故宮晶華股份有限公司 晶華公寓大廈管理維護股份有限公司 天祥晶華飯店股份有限公司	百年國際科技有限公司之股單 聯邦債券貨幣市場基金 群益安穩貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 京城樂富R1不動產投資信託基金 元大得利貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 新光吉星貨幣市場基金 元大得寶貨幣市場基金 京城樂富R1不動產投資信託基金 聯邦債券貨幣市場基金 元大得寶貨幣市場基金	- - - - - - - - - - - -	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " " " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	- 61,748 33,769 32,744 30,000 14,277 2,885 833 223 9,373 414 4,958		500 $ 823,095 $ 550,071 500,059 319,500 235,028 2,427,753 $ 44,064 $ 13,022 2,698 59,784 $ 99,822 $ 5,519 105,341 $ 60,033 $	- - - - - - - - - - - -		500 $ 823,095 $ 550,071 500,059 319,500 235,028 2,427,753 $ 44,064 $ 13,022 2,698 59,784 $ 99,822 $ 5,519 105,341 $ 60,033 $	註5

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。

註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

註5：質押6,526仟股供短期借款，金額計$69,502。

附表一第1頁

民國110年1月1日至9月30日

附表二

晶華國際酒店股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

買、賣之公司	有價證券種類及 名稱（註1）	帳列科目	交易對象 （註2）	關係 （註2）	期初	期初	買入（註3）	買入（註3）		賣出（註3）	賣出（註3）	處分損益 股數 154 $ 61,748,499 157 32,743,514 135 33,768,642 1,652,693 (註5) - 期	期	末
					股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本		股數	金額
晶華國際酒店股份有限公司 " " "	聯邦債券貨幣市場基金 元大萬泰貨幣市場基金 群益安穩貨幣市場基金 達美樂披薩股份有限公司	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 " " 採用權益法之投資	- - - Domino’s Pizza Enterprises Limited Australia	- - - -	9,018,489 11,147,679 6,765,957 4,096,433	120,000 $ 170,000 110,026 123,114	81,945,880 45,587,545 38,561,080 -	1,092,000 $ 696,000 628,000 -	29,215,870 23,991,710 11,558,395 4,096,433	389,154 $ 366,157 188,161 1,732,783	389,000 $ 366,000 188,026 80,090			823,000 $ 500,000 550,000 -

註1：本表所稱有價證券，係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2：有價證券帳列採用權益法之投資者，須填寫該二欄，餘得免填。

註3：累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註5：扣除直接相關交易成本及費用$16,195後，認列淨處分利益計$1,636,498。

附表二第1頁

晶華國際酒店股份有限公司

附表三

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
晶華國際酒店股份有限公司 晶華國際酒店股份有限公司 晶華國際酒店股份有限公司 晶華國際酒店股份有限公司 晶華國際酒店股份有限公司 晶華國際酒店股份有限公司 Silks Global Holding, Limited Silks Global Holding, Limited Silks Global Holding, Limited Silks Global Holding, Limited FIH Management Limited Silks Hospitality (BVI) Limited Silks Denmark (BVI) Limited	天祥晶華飯店股份有限公司 故宮晶華股份有限公司 Silks International Investment Inc. 達美樂披薩股份有限公司 晶華公寓大廈管理維護股份有限公司 Silks Global Holding, Limited Silks Hospitality (BVI) Limited Silks Denmark (BVI) Limited Silks Residences Limited FIH Management Limited Regent Hospitality Worldwide,Inc. Silks Hospitality, LLC Silks A/S	台灣 台灣 英屬維京群島 台灣 台灣 英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 香港 開曼群島 美國 丹麥	經營旅館業務及觀 光育樂事業之管理 諮詢 經營餐飲業務 一般投資業 銷售各種披薩食品 及飲料 公寓大廈管理服務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 經營旅館業務 商標註冊業務 遊輪商標業務 經營旅館業務	$ 342,473 221,000 23,899 - 10,000 1,232,923 181,193 174,075 - 347,800 251,646 - -	$ 342,473 221,000 286,719 492,844 10,000 1,685,123 181,193 174,075 - 767,660 251,646 - -	24,897,933 20,122,076 185 - 1,000,200 11,838,820 1,000 1,000 1 251,046,449 7,942,900 - 4,000	55 100 100 - 50.01 100 100 100 100 100 49 100 100	$ 302,205 171,907 265,384 - 26,450 1,575,888 2,430 85,524 50,406 1,420,038 1,018,662 2,035 85,524	$ 72,508 ( 27,293) 35,460 87,151 15,700 75,557 - 46,493 19,753 9,351 17,058 - 46,493	$ 39,876 ( 27,293) 35,460 87,170 7,852 75,557 註1 “ “ “ “ “ “	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司、註2 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 本公司之孫公司 採權益法之投資 本公司之曾孫公司 本公司之曾孫公司

註1：被投資公司之損益業已包含於其投資公司，為避免混淆，於此不再另行表達。

註2：本公司已於民國110年8月31日處分所持有之達美樂披薩股份有限公司股權，致本公司持股比例自100%下降至0%，喪失對該子公司之控制。

附表三第1頁

晶華國際酒店股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國110年1月1日至9月30日

附表四

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接本期認列投資
投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資損益期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額（註1）資金額匯出收回資金額期損益之持股比例（註2(2)C）金額匯回投資收益備註
晶華一品酒店管理酒店管理、物業 $      5,3032 $     2,247 $      - $      - $      2,247($       67)51%($        34) $       527 $         -
(上海)有限公司管理、投資及建
築設計諮詢

本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
晶華一品酒店管理
 $       2,247 $      2,247 $  2,912,066
(上海)有限公司

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

     (1)直接赴大陸地區從事投資

     (2)透過第三地區公司再投資大陸(係透過子公司Silks International Investment Inc.再投資大陸)。

     (3)其他方式

註2：本期認列投資損益欄中：

     (1)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

     (2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

        A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告。
        B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告。

        C.其他。

註3：本表相關涉及外幣者，係以財務報告日之匯率換算為新台幣。實收資本額為美金140仟元，本期期初及期末自台灣匯出累積投資金額為美金71仟元。

附表四第1頁

民國110年9月30日

晶華國際酒店股份有限公司

主要股東資訊

附表五

主要股東名稱	股份	股份
	持有股數	持股比例
南豐興企業股份有限公司 慶晟投資股份有限公司 英屬凱門群島商潘氏策略控股公司	45,361,129 11,015,923 8,806,705	35.60% 8.64% 6.91%

附表五第1頁