AI assistant
Getac AGM Information 2026
52242_rns_2026-06-09_d507e9c8-2796-4485-8405-320e2a9d13cb.pdf
AGM Information
Open in viewerOpens in your device viewer
1
神基控股股份有限公司115年股東常會議事錄
召開方式：實體股東會
時間：中華民國115年5月25日（星期一）上午九時正
地點：台北市南港區南港路一段209號1樓
主席：董事長 黃明漢
記錄：朱雯蕙
出席：出席股東(含親自及委託出席)持有股數共為508,337,142股，已逾本公司已發行股份總數624,310,150股(已扣除公司法第一七九條規定無表決權之股數)二分之一，佔 81.42% 。
出席董事：本次股東常會親自出席董事有黃明漢董事長、蔡豐賜副董事長、林全成董事、楊香芸董事、張嘉信獨立董事(審計委員會召集人)、林坤銘獨立董事(薪酬委員會召集人)，已超過董事席次10席之半數。
列席人員：恆業法律事務所劉威德律師、資誠聯合會計師事務所劉倩瑜會計師。
開會程序
壹、宣布開會。
貳、主席致詞：（略）
參、報告事項
第一案
案由：本公司114年度營業報告，敬請 鑒察。
說明：請參閱附件二。
第二案
案由：審計委員會查核114年度各項表冊報告，敬請 鑒察。
說明：請參閱附件一。
第三案
案由：本公司114年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告，敬請 鑒察。
說明：（一）依本公司章程第廿三條第一項規定，本公司年度如有獲利(即稅前利
益扣除分派員工、董事酬勞前之利益），應提撥不低於百分之零點一為員工酬勞（本項員工酬勞提撥數額中，不低於百分之一分派予基層員工。）及不高於百分之一為董事酬勞，由董事會決議分派。
（二）本公司114年度擬提列員工酬勞新台幣5,500,000元(其中新台幣55,000元屬基層員工酬勞)及董事酬勞新台幣12,800,000元，皆以現金方式發放。
第四案
案由：本公司114年度盈餘分派現金股利情形報告，敬請 鑒察。
說明：（一）依公司法第二百四十條第五項及本公司章程第廿三條第三項之規定，股利分派以發放現金為之時，授權董事會決議分派之，並報告股東會。
（二）本案業經董事會決議通過提撥股東紅利新台幣4,238,476,720元分派現金股利，每股配發新台幣6.8元(嗣後因員工認股權憑證行使認購普通股致有權參與配發之股數變動，故調整配息率為每股配發新台幣6.78905624元)，現金股利已於115年4月22日發放。
肆、承認事項
第一案
（董事會提）
案由：本公司114年度營業報告書及財務報表，敬請 承認。
說明：（一）本公司114年度營業報告書及財務報表，業經審計委員會審議及董事會決議通過，有關資料請參閱附件二至附件三。
（二）敬請 承認。
決議：本議案投票表決結果如下：
投票時出席股東表決權數為508,337,142權
| 表決結果(含電子投票) | 占投票時出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數501,160,879權 | 98.58% |
| 反對權數73,088權 | 0.01% |
| 無效權數0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數7,103,175權 | 1.39% |
本案經表決通過。
第二案
（董事會提）
案由：本公司114年度盈餘分派案，敬請承認。
說明：（一）本公司114年度稅後盈餘為新台幣5,226,970,711元，盈餘分派案經審計委員會審議，茲附如次：
單位：新台幣元
| 項 目 | 金 額 | |
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 5,824,571,118 | |
| (一)加：本年度稅後淨利 | ||
| 加：本期其他綜合損益(採權益法之投資確定福利計畫再衡量數) | ||
| 加：採權益法之投資處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 本期稅後淨利加計其他計入當年度未分配盈餘之數額 | 5,226,970,711 | |
| 1,396,281 | ||
| 997,571 | 5,229,364,563 | |
| (二)減：法定盈餘公積 | (522,936,456) | |
| 可供分配盈餘 | 10,530,999,225 | |
| (三)本期分配項目 | ||
| 股東紅利(現金股利每股6.8元) | (4,238,476,720) | |
| 期末未分配盈餘 | 6,292,522,505 | |
| 附註： | ||
| 1.依公司法第二百四十條第五項及本公司章程第廿三條第三項之規定，現金股利由董事會決議分派，並已列入本次股東常會報告事項第四案報告之。 | ||
| 2.股東配息率為截至115年1月31日有權參與配發總股數623,305,400股估算之數字。 | ||
| 3.本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，列入本公司之其他收入。 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
主辦會計：謝淑娟
（二）敬請 承認。
決議：本議案投票表決結果如下：
投票時出席股東表決權數為 508,337,142 權
| 表決結果(含電子投票) | 占投票時出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 501,310,485 權 | 98.61% |
| 反對權數 85,828 權 | 0.01% |
| 無效權數 0 權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 6,940,829 權 | 1.36% |
本案經表決通過。
伍、討論事項
第一案
（董事會提）
案由：擬提請股東常會同意解除董事競業之限制，謹提請公決。
說明：（一）依公司法第二百零九條規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。
（二）現因本公司之董事、法人董事代表人及法人股東代表人當選為董事之法人股東，有為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，為配合事實需要，擬同意解除其競業之限制。
（三）擬解除董事新增之競業內容，請參閱附件四。
（四）敬請公決。
決議：本議案投票表決結果如下：
投票時出席股東表決權數為 508,337,142 權
| 表決結果(含電子投票) | 占投票時出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數 482,230,337 權 | 94.86% |
| 反對權數 289,201 權 | 0.05% |
| 無效權數 0 權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數 25,817,604 權 | 5.07% |
本案經表決通過。
【股東提問及公司回覆摘要】
◎股東戶號 6534 號股東提問：
- 美國即將在 30 日內(5/10)對越南祭出 301 法案查證，公司對 China+1 or +2 的因應？
- ESG 的改變，是不是公司已有因應？
主席回覆：
- 本公司已針對 301 條款進行相關法規研究。本公司於越南有兩家子公司，MPTV 做綜合機構件產品，GVL 做汽車機構件產品，上述產品皆出貨予當地或海外之 ODM 代工廠，整機組裝後再由客戶出貨至終端市場，出貨至美國之產品其關稅主要由客戶端承擔。此外，本公司之強固型電腦產品並未由越南出貨至美國。綜合評估，301 條款對本公司整體營運之影響有限。
- 本公司致力於推動 ESG 相關工作，2025 年總共有 34 個節能專案，占總能源消耗 1.04%，再生能源採購佔外購電力 0.56%。出口至歐盟相關國家可能面臨碳稅問題，惟目前整體影響有限。考量購買再生能源會增加營運成本，在短期一到三年內擬以支付碳稅相較購買再生能源較具經濟效益，爰此為本公司現階段之因應策略。
有關 2025 年溫室氣體排放目標，本公司設定範疇一+範疇二排放量較基準年下降 12.5%，排放密集度較基準年下降 24.4%，外購能源消耗較基準年減少 14%。本公司將積極落實相關減碳措施，並視其為企業核心競爭力之一。本公司仍有 10% 到 20% 改善空間，在營收成長高於排放增幅之情況下，持續優化碳排放率，支持長期減碳目標，提升 ESG 相關競爭力，以符合主要客戶及各國政府之需求。
◎股東戶號 295478 號股東提問：
- Getac 強固型電腦目前為市佔率第二名，與其他兩家公司 Panasonic 跟 Dell 在營運策略上有何差異，讓公司成長比預期快？
- 公司在法人說明會上有提到無人機佔強固型電腦會到 5-10% 甚至更高水準，這部分能否再請公司說明？
- 近期電子相關原物料如 DRAM、CPU 都在漲價，公司對於今年甚至明年公司毛利率的維持，或者是否有上看的可能性？
主席回覆：
- 第一個與第三個問題一併回答。自去年第三季第四季起，產業面臨關鍵性零組件漲價的問題，本公司已提前備料以應對漲價。本公司和主要競爭對手之營運策略差異為採取不同生產模式及交貨機制，本公司以彈性靈活策略維持市佔率及毛利率，提升整體獲利表現。
5
- 無人機相關業務實際效益要到 2027 年才會逐步轉換成營收，無人機市場已看到不少生意機會，有機會轉換為實質訂單，本公司將努力達成目標。
陸、臨時動議：無。
柒、散會。
【本議事錄僅記載會議之要旨，詳細內容以現場錄音錄影為準】
6
附件一
神基控股股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造送本公司114年度（114年1月1日至114年12月31日）財務報表，業經資誠聯合會計師事務所劉倩瑜、李典易會計師查核竣事，連同114年度營業報告書及盈餘分派案，經本審計委員會查核後認為符合公司法等相關法令，爰依證券交易法第14條之4及公司法第219條之規定，備具報告書，敬請鑑察。
此致
神基控股股份有限公司115年股東常會
神基控股股份有限公司
審計委員會召集人：張嘉信
中華民國115年2月26日
附件二
114年度營業報告書
114年全球經濟環境仍充滿變數，儘管通膨壓力相較前期已有所緩解，各國利率政策仍維持審慎調整基調，地緣政治風險、供應鏈重組及產業競爭加劇等不確定因素，持續對企業營運帶來影響。當前人工智慧、邊緣運算及數位轉型相關應用持續推動部分市場需求成長，惟整體市場結構快速變化，更加考驗企業營運韌性與執行效率。面對外部環境的挑戰與機會，本公司持續以穩健經營為核心，深化產品與市場佈局，強化營運效率與成本控管，並積極掌握關鍵應用領域所帶來的成長動能。憑藉長期累積的技術實力與客戶基礎，114年度整體營運成果展現良好成效，營收與獲利能力皆較前一年度顯著提升，顯示公司策略方向與執行成果已逐步發揮成效。
營收及獲利能力
神基控股114年合併營收達新台幣394.48億元，較上年度成長 10.6%；合併營業毛利為新台幣125.47億元，年增 10.8%。在營運規模擴大與產品組合優化的帶動下，合併營業利益達新台幣61.98億元，較去年同期成長 19.1%，獲利成長幅度優於營收表現。歸屬於母公司之稅後淨利為新台幣52.27億元，較上年度成長 17.5%，每股稅後盈餘（EPS）為新台幣8.43元，較113年的7.26元成長 16.1%，整體財務表現持續穩健向上。由於本公司114年度未公開財務預測，因此無預算達成情形可茲提報。
營運概況與前景展望
強固型電腦產品方面，本公司於114年度整體營運維持穩定成長，在國防、公共安全、公用事業、製造及交通運輸等主要垂直市場表現持續穩健，並持續拓展新客戶與應用專案。受地緣政治情勢影響，多國政府增加國防與公安相關預算，且伴隨關鍵基礎建設與數位化進程推進，帶動強固型電腦於特定應用領域之需求表現。
同時，隨著5G通訊環境逐步成熟，以及AI技術於行動與邊緣端應用持續擴展，也推升企業客戶對強固型電腦設備的需求。神基持續優化產品組合並強化市場佈局，透過精準行銷與客戶管理，改善營運效率與獲利能力。
綜合機構件產品方面，本公司於114年度營運表現良好，業績呈現雙位數成長。筆電機殼產品受全球筆電市場需求放緩影響，114年度下半年整體出貨動能趨緩；惟本公司積極因應市場變化，持續配合客戶新品開發與量產時程，維持業務穩定運作。相較之下，遊戲機機殼產品出貨優於預期，受惠於客戶端新品量產出貨，市場銷售狀況良好，成為主要成長動能之一。此外，針對筆電機殼產品，本公司配合客戶需求，逐步導入金屬沖壓機殼製程，預期未來金屬機殼產品比重將持續提升，有助於強化產品競爭力與應用彈性。在營運策略上，本公司除持續拓展新市場與新應用領域外，亦同步推動製程優化與營運效能提升，透過改善生產效率與產品結構，維持毛利率之穩定表現。
汽車機構件產品方面，114年度全球汽車市場整體呈現溫和成長態勢，惟各主要市場需求表現不一，部分成熟市場成長趨緩，且汽車供應鏈競爭加劇，對成本控管與製程效率提出更高要求。在此環境下，本公司汽車事業群積極精進自動化程度與製程效率，改善整體毛利結構，營運表現維持穩健成長。因應汽車智能化發展與安全法規持續推進，本公司持續聚焦於ADAS相關機構件應用，持續開發符合新型產品需求之製程技術，以支援新產品專案之開發與量產，穩健推動汽車事業群之長期發展。
航太扣件產品方面，本公司轉投資豐達科技營收規模持續擴大，114年度營收較上個年度成長 15.8%，隨著新世代發動機平台量產推進及機隊更新需求增加，發動機扣件與精密加工件訂單動能穩定成長。豐達科技持續深化全球製造佈局與擴充產能，亦積極配合國際客戶之產能規劃與交期要求，確保產品品質與交付績效符合國際航太標準。因應供應鏈區域化與分散風險趨勢，豐達科技於114年度取得馬來西亞新廠房，並同步推動既有廠區擴建工程，逐步強化區域產能佈局。此一多基地製造策略有助於提升整體產能彈性與交付能力，進一步鞏固公司於全球航太供應鏈中的關鍵角色。
研究發展狀況
在強固型電腦產品開發上，公司領先市場競爭對手，推出多款 Copilot+ PCs 產品，包括新一代強固型筆電 B360 與全強固型平板 UX10，進一步強化 AI 與邊緣運算應用佈局。同時，旗艦機種亦推出全新 F120 全強固型平板、V120 強固型筆電及 S510 AD 半強固型筆電，擴大 AI 強固型電腦於工業、公共安全及專業應用市場之競爭優勢。在機構產品與製程技術方面，神基持續深化高模溫 MHCM 成形技術、高回收 PC 含量樹脂之成形技術開發，以及鋁合金薄板沖壓應用，進一步強化整體產品競爭力。
展望未來，神基將持續以穩健經營為核心，深化核心技術與製程能力，提升營運效率與組織韌性，審慎因應全球經濟與產業環境變化，並為長期發展奠定穩固基礎。謹代表神基全體同仁，感謝各位股東長期以來的支持與信任，未來公司將持續以務實的執行力，為股東創造穩健且可持續的長期價值。
敬祝
安康
董事長 黃明漢
總經理 黃明漢
主辦會計 謝淑娟
附件三
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004110號
神基控股股份有限公司 公鑑：
查核意見
神基控股股份有限公司(原名:神基投資控股股份有限公司)及子公司（以下簡稱「神基集團」）民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段)，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達神基集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與神基集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對神基集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
www.pwc.com
pwc
資誠
神基集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報告附註四(十三)；存貨評價之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；存貨會計項目之說明請詳合併財務報告附註六(六)。
神基集團主要製造並銷售軍事用、工業用電腦與手持設備等資訊產品，以及應用於電子3C產業、汽車、家電產業之機構件與符合航太級之各型扣件，因科技快速變遷，且受市場競爭激烈，產生存貨呆滯、過時陳舊之風險較高。神基集團存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量；對於辨認呆滯、過時陳舊存貨及所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷而具估計不確定性，因此本會計師將呆滯、過時陳舊存貨之評價列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於呆滯、過時陳舊存貨之評價已執行之查核程序包括：測試用以評價之存貨庫齡報表，抽核個別存貨料號核對存貨庫齡表之期末庫存數量及金額至存貨明細帳，並檢查存貨庫齡計算邏輯與確認呆滯、過時陳舊存貨項目分類適當；抽查核對用以決定呆滯、過時陳舊存貨項目淨變現價值所參酌之存貨去化程度之歷史資料，並與呆滯、過時陳舊存貨所採用之淨變現價值比較，以評估存貨備抵跌價損失提列之合理性。
銷貨收入認列
事項說明
銷貨收入認列之會計政策，請詳合併財務報告附註四(三十一)，營業收入合計項目之說明請詳合併財務報告附註六(二十五)。銷貨收入為神基集團主要營運活動，攸關企業營運績效，神基集團產品眾多、銷售之交易條件多元，銷貨收入認列時點須依照交易條件判定貨物之控制是否移轉予客戶，因此本會計師將銷貨收入認列列為關鍵查核事項。
www.pwc.com
pwc
資誠
因應之查核程序
本會計師對於收入認列已執行之查核程序包括：瞭解及評估銷貨收入內部控制之作業程序並測試控制作業程序執行之情形；抽查與客戶之交易條件、履約義務及價格並核對訂單及已出貨之佐證文件以確認交易確實發生、入帳時點及金額之正確性；選取在資產負債表日前後一段時間之銷貨交易，核對交易條件及出貨文件，確認銷貨交易紀錄於適當時間。
其他事項 - 提及其他會計師之查核
列入神基集團合併財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所示表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國114年及113年12月31日對於前述公司採用權益法之投資金額分別為新台幣1,432,462仟元及新台幣1,355,955仟元，各占合併資產總額之 3% 及 3% ，民國114年及113年1月1日至12月31日對前述公司認列之綜合損益分別為新台幣153,292仟元及新台幣264,714仟元，各占合併綜合損益之 3% 及 4% 。
列入神基集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上述合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國114年12月31日之資產總額為新台幣667,073仟元，佔合併資產總額之 1.33% ，民國114年1月1日至12月31日之營業收入為新台幣0仟元，佔合併營業收入淨額之 0% 。
其他事項 - 個體財務報告
神基控股股份有限公司已編制民國114年及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務
www.pwc.com
pwc
資誠
報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估神基集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算神基集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
神基集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對神基集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使神基集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致神基集團不再具有繼續經營之能力。
www.pwc.com
pwc
資誠
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對神基集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
劉倩瑜 劉倩瑜
會計師
李典易 李典易
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年2月26日
www.pwc.com
神馬行龍國際酒店
（原名：神馬投資有限公司（原子司）及子公司
民國11年12月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 13,820,400 | 27 | $ 14,371,963 | 31 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 25,308 | - | 35,154 | - |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六(四)及八 | 1,322,568 | 3 | 26,444 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 8,564,477 | 17 | 8,490,046 | 18 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 六(五)及七 | 17,683 | - | 45,092 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 89,401 | - | 85,638 | - |
| 130X | 存貨 | 六(六) | 8,505,073 | 17 | 6,902,469 | 15 |
| 1410 | 預付款項 | 803,544 | 2 | 548,323 | 1 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 33,148,454 | 66 | 30,505,129 | 65 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三)及七 | 2,355,693 | 5 | 1,902,318 | 4 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 1,747,974 | 3 | 1,692,544 | 4 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)、七及八 | 10,372,948 | 21 | 9,728,988 | 20 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)及七 | 584,907 | 1 | 745,341 | 2 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 24,528 | - | 24,684 | - |
| 1780 | 無形資產 | 六(十一)(十二) | 700,734 | 1 | 725,032 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 940,258 | 2 | 898,551 | 2 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十三)(十八) | ||||
| 及八 | 271,754 | 1 | 293,487 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 16,998,796 | 34 | 16,010,945 | 35 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 50,147,250 | 100 | $ 46,516,074 | 100 |
（續次頁）
1950年11月1日
（原名：神基權益控股股份有限公司）及子公司
11月1日
11日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四) | $ 1,520,429 | 3 | $ 879,424 | 2 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(十五) | 6,256 | - | 5,020 | - |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十五)及七 | 833,957 | 2 | 872,706 | 2 |
| 2170 | 應付帳款 | 7,293,970 | 14 | 6,524,169 | 14 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 236,677 | - | 70,489 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十六)及七 | 3,909,824 | 8 | 3,777,743 | 8 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 839,471 | 2 | 847,908 | 2 | |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(二十) | 262,647 | 1 | 263,937 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 七 | 116,503 | - | 157,133 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十七)及八 | 411,281 | 1 | 347,064 | 1 |
| 2365 | 退款負債－流動 | 475,970 | 1 | 849,947 | 2 | |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 31,821 | - | 29,285 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 15,938,806 | 32 | 14,624,825 | 32 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2527 | 合約負債－非流動 | 六(二十五)及七 | 1,279,909 | 3 | 1,194,827 | 3 |
| 2540 | 長期借款 | 六(十七)及八 | 1,861,733 | 4 | 2,038,131 | 3 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 六(二十) | 878,661 | 2 | 637,267 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 716,168 | 1 | 697,950 | 2 | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 七 | 150,822 | - | 267,374 | 1 |
| 2600 | 其他非流動負債 | 10,183 | - | 10,528 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 4,897,476 | 10 | 4,846,077 | 10 | |
| 2XXX | 負債總計 | 20,836,282 | 42 | 19,470,902 | 42 | |
| 歸屬母公司業主之權益 | ||||||
| 股本 | 六(二十一) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 6,224,787 | 12 | 6,181,424 | 13 | |
| 資本公積 | 六(二十二) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 4,128,578 | 8 | 3,981,068 | 9 | |
| 保留盈餘 | 六(二十三) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,726,206 | 7 | 3,275,606 | 7 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 19,660 | - | 262,983 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 11,053,936 | 23 | 9,745,296 | 21 | |
| 其他權益 | 六(二十四) | |||||
| 3400 | 其他權益 | 943,101 | 2 | 1,064,272 | 2 | |
| 31XX | 歸屬母公司業主之權益合計 | 26,096,268 | 52 | 24,510,649 | 53 | |
| 36XX | 非控制權益 | 3,214,700 | 6 | 2,534,523 | 5 | |
| 3XXX | 權益總計 | 29,310,968 | 58 | 27,045,172 | 58 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 50,147,250 | 100 | $ 46,516,074 | 100 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
神基拉雅爾信育展公司
（原名：神基投資股份股份有限公司）及子公司
德語拼合開發有限公司
民國114年1月1日至115日止，12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十五)及七 | $ 39,447,844 | 100 | $ 35,668,386 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(三十)(三十一) | ( 26,901,103) | ( 68) | ( 24,340,697) | ( 68) |
| 5900 | 營業毛利 | 12,546,741 | 32 | 11,327,689 | 32 | |
| 營業費用 | 六(三十)(三十一)及七 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 2,942,413) | ( 7) | ( 2,588,666) | ( 7) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 1,369,833) | ( 4) | ( 1,664,014) | ( 5) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( 2,036,682) | ( 5) | ( 1,872,891) | ( 5) | |
| 營業費用合計 | ( 6,348,928) | ( 16) | ( 6,125,571) | ( 17) | ||
| 6900 | 營業利益 | 6,197,813 | 16 | 5,202,118 | 15 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十六)及七 | 271,332 | 1 | 256,366 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十七)及七 | 92,784 | - | 113,746 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十五)(二十八) | 37,196 | - | 170,787 | - |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十九)及七 | ( 98,061) | - | ( 89,656) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(七) | 209,718 | 1 | 202,111 | 1 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 512,969 | 2 | 653,354 | 2 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 6,710,782 | 18 | 5,855,472 | 17 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(三十二) | ( 1,246,517) | ( 3) | ( 1,159,961) | ( 3) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 5,464,265 | 15 | $ 4,695,511 | 14 |
（續次頁）
神基投資股份有限公司
（原名：神基投資股份股份有限公司）及子公司
民國114年度11月31日至12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $ 2,132 | - | $ 5,137 | - | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本實現評價損益 | 六(三)(二十四) | 389,355 | 1 | 380,479 | 1 |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | 六(七)(二十四) | ( 9,679) | - | ( 32,729) | ( 1) |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 381,808 | 1 | 352,887 | - | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(二十四) | ( 463,393) | ( 1) | 1,042,630 | 3 |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六(七)(二十四) | ( 33,607) | - | 69,822 | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( 497,000) | ( 1) | 1,112,452 | 3 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $( 115,192) | - | $ 1,465,339 | 3 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 5,349,073 | 15 | $ 6,160,850 | 17 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 5,226,971 | 14 | $ 4,447,803 | 13 | |
| 8620 | 非控制權益 | 237,294 | 1 | 247,708 | 1 | |
| $ 5,464,265 | 15 | $ 4,695,511 | 14 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 5,108,193 | 14 | $ 5,850,088 | 16 | |
| 8720 | 非控制權益 | 240,880 | 1 | 310,762 | 1 | |
| $ 5,349,073 | 15 | $ 6,160,850 | 17 | |||
| 基本每股盈餘 | 六(三十三) | |||||
| 9750 | 歸屬於母公司業主之本期淨利 | $ | 8.43 | $ | 7.26 | |
| 稀釋每股盈餘 | 六(三十三) | |||||
| 9850 | 歸屬於母公司業主之本期淨利 | $ | 8.31 | $ | 7.11 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
單位：新台幣仟元
| 附註 | 將屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 適用外營運機構附務報表抹革之兌換差額 | 適用外營運機構附務報表抹革之兌換變更 | 適用外營運機構附務報表抹革之變更 | 適用外營運機構附務報表抹革之變更 | 適用外營運機構附務報表抹革之變更 | 適用外營運機構 | ||||
| 113年1月1日至12月31日 | ||||||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 6,098,579 | $ 3,758,948 | $ 2,898,191 | $ 199,988 | $ 8,734,893 | $(664,253) | $ 401,270 | $ 21,427,616 | $ 2,208,790 | $ 23,636,406 | ||
| 本期淨利 | 4,447,803 | 4,447,803 | 247,708 | 4,695,511 | ||||||||
| 本期其他綜合權益 | 六(二十四) | 2,755 | 1,052,625 | 346,905 | 1,402,285 | 63,054 | 1,465,339 | |||||
| 本期綜合權益總額 | 4,450,558 | 1,052,625 | 346,905 | 5,050,088 | 316,762 | 6,160,850 | ||||||
| 112年度盈餘指揮及分配: | 六(二十三) | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 377,415 | (377,415) | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 62,995 | (62,995) | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (3,055,190) | (3,055,190) | (3,055,190) | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | 六(二十二)(二十四) | 12,435 | 72,275 | (72,275) | 12,435 | 12,435 | ||||||
| 對子公司所有權權益變動 | (5,309) | (16,830) | (22,139) | 22,139 | ||||||||
| 員工行使認股權 | 六(十九)(二十一)(二十二) | 82,845 | 161,812 | 244,657 | 99,650 | 344,307 | ||||||
| 股份基礎給付交易解辱成本 | 六(十九)(二十二) | 53,182 | 53,182 | 13,300 | 66,482 | |||||||
| 子公司分配現金股利予非控制權益 | (120,118) | (120,118) | ||||||||||
| 113年12月31日餘額 | $ 6,181,424 | $ 3,981,068 | $ 3,275,606 | $ 262,983 | $ 9,745,296 | $ 388,372 | $ 675,900 | $ 24,510,649 | $ 2,534,523 | $ 27,045,172 | ||
| 114年1月1日至12月31日 | ||||||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 6,181,424 | $ 3,981,068 | $ 3,275,606 | $ 262,983 | $ 9,745,296 | $ 388,372 | $ 675,900 | $ 24,510,649 | $ 2,534,523 | $ 27,045,172 | ||
| 本期淨利 | 5,226,971 | 5,226,971 | 237,294 | 5,464,265 | ||||||||
| 本期其他綜合權益 | 六(二十四) | 1,396 | (499,209) | 379,035 | (118,778) | 3,586 | (115,192) | |||||
| 本期綜合權益總額 | 5,228,367 | (499,209) | 379,035 | 5,108,193 | 240,880 | 5,349,073 | ||||||
| 113年度盈餘指揮及分配: | 六(二十三) | |||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 450,600 | (450,600) | ||||||||||
| 特別盈餘公積回轉 | (243,323) | 243,323 | ||||||||||
| 普通股現金股利 | (3,713,447) | (3,713,447) | (3,713,447) | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | 六(二十二)(二十四) | 1,508 | 997 | (997) | 1,508 | 1,508 | ||||||
| 非控制權益增資款 | 六(三十四) | 461,922 | 461,922 | |||||||||
| 認列對子公司之權益變動數 | 2,338 | 2,338 | (2,338) | |||||||||
| 員工行使認股權 | 六(十九)(二十一)(二十二) | 43,363 | 114,562 | 157,025 | 58,430 | 216,355 | ||||||
| 股份基礎給付交易解辱成本 | 六(十九)(二十二) | 29,102 | 29,102 | 26,969 | 56,071 | |||||||
| 子公司分配現金股利予非控制權益 | (105,686) | (105,686) | ||||||||||
| 114年12月31日餘額 | $ 6,224,787 | $ 4,128,578 | $ 3,726,206 | $ 19,660 | $ 11,053,936 | $ 110,837 | $ 1,053,938 | $ 26,096,268 | $ 3,214,700 | $ 29,310,968 |
董事長：黃明溱
經理人：黃明溱
會計主管：謝淑娟
神基投資銀行有限公司
（原名：神基投資控股股份有限公司）及子公司
1998年12月31日
民國114年度11月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 6,710,782 | $ 5,855,472 | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 1,813 | ( 927) | |
| 折舊費用 | 六 | 1,290,183 | 1,295,460 |
| (八)(九)(十)(三十) | |||
| 無形資產攤銷費用 | 六(十一)(三十) | 42,125 | 42,040 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 六(二)(十五)(二十八) | 11,292 | ( 69,907) |
| 利息費用 | 六(二十九) | 98,061 | 89,656 |
| 利息收入 | 六(二十六) | ( 271,332) | ( 256,366) |
| 股利收入 | 六(二十七) | ( 25,664) | ( 32,831) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十九) | 56,071 | 66,482 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | 六(七) | ( 209,718) | ( 202,111) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(八)(二十八) | ( 11,367) | ( 15,799) |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數: | |||
| 應收票據 | - | 82 | |
| 應收帳款 | ( 76,244) | 96,279 | |
| 應收帳款－關係人 | 27,409 | ( 6,538) | |
| 其他應收款 | ( 11,008) | ( 45,430) | |
| 存貨 | ( 1,602,604) | ( 959,952) | |
| 預付款項 | ( 292,161) | 6,642 | |
| 其他非流動資產 | ( 2,454) | ( 1,827) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 合約負債 | 46,333 | 375,254 | |
| 應付帳款 | 769,801 | ( 124,036) | |
| 應付帳款－關係人 | 166,188 | 11,467 | |
| 其他應付款 | 114,745 | 486,768 | |
| 負債準備 | 240,104 | 164,221 | |
| 退款負債 | ( 373,977) | ( 163,074) | |
| 其他流動負債 | 2,536 | 4,589 | |
| 其他非流動負債 | 212 | ( 2,483) | |
| 營運產生之現金流入 | 6,701,126 | 6,613,131 | |
| 收取之利息 | 278,577 | 252,324 | |
| 收取之股利 | 133,920 | 191,523 | |
| 支付之利息 | ( 95,797) | ( 98,888) | |
| 支付之所得稅 | ( 1,241,504) | ( 1,116,921) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 5,776,322 | 5,841,169 |
(續次頁)
神保社
（原名：神基投资社公股份有限公司）及子公司
1
民國114年度
2月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 七及十二(三) | ( 72,119) | ( 120,000) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 十二(三) | 8,099 | 18,513 |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 1,306,409) | ( 21,663) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | - | 9,971 | |
| 取得採用權益法之投資 | - | ( 74,972) | |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | - | 74,971 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十四)及七 | ( 1,839,296) | ( 2,081,253) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 29,382 | 44,018 | |
| 存出保證金減少 | 六(十三) | 2,027 | 13,039 |
| 取得無形資產 | 六(十一) | ( 36,343) | ( 39,036) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 3,214,659) | ( 2,176,412) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十五) | 641,005 | 61,094 |
| 舉借長期借款 | 六(三十五) | 1,096,329 | 803,365 |
| 償還長期借款 | 六(三十五) | ( 1,208,510) | ( 245,686) |
| 存入保證金(減少)增加 | 六(三十五) | ( 557) | 1,204 |
| 租賃負債本金償還數 | 六(九)(三十五) | ( 153,660) | ( 168,740) |
| 發放現金股利 | 六(二十三)(三十四) | ( 3,713,447) | ( 3,055,190) |
| 非控制權益增資款 | 六(三十四) | 461,922 | - |
| 員工執行認股權 | 216,355 | 344,307 | |
| 支付現金股利予非控制權益 | 六(三十四) | ( 105,686) | ( 120,118) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 2,766,249) | ( 2,379,764) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 346,977) | 688,233 | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 551,563) | 1,973,226 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 14,371,963 | 12,398,737 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 13,820,400 | $ 14,371,963 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004109號
神基控股股份有限公司 公鑑：
查核意見
神基控股股份有限公司(原名：神基投資控股股份有限公司)民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達神基控股股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國114年及113年度係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與神基控股股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對神基控股股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
置誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
www.pwc.com
pwc
資誠
民國114年12月31日神基控股股份有限公司持有之子公司-神基科技股份有限公司及其子公司、漢通科技股份有限公司、豐達科技股份有限公司及其子公司、Hot Link Technology Ltd.及其子公司及Pacific Royale Ltd.及其子公司，帳列採用權益法之投資，請詳個體財務報表附註六(五)，該五家公司採用權益法之投資餘額占神基控股股份有限公司資產總額達 83%，故將採用權益法之投資-子公司的關鍵查核事項列為神基控股股份有限公司查核最為重要事項。
神基控股股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
存貨之評價
事項說明
採用權益法之投資-子公司主要製造並銷售軍事用、工業用電腦與手持設備等資訊產品，以及應用於電子3C產業、汽車、家電產業之機構件與符合航太級之各型扣件，因科技快速變遷，且受市場競爭激烈，產生存貨呆滯、過時陳舊之風險較高，存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量；對於辨認呆滯、過時陳舊存貨及所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷而具估計不確定性，因此將採用權益法之投資-子公司呆滯、過時陳舊存貨之評價列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於呆滯、過時陳舊存貨之評價已執行之查核程序包括：測試用以評價之存貨庫齡報表，抽核個別存貨料號核對存貨庫齡表之期末庫存數量及金額至存貨明細帳，並檢查存貨庫齡計算邏輯與確認呆滯、過時陳舊存貨項目分類適當；抽查核對用以決定呆滯、過時陳舊存貨項目淨變現價值所參酌之存貨去化程度之歷史資料，並與呆滯、過時陳舊存貨所採用之淨變現價值比較，以評估存貨備抵跌價損失提列之合理性。
www.pwc.com
pwc
資誠
銷貨收入認列
事項說明
考量收入對採用權益法之投資-子公司的財務報表影響重大，銷售產品眾多、銷售之交易條件多元，銷貨收入認列須依照交易條件判定貨物之控制是否移轉予客戶而定，因此本會計師將權益法之投資-子公司銷貨收入認列列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對於收入認列已執行之查核程序包括：瞭解及評估銷貨收入內部控制之作業程序並測試控制作業程序執行之情形；抽查與客戶之交易條件、履約義務及價格並核對訂單及已出貨之佐證文件以確認交易確實發生、入帳時點及金額之正確性；選取在資產負債表日前後一段時間之銷貨交易，核對交易條件及出貨文件，確認銷貨交易記錄於適當期間。
其他事項－提及其他會計師之查核
神基控股股份有限公司部分直接及間接採用權益法之投資，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三之揭露，係依據其他會計師之查核報告。民國114年及113年度對前述採用權益法之投資金額分別為新台幣1,432,462仟元及新台幣1,355,955仟元，皆占個體資產總額之 5%，民國114年及113年1月1日至12月31日對前述認列之綜合損益分別為新台幣153,292仟元及新台幣264,714仟元，各占個體綜合損益之 3% 及 4% 。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
www.pwc.com
pwc
資誠
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估神基控股股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算神基控股股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
神基控股股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對神基控股股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使神基控股股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取
www.pwc.com
pwc
資誠
得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致神基控股股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對神基控股股份有限公司財務報表內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對神基控股股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
劉倩瑜 劉倩瑜
會計師
李典易 李典易
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1090350620號
金管證審字第1020028992號
中華民國115年2月26日
www.pwc.com
川
(原名：林森林大學附屬中學限公司)
民國113年12月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 777,722 | 3 | $ 782,822 | 3 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 23,968 | - | 23,455 | - |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 六(四)及七 | 66,198 | - | 69,316 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 22,026 | - | 38,736 | - |
| 1410 | 預付款項 | 12,059 | - | 12,819 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 901,973 | 3 | 927,148 | 3 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六(三)及七 | 1,863,033 | 6 | 1,587,532 | 6 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 26,079,230 | 91 | 24,228,400 | 91 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 10,131 | - | 8,455 | - | |
| 1755 | 使用權資產 | 七 | 4,079 | - | 8,158 | - |
| 1780 | 無形資產 | 10,574 | - | 12,082 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 372 | - | 372 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 21,228 | - | 21,230 | - | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 27,988,647 | 97 | 25,866,229 | 97 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 28,890,620 | 100 | $ 26,793,377 | 100 |
（續次頁）
1
(原名：中国科学院数学研究所公司)
民國11月1日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 六(六) | $ 264 | - | $ - | - |
| 2200 | 其他應付款 | 87,495 | - | 99,324 | - | |
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 282,268 | 2 | - | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十) | 35,115 | - | 105,457 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 七 | 4,255 | - | 4,078 | - |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 265 | - | 220 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 409,662 | 2 | 209,079 | 1 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 310,310 | 1 | 210,484 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 七 | - | - | 4,255 | - |
| 2622 | 長期應付款－關係人 | 七 | 2,074,380 | 7 | 1,858,910 | 7 |
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,384,690 | 8 | 2,073,649 | 8 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,794,352 | 10 | 2,282,728 | 9 | |
| 股本 | 六(九) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 6,224,787 | 22 | 6,181,424 | 23 | |
| 資本公積 | 六(十) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 4,128,578 | 14 | 3,981,068 | 15 | |
| 保留盈餘 | 六(十一) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,726,206 | 13 | 3,275,606 | 12 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 19,660 | - | 262,983 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 11,053,936 | 38 | 9,745,296 | 36 | |
| 其他權益 | 六(十二) | |||||
| 3400 | 其他權益 | 943,101 | 3 | 1,064,272 | 4 | |
| 3XXX | 權益總計 | 26,096,268 | 90 | 24,510,649 | 91 | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 28,890,620 | 100 | $ 26,793,377 | 100 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
神保11年11月1日电12月31日
（原名：神保保育科技股份有限公司）
民國114年11月1日（星期一）12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(五)(十三)及七 | $ 5,537,813 | 100 | $ 4,671,582 | 100 |
| 營業費用 | 六(十八)(十九)及七 | |||||
| 6200 | 管理費用 | ( 219,566) | ( 4) | ( 204,480) | ( 4) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 219,566) | ( 4) | ( 204,480) | ( 4) | |
| 6900 | 營業利益 | 5,318,247 | 96 | 4,467,102 | 96 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十四) | 27,246 | - | 10,687 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 1,314 | - | 715 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 38,112 | 1 | 59,552 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | ( 9,762) | - | ( 11,196) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 56,910 | 1 | 59,758 | 1 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 5,375,157 | 97 | 4,526,860 | 97 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | ( 148,186) | ( 3) | ( 79,057) | ( 2) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 5,226,971 | 94 | $ 4,447,803 | 95 |
（續次頁）
神保保險醫療限公司
（原名：神保保險醫療限公司有限公司）
民國114年11月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 六(三) | $ 276,430 | 5 | $ 263,507 | 6 |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | 六(五) | 104,003 | 2 | 86,153 | 2 |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 380,433 | 7 | 349,660 | 8 | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六(五) | ( 499,209) | ( 9) | 1,052,625 | 23 |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | ( 499,209) | ( 9) | 1,052,625 | 23 | |
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $( 118,776) | ( 2) | $ 1,402,285 | 31 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 5,108,195 | 92 | $ 5,850,088 | 126 | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十二) | |||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 8.43 | $ | 7.26 | |
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十二) | |||||
| 9850 | 本期淨利 | $ | 8.31 | $ | 7.11 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
單位：新台幣仟元
| 附註 | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益項目 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他經合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 權益總額 | ||||
| 113年度 | |||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 6,098,579 | $ 3,758,948 | $ 2,898,191 | $ 199,988 | $ 8,734,893 | $(664,253) | $ 401,270 | $ 21,427,616 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 4,447,803 | 4,447,803 | |||
| 本期其他經合損益 | 六(十二) | - | - | - | - | 2,755 | 1,052,625 | 346,905 | 1,402,285 |
| 本期經合損益總額 | - | - | - | - | 4,450,558 | 1,052,625 | 346,905 | 5,850,088 | |
| 112年度盈餘指餘及分配： | 六(十一) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 377,415 | - | (377,415) | - | - | - | |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 62,995 | (62,995) | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (3,055,190) | - | - | (3,055,190) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | - | 12,435 | - | - | 72,275 | - | (72,275) | 12,435 | |
| 認列對子公司所需權益變動 | 六(十) | - | (5,309) | - | - | (16,830) | - | - | (22,139) |
| 員工行使認股權 | 六(八)(十) | 82,845 | 161,812 | - | - | - | - | - | 244,657 |
| 股份基礎給付交易酬勞成本 | 六(八)(十) | - | 53,182 | - | - | - | - | - | 53,182 |
| 113年12月31日餘額 | $ 6,181,424 | $ 3,981,068 | $ 3,275,606 | $ 262,983 | $ 9,745,296 | $ 388,372 | $ 675,900 | $ 24,510,649 | |
| 114年度 | |||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 6,181,424 | $ 3,981,068 | $ 3,275,606 | $ 262,983 | $ 9,745,296 | $ 388,372 | $ 675,900 | $ 24,510,649 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 5,226,971 | 5,226,971 | |||
| 本期其他經合損益 | 六(十二) | - | - | - | - | 1,396 | (499,209) | 379,035 | (118,778) |
| 本期經合損益總額 | - | - | - | - | 5,228,367 | (499,209) | 379,035 | 5,108,193 | |
| 113年度盈餘指餘及分配： | 六(十一) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 450,600 | - | (450,600) | - | - | - | |
| 特別盈餘公積總額 | - | - | - | (243,323) | 243,323 | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (3,713,447) | - | - | (3,713,447) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資變動數 | - | 1,508 | - | - | 997 | - | (997) | 1,508 | |
| 認列對子公司之權益變動數 | 六(十) | - | 2,338 | - | - | - | - | - | 2,338 |
| 員工行使認股權 | 六(八)(十) | 43,363 | 114,562 | - | - | - | - | - | 157,925 |
| 股份基礎給付交易酬勞成本 | 六(八)(十) | - | 29,102 | - | - | - | - | - | 29,102 |
| 114年12月31日餘額 | $ 6,224,787 | $ 4,128,578 | $ 3,726,206 | $ 19,660 | $ 11,053,936 | $(110,837) | $ 1,053,938 | $ 26,096,268 |
董事長：黃明潼
經理人：黃明潼
會計主管：謝淑娟
科技部
(原名：科技技術開發股份有限公司)
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 5,375,157 | $ 4,526,860 | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六((十八) | 8,915 | 10,043 |
| 無形資產攤提費用 | 六((十八) | 15,509 | 3,775 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | 六(二)(七)(十六) | ( 249) | ( 65,517) |
| 利息費用 | 六(十七) | 9,762 | 11,196 |
| 利息收入 | 六(十四) | ( 27,246) | ( 10,687) |
| 股利收入 | 六(十三) | ( 21,225) | ( 27,059) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | 六(五)(十三) | ( 5,290,515) | ( 4,433,944) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(九) | 3,898 | 5,390 |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數: | |||
| 應收帳款－關係人 | 3,118 | ( 21,541) | |
| 其他應收款 | 133 | 9,130 | |
| 預付款項 | 760 | 3,733 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 其他應付款 | ( 11,784) | 15,153 | |
| 營運產生之現金流入 | 66,233 | 26,532 | |
| 收取之利息 | 27,947 | 10,192 | |
| 收取之股利 | 3,286,228 | 3,154,842 | |
| 支付之利息 | ( 7,405) | ( 11,311) | |
| 支付之所得稅 | ( 118,703) | ( 184,148) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 3,254,300 | 2,996,107 |
（續次頁）
科技發展局
（原名：科技發展局科技發展有限公司）
民國114年3月31日12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 七 | ( 7,171) | ( 120,000) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 8,099 | 18,513 | |
| 取得採用權益法之投資 | 七 | ( 175,598) | ( 74,972) |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | - | 74,971 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | ( 6,512) | ( 3,114) | |
| 取得無形資產 | ( 14,000) | ( 7,699) | |
| 存出保證金減少 | - | 600 | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 195,182) | ( 111,701) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 其他應付款-關係人增加 | 七 | 2,714,922 | 2,021,962 |
| 其他應付款-關係人減少 | 七 | ( 2,219,451) | ( 2,000,000) |
| 發放現金股利 | 六(十一) | ( 3,713,447) | ( 3,055,190) |
| 租賃負債本金償還數 | 六(二十二) | ( 4,167) | ( 4,014) |
| 員工行使認股權 | 157,925 | 244,657 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 3,064,218) | ( 2,792,585) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 5,100) | 91,821 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 782,822 | 691,001 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 777,722 | $ 782,822 |
董事長：黃明漢
經理人：黃明漢
會計主管：謝淑娟
附件四
神基控股股份有限公司
115年股東常會解除董事新增之競業資料
| 董事名稱 | 擔任其他事業董事明細 |
|---|---|
| 楊香芸 | |
| (神達電腦(股)公司代表人) | 聯強國際(股)公司 |
| 資通電腦(股)公司 | |
| 神達數位(股)公司 | |
| 神通電腦(股)公司 |