Genomtec S.A. — Audit Report / Information 2024

Sep 27, 2024

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

GENOMTEC S.A.

za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.

Wrocław, dnia 26 września 2024 r.

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

4AUDYT sp. z o.o. ul. Wałbrzyska 6-8 52-314 Wrocław

biuro@4audyt.pl 4audyt.pl

Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej GENOMTEC S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego GENOMTEC S.A. ("Spółki", "Jednostki") z siedzibą we Wrocławiu przy ulicy Bierutowskiej 57-59 (KRS 0000662554), za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku, obejmującego:

• a. śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 24 865 tys. zł,
• b. śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku wykazujące stratę netto oraz całkowitą stratę ogółem w wysokości 6 040 tys. zł,
• c. śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 4 466 tys. zł,
• d. śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 9 893 tys. zł,
• e. noty objaśniające,

("załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

4AUDYT / Audyt – Podatki – Finanse. Member of TGS Global an International Network of Professional Accounting Firms

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późn. zm.) oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paragraf objaśniający

Zwracamy uwagę na notę nr 6.1. do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, w której Zarząd Spółki wskazał, iż sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, wskazując jednocześnie opis założeń, na których oparta została kontynuacja działalności Spółki. Nasz raport z przeglądu nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy.

Krzysztof Pierścionek Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150

Dokument podpisany przez Krzysztof Pierścionek Data: 2024.09.26 15:14:18 CEST Signature Not Verified

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-779 Poznań, ul. Skryta 7/1

Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 3363

Wrocław, dnia 26 września 2024 r.