Genimous Technology CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Feb 29, 2016

智度投资股份有限公司 审计报告

勤信审字【2015】第1170 号

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目 录

内 容 一、审计报告 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 2.母公司资产负债表 3.合并利润表 4.母公司利润表 5.合并现金流量表 6.母公司现金流量表 7. 合并股东权益变动表 8. 母公司股东权益变动表 三、财务报表附注	页 次 1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-12 13-14 15-82

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中勤万信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

智度投资股份有限公司

审计报告

勤信审字【 2016 】第 1170 号

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目 录

内 容 一、审计报告 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 2.母公司资产负债表 3.合并利润表 4.母公司利润表 5.合并现金流量表 6.母公司现金流量表 7.合并股东权益变动表 8.母公司股东权益变动表 三、财务报表附注	页 次 1-2 3-4 5-6 7 8 9 10 11-12 13-14 15-82

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勤信审字【2016】第 1170 号

中勤万信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

审 计 报 告

智度投资股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的智度投资股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是智度投资股份有限公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，智度投资股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了智度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宏敏

二〇一六年二月二十九日 中国注册会计师：陈铮

：

合并资产负债表

编制单位：智度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

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项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	97,670,292.47	94,202,469.88
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据	五、2	3,563,044.26	22,421,883.68
应收账款	五、3	47,705,828.01	126,317,679.06
预付款项	五、4	1,227,853.27	5,793,635.50
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五、5	8,091,051.26	10,859,823.98
买入返售金融资产		-	-
存货	五、6	36,351,043.04	103,740,894.47
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五、7	2,408,279.73	266,147.12
流动资产合计		197,017,392.04	363,602,533.69
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	五、8	-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产	五、9	5,031,029.50	63,001,423.34
固定资产	五、10	97,179,981.92	153,535,496.16
在建工程		-	-
工程物资	五、11	55,400.00	55,400.00
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、12	11,631,953.53	47,035,448.61
开发支出		-	-
商誉	五、13	-	36,770.69
长期待摊费用	五、14	91,864.70	134,155.88
递延所得税资产	五、15	1,558,844.10	1,525,951.76
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		115,549,073.75	265,324,646.44
资产总计		312,566,465.79	628,927,180.13

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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3

项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、16	82,000,000.00	179,300,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据	五、17	5,688,251.53	4,837,193.01
应付账款	五、18	30,952,970.83	111,543,476.83
预收款项	五、19	4,162,050.52	9,654,572.08
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五、20	4,672,490.24	5,168,910.85
应交税费	五、21	5,868,214.49	5,360,176.52
应付利息	五、22	166,997.89	386,030.98
应付股利	五、23	-	587,799.88
其他应付款	五、24	20,313,073.19	136,047,184.53
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	五、25	-	419,771.89
流动负债合计		153,824,048.69	453,305,116.57
非流动负债：
长期借款	五、26	1,090,910.00	15,090,910.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	五、27	12,060,000.00	10,520,000.00
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		13,150,910.00	25,610,910.00
负债合计		166,974,958.69	478,916,026.57
股东权益：
股本	五、28	314,586,699.00	314,586,699.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	五、29	66,037,145.53	66,908,321.60
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五、30	31,771,673.94	31,771,673.94
一般风险准备		-	-
未分配利润	五、31	-267,782,036.50	-271,285,585.89
归属于母公司股东权益合计		144,613,481.97	141,981,108.65
少数股东权益		978,025.13	8,030,044.91
股东权益合计		145,591,507.10	150,011,153.56
负债和股东权益总计		312,566,465.79	628,927,180.13

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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4

母公司资产负债表

编制单位：智度投资股份有限公司 2014 年 15 月 31 日 单位:元 币种:人民币

编制单位：智度投资股份有限公司	2014年1	5月31日 单	位:元 币种:人民币
资 产	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		20,220,264.09	54,438,843.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		-	800,000.00
应收账款	十三、1	-	66,636,522.90
预付款项		-	4,623,557.66
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十三、2	4,904,374.53	2,967,590.40
存货		-	18,541,730.97
划分为持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		2,408,279.73	257,144.54
流动资产合计		27,532,918.35	148,265,390.15
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十三、3	53,208,995.26	88,269,765.95
投资性房地产		-	-
固定资产		1,587,314.18	3,123,395.77
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		267,740.18	311,736.74
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	119,385.81
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		55,064,049.62	91,824,284.27
资 产 总 计		82,596,967.97	240,089,674.42

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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5

负债和所有者权益	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		-	19,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		-	52,981,200.07
预收款项		-	2,376,345.69
应付职工薪酬		-	4,137,172.12
应交税费		34,614.27	306,775.83
应付利息		-	-
应付股利		-	587,799.88
其他应付款		84,419,572.66	146,344,858.73
划分为持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		84,454,186.93	226,134,152.32
非流动负债：
长期借款		1,090,910.00	1,090,910.00
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		1,090,910.00	1,090,910.00
负 债 合 计		85,545,096.93	227,225,062.32
股东权益：
股本		314,586,699.00	314,586,699.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		63,913,072.88	63,913,072.88
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		31,771,673.94	31,771,673.94
未分配利润		-413,219,574.78	-397,406,833.72
所有者权益（或股东权益）合计		-2,948,128.96	12,864,612.10
负债和所有者权益（或股东权益）合计		82,596,967.97	240,089,674.42

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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6

合并利润表

编制单位：制度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2015	年12月	31日 单位:元	币种:人民币
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、营业总收入	五、32	317,583,186.73	373,075,635.01
其中：营业收入	五、32	317,583,186.73	373,075,635.01
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		365,195,608.12	456,488,743.30
其中：营业成本	五、32	207,855,009.41	248,017,785.13
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五、33	3,974,690.35	4,970,647.81
销售费用	五、34	54,002,670.90	62,898,535.98
管理费用	五、35	87,049,295.05	84,030,384.79
财务费用	五、36	6,757,855.02	20,083,172.70
资产减值损失	五、37	5,556,087.39	36,488,216.89
加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)		-	-
投资收益（损失以“-”号列示）	五、38	33,199,656.57	227,452.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号列示）		-14,412,764.82	-83,185,655.57
加：营业外收入	五、39	18,003,017.83	8,052,153.31
其中：非流动资产处置利得		13,528,075.21	76,872.96
减：营业外支出	五、40	5,775,981.61	1,472,056.02
其中：非流动资产处置损失		3,790,932.25	1,195,758.48
四、利润总额（亏损以“-”号列示）		-2,185,728.60	-76,605,558.28
减：所得税费用	五、41	2,034,750.84	5,553,748.40
五、净利润（亏损以“-”号列示）		-4,220,479.44	-82,159,306.68
归属于母公司股东的净利润		3,503,549.39	-68,589,798.29
少数股东损益		-7,724,028.83	-13,569,508.39
六、其他综合收益的税后净额		-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		-4,220,479.44	-82,159,306.68
归属于母公司所有者的综合收益总额		3,503,549.39	-68,589,798.29
归属于少数股东的综合收益总额		-7,724,028.83	-13,569,508.39
八、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益	十四、2	0.0111	-0.2180
（二）稀释每股收益	十四、2	0.0111	-0.2180

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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7

母公司利润表

编制单位：制度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司20	15年12月31日	单位:元	币种:人民币
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、营业收入	十三、4	-	57,820,220.97
减：营业成本	十三、4	-	47,669,256.06
营业税金及附加		-	301,045.92
销售费用		-	13,985,045.15
管理费用		14,879,442.51	24,226,770.81
财务费用		1,123,722.86	5,332,036.85
资产减值损失		100,089.28	13,614,221.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	284,514.68	6,523.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-15,818,739.97	-47,301,631.92
加：营业外收入		5,998.91	1,925,923.04
其中：非流动资产处置利得		-	76,872.96
减：营业外支出		-	3,439,570.19
其中：非流动资产处置损失		-	3,319,007.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-15,812,741.06	-48,815,279.07
减：所得税费用		-	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-15,812,741.06	-48,815,279.07
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-
6.其他		-	-
六、综合收益总额		-15,812,741.06	-48,815,279.07
七、每股收益：
（一） 基本每股收益
（二） 稀释每股收益

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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8

合并现金流量表

编制单位：制度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2015年12	月31日	单位:元	币种:人民币
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		380,838,193.24	344,616,792.37
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		11,045,179.14	18,939,852.73
收到的其他与经营活动有关的现金	五、42（1）	68,087,047.96	143,558,435.64
经营活动现金流入小计		459,970,420.34	507,115,080.74
购买商品、接受劳务支付的现金		187,805,225.81	229,908,837.54
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		91,842,105.98	91,330,391.26
支付的各项税费		12,800,939.44	19,078,295.33
支付的其他与经营活动有关的现金	五、42（2）	136,185,758.76	96,985,121.14
经营活动现金流出小计		428,634,029.99	437,302,645.27
经营活动产生的现金流量净额		31,336,390.35	69,812,435.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		83,900,000.00	235,100,000.00
取得投资收益所收到的现金		82,444.98	227,452.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		25,724,763.03	-400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		31,554,523.64	-
收到的其他与投资活动有关的现金	五、42（3）	-	-
投资活动现金流入小计		141,261,731.65	235,327,052.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,446,264.77	7,248,776.61
投资所支付的现金		83,900,000.00	235,100,001.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	五、42（4）	-	-
投资活动现金流出小计		87,346,264.77	242,348,777.61
投资活动产生的现金流量净额		53,915,466.88	7,021,724.89 -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款所收到的现金		170,000,000.00	317,900,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	五、42（5）	39,019,063.48	34,843,563.48
筹资活动现金流入小计		209,019,063.48	352,743,563.48
偿还债务所支付的现金		241,800,000.00	436,781,818.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		11,743,727.60	20,728,820.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	五、42（6）	14,437,052.08	45,280,946.41
筹资活动现金流出小计		267,980,779.68	502,791,584.72
筹资活动产生和现金流量净额		58,961,716.20 -	150,048,021.24 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,569,286.96	856,475.45
六、现金及现金等价物净增加额		28,859,427.99	86,400,835.21 -
加:期初现金及现金等价物余额		58,974,857.47	145,375,692.68
六、期末现金及现金等价物余额		87,834,285.46	58,974,857.47

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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9

母公司现金流量表

编制单位：制度投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币

编制单位：制度投资股份有限公司2015年12	月31	日 单位:元	币种:人民币
项 目	注释	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		-	46,567,108.70
收到的税费返还		-	571,191.39
收到其他与经营活动有关的现金		56,029,717.27	454,312,115.45
经营活动现金流入小计		56,029,717.27	501,450,415.54
购买商品、接受劳务支付的现金		-	21,106,589.44
支付给职工以及为职工支付的现金		4,182,680.83	22,402,932.15
支付的各项税费		75,642.78	2,656,111.19
支付其他与经营活动有关的现金		100,238,360.79	418,036,362.67
经营活动现金流出小计		104,496,684.40	464,201,995.45
经营活动产生的现金流量净额		-48,466,967.13	37,248,420.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	6,523.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	3,515,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		36,313,087.64	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		36,313,087.64	6,521,523.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		845,017.00	198,826.00
投资支付的现金		-	3,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		845,017.00	3,198,827.00
投资活动产生的现金流量净额		35,468,070.64	3,322,696.73
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	108,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		20,000,000.00	1,807,879.04
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	109,807,879.04
偿还债务支付的现金		19,400,000.00	182,781,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,819,682.10	4,968,876.66
支付其他与筹资活动有关的现金		-	20,782,800.00
筹资活动现金流出小计		21,219,682.10	208,533,494.66
筹资活动产生的现金流量净额		-1,219,682.10	-98,725,615.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-14,218,578.59	-58,154,498.80
加：期初现金及现金等价物余额		34,438,842.68	92,593,341.48
六、期末现金及现金等价物余额		20,220,264.09	34,438,842.68

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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10

本期合并权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-271,285,585.89	8,030,044.91	150,011,153.56
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-271,285,585.89	8,030,044.91	150,011,153.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	-871,176.07	-	-	-	-	-	3,503,549.39	-7,052,019.78	-4,419,646.46
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,503,549.39	-7,724,028.83	-4,220,479.44
（二）股东投入和减少股本	-	-	-	-	-871,176.07	-	-	-	-	-	-	672,009.05	-199,167.02
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-871,176.07	-	-	-	-	-	-	672,009.05	-199,167.02
2．其他权益工具持有者投入股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00				66,037,145.53	-	-	-	31,771,673.94	-	-267,782,036.50	978,025.13	145,591,507.10

法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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11

上期合并权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币

上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表	上期合并权益变动表
编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目		上年金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-202,695,787.60	21,599,553.30	232,170,460.24
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-202,695,787.60	21,599,553.30	232,170,460.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-68,589,798.29	-13,569,508.39	-82,159,306.68
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-68,589,798.29	-13,569,508.39	-82,159,306.68
（二）股东投入和减少股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00				66,908,321.60	-	-	-	31,771,673.94	-	-271,285,585.89	8,030,044.91	150,011,153.56
代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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12

本期母公司股东权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币

本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表	本期母公司股东权益变动表
编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目		本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-397,406,833.72	12,864,612.10
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00				63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-397,406,833.72	12,864,612.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,812,741.06	-15,812,741.06
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,812,741.06	-15,812,741.06
（二）股东投入和减少股本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入股本		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-413,219,574.78	-2,948,128.96
代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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13

上期母公司股东权益变动表

编制单位：智度投资股份有限公司 单位:元 币种: 人民币

上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币	上期母公司股东权益变动表 编制单位智度投资股份有限公司单位元 币种 人民币
： : :
项目		上年金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-348,591,554.65	61,679,891.17
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-348,591,554.65	61,679,891.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列	）-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,815,279.07	-48,815,279.07
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,815,279.07	-48,815,279.07
（二）股东投入和减少股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增实收资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	314,586,699.00	-	-	-	63,913,072.88	-	-	-	31,771,673.94	-397,406,833.72	12,864,612.10

代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

智度投资股份有限公司

2015 年 12 月 31 日财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1.智度投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名河南思达高科技股份有限公司（以下 简称“思达高科”），是 1996 年经河南省体改委豫股批字（1996）7 号批准设立的股份有限公司， 经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票，并于 1996 年在深圳证券交易所上市 交易。本公司的注册资本为人民币 31,458.67 万元，注册登记号为：410000100019968。

2009 年 9 月 30 日，本公司原控股股东河南思达科技发展股份有限公司与河南正弘置业 有限公司签订了《股权转让协议》，河南正弘置业有限公司受让河南思达科技发展股份有限公 司持有的本公司 29.24%的股权，合计 9200 万股，并于 2009 年 11 月 18 日在中国证券登记结算 有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司控股股东变更为河南正弘置业有限公司， 实际控制人变更为李向清先生。

2014 年 12 月 29 日，本公司原控股股东河南正弘置业有限公司与北京智度德普股权投资中 心（有限合伙）签订了《股权转让协议》，北京智度德普股权投资中心（有限合伙）受让河南 正弘置业有限公司持有的本公司 20.03%的股权，合计 6300 万股，并于 2014 年 12 月 31 日在中 国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司的控股股东变更为北京智 度德普股权投资中心（有限合伙），实际控制人变更为吴红心。2015 年 1 月 28 日召开第一次股 东大会临时大会，大会决议公司名称变更为智度投资股份有限公司。

2.企业注册地

注册地址：中国河南郑州高新技术产业开发区玉兰街 101 号，法定代表人：赵立仁，股票 代码为 000676。

3.业务性质

主要经营范围为投资与资产管理，投资咨询，经济贸易咨询，仪器仪表、工业自动化设备、 电子计算机软硬件及设备的开发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电 设备，经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产 的产品。

4．财务报告的批准报出日

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

本财务报表经公司董事会于 2016 年 2 月 29 日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注六、合并范围的变 更及本附注七、在其他主体中的权益。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六、七、八。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年 内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（四）记账本位币

本公司以为人民币记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十 一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具 体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权 益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 —— 号 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

• （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

• （八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

（十）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

• 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

• 2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3） 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位 宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

• 4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公 允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并 中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。 其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方 的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（十一）应收款项

1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 200.00 万元以上。 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减 单项金额重大并单项计提坏账准备 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法、其他方法

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	确定组合的依据 组合名称 依据 账龄组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用 与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项 组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。 其他组合 合并范围内关联方及其他不计提坏账的应收款项，不 计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法
	账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 预付账款计提比例（%） 1年以内（含1年，以下同） 2 2 2 1-2年 5 5 5 2-3年 10 10 10 3-4年 20 20 20 4-5年 50 50 50 5年以上 100 100 100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 单项计提坏账准备的理由 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

• 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．存货发出的计价方法

原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价。

• 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

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计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以 取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

4．存货的盘存制度：永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。

（十三）划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即 可立即出售；

• 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

• 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4．该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

• 债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

• 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• 2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• 3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

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件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置 组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确 认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价

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值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1） 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公

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允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或 损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损 益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控

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制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十五）投资性房地产

• 1．投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的 土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

• 2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部 分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法 摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

（十六）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、 其他等。

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2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3．折旧方法

项 目	折旧年限（年）		净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	30-50	5		3.17-1.90
机器设备	10	5		9.50
运输设备	10	5		9.50
办公设备及其他	5-10	5		19.00-9.50

• 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较 大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十八）借款费用

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。

（十九）无形资产

1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

• （1）无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行 复核。

（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

序号	类别	使用寿命	摊销方法	备注
1	土地使用权	以土地使用证为限	直线法
2	专有技术	10年	直线法
3	非专利技术	10年	直线法
4	技术软件	10年	直线法
5	管理软件	5年	直线法

2．内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2） 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成 果的可能性较大等特点。

（二十）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期

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资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减 值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账 面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减 值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值 迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

• （二十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含 一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用的摊销方法如下：

序号	类别	摊销方法	使用寿命	备注
1	模具	直线法	5年
2	房屋装修	直线法	2-5年

（二十二）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

• 2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金， 确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

• 3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的 有关规定。

• 4．其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

• 1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情 况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）收入确认核算

• 1．收入确认原则

• （1）销售商品

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35

智度投资股份有限公司 财务报表附注

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售电表、安检设备、通信模块等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公 司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了 收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认 需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可 靠地计量。

（二十五）政府补助的核算

• 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政 府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出

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36

智度投资股份有限公司 财务报表附注

金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复 核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• 3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

• 4．政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

• 1.暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• 3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始 确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并； 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延 所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2） 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他 的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（二十七）租赁

• 1．经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。

（二十八）重要会计政策和会计估计的变更

1. 会计政策变更及影响

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

本期未发生会计政策变更的事项。

• 2、会计估计变更及影响

本期未发生会计估计变更的事项。

• （二十九）其他重要的会计政策和会计估计

• 1．终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

• 2． 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票 面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存 收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公 司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金 额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

（一） 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	原值扣除30%之后余值的 1.2%缴纳
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附 着物产权产生的增值额	超额累进税率
城镇土地使用税	实际占用的面积	3元/平方米、9元/平方米
城市维护建设税	实际缴纳流转税税额	7%

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

税 种	计 税 依 据	税 率
教育费附加	实际缴纳流转税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

（二） 税收优惠及批文

• 1．上海英迈吉东影图像设备有限公司 2014 年获得上海市高新技术企业认定，有效期三年，

• 2015 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

• 2．深圳市思达仪表有限公司 2014 年获得深圳市高新技术企业认定，有效期三年，2015

• 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

• 3．深圳市思达仪表有限公司之子公司深圳思达光电通信技术有限公司 2014 年获得深圳市

• 高新技术企业认定，2015 年度按 15%的税率缴纳企业所得税

五、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上年指2014年度，本期指2015年度。

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	期初余额
现金	53,405.94	108,556.97
银行存款	87,780,879.52	58,866,300.50
其他货币资金	9,836,007.01	35,227,612.41
合计	97,670,292.47	94,202,469.88
其中：存放在境外的款项总额	-	-

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司因质押、银行承兑保证金等受限制的资金合计 9,836,007.01 元，其中以定期存单作为质押的其他货币资金 2,000,000.00 元，银行承兑保证金、出口保函 保证金的其他货币资金 7,836,007.01 元。

( 二 ) 应收票据

1．分类列示

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,756,722.15	950,000.00
商业承兑汇票	-	-
信用证	1,806,322.11	21,471,883.68

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40

智度投资股份有限公司 财务报表附注

票据种类	期末余额	期初余额
合计	3,563,044.26	22,421,883.68

• 2．期末公司无已质押的应收票据

• 3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	2,255,115.00		-
商业承兑汇票			-
合计	2,255,115.00		-

期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据，其中前五名列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
	2015.12.29	2016.06.28	500,000.00		-
北京南瑞捷鸿科技有限公司
	2015.12.29	2016.06.28	300,000.00		-
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
济源市鑫炀矿业有限公司
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
	2015.09.24	2016.03.24	100,000.00
成都市利诚建筑装饰工程有限公司	2015.11.11	2016.05.11	200,000.00
	2015.12.17	2016.06.17	100,000.00
济源市煤炭高压开关有限公司
	2015.12.17	2016.06.17	100,000.00
长兴县永丰纺织品有限公司	2015.10.09	2016.04.09	100,000.00
宁夏华辉活性炭股份有限公司	2015.10.20	2016.04.20	100,000.00
合计	/	/	2,000,000.00		-

• 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

• (三) 应收账款

• 1．应收账款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	价值	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	价值

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41

智度投资股份有限公司 财务报表附注

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	价值	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	价值
单项金额重大并
单独计提坏账准	-	-	-	-	-	19,169,648.64	7.55	19,169,648.64	100.00	-
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	49,600,628.31	94.73	1,894,800.30	3.82	47,705,828.01	204,271,006.05	80.43	77,953,326.99	38.16	126,317,679.06
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账	2,760,436.51	5.27	2,760,436.51	100.00	-	30,541,473.05	12.02	30,541,473.05	100.00	-
准备的应收账款
合计	52,361,064.82	100.00	4,655,236.81	-	47,705,828.01	253,982,127.74	100.00	127,664,448.68	-	126,317,679.06

注：本期应收账款减少主要为处置上海英迈吉东影图像设备有限公司、河南思达软件工程 有限公司股权导致。

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			期末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）		42,582,546.03	851,650.92	2.00
1-2年（含2	年）	4,511,591.41	225,579.57	5.00
2-3年（含3	年）	1,788,458.29	178,845.83	10.00
3-4年（含4	年）	94,109.07	18,821.81	20.00
4-5年（含5	年）	8,042.68	4,021.34	50.00
5年以上		615,880.83	615,880.83	100.00
	合计	49,600,628.31	1,894,800.30

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容	期末余额	坏账金额	计提比例（%）	计提理由
应收货款	2,760,436.51	2,760,436.51	100	长期挂账无业务往来，预计收 不回应收账款。
合计	2,760,436.51	2,760,436.51	/	/

注：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计金额有为2,760,436.51元，

单独单项计提坏账准备的主要原因：应收账款账龄在3年以上，且与公司无业务往来，预计将 来收回的可能性较小，单独单项个别认定全额计提坏账准备，包括陕西机械进出口公司等60家 公司，应收账款合计金额为2,760,436.51元。

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

• （1）本期计提坏账准备金额585,838.96 元；本期转回的坏账准备485,740.00元；

• （2）本期因处置子公司减少坏账准备123,109,310.83 元。

• 3．本期无实际核销的应收账款；

4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	金额	占应收账款总额的比例（%）
HUU HONG Machinery Joint Stock Company	28,867,712.77	55.13
ELECTROCABLE ALUCONSA,S.A.	3,139,843.33	6.00
常德市沃特市政工程总公司	2,386,420.00	4.56
庆豪兴业有限公司	1,563,828.95	2.99
江苏省电力公司	1,503,846.26	2.87
合计	37,461,651.31	71.55

• 5．本期末无终止确认的应收账款情况；

• 6．本期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。

( 四 ) 预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	1,007,823.34	60.24	20,156.42	2.00
1-2年（含2年）	47,006.88	2.81	2,350.34	5.00
2-3年（含3年）	148,216.26	8.86	14,821.63	10.00
3-4年（含4年）	67,733.55	4.05	13,546.71	20.00
4-5年（含5年）	15,896.68	0.95	7,948.34	50.00
5年以上	386,243.34	23.09	386,243.34	100.00
合计	1,672,920.05	100.00	445,066.78	/

账龄	期初余额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	1,557,206.03	8.94	32,461.18	2.08
1-2年（含2年）	454,200.59	2.61	127,191.60	28.00
2-3年（含3年）	1,749,320.59	10.04	791,783.67	45.26
3-4年（含4年）	3,454,642.59	19.83	1,105,674.65	32.01
4-5年（含5年）	1,683,658.00	9.67	1,048,281.20	62.26
5年以上	8,519,658.77	48.91	8,519,658.77	100.00
合计	17,418,686.57	100.00	11,625,051.07	/

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43

智度投资股份有限公司 财务报表附注

2．账龄1年以上的重要的预付账款

债务单位	期末余额		账龄	未结算的原因
肖日亮	213,592.24	5	年以上	发票未到
冷氏五金制品（深圳）有限公司	82,407.06		2-3年	发票未到
朗通电子（香港）有限公司	62,021.33		2-3年	发票未到
创浩科技有限公司	51,636.56		3-4年	发票未到
香港富泰科技有限公司	44,108.08	5	年以上	发票未到
合计	453,765.27		-	-

• 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	未结算原因
肖日亮	非关联方	213,592.24	5	年以上	发票未到
北京中宸泓昌科技有限公司	供应商	198,720.00	1	年以内	未到结算期
深圳市立雄科技有限公司	供应商	96,000.00	1	年以内	未到结算期
冷氏五金制品（深圳）有限公司	供应商	82,407.06		2-3年	发票未到
深圳市迪比亚塑胶五金制品有限公司	供应商	81,000.00	1	年以内	未到结算期
合计	/	671,719.30		/	/

• 4．本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

( 五 ) 其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	价值	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收	-	-	-	-	-	7,248,947.09	9.24	7,248,947.09	100.00	-
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收	8,300,292.16	90.31	209,240.90	2.52	8,091,051.26	27,977,133.04	35.66	17,117,309.06	61.18	10,859,823.98
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应	890,636.84	9.69	890,636.84	100.00	-	43,234,126.94	55.10	43,234,126.94	100.00	-
收款
合计	9,190,929.00	100.00	1,099,877.74	-	8,091,051.26	78,460,207.07	100	67,600,383.09	-	10,859,823.98

• （1） 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；

• （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

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账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（ % ）

44

智度投资股份有限公司 财务报表附注

			期末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）		7,871,754.54	158,653.04	2.00
1-2年（含2	年）	301,015.12	15,050.76	5.00
2-3年（含3	年）	102,206.00	10,220.60	10.00
3-4年（含4	年）	-	-	-
4-5年（含5	年）	-	-	-
5年以上		25,316.50	25,316.50	100.00
	合计	8,300,292.16	209,240.90

• （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计890,636.84元。该部分其他 应收款主要系单位往来款和个人暂借款，账龄较长，且与对方单位长期没有业务往来，本期期 末经测试，上述款项因收回风险较大，单项个别认定计提减值准备，合计计提减值准备 890,636.84元。

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

• （1）本期计提坏账准备金额85,244.30元；本期原单独计提坏账本期收回160,101.21元；

• （2）本期因处置子公司减少坏账准备 66,425,648.44元；

• 3．本期无实际核销的其他应收款情况；

4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,507,203.10	61,288,153.95
往来款	6,683,725.90	17,172,053.12
合计	9,190,929.00	78,460,207.07

• 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
张雄文	备用金	587,732.78	1年以内；1-2 年；3-4年	6.39	419,842.57
李国华	备用金	350,654.40	1年以内	3.82	7,013.09
冷氏五金制品（深圳）有限公 司	往来款	315,782.28	5年以上	3.44	315,782.28
彭胜男	备用金	301,348.00	1年以内	3.28	6,026.96
国网物资有限公司	往来款	300,000.00	1-2年；2-3年	3.26	20,000.00
合计	/	1,855,517.46	/	20.19	768,664.90

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45

智度投资股份有限公司 财务报表附注

• 6．本报告期无涉及政府补助的应收款项；

• 7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收；

• 8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 六 ) 存货

1．存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,178,944.37	5,289,505.16	15,889,439.21	40,090,103.50	9,571,832.74	30,518,270.76
在产品	8,887,398.20	1,152,290.87	7,735,107.33	18,449,520.24	1,415,020.81	17,034,499.43
库存商品	13,015,050.17	2,139,346.19	10,875,703.98	54,365,049.90	6,256,791.12	48,108,258.78
发出商品	1,795,346.76	630,337.69	1,165,009.07	8,889,738.66	3,671,581.59	5,218,157.07
周转材料	18,759.95	-	18,759.95	67,592.44	-	67,592.44
委托加工物资	2,017.97	-	2,017.97	770,586.39	-	770,586.39
自制半成品	913,676.44	248,670.91	665,005.53	1,526,841.66	-	1,526,841.66
在途物资	-	-	-	496,687.94	-	496,687.94
合计	45,811,193.86	9,460,150.82	36,351,043.04	124,656,120.73	20,915,226.26	103,740,894.47

2．存货跌价准备

						本期减少
项目	期初余额	本期计提						期末余额
			转回		转销	其他减少	合计
原材料	9,571,832.74	-		-	714,684.64	3,567,642.94	4,282,327.58	5,289,505.16
在产品	1,415,020.81	-		-	-	262,729.95	262,729.95	1,152,290.86
库存商品	6,256,791.12	306,444.90		-	-	4,423,889.82	4,423,889.82	2,139,346.2
发出商品	3,671,581.59	318,715.80		-	-	3,359,959.70	3,359,959.70	630,337.69
自制半成品	-	248,670.91		-	-	-	-	248,670.91
合计	20,915,226.26	873,831.61		-	714,684.64	11,614,222.41	12,328,907.05	9,460,150.82

3．存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

(七) 其他流动资产

项目	期末余额		期初余额
增值税留抵税额		2,408,279.73		266,147.12
合计		2,408,279.73		266,147.12

(八) 可供出售金融资产

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46

智度投资股份有限公司

财务报表附注

1．可供出售金融资产情况

		期末余额					期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值			账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	-	-		-		-	-		-
可供出售权益工具：	1,649,648.02	1,649,648.02			-	3,493,267.55	3,493,267.55		-
按公允价值计量的	-	-			-	-	-		-
按成本计量的	1,649,648.02	1,649,648.02			-	3,493,267.55	3,493,267.55		-
合计	1,649,648.02	1,649,648.02			-	3,493,267.55	3,493,267.55		-

2．期末可供出售金融资产情况

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	1,649,648.02	-	1,649,648.02
公允价值	-	-	-
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-	-	-
已计提减值金额	1,649,648.02	-	1,649,648.02

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

			账面余额				减值准备		在被 投资	本 期
被投资		本				本			单位	现
单位	期初	期 增	本期 减少	期末	期初	期 增	本期 减少	期末	持股 比例	金 红
		加				加			(%)	利
UNISTAR
HI-TECH
SYSTEMS	1,649,648.02	-	-	1,649,648.02	1,649,648.02	-	-	1,649,648.02	49.00	-
LIMITED
上海思达东
影电力技术	1,843,619.53	-	1,843,619.53	-	1,843,619.53	-	1,843,619.53	-	16.80	-
有限公司
合计	3,493,267.55	-	1,843,619.53	1,649,648.02	3,493,267.55	-	1,843,619.53	1,649,648.02		-

( 九 ) 投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权		合计
一、账面原值
1.期初余额	75,860,494.42		-	75,860,494.42
2.本期增加金额	-		-	-

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47

智度投资股份有限公司 财务报表附注

项目	房屋、建筑物	土地使用权		合计
（1）外购	-		-	-
（2）存货\固定资产\在建工程转入	-		-	-
3.本期减少金额	68,498,025.33		-	68,498,025.33
（1）处置	-		-	-
（2）转入固定资产	11,005,716.63		-	11,005,716.63
（3）其他减少	57,492,308.70		-	57,492,308.70
4.期末余额	7,362,469.09		-	7,362,469.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	12,859,071.08		-	12,859,071.08
2.本期增加金额	3,081,159.84		-	3,081,159.84
（1）计提或摊销	3,081,159.84		-	3,081,159.84
3.本期减少金额	13,608,791.33		-	13,608,791.33
（1）处置	-		-	-
（2）转入固定资产	2,903,465.20		-	2,903,465.20
（3）其他减少	10,705,326.13		-	10,705,326.13
4.期末余额	2,331,439.59		-	2,331,439.59
三、减值准备
1.期初余额	-		-	-
2.本期增加金额	-		-	-
（1）计提	-		-	-
3、本期减少金额	-		-	-
（1）处置	-		-	-
（2）转入固定资产	-		-	-
4.期末余额	-		-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	5,031,029.50		-	5,031,029.50
2.期初账面价值	63,001,423.34		-	63,001,423.34

注：本期其他减少为处置上海英迈吉东影图像设备有限公司股权导致。

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

本期不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

( 十 ) 固定资产

1．固定资产分类

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48

智度投资股份有限公司 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	158,695,976.14	35,703,502.34	10,481,033.93	45,706,134.54	250,586,646.95
2.本期增加金额	11,829,613.63	2,578,067.45	854,636.55	4,824,794.15	20,087,111.78
（1）购置	823,897.00	2,578,067.45	854,636.55	4,824,794.15	9,081,395.15
（2）在建工程转入	-	-	-	-
（3）投资性房地产转入	11,005,716.63	-	-	-	11,005,716.63
3.本期减少金额	62,392,696.55	9,950,807.01	6,605,191.45	22,027,122.07	100,975,817.08
（1）处置或报废	14,316,191.11	3,751,094.93	1,685,506.76	5,015,692.73	24,768,485.53
（2）其他减少	48,076,505.44	6,199,712.08	4,919,684.69	17,011,429.34	76,207,331.55
4.期末余额	108,132,893.22	28,330,762.78	4,730,479.03	28,503,806.62	169,697,941.65
二、累计折旧
1.期初余额	34,938,510.61	27,599,752.89	4,970,293.22	25,570,941.96	93,079,498.68
2.本期增加金额	9,331,054.55	2,686,612.30	1,142,353.86	4,577,649.40	17,737,670.11
（1）计提	6,427,589.35	2,686,612.30	1,142,353.86	4,577,649.40	14,834,204.91
(2)投资性房地产转入	2,903,465.20	-	-	-	2,903,465.20
3.本期减少金额	12,641,926.67	7,598,885.49	4,163,401.65	14,073,605.48	38,477,819.29
（1）处置或报废	2,969,669.42	3,382,129.88	1,085,372.55	1,570,229.53	9,007,401.38
（2）其他减少	9,672,257.25	4,216,755.61	3,078,029.10	12,503,375.95	29,470,417.91
4.期末余额	31,627,638.49	22,687,479.70	1,949,245.43	16,074,985.88	72,339,349.50
三、减值准备
1.期初余额	-	329,037.31	-	3,642,614.80	3,971,652.11
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	150,427.08	-	3,642,614.80	3,793,041.88
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
（2）其他减少	-	150,427.08	-	3,642,614.80	3,793,041.88
4.期末余额	-	178,610.23	-	-	178,610.23
四、账面价值
1.期末账面价值	76,505,254.73	5,464,672.85	2,781,233.60	12,428,820.74	97,179,981.92
2.期初账面价值	123,757,465.53	7,774,712.14	5,510,740.71	16,492,577.78	153,535,496.16

注：本期减少为处置上海英迈吉东影图像设备有限公司、河南思达软件工程有限公司股权 导致。

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

• 2．本报告期无闲置固定资产的情况；

• 3．本报告期无融资租赁租入的固定资产情况；

• 4．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产；

• 5．本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十一 ) 工程物资

项目	期末余额	期初余额
工业园大门	55,400.00	55,400.00
合计	55,400.00	55,400.00

( 十二 ) 无形资产

1．无形资产分类

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	管理软件等	合计
一、账面原值
1.期初余额	53,878,465.52	1,120,000.00	21,721,192.85	1,157,138.72	77,876,797.09
2.本期增加金额	-	-	-	75,128.21	75,128.21
(1)购置	-	-	-	75,128.21	75,128.21
(2)内部研发	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	39,866,702.00	1,120,000.00	17,721,192.85	355,920.07	59,063,814.92
(1)处置	-	-	-	-	-
(2)其他减少	39,866,702.00	1,120,000.00	17,721,192.85	355,920.07	59,063,814.92
4.期末余额	14,011,763.52	-	4,000,000.00	876,346.86	18,888,110.38
二、累计摊销
1.期初余额	7,824,173.74	951,999.87	20,855,359.12	409,315.62	30,040,848.35
2.本期增加金额	1,095,456.60	-	233,333.70	140,591.40	1,469,381.70
(1)计提	1,095,456.60	-	233,333.70	140,591.40	1,469,381.70
3.本期减少金额	5,913,560.79	951,999.87	17,088,692.82	299,819.72	24,254,073.20
(1)处置	-	-	-	-
(2)其他减少	5,913,560.79	951,999.87	17,088,692.82	299,819.72	24,254,073.20
4.期末余额	3,006,069.55	-	4,000,000.00	250,087.30	7,256,156.85
三、减值准备
1.期初余额	-	168,000.13	632,500.00	-	800,500.13
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	管理软件等	合计
3.本期减少金额	-	168,000.13	632,500.00	-	800,500.13
(1)处置	-	-	-	-	-
(2)其他减少	-	168,000.13	632,500.00	-	800,500.13
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	11,005,693.97	-	-	626,259.56	11,631,953.53
2.期初账面价值	46,054,291.78	-	233,333.73	747,823.10	47,035,448.61

注：本期减少为处置上海英迈吉东影图像设备有限公司、河南思达软件工程有限公司股权 导致。

( 十三 ) 商誉

1．按明细列示

1．按明细列示
被投资单位名称 或形成商誉的事项	期初余额	本期增加 企业合并形成的	其他		本期减少 处置 其他			期末余额
上海英迈吉东影图像 设备有限公司	36,770.69	-		-	36,770.69		-		-
合计	36,770.69	-		-	36,770.69		-		-

注：本期减少为处置上海英迈吉东影图像设备有限公司股权导致。

2．商誉减值准备

被投资单位名称 或形成商誉的事项	期初余额 计提	本期增加	本期减少 处置	本期减少 处置		期末余额
上海英迈吉东影图像
设备有限公司	-	-	-	-	-		-
合计	-	-	-	-	-		-
(十四) 长期待摊费用
项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额		期末余额
厂房装修费	134,155.88	-	8,439.96	119,385.81		6,330.11
宽带互联专线项目	-	128,301.88	42,767.29	-		85,534.59
合计	134,155.88	128,301.88	51,207.25	119,385.81		91,864.70

注：其他减少额为处置河南思达软件工程有限公司股权导致。

( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	10,392,294.00	1,558,844.10	10,173,011.73	1,525,951.76
合计	10,392,294.00	1,558,844.10	10,173,011.73	1,525,951.76
2．未确认递延所得税资产明细
	项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异		5,425,523.28		41,735,743.30
	合计	5,425,523.28		41,735,743.30

( 十六 ) 短期借款

1． 短期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	-	-
保证加质押借款	-	-
抵押加质押借款	-	-
保证加抵押借款	60,000,000.00	-
抵押借款	22,000,000.00	158,000,000.00
质押借款	-	21,300,000.00
合计	82,000,000.00	179,300,000.00

2．截止2015年12月31日，公司无已到期尚未归还的短期借款。

( 十七 ) 应付票据

	票据种类	期末金额	期初金额
银行承兑汇票		5,688,251.53	4,837,193.01
商业承兑汇票		-	-
	合计	5,688,251.53	4,837,193.01

( 十八 ) 应付账款

1．应付账款列示

	账龄	期末余额	期初余额
1年以内		24,821,104.11	83,361,205.95
1-2年		1,234,024.91	8,270,233.40
2-3年		60,214.66	3,223,410.82
3年以上		4,837,627.15	16,688,626.66
	合计	30,952,970.83	111,543,476.83

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

2．账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称	期末余额	账龄	未偿还或结转的原因
PREMIUM CONSTRUCTION S.R.L.	3,445,453.90	1-2年，3年以上	安装款
中色六冶深圳公司	1,057,426.43	3年以上	质保金
合计	4,502,880.33	-	-

3．截止2015年12月31日应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 款项。

4．年末无应付关联方账款

( 十九 ) 预收款项

1．预收账款项列示

	账龄	期末余额	期初余额
1年以内		3,609,284.53		6,073,909.75
1-2年		438,225.99		98,607.15
2-3年		-		669,133.36
3年以上		114,540.00		2,812,921.82
	合计	4,162,050.52		9,654,572.08

2．账龄超过 1 年的重要预收账款：

债权单位名称	期末余额	账龄	未偿还或结转的原因
元千虎	100,000.00	4-5年	预收货款，客户未提货
国网西藏电力有限公司电力科学研究院	79,243.59	1-2年	预收货款，客户未提货
合计	179,243.59	/	/

3．截止2015年12月31日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位款项。

( 二十 ) 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

1．应付职工薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,066,047.95	85,554,598.06	85,948,155.77	4,672,490.24
二、离职后福利-设定提存计划	102,862.90	4,740,350.47	4,843,213.37	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	5,168,910.85	90,294,948.53	90,791,369.14	4,672,490.24

2．短期薪酬列示

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项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,068,841.50	79,981,305.80	76,377,657.06	4,672,490.24
二、职工福利费	-	68,568.60	68,568.60	-
三、社会保险费	-	1,842,387.79	1,842,387.79	-
其中：1．医疗保险费	-	1,461,508.38	1,461,508.38	-
2．工伤保险费	-	140,836.49	140,836.49	-
3．生育保险费	-	240,042.92	240,042.92	-
4．综合保险	-	-	-	-
四、住房公积金	89,728.00	1,625,028.05	1,714,756.05	-
五、工会经费和职工教育经费	3,907,478.45	41,273.62	3,948,752.07	-
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳动关系给予的补偿	-	1,996,034.20	1,996,034.20	-
八、其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	5,066,047.95	85,554,598.06	85,948,155.77	4,672,490.24

3．离职后福利-设定提存计划

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1．基本养老保险费	102,862.90	4,299,736.33	4,402,599.23	-
2．失业保险费	-	440,614.14	440,614.14	-
合 计	102,862.90	4,740,350.47	4,843,213.37	-
(二十一) 应交税费
税费项目	期末余额		期初余额
增值税		2,032,990.42		2,622,551.78
营业税		309,225.30		224,429.84
所得税		2,199,062.23		1,190,197.56
土地使用税		140,695.99		140,695.99
房产税		295,346.63		295,346.63
代扣个人所得税		266,209.19		316,039.47
城市维护建设税		318,041.16		321,444.44
教育费附加		223,726.45		147,312.42
河道费		-		35.65
其他		82,917.12		102,122.74

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54

智度投资股份有限公司 财务报表附注

税费项目	期末余额	期初余额
合计	5,868,214.49	5,360,176.52

( 二十二 ) 应付利息

项目	期末余额		期初余额
长期借款应付利息		-		25,666.67
短期借款应付利息		166,997.89		360,364.31
合计		166,997.89		386,030.98

( 二十三 ) 应付股利

项目	期末余额		期初余额
普通股股利		-		587,799.88
划分为权益工具的优先股\永续债股利		-		-
合计		-		587,799.88

( 二十四 ) 其他应付款

1． 按款项性质列示其他应付款

	项目	期末余额	期初余额
往来款		20,079,611.63	133,931,952.75
保证金		159,000.00	290,935.64
押金		-	1,363,822.00
其他		74,461.56	460,474.14
	合计	20,313,073.19	136,047,184.53

2．账龄超过 1 年的重要其他应付款

债权人名称	期末金额		账龄	性质或内容
湖南凯联投资管理有限公司	2,526,428.39	1	年以内,1-2年,2-3年	业务往来款
深圳市爱派环保物联科技有限公司	159,000.00		1-2年	保证金
合计	2,685,428.39		-	-

• 3．本期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项情况。

债权人名称	期末金额	性质或内容
河南正弘置业有限公司	7,771,805.26	暂借款
合计	7,771,805.26	-

( 二十五 ) 其他流动负债

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项目	期末余额		期初余额
预提费用		-	419,771.89
合计		-	419,771.89

( 二十六 ) 长期借款

1． 长期借款分类

	借款类别	期末余额	期初余额
信用借款		1,090,910.00	1,090,910.00
抵押借款		-	14,000,000.00
保证借款		-	-
质押借款		-	-
	合计	1,090,910.00	15,090,910.00

2．截止2015年12月31日，公司无已到期尚未归还的长期借款；

3．长期借款分类说明

（1）信用借款

	贷款单位	借款余额	担保人
2005	年国债专项转贷资金	1,090,910.00	/
	合计	1,090,910.00

(二十七) 递延收益

项目/类别	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,520,000.00	9,060,000.00	7,520,000.00	12,060,000.00	-
合计	10,520,000.00	9,060,000.00	7,520,000.00	12,060,000.00	-

涉及政府补助的负债项目明细如下：

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额			本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额		与资产相关/ 与收益相关
CT 式行李安全检查设 备	1,620,000.00		-		540,000.00	1,080,000.00		-	与资产相关
大中型系列安检装备 技术改造项目	1,200,000.00		-		400,000.00	800,000.00		-	与资产相关
国家中小企业发展专 项资金	900,000.00		-		300,000.00	600,000.00		-	与资产相关
大中型系列安检设备 技术改造尾款	1,200,000.00		-		400,000.00	800,000.00		-	与资产相关
安全检查设备背散射 技术创新与示范运用	1,600,000.00			-	-	1,600,000.00		-	与资产相关
深圳市战略性新兴产 业发展专项资金	4,000,000.00			-	1,000,000.00	-	3,000,000.00		与资产相关

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负债项目	期初余额		本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额		其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
深圳新能源及节能技 术项目专项资金		-	830,000.00		-	-	830,000.00	与资产相关
节能环保项目拨款		-	2,000,000.00		-	-	2,000,000.00	与资产相关
深圳财政委付智能化
用电信息采集系统产		-	6,230,000.00		-	-	6,230,000.00	与资产相关
业化资助款
合计	10,520,000.00		9,060,000.00	2,640,000.00		**4,880,000.00 **	12,060,000.00

( 二十八 ) 股本

1．按照项目列示

				本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）
项目	期初余额	发行 新股		送股	公积金 转股	其他		小计		期末余额
有限售条件的股份	63,578,000.00		-	-	-		-		-	63,578,000.00
无限售条件的股份	251,008,699.00		-	-	-		-		-	251,008,699.00
合计	314,586,699.00		-	-	-		-		-	314,586,699.00

2．有限售条件的股东持股情况如下：

	期末数		期初数
股东名称
	股份数量	比例（%）	股份数量	比例（%）
河南隆达通讯有限公司	578,000.00	0.18	578,000.00	0.18
北京智度德普股权投资中心（有限合伙）	63,000,000.00	20.03	63,000,000.00	20.03
合计	63,578,000.00	20.21	63,578,000.00	20.21

( 二十九 ) 资本公积

项目		期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
资本溢价		13,660,886.71		-	-	13,660,886.71
其他资本公积		53,247,434.89		-	871,176.07	52,376,258.82
合计		66,908,321.60		-	871,176.07	66,037,145.53
(三十)	盈余公积
项目		期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
法定盈余公积		31,771,673.94		-	-	31,771,673.94
任意盈余公积		-		-	-	-
合计		31,771,673.94		-	-	31,771,673.94

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( 三十一 ) 未分配利润

项目	本期金额	上年金额
上期期末未分配利润	-271,285,585.89	-202,695,787.60
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	-271,285,585.89	-202,695,787.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,503,549.39	-68,589,798.29
减：提取法定盈余公积	-	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	-267,782,036.50	-271,285,585.89

( 三十二 ) 营业收入、营业成本

1．营业收入及营业成本

	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	306,865,553.69	198,187,109.27	362,492,023.12	240,083,754.24
其他业务	10,717,633.04	9,667,900.14	10,583,611.89	7,934,030.89
合计	317,583,186.73	207,855,009.41	373,075,635.01	248,017,785.13

2．主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力设备及仪器仪表	262,157,577.40	169,430,187.52	290,470,400.11	184,922,941.83
影像设备	37,101,716.79	22,191,044.31	57,467,942.11	42,528,648.31
光电模块	7,606,259.50	6,565,877.44	14,553,680.90	12,632,164.10
合计	306,865,553.69	198,187,109.27	362,492,023.12	240,083,754.24
3．主营业务（分地区）
	本期发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	62,190,781.22	43,285,077.81	103,324,534.55	74,611,525.68
国外	244,674,772.47	154,902,031.46	259,167,488.57	165,472,228.56
合计	306,865,553.69	198,187,109.27	362,492,023.12	240,083,754.24

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
HUUHONGMachineryJointStockCompany	107,840,004.06	33.96%
庆豪兴业有限公司	32,243,559.67	10.15%
ELECTROCABLEALUCONSA,S.A.	28,831,703.54	9.08%
ALTATENSIONALTATENS.A.	28,108,107.92	8.85%
NorthernPowerCorporationNPC	15,229,550.71	4.79%
合计	212,252,925.90	66.83%

( 三十三 ) 营业税金及附加

项目	本期金额	上年金额	计缴标准
营业税	557,454.26	1,172,018.91	5%
城市维护建设税	1,982,700.70	2,113,433.49	7%
教育费附加	857,189.67	991,184.49	3%
地方教育附加	571,459.78	660,789.66	2%
河道管理费	5,885.94	33,221.26	-
合计	3,974,690.35	4,970,647.81	-

( 三十四 ) 销售费用

	项目	本期金额	上年金额
工资		12,746,128.97	10,914,707.49
社会保险		1,889,063.30	1,826,597.29
运杂费		1,480,711.09	2,537,563.45
报关商检费		2,110,030.26	2,237,264.14
展览费		788,413.01	792,565.37
差旅费		6,868,591.19	5,677,907.56
广告费		2,183,475.78	1,964,037.67
办公费		978,352.23	1,062,967.43
检验费		192,994.34	332,143.47
业务招待费		3,929,849.29	2,852,609.10
投标费用		718,133.89	1,042,688.12
佣金		15,921,122.63	22,584,279.74
其他费用		4,195,804.92	9,073,205.15
	合计	54,002,670.90	62,898,535.98

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( 三十五 ) 管理费用

项目	本期金额	上年金额
研发支出	28,498,645.37	31,619,140.75
工资、福利费等	17,313,015.93	14,307,347.50
工会经费、职工教育经费	87,342.10	208,865.97
社会保险费	2,282,120.39	2,799,325.71
折旧费	4,809,521.95	5,205,046.93
租赁费	791,731.24	2,571,698.55
无形资产摊销	674,371.63	822,772.12
低值易耗品摊销	126,733.62	54,122.82
水电物业管理费	2,027,305.33	3,036,953.02
办公费	1,035,615.57	676,612.63
房产税、土地使用税	1,655,366.50	1,796,032.94
其他税费	95,202.47	39,754.86
咨询费	14,564,540.86	9,051,713.25
汽车费用	986,522.31	1,157,128.96
差旅费	1,693,081.12	1,746,264.01
业务招待费	1,407,804.30	1,522,657.31
通讯费用	367,847.34	428,812.52
离职补偿金	5,663,689.56	350,961.16
综合楼维修费	802,547.80	519,560.42
会务费	134,992.70	906,946.81
其他费用	2,031,296.96	5,208,666.55
合计	87,049,295.05	84,030,384.79

( 三十六 ) 财务费用

	项目	本期金额	上年金额
利息支出		11,664,568.76	21,381,009.88
减：利息收入		1,123,902.62	1,559,467.74
汇兑损益		-4,338,606.01	-1,080,953.30
手续费及其他		555,794.89	1,342,583.86
	合计	6,757,855.02	20,083,172.70

( 三十七 ) 资产减值损失

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60

智度投资股份有限公司 财务报表附注

项	目	本期金额	上年金额
1．坏账损失		405,162.12	21,436,097.83
2．存货跌价损失		5,150,925.27	14,687,732.46
3．可供出售金融资产减值损失		-	-
4．持有至到期投资减值损失		-	-
5．长期股权投资减值损失		-	-
6．投资性房地产减值损失		-	-
7．固定资产减值损失		-	364,386.60
8．工程物资减值损失		-	-
9．在建工程减值损失		-	-
10．生产性生物资产减值损失		-	-
11．油气资产减值损失		-	-
12．无形资产减值损失		-	-
13．商誉减值损失		-	-
14．其他		-	-
合计		5,556,087.39	36,488,216.89

(三十八) 投资收益
产生投资收益的来源	本期金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	33,117,211.59	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-
持有至到期投资期间取得的投资收益	-	-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	-
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	-
持有至到期投资取得的投资收益	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	82,444.98	-
其他	-	227,452.72
合计	33,199,656.57	227,452.72

( 三十九 ) 营业外收入

1．营业外收入明细情况

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61

智度投资股份有限公司 财务报表附注

项 目	本期金额	上年金额 计入当期非经常性 损益的金额	上年金额 计入当期非经常性 损益的金额	上年金额 计入当期非经常性 损益的金额
1．非流动资产处置利得合计	13,528,075.21		76,872.96	13,528,075.21
其中：固定资产处置利得	13,528,075.21		76,872.96	13,528,075.21
无形资产处置利得		-	-	-
2．非货币性资产交换利得		-	-	-
3．债务重组利得		-	-	-
4．政府补助	4,121,938.32		7,803,066.88	4,121,938.32
5．增值税即征即退		-	-	-
6．罚款收入	11,389.00		1,000.00	11,389.00
7．无法支付的应付账款		-	-	-
8．其他	341,615.30		171,213.47	341,615.30
合计	18,003,017.83		8,052,153.31	18,003,017.83
2．计入当期损益的政府补助
项目	本期金额		上年金额	与收益相关/ 与资产相关
CT式行李安全检查设备		540,000.00	540,000.00	与资产相关
中小企业国际市场开拓资金		-	32,800.00	与收益相关
专利资助		-	8,949.00	与收益相关
浦东新区职业职工培训财政补贴		-	19,520.00	与收益相关
国家中小企业发展专项资金		300,000.00	300,000.00	与资产相关
高新技术转化财政扶持		33,000.00	57,000.00	与收益相关
大中型系列安检装备技术改造项目		800,000.00	1,040,000.00	与资产相关
财政补贴		490.82	760.00	与收益相关
高新区管委会财政局河南省著名企业奖励资金		-	400,000.00	与收益相关
2013年第一批外经贸区域协调发展促进资金		-	1,310,000.00	与收益相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金		1,000,000.00	1,000,000.00	与资产相关
中小企业发展专项资金		-	800,000.00	与收益相关
新型智能电能表产业化项目		-	500,000.00	与收益相关
借款贴息		-	480,000.00	与收益相关
自主创新培育资助项目		-	100,000.00	与收益相关
知识产权创造扶持		-	38,000.00	与收益相关
社保局工伤险奖金		-	10,000.00	与收益相关
深圳市场监督管理局专利申请资助经费		-	5,000.00	与收益相关
深圳市科技创新扶持资助资金		-	245,000.00	与收益相关

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

项目	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	与收益相关/ 与资产相关
2013美国ACE国际展会政府补助		-		20,820.00	与收益相关
龙岗财政局知识产权补贴		-		6,000.00	与收益相关
增值税即征即退		-	889,217.88		-
零余额专户专利资助费		652.50		-	与收益相关
新能源及节能技术项目		170,000.00		-	与收益相关
新型智能表产业化技术改造项目		185,000.00		-	与收益相关
知识产权创造扶持金项目		24,000.00		-	与收益相关
2014提升国际化经营能力资金		106,710.00		-	与收益相关
STAR-NET微功率无限自组网项目		500,000.00		-	与收益相关
深圳市中小企业服务署转信息化建设项目		260,000.00		-	与收益相关
自主创新型企业培育扶持资金(龙岗财政局)		100,000.00		-	与收益相关
深圳经贸信息委第六批境外展览资助金		23,485.00		-	与收益相关
深圳市市场质量监督管理委员会专利申请资助经费		10,000.00		-	与收益相关
2014年俄罗斯国外展会补贴		8,600.00		-	与收益相关
经贸信伟2014年展会补助款		60,000.00		-	与收益相关
合计		4,121,938.32	7,803,066.88		-
(四十) 营业外支出
项 目	本期金额	上年金额		计入当期非经常性损 益的金额
1．非流动资产处置损失合计	3,790,932.25		1,195,758.48		3,790,932.25
其中：固定资产处置损失	3,790,932.25		1,195,758.48		3,790,932.25
无形资产处置损失		-		-	-
2．非货币性资产交换损失		-		-	-
3．固定资产盘亏		-		-	-
4．罚款支出及违约金支出	1,872,107.51		202,427.71		1,872,107.51
5．存货盘亏	94,093.35			-	94,093.35
6．非常损失		-		-	-
7．其他	18,848.50		73,869.83		18,848.50
合计	5,775,981.61		1,472,056.02		5,775,981.61
(四十一) 所得税费用
1．所得税费用表
项 目	本期金额			上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税		2,067,643.18			2,477,338.35

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

项 目 本期金额 上年金额 递延所得税调整 -32,892.34 3,076,410.05 合计 2,034,750.84 5,553,748.40	项 目 本期金额 上年金额 递延所得税调整 -32,892.34 3,076,410.05 合计 2,034,750.84 5,553,748.40
2．会计利润与所得税费用调整过程：
项目	本期发生额
利润总额	-2,185,728.60
按法定/适用税率计算的所得税费用	-546,432.15
子公司适用不同税率的影响	-2,292,882.88
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
加计扣除的影响	-1,511,419.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	320,586.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,150,283.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	4,914,615.10
所得税费用	2,034,750.84

( 四十二 ) 现金流量表项目

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
利息收入	1,123,902.62	1,538,927.53
政府补助	1,481,938.32	4,924,666.88
资金往来及其他	65,481,207.02	137,094,841.23
合计	68,087,047.96	143,558,435.64

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
管理费用和销售费用的付现	72,582,154.39	65,595,993.28
营业外支出	1,865,212.28	580,157.50
资金往来及其他	61,738,392.09	30,808,970.36
合计	136,185,758.76	96,985,121.14

3．收到的其他与投资活动有关的现金

无

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

4．支付的其他与投资活动有关的现金

无

5．收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
定期存单借款质押	20,000,000.00	1,747,853.42
银行承兑汇票保证金转回	5,834,219.76	25,295,710.06
与资产相关的政府补助	9,060,000.00	7,800,000.00
履约保证金	3,948,805.00	-
其他	176,038.72	-
合计	39,019,063.48	34,843,563.48

6．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上年发生额
银行承兑汇票、保函保证金	10,547,920.36	22,408,146.41
定期存单借款质押	-	22,000,000.00
履约保证金	3,597,002.25
其他	292,129.47	872,800.00
合计	14,437,052.08	45,280,946.41

(四十三) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-4,220,479.44	-82,159,306.68
加：资产减值准备	5,556,087.39	36,488,216.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,834,204.91	18,420,618.44
无形资产摊销	1,469,381.70	1,699,525.52
长期待摊费用摊销	51,207.25	27,695.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-9,769,838.84	1,118,885.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	32,695.88	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	11,090,960.91	20,632,448.11

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65

智度投资股份有限公司 财务报表附注

项目	本期金额	上年金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-33,199,656.57	-227,452.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	32,892.34	3,076,410.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	12,839,843.38	10,953,618.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	187,311,021.81	-11,488,255.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-152,051,930.37	74,150,031.12
其他	-2,640,000.00	-2,880,000.00
经营活动产生的现金流量净额	31,336,390.35	69,812,435.47
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	87,834,285.46	58,974,857.47
减：现金的期初余额	58,974,857.47	145,375,692.68
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	28,859,427.99	-86,400,835.21

2．本期无支付的取得子公司的现金净额。

3．本期收到的处置子公司的现金净额。

3．本期收到的处置子公司的现金净额。
项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	36,313,087.64
上海英迈吉东影图像设备有限公司	27,280,901.17
河南思达软件工程有限公司	9,032,186.47
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	4,758,564.00
上海英迈吉东影图像设备有限公司	4,264,600.34
河南思达软件工程有限公司	493,963.66
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-
上海英迈吉东影图像设备有限公司	-
河南思达软件工程有限公司	-
处置子公司收到的现金净额	31,554,523.64

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66

智度投资股份有限公司 财务报表附注

4．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	87,834,285.46	58,974,857.47
其中：1.库存现金	53,405.94	108,556.97
2.可随时用于支付地银行存款	87,780,879.52	58,866,300.50
3.可随时用于支付的其他货币资金	-	-
4.可用于支付的存放中央银行款项	-	-
5.存放同业款项	-	-
6.拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	87,834,285.46	58,974,857.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

( 四十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		9,836,007.01	银行借款抵押、履约保证金
投资性房地产		5,031,029.50	银行借款抵押
固定资产		62,670,438.36	银行借款抵押
	合计	77,537,474.87

( 四十五 ) 外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			15,378,822.60
其中：美元	2,345,620.66	6.4936	15,231,522.32
欧元	20,741.77	7.0952	147,167.01
港币	17.00	0.83778	14.24
英镑	0.01	9.6159	0.10
其他币种	-	-	118.93
应收账款			35,297,663.93
其中：美元	5,435,761.97	6.4936	35,297,663.93
预收账款			2,508,112.39
其中：美元	391,653.47	6.4936	2,490,338.91

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元		2,505.00	7.0952	17,773.48

2．境外经营实体说明

无

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无

（二）同一控制下企业合并

无

（三）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称	股权处置价 款	股权处置比 例	股权处置方 式	丧失控制权 的时点	处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例
上海英迈吉
东影图像设	27,529,788.53	70.00	现金转让	2015-12-29	29,400,965.07	-
备有限公司
河南思达软
件工程有限	7,815,496.84	100.00	现金转让	2015-12-30	3,716,246.52	-
公司
续上表
子公司名称		丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值	按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失	丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 和主要假设	与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额
上海英迈吉东影图像设备有
限公司		-	-	-	-	-
河南思达软件工程有限公司		-	-	-	-	-

其他说明：2015 年 12 月 10 日，智度投资股份有限公司召开了第七届董事会第十次会议， 审议通过了《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》、《关于转让全资子公司股权暨关联 交易的议案》以及《关于子公司转让部分房产暨关联交易的公告》，同意将公司持有的上海英

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

迈吉东影图像设备有限公司 70%的股权、河南思达软件工程有限公司 100%股权以及公司全资 子公司深圳市思达仪表有限公司持有的 5 处房产，一并转让给公司的控股股东北京智度德普股 权投资中心（有限合伙）的全资子公司深圳市思达高科投资有限公司。

其中，中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具了中瑞评报字【2015】120011495、【2015】 120011496、【2015】120011494 分别对上海英迈吉东影图像设备有限公司 70%的股权、河南思 达软件工程有限公司 100%股权以及公司全资子公司深圳市思达仪表有限公司持有的 5 处房产 进行了评估。

上述议案已于 2015 年 12 月 28 日经公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过，截止 2015 年 12 月 31 日，上述股权转让的工商变更登记手续及房产出售过户手续均已完成。

（四）本期发生的吸收合并

无

（五）其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得 方式
深圳市思达仪 表有限公司	深圳	深圳	仪表制造	100.00	-	投资设立
深圳思达光电 通信技术有限 公司	深圳	深圳	光电子器 件制造	-	80.00	投资设立
智度投资（香 港）有限公司	香港	香港	投资与资 产管理	100.00	-	投资设立

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
深圳思达光电通信 技术有限公司	20%	-515,011.81	-	1,252,751.72

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

			期末余额	期末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳思达光电通信 技术有限公司	9,407,465.42	1,654,633.84	11,062,099.26	4,798,340.54	-	4,798,340.54

续上表：

			期初余额	期初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳思达光电通 信技术有限公司	14,873,582.07	2,639,552.39	17,513,134.46	8,674,316.68	-	8,674,316.68

续上表：

			本期发生额	本期发生额
	子公司名称
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳思达光电通信技术有 限公司		7,606,259.50	-2,575,059.06	-2,575,059.06	-349,424.98

续上表：

			上期发生额	上期发生额
	子公司名称
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳思达光电通信技术有 限公司		14,553,680.90	-3,336,184.49	-3,336,184.49	702,301.84

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

（三）在合营企业或联营企业中的权益

无

（四）重要的共同经营

无

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

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70

智度投资股份有限公司

财务报表附注

无

（六）其他

公司名称	股权取得方式	成立时间	登记证号码
智度投资（香港）有限公司	新设	2015年6月12日	64883351-000-06-15-0

注：截止到 2015 年 12 月 31 日，未向智度投资（香港）有限公司拨付投资款，未建账， 因此没有纳入合并。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、 应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均 设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司 才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

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71

智度投资股份有限公司 财务报表附注

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执 行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报 给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。

4、外汇风险

对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会 在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

九、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息

				母公司对本公	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	实缴出资额	司的持股比例	司的表决权比
				(%)	例(%)
北京智度德普股权投资中心（有限合伙）	北京	投资管理	391,681,000.00	20.03	20.03

注：2014 年 12 月 31 日之前，河南正弘置业有限公司持有本公司 29.24%的股权，是本公 司第一大股东；2014 年 12 月 31 日北京智度德普股权投资中心（有限合伙）从河南正弘置业有 限公司购入本公司 20.03%的股权，成为本公司的第一大股东。

2014 年 12 月 31 日公司的实际控制人变更为吴红心。

• （二）本公司的子公司情况

详见附注七（一）在子公司中的权益

（三）本公司的合营和联营企业情况

详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益 （四）其他关联方情况

• 1．与河南正弘置业有限公司有关的其他关联方

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72

智度投资股份有限公司 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
郑州佳裕置业有限公司	原同一实际控制人	66468607-6
河南正弘实业有限公司	原同一实际控制人	05088900-4
河南正弘高新实业有限公司	原同一实际控制人	06648926-7
河南正弘物业管理有限公司	原实际控制人亲属控制企业	74252655-4
河南科诚置业有限公司	原同一母公司	59914543-2
金基不动产(郑州)有限公司	原同一实际控制人	76166293-0
中原华信商贸集团有限公司	原实际控制人亲属控制企业	170456270
郑州卓峰制药有限公司	原实际控制人亲属控制企业	17045963-1
UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	其他关联方	-
深圳正弘星科技有限公司	原同一实际控制人	32669020-8

2．与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）有关的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
浙江中胜实业集团有限公司	同一实际控制人	76642252-2
上海胜福威热投资中心（有限合伙）	同一实际控制人	57585476-0
西藏智度投资有限公司	同一实际控制人	39768657-2
杭州路招网络科技有限公司	其他关联方	07733024-3
北京凤凰财富成长投资中心（有限合伙）	其他关联方	57521483-5
北京惠旭财智投资中心（有限合伙）	其他关联方	59066934-4
深圳市思达高科投资有限公司	同一实际控制人

（五）关联方交易

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）出售商品/提供劳务情况表

	（1）出售商品/提供劳务情况表
	关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 销售产品 - 2,787,186.82 河南正弘物业管理有限公司 销售产品 - 157,183.76 2．关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 河南正弘置业有限公司 深圳市思达仪表有限公司 80,000,000.00 2015-3-30 2018-3-19 否

3．关联方资金拆借

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73

智度投资股份有限公司 财务报表附注

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
北京智度德普股权投 资中心（有限合伙）	2,800,000.00	2015-6-15	2016-1-15	/
北京智度德普股权投 资中心（有限合伙）	45,000,000.00	2015-9-30	2016-3-30	/

注：截止到 2015 年 12 月 31 日，智度投资股份有限公司已将拆入资金还给北京智度德普股 权投资中心（有限合伙）。

4. 关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市思达高科投 资有限公司	上海英迈吉东影图像设备有限 公司70%的股权	27,529,788.53		-
深圳市思达高科投 资有限公司	河南思达软件工程有限公司 100%的股权	7,815,496.84		-
深圳市思达高科投 资有限公司	深圳市思达仪表有限公司持有 的5 处房产	29,197,520.00		-

5．关键管理人员报酬

单元：万元

	关联方	本期发生额		上期发生额
关键管理人员报酬			153.79		169.69

（六）关联方应收应付款项

1．应收项目

		期末余额	期末余额		期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED	-	-	4,428,769.39	221,438.47
2．其他应付款项目
项目名称	关联方		期末账面余额		期初账面余额
其他应付款	河南正弘置业有限公司		7,771,805.26		119,000,000.00
其他应付款	深圳市思达高科投资有限公司		967,802.27		-

3．其他应收项目

		期末余额	期末余额			期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
	UNISTAR
其他应收款	HI-TECH SYSTEMS	-		-	516,424.84		10,328.50
	LIMITED

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

十、承诺及或有事项

• 1．思达高科（现“智度投资”）与新乡远东公司的案件纠纷

新乡远东公司 2012 年 3 月 31 日向法院起诉，起诉思达高科偿还设备款 78 万元。该事项 事由为新乡远东公司向深圳银思奇电子有限公司（以下简称“深圳银思奇”）出售设备，设备 款为 78 万元，深圳银思奇未支付该款项且申请了破产，新乡远东公司以思达高科作为银思奇 股东抽逃出资为由要求追加思达高科为被告并承担连带责任，目前案件一审已开庭，正在对对 方提供的购销合同传真件进行鉴定过程中，处于暂时休庭状态。依据案件代理律师河南金学苑 律师事务所以及本公司的判断，新乡远东公司的诉讼理由不成立，公司败诉可能性较小。

2．思达高科（现“智度投资”）与中信国安盟固利电源技术有限公司的案件纠纷

2014 年 12 月思达高科公司收到深圳市福田区人民法院民事诉状、（2014）深福法民二初字 第 7433 号传票等诉讼材料，诉讼内容如下：

原告：中信国安盟固利电源技术有限公司 被告一:黄永宏

被告二：曲绍强

被告三：河南思奇科技投资有限公司

被告四：河南思达高科技股份有限公司

被告五：深圳联创立信会计师事务所

诉讼请求：（1）判令被告一、二、三对（2012）深宝法民二初字第 1824 号《民事判决书》 所确定的深圳银思奇电子有限公司所欠原告的债务【包括贷款本金人民币 8,709,199.23 元及逾 期付款违约金（违约金按日万分之四，暂计至 2012 年 9 月 10 日为人民币 1,014,980.36 元，应 计至清偿日）、诉讼费人民币 86,000 元】承担连带清偿责任；

（2）判令被告四在人民币 1100 万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责 任，被告一与被告四承担连带责任；

（3）判令被告五在人民币 3000 万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责

任；

（4）由五被告承担本案全部诉讼费用。

思达高科（现“智度投资”）已聘请律师积极应诉，依据广东华商律师事务所以及公司的 判断，原告人的诉讼理由不成立，公司败诉的可能性较小。

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

3.思达高科（现“智度投资”）与河南天视达通信技术有限公司的案件纠纷

河南天视达通信技术有限公司 2012 年 1 月向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，以思 达高科抽逃对河南天视达通信技术有限公司的出资款 794 万元为由，要求思达高科返还出资额 794 万元。2014 年 2 月 28 日，河南省郑州市中级人民法院出具（2013）郑民四初字第 208 号 判决书，判决驳回对方的诉讼请求。河南天视达通信技术有限公司对一审判决不服，进行上诉， 目前该案件正在二审中，依据案件代理律师河南金学苑律师事务所以及本公司的判断，河南天 视达通信技术有限公司的诉讼理由不成立，公司二审败诉可能性较小。

十一、资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

无

（二）其他资产负债表日后事项说明

经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2015 年 12 月 31 日召开的 2015 年第 113 次 工作会议审核，智度投资股份有限公司重大资产重组事项未获得通过。2016 年 1 月 22 日，公 司正式收到中国证监会《关于不予核准智度投资股份有限公司向上海易晋网络科技有限公司等 发行股份购买资产并募集配套资金的决定》（证监许可[2016]120 号），证监会上市公司并购重 组审核委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，对 公司本次发行股份购买资产并募集配套资金申请作出不予核准的决定。

本次重大资产重组事项的实施有利于提升公司核心竞争力，保障公司长期可持续发展， 符合公司和全体股东利益。 公司董事会决定继续推进本次重大资产重组事项，并已于2016年1 月3日召开了董事会第七届第十二次会议，审议通过了《关于继续推进公司本次重大资产重组 事项的议案》。目前，公司正积极推动本次重大资产重组涉及的各方面工作，协同相关中介机 构对申报材料进行修订、补充和完善，待相关工作完成后提交中国证监会审核。

十二、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正 （二）债务重组

本报告期无债务重组事项。

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76

智度投资股份有限公司 财务报表附注

（三）资产置换

• 1．非货币性资产交换

本报告期无非货币性资产交换

• 2．其他资产置换

本报告期无其他资产置换

（四）终止经营

本期不存在终止经营的事项。

十三、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1．应收账款分类披露

			期末余额	期末余额						期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面		账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)		价值		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的	-	-		-	-		-	12,794,422.64	7.64	12,794,422.64	100.00	-
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	-	-		-	-		-	136,985,154.72	81.84	70,348,631.82	52.22	66,636,522.90
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备	-	-		-	-		-	17,603,602.40	10.52	17,603,602.40	100.00	-
的应收账款
合计	-	-		-	-		-	167,383,179.76	-	100,746,656.86	-	66,636,522.90

• （1） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

无

• （3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

无

• （4） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

（二）其他应收款

1．其他应收款分类披露

			期末余额					期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面	账面余额		坏账准备		账面
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	价值	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他	-	-	-	-	-	7,248,947.09	11.67	7,248,947.09	100.00	-
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	5,004,463.81	100.00	100,089.28	2.00	4,904,374.53	18,764,353.65	30.22	15,796,763.25	84.33	2,967,590.40
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其	-	-	-	-	-	36,078,542.72	58.11	36,078,542.72	100.00	-
他应收款
合计	5,004,463.81	-	100,089.28	-	4,904,374.53	62,091,843.46	-	59,124,253.06	-	2,967,590.40

• （1） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	5,004,463.81	100,089.28		2.00
1-2年（含2年）	-	-		-
2-3年（含3年）	-	-		-
3-4年（含4年）	-	-		-
4-5年（含5年）	-	-		-
5年以上	-	-		-
合计	5,004,463.81	100,089.28	/

• （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

无

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

无

• 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备100,089.28元；本期无收回或转回坏账准备。

• 3．本期无实际核销的其他应收款情况。

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	25,973.24	54,411,546.99
往来款	4978,490.57	7,680,296.47
合计	5,004,463.81	62,091,843.46

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占其他应收款 总额的比例（%）
华泰联合证券有限责任公司	非关联方	3,600,000.00	1	年以内	71.94
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	非关联方	566,037.74	1	年以内	11.31
中勤万信会计事务所（特殊普通合伙）河南分所	非关联方	415,094.33	1	年以内	8.29
北京国枫律师事务所	非关联方	377,358.50	1	年以内	7.54
备用金	员工	15,000.00	1	年以内	0.30
合计	/	4,973,490.57		/	99.38

1. 期末应收关联方款项情况

无

（三）长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	53,208,995.26	-	53,208,995.26	88,269,765.95	-	88,269,765.95
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合计	53,208,995.26	-	53,208,995.26	88,269,765.95	-	88,269,765.95

1．对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备		减值准备 期末余额
深圳市思达仪表有 限公司	53,208,995.26	-	-	53,208,995.26		-	-
河南思达软件工程 有限公司	10,400,000.00	-	10,400,000.00	-		-	-
上海英迈吉东影图 像设备有限公司	24,660,770.69	-	24,660,770.69	-		-	-
合计	88,269,765.95	-	35,060,770.69	53,208,995.26		-	-

2．对联营、合营企业投资

无

（四）营业收入、营业成本

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

1. 营业收入和营业成本

		本期发生额			上年发生额	上年发生额
项目
	收入		成本		收入	成本
主营业务		-		-	56,786,514.64	47,364,090.37
其他业务		-		-	1,033,706.33	305,165.69
合计		-		-	57,820,220.97	47,669,256.06

2.主营业务（分产品）

	本期金额		上年金额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力设备及仪器仪表	-	-	56,786,514.64	47,364,090.37
软件开发及技术转让	-	-	-	-
合计	-	-	56,786,514.64	47,364,090.37

3.主营业务（分地区）

		本期金额		上年金额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内		-	-	53,999,327.82	45,413,006.21
国外		-	-	2,787,186.82	1,951,084.16
	合计	-	-	56,786,514.64	47,364,090.37

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	-	-
处置长期股权投资产生的投资收益	284,514.68	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-
持有至到期投资期间取得的投资收益	-	-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	-
处置交易性金融资产取得的投资收益	-	-
持有至到期投资取得的投资收益	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	-	-
其他	-	6,523.73
合计	284,514.68	6,523.73

十四、补充资料

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

（一）当期非经常性损益明细表

按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	42,854,354.55		-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-		-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	4,121,938.32		-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-		-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-		-
非货币性资产交换损益	-		-
委托他人投资或管理资产的损益	-		-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-		-
债务重组损益	-		-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-		-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-		-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-		-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-		-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	82,444.98		-
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	645,841.21		-
对外委托贷款取得的损益	-		-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益	-		-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响	-		-
受托经营取得的托管费收入	-		-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,632,045.06		-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-		-
减：所得税影响额	2,166,129.80		-
减：少数股东权益影响额	650,990.71		-
合计	43,255,413.49		-

（二）净资产收益率及每股收益

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智度投资股份有限公司 财务报表附注

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.44%	0.0111	0.0111
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-27.74%	-0.1264	-0.1264

智度投资股份有限公司

2016 年 2 月 29 日

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82