AI assistant
Gaming Factory S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5620_rns_2024-09-26_dfc8a687-d582-4d03-ab3c-81e4d4b62e99.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ GAMING FACTORY S.A.
- skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
- skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Gaming Factory S.A. za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
- półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej.
Warszawa, dnia 26 września 2024 roku
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| I. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe5 | |
|---|---|---|
| II. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe6 | |
| 1. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 | |
| 2. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 | |
| 3. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 | |
| 4. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 | |
| III. | Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy | |
| Kapitałowej Gaming Factory S.A. za I półrocze 2024 roku 11 | ||
| 1. | Informacje ogólne o Emitencie 11 | |
| 2. | Informacje o Grupie kapitałowej 11 | |
| 2.1. | Jednostki zależne 11 | |
| 2.2. | Jednostki stowarzyszone 11 | |
| 3. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 12 | |
| 4. | Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego | |
| skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | ||
| 5. | Przyjęte zasady rachunkowości 12 | |
| 6. | Wpływ zmian standardów MSSF na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 12 | |
| 7. | Segmenty operacyjne 13 | |
| 7.1. | Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 13 | |
| 7.2. | Informacje dotyczące obszarów geograficznych 14 | |
| 7.3. | Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 14 | |
| 8. | Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 14 | |
| 9. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, | |
| które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 14 | ||
| 10. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych 14 | ||
| 11. | Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 15 | |
| 12. | Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na | |
| akcje zwykłe i pozostałe akcje 15 | ||
| 13. | Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione | |
| w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Grupy 15 | ||
| 14. | Instrumenty finansowe 16 | |
| 14.1. Aktywa finansowe 16 | ||
| 14.2. Zobowiązania finansowe 17 | ||
| 14.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 17 | ||
| 15. | W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) | |
| jej ustalenia 18 | ||
| 16. | Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych | |
| aktywów 18 | ||
| 17. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów | |
| z tego tytułu 18 | ||
| 18. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, | |
| wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 18 | ||
| 19. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 18 | |
| 20. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 | |
| 21. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 19 | |
| 22. | Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 19 | |
| 23. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 19 | |
| 24. | Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 19 | |
| 25. | Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I półroczu 2024 roku 20 | |
| 25.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej Gaming Factory S.A 20 | ||
| 25.2. Transakcje w Grupie Kapitałowej Gaming Factory S.A 21 | ||
| 25.3. Transakcje Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. z jednostkami stowarzyszonymi 21 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 26. | Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami |
|---|---|
| powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 21 | |
| 27. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na |
| wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 21 | |
| 28. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w |
| odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 21 | |
| 29. | Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia |
| ostatniego roku obrotowego 21 | |
| 30. | Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli |
| nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności 21 | |
| 31. | Wybrane informacje objaśniające 22 |
| 31.1. Zapasy 22 | |
| 31.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 | |
| 31.3. Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności 23 | |
| IV. | Wybrane jednostkowe dane finansowe 24 |
| V. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 25 |
| 1. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 25 |
| 2. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 26 |
| 3. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 27 |
| 4. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 29 |
| VI. | Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 30 |
| 1. | Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 30 |
| 2. | Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 30 |
| 3. | Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 30 |
| 4. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 30 |
| 5. | Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 30 |
| VII. | Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej 32 |
| 1. | Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego 32 |
| 2. | Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli |
| nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania | |
| działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 34 | |
| 3. | Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany |
| 4. | rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych 35 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej |
| liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby | |
| posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich | |
| wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian | |
| w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu | |
| okresowego 35 | |
| 5. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta |
| na dzień przekazania raportu okresowego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania | |
| poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 35 | |
| 6. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego |
| lub organem administracji publicznej. 36 | |
| 7. | Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub |
| udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość | |
| istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 36 | |
| 8. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami |
| powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 36 | |
| 9. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co |
| najmniej kolejnego kwartału 36 | |
| 10. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem |
| najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 36 | |
| 11. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne |
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe 36 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| VIII. | Oświadczenie Zarządu 37 |
|---|---|
| Emitenta i Grupę 37 | |
| wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez | |
| 12. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny Grupy i jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
|---|---|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN000 | EUR000 |
EUR000 | PLN000 |
||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 738 | 1 423 | 1 423 | 403 | 309 | 309 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (832) | (213) | (213) | (193) | (46) | (46) |
| EBITDA* | (754) | (142) | (142) | (175) | (31) | (31) |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | (733) | (436) | (196) | (170) | (95) | (42) |
| Zysk (strata) netto | (753) | (373) | (178) | (175) | (81) | (39) |
| - przypadający na Jednostkę dominującą | (744) | (360) | (165) | (173) | (78) | (36) |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | (9) | (13) | (13) | (2) | (3) | (3) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 785) | (2 083) | (2 083) | (414) | (451) | (451) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 855 | 30 | 30 | 198 | 6 | 6 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (605) | - | - | (140) | - | - |
| Przepływy pieniężne netto – razem | (1 534) | (2 053) | (2 053) | (356) | (445) | (445) |
| Średnioważona liczba akcji w okresie | 6 043 085 | 5 627 700 | 5 627 700 | 6 043 085 | 5 627 700 | 5 627 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (w zł/EUR) |
(0,12) | (0,07) | (0,03) | (0,03) | (0,01) | (0,01) |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
| Wyszczególnienie | Na dzień
30 czerwca 2024
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>PLN000 | Na dzień
30 czerwca 2024
EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>EUR000 |
|------------------------------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Aktywa / Pasywa razem | 26 854 | 25 498 | 6 226 | 5 864 |
| Aktywa trwałe | 3 557 | 4 048 | 825 | 931 |
| Aktywa obrotowe | 23 297 | 21 450 | 5 402 | 4 933 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej | 21 989 | 23 275 | 5 098 | 5 353 |
| Zobowiązania razem | 4 571 | 1 905 | 1 060 | 438 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 084 | 1 084 | 251 | 249 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 486 | 821 | 808 | 189 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 6 077 700 | 5 627 700 | 6 043 085 | 5 627 700 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 3,67 | 4,19 | 0,85 | 0,93 |
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2024 r. – 4,3130 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO,
- pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. – 4,3109 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. – 4,6130 PLN/EUR.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
II. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I półrocze od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
||
|---|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN`000 | ||||
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 738 | 1 423 | 1 423 | ||
| Pozostałe przychody | - | 1 | 1 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | |||||
| Zmiana stanu produktów | 3 661 | 3 187 | 3 187 | ||
| Amortyzacja | 78 | 71 | 71 | ||
| Zużycie materiałów i energii | 56 | 23 | 23 | ||
| Usługi obce | 4 003 | 3 655 | 3 655 | ||
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 1 959 | 903 | 903 | ||
| Pozostałe koszty według rodzaju | 122 | 39 | 39 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 13 | 133 | 133 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (832) | (213) | (213) | ||
| Przychody finansowe | 497 | 190 | 190 | ||
| Koszty finansowe | 205 | 321 | 81 | ||
| Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych | (57) | (91) | (91) | ||
| Wynik na utracie kontroli | (136) | - | - | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (733) | (436) | (196) | ||
| Podatek dochodowy | 21 | (63) | (18) | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (753) | (373) | (178) | ||
| Działalność zaniechana | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | ||
| Zysk (strata) netto | (753) | (373) | (178) | ||
| - przypisany Jednostce dominującej | (744) | (360) | (165) | ||
| - przypisany udziałom niedającym kontroli | (9) | (13) | (13) | ||
| Inne całkowite dochody | 65 | (2) | (197) | ||
| Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych | - | - | (240) | ||
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej | - | - | (45) | ||
| Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek | 81 | (3) | (3) | ||
| stowarzyszonych Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto |
|||||
| jednostek stowarzyszonych | 15 | (1) | (1) | ||
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: | (688) | (375) | (375) | ||
| - Jednostkę dominującą | (679) | (362) | (362) | ||
| - udziały niedające kontroli | (9) | (13) | (13) | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (zł) | |||||
| Podstawowy, w tym: | (0,12) | (0,07) | (0,03) |
| Podstawowy, w tym: | (0,12) | (0,07) | (0,03) |
|---|---|---|---|
| - z działalności kontynuowanej | (0,12) | (0,07) | (0,03) |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Rozwodniony, w tym: | (0,12) | (0,07) | (0,03) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,12) | (0,07) | (0,03) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 3 557 | 4 048 | 4 746 | |
| Wartość firmy | - | 89 | 89 | |
| Wartości niematerialne | 193 | 248 | 303 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 70 | 94 | 90 | |
| Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności | 1 935 | 2 223 | 3 014 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 607 | 607 | 560 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 752 | 787 | 690 | |
| Aktywa obrotowe | 23 297 | 21 450 | 19 489 | |
| Zapasy | 14 980 | 11 589 | 10 427 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 699 | 1 454 | 812 | |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | - | - | 47 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 981 | 7 516 | 7 975 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 280 | 543 | 131 | |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 357 | 348 | 95 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 23 297 | 21 450 | 19 489 | |
| Aktywa razem | 26 854 | 25 498 | 24 235 |
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2024 PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Razem kapitał własny | 22 283 | 23 593 | 23 593 | 22 501 | 22 501 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej | 21 989 | 23 275 | 23 275 | 22 080 | 22 080 |
| Kapitał akcyjny | 608 | 563 | 563 | 563 | 563 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 22 171 | 18 236 | 18 236 | 18 236 | 18 236 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 017 | 5 824 | 5 539 | 1 038 | 757 |
| Zyski zatrzymane | (1 807) | (1 348) | (1 063) | 2 243 | 2 524 |
| - w tym zysk (strata) netto | (744) | (3 951) | (3 752) | (360) | (165) |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 294 | 318 | 318 | 421 | 421 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 084 | 1 084 | 1 084 | 993 | 993 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 1 084 | 1 084 | 1 084 | 993 | 993 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 486 | 821 | 821 | 741 | 741 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 2 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 3 484 | 821 | 821 | 741 | 741 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 3 486 | 821 | 821 | 741 | 741 |
| Zobowiązania razem | 4 571 | 1 905 | 1 905 | 1 734 | 1 734 |
| Pasywa razem | 26 854 | 25 498 | 25 498 | 24 235 | 24 235 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Na dzień 30 czerwca 2024 r.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 563 | 18 236 | 5 824 | (1 348) | 23 275 | 318 | 23 593 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (285) | 285 | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 5 539 | (1 063) | 23 275 | 318 | 23 593 |
| Całkowite dochody: | - | - | (65) | (744) | (679) | (9) | (688) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (744) | (744) | (9) | (753) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (65) | - | (65) | - | (65) |
| Emisja akcji | 45 | 3 936 | (4 588) | - | (607) | - | (607) |
| Utrata kontroli w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | (14) | (14) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 45 | 3 936 | (4 522) | (744) | (1 286) | (23) | (1 309) |
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | 608 | 22 171 | 1 017 | (1 807) | 21 989 | 294 | 22 283 |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. - OPUBLIKOWANE
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 422 | 434 | 22 876 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 442 | 434 | 22 876 |
| Całkowite dochody: | - | - | 196 | (3 951) | (3 755) | (116) | (3 871) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (3 951) | (3 951) | (116) | (4 067) |
| Inne całkowite dochody | - | - | 196 | - | 196 | - | 196 |
| Emisja akcji | - | - | 4 588 | - | 4 588 | - | 4 588 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 4 784 | (3 951) | 833 | (116) | 717 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 563 | 18 236 | 5 824 | (1 348) | 23 275 | 318 | 23 593 |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. - SKORYGOWANE
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 422 | 434 | 22 876 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (87) | 87 | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 953 | 2 690 | 22 442 | 434 | 22 876 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Całkowite dochody: | - | - | (2) | (3 752) | (3 755) | (116) | (3 871) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (3 752) | (3 752) | (116) | (3 869) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (2) | - | (2) | - | (2) |
| Emisja akcji | - | - | 4 588 | - | 4 588 | - | 4 588 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 4 586 | (3 752) | 833 | (116) | 717 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 563 | 18 236 | 5 539 | (1 063) | 23 275 | 318 | 23 593 |
Na dzień 30 czerwca 2023 r. - OPUBLIKOWANE
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 442 | 434 | 22 876 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 442 | 434 | 22 876 |
| Całkowite dochody: | - | - | (2) | (360) | (362) | (13) | (375) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (360) | (360) | (13) | (373) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (2) | - | (2) | - | (2) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (2) | (360) | (362) | (13) | (375) |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 038 | 2 243 | 22 080 | 421 | 22 501 |
Na dzień 30 czerwca 2023 r. - SKORYGOWANE
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 040 | 2 603 | 22 442 | 434 | 22 876 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (87) | 87 | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 953 | 2 690 | 22 442 | 434 | 22 876 |
| Całkowite dochody: | - | - | (197) | (165) | (362) | (13) | (375) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (165) | (165) | (13) | (178) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (197) | - | (197) | - | (197) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (197) | (165) | (362) | (13) | (375) |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 563 | 18 236 | 757 | 2 524 | 22 080 | 421 | 22 501 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I półrocze od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
|
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN`000 | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk / strata brutto | (733) | (436) | (196) | |
| Korekty | (1 050) | (1 647) | (1 887) | |
| Amortyzacja | 78 | 71 | 71 | |
| Przychody z tytułu odsetek | (13) | (9) | (9) | |
| (Zyski) straty ze sprzedaży udziałów i akcji nie powodującej utraty kontroli | (174) | 70 | 70 | |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 57 | 91 | 91 | |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | - | 240 | - | |
| Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej | 136 | - | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów | (67) | - | - | |
| Zmiana stanu zapasów | (3 661) | (3 074) | (3 074) | |
| Zmiana stanu należności | (310) | 127 | 127 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 902 | 11 | 11 | |
| Inne korekty | 2 | 826 | 826 | |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (1 783) | (2 083) | (2 083) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (2) | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 785) | (2 083) | (2 083) | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 617 | - | - | |
| Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach | 259 | 316 | 316 | |
| Spłata pożyczek udzielonych stronom powiązanym | - | 200 | 200 | |
| Spłata pożyczek udzielonych pozostałym stronom | 2 | - | - | |
| Odsetki otrzymane | - | 6 | 6 | |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | - | (280) | (280) | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | (33) | (33) | |
| Udzielenie pożyczek stronom powiązanym | - | (180) | (180) | |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | (23) | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 855 | 30 | 30 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek | 2 | - | - | |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | (607) | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (605) | - | - | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (1 534) | (2 053) | (2 053) | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - | - | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (1 534) | (2 053) | (2 053) | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 7 516 | 10 028 | 10 028 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 5 981 | 7 975 | 7 975 | |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 9 | - | - |
III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za I półrocze 2024 roku
1. Informacje ogólne o Emitencie
Gaming Factory S.A. (dalej także "Jednostka dominująca", "Emitent") została zawiązana w dniu 13 listopada 2017 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie, przy ulicy Powązkowskiej nr 15.
Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000707300 w dniu 4 grudnia 2017 r.
Jednostka dominująca posiada numer NIP: 5272829488 oraz symbol REGON 368897485 i działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej.
Na dzień 30 czerwca 2024 roku skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej był następujący:
| ▪ | Zarząd: | ||
|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | – | Prezes Zarządu, | |
| Marcin Przymus | – | Wiceprezes Zarządu, | |
| ▪ | Rada Nadzorcza: | ||
| Tomasz Pasiut | – | Przewodniczący Rady Nadzorczej, | |
| Bartosz Krusik | – | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Elżbieta Paliga | – | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Daniel Kostecki | – | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Jolanta Golicka | – | Członek Rady Nadzorczej. | |
Tomasz Pasiut oraz Elżebieta Paliga zostali powołani na swoje stanowiska 27 czerwca 2024 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
W dniu 19 czerwca 2024 roku Jarosław Antonik zrezygnował z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej. W dniu 25 czerwca 2024 roku Kajetan Wojnicz zrezygnował z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej.
Na dzień publikacji niniejszego raportu skład organów Emitenta nie uległ zmianie.
2. Informacje o Grupie kapitałowej
2.1. Jednostki zależne
Na dzień 30 czerwca 2024 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa"; "Grupa Emitenta"; "Grupa kapitałowa") z poniższymi jednostkami zależnymi:
| Główna działalność | Kraj | % udziałów w kapitale | ||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | założenia | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 90,00% | 90,00% |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
2.2. Jednostki stowarzyszone
Grupa wywiera znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności.
| Nazwa | Główna działalność | Kraj | % udziałów w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| założenia | 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Ultimate VR S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 40,08% | 21,70% |
| Black Rose Projects S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 25,44% | 25,44% |
W bieżącym okresie śródrocznym dokonano sprzedaży wszystkich udziałów Ultimate Licensing sp. z o.o. oraz wszystkich akcji Asmodev S.A., w związku z czym na dzień 30 czerwca 2024 r. nie stanowią one jednostek stowarzyszonych.
3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2024 roku i obejmuje okres pierwszych 6 miesięcy 2024 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 30 czerwca 2023 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku.
5. Przyjęte zasady rachunkowości
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III. 3.4. skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., opublikowanego 25 kwietnia 2024 r. Dla omówionych pozycji skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej w punkcie III.31."Wybrane informacje objaśniające" przedstawiono szczegółowe zasady rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).
Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
6. Wpływ zmian standardów MSSF na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku:
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie;
- o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami;
zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian standardów i interpretacji, które na dzień publikacji niniejszego raportu nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
- Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (wersja 11), zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie,
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
- MSSF 19 "Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
7. Segmenty operacyjne
7.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
- w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
- Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, podejmuje decyzję o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.
7.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta własnego lub za pośrednictwem Ultimate Games S.A. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
7.3. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym
| Przychód w okresie | Przychód w okresie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Udział % | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Udział % | |
| Sprzedaż gier na Nintendo Switch | 215 | 12,3% | 206 | 14,5% | |
| Sprzedaż gier na Xbox | 373 | 21,5% | 128 | 9,0% | |
| Sprzedaż gier na platformie Steam | 640 | 36,8% | 824 | 57,9% | |
| Sprzedaż gier na PlayStation | 442 | 25,4% | 73 | 5,1% | |
| Usługi deweloperskie | 1 | 0,1% | 193 | 13,5% | |
| Pozostałe | 67 | 3,9% | - | - | |
| Razem: | 1 738 | 100,0% | 1 423 | 100,0% |
8. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym
Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.
9. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W bieżącym okresie sprawozdawczym doszło do istotnego wzrostu zobowiązań w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" (w stosunku do danych na dzień 31 grudnia 2023 r.). Wzrost jest wynikiem ujęcia środków finansowych pozyskanych w ramach umowy zawartej z 4Divinity z grupy GCI Asia na wydanie gry Japanese Drift Master w wersji PC. Środki zostały zawieszone do rozliczenia w przyszłości (od momentu wydania gry) i będą wpływać dodatnio na wartość osiąganych przychodów.
W I półroczu 2024 r. w ramach pozycji "Inne wpływy (wydatki) finansowe" przepływów pieniężnych z działalności finansowej ujęto istotną wartość przepływów pieniężnych w wysokości 607 tys. zł dotyczących kosztów nowej emisji akcji.
W bieżącym okresie śródrocznym nie wystąpiły inne pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
10. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W I półroczu 2024 r. dokonano zmian wielkości szacunkowych zgodnie z poniższym zestawieniem:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2023 |
Zmniejszenie | Zwiększenie | Na dzień 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 788 | (36) | - | 752 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 084 | - | - | 1 084 |
| Wycena do wartości godziwej inwestycji w pozostałych jednostkach | 1 150 | (263) | - | 887 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności |
3 141 | (2) | - | 3 139 |
| Odpis wartości pożyczek | - | - | 35 | 35 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | (16) | - | - |
11. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanym okresie śródrocznym spółki Grupy kapitałowej nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.
15 stycznia 2024 r. doszło do rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym podwyższenia kapitału akcyjnego z emisji 450 000 akcji serii G, która miała miejsce w 2023 r. W wyniku rejestracji nowej emisji kapitał akcyjny wynosi 607 770,00 zł i dzieli się na 6 077 700 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 0,10 zł każda, następujących serii:
- 1 000 000 akcji serii A,
- 3 000 000 akcji serii B,
- 400 000 akcji serii C,
- 100 000 akcji serii D,
- 1 100 000 akcji serii E,
- 27 700 akcji serii F,
- 450 000 akcji serii G.
- 12. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje.
W I półroczu 2023 r. nie dokonano oraz nie deklarowano wypłaty dywidendy.
13. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy
W czerwcu 2024 roku Emitent zawarł umowę, w wyniku której nabył 870 685 sztuk akcji Demolish Games S.A., które na dzień 30 czerwca 2024 r. stanowiły 37,86% udziału w danej spółce. Zgodnie z umową przeniesienie własności i praw z akcji nastąpiło z chwilą wpisu w Rejestrze Akcjonariuszy, które miało miejsce po zakończeniu bieżącego okresu śródrocznego, w związku z czym na dzień 30 czerwca 2024 r. spółka nie stanowiła jeszcze jednostki stowarzyszonej.
W czerwcu 2024 roku Vision Edge Entertainment sp. z o.o. (jednostka zależna) zawarła umowy, w wyniku których dokonała sprzedaży 974 000 sztuk akcji Ultimate VR S.A. (jednostka stowarzyszona), które na dzień 30 czerwca 2024 r. stanowiły 18,38% udziału w danej spółce. Zgodnie z umowami przeniesienie własności i praw z akcji nastąpiło z chwilą wpisu w Rejestrze Akcjonariuszy, które miało miejsce po zakończeniu bieżącego okresu śródrocznego, w związku z czym na dzień 30 czerwca 2024 r. spółka stanowi nadal jednostkę stowarzyszoną.
8 sierpnia 2024 roku miała miejsce premiera gry JDM: Rise of the Scorpion, prologu do gry JDM: Japanese Drift Master. Prolog został dotychczas pobrany niemal 400 tys. razy, średnia ocen to: 73%. Przychody ze sprzedaży gry w sposób znaczący wpłyną na przyszłe wyniki finansowe Grupy.
Nie wystąpiły inne istotne znaczenia po zakończeniu danego okresu śródrocznego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
14. Instrumenty finansowe
14.1. Aktywa finansowe
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | 607 | - | - | 607 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 607 | - | - | 607 | |
| Aktywa obrotowe | 280 | - | 8 037 | 8 317 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 1 699 | 1 699 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 357 | 357 | |
| Udziały i akcje | 280 | - | - | 280 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 5 981 | 5 981 | |
| Razem: | 887 | - | 8 037 | 8 924 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | 607 | - | - | 607 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 607 | - | - | 607 | |
| Aktywa obrotowe | 543 | - | 9 318 | 9 861 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 1 454 | 1 454 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 349 | 349 | |
| Udziały i akcje | 543 | - | - | 543 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 7 516 | 7 516 | |
| Razem: | 1 150 | - | 9 318 | 10 468 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Aktywa trwałe | 560 | - | - | 560 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 560 | - | - | 560 | |
| Aktywa obrotowe | 131 | - | 8 883 | 9 014 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 812 | 812 | |
| Udzielone pożyczki | - | - | 95 | 95 | |
| Udziały i akcje | 131 | - | - | 131 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | - | 7 975 | 7 975 | |
| Razem: | 691 | - | 8 883 | 9 574 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
14.2. Zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 czerwca 2024 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| W wartości godziwej W wartości godziwej przez pozostałe przez wynik całkowite dochody finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | 3 486 | 3 486 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 3 484 | 3 484 | |
| Kredyty i pożyczki | - | - | 2 | 2 | |
| Razem: | - | - | 3 486 | 3 486 |
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2023 roku | |||
|---|---|---|---|---|
| W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - | - | 821 | 821 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | 821 | 821 |
| Razem: | - | - | 821 | 821 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody |
W wartości godziwej przez wynik finansowy |
Według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | - - |
741 | 741 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - - |
741 | 741 | ||
| Razem: | - - |
741 | 741 |
14.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość godziwa | |||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość bilansowa | |
| Akcje/udziały nienotowane | - | 280 | 607 | 887 |
| Razem: | - | 280 | 607 | 887 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość godziwa | |||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość bilansowa | |
| Akcje notowane | 63 | - | - | 63 |
| Akcje/udziały nienotowane | - | 887 | 200 | 1 087 |
| Razem: | 63 | 887 | 200 | 1 150 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Wartość godziwa | |||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość bilansowa | |
| Akcje notowane | 131 | - | - | 131 |
| Akcje/udziały nienotowane | - | 280 | 280 | 560 |
| Razem: | 131 | 280 | 280 | 691 |
Poziom 1
Akcje notowane
- na dzień 30 czerwca 2024 r. nie dotyczy
- na dzień 31 grudnia 2023 r. akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect;
- na dzień 30 czerwca 2023 r. akcje Drageus Games S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect, akcje Punch Punk S.A. wyceniono na poziomie 0 zł w związku z zawieszonymi notowaniami na New Connect;
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Poziom 2
Udziały i akcje nienotowane
- na dzień 30 czerwca 2024 r. wycena udziałów Rejected Games sp. z o.o. oparta o cenę sprzedaży ujętą w umowie warunkowej sprzedaży
- na dzień 31 grudnia 2023 r. wycena udziałów Rejected Games sp. z o.o. oparta o cenę sprzedaży ujętą w umowie warunkowej sprzedaży oraz wycena akcji Spirit Games Studio S.A. w oparciu o ostatnią cenę emisji akcji;
- na dzień 30 czerwca 2023 r. wycena udziałów Rejected Games sp. z o.o. oparta o cenę sprzedaży ujętą w umowie warunkowej sprzedaży;
Poziom 3
Udziały i akcje nienotowane
- na dzień 30 czerwca 2024 r. od dnia nabycia udziałów w Spirit Games Studio S.A. nie dochodziło do podwyższenia kapitału w danej spółce oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danej spółki, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Emitenta udziałów na poziomie ceny nabycia/ostatniej emisji.
- na dzień 31 grudnia 2023 r. od dnia nabycia akcji Pentacle S.A. nie dochodziło do podwyższenia kapitału oraz nie występowały istotne transakcje na akcjach danej spółki, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Emitenta akcji na poziomie ceny nabycia;
- na dzień 30 czerwca 2023 r. od dnia nabycia udziałów w Glob Games Studio S.A. oraz Pentacle S.A. nie dochodziło do podwyższenia kapitału w danej spółce oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danej spółki, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Emitenta udziałów na poziomie ceny nabycia. Udziały w 87 th Avenue Games sp. z o.o. wyceniono na poziomie 0 zł (odpis aktualizujący udziały na dzień 30 czerwca 2023 r.)
Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług".
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
15. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
- W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca zmiany metod ustalania wartości godziwej.
- 16. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
- W I półroczu 2024 roku Grupa nie dokonywała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
- 17. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
- W I półroczu 2024 roku Grupa nie dokonywała oraz nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
- 18. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W bieżącym okresie śródrocznym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących i nie odwracała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
19. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany stanu rezerw.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
20. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W I półroczu 2024 roku nie miały miejsca istotne zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (patrz punkt III.10. niniejszego raportu).
21. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W I półroczu 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
22. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
23. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 czerwca 2024 r. nie występują istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
24. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano korekty błędu poprzednich okresów w związku z nieprawidłowym odniesieniem w wynik finansowy wpływu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Grupy wycena aktywów finansowych do wartości godziwej odniesiona powinna zostać w inne całkowite dochody.
Korekta dotycząca bilansu otwarcia najwcześniejszego z prezentowanych okresów, tj. 30 czerwca 2023 r. wynosi 86 tys. zł i na dzień 1 stycznia 2023 r. prezentowałaby się następująco:
-
wzrost wartości o 86 tys. zł w pozycji "Zyski zatrzymane",
-
zmniejszenie wartości o 86 tys. zł w pozycji "Pozostałe kapitały rezerwowe.
Korekta nie miałaby wpływu na wartość kapitału własnego.
Poniżej przedstawiono wpływ korekt na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej za rok 2023, skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r., skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za I półrocze 2023 r., oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za I półrocze 2023 r., które stanowią dane porównawcze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 r.
• skorygowanie opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.
| Na dzień | Na dzień | ||
|---|---|---|---|
| PASYWA | 31 grudnia 2023 | Korekta PLN'000 |
31 grudnia 2023 |
| OPUBLIKOWANE PLN'000 |
SKORYGOWANE PLN'000 |
||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 5 824 | (285) | 5 539 |
| Zyski zatrzymane | (1 347) | 285 | (1 063) |
| - w tym zysk (strata) netto | (3 951) | 198 | (3 752) |
Korekta lat ubiegłych nie miała wpływu na wartości aktywów prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r. Analogiczne zmiany dotyczące kapitału własnego odniesione zostały do poszczególnych pozycji opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
• skorygowanie opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 038 | (281) | 757 |
| Zyski zatrzymane | 2 243 | 281 | 2 524 |
| - w tym zysk (strata) netto | (360) | 195 | (165) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Korekta lat ubiegłych nie miała wpływu na wartości aktywów prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r. Analogiczne zmiany dotyczące kapitału własnego odniesione zostały do poszczególnych pozycji opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2023 r.
• skorygowanie opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za I półrocze 2023 r.
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Koszty finansowe | 321 | (240) | 81 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (436) | 240 | (196) |
| Podatek dochodowy | (63) | 45 | (18) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (373) | 195 | (178) |
| Zysk (strata) netto | (373) | 195 | (178) |
| - przypisany Jednostce dominującej | (360) | 195 | (165) |
| Inne całkowite dochody | (2) | (195) | (197) |
| Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych | - | (240) | (240) |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej | - | (45) | (45) |
• skorygowanie wyniku netto na jedną akcję przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej opublikowanego w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półroczne 2023 r.
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE PLN |
Korekta PLN |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN |
|---|---|---|---|
| Podstawowy, w tym: | (0,07) | 0,04 | (0,03) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,07) | 0,04 | (0,03) |
| Rozwodniony, w tym: | (0,07) | 0,04 | (0,03) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,07) | 0,04 | (0,03) |
• skorygowanie opublikowanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za I półrocze 2023 r.
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk / strata brutto | (436) | 240 | (196) |
| Korekty | (1 647) | (240) | (1 887) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 240 | (240) | - |
25. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w I półroczu 2024 roku
25.1. Transakcje z osobami powiązanymi Grupy kapitałowej Gaming Factory S.A. Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
25.2. Transakcje w Grupie Kapitałowej Gaming Factory S.A.
| Sprzedający | Nabywca | Wartość transakcji | Typ operacji |
|---|---|---|---|
| Vision Edge Entertainment sp. z o.o. | Gaming Factory S.A. | 90 | Grafiki JDM |
25.3. Transakcje Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. z jednostkami stowarzyszonymi
| Sprzedający | Nabywca | Wartość transakcji | Typ operacji |
|---|---|---|---|
| Asmodev S.A.* | Gaming Factory S.A. | 57 | Produkcja gier zgodnie z umową |
| Black Rose Projects S.A. | Gaming Factory S.A. | 43 | Portowanie gier |
| Ultimate VR S.A. | Gaming Factory S.A. | 185 | Produkcja gier zgodnie z umową |
| Razem: | 285 |
* transakcje do momentu sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej Asmodev S.A.
26. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W I półroczu 2024 roku nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
- 27. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
- W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły.
- 28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.
- 29. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
- W I półroczu 2024 roku nie wystąpiły.
- 30. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności
W I półroczu 2024 roku Grupa utraciła kontrolę w spółce Silver Lynx Games sp. z o.o.
• wynik na utracie kontroli
| Moment utraty kontroli | 27.06.2024 |
|---|---|
| Cena sprzedaży* | - |
| Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji | - |
| Aktywa netto na dzień zbycia (-) | 61 |
| Wartość firmy na dzień zbycia (-) | 89 |
| Udział mniejszości na dzień zbycia | 14 |
| Wynik na utracie kontroli | 136 |
*cena sprzedaży na poziomie 100,00 zł
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
• przepływy pieniężne powstałe w wyniku utraty kontroli w spółce zależnej
| Nazwa jednostki | Całkowita otrzymana zapłata |
Część zapłaty składająca się ze środków pieniężnych i ekwiwalentów |
Utracone środki pieniężne i ekwiwalenty |
Wartość netto przepływów z tytułu transakcji |
|---|---|---|---|---|
| Silver Lynx Games sp. z o.o. | - | - | (23) | (23) |
| Razem: | - | - | (23) | (23) |
• wybrane dane jednostki zależnej na moment utraty kontroli
| Wyszczególnienie | Środki | Aktywa | Aktywa | Zobowiązania | Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|
| pieniężne | trwałe | obrotowe | długoterminowe | krótkoterminowe | |
| Silver Lynx Games sp. z o.o. | 353 | - | 2 104 | - | 62 |
31. Wybrane informacje objaśniające
31.1. Zapasy
Zapasy stanowią najistotniejszą pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 30 czerwca 2024 r. udział w sumie bilansowej stanowił 55,7%).
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 czerwca 2024 |
Na dzień 31 grudnia 2023 |
Na dzień 30 czerwca 2023 |
|---|---|---|---|
| Półprodukty i produkcja w toku | 13 067 | 10 156 | 13 121 |
| Produkty gotowe | 1 913 | 1 433 | 1 444 |
| Towary | - | - | 600 |
| Razem wartość brutto zapasów: | 14 980 | 11 589 | 15 166 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | - | - | 4 738 |
| Razem wartość netto zapasów: | 14 980 | 11 589 | 10 427 |
Zasady rachunkowości:
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 36 miesięcy od jej produkcji. Odpisów dokonuje się comiesięcznie w równej wysokości z zachowaniem zasady ostrożności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
31.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty stanowią drugą co do wielkości pozycję majątku Grupy kapitałowej (na dzień 30 czerwca 2024 r. udział w sumie bilansowej stanowił 22,3%).
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 2 469 | 7 516 | 1 458 |
| Rachunki bieżące VAT (split payment) | 9 | - | - |
| Lokaty bankowe (do 3 miesięcy) | 3 504 | - | 6 517 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto | 5 981 | 7 516 | 7 975 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - | - |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto | 5 981 | 7 516 | 7 975 |
| - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 9 | - | - |
Zasady rachunkowości:
"Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego).
31.3. Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności stanowią trzecią co do wielkości pozycję majątku Grupy (na dzień 30 czerwca 2024 r. udział w sumie bilansowej stanowił 7,2 %).
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 czerwca 2024 |
Na dzień 31 grudnia 2023 |
Na dzień 30 czerwca 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Asmodev S.A. | - | 251 | 279 | |
| West Wind Games S.A. | - | - | 282 | |
| Ultimate VR S.A. | 162 | 51 | 293 | |
| Black Rose Projects S.A. | 1 773 | 1 921 | 2 150 | |
| Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | - | 9 | |
| Razem | 1 935 | 2 223 | 3 014 |
Zasady rachunkowości:
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Grupą, a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
IV. Wybrane jednostkowe dane finansowe
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
|---|---|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN000 | EUR000 |
EUR000 | EUR000 |
||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 738 | 1 393 | 1 393 | 403 | 302 | 302 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (779) | (95) | (95) | (181) | (21) | (21) |
| EBITDA* | (701) | (24) | (24) | (163) | (5) | (5) |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | (551) | (288) | (48) | (128) | (62) | (10) |
| Zysk (strata) netto | (581) | (233) | (38) | (135) | (50) | (8) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 784) | (1 929) | (1 929) | (414) | (418) | (418) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 003 | 3 | 3 | 233 | 1 | 1 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (605) | - | - | (140) | - | - |
| Przepływy pieniężne netto – razem | (1 385) | (1 926) | (1 926) | (321) | (418) | (418) |
| Średnioważona liczba akcji w okresie | 6 043 085 | 5 627 700 | 5 627 700 | 6 043 085 | 5 627 700 | 5 627 700 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | (0,10) | (0,04) | (0,01) | (0,02) | (0,01) | (0,0) |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
| Wyszczególnienie | Na dzień
30 czerwca 2024
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>PLN000 | Na dzień
30 czerwca 2024
EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2023<br>EUR000 |
|----------------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Aktywa / Pasywa razem | 26 012 | 24 265 | 6 031 | 5 581 |
| Aktywa trwałe | 5 599 | 6 062 | 1 298 | 1 394 |
| Aktywa obrotowe | 20 413 | 18 204 | 4 723 | 4 187 |
| Kapitał własny | 22 347 | 23 470 | 5 181 | 5 398 |
| Zobowiązania razem | 3 665 | 795 | 850 | 183 |
| Zobowiązania długoterminowe | 300 | 300 | 69 | 69 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 366 | 496 | 780 | 114 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 6 077 700 | 5 627 700 | 6 077 700 | 5 627 700 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 3,68 | 4,17 | 0,85 | 0,96 |
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2024 r. – 4,3130 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO,
- pozycje skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. – 4,3109 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. –4,6130 PLN/EUR.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
V. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I półrocze od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE |
|
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN`000 | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 738 | 1 393 | 1 393 | |
| Pozostałe przychody | - | 1 | 1 | |
| Koszty działalności operacyjnej | ||||
| Zmiana stanu produktów | 3 661 | 3 147 | 3 147 | |
| Amortyzacja | 78 | 71 | 71 | |
| Zużycie materiałów i energii | 56 | 23 | 23 | |
| Usługi obce | 4 021 | 3 516 | 3 516 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 1 888 | 856 | 856 | |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 122 | 38 | 38 | |
| Inne koszty operacyjne | 13 | 132 | 132 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (779) | (95) | (95) | |
| Przychody finansowe | 488 | 173 | 173 | |
| Koszty finansowe | 152 | 317 | 77 | |
| Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych | (108) | (49) | (49) | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (551) | (288) | (48) | |
| Podatek dochodowy | 30 | (55) | (10) | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (581) | (233) | (38) | |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | (581) | (233) | (38) | |
| Inne całkowite dochody, w tym: | 65 | - | (195) | |
| Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych | - | - | (240) | |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej | - | - | (45) | |
| Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | 81 | - | - | |
| Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych |
15 | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | (516) | (233) | (233) | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | ||||
| Podstawowy, w tym: | (0,10) | (0,04) | (0,01) | |
| - z działalności kontynuowanej | (0,10) | (0,04) | (0,01) | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Rozwodniony, w tym: | (0,10) | (0,04) | (0,01) | |
| - z działalności kontynuowanej | (0,10) | (0,04) | (0,01) | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | - |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30 czerwca 2024 | 31 grudnia 2023 | 30 czerwca 2023 |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 5 599 | 6 062 | 7 102 |
| Wartości niematerialne | 193 | 248 | 303 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 70 | 94 | 90 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 3 644 | 3 644 | 4 178 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności | 866 | 1 205 | 1 885 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 607 | 607 | 560 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 218 | 264 | 86 |
| Aktywa obrotowe | 20 413 | 18 204 | 15 243 |
| Zapasy | 13 567 | 9 906 | 7 612 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 1 546 | 1 210 | 595 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | - | - | 47 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 663 | 6 048 | 6 586 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 280 | 543 | 131 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 357 | 497 | 271 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 20 413 | 18 204 | 15 243 |
| Aktywa trwałe | 26 012 | 24 265 | 22 344 |
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2024 PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Razem kapitał własny | 22 347 | 23 470 | 23 470 | 21 721 | 21 721 |
| Kapitał akcyjny | 608 | 563 | 563 | 563 | 563 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 22 171 | 18 236 | 18 236 | 18 236 | 18 236 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 651 | 6 458 | 6 173 | 1 672 | 1 391 |
| Zyski zatrzymane | (2 083) | (1 787) | (1 502) | 1 251 | 1 532 |
| - w tym zysk (strata) netto | (581) | (3 271) | (3 072) | (233) | (38) |
| Zobowiązania długoterminowe | 300 | 300 | 300 | 208 | 208 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 300 | 300 | 300 | 208 | 208 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 365 | 496 | 496 | 415 | 415 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 2 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 363 | 496 | 496 | 415 | 415 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 3 365 | 496 | 496 | 415 | 415 |
| Zobowiązania razem | 3 365 | 795 | 795 | 623 | 623 |
| Pasywa razem | 26 012 | 24 265 | 24 265 | 22 344 | 22 344 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Na dzień 30 czerwca 2024 r.
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 563 | 18 246 | 6 458 | (1 787) | 23 470 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (285) | 285 | - |
| Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 246 | 6 173 | (1 502) | 23 470 |
| Całkowite dochody: | - | - | 65 | (581) | (516) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (581) | (581) |
| Inne całkowite dochody | - | - | 65 | - | 65 |
| Emisja akcji | 45 | 3 936 | (4 588) | - | (607) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 45 | 3 936 | (4 522) | (581) | (1 123) |
| Stan na 30 czerwca 2024 roku | 608 | 22 171 | 1 651 | (2 083) | 22 347 |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. - OPUBLIKOWANE
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 246 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 246 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Całkowite dochody: | - | - | 198 | (3 271) | (3 072) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (3 271) | (3 271) |
| Inne całkowite dochody | - | - | 198 | - | 198 |
| Emisja akcji | - | - | 4 588 | - | 4 588 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 4 786 | (3 271) | 1 516 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 563 | 18 246 | 6 458 | (1 787) | 23 470 |
Na dzień 31 grudnia 2023 r. - SKORYGOWANE
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 246 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (87) | 87 | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 246 | 1 586 | 1 570 | 21 954 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | (3 072) | (3 072) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (3 072) | (3 072) |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Emisja akcji | - | - | 4 588 | - | 4 588 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | 4 588 | (3 072) | 1 516 |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 563 | 18 246 | 6 173 | (1 502) | 23 470 |
Na dzień 30 czerwca 2023 r. - OPUBLIKOWANE
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | (233) | (233) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | (233) | (233) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (233) | (233) |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 672 | 1 251 | 21 721 |
Na dzień 30 czerwca 2023 r. - SKORYGOWANE
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 672 | 1 484 | 21 954 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | (87) | 87 | - |
| Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich | 563 | 18 236 | 1 586 | 1 570 | 21 954 |
| Całkowite dochody: | - | - | (195) | (38) | (233) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (38) | (38) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (195) | - | (195) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (195) | (38) | (233) |
| Stan na 30 czerwca 2023 roku | 563 | 18 236 | 1 391 | 1 532 | 21 721 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | I półrocze
od 01.01.2024
do 30.06.2024
PLN000 | I półrocze<br>od 01.01.2023<br>do 30.06.2023<br>OPUBLIKOWANE<br>PLN000 | I półrocze
od 01.01.2023
do 30.06.2023
SKORYGOWANE
PLN`000 |
|-----------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | | |
| Zysk / strata brutto | (551) | (288) | (48) |
| Korekty | (1 231) | (1 641) | (1 882) |
| Amortyzacja | 78 | 71 | 71 |
| Przychody z tytułu odsetek | (14) | (14) | (14) |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 108 | 49 | 49 |
| (Zyski) straty ze sprzedaży udziałów i akcji | (174) | 70 | 70 |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów | (101) | - | - |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | - | 240 | - |
| Zmiana stanu zapasów | (3 661) | (3 033) | (3 033) |
| Zmiana stanu należności | (336) | 118 | 118 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 868 | 32 | 32 |
| Inne korekty | 2 | 826 | 826 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (1 782) | (1 929) | (1 929) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (2) | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 784) | (1 929) | (1 929) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | | |
| Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 592 | - | - |
| Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach | 259 | 316 | 316 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | (33) | (33) |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | - | (280) | (280) |
| Spłata pożyczek udzielonych stronom pozostałym | 152 | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 003 | 3 | 3 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | | |
| Zaciągnięte kredyty bankowe | 2 | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | (607) | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (605) | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych | (1 385) | (1 926) | (1 926) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - | - |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (1 385) | (1 926) | (1 926) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 6 048 | 8 512 | 8 512 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 4 663 | 6 586 | 6 586 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
VI. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki oświadcza, iż skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
2. Zasady przyjęte przy sporządzeniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych jednostkowych sprawozdań) i należy te dane czytać łącznie.
3. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
W I półroczu 2024 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.
4. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
W I półroczu 2024 r. dokonano zmian wielkości szacunkowych zgodnie z poniższym zestawieniem:
| Wyszczególnienie | Na dzień 31 grudnia 2023 |
Zmniejszenie | Zwiększenie | Na dzień 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 264 | (45) | - | 218 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 300 | - | - | 300 |
| Wycena do wartości godziwej inwestycji w pozostałych jednostkach | 1 150 | (263) | - | 887 |
| Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych |
2 | (2) | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartości udziałów i akcji jednostek zależnych | 956 | (100) | - | 856 |
| Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych | 34 | 1 | 35 | |
| Pozostałe rezerwy | 16 | (16) | - | - |
5. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym dokonano korekty błędu poprzednich okresów w związku z nieprawidłowym odniesieniem w wynik finansowy wpływu wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Grupy wycena aktywów finansowych do wartości godziwej odniesiona powinna zostać w inne całkowite dochody.
Korekta dotycząca bilansu otwarcia najwcześniejszego z prezentowanych okresów, tj. 30 czerwca 2023 r. wynosi 86 tys. zł i na dzień 1 stycznia 2023 r. prezentowałaby się następująco:
- wzrost wartości o 86 tys. zł w pozycji "Zyski zatrzymane",
- zmniejszenie wartości o 86 tys. zł w pozycji "Pozostałe kapitały rezerwowe".
Korekta nie miałaby wpływu na wartość kapitału własnego.
Poniżej przedstawiono wpływ korekt na poszczególne pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej za rok 2023, skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r., skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów za I półrocze 2023 r., oraz skróconego śródrocznego
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych za I półrocze 2023 r., które stanowią dane porównawcze skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 r.
• skorygowanie opublikowanego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.
| PASYWA | Na dzień 31 grudnia 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 6 458 | (285) | 6 173 |
| Zyski zatrzymane | (1 787) | 285 | (1 502) |
| - w tym zysk (strata) netto | (3 271) | 198 | (3 072) |
Korekta lat ubiegłych nie miała wpływu na wartości aktywów prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.
Analogiczne zmiany dotyczące kapitału własnego odniesione zostały do poszczególnych pozycji opublikowanego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2023 r.
• skorygowanie opublikowanego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
Na dzień 30 czerwca 2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 672 | (281) | 1 391 |
| Zyski zatrzymane | 1 251 | 281 | 1 532 |
| - w tym zysk (strata) netto | (233) | 195 | (38) |
Korekta lat ubiegłych nie miała wpływu na wartości aktywów prezentowanych w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.
Analogiczne zmiany dotyczące kapitału własnego odniesione zostały do poszczególnych pozycji opublikowanego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2023 r.
• skorygowanie opublikowanego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów za I półrocze 2023 r.
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
I półrocze od 01.01.2023 Korekta do 30.06.2023 PLN'000 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Koszty finansowe | 317 | (240) | 77 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (288) | 240 | (48) |
| Podatek dochodowy | (55) | 45 | (10) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (233) | 195 | (38) |
| Zysk (strata) netto | (233) | 195 | (38) |
| Inne całkowite dochody | - | (195) | (195) |
| Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych | - | (240) | (240) |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej | - | (45) | (45) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
• skorygowanie wyniku netto na jedną akcję opublikowanego w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za I półroczne 2023 r.
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ | I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE PLN |
Korekta PLN |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN |
|---|---|---|---|
| Podstawowy, w tym: | (0,04) | 0,03 | (0,01) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,04) | 0,03 | (0,01) |
| Rozwodniony, w tym: | (0,04) | 0,03 | (0,01) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,04) | 0,03 | (0,01) |
• skorygowanie opublikowanego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych za I półrocze 2023 r.
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 OPUBLIKOWANE PLN'000 |
Korekta PLN'000 |
I półrocze od 01.01.2023 do 30.06.2023 SKORYGOWANE PLN'000 |
|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk / strata brutto | (288) | 240 | (48) |
| Korekty | (1 641) | (240) | (1 882) |
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 240 | (240) | - |
VII. Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej
1. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego
Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu
Na działalność Grupy duże znaczenie mają kompetencje oraz know-how osób stanowiących zespół pracujący nad określonym produktem, a także kadry zarządzającej i kadry kierowniczej Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Jednostka dominująca nie zatrudnia osób w rozumieniu prawa pracy, współpracuje z ponad 50 osobami na umowy cywilnoprawne, a przy projektach zewnętrznych pracuje dodatkowe kilkanaście osób. Odejście osób z wymienionych grup może wiązać się z utratą przez Grupę wiedzy oraz doświadczenia w zakresie profesjonalnego projektowania gier. Utrata członków zespołu pracującego nad danym produktem może negatywnie wpłynąć na jakość danej gry oraz na termin jej wydania, a co za tym idzie na wynik sprzedaży produktu i wyniki finansowe Grupy. Grupa stara się minimalizować wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych opartych na revenue share, adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu kwalifikacji osób.
Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego
Rynek gier komputerowych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Grupa wyszukuje nisze rynkowe i wypełnia je nowymi produktami. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowe gry Grupy ze względu na czynniki, których Grupa nie mogła przewidzieć, nie odniosą sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Emitenta. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Grupy. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Grupa zakłada produkcję i dystrybucję kilku gier rocznie (produkcje nowe plus porty na konsole).
Ryzyko związane ze strukturą przychodów
Produkty oferowane przez Emitenta charakteryzują się specyficznym cyklem życia, tzn. przychody rosną wraz ze wzrostem popularności, a ta uzyskiwana jest stopniowo po wprowadzeniu danej gry do obrotu. Przychody i wyniki Grupy mogą w początkowym okresie wykazywać znaczne wahania pomiędzy poszczególnymi okresami (miesiącami, kwartałami). Ponadto przychody będą pochodzić od niewielkiej liczby bezpośrednich odbiorców (dystrybutorów), co oznacza, że wpływy od pojedynczego odbiorcy będą zapewniać więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży w danym okresie. Utrata jednego z odbiorców może powodować znaczne obniżenie przychodów w krótkim terminie, trudne do zrekompensowania z innych źródeł. Opisane powyżej okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Grupy.
Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich
Emitent, nawiązując współpracę z poszczególnymi osobami realizuje prace w większości poprzez kontrakty cywilnoprawne: umów o świadczenie usług czy umów o dzieło. Zawierane umowy zawierają odpowiednie klauzule dotyczące nie tylko sposobu działania, ale również przeniesienia autorskich praw majątkowych do wykonywanych dzieł na Emitenta, jak również zakaz konkurencji czy postanowienia zobowiązujące do zachowania poufności w odniesieniu do wszelkich informacji udostępnionych wykonawcy, a nie upublicznionych przez Emitenta. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do skutecznego przeniesienia praw autorskich koniecznym jest dokładne wskazanie pól eksploatacji, których to przeniesienie dotyczy, przy czym niemożliwym jest dokonanie tego w oparciu o ogólną klauzulę wskazującą na "wszystkie znane pola eksploatacji". Z uwagi na dużą liczbę umów zawieranych przez Grupę zawierających klauzulę przenoszącą prawa autorskie, istnieje ryzyko kwestionowania skuteczności nabycia tych praw, a tym samym potencjalne ryzyko podniesienia przez osoby roszczeń prawno-autorskich.
Ryzyko walutowe
Mając na uwadze, iż Grupa ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast zdecydowanie większość przychodów osiąganych ze sprzedaży gier jest i będzie realizowana w walutach obcych, powstaje ryzyko związane ze zmianą kursów walut. Szczególne znaczenie ma w tym przypadku kształtowanie się kursów USD/PLN oraz EUR/PLN, ponieważ transakcje w tych walutach mają najistotniejszy wkład w strukturę przychodów. Wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Emitenta lub zwiększać jej wartość zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Emitent posiada procedury monitorowania kursów walut, mające na celu umożliwienie modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że marża uzyskiwana na przedmiotowych produktach nie osiąga oczekiwanego zakresu. Ponadto Grupa nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Grupie metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Emitenta oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka ma wpływ na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów
Dystrybucja gier odbywa się przez kluczowych odbiorców, tj. Valve Corporation, Sony Inc., Nintendo Europe GmbH i Microsoft Inc., którzy są jednocześnie jednymi z największych dystrybutorów gier i aplikacji na świecie. Ewentualna rezygnacja któregoś z wymienionych odbiorców z oferowania gier Grupy, może mieć znaczący negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki. Ponadto umowy o dystrybucję dotyczą określonych produktów Emitenta, których specyfikacja jest elementem umowy. Istnieje ryzyko nieprzyjęcia przez kontrahenta produktu Grupy do dystrybucji, co może ograniczyć wynik finansowy Emitenta realizowany na sprzedaż danego produktu. Z uzależnieniem od kluczowych odbiorców związane jest także ryzyko niewywiązywania się lub nienależytego wywiązania się z warunków umów, co może skutkować utratą kluczowych klientów lub nałożeniem na Emitenta kar umownych za brak realizacji lub nieterminową realizację umów. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Grupy oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów
Na sprzedaż produktów Grupy duży wpływ mają wyróżnienia gier na platformach sprzedażowych i promocja produktów przez kluczowych dystrybutorów gier Emitenta. Jednocześnie Grupa nie ma wpływu na przyznawanie przez dystrybutorów wyróżnień. Istnieje zatem ryzyko nieprzyznania takich wyróżnień dla gry Grupy, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Emitenta wśród konsumentów, a co za tym idzie, na spadek sprzedaży określonego produktu. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii
Na działalność Grupy duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania informatyczne. Rynek nowych technologii jest rynkiem szybko rozwijającym się, co powoduje konieczność ciągłego monitorowania rynku przez Emitenta i szybkiego dostosowanie się do wprowadzenia rozwiązań. Istnieje zatem ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii. Opisane wyżej ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Grupy oraz cenę akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów
Rynek gier komputerowych cechuje się niską przewidywalnością. Istnieje ryzyko pojawienia się nowych, niespodziewanych trendów, w które dotychczasowe produkty Grupy nie będą się wpisywać. Podobnie nowy produkt Emitenta, stworzony z myślą o dotychczasowych preferencjach konsumentów, może nie zostać dobrze przyjęty ze względu na nagłą zmianę trendów. Niska przewidywalność rynku powoduje także, że określony produkt Grupy, np. cechujący się wysoką innowacyjnością, może nie trafić w gusta konsumentów. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Grupy oraz przyczynić się do zmniejszenia wartości Akcji. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Grupy oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia
Swoiste zagrożenie dla działalności Grupy stanowią ogólnoświatowe kampanie promujące walkę z nadmiernym poświęcaniem czasu na rzecz gier komputerowych oraz zdrowy, aktywny styl życia. Nie można wykluczyć, że w wyniku takich kampanii bardziej popularny stanie się model aktywnego spędzania wolnego czasu, co może wiązać się ze zmniejszeniem popytu na produkty oferowane przez Grupę. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Emitenta oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Grupę.
Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Jednostka dominująca nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Grupy. Jednostka dominująca przeanalizowała również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznała, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostka dominująca i jej Grupa, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki dominującej i jej Grupy.
2. Opis zmian organizacji Grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
W I półroczu 2024 roku Grupa utraciła kontrolę w Silver Lynx Games sp. z o.o. w związku ze sprzedażą całości udziałów posiadanych w danej spółce.
| % udziałów w kapitale | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Zmiana | |
| Silver Lynx Games sp. z o. o. | 0,00% | 77,01% | -77,01 p.p. |
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. 90,00% 90,00% -
Zmiany w strukturze udziałów w jednostkach zależnych przedstawiono w poniższej tabeli:
Na dzień 30 czerwca 2024 r. konsolidacji podlega Vision Edge Entertainment sp. z o.o.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych
Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2024 Spółki ani Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 26 września 2024 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz* | 1 621 460 | 26,68% | 1 621 460 | 26,,68% |
| Mateusz Pastewka** | 848 963 | 13,97% | 848 963 | 13,97% |
| Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny | 814 025 | 13,39% | 814 025 | 13,39% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 2 793 252 | 45,96% | 2 793 252 | 45,96% |
| Razem: | 6 077 700 | 100,00% | 6 077 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 29 maja 2024 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz* | 1 621 460 | 26,68% | 1 621 460 | 26,,68% |
| Mateusz Pastewka** | 1 138 963 | 18,74% | 1 138 963 | 18,74% |
| Agio Smart Money Fundusz Inwestycyjny*** | 814 025 | 13,39% | 814 025 | 13,39% |
| Pozostali (poniżej 5%) | 2 503 252 | 41,19% | 2 503 252 | 41,19% |
| Razem: | 6 077 700 | 100,00% | 6 077 700 | 100,00% |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
** wraz z Flash Fundacja Rodzinna
***zgodnie z zawiadomieniem, które Spółka otrzymała 2 września br.
5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób
Ilość akcji posiadanych przez Członków i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 26 września 2024 r.:
| Zarząd/ Rada Nadzorcza | Liczba akcji | Łączna wartość nominalna w zł |
|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz* | 1 621 460 | 162 146,00 |
| Marcin Przymus | 7 972 | 797,20 |
| Bartosz Krusik | 200 | 20,00 |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 29 maja 2024 r.:
| Zarząd/ Rada Nadzorcza | Liczba akcji | Łączna wartość nominalna w zł |
|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz* | 1 621 460 | 162 146,00 |
| Kajetan Wojnicz | 10 000 | 1 000,00 |
| Marcin Przymus | 7 972 | 797,20 |
| Jarosław Antonik | 6 000 | 600,00 |
| Bartosz Krusik | 200 | 20,00 |
*wraz z Adamkiewicz Investments Fundacja Rodzinna
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2024 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W I półroczu 2024 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
7. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W I półroczu 2024 roku Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.
8. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W I półroczu 2024 roku Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
9. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki zewnętrzne:
- znaczna zmienność kursu dolara amerykańskiego, w której to walucie Grupa osiąga znaczącą część przychodów ze sprzedaży,
- rosnąca liczba konkurencyjnych gier w podobnych gatunkach,
- rosnące koszty pracownicze, przekładające się na budżety gier,
- rosnące koszty marketingu dla gier.
Czynniki wewnętrzne:
- opóźnienia w prowadzonych produkcjach,
- liczne nowe premiery gier oraz ich przyjęcie przez rynek,
- budowanie zainteresowania kluczowymi grami Spółki,
- pozyskanie nowych zespołów deweloperskich oraz pracowników,
- rotacja zespołów deweloperskich.
10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Podpisanie umowy wydawniczej z 4Divinity Pte. Ltd. Umowa wydawnicza dotyczy gry Japanese Master w wersji PC. Wedle ustalonych warunków Emitentowi będzie przysługiwało wynagrodzenie w wysokości 1 308 000 USD, płatne w 4 ratach do momentu wydania gry. Dodatkowo 4Divinity Pte. Ltd. zainwestuje 654 000 USD w marketing produkcji. Planowana data wydania gry to IV kwartał 2024 roku. Zgodnie z harmonogramem umowy Spółka otrzymała do momentu publikacji niniejszego raportu dwie płatności od Współwydawcy i ocenia pozytywnie współpracę z 4Divinity Pte. Ltd.
W I kwartale 2024 roku Sąd dokonał rejestracji zmiany Statutu Gaming Factory S.A., a także zarejestrowano emisję akcji serii G. Akcje zostały dopuszczone do obrotu giełdowego z dniem 19 lutego 2024 roku.
11. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny Grupy i jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i Grupę
Poza informacjami opisanymi w niniejszym Sprawozdaniu, nie występują inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, oceny wyniku finansowego oraz możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i Grupę kapitałową.
VIII. Oświadczenie Zarządu
Oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Emitenta i Grupy kapitałowej. Oświadczamy ponadto, że półroczne sprawozdanie z działalności Emitenta i Grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta i Grupy kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Za Zarząd:
Mateusz Adamkiewicz Prezes Zarządu Jednostki dominującej
Marcin Przymus Dokument podpisany przez Mateusz Adamkiewicz Data: 2024.09.26 10:52:42 CEST Signature Not Verified
Marcin Przymus
Wiceprezes Zarządu Jednostki dominującej
