Formycon AG — Audit Report / Information 2014

Jan 7, 2016

Publication

Formycon AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

	31.12.2014	Bilanz zum Vorjahr
	(€)	(T€)
---	---	---
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:	1.341.625,75	1.557
II. Sachanlagen:	2.688.856,04	2.987
III. Finanzanlagen:	1.717.965,88	1.693
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte:	345.561,84	274
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:	2.417.467,30	222
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00 (T-€ 0)
III. Wertpapiere:	8.934.969,39	9.500
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten:	261.073,69	881
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.913,87	6
	17.734.433,76	17.120
Passiva
	31.12.2014	Vorjahr
	(€)	(T€)
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital	8.626.683,00	8.627
II. Kapitalrücklage	18.247.524,34	18.247
III. Verlustvortrag	12.946.286,43	5.179
IV. Jahresüberschuss, -fehlbetrag	869.940,36	7.767
	14.797.861,27	13.928
B. Rückstellungen	519.000,00	494
C. Verbindlichkeiten	2.417.572,49	2.698
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 2.417.572,49 (T-€ 1.498)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: € 0,00 (T-€ 0)
davon Steuern: € 429.220,32 (T-€ 55)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00 (T-€ 0)
	17.734.433,76	17.120

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss:

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2014 eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB), sie ist keine Gesellschaft i.S.d. Vorschrift des § 264 d HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Es wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

1.	Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände sowie ein originärer Firmenwert wurden nicht aktiviert.
2.	Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.
3.	Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.
4.	Die Vorräte wurden zu Einstandspreisen bewertet, das Imparitätsprinzip wurde beachtet.
5.	Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Nominalwerten angesetzt.
6.	Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind ausreichend bemessen.
7.	Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
8.	Änderungen der wesentlichen Bewertungsgrundlagen erfolgten nicht.

III. Angaben zur Bilanz:

1. Anlagevermögen:

Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände, der Sachanlagen sowie der Finanzanlagen sind im Anlagenspiegel dargestellt.

2. Umlaufvermögen:

a) Das Vorratsvermögen umfasst ausschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe.

b) Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Umsatzsteuererstattungsansprüche.

c) Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind kurzfristig.

d) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

3. Das Eigenkapital beläuft sich zum 31.12.2014 auf:

	€
Gezeichnetes Kapital	8.626.683,00
Kapitalrücklage	18.247.524,34
Verlustvortrag	-12.946.286,43
Jahresüberschuss	869.940,36
	14.797.861,27

Die Eigenkapitalveränderungsrechnung zeigt folgendes Bild:

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Verlustvortrag	Jahresfehlbetrag	Eigenkapital
	€	€	€	€	€
---	---	---	---	---	---
Stand 1. Januar 2014	8.626.683,00	18.247.524,34	-5.178.884,49	-7.767.401,94	13.927.920,91
Kapitalerhöhungen	0,00				0,00
Einstellungen in die Kapitalrücklage		0,00			0,00
Übertrag Jahresfehlbetrag Vorjahr			-7.767.401,94	7.767.401,94	0,00
Jahresüberschuss				869.940,36	869.940,36
Stand 31. Dezember 2014	8.626.683,00	18.247.524,34	-12.946.286,43	869.940,36	14.797.861,27

4. Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	€
Urlaubsrückstellung	54.200,00
Tantiemen	358.000,00
Ausstehende Rechnungen	4.300,00
Nebenkostenabrechnungen	60.000,00
Beratungskosten	20.000,00
Aufbewahrungsverpflichtungen	9.700,00
Berufsgenossenschaft	12,80000
	519.000,00

5. Verbindlichkeiten:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern (T€ 429) und Mietkaufverträgen (T€ 533) ausgewiesen.

6. Eventualverbindlichkeiten:

Eventualverbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2014 in Höhe der vertragsgemäß noch zu leistenden künftigen Leasingraten von € 164.593,56.

IV. Kapitalflussrechnung:

	2014	2013
	T€	T€
---	---	---
Jahresergebnis	890	-7.767
Abschreibungen des Anlagevermögens	1072	1.103
Veränderung der Vorräte, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.722	-9.770
Veränderung der Verbindlichkeiten und anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-256	-189
Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	5	79
Zinsergebnis	8	3
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-23	46.541
Investitionen im Anlagevermögen	-589	-224
Erhaltene Zinsen	0	2
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-589	-222,
Veränderung des Grundkapitals	0	3.545
Veränderung der Kapitalrücklagen	0	13.891
Gezahlte Zinsen	-8	-5
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-8	17.431
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-620	668
Finanzmittelfons zum 1.1.2014 (1.1.2013)	881	213
Finanzmittelfonds zum 31.12.2014 (31.12.2013)	261	881

V. Sonstige Angaben:

Im Geschäftsjahr 2014 wurden im Durchschnitt 39 Mitarbeiter beschäftigt. Die Vorstandsmitglieder sind darin nicht enthalten. Hiervon waren 4 Mitarbeiter in der Verwaltung, 35 im Bereich Forschung- und Entwicklung tätig.

Dem Vorstand gehörten folgende Mitglieder an:

	Herr Dr. Carsten Brockmeyer
	Herr Dr. Nicolas Combé

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Mitglieder an:

	Herr Dr. Olaf Stiller (Vorsitzender)
	Herr Peter Wendeln (stellv. Vorsitzender)
	Herr Hermann Vogt

Folgende Mitglieder des Aufsichtsrates sind Mitglieder in anderen Aufsichtsgremien:

Herr Dr. Stiller	Bodenwert Immobilien AG
	NanoRepro AG
Herr Vogt	Mercurius AG

Angaben über die im Geschäftsjahr 2014 gezahlten Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstandes unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im Geschäftsjahr 2014 € 22.500,00 als Gesamtbezüge im Sinne des § 314 Nr. 6 HGB.

Angaben über die Höhe der Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung unterbleiben.

VI. Angaben gem. §160 AktG:

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 8.626.683,00 € und ist eingeteilt in 8.626.683 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 02.10.2013 ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 2.10.2018 einmalig oder mehrmals um bis zu insgesamt 2.427.801,00 € gegen Bar- und/oder Sacheinlagen durch Ausgabe von bis zu 2.427.801 neuen auf den Inhaber lautenden Stammaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2013/II). Die neuen Aktien nehmen von Beginn des Geschäftsjahres an, für das zum Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien noch kein Beschluss der Hauptversammlung über die Verwendung des Bilanzgewinns gefasst worden ist, am Gewinn teil. Den Aktionären ist grundsätzlich ein Bezugsrecht einzuräumen. Die Aktien können auch von einem oder mehreren Kreditinstituten mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten (mittelbares Bezugsrecht). Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre in folgenden Fällen auszuschließen:

•	für Spitzenbeträge;
•	wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der Ausgabetrag der neuen Aktien den Börsenpreis nicht wesentlich unterschreitet und die unter Ausschluss des Bezugsrechts ausgegebenen Aktien insgesamt 10 % des Grund-kapitals nicht überschreiten, und zwar weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdens noch im Zeitpunkt der Ausübung dieser Ermächtigung; bei der Berechnung der 10 %-Grenze ist der anteilige Betrag am Grundkapital abzusetzen, der auf neue oder zurückerworbene Aktien entfällt, die seit dem 2. Oktober 2013 unter vereinfachtem Bezugsrechtsausschluss gemäß oder entsprechend § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben oder veräußert worden sind, sowie der anteilige Betrag am Grundkapital, auf den sich Options- und/oder Wandlungsrechte bzw. –pflichten aus Schuldverschreibungen beziehen, die seit dem 2. Oktober 2013 in sinngemäßer Anwendung von § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben worden sind; sowie
•	bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen zur Gewährung von Aktien zum Zweck des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen, Beteiligungen an Unternehmen (einschließlich der Erhöhung bestehender Beteiligungen) oder von Forderungen gegen die Gesellschaft.

Der Vorstand ist ermächtigt, die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung aus dem Genehmigten Kapital 2013/II und ihrer Durchführung mit Zustimmung des Aufsichtsrats festzulegen.

Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Fassung der Satzung nach vollständiger oder teilweiser Durchführung der Erhöhung des Grundkapitals aus dem Genehmigten Kapital 2013/II entsprechend dem Umfang der Kapitalerhöhung aus dem Genehmigten Kapital 2013/II oder nach Ablauf der Ermächtigungsfrist anzupassen.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist um bis zu 423.912,00 € durch Ausgabe von bis zu 423.912 Stück auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2010). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Sicherung von Bezugsrechten aus Aktienoptionen, die aufgrund der durch die Hauptversammlung vom 22. Oktober 2010 unter Tagesordnungspunkt 8 beschlossenen Ermächtigung im Rahmen des Aktienoptionsplans 2010 ausgegeben werden. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur in-soweit durchgeführt, wie von den Bezugsrechten aus Aktienoptionen Gebrauch gemacht wird und die Gesellschaft die Bezugsrechte aus Aktienoptionen nicht im Wege einer Barzahlung ablöst oder durch Gewährung eigener Aktien erfüllt. Die neuen Aktien nehmen von Beginn des Geschäftsjahres an, für das zum Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien noch kein Beschluss der Hauptversammlung über die Verwendung des Bilanzgewinns gefasst worden ist, am Gewinn teil. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Fassung der Satzung entsprechend dem Umfang der Kapitalerhöhung aus dem Bedingten Kapital 2010 zu ändern.

Das Grundkapital ist um bis zu 3.450.673,00 €, eingeteilt in bis zu 3.450.673 auf den Inhaber lautende Stückaktien, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2014). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber von Options- oder Wandlungsrechten bzw. die zur Wandlung/Optionsausübung Verpflichteten aus Options- oder Wandelschuldverschreibungen, die von der Gesellschaft aufgrund der Ermächtigung des Vorstands durch Hauptversammlungsbeschluss vom 30. Juni 2014 bis zum 29. Juni 2019 ausgegeben werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen oder, soweit sei zur Wandlung/Optionsausübung verpflichtet sind, ihre Verpflichtung zur Wandlung/Optionsausübung erfüllen. Die neuen Aktien nehmen von Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie aufgrund der Ausübung von Options- oder Wandlungsrechten bzw. bei Erfüllung von Wandlungs- bzw. Optionspflichten entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen.

Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Fassung der Satzung entsprechend der jeweiligen Ausgabe der Bezugsaktien anzupassen sowie alle sonstigen damit im Zusammenhang stehenden Anpassungen der Satzung vorzunehmen, die nur die Fassung betreffen. Entsprechendes gilt im Falle der Nichtausnutzung der Ermächtigung zur Ausgabe von Options- oder Wandelschuldverschreibungen nach Ablauf des Ermächtigungszeitraumes sowie im Falle der Nichtausnutzung des Bedingten Kapitals 2014 nach Ablauf der Fristen für die Ausübung von Options- oder Wandlungsrechten bzw. für die Erfüllung von Wandlungs- bzw. Optionspflichten.

Es wurden insgesamt 191.000 Bezugsrechte für Aktienoptionen an Mitarbeiter und Vorstände gemäß § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG betreffend das Bedingte Kapital ausgegeben.

VII. Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft Anteile von mehr als 20 % innehat:

Gesellschaft	Beteiligungsquote	Geschäftsjahr	Gezeichnetes Kapital	Jahresergebnis
Formycon Services GmbH	100,00	2014	25.000,00	-4.317,66
Formycon Project 201 GmbH	100,00	2014	25.000,00	-5.298,31

Planegg, den 4. April 2015

Formycon AG

Dr. Brockmeyer

Dr. Combé

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Formycon AG zum 31.12.2014 wurde in der Hauptversammlung vom 30. Juni 2015 genehmigt und damit festgestellt.