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FOPCO Interim / Quarterly Report 2014
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Interim / Quarterly Report
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福懋油脂股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告 民國103及102年第1季
地址:台中市大肚區福山里沙田路1段453號 電話: (04)2693-0625
$\mathcal{A}$
$\sim$ $\sim$
錄§ $\S$ E
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 財 | 務 | 報 | 表 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次附註編 | 號 | ||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $5 \sim 6$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\mathcal{L}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 12$ | $\leq$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 - 13$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 13 | E | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計科目之說明 | $13 \sim 39$ | 六~二九 | |||
| (七) 關係人交易 | $39 - 41$ | 三十 | |||
| (八) 質抵押資產 | 42 | $\equiv$ $-$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $42 \sim 43$ | 52 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | 44 | ミミ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相資訊 | $45 \cdot 48 \sim 50$ | 三四 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $45 \cdot 48 \cdot 51$ | 三四 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $45 - 46$ , 52 | 三四 | |||
| 4.母子公司間業務關係及重要 | $45 \,\cdot\, 53$ | 三四 | |||
| 交易往來情形 | |||||
| (十四)部門資訊 | $46 - 47$ | 三五 |
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim$ $\sim$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\label{eq:2} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{d^2}{dx^2} \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \, dx \$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
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會計師核閱報告
公鑒: 福懋油脂股份有限公司
福懋油脂股份有限公司及子公司民國103年及102年3月31之合併資產 負債表,暨民國103年及102年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合 併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如財務報表附註十一所述,福懋油脂股份有限公司及子公司民國 103 年 及 102 年 3 月 31 日採用權益法之投資餘額分別計新台幣 239,927 仟元及 238,235 仟元, 暨其1月1日至3月31日認列之相關利益分別計新台幣4,003 仟元及508仟元,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
依本會計師核閱結果,除上段所述採用權益法之投資及其相關損益,係 依據未經會計師核閱之財務報表認列,倘該等財務報表經會計師核閱而有所 調整時,對福懋油脂股份有限公司及子公司民國103年及102年1月1日至3 月31日財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
如財務報表附註三二所述,福懋油脂股份有限公司於民國102年11月4 日因商品成分標示不符遭台中市衛生局裁罰 15,000 仟元及民國 102 年 11 月 27 日遭台中市地方法院檢察署以違反食品衛生管理法等起訴,公司管理階層 已評估該事件對財務報表之影響,並將可能之影響數估列入帳。
$\bar{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 103年3月31日 102年12月31日 (經核閱) (經查核) |
102年3月31日 (經核閱) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 | 產金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 龥 | $\overline{\mathcal{H}}$ |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 278,493 | 4 | \$ | 258,376 | 4 | S | 181,295 | 3 |
| 1150 | 應收票據(附註七) | 389,199 | 6 | 424,974 | 7 | 488,351 | 7 | |||
| 1160 | 應收票據一關係人 (附註三十) | 31,052 | $\bullet$ | 47,531 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1170 | 應收帳款(附註七) | 852,201 | 13 | 867,134 | 14 | 927,644 | 14 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註三十) | 200,799 | 3 | 180,374 | $-3$ | 136,964 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註三十) | 13,726 | $\cdot$ | 12,033 | 7,900 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 130X | 存貨 (附註入) | 1,374,514 | 21 | 1,006,731 | 16 | 1,484,849 | 22 | |||
| 1410 | 预付款項 (附註九、十四及三一) | 171,625 | 3 | 191,450 | 3 | 166,730 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||
| 1479 | 其他流動資產(附註十及三一) | 108,063 | 2 | 115,520 | $\overline{2}$ | 105,329 | $\overline{2}$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,388,620 | 52 | 3,087,644 | 49 | 3,546,593 | $\overline{53}$ | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十一、十七及三一) | 239,927 | 4 | 236,206 | $\blacktriangleleft$ | 238,235 | 4 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二及三一) | 2,535,599 | 39 | 2,550,054 | 41 | 2,614,595 | 39 | |||
| 1780 | 其他無形資產(附註十三) | 135 | 145 | 176 | ||||||
| 1840 | 遥延所得税資產(附註四) | 128,734 | $\overline{2}$ | 130,807 | 2 | 134,243 | $\overline{2}$ | |||
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十四及三一) | 84,793 | 1 | 83,871 | $\mathbf{1}$ | 85,394 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五及三二) | 143,916 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 158,287 | 3 | 55,705 | 1 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,133,104 | $\overline{48}$ | 3,159,370 | $\frac{-51}{2}$ | 3,128,348 | 47 | |||
| 1XXX | 计 資 產 總 |
\$ 6,521,724 | 100 | \$6.247.014 | 100 | \$6.674.941 | 100 | |||
| 代碼 | 债 及 槯 負 流動負債 |
益 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及三一) | \$1,452,025 | 22 | \$1,167,574 | 19 | \$ | 993,879 | 15 | ||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十六) | 99,929 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 99,827 | 2 | 389,810 | 6 | |||
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 12,137 | 37,082 | 1 | 10,405 | $\blacksquare$ | ||||
| 2170 | 應付帳款(附註十八) | 196,818 | 3 | 185,259 | 3 | 257,234 | 4 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註三十) | 3,887 | 2,949 | 3,810 | ||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十九) | 80,938 | 1 | 64,421 | 1 | 56,615 | $\mathbf 1$ | |||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 21,939 | 15,457 | 10,281 | $\blacksquare$ | |||||
| 2250 | 負債準備(附註二十及三二) | 8,839 | 12,510 | 2,121 | ||||||
| 2320 | 一年內到期之長期負債(附註十六、十七及三一) | 687,398 | 11 | 686,303 | 11 | 323,077 | 5 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 7,558 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,060 | 20,681 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 2,571,468 | 39 | 2,282,442 | 37 | 2,067,913 | $\overline{31}$ | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2530 | 應付公司債(附註十七及三一) | 366,598 | 6 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十六及三一) | 976,708 | 15 | 1,087,692 | 17 | 1,480,743 | 22 | |||
| 2640 | 應計退休金負債(附註四及二一) | 81,299 | 1 | 81,570 | 1 | 85,255 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2645 | 存入保證金 | 55,371 | 1 | 3,000 | $\blacksquare$ | 30,261 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 95,618 | $\overline{2}$ | 95,605 | 2 | 95,588 | 1 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,208.996 | 19 | 1,267,867 | 20 | 2,058,445 | 31 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 3,780,464 | $-58$ | 3,550,309 | $-57$ | 4,126,358 | $-62$ | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,014,364 | _31 | 1,971,197 | 31 | 1,874,705 | 28 | |||
| 3140 | 待登記股本 | 83 | 43,167 | $\mathbf{\overline{1}}$ | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 87,404 | $\overline{2}$ | 87,388 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 97,657 | $\mathbf{1}$ | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 33,355 | 33,355 | 1 | 29,383 | 1 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 200,454 | 3 | 200,454 | 3 | 200,454 | 3 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 107,335 | $\overline{2}$ | 72,043 | 1 | 72,423 | 1 | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 341,144 | 5 | 305,852 | 5 | 302,260 | $\overline{5}$ | |||
| 3400 31XX |
其他權益 | 4,436 | 645) | ÷ | 4,614) | |||||
| 母公司紫主權益總計 | 2,447,431 | $\overline{38}$ | 2,406,959 | $\overline{38}$ | 2,270,008 | $\overline{34}$ | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 293,829 | $\overline{\phantom{0}}^4$ | 289,746 | ___5 | 278,575 | $_{-4}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 2,741,260 | $\frac{42}{5}$ | 2,696,705 | $\frac{43}{2}$ | 2,548,583 | _38 | |||
| 债與權益總計 負 |
\$ 6,521,724 | 100 | \$6.247.014 | 100 | \$6.674.941 | $\overline{\underline{100}}$ |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
(参阅勤業眾信聯合會計師事 2013年 43年5月13日核閱報告)
董事長:
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註三十) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$2,946,822 | 100 | \$3,395,190 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回與折讓 | 10,268 | $\sim$ $\sim$ | 8,385 | |
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 2,936,554 | 100 | 3,386,805 | 100 |
| 4660 | 加工收入 | 725 | 1,725 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,937,279 | 100 | 3,388,530 | 100 |
| 營業成本 | |||||
| 5110 | 銷貨成本(附註三十及三 | ||||
| $=$ ) | 2,745,254 | 94 | 3,229,395 | 95 | |
| 5660 | 加工成本 | 830 | 1,452 | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 2,746,084 | 94 | 3,230,847 | 95 |
| 5900 | 營業毛利 | 191,195 | 6 | 157,683 | 5 |
| 5910 | 與關聯企業之未實現銷貨利 | ||||
| 益 | 282) | 413 ) | |||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 190,913 | $6 -$ | 157,270 | $5\phantom{1}$ |
| 營業費用 | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 86,048 | 3 | 81,673 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 39,249 | $\mathbf{1}$ | 34,875 | $\mathbf{1}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 4,999 | 2,903 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 130,296 | $\overline{4}$ | 119,451 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 6510 | 其他收益及費損淨額(附註二 | ||||
| $\equiv$ ) | 129) | 24 | |||
| 6900 | 營業利益 | 60,488 | $\overline{2}$ | 37,843 | $\mathbf{1}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業利益 (附註十一) | \$ | 4,003 | \$ | 508 | |||
| 7100 | 利息收入 | 542 | 384 | ||||
| 7110 | 租金收入 (附註三十) | 505 | 131 | ||||
| 7190 | 其他收入 (附註三十) | 2,932 | 7,177 | ||||
| 7230 | 外幣兌換淨利益 (損失) | ||||||
| (附註二三) | 4,629) | 1,048 | |||||
| 7510 | 利息費用 | 14,939) | 15,438) | ||||
| 7590 | 什項支出 | 920) | 1,232) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 12,506) | 7,422) | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 47,982 | $\overline{2}$ | 30,421 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二四) | 8,607 | 6,128 | ||||
| 8200 | 利 淨 |
39,375 | $\overline{c}$ | 24,293 | 1 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 换算之兌換差額 | 5,081 | 8,335 | |||||
| 8500 | 綜合損益總額 | \$ | 44,456 | $\overline{\mathbf{2}}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 32,628 | $\mathbf 1$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 35,292 | $\mathbf{1}$ | \$ | 25,070 | $\mathbf{1}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 4,083 | 777) | ||||
| 8600 | ≗ | 39,375 | £ | 24,293 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 40,373 | $\mathbf{2}$ | \$ | 33,405 | $\mathbf{1}$ |
| 8720 | 非控制權益 | 4,083 | 777) | ||||
| 8700 | $\mathbf{\underline{S}}$ | 44,456 | $\overline{2}$ | $\overline{P}$ | 32,628 | ||
| 每股盈餘(附註二五) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{P}$ | 0.18 | $\overline{6}$ | 0.13 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.17 | \$ | 0.13 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
(参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月13日核閱報告) 10 الألكا 會計主管: 董事長: 經理人:
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
| 虾 | 矣 畯 |
₩ | ∢ | 帶 | 崊 | 써 | 44 業 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 峎 | 4 | 14 ₩ 匶 ₩. |
||||||||||
| 孱 4 |
4 놡 3. Ń # |
∯x, | 叫 鵅 哔 |
# Ż 燊 |
╭ ۱١ ij |
45 Ż. |
||||||
| ¢ ≰∣হ |
102年1月1日检销 | 既教 (仟股) 187,390 |
(附註二二) \$1873.899 |
11 ₫ ١Į 【附註 e۵ |
١ļ ij 쐬 G. |
₩ ∢ 29.38 ¢ 爛 ₩ × |
₩ ∢ 4 뼄 衾 案 |
燊 47,353 噶 2 4 œ |
崖 12.949 ١Ú \$ $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ |
\$ 2,235,828 颦 |
糊 书 书 279,352 非性 |
\$ 舜 41 榘 |
| ដ | 102年1月1日至3月31日净利(损) | 25.OZ | 25,070 | E) | 24.293 | |||||||
| Ë | 102年1月1日至3月31日其他综合损益 | 8,335 | 8.335 | 8,335 | ||||||||
| В | 102年1月1日至3月31日綜合損益總額 | 835 | 33,405 | 32.628 | ||||||||
| H | 公司债摊接為普通股 | ا أ |
ଞ୍ଜ | ांब्र | 3 | |||||||
| N | 102年3月31日徐額 | $-187.47$ | 1874.705 | e٠ | 97.657 | 29.363 | 200,45 | 22.423 G) |
4.614 | 2.270.008 | 278.575 | 2.548.583 |
| $\ddot{\mathbf{z}}$ | 103年1月1日检锁 | 197,120 | 1.971.197 | 43,167 ٳ؞ |
87,388 | 33,355 | 200,454 | 72,043 لجو |
5 S) |
2,406,959 | 289,746 | 2,696.70 |
| ដ | 103年1月1日至3月31日净利 | ı | 35,292 | 35,292 | 4.063 | 39,375 | ||||||
| පි | 103年1月1日至3月31日其他綜合損益 | 5.087 | 5.087 | 5.081 | ||||||||
| B, | 103年1月1日至3月31日综合预益热额 | 35,297 | 5,461 | 44.456 | ||||||||
| $\equiv$ | 公司偿掉换為普通股 | 4.316 | 43,167 | 43,084 | ጽ | |||||||
| Ñ | 109年3月31日株額 | $-201.436$ | \$2014.364 | 8 | 87.404 | 33,355 | 20045 | $-107.335$ | 4.436 | 2,447,431 | 293.829 | 2.741.260 |
(李阅勤案眾信聯合會計師事務所民國103年5月13日核团報告) 後附之附註係本合併財務表之一部分。
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
想理人:
■ 開催 會計主管:
$\overline{\phantom{a}}$
$-7-$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 47,982 |
\$ 30,421 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 30,819 | 30,827 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,565 | 1,871 |
| A20300 | 呆帳費用迴轉數 | 3,125) | |
| A20900 | 利息費用 | 14,939 | 15,438 |
| A21200 | 利息收入 | 542) | 384) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | ||
| 益 | 4,003) | 508) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||
| (利益) | 129 | 24) | |
| A23900 | 與關聯企業之未實現銷貨利益 | 282 | 413 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 35,823 | 61,093 |
| A31140 | 應收票據一關係人 | 31,052 | 12,085 |
| A31150 | 應收帳款 | 14,885 | 87,125 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 20,425) | 61,584 |
| A31180 | 其他應收款 | 1,721) | 8,466 |
| A31200 | 貨 存 |
367,783) | 20,442) |
| A31230 | 預付款項 | 19,835 | 14,255) |
| A31240 | 其他流動資產 | 935) | 4,730) |
| A32130 | 應付票據 | 24,945) | 18,203) |
| A32150 | 應付帳款 | 11,559 | 33,423) |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 938 | 4,733) |
| A32180 | 其他應付款項 | 16,452 | 9,072) |
| A32200 | 負債準備 | 3,671) | 6,657) |
| A32230 | 其他流動負債 | 3,502) | 15,151 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 271) | 213) |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入(出) | 201,538) | 208,705 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 13,871) |
$($ \$ 13,690) |
| A33100 | 收取之利息 | 570 | 366 |
| A33500 | 支付之所得稅 | 42 ) | 23) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 214,881) | 195,358 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 13,398) | 6,602) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 14 | 26 |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 3,806 | 7,133) |
| B06500 | 其他金融資產減少 (增加) | 8,392 | 433) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 9,738 | 1,958) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 8,552 | 16,100) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 284,451 | 43,127 |
| C00500 | 應付短期票券減少 | 120,000) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 800 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 111,538) | 69,816) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 52,371 | 27,261 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 226,084 | 119,428 ) |
| DDDD | 匯率變動之影響 | 362 | 537 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 20,117 | 60,367 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 258,376 | 120,928 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$278,493 | \$181,295 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
$\sim 100$
$\sim$
(参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月13日核閲報告)
福懋油脂股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及102年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
福懋油脂股份有限公司(母公司,母公司及由母公司所控制個體 以下簡稱合併公司)設立於民國 75年,自民國 82年9月起股票於台 灣證券交易所上市買賣;主要業務為製造及銷售黃豆油(沙拉油)、黃 豆粉、麵粉、麥片、玉米、飼料及進出口貿易業務。自民國 96年10 月起,子公司台灣大食品股份有限公司(台灣大食品公司)開始營運, 主要從事麵粉之產銷,故母公司暫不再經營麵粉生產之業務。
本合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報表之日期及程序
本合併財務報表於103年5月13日經母公司董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、 國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 +)$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS11「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過渡 | |
| 指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12 之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大 變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報表通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 註3 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 註3 |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。
適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致造成合併公司 會計政策之重大變動。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報表所採用之會計政策與 102年度合 併財務報表相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報表編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報表並未包含 整份年度財務報表所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
列入合併財務報表之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 持 所 |
權 百 股 |
比 分 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||
| 投資公 司 稱 $\mathcal{Z}^-$ |
司 $\mathcal{Z}$ 稱 子 公 |
質 業 性 務 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 福懋油脂股份有限 | 台灣大食品股份有 | 製造及銷售麵粉 | 63 | 63 | 63 |
| 公司 | 限公司 FORMOSA OIL |
產品 一般投資業務 |
100 | 100 | 100 |
| PROCESSING (PANAMA) S.A. |
|||||
| 元合餐飲股份有限 公司 |
餐飲業務 | 100 | 100 | 100 | |
| FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A. |
寧波福懋油脂有限 公司 |
製造及銷售油脂 產品 |
100 | 100 | 100 |
(三)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該年度結束 日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加 以調整。
(四)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中期間之稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報表所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報表相同。
六、現金及約當現金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | s | 910 | S | 909 | S | 984 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
268,583 | 254,467 | 176,691 | |||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 內之銀行定期存款 | 9,000 | 3,000 | 3,620 | |||
| 278,493 | 258,376 | 181,295 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | 0.05-0.35% | $0.05 - 0.35\%$ | $0.05 - 0.35\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之 | |||
| 銀行定期存款 | 1.36% | 1.25% | $0.88 - 0.94\%$ |
截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,原始 到期日超過3個月之銀行定期存款分別為0仟元、9,000仟元及0仟元, 係分類為其他流動資產之其他金融資產,請參閱附註十。
七、應收票據及應收帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 因營業而發生 | 391,868 S |
427,691 \$ |
493,284 \$ |
| 減:備抵呆帳 | 2,669) | 2,717) | 4,933 ) |
| 389,199 | 424,974 | 488,351 | |
| 應收帳款 | |||
| 因營業而發生 | 885,026 \$ |
899,911 \$ |
939,153 \$ |
| 減:備抵呆帳 | $32,825$ ) | 32,777) | 11,509 ) |
| 852,201 | 867,134 | 927,644 |
(一)應收票據
合併公司對應收票據之平均授信期間為60天。合併公司評估應 收票據有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。無減損客觀證據 應收票據,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組應收 票據之減損,依預估未能收回之比率提列備抵呆帳。
合併公司於資產負債表日無已逾期但合併公司尚未認列備抵呆 帳之應收票據。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 組 | 佔 評 |
||
|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 失 |
||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 5,546 | |
| 減:本期迴轉 | 613) | ||
| 102年3月31日餘額 | 4.933 | ||
| 103年1月1日餘額 | S | 2,717 | |
| 減:本期迴轉 | 48 | ||
| 103年3月31日餘額 | 2,669 |
$-14-$
(二)應收帳款
合併公司對應收帳款之平均授信期間為 60-90 天。於決定應收帳 款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 300 天之應收 帳款無法回收,合併公司對於逾期超過300天之應收帳款認列100% 備抵呆帳,對於逾期 300 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係依歷史 交易經驗估計無法回收之金額。
合併公司於資產負債表日已逾期但尚未減損認列備抵呆帳之應 收帳款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可 回收其金額。
已逾期但未减損應收帳款依其逾期天數為基準之帳齡分析如 $F:$
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 30天以下 | 4.849 | 10.869 | 6.119 |
| 31至150天 | 9.054 | 8,826 | 22,824 |
| 151 至 300 天 | 1,867 | 1,578 | 1,040 |
| 計 今 |
15.770 | 21.273 | 29.983 |
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 승 | 計 | |
| 102年1月1日餘額 | \$ | 2,210 | \$ | 11,811 | \$ | 14,021 | ||||
| 減:本期迴轉 | 40) | 2,472 ) | 2,512) | |||||||
| 102年3月31日餘額 | 2.170 | 9,339 | 11,509 | |||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 23,460 | \$ | 9,317 | \$ | 32,777 | ||||
| 加:本期提列 | 448 | 448 | ||||||||
| 減:本期迴轉 | 400) | 400) | ||||||||
| 103年3月31日餘額 | œ | 23,908 | 8,917 | 32,825 |
八、存 貨
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 料 原 |
\$ 539,793 |
394,334 \$ |
369,329 S |
|
| 在途存貨 | 509,512 | 285,340 | 605,946 | |
| 製 成 品 |
235,513 | 213,872 | 355,750 | |
| 製 在 品 |
63,852 | 89,918 | 130,530 | |
| 物 料 |
17,754 | 18,429 | 17,021 | |
| 商 品 |
8,090 | 4,838 | 6,273 | |
| \$1,374,514 | \$1,006,731 | \$1,484,849 |
$\sim 10^6$
103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之營業成本為 2,745,254 仟元,其中包括存貨跌價損失 7,722 仟元及存貨盤虧 956 仟元。102 年 1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本為3,229,417 仟元,其中包 括存貨跌價損失 2,339 仟元及存貨盤虧 3,575 仟元。
九、預付款項
$\mathcal{L}$
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | 113,772 \$ |
117,249 S |
86,490 \$ |
|
| 預付貨款 | 28,209 | 54,504 | 32,782 | |
| 其他預付款 | 23,466 | 12,863 | 25,581 | |
| 進項稅額 | 5,380 | 6,046 | 21,110 | |
| 預付租賃款 | 798 | 788 | 767 | |
| 171,625 | 191,450 | 166,730 |
十、其他流動資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 已質押定存單 原始到期日超過3個月之定 |
100,817 | 100,209 | 99,998 | ||
| 期存款 | $\bullet$ | 9,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 其 他 |
7,246 108.063 |
6,311 115,520 |
5,331 105,329 |
定期存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已質押定存單 | $0.55 - 3.25%$ | $0.55 - 3.25\%$ | $0.55 - 1.50\%$ |
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.36% | $\overline{\phantom{a}}$ |
$\sim 10^7$
十一、採用權益法之投資
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | |||
| 非上市(櫃)公司 | |||
| 中聯油脂股份有限公司 | $\mathfrak{S}$ 239,927 |
\$ 236,206 |
\$ 238,235 |
| 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權百分比如下: | |||
| 公 稱 司 名 |
103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 |
| 中聯油脂股份有限公司 | 33.33% | 33.33% | 33.33% |
| 有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下: | |||
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
| 總資產 | \$1,725,343 | \$1,715,438 | \$1,569,093 |
| 總負債 | \$1,004,258 | \$1,006,364 | 853,147 |
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 當期營業收入 | \$2,051,652 | \$1,855,154 | |
| 當期淨利 | S. | 12,011 | \$ 1,528 |
103年及102年3月31日採用權益法之投資暨103年及102年1 月1日至3月31日認列之相關利益分別計4,003仟元及508仟元,係 按未經會計師核閱之財務報表計算。
十二、不動產、廠房及設備
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 地 | 724,602 \$ |
724,602 \$ |
724,602 \$ |
| 房屋建築 | 842,118 | 846,607 | 859,897 |
| 機器設備 | 882,648 | 889,546 | 936,998 |
| 運輸設備 | 8,071 | 8,794 | 11,926 |
| 試驗設備 | 4,153 | 4,498 | 5,263 |
| 其他設備 | 74,007 | 76,007 | 67,399 |
| 未完工程 | 8,510 | ||
| \$2,535,599 | \$2,550,054 | \$2,614,595 |
$\sim$
| 地 | 星 建 房 棊 |
機 器 投 借 |
輸 運 投 備 |
絵 試 设 借 |
共 他 設 備 |
完 未 ᆂ 程 |
旪 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 102年1月1日徐額 添 増 分 淨兒換差額 102年3月31日餘額 |
724,602 \$ \$.724,602 |
\$1,223,154 8,393 \$1,231.547 |
\$1,935,751 1,857 8,110 \$1,945,718 |
\$ 67,894 798 68,692 |
10,977 \$ 217 \$11,194 |
263,060 \$ 3,065 244) 186 \$ 266,067 |
\$ 7,047 1,463 8,510 |
\$4,232,485 6,602 244) 17,487 \$4,256,330 |
| 103年1月1日徐額 添 增 分 滑兒換差額 103年3月31日餘額 |
724,602 s \$ 724,602 |
\$1,240,238 140 5,156 \$1,245,534 |
\$1,956,559 11,232 287) 5,194 \$1,972,698 |
68,787 Ŝ. 491 69,278 |
11,456 s 11.456 |
280,823 s 2,073 91 \$282,987 |
\$ | \$4,282,465 13,445 287) 10,932 \$4,306,555 |
| 累计折舊及減損 102年1月1日餘額 分 疡 折首費用 滑兒換差額 102年3月31日餘額 |
360,549) (\$ $7,321$ ) 3,780) $$-.371,650$ ) |
(\$ 983,089) 18,259) 7,372 \$1,008,720 |
(5) 54,958) 1,119) 689) 56.766 £. |
$($ \$ 5,593) 338) 5.931 |
194,964) (\$ 242 $3,790$ ) 156 198,668 £ |
\$ | $(*1,599,153)$ 242 30,827) 11,997) \$1,641.735) |
|
| 103年1月1日徐額 分 處 折舊貨用 净兒換差額 103年3月31日餘額 |
(\$ 393,631) 7,304) 2,481 403,416 |
( \$1,067,013 ) 144 18,319) 4,862 \$1,090,050 |
(\$ 59,993) 763) 451 61.202 |
$($ \$ $6,958$ ) 345) 7,303 |
(\$ 204,816) 4,088) 76) 208,980 |
\$ | ( \$1,732,411 ) 144 30,819) 7,870) \$1,770.956) |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 9至55年 |
| 機電動力設備 | 30年 |
| 工程系統 | 2至50年 |
| 機器設備 | 3至24年 |
| 運輸設備 | 2至14年 |
| 試驗設備 | 3至11年 |
| 其他設備 | 2至24年 |
十三、其他無形資產
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 商標權 |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於103年及102年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
上述商標權係以直線基礎按5年計提攤銷費用。
十四、預付租賃款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | ||||
| 流動(帳列預付款項) | S | 798 | 788 | 767 |
| 非流動 | 84,793 | 83,871 | 85,394 | |
| 85,591 | 84,659 | 86,161 |
十五、其他非流動資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 法院留置款 | ||||
| 一檢察署 302 專戶 | 109,679 | 109,679 | \$ | |
| 退貨擔保金 | 20,000 | 20,000 | ||
| 存出保證金 | 6,144 | 9,950 | 31,419 | |
| 其他預付款 | 8,093 | 18,658 | 24,286 | |
| 143,916 | 158,287 | 55,705 |
法院留置款係因母公司違反食品衛生管理法,依台中市地方法院 檢察署之函令匯入專戶供日後訴訟裁罰之款項,請參閱附註三二。
退貨擔保金係因上述事件母公司提存之信託款項於銀行專戶,請 參閱附註三二。
十六、借款
(一)短期借款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$ 206,454 | 193,733 | 193,863 |
| 無擔保借款 | 1,245,571 | 973,841 | 800,016 |
| \$1,452,025 | \$1.167.574 | 993.879 |
短期借款於資產負債表日之利率區間如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 2.20-6.56% | 2.20-2.25% | 2.38-2.63% |
| 無擔保借款 | 1.17-2.11% | 1.12-1.34% | $0.70 - 1.63\%$ |
(二)應付短期票券
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 100,000 | SS. | 100,000 | 390,000 | ||
| 減:應付短期票券折價 | 173 | 190 | ||||
| 99.929 | 99.827 | 389,810 |
(三)長期借款
- 母公司長期借款明細如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||||
| 合作金庫 | \$ | 760,000 | \$ 760,000 |
\$ 960,000 |
|
| 無擔保借款 | |||||
| 上海銀行 | 800 | ||||
| 計 小 |
760,800 | 760,000 | 960,000 | ||
| 減:列為一年內到期 | |||||
| 部分 | 360,000 | 360,000 | 200,000 | ||
| 長期借款 | 400,800 | 400,000 | 760,000 |
(1)合作金庫擔保借款:母公司於 99年 11月與合作金庫等 9 家金融機構簽訂總額度為 1,000,000 仟元之聯合授信合 約,該授信合約分為甲乙二項額度,甲項額度為 400,000 仟元,授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算至屆滿5 年之日止,借款本金於甲項額度首次動用日99年12月15 日起算滿 24個月還第1期款,再以每6個月為1期,共分 7期償還。乙項額度為600,000仟元,授信期間自該聯合授 信合約首次動用日起算至屆滿5年之日止,借款本金於乙 項額度首次動用日 99年12月15日起算滿36個月還第1 期款,再以每6個月為1期,共分5期償還。母公司已全 數動用甲項及乙項額度,截至103年3月31日暨102年12 月 31 日及3月31日止,甲項額度之借款餘額分別為 280,000 仟元、280,000仟元及360,000仟元;乙項額度之借款餘額 分別為 480,000 仟元、480,000 仟元及 600,000 仟元,有效 年利率均為1.7%。母公司並提供位於台中市大肚區之廠房 土地及台北辦公室之建物土地等作為該聯合授信額度之擔 保品。於授信存續期間內,母公司合併財務報表之流動比 率、負債比率及不含無形資產之淨值數均須達授信合約之 規定。
(2) 上海銀行借款:母公司於102年11月與上海商業銀行簽訂 總額度為 50,000 仟元之授信合約,授信期間為 102 年 11 月至104年11月,借款於授信到期日一次償還,截至103 年3月31日止已動用額度800仟元,有效年利率為1.8%。 2. 子公司台灣大食品公司長期借款明細如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 台灣銀行 無擔保借款 |
\$ | 618,985 | \$ 730,523 |
\$ | 803,846 |
| 台灣工業銀行 計 小 |
80,000 698,985 |
80,000 810,523 |
39,974 843,820 |
||
| 減:列為一年內到期 部分 長期借款 |
123,077 575,908 |
122,831 687,692 |
123,077 720,743 |
台灣大食品公司為充實營運資金,與金融機構簽訂中、長 期借款合約如下:
(1)台灣銀行擔保借款:台灣大食品公司於99年3月與台灣銀 行等8家金融機構簽訂總額度為1,300,000仟元之聯合授信 合約,該授信合約分為甲乙丙三項額度,甲項額度為 800,000 仟元, 授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算 至居滿7年之日止,借款本金於甲項額度首次動用日99年 3月30日起算滿12個月還第1期款,再以每6個月為1 期,共分13期平均償還。乙項額度供信用狀借款之用,與 丙項授信額度合計為500,000 仟元或等值之美金,乙項及丙 項之授信期間自該聯合授信合約首次動用日起算屆滿 5年 之日止,乙項額度之每筆借款天期以6個月為限,並得轉 入丙項借款,丙項額度之每筆借款天期最短不得少於 90 天,最長不得超過180天,到期時清償該次動用之金額, 惟亦得依合約規定申請循環動用,且無需另為資金匯出入 之程序。台灣大食品公司已動用甲項額度 800,000 仟元及丙 項額度 300,000 仟元,103 年 3 月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及3月31日,甲項額度之借款餘額分別為368,985仟元、
430,523 仟元及 553,846 仟元;丙項額度之借款餘額分別為 250,000 仟元、300,000 仟元及 250,000 仟元,有效年利率 分別為 2.6%、2.6%及 2.4%。台灣大食品公司並提供位於台 中市清水區之廠房及機器設備等作為該聯合授信額度之擔 保品。於授信存續期間內,台灣大食品公司財務報表之若 干財務比率均須達授信合約之規定。
(2)台灣工業銀行無擔保綜合額度借款:台灣大食品公司於101 年12月與台灣工業銀行簽訂合約,總額度為 80,000 仟元之 兩年期無擔保合約,並於101年12月全數發行商業本票, 每筆發行不得超過 180 天,依合約規定於到期前可於融資 額度內循環動用,截至102年3月31日止,台灣大食品公 司尚未償還融資本金為40,000仟元,減除應付商業本票折 價 26 仟 元後之餘額為 39,974 仟 元, 年利率為 0.96%。台灣 大食品公司另於 102 年 12 月與台灣工業銀行簽訂展期合 約,授信期間為102年12月至104年12月,總額度為80.000 仟元,102年12月已全數動用,並清償原借款餘額,103 年 3 月 31 日之借款餘額為 80,000 仟元,年利率為 2.0%。
十七、應付公司債
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內有擔保可轉換公司債 | 204.321 | 203.472 | 366,598 |
| 減:列為一年內到期部分 | 204,321 | 203,472 | - |
| $\sim$ | 366.598 |
母公司於98年12月21日發行5年期零票面利率之國內第一次有 擔保可轉換公司債500,000仟元,由玉山商業銀行提供擔保,母公司依 公司債委任保證契約將持有中聯油脂公司之股票 20,000 仟股設質於玉 山商業銀行,母公司103年3月31日暨102年12月31日及3月31 日設質之股票帳面金額分別為 239,927 仟元、236,206 仟元及 238.235 仟元。
公司債每張面額為新台幣10萬元,轉換價格原為每股14.5元,當 遇有母公司因發行新股或盈餘轉增資等事項使發行股數變動時,母公
司應按約定公式計算之價格向下調整轉換價格;遇有母公司發放現金 股利佔每股時價之比率超過1.5%時,則應按約定公式計算之價格重設 轉換價格。母公司102年股東常會決議以101年度之盈餘發放現金股 利及資本公積發放現金,已於102年9月11日(除權基準日)將每股 轉換價格由12.4元向下調整為12.0元。
公司債自發行日起滿1個月後至到期日前10日止,除依法暫停過 戶期 間 及 母 公 司 向 主 管 機 關 洽 辦 除 息 或 除 權 公 告 日 前 15 個 營 業 日 至 權 利分派日止之期間外,債券持有人得隨時向母公司請求依發行辦法轉 換為母公司普通股。
公司債發行滿 2年及 3年之日為債券持有人之賣回權執行日,持 有人可執行賣回權之年收益率分別為0%(滿2年之日)及0.5%(滿3 年之日)。公司債自發行日起滿 1個月後之翌日至到期日前 40日止, 若母公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續30個營業日超過當 時轉換價格30%以上時,或公司債流通在外餘額低於原發行總額之10% 時,母公司得於其後30個營業日內,按債券面額執行本公司債之提前 贖回權。
截至103年3月31日止,共計有面額267,300仟元之公司債轉換 為母公司普通股,帳列股本 205,970 仟元 (含待登記股本 83 仟元,截 至103年3月底尚未完成變更登記)及資本公積一發行溢價 68,653仟 元。另計有面額 25,600 仟元之公司債因持有人執行賣回權,資本公積 一認股權1,845 仟元轉列資本公積一發行溢價。
母公司將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離,並分別認列 為 權 益 及 負 債 , 茲 就 各 項 權 益 及 負 債 餘 額 之 變 動 , 說 明 如 下 :
(一)屬權益組成要素之原始認列金額為36,041 仟元,帳列資本公積-認 股權,係原始帳面價值減除負債組成要素之公平價值金額並分攤發 行成本後之餘額,103年1月1日至3月31日因公司債轉換為普通 股而等比例減少7仟元,自發行日至103年3月31日止,因公司債 轉換為普通股而等比例減少共計 19,268 仟元,暨因持有人執行賣回 權而等比例減少 1,845 仟元,103 年3月31日帳面價值為14,928 仟 元。
(二)負債組成要素分為主契約債務商品及賣回選擇權,分述如下:
-
- 主契約債務商品之原始認列金額為 455.306 仟元,帳列長期自債 一應付公司債,係依98年12月21日 (發行日)之公平價值衡 量並分攤發行成本後之餘額,其有效利率為1.9%,103年及102 年1月1日至3月31日認列公司債折價攤提之利息費用分別為 948 仟元及1,700 仟元, 帳列營業外收入及支出一利息費用, 自 發行日至103年3月31日止,應付公司債折價累積攤銷金額共 計 27,947 仟元,103 年1月1日至3月31日因公司債轉換為普 通股而等比例减少99仟元,自發行日至103年3月31日止, 因公司債轉換為普通股而等比例減少共計 254.731 仟元, 暨因持 有人執行賣回權而等比例減少 24,201 仟元,103 年3月31日應 付公司債折價餘額為 2,779 仟元及應付公司債帳面價值為 204,321 仟元。
-
- 債券持有人賣回選擇權之原始認列金額為3,550 仟元, 係發行日 之公平價值,帳列長期負債一透過損益按公允價值衡量之金融 負債,自發行日至103年3月31日止,母公司依評價結果認列 金融負債評價利益共計 2,829 仟元,因公司債轉換為普通股而等 比例减少 624 仟元暨因持有人執行賣回權而等比例減少 97 仟 元,103年3月31日帳面價值為0仟元。
茲將上述相關科目餘額自發行日至103年3月31日之變動彙總列 示如下:
| 資 | 本 公 積 認 權 股 |
應付公司債 | 一年內到期 之長期負 債 |
囊 | 權 回 |
待登記股本) | 可轉換公司債 轉換為股本(含 |
資 發 行 |
本公積一 溢 債 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行日 (98年12月21日) | ||||||||||
| 發行日至98年底: | \$ | 36,041 | \$ 455,306 |
\$ | \$ | 3,550 | \$ | S | ||
| 公司債折價攤銷 | 259 | |||||||||
| 賣回權評價利益 | 250 | |||||||||
| 98年底餘額 | 36,041 | 455,565 | 3,300 | |||||||
| 99年度: | ||||||||||
| 公司債折價攤銷 | 7,387 | |||||||||
| 賣回權評價利益 | 1,257) | |||||||||
| 公司債轉換為普通股 | $6,805$ ) | 86,411) | 623) | 65,104 | 28,735 | |||||
| 公司債轉列流動負債 | 376,541) | 376,541 | ||||||||
| 99年底餘額 | 29,236 | 376,541 | 1,420 | 65,104 | 28,735 | |||||
| 100年度: | ||||||||||
| 公司債折價攤銷 | 7,104 | |||||||||
| 贖回公司債 | $1,845$ ) | 24,201) | 97) | 1,845 | ||||||
| 賣回權評價損失 | 83 |
(接次頁)
(承前頁)
| 可轉換公司債 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | \$. 公 積 |
- | 到期 年 A |
轉換為股本(含 | 資 公積一 ∗ |
||||
| 權 認 股 |
應付公司 債 |
之 | 長 債 期 負 |
責 | 摧 回 |
待登記股本) | 發 溢 行 償 |
||
| 100年底餘額 | £ | 27,391 | \$ - |
\$ | 359,444 | \$ | 1,406 | \$ 65,104 |
\$ 30,580 |
| 101年度: | |||||||||
| 公司債折價攤銷 | 6,804 | ||||||||
| 费回權評價利益 | 1,405) | ||||||||
| 公司債轉換為普通股 | 43) | 575) | 1) | 479 | 140 | ||||
| 公司債轉列長期負債 | 365,673 | 365,673 | |||||||
| 101年底餘額 | 27,348 | 365,673 | 65,583 | 30,720 | |||||
| 102年度: | |||||||||
| 公司債折價攤銷 | 5,445 | ||||||||
| 公司債轉換為普通股 | 12,413) | 167,646) | 140,304 | 39,755 | |||||
| 公司債轉列流動負債 | 203,472 | 203,472 | |||||||
| 102年底餘額 | 14,935 | 203,472 | 205,887 | 70,475 | |||||
| 103年1月1日至3月31日: | |||||||||
| 公司債折價攤銷 | 948 | ||||||||
| 公司債轉換為普通股 | 99) | 83 | 23 | ||||||
| 103年3月31日餘額 | 14.928 | 204,321 | 205,970 | 70.498 | |||||
公司債將於103年12月21日發行期間屆滿,母公司於到期日應 按公司債面額全數贖回,故自102年底起將該應付公司債轉列為流動 負債項下。
十八、應付票據及應付帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
12,137 | - 37,082 | 10,405 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
196,818 | 185,259 | 257,234 |
(一)應付票據
合併公司之應付票據主要係支付營業所產生之運費而開立之票 據。
(二) 應付帳款
平均賒帳期間為60-90天,合併公司訂有財務風險管理政策,以 確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十九、其他應付款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 30,138 |
\$ 26,543 |
\$ 22,494 |
|
| 應付運費 | 3,317 | 8,997 | 3,912 | |
| 應付利息 | 2,036 | 1,613 | 3,374 | |
| 應付設備款 | 131 | 84 | ||
| 其 他 |
45,316 | 27,184 | 26,835 | |
| 80,938 | 64,421 | 56,615 |
二十、負債準備
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未決訴訟損失準備 | \$ | 7,307 | \$ | 7,307 | \$ | |
| 退貨及折讓準備 | 1,532 | 5,203 | 2,121 | |||
| \$ | 8,839 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 12,510 | \$ | 2,121 | |
| 未 決 |
||||||
| 訴 訟 |
退貨及折讓 | |||||
| 損 失 |
凖 備 |
凖 | 備 | 合 | 計 | |
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$ | 8,778 | \$ | 8,778 | |
| 本期使用 | 6,657) | 6,657) | ||||
| 102年3月31日餘額 | \$ | \$ | 2,121 | \$ | 2,121 | |
| 103年1月1日餘額 | \$ | 7,307 | \$ | 5,203 | \$ | 12,510 |
| 本期使用 | 3,671 ) | 3,671) | ||||
| 103年3月31日餘額 | 7,307 | \$ | 1,532 | \$ | 8,839 |
退貨及折讓之負債準備係依管理階層之判斷估計可能發生之產品 退回及折讓。
未決訴訟損失之負債準備係合併公司合理估計訴訟結果應賠償之 金額。
103年3月31日及102年12月31日之負債準備餘額,已包含母 公司因違反食品衛生管理法之影響數,請參閱附註三二。
二一、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之母公司、台灣大食品公司及元合餐飲公司所適用 「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬我國政府管理之確定提撥 退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專 $\beta$ .
合併公司於大陸地區之子公司之員工,係屬大陸地區政府營運 之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休 福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福 利計畫之義務僅為提撥特定金額。
合併公司依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併 綜合損益表認列費用總額如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業成本 | 883 \$ |
1,057 \$ |
| 推銷費用 | 730 | 611 |
| 管理費用 | 672 | 683 |
| 研發費用 | 147 | 106 |
| 2,432 | 2,457 |
(二)確定福利計畫
合併公司中之母公司適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。母公司按員工每月薪資總額8%提 撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀 行存款等標的,惟依勞工退休金條例施行細則規定,勞工退休金運 用收益不得低於當地銀行2年定期存款利率。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業成本 | 112 | 151 |
| 推銷費用 | 159 | 189 |
| 管理費用 | 193 | 216 |
| 464 | 556 |
二二、權益
$(-)$ 股 本
普通股
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 227,900 | 227,900 | 227,900 |
| 額定股本 | \$2,279,000 | \$2,279,000 | \$2,279,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 201,436 | 197,120 | 187,471 |
| 已發行股本 | \$2,014,364 | \$1,971,197 | \$1,874,705 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 待登記股本
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 待登記股本 | - 83 - | 43,167 |
母公司流通在外普通股股數之調節如下:
| 股數 (仟股) | 股 本 |
待 | 登記股本 | |
|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | 187,390 | \$1,873,899 | \$ | 161 |
| 待登記股本轉股本 | 16 | 161 | 161) | |
| 公司債轉換 | 65 | 645 | ||
| 102年3月31日餘額 | 187,471 | \$1,874,705 | ||
| 103年1月1日餘額 | 197,120 | \$1,971,197 | \$ | 43,167 |
| 待登記股本轉股本 | 4,316 | 43,167 | 43,167) | |
| 公司債轉換 | 83 | |||
| 103年3月31日餘額 | 201,436 | \$2,014,364 | 83 |
(三) 資本公積
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 72.476 | 72.453 | 70,367 | |||
| 認股權 | 14,928 | 14,935 | 27,290 | |||
| 87,404 | 87,388 | 97,657 |
103年及102年1月1日至3月31日各類資本公積餘額之調節 如下:
| 發 行 溢 價 |
權 認 股 |
|
|---|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$70,179 | \$27,348 |
| 公司債轉換 | 188 | 58) |
| 102年3月31日餘額 | \$70,367 | \$27,290 |
| 103年1月1日餘額 | \$72,453 | \$14,935 |
| 公司債轉換 | 23 | |
| 103年3月31日餘額 | 72.476 | 14.928 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額及受領贈與之部分 得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充 股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因公司債尚未轉換之認股權所產生之資本公積,不得作為任何 用途。
母公司股東會於 102年6月 25日決議通過資本公積配發現金 37,481 仟元,除權基準日為102年9月11日。
(四) 保留盈餘及股利政策
母公司章程規定,每年度決算如有稅後盈餘時,應先彌補以往 年度虧損,次提10%之法定盈餘公積,並依法提列特別盈餘公積後, 其餘額除酌予保留一部分外,按下列百分比分配之:
| 股東紅利 | 90% |
|---|---|
| 員工紅利 | 5% |
| 董事、監察人酬勞 | 5% |
上述盈餘分配案應於翌年股東常會議決之,並列於盈餘分配年 度之財務報表內。
母公司之股利發放政策,係以維持公司長期財務結構之健全及 未來營運之成長與擴展為原則,以分派股票股利以保留所需之資 金,其餘部分得以現金股利方式分派,惟現金股利不得少於股利總 額之10%。倘每股分配現金股利不足0.1元時,則不予分派現金股利。
母公司103年1月1日至3月31日員工紅利及董監酬勞之估列 金額均為 1,732 仟元;102 年 1 月 1 日至 3 月 31 日員工紅利及董監 酬 之估列金額均為 1,248 仟元, 係依母公司章程及過去經驗, 均按 已彌補以往年度虧損及扣除員工紅利及董監酬勞之純益,再扣除 10%法定盈餘公積後,以未來可能分配金額之 5%計算。年度終了後, 年度合併財務報表通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變 動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報表通過發布日 後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金 額除 以 股 票 公 平 價 值 決 定 , 股 票 公 平 價 值 係 指 股 東 會 決 議 日 前 1 日 之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。
母公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 股 本 總 額 時 止 。 法 定 盈 餘 公 積 得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。
母公司董事會於103年3月27日擬議之102年度盈餘分配案暨 母公司股東會於102年6月25日決議之101年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102 度 | 101年度 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 6,224 | \$3,972 | |||||||||
| 股東現金股利 | 50,359 | 37,481 | 0.25 | 0.20 |
母公司董事會於103年3月27日擬議暨母公司股東會於102年 6月25日決議配發102及101年度員工紅利及董監酬勞如下:
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 紅 | 利 | 現 | 金 | 红 | 利 | |
| 員工紅利 | 2,798 | 2,082 | ||||||
| 董監酬勞 | 2,798 | 2,082 |
股東會決議配發101年度之員工紅利及董監酬勞與101年度財 務報表認列之員工紅利及董監酬勞費用金額一致。
有關 102年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞尚待預計於 103年6月26日召開之股東常會決議。
有關母公司股東會決議之盈餘分配情形暨員工紅利及董監酬勞 資訊,請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(五) 特別盈餘公積
母公司因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故 僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數 200,454 仟元予以提列 特別盈餘公積。
二三、淨利
(一) 折舊及攤銷
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$25,345 | \$25,698 |
| 營業費用 | 5,474 | 5,129 |
| \$30,819 | \$ 30,827 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 營業外收支 |
\$ 351 1,089 125 1,565 |
\$ 493 1,207 171 S 1,871 |
(二)員工福利費用
$\sim$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 2,432 |
\$ 2,457 |
| 確定福利計畫 | 464 | 556 |
| 2,896 | 3,013 | |
| 薪資費用 | 56,369 | 51,312 |
| 勞健保費用 | 5,043 | 4,800 |
| 其他員工福利 | 3,441 | 4,017 |
| \$67,749 | \$63,142 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$20,135 | 21,606 \$. |
| 營業費用 | 47,614 | 41,536 |
| 67,749 \$ |
63,142 \$ |
(三)其他收益及費損淨額
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 (損失) |
`\$ 129 ) |
24 |
| (四)外幣兌換(損)益 | ||
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
| 外幣兌換利益總額 | \$2.916 | \$2.832 |
|---|---|---|
| 外幣兌換損失總額 | (7,545) | (1,784) |
| 淨利益(損失) | 4,629) | \$1,048 |
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | 6,520 | 6,030 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 2,087 | 98 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 8,607 | 6,128 |
福懋巴拿馬公司依法免納所得稅;另寧波福懋油脂公司依當地 法令規定自盈餘彌補以前年度虧損後,仍有利潤之年度起,第1年 及第2年免繳所得稅,第3年至第5年減半徵收所得稅,截至103 年3月31日止,寧波福懋油脂公司尚無所得稅負。
財政部於 103年4月9日發布台財稅字第 10304540780號令修 正營利事業所得稅查核準則,修正規定自 102 年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公 司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。
(二) 兩稅合一相關資訊
母公司之未分配盈餘皆屬於87年度(含)以後之盈餘:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | \$110,407 | \$110,407 | 106,445 |
母公司 102 年及 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 21.96% (預計)及23.23%。
依所得稅法規定,母公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此母公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)所得税核定情形
母公司及子公司台灣大食品公司之營利事業所得稅申報,截至 99年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
子公司元合餐飲公司之營利事業所得稅申報,截至101年度之 申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下: 净 利
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響: |
\$ 35,292 | \$ 25,070 |
| 轉換公司債 | 1,464 | 2,449 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 36,756 | \$ 27,519 |
股 數
單位:仟股
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 201,436 | 187,406 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 17,260 | 28,964 |
| 員工分紅 | 333 | 208 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 219,029 | 216,578 |
因母公司得選擇以股票或現金發放員工紅利,故計算稀釋每股盈 餘時,已考量員工分紅若採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。計算稀 釋每股盈餘時,以該潛在普通股資產負債表日之收盤價於考慮除權除 息後之股價,作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分 紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀 釋作用。
二六、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
屬承租公務車、辦公設備及營業場所,租賃期間為1至7年。 於租賃期間終止時,合併公司對租賃場所並無優惠承購權。
另合併公司 93 年 12 月與台中港務局簽訂食品加工專業區之土 地租賃合約,以興建及經營麵粉廠,租賃期間為50年,依合約規定 由合併公司出資興建之所有不動產及動產,產權均屬合併公司所有。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 6.713 | 6.389 | 6,389 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 16,701 | 17,186 | 6,678 | |||
| 超過5年 | 117,289 | 118,132 | 12,190 | |||
| 140,703 | 141,707 | 25,257 |
當期認列於損益之租賃給付如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 最低租賃給付 | \$1,662 | $\underline{\$}$ 2,145 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之不動產、廠房及設備,租賃 期間為 3 至 4 年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優 惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃收益總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 1,625 | |||||
| 超過1年但不超過5年 | 141 | 159 | 180 | |||
二七、期中營運之季節性或週期性之解釋
油脂食品業具有高度季節性之特質,依歷史經驗合併公司之銷貨 高峰期在於每年9月1日至次年1月31日之冬季期間,因此合併公司 於每年2月1日至8月31日相對於其他各季將提高庫存量,以及每年 9月1日至次年1月31日增加行銷支出並認列為當期費用。
二八、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。 二九、金融工具
(一)金融工具之種類
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) |
\$1,835,234 | \$1,883,152 | \$1,889,683 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註2) |
3,479,702 | 3,304,564 | 3,859,677 |
| 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 | |||
| 收款及部分其他金融資產等以攤銷後成本衡量之放款及應收 | |||
| 款。 | |||
| 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 |
部分其他應付款、應付公司債及長期借款(含一年內到期之 部分)等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(二)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收款項、應付款項、應付公司債 及借款等。合併公司之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分 析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流 動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
單位:新台幣仟元
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產種類 美 |
||||||
| 仐 人民幣 |
28,471 47,840 |
45,152 46,907 |
12,873 15,207 |
|||
| 負債種類 | ||||||
| 美 金 |
266,696 | 422,817 | 251,621 |
敏感度分析
合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當個體功能性貨幣對各攸關外幣之匯率 增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為合併 公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度 比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之 評估。下表表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5%時,將使淨利或權益變動之金額;當個體功能性貨幣相 對於各相關外幣貶值5%時,其對淨利或權益之影響將為反 向之同等金額。
| 美 | 金 | 之 | 影 | 響 | 人 | 民 | 幣 | 之影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 102年1月1日 | |||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 至3月31日 至3月31日 | ||||||||||
| 損益增(減) | \$11,911 | \$11,937 | $(\$ \ 2,392)$ | - (\$ | 760) | ||||||
| 以上主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外 | |||||||||||
| 且未進行現金流量避險之美金及人民幣計價之銀行存款、 | |||||||||||
| 應收款項及借款。 |
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融負債帳面 金額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 114,472 S |
120,277 | 116,355 | ||
| 一金融負債 | 967.650 | 710,099 | 1,028,382 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 283.927 | 266,399 | 163.954 | ||
| 一金融負債 | 2,248,409 | 2,331,297 | 2,525,725 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所 使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司103年及102年1月1日至3月31日 之稅前淨利將減少/增加1,228仟元及1,476仟元,主要係
信用狀借款、擔保借款及部分長期借款利率風險之暴險。 2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失最大信用風險暴險主要係來自於合併資 產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於油脂、飼料及麵粉 銷售。合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特 性之交易對方有重大的信用暴險。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。
合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之遵循。截至103年3月31日暨102年12月31日及 3月31日止,合併公司未動用之銀行融資額度分別為3,844,396 仟元、4,903,685仟元及4,092,946仟元。
下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合 約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製。
103年3月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3 個月 |
3個月至1年 | 1至5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 87.361 | S 98.382 |
S 49.409 |
S | |
| 浮動利率工具 | 2.04 | 112,953 | 535.959 | 702.789 | 896.708 |
| 固定利率工具 | 1.39 | 381,929 | 119,000 | 466,721 | |
| 582,243 | \$ 753,341 |
\$1,218,919 | \$ 896,708 |
102年12月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1 至 3 個月 |
3個月至1年 | 1至5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
62,510 | 163,791 | 106.080 | S | |
| 浮動利率工具 固定利率工具 |
1.93 1.44 |
149.025 276,800 488,335 |
160,248 99,827 423.866 |
1,014,578 333,472 \$1,454,130 |
1,007,446 \$1,007,446 |
102年3月31日
| 效利率 (%) | 加權平均有 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 75.017 | 154.789 | 649 S |
\$ 5.934 |
|
| 浮動利率工具 | 1.88 | 178,928 | 611.815 | 355.751 | 1,379,231 |
| 固定利率工具 | 1.09 | 409,925 | 129,886 | 81,999 | 406,572 |
| 663,870 | 896,490 | 438,399 | \$1,791,737 |
三十、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關 | 係 | $\pmb{\mathscr{Z}}$ | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ||||||||||||
| 中聯油脂公司 | 母公司採權益法計價之被投資公司 | |||||||||||
| 其他關係人 | ||||||||||||
| 茂生飼料公司 | 其總經理為母公司董事長 | |||||||||||
| 興泰實業公司 (註) | 母公司之董事 | |||||||||||
| 誠信投資公司 | 該公司董事長與母公司董事長相同 | |||||||||||
| 華城電機公司 | 其董事長為母公司總經理 |
註:興泰實業公司於102年6月25日董監改選後,已非母公司董事。 (二)合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註。合併公司與關係人間之交易如下:
- 營業收入
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 關 | 係 | 類 | 別 | ||
| 關聯企業 | 382,672 | 456,644 | |||
| 其他關係人 | $\sim$ | 4.168 |
母公司將加工產出之黃豆粉及精選黃豆售予關聯企業,銷 售價格係依市價扣除關聯企業應負擔之銷售費用計價;另與其 他關係人交易之條件則按一般交易為之。
- 進 貨
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 關 係 類 別 |
至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | 925 | |
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ |
母公司向其他關係人購入玉米,交易之條件按一般交易為 之。
- 加工費用
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | 51,341 | 44,356 |
加工費用主要係母公司委託關聯企業代加工製造黃豆油、 黄豆粉、精選黄豆及脫殼黃豆粉,依雙方簽定之委託加工合約, 母公司加工費用之計算方式如下:
- (1) 黄豆油及黄豆粉:
- A.102年1月至3月:每公噸1,010元。
B.103年1月至3月:每公噸1,010元。
(2)精選黃豆:依不同包裝方式每公噸160元至570元。
(3) 脫殼高蛋白豆粉:每公噸1,070元。
- 租金收入
| 其他關係人 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 103年1月1日 | 102年1月1日 |
租金收入係母公司出租辦公場所予關係人,其租金之決定 及收取方法,與一般租賃交易相當。
- 其他收入
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 |
a dia seria
其他收入係母公司提供關係人背書保證所收取之手續費收 入。
- 應收票據一關係人
| 關 係 類 |
別 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | $\rightarrow$ | 31,052 | 45,725 | |
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | - | 1,806 | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ | .052 | $,53^{\circ}$ |
- 應收帳款一關係人
| 關 係 |
類 | 別 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 200,799 | \$180,374 | \$134,261 | ||
| 其他關係人 | $\equiv$ | $\,$ | 2,703 | ||
| 200,799 | 180,374 | 136,964 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103年及102年1 月1日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
- 其他應收款一關係人
| 關 | 係 | 類 | 別 | 13. H. 3. | ิย Е |
102年12月31日 | 102 | 年3日31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | vile. |
- 應付帳款一關係人
| 關 係 類 別 |
103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 3,887 | 2.949 | 3,407 |
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 403 |
| -949 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
- 背書保證
| 關 | 係人類別 | 103年3月31日 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$133,336 | \$133,336 | \$133,336 |
(三)對主要管理階層之獎酬
103年及102年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$3,922 | 3,759 \$ |
| 退職後福利 | 121 | 140 |
| 4,043 | 3,899 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、質抵押資產
下列資產業已提供作為銀行借款、各項信用保證及應付公司債等 之擔保品:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$2,093,457 | \$2,109,074 | \$2,159,765 |
| 採用權益法之投資 | 239,927 | 236,206 | 238,235 |
| 已質押定存單(帳列其他流 | |||
| 動資產之其他金融資產) | 100,817 | 100,209 | 99,998 |
| 土地使用權(帳列預付租賃 | |||
| 款) | 85,591 | 84,659 | 86,161 |
| \$2,519,792 | \$2,530,148 | \$2,584,159 |
三二、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列之重大承 諾事項及或有事項:
(一) 重大承諾
-
截至 103年3月31日暨 102年12月31日及3月31日止,合 併公司因購買原物料已開立未使用之信用狀金額分別為 773,021 仟元、690,419 仟元及 743,066 仟元。
-
未認列之合約承諾如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及 | ||||
| 設備 | 580 | . | 6,981 |
(二)或有事項
母公司販售之六款橄欖油商品,因商品成分標示不符,於 102 年11月4日遭台中市衛生局以違反食品衛生管理法裁罰 15,000 仟 元,並遭諭令暫停違規產品之製造及販售。
為維護母公司之信譽及消費者權益,母公司於102年11月起陸 續將標示不符商品及其餘小包裝食用油商品下架回收,並全面接受 消費者退貨,並提供退貨擔保金 20,000 仟元 (帳列其他非流動資產) 於玉山銀行信託專戶。母公司估計 103 年標示不符商品及小包裝商 品銷貨退回金額為1,450仟元 (帳列102年12月31日負債準備),
另評估上述標示不符商品及小包裝商品 102年12月31日庫存之存 貨跌價損失為 5,510 仟元(帳列102年度銷貨成本)。母公司已於102 年度財務報表認列上述罰鍰、銷貨退回及庫存品存貨跌價損失。母 公司於103年1月1日至3月31日仍陸續辦理上述標示不符商品及 小包裝商品之銷貨退回,並估計未來一年內相關之銷貨退回金額為 1,392 仟元 (帳列103年3月31日負債準備)。
台中市地方法院檢察署於102年11月27日以母公司為降低製 造 橄 糟 油 成 本 ,用 低 價 油 品 掺 混 替 代 , 藉 以 謀 取 不 法 利 益 為 由 , 以 食品衛生管理法起訴母公司暨以詐欺罪起訴母公司部分員工,並請 求依法宣告沒收母公司 96 年至 102 年 10 月銷售六款橄欖油商品之 犯罪所得,共計109,679仟元,母公司已將該項金額匯入台中市地方 法院檢察署302專戶(帳列其他非流動資產),惟母公司認為檢察官 訴求之犯罪所得金額未扣除相關成本費用顯失合理,截至董事會通 過本合併財務報表日止,本案尚由台中地方法院審理中,母公司102 年度已估列7,307 仟元之前述相關損失及負債準備。母公司向大統長 基 食 品 廠 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 大 統 長 基 公 司 ) 購 買 上 述 部 分 低 價 油品作為原料,而造成母公司回收油品及可能之相關賠償損失,母 公司於 103 年 2 月大統長基公司於被訴刑事訴訟程序附帶提起民事 訴訟,請求損害賠償,截至董事會通過本合併財務報表日止,本案 尚由台中地方法院審理中。
另母公司為沛津有限公司(以下稱沛津公司)代工外銷之油品 添加葉綠素,受上述事件影響,沛津公司102年11月向母公司部分 員工提起詐欺告訴,截至董事會通過本合併財務報表日止,仍由台 中地方法院審理中,賠償金額尚無法合理估計。
$-43-$
三三、外幣金融資產及負債之匯率資訊
$\sim 10^{11}$
$\sim 10^{-11}$
單位:外幣仟元,新台幣仟元
| 103年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 資 融 產 金 貨幣性項目 美 全 人民幣 |
\$ | 934 9,659 |
30.47 (美元:新台幣) 0.1625 (人民幣:美元) |
\$ | 28,471 47,840 |
|||
| 全 融 債 負 貨幣性項目 美 金 |
8,753 | 30.47 (美元:新台幣) | 266,696 | |||||
| 102年12月31日 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 融 資 產 全 貨幣性項目 美 金 人民幣 |
\$ | 1,515 9,595 |
29.805 (美元:新台幣) 0.1640 (人民幣:美元) |
\$ | 45,152 46,907 |
|||
| 融負 債 金 貨幣性項目 美 全 |
14,186 29.805 (美元:新台幣) | 422,817 | ||||||
| $102$ 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
| 資 融 產 金 貨幣性項目 美 金 人民幣 |
\$ | 432 3,196 |
29.825 (美元:新台幣) 0.1595 (人民幣:美元) |
\$ | 12,873 15,207 |
|||
| 融 負 債 全 貨幣性項目 美 金 |
8,437 | 29.825 (美元:新台幣) | 251,621 |
三四、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業):無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 三。
-
- 從事衍生性商品交易:附註十七。
-
- 其他:母子公司間及各公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比; 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表一。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額:無。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等:無。
三五、部門資訊
合併公司之應報導部門為油脂部門、飼料部門、麵粉部門及其他 部門。
油脂部門:提供黄豆油及黄豆粉等之生產、加工及銷售業務。
飼料部門:提供飼料等之生產、加工及銷售業務。
麵粉部門;提供麵粉等之生產、加工及銷售業務。
其他部門:非屬油脂部門、飼料部門及麵粉部門之其他經營活動。 (一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | ľĪ | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 油脂部門 | \$1,449,810 | 1,892,580 S. |
\$ | 28,020 | \$ | 24,527 | ||
| 飼料部門 | 972,034 | 1,013,927 | 24,909 | 22,071 | ||||
| 麵粉部門 | 512,097 | 479,035 | 12,975 | 1,836 | ||||
| 其他部門 | 3,338 | 2,988 | 3,404) | 4,646) | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$2,937,279 | \$ 3,388,530 | 62,500 | 43,788 | ||||
| 外幣兌換淨利益 (損失) | 4,629) | 1,048 | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 利益 | 4,003 | 508 | ||||||
| 利息收入 | 542 | 384 | ||||||
| 租金收入 | 505 | 131 | ||||||
| 利息費用 | 14,939) | 15,438) | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 47,982 | 30,421 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生,並無任何部 門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之外幣兌 换淨利益(損失)、採用權益法認列之關聯企業利益、利息收入、租 金收入及利息費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分 配資源予部門及評量其績效。
| . . . | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||||
| 部 | 門 | 資 | 產 | ||||
| 繼續營業部門 | |||||||
| 油脂部門 | \$1,942,511 | \$1,746,725 | \$2,212,680 | ||||
| 飼料部門 | 1,183,399 | 1,131,499 | 1,227,752 | ||||
| 麵粉部門 | 2,203,101 | 2,133,651 | 2,299,056 | ||||
| 其他部門 | 524,734 | 534,898 | 549,034 | ||||
| 部門資產總額 | 5,853,745 | 5,546,773 | 6,288,522 | ||||
| 未分攤之資產 | 667,979 | 700,241 | 386,419 | ||||
| 合併資產總額 | 6,521,724 | 6,247,014 | 6,674,941 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\sim$
$\sim$
民國 103年1月1日至3月31日 福懋油脂股份有限公司及子公司 為他人背書保證
單位:除另予註明者外
| 쳽 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 密密 | |||||||||
| · 度· 播 保 之 黑汁背雷保路金额 计加速电流器 医血管心理学分配 电电子分配型电分电阻 医二硫 经 创造成型 医高血管 医三氯乙烯 医二氯乙烯 医二氯乙烯 医二氯乙烯 医二硫酸 医二硫酸 医二硫酸 医二硫酸 医二硫酸 医三角 医三角 医二角 医二角 | 씷 | ⋗ | |||||||
| U. | |||||||||
| ۱ | ł | ı | |||||||
| Ħ | |||||||||
| I | |||||||||
| 씳 | |||||||||
| 143,927 | |||||||||
| 2,936,917 | 2,936,917 | ||||||||
| . . |
œ | m | |||||||
| 净值之比率 (%) | |||||||||
| 95,203 (11) |
15,614 | $\binom{1}{2}$ | |||||||
| 3,153 仟人民幣) | |||||||||
| tf | |||||||||
| 25,000 | 137,115 | 15,614 | |||||||
| 書 期末背書保證餘額 實 際 動 支 金 額 以 財 額 |
$133,336$ $\overline{3}$ | 6,500 仟美元) ( 6,500 仟美元 ) ( 4,500 仟美元 ) | 15,614 | (3,153 仟人民幣) (3,153 仟人民幣) (3,153 仟人民幣) | |||||
| 198,055 | |||||||||
| ę | e. | $\frac{1}{336}$ | 855 | 15,641 | |||||
| łĒ | Ħ | 33 | 198 | ||||||
| . 對 戰型單一分辨如神聖人 登場 11. (14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. 14. |
978,972 | 86,356 | |||||||
| 2,447,431 | |||||||||
| 씳 | |||||||||
| 씷 | G | ೯ | බ | ||||||
| í. | |||||||||
| de S |
|||||||||
| ely C |
事被福懋油脂公司 | 事成福懋油脂公司 | |||||||
| i S |
暗油脂食品 | ||||||||
∥ |
H | ||||||||
| 建保證者公司名 | PANAMA) S.A. | ||||||||
| 福懋油脂公司 | |||||||||
| 號舞 | 而公體梗類釋 | FORMOSA OIL PROCESSING |
|||||||
| 壤 |
註 1:背音保證者與被背書保證對象之關係如下:
(2)直接持有普通股股椎超過50%之子公司。 (1)有業務關係之公司。
(3)母公司奥子公司持有普通股股權合併計算超過 50%之被投资公司。
(4)對公司直接或經由子公司問接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5)基於承揽工程需要之同案間依合约規定互保之公司。
(6)因共同投资關係由各出资股束依其持股比率對其背書保證之公司。
註 2:母公司辩理背書保證總領 · 以不超過母公司最近期财務根表净值 120%為限,對國內單一企業之背書保證限額 · 以不超過母公司最近期财務根表净值 100%為限,對海外單一聯屬公司之背書保證限額 · 以不超過母公司最近期财務報 表净值 40%為限。子公司辩理背書保證總額,以不超過子公司最近期財務報表净值 50%為限,子公司對單一企業之背書保證額度,以不超通子公司最近期财務報表净值 20%為限,子公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額,以不 超過子公司最近期財務報表淨值 30%為限。
註3:由母公司提供定存單為擔保。
註4:由子公司提供定存單為擔保。
註 5:局上市櫃母公司對子公司背書保證者丶属子公司對上市櫃母公司背書保證者丶属大陸地區背書證者始须填列 丫。
附表一
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上
福懋油脂股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至3月31日
韭 ||估總應收(付)備
額|票據及帳款之|
|比率 (%)| 栗據、帳款 $\mathbf{a}$ (付) $$200,799$ 收
應 胃能 易因 交原 填 駿 $\overline{1}$ 及 信 $\overline{1}$ # 投 與 ||依市價扣除中聯||
||油脂公司應負|
|| 擔之銷售費用| 衡 情 $\left| \frac{4}{3} \right|$ $\sqrt{ }$ 倏 易同 核木 叫 霞 45~60天 欺 $\frac{400}{3}$ 铜 估總進 (销)
铜 货之比率(%) 情 $\overline{\mathbf{3}}$ 382,672 蜴 $\ddot{\bm{\theta}}$ 進(銷)貨金 Ųщ. 解释之勤导深射
物文副导导部 $\ddot{\times}$ 像 鼍 稱 $\frac{1}{2}$ 中聯油脂公司 . $\frac{1}{2}$ 易 $\boldsymbol{\mathcal{R}}$ 貨費 $\overline{a}$ 福懋油脂公司 輸公 $\overline{\phantom{0}}$ 進之
$-49-$
附表二
| ہہ |
|---|
| 士 |
| ≄ |
| -10 |
| 旋 |
| 흐 |
| 跚 |
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 福懋油脂股份有限公司及子公司
民國 103年3月31日
附表三
| 核額 | ||
|---|---|---|
| 備 쉐 |
ı | |
| 帳 冢 |
↔ | |
| 56,995 | ||
| 項應收關係人款項 提 式 期後收回金額 呆 |
s | |
| 萊 $\ddot{\tau}$ |
||
| $\prec$ 뻓 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
| Æ | ||
| 額處 鑒 |
||
| Ķ | ı | |
| 爩 | ||
| 無 | Θ9 | |
| 쉎 쇤 |
||
| 빢 | 7.43 (次) | |
| 零 | ||
| $\mathbb{F}$ | ||
| 鸉 | ||
| 罵 徐 八 磐 |
\$200,799 | |
| 慄 | ||
| 表 |
||
| 應款 繰 |
||
| 採權益法計價之被投資公司 | ||
| 稱圖 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 象 | ||
| 對 | ||
| 易 | ||
| 中聯油脂公司 | ||
| 同文 | ||
| 帳列應收款項之公 | ||
| 福懋油脂公司 | ||
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 福懋油脂股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至3月31日
| 쳶 | ιö, | 丽 | 採權益法計 | 價之被投 資公司 |
厛 | 15 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ◁ | ∢ | ||||||||||||
| 楠 | $\pm$ | 小分 | 小公 | 4 | |||||||||
| $\overline{\mathsf{N}}$ | 쎮 | ||||||||||||
| 戻 | $($ at $2R3)$ | (5,857) | (3,648) | $($ at $2R3)$ | (067,6) | (1.283) | |||||||
| (摄) | \$7,440 | (12.83) | 4,003 | $($ ## $)$ | |||||||||
| 資公司本期認 | 铜本期(损)益投資 | 3,648) | 5,150) | ||||||||||
| \$12,411 | $6,857$ ) | 12,011 | |||||||||||
| 有被 投 | |||||||||||||
| ≰ | \$499,903 | 287,854 | 239,927 | 20,153 | |||||||||
| 270,383 | |||||||||||||
| る 1回 |
|||||||||||||
| 抟 | |||||||||||||
| S | $\mathbf{5}$ | 33 | $\mathbf{5}$ | $\frac{8}{2}$ | |||||||||
| (仟股)批率(%)帳 | |||||||||||||
| ₩ | ı | ||||||||||||
| 47,956 | 24 | 20,000 | 5,000 | ||||||||||
| 額期 | 底股数 | ||||||||||||
| 俐 | 4 | 733,703 | 203,316 | 50,000 | 727,107 | ||||||||
| 싸 | \$49,180 | ||||||||||||
| 鰴 | |||||||||||||
| 投 | 大士 | ||||||||||||
| 粟 | 733,703 | 203,316 | 50,000 | 727,107 | |||||||||
| 梨 | 共 | \$49,180 | |||||||||||
| $\star$ | |||||||||||||
| 虔 | E | ||||||||||||
| 穈 | 黄豆之精選及提油業務 | ||||||||||||
| 兼 | 製造及銷售麵粉產品 | 製造及銷售油脂產品 | |||||||||||
| 铷 | |||||||||||||
| 瞅 | 餐飲業務 | ||||||||||||
| 쎠 嘓 |
PANAMA CITY, 一般投資業務 | ||||||||||||
| 쇷 | |||||||||||||
| 44 | f | 浙江省寧波市 | |||||||||||
| 白中市 | 台中市 | ÷ | |||||||||||
| ${\rm PROCESING} \begin{tabular}{ c } \hline {\bf REVIBLIC OF} \end{tabular}$ (PANAMA) S. A. $\quad$ PANAMA |
40 | ||||||||||||
| 稱被投資公司名稱所 | |||||||||||||
| 台灣大食品公司 | FORMOSA OIL | 中聯油脂公司 | 元合餐飲公司 | 寧波福懋油脂公司 | |||||||||
| æ | FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S. A. |
||||||||||||
| th, | |||||||||||||
| ∢ | 福懋油脂公司 | ||||||||||||
| 微 | |||||||||||||
| 裝 |
註1:係認列投資損失 5,150仟元及歸屬於可辦認資產之溢價攤銷 1,640仟元。
註 2:按同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註3:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
註 4:按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
附表四
$-51 -$
福懋油脂股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\mathfrak{m}$ 民國 103年1月1日至3月31 單位:除另予註明者外
| 꿟 | |||
|---|---|---|---|
| 饗 | |||
| 圏 糊 ຟ |
|||
| 孝 픽 |
|||
| 期資 | |||
| ₩ 投 叫 |
|||
| 回 裚 |
|||
| 資値 | |||
| Ó 投債 |
383 | ||
| 啖 | 270, | ||
| ო 禾 幅 |
|||
| 씳 氅 彰 |
|||
| 챼 | |||
| $\circ$ | g | ||
| 鬻 ಳ 環 |
|||
| $\mathfrak{S}$ 羃 |
|||
| 橅 씳 |
|||
| 퉋 * 枷 |
|||
| 樂 比例 $+$ 蚁 |
|||
| 毫 帀 樂 |
|||
| ∢ É 芈 ф ጜ N |
|||
| 丽 *비 |
|||
| $\bullet$ ∢ 檃 |
5,150 | ||
| 啖 資度 |
|||
| m 牧 4 |
|||
| 썷 棱 $\star$ |
|||
| 末 Ŧ 德 |
|||
| 俐 圏 |
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| 雲 極 |
こうに J |
||
| 奧 ₩ 氢 |
|||
| 40 犊 |
|||
| ₩ È 畈 頴 回 |
|||
| 俐 | |||
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| 投 | |||
| 回 | |||
| ¥ ¥ |
|||
| H 塚 |
|||
| 丑 | |||
| 圏 | |||
| 覃 | ₩ | ||
| ≝ 圖 |
|||
| 嶺 푀 |
107 | ||
| 俐 圜 鬘 微 |
|||
| 架 55 |
727 | ||
| 覃 40 積 |
|||
| 本自 脈 |
|||
| 47 | |||
| $\kappa$ . ۹ |
|||
| 資料 | ര | $\frac{1}{2}$ | |
| 投 扇 |
|||
| និ៍ | |||
| ⊀ | |||
| ¦(¤ | |||
| 亥 | |||
| ⊫ | |||
| Œ, | 맹 | ||
| 墵 | 恻 頀 |
||
| 兼 | Ą | ||
| 300 | 460 漂 |
||
| 瞅 | ¤∢ | ||
| 44 | 뿨 製 |
||
| 龝 | ৱ | ||
| 44 | 鬯 | ||
| 公司 | 信 寰 |
||
| ĶŒ ≇ |
喪 製 |
||
| 嘾 | |||
| 蜒 | ſη | ||
| ₩. | |||
| 谀 | ||
|---|---|---|
| 曳 | io | |
| 씳 | ||
| $\bullet$ | ||
| 神 緑 |
||
| .459 | ||
| 投資 | ||
| 氚 | 棠 | |
| 國 | ||
| 濟地 | ||
| 혦 | 쌜 | |
| $\star$ | ||
| 茯 | ₹ | |
| ⋹ | ||
| 4 | ||
| 钟 # | ||
| ₩ | అ | 5727.743 |
| 筛 | $\frac{1}{2}$ | |
| ĶŒ | ||
| 膏投 | ||
| 典 | ||
| 出题 | 氰核 | |
| 匯金 | ||
| 熱質 | ||
| 台 段 | ||
| 雪目 | ||
| 計地 | ||
| 累隆 | ||
| 底大 | ||
| 出动 |
註1:投資方式區分為下列3種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸。
(3) 其他方式。
註 2:第三地區之投資公司係 FORMOSA OIL PROCESSING (PANAMA) S.A.。
註 3:按同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。
註 4:母公司於 88.02.08 及 88.10.13 經投審會(88)投審二字第 88710679 及 88727883 號函核准, 間接對大陸投資金額 4,910 仟美元及 17,975 仟美元。
註 5:依據投審會 97 年 8 月「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。
註6:於編製合併財務報表時業已全數沖銷。
附表五
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 103年1月1日至3月31日
福懋油脂股份有限公司及子公司
附表六
| 型曳名 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收率 | |||||||||||
| 營比3 | |||||||||||
| 總 | $\sqrt{ }$ | ||||||||||
| 併產 | $\frac{1}{10}$ | ||||||||||
| 情 | 合資 | ||||||||||
| 4 | 懲 | ||||||||||
| ₹ | |||||||||||
| ₩ | 葆 | 圜 慟 К g |
團 鲫 ۰К 45 |
匯 脚 Ҝ g |
匯 柳 К 45 |
匯 Ļ. Ж |
匯 Ą. К 8 |
圈 栅 ₩ |
|||
| щŖ | 詩 | 塘 | 特 月月月月 |
塘 | 8 鹄 吗 |
址 呎 |
Ձ 鵠 吗 |
||||
| 領交 | |||||||||||
| ఇ ఇ ం | |||||||||||
| 44 | $\frac{16}{60,166}$ | $\overline{15}$ | 50,166 | ||||||||
| e | |||||||||||
| 쉐 | |||||||||||
| m | |||||||||||
| 勾 | |||||||||||
| ·收關係企業款項 付關係企業款項 |
|||||||||||
| 收關係企業款項 | |||||||||||
| あく | $\frac{1}{2}$ | 消货收入 | |||||||||
| ₩ | क् | 犪 | 應付 | 铺货! | 進 | 慮 | 灞 | 歯金收入 | |||
| 易人之關係 (註2) | |||||||||||
| ₩ | |||||||||||
| 象奥 | |||||||||||
| 蔪 | |||||||||||
| $\ast$ | |||||||||||
| 4 | 台灣大食品公司 | ||||||||||
| 易 | 元合餐飲公司 | ||||||||||
| 稱文 | |||||||||||
| $x^2$ | |||||||||||
| 喝 | 福懋油脂公司 | 福懋油脂公司 | |||||||||
| [編 號 (註1) 文 |
|||||||||||
| Ő | 0 | ||||||||||
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號如下:
$(1)$ 母公司為0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,其編號如下:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本年底累積金額佔合併總營收
之方式計算。
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1$ $\sim$