FOPCO — AGM Information 2013

Jul 16, 2013

福懋油脂股份有限公司一○二年股東常會議事錄

時間：中華民國一○二年六月二十五日(星期二)上午九時整

地點：台中市大肚區沙田路一段四五三號(本公司辦公大樓會議室)

出席：親自出席股數及委託代理出席股數共計181,997,986股，佔本公司已發行股份總數196,922,179股之92.42％。

主席：黃董事長勳高 紀錄：林芳如

列席：謝會計師建新、徐律師文宗

壹、宣佈開會：報告出席股數已逾法定數額，主席依法宣佈開會。

貳、主席致詞（略）

參、報告事項

(一)一○一年度營業報告書。(詳附件)(洽悉)

(二)監察人查核報告書。(詳附件)(洽悉)

(三)本公司背書保證辦理情形報告。(詳議事手冊)(洽悉)

(四)採用國際財務報導準則對公司可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積報告。(詳議事手冊)(洽悉)

肆、承認事項

第一案：(董事會提)

案由：一○一年度營業報告書及財務報表暨合併財務報表，敬請　承認。

說明：一、本公司一○一年度營業報告書及經勤業眾信聯合會計師事務所謝建新會計師暨吳恩銘會計師查核之資產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流量表等財務報表，經送請監察人審查，認為尚無不合，依法提請股東常會承認。

二、上項書表，請參閱附件。

三、敬請 承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案：(董事會提)

案由：一○一年度盈餘分配案，敬請　承認。

說明：一、本公司一○一年度稅後純益為新台幣39,722,030元，依本公司章程規定擬具一○一年度盈餘分配表如下：

福懋油脂股份有限公司

盈餘分配表

中華民國一○一年度

單位：新台幣元

項　　　　　　目	金　　　額
期初未分配盈餘 加：一○一年度稅後純益 減：提列10％法定盈餘公積	13,003,011 39,722,030 (3,972,203)
可供分配盈餘	48,752,838
減:分配項目 股東股息－現金股利(每股0.2元)	(37,481,211)
期末未分配盈餘	11,271,627
附註 配發員工紅利 2,082,290元 配發董監酬勞 2,082,290元

董事長：　　　　　經理人：　　　　　會計主管：

二、本公司一○一年度盈餘分配案，每股擬配發現金股利0.2元，俟股東常會通過後，授權董事會另訂配息基準日辦理現金股利發放事宜。

三、嗣後如因本公司股本變更致影響流通在外股份數量，致配息比率因此發生變動而須修正時，擬提請股東常會授權董事會全權處理。

四、本盈餘分配案中，擬優先分配一○一年度盈餘。

五、敬請 承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

伍、討論事項(一)

第一案：(董事會提)

案由：本公司擬以資本公積發放現金案，敬請　討論。

說明：一、本公司由股票溢價發行之資本公積41,303,763元中提撥新台幣37,481,211元，每股配發現金0.2元，配發至元止，元以下捨去。俟本次股東常會通過後，授權董事會另訂配發基準日及發放日辦理發放。

二、嗣後如因本公司股本變動以致影響流通在外股份數量，致每股應配發之現金比率發生變動者，擬提請股東常會授權董事會全權處理。

三、敬請　討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案：(董事會提)

案由：修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案，敬請　討論。

說明：一、依101年7月6日金融監督管理委員會金管證審字第1010029874號函修訂本公司「資金貸與他人作業程序」。

二、「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表請參閱附件。

三、敬請　討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案：(董事會提)

案由：修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文案，敬請　討論。

說明：一、依101年7月6日金融監督管理委員會金管證審字第1010029874號函修訂本公司「背書保證作業程序」。

二、「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表請參附件。

三、敬請　討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

陸、選舉事項

案由：改選董事及監察人案。

說明：一、本公司現任董事、監察人任期將於一○二年六月二十八日屆滿，依法於本年股東常會辦理全面改選董事及監察人。

二、依本公司章程規定，應選董事五人、監察人二人，任期三年。

三、新任董事及監察人任期自本(一○二)年六月二十五日起至一○五年六月二十四日止。原任董事及監察人，任期至本次股東常會完成時止。

選舉結果：

(一)董事當選人名單

序號	戶號	戶名	當選權數
1	27	黃勳高	208,297,255
2	36	許忠明	162,700,875
3	5029	誠信投資股份有限 公司-代表人許逸群	159,662,000
4	137864	美安生化科技 股份有限公司	157,688,860
5	135129	泰生海洋開發 股份有限公司	157,017,520

(二)監察人當選名單

序號	戶號	戶名	當選權數
1	8	黃強	210,839,685
2	137861	農安生技股份 有限公司	125,882,552

柒、討論事項(二)

案由：解除本公司新任董事及其代表人競業限制案，敬請 討論。

說明：一、依公司法第二○九條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」。

二、為借助本公司董事之專才與相關經驗，爰依法提請股東會同意，解除本屆新選任之董事及其代表人競業之限制。

三、競業內容補充說明如下：

姓名	目前兼任其他公司之職務
黃勳高	茂生飼料公司董事及總經理 台灣大食品股份有限公司董事 福懋(巴拿馬)股份有限公司董事長及總經理 寧波福懋油脂有限公司董事 江西茂昌飼料公司董事長 元合餐飲股份有限公司董事
許忠明	台灣大食品股份有限公司董事長 福懋(巴拿馬)股份有限公司董事 寧波福懋油脂有限公司董事 東森國際股份有限公司董事 元合餐飲股份有限公司董事
誠信投資股份有限公司代表人:許逸群	中聯油脂股份有限公司董事 台灣大食品股份有限公司董事長特別助理 元合餐飲股份有限公司董事長

四、敬請 討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

捌、臨時動議：經主席徵詢全體出席股東無臨時動議提出。

玖、散會：同日上午九時四十五分，主席宣佈散會，獲全體出席股東無異議通過。

附件

福懋油脂股份有限公司

一○一年度營業報告書

一、經營方針：

本公司為從事大宗穀物加工為主的行業，有黃豆油、黃豆粉、棕櫚油、麥片及混合飼料等產品，黃豆、玉米、大麥、小麥等原料自美國、巴西、阿根廷、澳洲等國家進口，由於原料占總生產成本約達80%，所以原料的採購時機、價格、數量、品質，及庫存管理、加工費用等控管，維持產品品質穩定，銷售量價管理，提升經營效率，加強公司治理及帳款風險控管等，均是公司營運管理的重點工作。

二、營業計劃實施成果：

1.本公司一○一年度營業收入淨額為10,894,762仟元，較一○○年度9,818,213仟元成長10.96%，營業毛利392,778仟元，較一○○年度營業毛利390,184仟元，增加0.66%，稅前淨利44,644仟元，較一○○年度稅前淨利55,181仟元，減少19.10%。

2.本公司一○一年度內部預算達成情形如下：營業收入預算數為10,905,588仟元，實際數為10,894,762仟元，達成率為99.90%，營業毛利預算數為473,433仟元，實際數為392,778仟元，達成率82.96%，營業外收支預算數為淨收入7,661仟元，實際數為淨支出40,120仟元，達成率為-623.69%，稅前利益預算數為182,682仟元，實際數為稅前利益44,644仟元，達成率為24.44%。

三、營業收支及獲利能力：

單位：新台幣仟元

年　度 項　目			一○一	一○○	增(減) %
收支營業	營業收入		10,894,762	9,818,213	10.96
營業成本		10,502,147	9,428,401	11.39
營業毛利		392,778	390,184	0.66
稅前淨利		44,644	55,181	(19.10)
獲 利 能 力	資產報酬率(%)		1.36	1.42	(4.23)
股東權益報酬率(%)		1.75	1.90	(7.89)
占實收資本比率(%)	營業利益(損失)	4.52	5.36	(15.67)
稅前純益(損失)	2.38	3.03	(21.45)
純益(損)率(%)		0.36	0.44	(18.18)
每股盈餘(純損)(元)		0.21	0.23	(8.70)

四、一○二年度展望：

一○二年度黃豆、玉米、大麥、小麥等大宗穀物，因受全球氣候暖化及歐債、基金操作等干擾，國際經濟仍充滿許多變數，原料價格亦可能起伏不定。

在政府穩定民生物資的政策及同業間價格激烈競爭壓力下，本公司當持續採取機動而有效益的原料採購策略，彈性調整庫存部位及產銷策略，秉持「固本創新」的經營理念，穩定品質及研發新產品，以維持成長動能，多角化經營，提高市佔率。對內加強公司治理及集團整體營運規劃，全力達成公司預期營運目標。

董事長：　　　　　經理人：　　　　　會計主管：

福懋油脂股份有限公司

監察人查核報告書

茲　准

董事會造送本公司一○一年度財務報表、合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所謝建新、吳恩銘會計師查核竣事，並出具查核報告。連同營業報告書及盈餘分配案，經本監察人等查核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二一九條之規定繕具報告，敬請　鑒察。

此　致

福懋油脂股份有限公司一○二年股東常會

監察人：黃　　強

監察人：葉 明 球

中　華　民　國　一○二　年　三　月　二十六　日

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司　公鑒：

福懋油脂股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達福懋油脂股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

福懋油脂股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

福懋油脂股份有限公司已編製民國一○一年度之合併財務報表，經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師謝建新		會 計 師吳恩銘

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號		財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號

中　　華　　民　　國　一○二　年　　三　　月 　二十五　 日

福懋油脂股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元

				一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日								一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日
代碼		資產		金額		％		金額		％		代碼		負債及股東權益		金額		％		金額		％
		流動資產												流動負債
1100		現金		$ 73,821		2		$ 78,183		2		2100		銀行短期借款		$ 135,929		3		$ 162,129		4
1120		應收票據－減備抵呆帳一○一年4,039仟元及										2180		公平價值變動列入損益之金融負債
		一○○年3,745仟元後之淨額		399,859		8		370,750		8						-		-		1,406		-
1140		應收帳款－減備抵呆帳一○一年10,903仟元及										2110		應付短期票券－淨額		459,817		10		-		-
		一○○年11,117仟元後之淨額		658,433		14		639,981		14		2120		應付票據		26,278		1		32,282		1
1150		應收關係企業款項		258,218		6		263,948		6		2140		應付帳款		257,885		5		281,723		6
1190		其他金融資產		5,919		-		15,882		-		2150		應付關係企業款項		70,916		1		61,397		1
120X		存貨		997,923		21		795,749		18		2160		應付所得稅		4,274		-		7,155		-
1260		預付款項		10,517		-		28,586		1		2170		應計費用		24,944		1		30,576		1
1291		已質押定存單		85,000		2		39,000		1		2272		一年內到期之長期負債
1286		遞延所得稅資產		1,657		-		765		-						80,000		2		399,444		9
1298		其他流動資產		97,655		2		56,145		1		2280		其他流動負債		1,335		-		1,817		-
11XX		流動資產合計		2,589,002		55		2,288,989		51		21XX		流動負債合計		1,061,378		23		977,929		22
		長期投資												長期負債
1421		採權益法計價之長期股權投資		1,027,860		22		1,072,294		24		2410		應付公司債		365,673		8		-		-
1480		以成本衡量之金融資產		-		-		9,677		-		2420		長期附息借款		880,000		18		1,060,000		23
14XX		長期投資合計		1,027,860		22		1,081,971		24		24XX		長期負債合計		1,245,673		26		1,060,000		23
		固定資產										2510		土地增值稅準備		95,560		2		95,560		2
		成　　本
1501		土　　地		411,127		9		419,788		9				其他負債
1521		房屋建築		237,453		5		249,370		6		2810		應計退休金負債		78,400		2		66,708		2
1531		機器設備		362,354		7		347,649		8		2820		存入保證金		3,000		-		3,000		-
1551		運輸設備		35,092		1		34,342		1		2881		遞延貸項		3,800		-		4,020		-
1541		研發設備		10,977		-		10,256		-		28XX		其他負債合計		85,200		2		73,728		2
1681		什項設備		230,437		5		224,269		5
15X1		成本合計		1,287,440		27		1,285,674		29		2XXX		負債合計		2,487,811		53		2,207,217		49
15X8		土地重估增值		292,208		6		292,208		6
15XY		成本及重估增值合計		1,579,648		33		1,577,882		35				股東權益
15X9		減：累積折舊		625,959		13		588,735		13				股　　本
				953,689		20		989,147		22		3110		股本－每股面額10元，額定227,900 仟股；
1670		預付設備款		7,497		-		3,368		-				發行：一○一年187,390仟股，一○○年
15XX		固定資產淨額		961,186		20		992,515		22				181,901仟股		1,873,899		39		1,819,011		41
												3140		待登記股本		161		-		-		-
		其他資產										31XX		股本合計		1,874,060		39		1,819,011		41
1810		閒置資產		36,702		1		22,096		1				資本公積
1820		存出保證金		21,712		-		13,537		-		3211		股票溢價		41,304		1		95,874		2
1860		遞延所得稅資產		93,764		2		88,029		2		3213		轉換公司債轉換溢價		28,875		1		28,735		1
1888		其　　他		2,117		-		3,128		-		3272		認 股 權		27,348		-		27,391		-
18XX		其他資產合計		154,295		3		126,790		3		3260		因長期股權投資而發生		783		-		783		-
												32XX		資本公積合計		98,310		2		152,783		3
														保留盈餘
												3310		法定盈餘公積		29,383		1		25,078		-
												3350		未分配盈餘		52,725		1		71,878		2
												33XX		保留盈餘合計		82,108		2		96,956		2
														股東權益其他項目
												3420		累積換算調整數		15,010		-		27,959		1
												3430		未認列為退休金成本之淨損失		( 15,605 )		-		( 4,310 )		-
												3460		未實現重估增值		190,649		4		190,649		4
												34XX		股東權益其他項目合計		190,054		4		214,298		5
												3XXX		股東權益合計		2,244,532		47		2,283,048		51
1XXX		資　　產　　總　　計		$ 4,732,343		100		$ 4,490,265		100				負債及股東權益總計		$ 4,732,343		100		$ 4,490,265		100

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司

損　益　表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新台

幣元外，餘係仟元

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
		營業收入
4110		銷貨收入		$ 10,916,985		100		$ 9,854,299		100
4170		減：銷貨退回及折讓		25,767		-		39,358		-
4100		銷貨收入淨額		10,891,218		100		9,814,941		100
4660		加工收入		3,544		-		3,272		-
4000		營業收入合計		10,894,762		100		9,818,213		100
		營業成本
5110		銷貨成本		10,499,589		96		9,425,816		96
5660		加工成本		2,558		-		2,585		-
5000		營業成本合計		10,502,147		96		9,428,401		96
		調整已實現銷貨利益前之營業毛利		392,615		4		389,812		4
5920		關係企業間已實現銷貨利益		163		-		372		-
5910		營業毛利		392,778		4		390,184		4
		營業費用
6100		行銷費用		226,871		2		209,262		2
6200		管理費用		81,143		1		83,421		1
6000		營業費用合計		308,014		3		292,683		3
6900		營業利益		84,764		1		97,501		1

（接次頁）

（承前頁）

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
		營業外收入及利益
7160		兌換淨益		$ 2,615		-		$ 7,564		-
7320		金融負債評價利益		1,405		-		-		-
7110		利息收入		1,124		-		613		-
7130		處分固定及閒置資產淨益		877		-		586		-
7210		租金收入		509		-		103		-
7122		股利收入		-		-		581		-
7480		其他		1,581		-		4,588		-
7100		合　　計		8,111		-		14,035		-
		營業外費用及損失
7510		利息費用		27,440		1		24,436		1
7520		採權益法認列之投資淨損		12,290		-		21,431		-
7881		贖回可轉換公司債損失		-		-		1,302		-
7660		金融負債評價損失		-		-		83		-
7880		其他		8,501		-		9,103		-
7500		合　　計		48,231		1		56,355		1
7900		稅前利益		44,644		-		55,181		-
8110		所得稅費用		4,922		-		12,136		-
9600		純　　益		$ 39,722		-		$ 43,045		-

代碼				稅前		稅後		稅前		稅後
		每股盈餘
9750		基本每股盈餘		$ 0.24		$ 0.21		$ 0.29		$ 0.23
9850		稀釋每股盈餘		$ 0.24		$ 0.21		$ 0.29		$ 0.23

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股股利為新台幣元外，餘係仟元

								資本公積（附註二、六、十二及十三）														未認列為退休金
		股本								轉換公司債				因長期股權		保留盈餘				累積換算調整數		成本之淨損失		未實現重估增值
		股數（仟股）		金額		待登記股本		股票溢價		轉換溢價		認股權		投資而發生		法定盈餘公積		未分配盈餘								股東權益合計
一○○年一月一日餘額		174,905		$ 1,749,049		$ -		$ 94,029		$ 28,735		$ 29,236		$ 783		$ 7,141		$ 186,694		$ 7,175		( $ 7,608 )		$ 158,022		$ 2,253,256
九十九年度盈餘分配
提列法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		17,937		( 17,937 )		-		-		-		-
股東股票股利－每股0.4元		6,996		69,962		-		-		-		-		-		-		( 69,962 )		-		-		-		-
股東現金股利－每股0.4元		-		-		-		-		-		-		-		-		( 69,962 )		-		-		-		( 69,962 )
贖回國內可轉換公司債		-		-		-		1,845		-		( 1,845 )		-		-		-		-		-		-		-
土地重估增值		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		32,627		32,627
一○○年度純益		-		-		-		-		-		-		-		-		43,045		-		-		-		43,045
外幣長期股權投資換算調整		-		-		-		-		-		-		-		-		-		20,784		-		-		20,784
未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		3,618		-		3,618
依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 320 )		-		( 320 )
一○○年十二月三十一日餘額		181,901		1,819,011		-		95,874		28,735		27,391		783		25,078		71,878		27,959		( 4,310 )		190,649		2,283,048
一○○年度盈餘分配
提列法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		4,305		( 4,305 )		-		-		-		-
股東現金股利－每股0.3元		-		-		-		-		-		-		-		-		( 54,570 )		-		-		-		( 54,570 )
資本公積轉增資		5,457		54,570		-		( 54,570 )		-		-		-		-		-		-		-		-		-
國內可轉換公司債轉換為普通股		32		318		161		-		140		( 43 )		-		-		-		-		-		-		576
一○一年度純益		-		-		-		-		-		-		-		-		39,722		-		-		-		39,722
外幣長期股權投資換算調整		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 12,949 )		-		-		( 12,949 )
未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 11,100 )		-		( 11,100 )
依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 195 )		-		( 195 )
一○一年十二月三十一日餘額		187,390		$ 1,873,899		$ 161		$ 41,304		$ 28,875		$ 27,348		$ 783		$ 29,383		$ 52,725		$ 15,010		( $ 15,605 )		$ 190,649		$ 2,244,532

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		一○一年度		一○○年度
營業活動之現金流量
純　　益		$ 39,722		$ 43,045
調整項目
折舊及各項攤銷		44,954		45,778
金融負債評價損（益）		( 1,405 )		83
應付公司債折價攤銷		6,804		7,104
贖回可轉換公司債損失		-		1,302
處分固定及閒置資產淨益		( 877 )		( 586 )
採權益法認列之投資淨損		12,290		21,431
處分投資損失		404		-
提列備抵呆帳		818		771
提列退休金負債		592		680
遞延所得稅		( 6,627 )		( 4,498 )
採權益法計價之被投資公司發放現金股利		19,000		18,000
營業資產及負債之淨變動
應收票據		( 29,387 )		( 88,147 )
應收帳款		( 18,992 )		( 34,419 )
應收關係企業款項		5,730		( 69,521 )
其他金融資產		9,963		13,400 )
存　　貨		( 202,174 )		259,547
預付款項		18,069		( 12,763 )
其他流動資產		( 41,510 )		( 23,642 )
應付票據		( 6,004 )		( 5,350 )
應付帳款		( 23,838 )		74,865
應付關係企業款項		9,519		5,447
應付所得稅		( 2,881 )		5,702
應計費用		( 5,632 )		( 25,217 )
其他流動負債		( 95 )		( 204 )
營業活動之淨現金流入（出）		( 171,557 )		206,008
投資活動之現金流量
採權益法計價之長期股權投資增加		-		( 78,735 )
處分以成本衡量之金融資產價款		9,273		-
處分固定及閒置資產價款		319		-

（接次頁）

（承前頁）

		一○一年度		一○○年度
購置固定資產		($ 27,043 )		($ 20,029 )
存出保證金增加		( 8,175 )		( 4,757 )
已質押定存單增加		( 46,000 )		-
其他資產增加		( 226 )		( 70 )
投資活動之淨現金流出		( 71,852 )		( 103,591 )
融資活動之現金流量
銀行短期借款淨增加（減少）		( 26,200 )		130,190
應付短期票券淨增加（減少）		459,817		( 249,822 )
舉借長期附息借款		-		100,000
償還長期附息借款		( 140,000 )		-
贖回可轉換公司債		-		( 25,600 )
存入保證金減少		-		( 2,000 )
發放現金股利		( 54,570 )		( 69,962 )
融資活動之淨現金流入（出）		239,047		( 117,194 )
現金淨減少		( 4,362 )		( 14,777 )
年初現金餘額		78,183		92,960
年底現金餘額		$ 73,821		$ 78,183
現金流量資訊之補充揭露
支付利息		$ 20,705		$ 17,046
支付所得稅		$ 14,430		$ 10,932
不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產轉閒置資產		$ 17,687		$ -
閒置資產轉列固定資產		$ -		$ 9
長期負債轉列一年內到期之長期負債		$ 80,000		$ 399,444
一年內到期之長期負債轉列長期負債		$ 365,673		$ -
應收帳款抵購置土地價款		$ -		$ 9,226
國內可轉換公司債轉換為普通股
股　　本		$ 318		$ -
待登記股本		161		-
資本公積－轉換公司債轉換溢價		140		-
資本公積－認股權		( 43 )		-
		$ 576		$ -

董事長： 經理人： 會計主管：

會計師查核報告

福懋油脂股份有限公司　公鑒：

福懋油脂股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達福懋油脂股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與合併現金流量。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師謝建新		會 計 師吳恩銘

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 　台財證六字第0920123784號		財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 　台財證六字第0920123784號

中　　華　　民　　國　一○二　年　　三　　月　二十五　日

福懋油脂股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元

				一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日								一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日
代碼		資產		金額		％		金額		％		代碼		負債及股東權益		金額		％		金額		％
		流動資產												流動負債
1100		現金		$ 120,928		2		$ 157,537		3		2100		銀行短期借款		$ 950,752		14		$ 874,824		13
1120		應收票據－減備抵呆帳一○一年5,546仟元及										2180		公平價值變動列入損益之金融負債
		一○○年5,504仟元後之淨額		548,831		8		545,395		8						-		-		1,406		-
1140		應收帳款－減備抵呆帳一○一年14,021仟元及										2110		應付短期票券－淨額		509,703		8		49,882		1
		一○○年14,490仟元後之淨額										2120		應付票據		28,608		-		33,050		1
				1,003,479		15		1,019,802		15		2140		應付帳款		290,657		4		382,377		6
1150		應收關係企業款項		258,167		4		263,942		4		2150		應付關係企業款項		8,543		-		3,591		-
1190		其他金融資產		16,345		-		19,912		-		2160		應付所得稅		4,274		-		7,155		-
120X		存貨		1,464,407		22		1,271,089		19		2170		應計費用		65,652		1		89,342		1
1260		預付款項		53,471		1		74,249		1		2224		應付設備款		-		-		1,800		-
1286		遞延所得稅資產		5,195		-		1,168		-		2272		一年內到期之長期負債
1291		已質押定存單		99,565		1		54,138		1						203,077		3		567,933		8
1298		其他流動資產		98,838		1		57,571		1		2280		其他流動負債		5,530		-		17,571		-
11XX		流動資產合計		3,669,226		54		3,464,803		52		21XX		流動負債合計		2,066,796		30		2,028,931		30
		長期投資												長期負債
1421		採權益法計價之長期股權投資		239,776		4		236,862		4		2410		應付公司債		365,673		5		-		-
1480		以成本衡量之金融資產		-		-		9,677		-		2421		長期附息借款		1,670,653		25		1,943,799		29
14XX		長期投資合計		239,776		4		246,539		4		24XX		長期負債合計		2,036,326		30		1,943,799		29
		固定資產										2510		土地增值稅準備		95,560		2		95,560		2
		成　　本
1501		土　　地		411,127		6		419,788		6				其他負債
1521		房屋建築		1,210,054		18		1,233,995		18		2810		應計退休金負債		78,400		1		66,708		1
1531		機器設備		1,711,810		25		1,705,523		26		2820		存入保證金		3,000		-		3,961		-
1551		運輸設備		67,894		1		69,833		1		28XX		其他負債合計		81,400		1		70,669		1
1552		研發設備		10,977		-		10,256		-
1681		什項設備		263,060		4		249,330		4		2XXX		負債合計		4,280,082		63		4,138,959		62
15X1		成本合計		3,674,922		54		3,688,725		55
15X8		土地重估增值		292,208		4		292,208		4				股東權益
15XY		成本及重估增值合計		3,967,130		58		3,980,933		59				母公司股東權益
15X9		減：累積折舊及減損		1,378,122		20		1,275,007		19				股　　本
				2,589,008		38		2,705,926		40		3110		股本－每股面額10元，額定
1670		未完工程及預付設備款		18,472		-		7,272		-				227,900仟股；發行：一○一年
15XX		固定資產淨額		2,607,480		38		2,713,198		40				187,390仟股，一○○年181,901仟
														股		1,873,899		28		1,819,011		27
		無形資產										3140		待登記股本		161		-		-		-
1710		商 標 權		186		-		-		-		31XX		股本合計		1,874,060		28		1,819,011		27
1782		土地使用權		84,520		1		90,929		1				資本公積
17XX		無形資產合計		84,706		1		90,929		1		3211		股票溢價		41,304		1		95,874		2
												3213		轉換公司債轉換溢價		28,875		-		28,735		-
		其他資產										3272		認 股 權		27,348		-		27,391		-
1810		閒置資產		36,702		1		22,096		1		3260		因長期股權投資而發生		783		-		783		-
1820		存出保證金		27,541		-		14,061		-		32XX		資本公積合計		98,310		1		152,783		2
1860		遞延所得稅資產		129,118		2		129,440		2				保留盈餘
1888		其　　他		9,417		-		15,542		-		3310		法定盈餘公積		29,383		-		25,078		1
18XX		其他資產合計		202,778		3		181,139		3		3350		未分配盈餘		52,725		1		71,878		1
												33XX		保留盈餘合計		82,108		1		96,956		2
														股東權益其他項目
												3420		累積換算調整數		15,010		-		27,959		-
												3430		未認列為退休金成本之淨損失		( 15,605 )		-		( 4,310 )		-
												3460		未實現重估增值		190,649		3		190,649		3
												34XX		股東權益其他項目合計		190,054		3		214,298		3
														母公司股東權益合計		2,244,532		33		2,283,048		34
												3610		少數股權		279,352		4		274,601		4
												3XXX		股東權益合計		2,523,884		37		2,557,649		38
1XXX		資　　產　　總　　計		$ 6,803,966		100		$ 6,696,608		100				負債及股東權益總計		$ 6,803,966		100		$ 6,696,608		100

董事長： 經理人： 會計主管：

福懋油脂股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新台

幣元外，餘係仟元

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
		營業收入
4110		銷貨收入		$ 14,903,980		100		$ 14,627,828		100
4170		減：銷貨退回及折讓		44,025		-		46,606		-
4100		銷貨收入淨額		14,859,955		100		14,581,222		100
4660		加工收入		8,493		-		9,222		-
4000		營業收入合計		14,868,448		100		14,590,444		100
		營業成本
5110		銷貨成本		14,287,917		96		14,013,926		96
5660		加工成本		5,353		-		7,152		-
5000		營業成本合計		14,293,270		96		14,021,078		96
		調整已實現銷貨利益前之營業毛利		575,178		4		569,366		4
5920		關係企業間已實現銷貨利益		163		-		372		-
5910		營業毛利		575,341		4		569,738		4
		營業費用
6100		行銷費用		346,411		2		338,904		2
6200		管理費用		135,476		1		136,173		1
6300		研發費用		12,995		-		12,590		-
6000		營業費用合計		494,882		3		487,667		3
6900		營業利益		80,459		1		82,071		1
		營業外收入及利益
7121		採權益法認列之投資淨益		22,109		-		20,959		-
7160		兌換淨益		6,604		-		18,417		-

（接次頁）

（承前頁）

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
7210		租金收入		$ 5,102		-		$ 3,634		-
7110		利息收入		1,781		-		2,278		-
7320		金融負債評價利益		1,405		-		-		-
7130		處分資產淨益		249		-		1,517		-
7122		股利收入		-		-		581		-
7480		其他		9,645		-		9,623		-
7100		合　　計		46,895		-		57,009		-
		營業外費用及損失
7510		利息費用		64,931		1		65,126		1
7881		贖回可轉換公司債損失		-		-		1,302		-
7650		金融負債評價損失		-		-		83		-
7880		其他		8,791		-		10,225		-
7500		合　　計		73,722		1		76,736		1
7900		稅前利益		53,632		-		62,344		-
8110		所得稅費用		9,159		-		25,301		-
9600		合併總純益		$ 44,473		-		$ 37,043		-
		歸屬予：
9601		母公司股東		$ 39,722		-		$ 43,045		-
9602		少數股權		4,751		-		( 6,002 )		-
				$ 44,473		-		$ 37,043		-

代碼				稅前		稅後		稅前		稅後
		每股盈餘
9750		基本每股盈餘		$ 0.26		$ 0.21		$ 0.36		$ 0.23
9850		稀釋每股盈餘		$ 0.26		$ 0.21		$ 0.36		$ 0.23

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合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股股利為新台幣元外，餘係仟元

																						未認列為退
								資本公積（附註二、十二及十三）														休金成本之
		股本								轉換公司債				因長期股權		保留盈餘				累積換算調整數		淨損失		未實現重估增值		少數股權
		股數（仟股）		金額		待登記股本		股票溢價		轉換溢價		認股權		投資而發生		法定公積		未分配盈餘										股東權益合計
一○○年一月一日餘額		174,905		$ 1,749,049		$ -		$ 94,029		$ 28,735		$ 29,236		$ 783		$ 7,141		$ 186,694		$ 7,175		( $ 7,608 )		$ 158,022		$ 334,338		$ 2,587,594
九十九年度盈餘分配
提列法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		17,937		( 17,937 )		-		-		-		-		-
股東股票股利－每股0.4元		6,996		69,962		-		-		-		-		-		-		( 69,962 )		-		-		-		-		-
股東現金股利－每股0.4元		-		-		-		-		-		-		-		-		( 69,962 )		-		-		-		-		( 69,962 )
贖回國內可轉換公司債		-		-		-		1,845		-		( 1,845 )		-		-		-		-		-		-		-		-
土地重估增值		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		32,627		-		32,627
一○○年度合併總純益		-		-		-		-		-		-		-		-		43,045		-		-		-		( 6,002 )		37,043
外幣長期股權投資換算調整		-		-		-		-		-		-		-		-		-		20,784		-		-		-		20,784
未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		3,618		-		-		3,618
依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 320 )		-		-		( 320 )
少數股權減少		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 53,735 )		( 53,735 )
一○○年十二月三十一日餘額		181,901		1,819,011		-		95,874		28,735		27,391		783		25,078		71,878		27,959		( 4,310 )		190,649		274,601		2,557,649
一○○年度盈餘分配
提列法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		4,305		( 4,305 )		-		-		-		-		-
股東現金股利－每股0.3元		-		-		-		-		-		-		-		-		( 54,570 )		-		-		-		-		( 54,570 )
資本公積轉增資		5,457		54,570		-		( 54,570 )		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
國內可轉換公司債轉換為普通股		32		318		161		-		140		( 43 )		-		-		-		-		-		-		-		576
一○一年度合併總純益		-		-		-		-		-		-		-		-		39,722		-		-		-		4,751		44,473
外幣長期股權投資換算調整		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 12,949 )		-		-		-		( 12,949 )
未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 11,100 )		-		-		( 11,100 )
依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 195 )		-		-		( 195 )
一○一年十二月三十一日餘額		187,390		$ 1,873,899		$ 161		$ 41,304		$ 28,875		$ 27,348		$ 783		$ 29,383		$ 52,725		$ 15,010		( $ 15,605 )		$ 190,649		$ 279,352		$ 2,523,884

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合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		一○一年度		一○○年度
營業活動之現金流量
合併總純益		$ 44,473		$ 37,043
調整項目
折舊及各項攤銷		140,212		149,597
金融負債評價損（益）		( 1,405 )		83
應付公司債折價攤銷		6,804		7,104
贖回可轉換公司債損失		-		1,302
處分資產淨益		( 249 )		( 1,517 )
採權益法認列之投資淨益		( 22,109 )		( 20,959 )
處分投資損失		404		-
提列備抵呆帳		310		1,390
提列退休金負債		592		680
遞延所得稅		( 3,705 )		8,668
採權益法計價之長期股權投資發放現金股利		19,000		18,000
營業資產及負債之淨變動
應收票據		( 3,461 )		( 119,565 )
應收帳款		16,038		( 106,342 )
應收關係企業款項		5,775		( 70,015 )
其他金融資產		3,567		( 14,830 )
存　　貨		( 193,318 )		172,085
預付款項		20,778		4,959
其他流動資產		( 41,267 )		( 22,035 )
應付票據		( 4,442 )		( 109,960 )
應付帳款		( 91,720 )		141,947
應付關係企業款項		4,952		2,552
應付所得稅		( 2,881 )		( 635 )
應計費用		( 23,690 )		( 8,867 )
其他流動負債		( 12,041 )		1,111
營業活動之淨現金流入（出）		( 137,383 )		71,796
投資活動之現金流量
處分以成本衡量之金融資產價款		9,273		-
處分資產價款		790		10,719
購置固定資產		( 43,175 )		( 50,358 )
無形資產增加		( 207 )		-
存出保證金減少（增加）		( 13,480 )		9,291
已質押定存單增加		( 45,427 )		( 15,138 )
其他資產增加		( 2,649 )		( 4,209 )
投資活動之淨現金流出		( 94,875 )		( 49,695 )

（接次頁）

（承前頁）

		一○一年度		一○○年度
融資活動之現金流量
銀行短期借款淨增加		$ 75,928		$ 413,097
應付短期票據淨增加（減少）		459,821		( 319,887 )
舉借長期附息借款		109,884		179,953
償還長期附息借款		( 386,590 )		( 173,077 )
贖回可轉換公司債		-		( 25,600 )
存入保證金減少		( 961 )		( 6,098 )
發放現金股利		( 54,570 )		( 69,962 )
少數股權減少		-		( 53,735 )
融資活動之淨現金流入（出）		203,512		( 55,309 )
匯率影響數		( 7,863 )		2,380
現金淨減少		( 36,609 )		( 30,828 )
年初現金餘額		157,537		188,365
年底現金餘額		$ 120,928		$ 157,537
現金流量資訊之補充揭露
支付利息		$ 57,772		$ 58,109
支付所得稅		$ 15,765		$ 17,285
不影響現金流量之投資及融資活動
閒置資產轉列固定資產		$ -		$ 9
固定資產轉列閒置資產		$ 17,687		$ -
長期負債轉列一年內到期之長期負債		$ 203,077		$ 567,933
一年內到期之長期負債轉列長期負債		$ 365,673		$ -
應收帳款抵購置土地價款		$ -		$ 9,226
國內可轉換公司債轉換為普通股
股　　本		$ 318		$ -
待登記股本		161		-
資本公積－轉換公司債轉換溢價		140		-
資本公積－認股權		( 43 )		-
		$ 576		$ -
購置固定資產支付現金
固定資產增加		$ 41,375		$ 48,713
應付設備款淨減少		1,800		1,645
支付現金		$ 43,175		$ 50,358

董事長： 經理人： 會計主管：

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「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表

條文	修　訂　後　條　文	修　訂　前　條　文	說　　明
第 三 條	資金貸與總額及個別對象之限額 融資總額不得超過貸與企業淨值的四十％，又可區分為下列三種情形。 一、資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總金額以不超過本公司淨值四十％為限；而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 二、資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，該貸與總金額以不超過本公司淨值四十％為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值二十％為限。 三、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，因資金貸與之必要，從事資金貸與時，其 貸與總金額以不超過本公司淨值四十％為限，個別貸與金額以不超過本公司淨值二十％為限，資金貸與期間以一年為限。	資金貸與總額及個別對象之限額 融資總額不得超過貸與企業淨值的四十％，又可區分為下列兩種情形。 一、資金貸與有業務往來公司或行號者，貸與總金額以不超過本公司淨值四十％為限；而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 二、資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，該貸與總金額以不超過本公司淨值四十％為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值二十％為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項第二款之限制。	配合主管機關規定，爰予修正。
第 七 條	辦理資金貸與他人應注意事項 一、本公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會通過日期及資金貸放日期等應審慎評估之事項詳予登載備查。 二、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。 三、本公司如因情事變更，致資金貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時，應訂定改善計畫，並將該改善計畫送各監察人，並依計畫時程完成改善。 四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	辦理資金貸與他人應注意事項 一、本公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會通過日期及資金貸放日期等應審慎評估之事項詳予登載備查。 二、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。 三、本公司如因情事變更，致資金貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時，應訂定改善計畫，並將該改善計畫送各監察人，並依計畫時程完成改善。 四、本公司應依一般公認會計原則規定，評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	採用國際財務報導準則依施行適用之財務報告編製規定。
第 八 條	應公告申報之時限及內容 本公司應將下列資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站： 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額依主管機關規定辦理公告申報。 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內依主管機關規定辦理公告申報： (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。 (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新台幣一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三款應公告申報之事項，應由本公司為之。 四、本程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。	應公告申報之時限及內容 本公司應將下列資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站： 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額依主管機關規定辦理公告申報。 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內依主管機關規定辦理公告申報： (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上。 (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新台幣一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三款應公告申報之事項，應由本公司為之。	為使相關行為義務計算之起算日更加明確。 配合主管機關規定，增訂。

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「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表

條文	修　訂　後　條　文	修　訂　前　條　文	說　　明
第 四 條	背書保證之額度 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之一百二十。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值百分之一百，對海外單一聯屬公司亦以不超過淨值百分之四十為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。 另本公司及子公司集團整體背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之一百五十為限及對單一企業背書保證之限額不得超過本公司背書當期淨值百分之一百。 本程序所稱淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。	背書保證之額度 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之一百二十。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值百分之一百，對海外單一聯屬公司亦以不超過淨值百分之四十為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。 另本公司及子公司集團整體背書保證之總額不得超過本公司當期淨值百分之一百五十為限及對單一企業背書保證之限額不得超過本公司背書當期淨值百分之一百。	配合主管機關規定，明定本程序所稱之淨值。
第 六 條	背書保證辦理程序 一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及財務資料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務部應詳加評估，並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、因業務往來關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及是否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。 二、本公司財務部經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整，若辦理背書保證當時之累計餘額尚未超過當期淨值百分之三十，則呈請董事長裁示後辦理，嗣後提報次一董事會追認；若背書保證累計餘額已超過當期淨值百分之三十，則送董事會核定，並依據董事會決議辦理。 三、財務部所建立之背書保證備查簿，應就背書保證對象、金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期、依本規定應審慎評估之事項、擔保品內容及其評估價值以及解除背書保證責任之條件與日期等，詳予登載備查。 四、被背書保證企業還款時，應將還款之資料照會本公司，以便解除本公司保證之責任，並登載於背書保證備查簿上。 五、財務部應定期評估並認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供簽證會計師相關資料，以供會計師採行必要查核程序，出具允當之查核報告。 六、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司，應明訂其續後相關管控措施。 子公司股票無面額或每股面額非屬新台幣十元者，依前項規定計算之實收資本額，應以股本加計資本公積發行溢價之合計數為之。	背書保證辦理程序 一、被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及財務資料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務部應詳加評估，並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、因業務往來關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及是否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。 二、本公司財務部經辦人員將前項相關資料及評估結果彙整，若辦理背書保證當時之累計餘額尚未超過當期淨值百分之三十，則呈請董事長裁示後辦理，嗣後提報次一董事會追認；若背書保證累計餘額已超過當期淨值百分之三十，則送董事會核定，並依據董事會決議辦理。 三、財務部所建立之背書保證備查簿，應就背書保證對象、金額、董事會通過或董事長決行日期、背書保證日期、依本規定應審慎評估之事項、擔保品內容及其評估價值以及解除背書保證責任之條件與日期等，詳予登載備查。 四、被背書保證企業還款時，應將還款之資料照會本公司，以便解除本公司保證之責任，並登載於背書保證備查簿上。 五、財務部應依財務會計準則第九號之規定，定期評估並認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供簽證會計師相關資料，以供會計師採行必要查核程序，出具允當之查核報告。 六、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。	採用國際財務報導準則依所施行適用之財務報告編製之規定。 配合主管機關規定增訂。
第 九 條	應公告申報之時限及內容 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公開資訊觀測站。 二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內輸入公開資訊觀測站： (一)本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。 (三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新台幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。 (四)本公司或子公司新增背書保證金額達新台幣三千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之五以上。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第四款應輸入公開資訊觀測站之事項，應由本公司為之。 四、本公司應評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。 五、本程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。	應公告申報之時限及內容 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公開資訊觀測站。 二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內輸入公開資訊觀測站： (一)本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上。 (三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新台幣一千萬元以上且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。 (四)本公司或子公司新增背書保證金額達新台幣三千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之五以上。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第四款應輸入公開資訊觀測站之事項，應由本公司為之。 四、本公司應依財務會計準則第九號之規定，評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	為使相關行為義務計算之起算日更加明確。 因應未來採國際財務報導準則編製財務報告無長期投資項目，作文字修正。 採用國際財務報導準則依所施行適用之財務報告編製之規定。 配合主管機關規定增訂。