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Fiti Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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京鼎精密科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105年度及 104年度
(股票代碼 3413)
公司地址:新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科中路16 號
話: $(037)580-088$ 電
京鼎精密科技股份有限公司
民國105年度及104年度個體財務報告暨會計師查核報告
目
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| ニ丶 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ | |
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | $14 \sim 49$ | |
| (一) 公司沿革 | 14 | ||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$14 - 16$ | ||
| $(\mathbf{E})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$16 - 24$ | ||
| (E) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
$24 - 25$ | ||
| (六) 重要會計科目之說明 |
$25 - 40$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$40 - 42$ | ||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
42 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$ |
43 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| $(+)$ 重大之災害損失 |
43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其他 | $43 - 48$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $48 - 49$ | ||
| 九、 | 重要會計科目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | ||
| 存貨明細表 | 明細表三 | ||
| 備供出售金融資產-非流動明細表 | 明細表四 | ||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 | ||
| 短期借款明細表 | 明細表六 | ||
| 應付帳款明細表 | 明細表七 | ||
| 營業收入明細表 | 明細表八 | ||
| 營業成本明細表 | 明細表九 | ||
| 製造費用明細表 | 明細表十 | ||
| 推銷費用明細表 | 明細表十一 | ||
| 管理及總務費用明細表 | 明細表十二 | ||
| 研究發展費用明細表 | 明細表十三 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別明細表 | 明細表十四 |
$-3-$
會計師查核報告
(106) 財審報字第16003203號
京鼎精密科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
京鼎精密科技股份有限公司(以下簡稱「京鼎公司」)民國105年及104年12月31 日之個體資產負債表, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益 表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達京鼎公司民國 105年及 104年 12月 31日之財務狀 況, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
杳核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與京鼎公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對京鼎公司民國 105 年度個體財務報 表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
銷貨之收入截止
事項說明
有關收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四(二十三);收入認列會計政策採用 之重要判斷請詳個體財務報告附註五(一)。
由於受查者第三方保管之發貨倉交易模式因存貨運送至發貨倉時屬於轉倉, 待客戶
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
實際於發貨倉拉貨時交易始成立,因發貨倉皆位於美國或新加坡,相對於直接出貨控管 不易,銷貨收入之認列係透過發貨倉所提供之報表,而非系統控管,易造成收入認列時 點不適當或存貨保管實體與帳載數量不符之情形,由於京鼎公司每日發貨倉銷貨交易量 龐大,且財務報表結束日前後之交易金額對財務報表之影響致為重大,因此,本會計師 將發貨倉銷貨之收入截止列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:
-
- 針對期末截止日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨 倉保管人之佐證文件,確認帳載存貨異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間。
- $2^{1}$ 針對發貨倉之庫存數量已執行發函詢證或實地盤點觀察,以及核對帳載庫存數量。 另已追查回函或盤點觀察與帳載不符之原因,並對京鼎公司編製之調節項目執行測 試,確認重大之差異已適當調整入帳。
存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策,請詳個體財務報告附註四(十);存貨評價之會計估計及 假設之不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);存貨會計科目說明,請詳個體財務報 告附註六(五),民國105年12月31日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣308,150 仟元及新台幣14,935仟元。
京鼎公司主要製造並銷售半導體及自動化設備暨零組件,該等存貨因科技快速變遷, 易受市場價格波動,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。京鼎公司對正常出售存 貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量;對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀 損之存貨則採個別辨認採淨變現價值提列損失。
京鼎公司備抵存貨評價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目,由於京鼎公司 存貨金額重大,項目眾多且個別辨認過時或毀損存貨常涉及主觀判斷,具估計之不確定 性,因此本會計師將備抵存貨評價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:
- 比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用,並評估其提列政策 與程序之合理性。
-
- 針對管理階層個別辨認之過時或毀損存貨報表驗證產生貨齡報表系統邏輯之正確 性,以確認超過一定貨齡之過時存貨,已列入該報表。
-
- 評估管理階層所個別辨認之過時或毀損存貨項目之合理性及相關佐證文件,檢視過 往及期後存貨報廢狀況,並與觀察存貨盤點所獲得資訊核對。
- 就超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時與毀損之存貨項目所評估淨變現價值,與 $4.$ 管理階層討論並取得佐證文件,並加以計算。
日記簿分錄之測試
事項說明
日記簿分錄係記錄日常已發生交易事項與非交易事項,經由過帳、累積及分類後, 組成財務報表項目餘額及交易金額。京鼎公司之日記帳分錄依產生方式主要分為自動分 錄及人工分錄兩大類。自動分錄係透過前端子系統 (如,銷貨、採購、生產及庫存等系 統)進行原始交易之作業流程及核准程序,並拋轉相關交易之標準分錄至日記簿;人工 分錄則採人工作業模式直接記載與核准其他非自動拋轉交易及非交易事項之非標準分 錄於日記簿中。
由於上述自動分錄自不同交易流程產生;而人工分錄之類型多樣及複雜,且數量眾 多,涉及人工作業與判斷,不適當之日記簿分錄可能導致財務報表產生重大不實表達, 故本會計師認為日記簿分錄之適當性因其先天性風險較高,因此對日記簿分錄之測試列 為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
-
- 瞭解及評估京鼎公司人工與自動之日記簿分錄性質及其產生分錄之流程與控制(包 含資訊系統擷取流程與控制)之有效性以及相關人員權責劃分之適當性,以辨認人 工分錄中風險較高之領域,包含不適當人員、時間及會計科目等,並確認日記簿分 錄母體之完整性。
-
- 針對人工分錄依所辨認風險較高之領域以選取分錄,就所選取之分錄檢查相關佐證 文件、分錄之適當性及其經權責人員切立與核准。
-
- 有關自動分錄併同相關交易流程執行測試。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估京鼎公司繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算京鼎公司或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
京鼎公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 $1.$ 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據以作為杳核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 $2.$ 其目的非對京鼎公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 $3.$
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使京鼎 4. 公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致京鼎公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於京鼎公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責個體財務報表查核案件之指導、監督及執行,並負責形
成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對京鼎公司民國105年度個體財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
師 所 資 誠 聯 計 事 務 $\Leftrightarrow$ 第三经军客 會計師 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010034097號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 中華民國 106 年 2 月 24 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 105 年 12 月 額 金 |
31 $\boxminus$ $\%$ |
104 12 年 月 金 額 |
31 日 $\frac{0}{6}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\$\$ 904,094 |
19 | $\frac{1}{2}$ 971,857 |
28 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 815, 193 | 17 | 368,658 | 11 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm$ | 359,514 | $\overline{7}$ | 74,017 | $\overline{2}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 六(四) | 65,423 | 1 | 39,676 | $\mathbf{1}$ |
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 594,084 | 12 | 284,549 | 8 |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 293,215 | 6 | 252,781 | $7\phantom{.}$ |
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 44,320 | -1 | 36,070 | -1 |
| 11XX | 流動資產合計 | 3,075,843 | 63 | 2,027,608 | 58 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 171,853 | $\overline{4}$ | 193,718 | 5 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 1,298,767 | 27 | 1,046,557 | 30 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 234,408 | 5 | 149,445 | $\overline{4}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | 68,451 | $\mathbf{1}$ | 71,449 | $\overline{2}$ |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十)及八 | 4,141 | 35,359 | 1 | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,777,620 | 37 | 1,496,528 | 42 | |
| 1XXX | 資產總計 | 4,853,463 \$. |
100 | 3,524,136 \$ |
100 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
年 12 月 額 |
31 E $\%$ |
104 年 12 月 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)及八 | $\$\$ | 166,000 | $\mathfrak{Z}$ | $\frac{1}{2}$ 199,000 |
6 |
| 2170 | 應付帳款 | 687,249 | 14 | 332,603 | $\boldsymbol{9}$ | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 608,047 | 13 | 416,347 | 12 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 428,586 | $\overline{9}$ | 338,467 | $\mathsf 9$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十七) | 63,430 | $\mathbf 1$ | 37,830 | $\mathbf{1}$ | |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三) | 40,148 | 1 | 37,793 | $\mathbf{1}$ | |
| 21XX | 流動負債合計 | 1,993,460 | 41 | 1,362,040 | 38 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 28,458 | $\mathbf{1}$ | 19,596 | $\mathbf{1}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十五) | 8,690 | 6,319 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 37,148 | $\mathbf{1}$ | 25,915 | -1 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 2,030,608 | 42 | 1,387,955 | 39 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十六) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 750,000 | 15 | 680,000 | 19 | ||
| 資本公積 | 六(十八) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 780,288 | 16 | 419,993 | 12 | ||
| 保留盈餘 | 六(十九) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 83,072 | $\overline{2}$ | 31,569 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,054,965 | 22 | 739,227 | 21 | ||
| 其他權益 | 六(二十) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 154,530 | $\mathfrak{Z}$ | 265,392 | 8 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,822,855 | 58 | 2,136,181 | 61 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | ||||||
| 諾 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\$\$ | 4,853,463 | $100 - $$ | 3,524,136 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 | 104 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一)及七 | $\mathbb{S}$ | 6,572,019 | 100 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 3,905,394 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)及七 | $5,910,659$ ( | $90)$ ( | $3,396,785$ ( | 87) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 661,360 | 10 | 508,609 | 13 | |||
| 營業費用 | 六(二十四)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $172, 595$ ) ( | $2)$ ( | $148,616$ ) ( | 4) | |||
| 6200 | 管理費用 | $113,057$ ) ( | $2)$ ( | $114,849$ ( | 3) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $59,517$ ) ( | $1)$ ( | $54,259$ ) ( | $\perp$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $345, 169$ ) ( | $5)$ ( | $317,724$ ) ( | 8) | |||
| 6900 | 營業利益 | 316,191 | 5 | 190,885 | 5 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二)及七 | 68,919 | 1 | 45,942 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | 2,005 | $ ($ | $24,725$ ) ( | 1) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六) | ( | $2,769$ ) | $-$ ( | 4,268 | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(七) | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益之 | ||||||||
| 份額 | 343,831 | 5 | 351,080 | $\frac{9}{9}$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 411,986 | 6 | 368,029 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 728,177 | 11 | 558,914 | 14 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | $85,867$ ) ( | $1)$ ( | 43,884) | 1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 642,310 | 10 | $\sqrt$ | 515,030 | 13 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十四) | $($ \$ | $3,069$ ) | $\$\$ | 72 | ||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||
| 8361 | 目 國外營運機構財務報表換 |
六(二十) | ||||||
| 算之兌換差額 | $91,621$ )( | $2)$ ( | 6,431) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 | 六(二十) | ||||||
| 評價損益 | 21,865) | $-$ ( | $222, 104$ ( | 6) | ||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 | 六(二十) | ||||||
| 司、關聯企業及合資之其他 | ||||||||
| 綜合損益之份額-可能重分 | ||||||||
| 類至損益之項目 | 2,083 | |||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 | 六(二十七) | ||||||
| 之所得稅 | 2,624 | 26,652 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $113,931$ )( | $2)($ \$ | 199,728)( | $\frac{5}{2}$ | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $rac{1}{2}$ | 528,379 | 8 | \$ | 315,302 | $8\,$ | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | $\frac{1}{2}$ | 9.05 | \$ | 8.11 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | 8.96 \$ | 8.02 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:劉應光
| 民國 105 京鼎 |
值年 精 |
公 月 $\overline{2}$ 限 |
E $\sqrt{5}$ $\overline{31}$ |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
| 資 | 14 | 公 | 横 | 保 | 留 | 嘲 | 徐 | 權 | 溢 | |||||||||
| 拙 定 |
普 | 通股股本 | 行 禁 |
價 溢 |
其 | 色 | 盈 定 法公 |
餘積 | ň 分 未 |
徐 盈 |
其 國外營運機構財 撥報表換算之兌 換 差 |
備供出售金融資 產未實現損益 |
權 | 總 益 |
额 | |||
| 104年度 | ||||||||||||||||||
| 104年1月1日徐額 | $\leftrightarrow$ | 600,000 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ↮ | $\color{red}\boldsymbol\varphi$ £, |
315,694 | $\leftrightarrow$ | 133,690 | $\leftrightarrow$ | 331,502 | $\leftrightarrow$ | 1,380,886 | |||||
| 103 年度盈餘指撥及分配: | $\star$ (+ $\star$ ) | |||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 31,569 | $31,569$ ) | ||||||||||||||||
| 現金股利 | $\,$ | 60,000) | 60,000 | |||||||||||||||
| 本期淨利 | 515,030 | 515,030 | ||||||||||||||||
| 員工認股權之酬勞成本 | $\star$ (++) | 12,722 | 7,271 | 19,993 | ||||||||||||||
| 現金增資發行新股 | k(+k) | 80,000 | 400,000 | 480,000 | ||||||||||||||
| 其他綜合損益 | $\star$ ( $=$ +) | 72 | 4,348) | 195,452) | 199,728 | |||||||||||||
| 104年12月31日徐額 | $\leftrightarrow$ | 680,000 | $\Theta$ | 412,722 | ⊌ | 7,271 | 31,569 ↮ |
$\leftrightarrow$ | 739,227 | ₩ | 129,342 | S | 136,050 | $\leftrightarrow$ | 2,136,181 | |||
| 105年度 | ||||||||||||||||||
| 105年1月1日徐額 | $\leftrightarrow$ | 680,000 | $\leftrightarrow$ | 412,722 | ↔ | 7,271 | 31,569 ↮ |
$\leftrightarrow$ | 739,227 | ↮ | 129,342 | $\Leftrightarrow$ | 136,050 | $\leftrightarrow$ | 2,136,181 | |||
| 104年度盈餘指撥及分配: | $\star$ (+ $\star$ ) | |||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 51,503 | 51,503) | ||||||||||||||||
| 現金股利 | 272,000) | 272,000) | ||||||||||||||||
| 本期淨利 | J. | 642,310 | 642,310 | |||||||||||||||
| 員工認股權之酬勞成本 | $\star$ (++) | 8,981 | 1,314 | $\,$ | 10,295 | |||||||||||||
| 現金增資發行新股 | $\star$ (+ $\star$ ) | 70,000 | 350,000 | 420,000 | ||||||||||||||
| 其他綜合損益 | k(ニ+) | $\mathbf{I}$ | 3,069) | 91,621) | 19,241) | 113,931) | ||||||||||||
| 105年12月31日徐額 | ↮ | 750,000 | $\leftrightarrow$ | 771,703 | $\leftrightarrow$ | 8,585 | 83,072 $\leftrightarrow$ |
$\Leftrightarrow$ | 1,054,965 | $\leftrightarrow$ | 37,721 | $\Leftrightarrow$ | 116,809 | $\Theta$ | 2,822,855 | |||
| 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分、請併同參閱。 |
魔堂
麗貓
會計主管:鍾曉佩
$~\mathord{\sim} 12 \mathord{\sim}$
經理人:劉應光
零
董事長:劉應光
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 本期税前淨利 調整項目 |
\$ | 728,177 | \$ | 558,914 | |
| 收益費損項目 負債準備提列數 折舊費用(含投資性不動產) 股份基礎給付酬勞成本 利息費用 各項攤提 |
六(十三) 六(十七) 六(二十六) 六(二十四) |
37, 373 26,726 10,295 2,769 576 |
13,805 11,357 19,993 4,268 592 |
||
| 處分不動廠、廠房及設備損失 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 應付款項轉列收入數 股利收入 利息收入 呆帳費用(迴轉)提列數 處分投資損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(七) 六(二十二) 六(二十二) $\pi$ ( $=$ $+$ $=$ ) 六(二十三) |
76 343,831) ( 14,185) $11,508$ ) ( $2,290)$ ( 1,902) |
351,080) 11,914) 702) 2,415 1,951 |
||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 |
444,120) $286,010)$ ( 89) $20,224)$ ( |
59,122 74,017) 83 1,306) |
|||
| 存貨 預付款項 與營業活動相關之負債之淨變動 應付帳款 應付帳款一關係人 |
$40,434$ ) ( $8,250)$ ( 368,831 191,700 |
69,986) 11,296) 83,357 169,673 |
|||
| 其他應付款 其他應付款-關係人 其他流動負債 應計退休金負債 營運產生之現金流入 支付所得稅 營業活動之淨現金流入 |
46,391 3,268) $35,020$ ) ( 674) 201,109 48,782) 152,327 |
54,189 2,489 13,483) 647) 447,777 11,637) 436,140 |
|||
| 投資活動之現金流量 購置不動產、廠房及設備資產 其他非流動資產增加 應收付代採購原料款項 收取股利 收取利息 |
六(二十九) | $80,667$ ) ( $1,346$ ) ( 264, 133) 11,508 2,290 |
27,446) 31,595) 127,443 11,914 702 |
||
| 處分不動廠、廠房及設備之價款 取得權益法之投資 處分權益法之投資價款 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 |
六(七) | 50 332,298 |
$\left($ | $150,000$ ) 4,065 64,917) |
|
| 短期借款减少 支付利息 其他非流動負債減少 發放現金股利 現金增資發行新股 籌資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
六(十九) 六(十六) |
\$ | $33,000$ ) ( $2,769$ ) ( 23) $272,000$ ) 420,000 112,208 67,763) 971,857 904,094 |
$\mathbb{S}$ | $104,000$ ) 4,268) 358) 60,000) 480,000 311,374 682,597 289,260 971,857 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)京鼎精密科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國90年4月26日 成立,並依據「科學工業園區設置管理條例」之規定於民國92年4月核准 在園區內投資籌設。本公司於民國102年6月經股東會決議公司更名為京 鼎精密科技股份有限公司,並於同年7月辦妥變更登記。本公司股票自民 國104年7月28日起於臺灣證券交易所掛牌交易。
- (二)本公司主要營業項目為半導體設備次系統及系統整合、平面顯示器設備次 系統及系統整合、奈米設備、LED照明、LED顯示產品及其他應用產品、光 電、通訊晶圓材料及醫療器材之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國106年2月24日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥 | 民國103年7月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 |
民國103年1月1日 民國103年1月1日 |
| 之持續適用 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ----------- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正「股份基礎 | 氏國107年1月1日 |
| 给付交易之分類及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 |
| 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營 | |
| 結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露: |
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第 18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶合 約之收入』之釐清闡釋」
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之 釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
本公司現正持續評估上述準則對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編 製 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 。除 另 有 說 明 外 ,此 等 政 策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本個體財務報表係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利 負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報表需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個體財務報表之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)外幣換算
-
- 本個體財務報表係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目,屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並且具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足 營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活 絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可 靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(七)放款及應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不於應 收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以 公平價值衡量,續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)依可觀察到之資料顯示,某群組金融資產之估計未來現金流量於該等 資產原始認列後發生可衡量之減少,即使該等減少尚無法認定係屬該 組中之某個別金融資產。此等資料包括該組金融資產之債務人償付狀 況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性 經濟情況;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響
之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下方 式處理:
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 户調整資產之帳面金額。
(2) 備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期間增加,且該增加能客觀連結至減損損失認列後發生之事項,則 該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直接 自資產之帳面金額調整。
(九)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之幾 乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 (十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉按加權平均法計算。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對
該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
بالمستمرين والمسامر بمرابطه المبر
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
- 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯 企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本公司若 直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
- 關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本公司不認列進一步之損失,除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
- 本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 捐失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司採用 之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本公司未按比例認購或取得,致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調 整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者,依滅少比例重分類至損益。
-
- 當本公司喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按 公允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先 前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分 類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜 合損益中認列之金額依上述方式轉出。
-
- 當本公司處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,將與該 關聯企業有關之資本公積轉列損益;如仍對該關聯企業有重大影響, 則按處分比例轉列損益。
-
- 本公司採用權益法認列合資之權益。本公司與合資間交易之未實現損 益業已依合資權益之比例銷除;本公司對合資取得後之損益份額認列 為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。 惟若證據顯示資產之淨變現價值減少或資產發生減損損失,則立即認 列全數損失。本公司對任一合資之損失份額等於或超過其在該合資之 權益(包括任何其他無擔保之應收款),本公司不認列進一步之損失, 除非本公司對該合資發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合捐益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合 損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合 併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所会之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限:
房屋及建築: 25~35年
機器設備: 5~10年
其他設備:3~8年
(十三)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為35年。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產 減損之情況不存在或減少時,則週轉減損損失而增加之資產帳面金額,不 超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面價值。
$(+ 1)$ 借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十七)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以 淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債 互抵,並於個體資產負債表中以淨額表達。
(十九)負債準備
負債準備(包含保固)係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能 需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時 認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計 現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評 估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負 倩準備。
(二十)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計書之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定; 在高品質公司債無深度市場之國家,係使用政府公債 (於資產 負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
-
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
(二十一)員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- (二十二)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅 捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10% 之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始 就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體 資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業個體)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影
響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司及關 聯企業產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。
. . . . . . . . .
-
- 遞 延 所 得 税 資 産 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很 有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列 遞延所得稅資產。
- (二十三)收入認列
本公司製造並銷售半導體設備相關產品。收入係正常營業活動中對公司 外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、 數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相 關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦 未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有 接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性 之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
收入認列
本公司依據交易型態及其經濟實質是否暴露於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬,判斷本公司係為該項交易之主理人或代理人。當暴露於 銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時,為該項交易之主理人,以應收或 已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認列交易淨額
為收入。
本公司對某些客戶之收入認列,經判斷符合下列主理人特性之指標,採總額 認列收入:
(1)對提供商品或勞務負有主要責任
$(2)$ 承擔存貨風險
(3)承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合 理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債 可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明:
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資 產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨 成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求 為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | 433 | 551 |
| 支票存款及活期存款 | 396,661 | 872,816 |
| 約當現金 | ||
| 定期存款 | 427,000 | 98,490 |
| 附買回債券 | 80,000 | |
| 合計 | 904,094 | 971,857 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
有關本公司將現金之提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 非流動項目: | ||
| 上市公司股票 | 39,184 | \$ 39,184 |
| 備供出售金融資產評價 | ||
| 調整 | 132,669 | 154,534 |
| 승計 | 171.853 | 193.718 |
本公司於民國 105年及 104年度因上開備供出售金融資產之公允價值變動 認列於其他綜合損益之情形,請參閱附註六(二十)。
للمتألف المتعاطف والمتاريخ
(三)應收票據及帳款淨額
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 229 | |
| 應收帳款 | 820,797 | 376,906 |
| 減:備抵呆帳 | 5,833) | 8,248) |
| 815, 193 | 368,658 |
本公司並未持有任何的擔保品。
(四)其他應收款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 代採購材料應收款 | 65,066 | 39,408 |
| 其他 | 357 | 268 |
| .423 |
(五)存貨
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | $23,268$ (\$) | $1,412$ ) \$ | 21,856 | |
| 在製品 | 71,365 | 2,413) | 68,952 | |
| 製成品 | 213,517 | 11,110) | 202,407 | |
| 308,150 | (\$ | 14,935 | 293, 215 |
| 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $8,785$ (\$) | 8,777 | |
| 在製品 | 29,047 | 2,039) | 27,008 |
| 製成品 | 220,292 | 3,296) | 216,996 |
| 258,124 | 5,343 | 252,781 |
本公司當期認列費損之存貨成本:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 5,868,831 | 3,392,361 |
| 存貨評價損失(回升利益) | 15,110 | 6.068 |
| 其他 | 26.718 | 10,492 |
| 5.910.659 | 3,396,785 |
本公司民國 104 年度因去化部分已提列跌價之存貨,故存貨淨變現價值回 升。
(六)預付款項
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | J | 26,690 | 33,357 |
| 留抵稅額 | 16,060 | 50 | |
| 其他預付費用 | 1.570 | 2,663 | |
| ۰D | 44,320 | 36,070 |
(七)採用權益法之投資
| 被投資公司 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| FOXSEMICON INTEGRATED | S | 1,146,661 | 877,617 | ||
| TECHNOLOGY INC. | |||||
| FOXSEMICON LLC. | 33,577 | 24,610 | |||
| 承鼎精密股份有限公司 | 876 | 9,347 | |||
| 昇鼎精密科技股份有限公司 | 117,653 | 134,983 | |||
| 1,298,767 | 1,046,557 |
當期採用權益法之投資損益份額:
| 被投資公司 | 105年度 | 104年度 |
|---|---|---|
| FOXSEMICON INTEGRATED | \$ 360,228 |
\$ 367,746 |
| TECHNOLOGY INC. | ||
| FOXSEMICON LLC. | 9,404 | 9,097 |
| 承鼎精密股份有限公司 | $8,471)$ ( | 10,573 |
| 昇鼎精密科技股份有限公司 | $17,330)$ ( | 15,017) |
| FITI-CBC CO., LTD. | 173) | |
| 343,831 | 351,080 |
- 子公司
本公司於民國104年度以\$150,000投資設立昇鼎精密科技股份有限公司, 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 105年度合併財務報表附 註四、(三)。
- 關聯企業
(1)FITI-CBC CO., LTD 已於民國 104年10月辦理解散清算完結。
(2)本集團個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 本期綜合損益總額 |
(八)不動產、廠房及設備
$\mathcal{L}$
| 未完工程及 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||||||
| 105年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 164,246 |
\$ 139,997 |
\$ | 167,148 | \$ | \$ 471,391 |
||||
| 累計折舊 | 51,995 | 125,336) | 144,615 | 321,946) | ||||||
| \$ 112,251 |
\$ 14,661 |
\$ | 22,533 | $\overline{\mathbf{r}}$ | \$149,445 | |||||
| 105年度 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ 112,251 |
\$ 14,661 |
\$ | 22,533 | \$ | \$ 149,445 |
||||
| 增添 | 48,566 | 10,972 | 17,291 | 76,829 | ||||||
| 移轉 | 39,874 | 9,405 | $\overline{(\ }$ | 17,291) | 31,988 | |||||
| 處分 | 126) | 126) | ||||||||
| 折舊費用 | 4,710) | 12,775) | 6,243) | 23,728 ) | ||||||
| 12月31日 | \$ 107,541 |
\$ 90,326 |
\$ | 36,541 | \$ | \$ 234,408 |
||||
| 105年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 164,246 |
\$ 228,437 |
\$ | 183,204 | \$ | \$ 575,887 |
||||
| 累計折舊 | 56,705) | 138,111) | 146,663 | 341,479 ) | ||||||
| \$ 107,541 |
\$ 90,326 |
\$ | 36,541 | \$ | \$ 234,408 |
|||||
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 合計 | |||||||
| 104年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 159,944 |
\$ | 127,331 | \$ | 153,738 | \$ | 441,013 | |||
| 累計折舊 | 46,046) | 126,908) | 148,065 ) | 321,019) | ||||||
| \$ 113,898 |
\$ | 423 | \$ | 5,673 | \$ | 119,994 | ||||
| 104年度 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ 113,898 |
\$ | 423 | \$ | 5,673 | \$ | 119,994 | |||
| 增添 | 15,408 | 19,338 | 34,746 | |||||||
| 移轉 | 3,028 | 3,028 | ||||||||
| 折舊費用 | 4,675 ) | 1,170 ) | 2,478 ) | 8,323 ) | ||||||
| 12月31日 | \$ 112,251 |
$\overline{\mathcal{F}}$ | 14,661 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 22,533 | $\frac{1}{2}$ | 149,445 | |||
| 104年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 164,246 |
\$ | 139,997 | \$ | 167,148 | \$ | 471,391 | |||
| 累計折舊 | 51,995 ) | 125,336 ) | 144,615) | 321,946 ) | ||||||
| \$ 112,251 |
\$ | 14,661 | $\frac{1}{2}$ | 22,533 | $\frac{3}{2}$ | 149,445 |
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(九)投資性不動產
L.,
| 房屋及建築 | |||
|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | ||
| 1月1日 | |||
| 成本 | \$ | -\$ 104,544 |
108,845 |
| 累計折舊 | $33,095$ ) ( | 31, 334) | |
| S. | \$ 71,449 |
77,511 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 71,449 |
77,511 |
| 轉入(出) | $3,028$ ) | ||
| 折舊費用 | 2,998) | $3,034$ ) | |
| 12月31日 | \$ 68,451 |
71,449 | |
| 12月31日 | |||
| 成本 | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 104,544 |
104,544 |
| 累計折舊 | 36,093) | $33,095$ ) | |
| \$ | \$ 68,451 |
71,449 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 23,370 \$ | 23,663 |
| 丛 Ho 文 山 石 厶 lk 入 > 机 姿 肿 |
| 富期産生租金收入之投頁性 | ||
|---|---|---|
| 不動產所發生之直接營運費用 \$ | 2,998 | 3,034 |
- 本公司持有之投資性不動產於民國 105年及 104年 12月 31日之公允價 值分別為\$280,188 及\$236,046,係本公司取得市場成交行情資訊採比較 法進行評估之評價結果,屬第二等級公允價值。
3. 以投資性不動產提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(十)其他非流動資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他金融資產-非流動 | S | 1.794 | 1.759 |
| 預付設備款 | 400 | 31,988 | |
| 其他 | 947 | 1.612 | |
| 141 4. |
(十一)短期借款
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | 166,000 | $15\% \sim 1.2\%$ | 無 |
| 借款性質 | 104年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | ||||||
| 信用借款 | $\frac{1}{2}$ | 199,000 | $1.302\%$ ~1.35% | 無 | ||
| 1. 短期借款提供擔保情形請參閱附註八。 | ||||||
| 2. 本公司未動用借款額度明細如下: | ||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
| 一年內到期 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 2,201,135 | $\mathbf{\mathcal{S}}$ | 1,791,000 | ||
| (十二)其他應付款 | ||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
| 應付代購材料款 | \$ | 186,194 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 135,358 | ||
| 應付薪資及獎金 | 85,218 | 67,839 | ||||
| 應付員工紅利 | 77,254 | 64,823 | ||||
| 應付加工費 | 23,330 | 18,905 | ||||
| 應付購置設備款 | 6,970 | 10,808 | ||||
| 其他 | \$ | 49,620 428,586 |
\$ | 40,734 338,467 |
||
| (十三)其他流動負債 | ||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
| 負債準備 | \$ | 33,116 | \$ | 14,602 | ||
| 預收款項 | 5,733 | 20,438 | ||||
| 其他 | 1,299 | 2,753 | ||||
| \$ | 40,148 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 37, 793 | |||
| 保固準備 | ||||||
| 105年 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 14,602 | ||||
| 當期提列之負債準備 | 43,421 | |||||
| 當期使用之負債準備 | 18,859) | |||||
| 當期迴轉未使用 | (6, 048) | |||||
| 12月31日餘額 | 33,116 |
(十四)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年 给予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總 額2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲 存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準 備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之 勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提 撥其差額。
المناسب
(2)資產負債表認列之金額如下(表列「其他非流動負債」):
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 38,244 |
34.638 |
| 計畫資產公允價值 | 30,392) | 29, 180) |
| 淨確定福利負債 | 7.852 | ১.4১১ |
(3)净確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||
|---|---|---|---|
| 105年 | |||
| 1月1日餘額 | \$ 34,638 |
\$ 29,180 |
\$ 5,458 |
| 當期服務成本 | 175 | 175 | |
| 利息成本 | 589 | 589 | |
| 利息收入 | 497 | 497) | |
| 35,402 | 29,677 | 5,725 | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬 | 227) | 227 | |
| 財務假設變動 影響數 |
934 | 934 | |
| 經驗調整 | 1,908 | 1,908 | |
| 2,842 | 227) | 3,069 | |
| 提撥退休基金 | 942 | 942) | |
| 12月31日餘額 | \$ 38,244 |
\$ 30,392 |
7,852 |
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
|---|---|---|---|---|
| 104年 | ||||
| 1月1日餘額 | \$ 33,643 |
\$ 27,465 |
\$ | 6,178 |
| 當期服務成本 | 210 | 210 | ||
| 利息成本 | 672 | 672 | ||
| 利息收入 | 549 | 549) | ||
| 34,525 | 28,014 | 6,511 | ||
| 再衡量數: | ||||
| 計畫資產報酬 | 185 | - ( | 185) | |
| 財務假設變動 影響數 |
1,334 | 1,334 | ||
| 經驗調整 | 1,221) | 1,221) | ||
| 113 | 185 | 72) | ||
| 提撥退休基金 | 981 | 981) | ||
| 12月31日餘額 | 34,638 | \$ 29,180 |
5,458 |
لأنتفذت
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。105年及104年12月31日構成該基金總資產之公 允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.50% | 1.70% |
| 未來薪資增加率 | 3.50% | 3.50% |
對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: 4 市 梦 次 路上 ※ and the sales
| 折現率 | 未 米 新 頁 瑠 加 卒 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加 $0.\,25\%$ | 減少0.25% | ||
| 105年12月31日 對確定福利義務現值之 (§ 1,163) § 1,210 影響 |
\$1,088 | $(\frac{$}{9} \quad 1,054)$ | |||
| 104年12月31日 對確定福利義務現值之 (§ 1,050) § 1,241 影響 |
\$ 1,110 | 969) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
المنشدات الدماني
$\langle \omega_{\rm m} \rangle = \langle \omega_{\rm m} \rangle \omega_{\rm m}$
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
- (6)本公司於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$975。
- (7)截至105年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為13年。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就 員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每 月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金 之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或 一次退休金方式領取。
- (2)民國105年及104年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$8.323及\$7.115。
- (十五)其他非流動負債
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | æ | 7.852 | 5.458 | ||
| 其他 | 838 | 861 | |||
| 690 |
$(+\pi)$ 股本
لأستند
- 截至民國 105年12月31日止,本公司登記之資本總額為\$1,500,000 (含員工認股權憑證8,500仟股),核准發行流通在外普通股為75,000 仟股,每股面額10元,實收資本額為\$750,000。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 股數(仟股) | 股數(仟股) | |
| 1月1日 | 68,000 | 60,000 |
| 現金增資 | 7,000 | 8,000 |
| 12月31日 | 7 5,00 0 | 68,000 |
-
- 本公司於民國 104年5月13日經董事會決議辦理現金增資發行普通 股 8,000 仟股,每股面額為新台幣10元,發行價格為新台幣60元, 增資總金額計\$480,000,相關股款均已收訖。增資基準日為民國104年 7月24日,業已完成變更登記。
-
- 本公司於民國105年4月15日及6月6日分別經董事會決議辦理現金 增資發行普通股7,000仟股,每股面額為新台幣10元,發行價格為新 台幣60元,增資總金額計\$420,000,相關股款均已收訖。增資基準日 為民國105年7月29日,業已完成變更登記。
(十七)股份基礎給付
1 民國 105年及104年度本公司之股份基礎給付協議如下:
给與數量
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 現金增資保留員工認購 | 104.07.03 | 1.200 | 不適用 | 立即既得 |
| 現金增資保留員工認購 | 105.06.21 | 1.050 | 不適用 | 立即既得 |
- 本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評 價模式估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:
| 協議 之類型 |
給與日 | 履約 預期 預期存 預期 無風 股價 價格 波動 續期間 股利 險利 |
每單位 (元) (元) 率(%) (年) 率(%) 率(%) ,公允價值 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金增資保 留員工認購 104.07.03 76.64 60 24.30% 0.06年 - 0.53% |
16.66 | |||||
| 現金增資保 留員工認購 105.06.21 72 60 52.83%0.10年 |
$-$ 0.30% 9.52~10.09 | |||||
-
- 本公司民國 105 年及 104 年度因股份基礎給付交易產生之酬勞成本分 別為\$10,295及\$19,993。
- (十八)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十九)保留盈餘
- 依本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累 積虧損,次提撥百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司 實收資本額時,得不再提列;其餘額再依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積,併同上年年度累積未分配盈餘,由董事會擬定盈餘分配議案,提 請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益及公司長期財務規 劃,股東股息紅利就累積可分配盈餘提撥,其中應不低於當年度可分配 盈餘之百分之十五。分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不少於股息紅利總額之百分之十。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
本公司於民國 105年5月 27日及 104年5月 25日經股東會決議通過 民國104年度及103年度盈餘分派案如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 額 | 每股股利(元) | 全 | 額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | 51,503 | 31,569 | |||||
| 現金股利 | 272,000 | 4.0 | 60,000 | 1.0 | |||
| 合計 | 323,503 | 91,569 |
上述股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測 站」查詢。
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六 (二十五)。 (二十)其他權益項目
| 備供出售投資 | 外幣換算調整數 | 總計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | \$ 136,050 |
\$ | 129,342 | $\mathsf{\$}$ | 265,392 |
| 金融商品未實現損益: | |||||
| - 評價調整 | 21,865) | 21,865) | |||
| -評價調整之稅額 | 2,624 | 2,624 | |||
| 外幣換算差異數: | |||||
| - 集團 | 91,621) | 91,621) | |||
| 105年12月31日 | \$ 116,809 |
\$ | 37,721 | \$ | 154,530 |
| 備供出售投資 | 外幣換算調整數 | 總計 | |||
| 104年1月1日 | \$ 331,502 |
S. | 133,690 | \$ | 465,192 |
| 金融商品未實現損益: | |||||
| - 評價調整 | 222, 104) | $\sqrt{2}$ | 222, 104) | ||
| - 評價調整之稅額 | 26,652 | 26,652 | |||
| 外幣換算差異數: | |||||
| - 集團 | $6,431)$ ( | 6,431) | |||
| - 關聯企業 | 2,083 | 2,083 | |||
| 104年12月31日 | \$ 136,050 |
\$ | 129,342 | \$ | 265,392 |
| (二十一)營業收入 | |||||
| 105年度 | 104年度 |
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 半導體及自動化設備(含零組件) | $6,572,019$ \$ | 3,905,394 |
(二十二)其他收入
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 23,370 |
\$ 23,663 |
| 應付款項轉收入 | 14.185 | |
| 股利收入 | 11,508 | 11,914 |
| 政府補助收入 | 8.809 | |
| 利息收入 | 2,290 | 702 |
| 其他收入 | 8,757 | 9.663 |
| 68.919 | 45.942 |
(二十三)其他利益及損失
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | 5,079 (\$ | 19,741) | ||
| 處分投資損失 | 1,951) | |||
| 其他 | 3.074 | 3,033 | ||
| 2,005 | 24,725) |
(二十四)費用性質之額外資訊
有關營業成本及營業費用額外揭露資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | 307,890 | 254,721 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||||
| 費用 | 23,728 | 8,323 | ||
| 攤銷費用 | 576 | 592 | ||
| 332,194 | 263,636 |
(二十五)員工福利費用
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| \$ 274,707 |
229,369 | ||
| 15,342 | 12,489 | ||
| 8,590 | 7,448 | ||
| 9,251 | 5,415 | ||
| 307,890 | 254,721 | ||
| 105年度 |
-
依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工酬勞3%~8%, 董事酬勞不得高於千分之一。
-
本公司民國 105 年及 104 年度員工酬勞估列金額分別為\$40,901 及 \$47,543; 董事酬勞估列金額分別為\$769及\$594, 前述金額分別帳列 薪資費用及其他費用科目。
$\sim 10^7$
民國 105年度員工酬勞及董事酬勞係依當年度之獲利情況,分別以 3%~8%及不高於千分之一估列。
經董事會決議之民國104年度員工酬勞及董監酬勞與民國104年度 財務報告認列之金額一致。截至民國 105年12月31日止,民國 104 年度員工紅利尚有\$36,353尚未支付(表列「其他應付款」)。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
(二十六)財務成本
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 2,769 | $\frac{1}{2}$ | 4,268 |
| (二十七)所得稅 | ||||
| 1. 所得稅費用 | ||||
| (1)所得税費用組成部分: | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 55,272 | \$ | 22,479 |
| 未分配盈餘加徵 | 19,160 | 16,934 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 51) | 7,685 | ||
| 當期所得稅總額 | 74,381 | 47,098 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 及迴轉 |
11,486 | 3,214) | ||
| 所得稅費用 | 85,867 | \$ | 43,884 | |
| $\sqrt{2}$ , and $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac$ |
(2) 與 其 他 綜 合 損 益 相 關 之 所 得 稅 ( 利 益 ) 賈 用 金 額:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產公允 | ||
| 價值變動 | 2,624) | 26,652) |
- 所得稅費用與會計利潤關係
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 税前净利按法定税率計算之 | \$ 123,790 |
\$ | 95,015 | ||
| 所得稅 | |||||
| 按稅法規定剔除項目之所得 | $42,227$ ) ( | 2,025) | |||
| 稅影響數 | |||||
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 19,160 | 16,934 | |||
| 以前年度所得稅(高)低估數 | 51) | 7,685 | |||
| 遞延所得稅資產可實現性評 | |||||
| 估變動 | $14,805$ ) ( | 73, 725) | |||
| 所得稅費用 | 85,867 | 43,884 | |||
| 遞延所得稅資產及負債 | 8,862) | 29,866 | |||
| 淨變動數 | |||||
| 金融商品之未實現損益 | $2,624$ ) ( | 26,652) | |||
| 變動數 | |||||
| 以前年度所得稅高(低)估數 | 51 | -6 | 7,685) | ||
| 其他 | 2,500 | 2,500 | |||
| 預付稅款及扣繳稅款 | 13,502 | 4,083) | |||
| 當期所得稅負債 | 63,430 | 37, 830 | |||
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 105年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | ||||||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||||||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||||||
| 未實現兌換利益 | \$1,112 | (\$ 1,112) |
S | \$ | ||||||||
| 採用權益法之投資收益 | 12,598 | 12,598 | ||||||||||
| 金融商品未實現利益 | 18,484 | 2,624) | 15,860 | |||||||||
| 合計 | \$19,596 | \$ 11,486 |
2,624) $\overline{\mathcal{S}}$ |
\$28,458 | ||||||||
| 104年度 | ||||||||||||
| 認列於其 | ||||||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合損益 | 12月31日 | |||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||||||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||||||
| 未實現兌換利益 | \$4,326 | - (\$ 3,214) |
S | \$1,112 | ||||||||
| 金融商品未實現利益 | 45,136 | 26,652) | 18,484 | |||||||||
| 合計 | \$49,462 | $\frac{1}{2}$ 3,214) |
26,652) $\frac{1}{2}$ |
\$19,596 |
| 4. 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關金額如下: |
| 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | |||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | |
| 98年 | 核定數 | \$ 145,000 |
\$ | 145,000 | 108年 |
| 100年 | 核定數 | 92,854 | 92,854 | 110年 | |
| 104年12月31日 | |||||
| 未認列遞延 | |||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 最後扣抵年度 | ||
| 98年 | 核定數 | \$ 229,935 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 229,935 | 108年 |
| 100年 | 核定數 | 92,854 | 92,854 | 110年 | |
| 6. 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異: | |||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
| 採用權益法之投資收益 | \$ | 51,471 | $\mathbf{s}$ | 65,963 | |
| 備抵呆帳超限數 | 34,605 | 36,932 | |||
| 備抵存貨跌價損失 | 14.935 | 5,343 | |||
| 其他 | 45,742 | 42,994 | |||
| \$ | 146,753 | \$ | 151,232 | ||
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
本公司帳載未分配盈餘均係歸屬於民國87年度以後之盈餘。
-
本公司股東可扣抵稅額帳戶相關資訊如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| (1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 59,197 | 25,549 |
| 105年度(預計) | $104$ 年度 $($ 實際 $)$ | |
| (2)預計(實際)盈餘分配之稅 | ||
| 額扣抵比率 | 11.62% | 8.23% |
$($ 二十八) 每股盈餘
| 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 642,310 |
70,964 | $\overline{\mathcal{E}}^-$ | 9.05 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 642,310 |
70,964 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞(分紅) | 739 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 642,310 |
71,703 | \$ | 8.96 |
| 104年度 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\bar{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 515,030 |
63,507 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 8.11 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ 515,030 |
63,507 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞(分紅) | 746 | |||
| 本期净利加潛在普通股之影響 | \$ 515,030 |
64,253 | 8.02 |
(二十九)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 76,829 | 34,746 |
| 加:期初應付設備款 | 10,808 | 3,508 |
| 減:期末應付設備款 | 6.970 | 10,808) |
| 本期支付現金 | 80,667 | 27.446 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 到貨
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| - 子公司 | \$ | 110,221 | ||
| - 對本公司有重大影響集團 | 1,421,718 | 188,288 | ||
| - 其他關係人 | 9,615 | 1,378 | ||
| 1,541,554 | 189,666 |
本公司向關係人商品之銷售之價格無相關同類交易可循;對關係人之收款 條件為發票日後30~90天,與非關係人並無重大差異。
- 進貨
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| - 子公司 | 2,976,509 | \$ | 2,444,589 | |
| 一對本公司有重大影響集團 | 33 | |||
| - 其他關係人 | 150 | 1,452 | ||
| 2,976,692 | 2,446,041 |
商品係按一般商業條款和條件向關係人購買。
- 倉儲處理費
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | $111,100$ \$ | - 93,365 | |||||
| + 八 习 虹 公 文 ロ 仫 禾 十 FOYCFMICON IIC A |
本公司部份產品係委由 FOXSEMICON LLC. 代為處理其物流作業,倉儲管理 費係每月按 FOXSEMICON LLC. 代處理物流作業實際所發生之租金、管理服 務費及運費等相關費用計算。
- 應收帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| - 子公司 | \$ 36.959 |
\$ | ||
| - 對本公司有重大影響集團 | 343,043 | 74,923 | ||
| - 其他關係人 | 1.974 | 473 | ||
| 381,976 | 75,396 | |||
| 減:轉列其他應收款 | 22,462) | 1,379) | ||
| 359,514 | 74.017 |
應收關係人款項主要來自銷售交易,銷售交易之款項於銷售日後30~90天 到期。部分應收帳款因逾期三個月以上業依淨額轉列其他應收款。
- 其他應收關係人款項
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收關係人款項: | ||
| -子公司 | \$ 567,023 |
\$ 277,712 |
| - 對本公司有重大影響集團 | 22,207 | 3,095 |
| - 其他關係人 | 5,367 | 3,742 |
| 594,597 | 284,549 | |
| 減:備抵呆帳 | 513) | |
| 594,084 | 284,549 |
上述對子公司之應收款係應收代採購原料款,民國 105年及 104年度代
採購金額分別為\$1,812,924 及\$1,258,238。其他應收關係人款項主係各 項代墊費用及逾期應收帳款。
- 應付帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||
| - 子公司 | \$ | 608,047 | \$ | 414,875 |
| - 對本公司有重大影響集團 | 1,472 | |||
| \$ | 608,047 | $\frac{1}{2}$ | 416,347 | |
| 應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後 30~90天到期。 | ||||
| 7. 其他收入 | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 租金收入: | ||||
| - 對本公司有重大影響集團 | \$ | 4,943 | $\boldsymbol{\hat{\mathsf{s}}}$ | 5,264 |
| - 其他關係人 | 18,427 | 18,399 | ||
| $\overline{\mathbf{r}}$ | 23,370 | $\boldsymbol{\delta}$ | 23,663 | |
| 人收取租金。 8. 關係人提供背書保證情形 |
||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 子公司 | \$ | 161,250 | $\frac{1}{2}$ | 229,810 |
| 9. 主要管理階層薪酬資訊 | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 13,590 | $\mathbf S$ | 12,180 |
| 退職後福利 | 246 | 252 | ||
| \$ | 13,836 | \$ | 12,432 | |
| 八、質押之資產 | ||||
| 本公司之資產提供擔保明細如下: | ||||
| 帳面價值 | ||||
| -------------------------------------- 接刀は胎 |
1በნ 4:19 B 91 B | 104年19日21日 |
| 資 產 明 細 |
擔保性質 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 定期存款(表列「其 | 海關保證金 | 1.794 | 1,759 |
| 他非流動資產」) | |||
| 不動產、廠房及設備 短期借款(註) | 112,251 | ||
| 投資性不動產 | Ħ | 71,449 | |
| 794 | 185,459 |
註:民國104年12月31日係為短期借款未動用額度之擔保。
$\bar{a}$
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
本公司除已提列之負債準備者外,並不預期或有負債會產生任何重大負債。 (二)承諾事項
- 已簽約但未發生之資本支出
不動產、廠房及設備
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| ۲D | $\overline{\phantom{a}}$ |
- 營業租賃協議
本公司已簽約之廠房、辦公室及竹南科學工業園區土地租賃合約,依合約 規定,於未來尚應給付之租金支出金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 3.894 | 3.781 | |
| 超過1年但不超過5年 | 15,617 | 15.126 | ||
| 超過5年 | 23,436 | 26,470 | ||
| \$ | 42.947 | 45. 31. |
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司將 減資彌補虧損,並發行新股降低債務,以調整至最適資本結構。
- (二)金融商品
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、其他流動資產、短期借款、應付帳款及其他應付款)的帳 面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允 價值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
- $(1)$ 風險種類
本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 险、利率風险)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策 著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況 及財務績效之潛在不利影響。
(2)管理目標
風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 性質
本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自已認列之資產與負債。
B. 管理
本公司管理階層已訂定政策,規定公司內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。公司內各公司應透過公司財務部就其整體匯 率風險進行避險。
C. 程度
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣),故受 匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 $F$ :
| 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | - \$ | 57,098 | 32.25 | \$1,841,411 | $1\%$ | \$18,414 |
| 日幣:新台幣 | 47,983 | 0.28 | 13,224 | $1\%$ | 132 | |
| 採用權益法之投資 | ||||||
| 美金:新台幣 | $^{\circ}$ | 36.597 | 32.25 | \$1,180,238 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | - \$ | 32,283 | 32.25 | \$1,041,127 | $1\%$ | \$10,411 |
| 日幣:新台幣 | 47,113 | 0.28 | 12,984 | $1\%$ | 130 |
| 104年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | $^{\circ}$ | 44,213 | 32.83 | \$1,451,513 | $1\%$ | \$14,515 | ||
| 日幣:新台幣 | 170,404 | 0.27 | 46,009 | $1\%$ | 460 | |||
| 採用權益法之投資 | ||||||||
| 美金:新台幣 | $^{\circ}$ S | 27,482 | 32.83 | \$ 902, 227 |
||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 |
| 美金:新台幣 \$ 22,535 32.83 \$ 739,824 | $1\%$ | \$ 7,398 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 日幣:新台幣 | 154,500 | 0.27 | 41,715 | 417 |
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及104年 度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利 益\$5,079 及損失\$19,741。
價格風險
A. 性質
本公司主要長期投資於國內未上市櫃之權益工具,在帳上列計為 備供出售及以成本衡量之金融資產投資,此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。
B. 程度
若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之 情況下,民國105年及104年度對於股東權益之影響因分類為備 供出售之權益工具之利益增加或減少\$1,719及\$1,937。
利率風險
本集團之利率風險來自短期借款。按固定利率發行之借款則使本集 團承受公允價值利率風險。本集團之政策係將其借款約 1.15%~ 1.2%維持在固定利率之工具。經評估結果,本集團未有重大利率風 險。
$(2)$ 信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。
A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義 務而產生財務損失之風險。本公司依授信政策,公司內各營運個 體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進 行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要信用風險來 自現金及約當現金及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自顧 客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。
- B. 於民國 105年及104年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司已逾期但未減損之應收帳款及其他應收款(含關係人)之帳 齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | 33,387 | 71,939 |
| 31-90天 | 28,132 | 25,433 |
| $91 - 180$ 天 | 27,803 | 1,996 |
| 180天以上 | 11,632 | 2,404 |
| 100.954 | 101,772 |
D. 已减損應收帳款及其他應收款 (含關係人) 備抵呆帳之變動分析: (1)於民國 105年及 104年 12月 31日止,本公司已減損之應收 帳款金額分別為\$6,346及\$8,248。
| (2)備抵呆帳變動表如下: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | --------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 8,248 |
\$ | \$ | 8,248 | |
| 提列減損損失 | 513 | 513 | |||
| 減損損失迴轉 | 2,415 | 2,415) | |||
| 12月31日 | \$ 5,833 |
\$ | 513 | \$ | 6,346 |
| 104年度 | |||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 8,025 |
\$ | \$ | 8,025 | |
| 提列減損損失 | 2,415 | 2,415 | |||
| 因無法收回而 | |||||
| 沖銷之款項 | 2,192) | 2,192) | |||
| 12月31日 | 8,248 | ፍ | S | 8,248 | |
| E. 本公司之應收帳款及其他應收款(含關係人)屬未逾期且未減損者 | |||||
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 1 依 孩 本 公 可 ~ | |||
|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 群組1 | \$ | \$ 1,731,871 |
659,992 |
| 群組2 | 4,529 | ||
| 群組3 | |||
| 群組4 | 1,389 | 607 | |
| 1,733,260 | 665, 128 | ||
| 群組1:標普、惠譽或穆迪評級為A級或無外部機構評級,依本公 |
司授信標準評等為A級者。
群組 2:標普或惠譽評級為 BBB級,或穆迪評級為 Baa 級或無外部
機構評級,依本公司授信標準評等為B或C。
群組 3:標普或惠譽評級為 BB+級及以下或穆迪評級為 Bal 級及以 下。
群組4:無外部機構評級,依本公司授信標準評等非A、B、C的客 $\beta$ .
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使公司不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量公司之倩務融資計書、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標,及外部監管法令之要求,例如外匯管制等。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
- 非衍生金融負債:
| 105年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至6個月內 | 6個月至1年內 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 166,000 | ||
| 應付帳款 | 1,295,280 | - | 16. |
| 其他應付款 | 351, 325 | 77,254 |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至6個月內 | 6個月至1年內 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 129,000 | 70,000 | |||
| 應付帳款 | 740,785 | 8,160 | |||
| 其他應付款 | 270,281 | 64.827 | 3,359 | ||
- (三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六、(九)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $\top$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 借交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本公司投資之投資性不動產的公允價值均 屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
-
民國105年及104年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$171,853 | \$ | \$ 171,853 | |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$193,718 | \$ 193,718 | ||
| 4. 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: | ||||
| 本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性 | ||||
| 分列如下: |
上市櫃股票 收盤價
市場報價
- 民國105年及104年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:請詳附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無 此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表四。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表五。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表七。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:本公司主要係透過 SUCCESS PRAISE CORPORATION 委託轉 投資之大陸公司富士邁半導體精密工業(上海)有限公司提供進銷貨, 該等交易已於合併報告中全數沖銷。本公司與大陸被投資公司所發生 進銷貨及應收付款項之重大交易事項,請參閱附註十三。
民國105年1月1日至12月31日
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 씲 计算 继 |
|||
|---|---|---|---|
| 大陸 talak |
鵼 É 419 长 国 |
||
| 蓻 公司 卟 陳 |
軸 $\frac{\alpha}{\hbar}$ n. ্ত † |
鹩 z ò. |
|
| 氧 hp" ∢ ф, 暖 |
軸 $\frac{1}{n}$ d. দ্ধা ∢ N |
||
| 钀 隠 蜚 ed p 砸 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 邮 |
|||
| 쉐 剜 Ë фķ ņ. ħ 眹 |
零 뛔 盀 [m] Я 啭 ÷ Ķ 漂 |
$\frac{1}{2}$ | |
| 经 \$ |
鵫 ÷ |
||
| માં 志 ష |
撄 ÷і Ġ 윾 $\lambda$ |
||
| ∗⊀ 際勤。 ť ķК |
|||
| 40 ÷œ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 瓶 Ł |
|||
| ↮ | |||
| Ë 岠 畔 淘 雲 |
225,750 | ||
| ų ria. K 쇾 |
A | ||
| 霞 ≑⊬ |
|||
| 保證限 ⇦ ţ |
|||
| 叫 $\frac{1}{2}$ İ. . Ka |
|||
| ≪ | ł, | tii | |
| \$ ţ. ó. ėр 4c ¦¥. |
4 Ņ Гņ |
海)有限公 ĶH 率 貘 뺘 쀼 嚮 Ĥ 貅 H $ \mathfrak{a} $ 丽 |
|
| 47 緯 鵣 44 É. Ιā, фū ∢ ╬⋜ |
⇦ 啓 ķ 机密 ᢛ 饗 ∢ g 嘎 $4\sigma_c$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
||
| 貒 쏔 |
註1:本公司間接将有普通股股摧超過50%之子公司。
註2:為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司最近期經會計師發證或核閱之財務報表淨額為限,對單一企業背書保證限額以不超過本公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表淨值50%為限。
$\langle$
民國105年1月1日至12月31日
附表二
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
l.
| 十山 | ||
|---|---|---|
| 奥 | ||
| H | ||
| f | ||
| 與有價證者 | いえ願く | 非 |
| 有價證券種類及名稱 ĺ |
禁創能源科技股份有限公司 通版 the |
|
| 持有之公司 | 京鼎精密科技股份有限公司 |
附表三
京鼎精密科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之盒額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
$\frac{1}{2}$
| ₩ |
|---|
| 业 |
| N |
| 匝 |
| к |
| 本 |
| ₩ |
| SS. |
| ١ |
| 礟 |
| 坓 |
| 怅 |
| 呠 |
| к |
| 應收(付)栗據、帳款 | 情註 佔總應收 (付) 票 據、帳款之比率 |
$\binom{1}{4}$ | X | ఞ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 餘額 | 605,782) | 305,831 | 36,633 | 641,545 | 125,538 | 12,295 | ||
| Ҽ | ||||||||
| 接信期間 | 無重大差異 | 重大差異 壤 |
咪 重大盖 嗤 |
重大差異 谦 |
無重大差異 | 重大差異 谦 |
||
| 及原因 | 單種 | 與一般供應商價 格相近 |
单一树貨料象無 比較基礎 |
與一般供應商價 格相近 |
单一销货对象無 比較基礎 |
单一封货对象集 | 單一銷貨對象無 比較基礎 比較基礎 |
|
| 授信期間 | 發票日後30天 | 貨日起00天 코 |
赞栗日後30天 | 貨日起90天 -53 |
發票日後60天 | 發票日後60天 | ||
| 交易情形 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
ಜ | ដ | ਵ | ||||
| 全演 | ٥Ģ \$72,972,74 |
, 349, 44 | 110,221 | 2,938,27 | 297,52 | 124,226 | ||
| 一進(銷)貨 | 海宾 | 銷貨 | 鎮貨 | 消貨 | 硝貨 | 演算 | ||
| e S |
干公司 | 黑谷群區 | 干公司 | 聯屬公司 | 计令部图 | 關聯企業 | ||
| 文易野象名稱 | CORPORATION | 限公司 | J. | CORPORATION | 富德福(梁兰)藏保科 技有限公司 |
新翼精密科技(北江) 有限公司 |
||
| 進 (銷) 貨之公司 | 京鼎精密科技股份有限 SUCCESS PRAISE 公司 |
京鼎精密科技股份有限 鴻海精密工業股份有 | 公会 | 京鼎精密科技股份有限 承鼎精密股份有限公 公司 |
富士邁半導線標準牽牛灣十部 (上海)有限公司 |
富士選半導體精密工業 (上海)有限公司 |
富士邁半導精神密工業 (上海)有限公司 |
u,
$\bar{z}$ is a community and
註:相對之關係人交易不予揭露。
應收開係人款項逮新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 京鼎精密科技股份有限公司
民國105年12月31日
附表四
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
註:係代為採購原物料之應收貨款。
ł,
سيوس والمستمر
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 京鼎精密科技股份有限公司
民國105年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
交易往來情形
| 橄 佔合併總管收入總資 之比率 |
(11) | ఞ | $\mathfrak{a}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 發票日後30天 | 發票日後30天 | 發票日後30天 發票日後30天 發票日後30天 |
出貨日起90天 | 出货日起90天 | ||||
| 金額(註3) | $\begin{array}{rl} & 551,358 \ 2,972,748 \ & 605,782 \ & 111,100 \ & 110,221 \ & 10,221 \ & 641,545 \ \end{array}$ | 2,938,277 | |||||||
| 科目 | 其他應收款 | 近貨 | 應付帳款 | 倉儲處理費 | 鎮貨 | 或原表 憾 |
复换 | ||
| 與交易人之關係 | Ξ | ටටම | $\Xi$ | ||||||
| 交易往來對象 | 导继精密工業(上海)有限公司 灣十個 |
PRAISE CORPORATION SUCCESS |
VCCESS | FOXSEM1 | S PRAISE CORPORATION MICON LLC 特密股份有限公司 承鼎精多 |
PRAISE CORPORATIO JUCCESS |
PRAISE CORPORATION JUCCESS |
||
| 交易人名称 | 鼎糖密料技股份有限公司 桩 |
份有限公司 精密科技股 πÈ 忏 |
公会 Ż 精密科技股份有 喉突 10 2 |
精密科技股份有限公司 候 |
份有限公司 满密科技股 ψĻ 忏 |
厛 等體積體積密工業(上海)有限公 洋灣 ₩, 伽 |
$\ddot{}$ 嚮 4 柳 |
厛 毕耀精密工業(上线)(班子) |
|
| 編號 |
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:
"(1)安公司统0。
12),安公司统公司列由阿拉伯数字1.刚始依序编號。
122:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:(1)母公司對子公司。(2)子公司對安公司。(3)子公司對子公司。
123:獲揭露金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上之關係人交易,另相對之關係人交易不予揭露。
144:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目,以期中累積金額佔合併總營收之
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 京鼎精密科技股份有限公司
民國105年1月1日至12月31日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) $\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资公司名称 | 被投资公司名稱 | 所在地區 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 服教 | 比率 恨面金額 | 期損益 | 資損益 | 作註 | ||
| 京鼎糖密科技股份有限公司 | FOXSEMICON INTEGRATED | 薩摩亞 | 從事轉投資及控 | 678,506 | 678,506 | 20,997,372 | 00 \$ 1,146,661 | 360,228 | 360,228 | ||
| 京鼎糖密科技股份有限公司 | TECHNOLOGY INC. POXSEMICON LLC. |
国米 | 從事進出口物流 股事務 |
1,751 | 1,751 | 50,000 | |||||
| 茶茶 | 33,577 | 9,404 | 9,404 | ||||||||
| 京鼎糖密科技股份有限公司 | 承鼎精密股份有限公司 | 警告 | 經營機器設備及 | 20,000 | 20,000 | 1,000,000 | 8,471) | 8,471 | |||
| 電子零組件製造 經營機器設備及 |
|||||||||||
| 京鼎精密科技股份有限公司 | 昇鼎糖密料技股份有限公司 | 黎华 | 50,000 | 50,000 | 15,000,000 | 8 | 17,653 | (7, 330) | 17,330) | ||
| 電子零組件製造 | |||||||||||
| FOXSEMICON INTEGRATED | MINDTECH CORPORATION | 薩摩亞 | 從事轉投資及控 | 199.875 | 199,875 | 15,500,000 | ខ្ទ | ,183,265 | 342,703 | \$42,703 | |
| ECHNOLOGY INC. | 股事務 | ||||||||||
| FOXSEMICON INTEGRATED | NOCESS PRISE CORPORATION | 薩摩亞 | 從事轉投資及控 | 22,550 | ,800,000 | 36,613 | 17,525 | 17,525 | |||
| ECHNOLOGY INC. | 海神 嵏 |
民國105年1月1日至12月31日 京鼎糖密科技股份有限公司 大陸投資資訊一基本資料
附表七
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) i.
| ţ. 乖 |
||||
|---|---|---|---|---|
| ŋ) . भ щ 遐 |
*1 ś Ķи Θ 뼤 |
|||
| 旧 睾 !ár . N ₩ 橐 |
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| 43 司直 ∢ ₩. |
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| ₩ 資公司 . ? 核 |
썌 ر چو |
$53^{\circ}$ | ||
| 40 Щ |
₩ 犊 眹 H 圈 歡 |
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| D ¥ Y 剰 哥 |
Ξ ÷ 籠 ⇎ Ķw ţ |
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| 10 ·四 尽 睬 Ş 丑 雲 $\frac{1}{2}$ ↞ 喪 |
精投 箍 À 撫 |
r ı |
875 | |
| 诉 $\star$ Ķщ ₩ |
公然 | ٩ | ||
| 领 $\star$ . 1933 き ¶n, |
씷 | 199.87 | ||
| m 慄 博 . Hu 脉 州 |
儀 鶉 颪 ŕ 据 ţ×, E ÷. 4 م∌ |
榕 無 滨 쎉 Ŋ 咪 196 Н $\cdot$ B.B |
||
| ᢛ ∢ 微 褽 揻 ý, |
á | 椮 Q 钟 4 嚮 $+$ $\frac{1}{2}$ |
$\frac{1}{2}$ æ ∸∣ 無冊 Н 铅 |
∢ 뼏 |
| 依經濟部投審 | 曾規定赴大陸 | 地區投資限額 | |
|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 | 核准投資金額 | በሩር | |
| 本期期末累計自台灣區 | 赴大陸地區投資金額 ă |
č. | |
| 京鼎精密科技股 份有限公司 |
$\ddot{\phantom{0}}$
註1:本來相關數字像以新台幣列示。涉及外幣者, 則以財務報告之匪率換算為新台幣。
##2:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)攻過第三地區POKSEMICON INTERCRIED TECHNOJOGY INC,再投資大陸。
#3:未期政府方式。
#4:依據民國80年8月29日新修定「在大陸地區投事投資或技術合作審查原則」規定,因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件,故無須設
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{L}}$ ,
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Ļ,
京鼎精密科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 105年12月31日
明细表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ | 433 | ||||
| 銀行存款 | ||||||
| 活期存款 | 61,509 | |||||
| 外幣存款 | 美金 | 10,170 仟元, 匯率 32.25 | 327,973 | |||
| 歐元 | 189 仟元, 匯率 33.9 | 6,421 | ||||
| 其他幣別 | 758 | |||||
| 約當現金 | ||||||
| 定期存款 | 美金 | 12,000 仟元, 匯率 32.25 | 387,000 | |||
| 新台幣 | 40,000 | |||||
| 附買回債券 | 80,000 | |||||
| \$ | 904,094 |
京鼎精密科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國105年12月31日
$\Delta\phi$ .
明細表二
單位:新台幣仟元
$\label{eq:1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{eff}} = \frac{1}{\sqrt{2\pi\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)}}\mathcal{L}{\text{eff}}\left(\mathcal{L}{\text{eff}}\right) + \mathcal{L}{\text{eff}}\left(\mathcal{L}{\text{eff}}\right) \ \mathcal{L}{\text{eff}} = \frac{1}{\sqrt{2\pi\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)}}\mathcal{L}{\text{eff}}\left(\mathcal{L}{\text{eff}}\right) + \mathcal{L}{\text{eff}}\left(\mathcal{L}{\text{eff}}\right) \end{split}$
| 客 | Þ | $\mathcal{Z}_1$ | 摘 稱 |
要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 229 | ||||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 甲客戶 | 626,336 | |||||||
| 丁客户 | 92,252 | |||||||
| 丙客戶 | 43,586 | |||||||
| 其他 | 58,623 | 每一零星廠商餘額均 | ||||||
| 未超過本科目金額5% | ||||||||
| 821,026 | ||||||||
| 減:備抵呆帳 | 5,833) | |||||||
| \$815,193 |
京鼎精密科技股份有限公司 存貨明細表 民國 105年12月31日
للمستحدث
للتساعيب المتعاديات
明細表三
單位:新台幣仟元
| 金 | 頚 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | |
| 原物料 | \$ | 23,268 | \$ | 25,445 | 以淨變現價值為市價 | |||||
| 在製品 | 71,365 | 69,310 | $\boldsymbol{''}$ | |||||||
| 製成品 | 213,517 | 233, 204 | $\boldsymbol{\prime\prime}$ | |||||||
| 308,150 | \$ | 327,959 | ||||||||
| 減:備抵存貨評價損失 | 14,935) | |||||||||
| \$ | 293,215 |
(以下空白)
明細表三第1頁
京鼎精密科技股份有限公司
備供出售金融資產-非流動明細表
民國 105 年1月1日至 105 年12 月 31 日
$\overline{1}$
明细表四
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| Ħ, | |||
|---|---|---|---|
| 提供擔保或 | 質押情 | 暭 | |
| 曫 | 公平價值 | 171,852 | |
| X | (任股) | 7,672 | |
| 本期减少 | 全額 | 21,86 | |
| (任股) | |||
| 本期增加 | 全額 | ||
| (任股) | |||
| Ĩ, 初餘 |
公平價值 | 193.718 | |
| $\mathbb{E}\Big $ | ſ 忏股 |
c Ĵ $\frac{6}{1}$ t |
|
| 第 H |
何 榮創能源科技股份有限公 |
註:係本期備供出售金融資產之評價調整數。
京鼎精密科技股份有限公司
採用構益法之投資變動明細表
民國105年1月1日至105年12月31日
明细表五
單位;新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期减少 (註2) | 期末除额 | 股權净值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 股數(仟股) | 金額 | 股数(仟股) 金額 | 史數(仟股) | 全額 | 股數(仟股) 持股比例(%) - 金額 | 單價(元) | 總價 | 提供糖保或質押情形 | |||
| FOXSEMICON INTEGRATED | 20,997 \$ 877,617 | \$269,044 | 20,997 | 100 \$ 1,146,661 | \$1,146,661 | 粵 | ||||||
| TECHNOLOGY INC. | ||||||||||||
| FOXSEMICON LLC. | S | 24,610 | 8,967 | ສ | 33,577 | 33,577 | ||||||
| 承鼎精密股份有限公司 | 2,000 | 9,34. | 8,471 | 2,000 | 876 | 876 | ||||||
| 昇鼎精密科技股份有限公司 | 15,000 | 134,983 | $\frac{17.330}{2}$ | 15,000 | 117,653 | 117,653 | ||||||
| \$1,046,557 | \$278.011 | $\underline{(3 - 25.80)}$ | 1.298,767 | 1.298,767 | ||||||||
| 11、11、11、11、11、12、11、11、11、11、11、11、11、1 | 医皮肤 医心理 医心理 医心理 医心理学 |
註1:本期增加金額包括採用權益法之關聯企業及合資損益之份額及國外營選機構財務報表換算之兒換差額。
註2:本期減少金額包括採用權益法之關聯企業及合資損益之份額及國外營運機構財務報表換算之兒換差額。
京鼎精密科技股份有限公司 短期借款明細表
民國105年12月31日
明細表六
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
채
備
| 抵押或擔保 | 谦 | 無 | 常 | 谦 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 融資額度 | 300,000 | 200,000 | 150,000 | 200,000 | $-850,000$ |
| 利率區間 | 1.18% | 1.2% | 1.15% | 1.18% | |
| 契約期限 | 105/11/8~106/1/6 | 105/7/11~106/1/7 | 105/12/14~106/2/14 | 105/12/27~106/2/24 | |
| 貘 末、餘 劃 |
60,000 ↔ |
60,000 | 26,000 | 20,000 I |
166,000 ఱ∥ |
| 類 壅 華 借 |
萩 借 用 信 |
裝 借 旺 地 |
裝 借 田 信 |
岐 情 Æ qub |
|
| 行 | 行 | 行 | |||
| 行 銀 |
銀 | 銀 | 銀 | 銀 | |
| 嵛 借 |
쁼며 | 靊 | 眹 | 帐 | |
| ţķ |
明细表六第1頁
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
京鼎精密科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 105年12月31日
明細表七
$\sim 10^{10}$ km $^{-1}$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 供 | 應 | 商 | $\mathcal{Z}_{\perp}$ | 稱摘 | 要金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D供應商 | \$314,140 | |||||||
| A供應商 | 142,705 | |||||||
| E供應商 | 34,190 | |||||||
| F供應商 | 31,594 | |||||||
| B供應商 | 31,531 | |||||||
| 其他 | 133,089 | 每一零星廠商餘額均 未超過本科目金額5% |
||||||
| \$687,249 |
(以下空白)
$\overline{a}$
京鼎精密科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 105年1月1日至105年12月31日
明細表入
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 全 |
備 額 |
註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 半導體設備及系統組裝 | 12,641 SET | \$3,256,279 | |||
| 關鍵性零組件 | 414, 261 件 | 3, 191, 359 | |||
| 其他 | 124,381 | ||||
| 營業收入合計 | \$6,572,019 |
(以下空白)
$\sim 10^{-11}$
京鼎精密科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 105年1月1日至105年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |
|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 8,785 |
| 加:本期進料 | 209,778 | |
| 减:轉列費用 | ( | 6,914) |
| 期末原物料 | 23,268 | |
| 本期耗料 | 188,381 | |
| 直接人工 | 15,313 | |
| 製造費用 | 271,121 | |
| 本期製造成本 | 474,815 | |
| 加·期初在製品 | 29,047 | |
| 減:轉列費用 | € | 2,868) |
| 在製品報廢 | € | 2,932) |
| 期末在製品 | 71,365 | |
| 本期製成品成本 | 426,697 | |
| 加:期初製成品 | 220,292 | |
| 本期進貨 | 5,460,917 | |
| 減:製成品報廢 | € | 2,586) |
| 期末製成品 | 213, 517) | |
| 轉列費用 | 22,963) | |
| 製成品盤虧 | 9) | |
| 產銷成本 | 5,868,831 | |
| 加:售後服務成本 | 31,064 | |
| 存貨盤虧 | 9 | |
| 存貨評價損失 | 15,110 | |
| 減:出售下腳料收入 | 4,355) | |
| \$ | 5,910,659 |
京鼎精密科技股份有限公司 製造費用明細表 民國105年1月1日至105年12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
للقارب والمقتضف والقارب المراميس للمقتضين
| 項 | 目 | 楠 | 푲 | 金 | 額 | 侑 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 97,402 | |||||
| 加工費用 | 73,147 | ||||||
| 折舊費用 | 19,513 | ||||||
| 間接材料 | 16,665 | ||||||
| 其他費用 | 64,394 | 每一零星科目餘額均 | |||||
| 未超過本科目餘額5% | |||||||
| 合計 | \$ | 271,121 |
京鼎精密科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國105年1月1日至105年12月31日
明細表十一
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 掎 | 要 | 金 | 額 | 備 | 言王 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 倉儲費用 | \$ | 111,110 | |||||
| 薪資支出 | 50,552 | ||||||
| 其他費用 | 10,933 | 每一零星科目餘額均 | |||||
| 未超過本科目金額5% | |||||||
| 合計 | 172,595 |
京鼎精密科技股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國105年1月1日至105年12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 拘 | 푲 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 78,980 | |||||
| 其他費用 | 34,077 | 每一零星科目餘額均 | |||||
| 未超過本科目金額5% | |||||||
| 合計 | 113,057 |
京鼎精密科技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國105年1月1日至105年12月31日
明細表十三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 抦 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 41,050 | |||||
| 間接材料 | 8,042 | ||||||
| 其他費用 | 10,425 | 每一零星科目金額均 | |||||
| 未超過本科目金額5% | |||||||
| 合計 | 59,517 |
(以下空白)
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
明细表十四
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別明細表
民國 105年及104年1月1日至12月31日
| 227,808 12,489 7,448 5,415 |
253,160 | 8,323 | Š | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 计合 | ||||||||
| 屬於營業費用者 | 156,368 8,295 4,971 226 |
169,860 | 4,701 | SSI | |||||
| ∽ | |||||||||
| 屬於營業成本者 | 71,440 4,194 2,477 5,189 |
83,300 | 3,622 | ||||||
| ⊷ | |||||||||
| 似 054 |
合計 | 274, 707 15, 342 8, 590 9, 251 |
307,890 | 23,728 | |||||
| ⊷ | |||||||||
| 費用者 屬於營業 |
55,365 | 8,906 | 5,217 | 180,099 | 4,215 | ||||
| ↔ | |||||||||
| 屬於營業成本者 | 109,342 | $6,436$ $3,373$ $8,640$ |
127,791 | 19,513 | |||||
| 田 呱 |
用 用 :工福利費; 新資費用 勞健保金費; 其他用人! |
Æ 費 |
不動產、廠房及設備折 舊費用 |
田 費 雄嶺 |
民國105年及104年度員工人數分別為265人及211人。
明細表十四第1頁
