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Fiplasto S.A. Interim / Quarterly Report 2015
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ÍNDICE
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
- INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
- RESEÑA INFORMATIVA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
- ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS:
- Estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de septiembre de 2014
- Estado de resultado integral intermedio condensado por el período de tres meses terminados el 30 de septiembre de 2014
- Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014
- Estado de flujos de efectivo intermedio condensado por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014
-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014:
-
Naturaleza y operaciones de la Sociedad
- Bases de preparación
- Composición de los principales rubros de los estados financieros intermedios condensados
- Saldos y transacciones con partes relacionadas
- Información por segmentos
-
Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
-
INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE COTIZACIÓN DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES Y EL ART. 12 DEL CAPÍTULO III, TÍTULO IV, DE LAS NORMAS DE LA CNV (N.T. 2013) POR LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
- INFORME DE REVISION LIMITADA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Deloitte & Co. S.A.
Florida 234, Piso 5º
C1005AAF
Ciudad Autónoma
de Buenos Aires
Argentina
Tel: (54-11) 4320-2700
Fax: (54-11) 4325-8081
www.deloitte.com/ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE PERÍODOS INTERMEDIOS
CONDENSADOS
A los señores Presidente y Directores de
FIPLASTO S.A.
C.U.I.T. N° 30-50211225-9
Domicilio legal: Alsina 756, Piso 10º
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Informe sobre los estados financieros de períodos intermedios condensados
1. Identificación de los estados financieros intermedios condensados objeto de la revisión
Hemos revisado los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Fiplasto S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “Fiplasto S.A.” o la “Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de septiembre de 2014, los correspondientes estados de resultados integrales intermedios condensados, de cambios en el patrimonio intermedio condensado y de flujos de efectivo intermedio condensado por el período de tres meses finalizado en esa fecha así como información explicativa seleccionada incluidas en las notas 1 a 6.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2014 y al período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2013 son parte integrante de los estados financieros intermedios condensados mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados financieros intermedios condensados
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Sociedad de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas como normas contables profesionales, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés), e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa, y por lo tanto es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros intermedios condensados adjuntos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34, “Información financiera intermedia”. Asimismo el Directorio de la Sociedad es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrecciones significativas.
Deloitte & Co. S.A. – Registro de Soc. Com. – CPCECABA T°1 Folio 3
2.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros intermedios condensados adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las Normas Internacionales de Encargos de Revisión (NIER) adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través de la Resolución Técnica N° 33, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB”, por su sigla en inglés) de la Federación Internacional de Contadores (“IFAC”, por su sigla en inglés). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados financieros de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados financieros intermedios condensados adjuntos de Fiplasto S.A. correspondientes al período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2014, no están presentados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- Los estados financieros intermedios condensados mencionados en el capítulo 1 de este informe han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas aplicables de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y de la Comisión Nacional de Valores.
- Las cifras de los estados financieros intermedios condensados mencionados en el capítulo 1 de este informe surgen de los registros contables de la Sociedad que, en sus aspectos formales, han sido llevados de conformidad con las disposiciones legales vigentes, estando en proceso de copiado a medios ópticos las registraciones correspondientes al mes de septiembre de 2014.
- Los estados financieros intermedios condensados mencionados en el capítulo 1 de este informe se encuentran en proceso de transcripción al libro Inventarios y balances, al igual que el resumen del contenido de los discos ópticos con las registraciones correspondientes al mes de septiembre de 2014.
- Como parte de nuestro trabajo, cuyo alcance se describe en el capítulo 3, hemos revisado la Información adicional a las notas de los estados financieros intermedios condensados y la Reseña Informativa requeridas por las normas de la Comisión Nacional de Valores preparadas por el Directorio y sobre las cuales, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
3.
- Según surge de los registros contables de la Sociedad mencionados en el apartado b) de este capítulo, que como mencionamos se encuentran en proceso de transcripción en medios ópticos, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2014 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales, ascendía a $1.443.688 y no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014.
| DELOITTE & Co. S.A. |
| (Registro de Soc. Com. - C.P.C.E. C.A.B.A. - Tomo 1, Folio 3) |
| DANIEL S. VARDÉ (Socio) |
| Contador Público U.B.A. |
| C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 165 - F° 77 |
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about
RESEÑA INFORMATIVA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
Información requerida por el artículo 4, capítulo III, Título IV de las Normas de la Comisión Nacional de Valores (N.T. 2013)
(Cifras expresadas en pesos, excepto indicado de otra forma)
- COMENTARIOS GENERALES
El período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014 finalizó con un resultado positivo de pesos 1.401.232 antes del impuesto a las ganancias, y un resultado final -neto del cargo por el citado impuesto- de pesos 670.828 (ganancia).
En la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad, celebrada el 22 de octubre de 2014, se aprobó un aumento de capital por pesos 1.150.000, mediante la distribución de dividendos en acciones, y la distribución de dividendos en efectivo por pesos 450.000.
- ESTRUCTURA FINANCIERA COMPARATIVA
| 30.09.14 | 30.09.13 | |
| Activo corriente | 136.910.252 | 121.212.362 |
| Activo no corriente | 89.489.297 | 88.127.162 |
| Total del activo | 226.399.549 | 209.339.524 |
| Pasivo corriente | 85.377.621 | 76.930.268 |
| Pasivo no corriente | 33.563.425 | 27.964.212 |
| Total del pasivo | 118.941.046 | 104.894.480 |
| Patrimonio | 107.458.503 | 104.445.044 |
| Total del pasivo y patrimonio | 226.399.549 | 209.339.524 |
- ESTRUCTURA DE RESULTADOS INTEGRALES COMPARATIVA: GANANCIA/(PÉRDIDA)
| 30.09.14 | 30.09.13 | |
| Ganancia antes de resultados financieros | 2.717.276 | 6.264.583 |
| Resultados financieros | (1.316.044) | (1.193.263) |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 1.401.232 | 5.071.320 |
| Impuesto a las ganancias | (730.404) | (1.872.651) |
| Ganancia neta del período | 670.828 | 3.198.669 |
| Total resultado integral del período | 670.828 | 3.198.669 |
- ESTRUCTURA DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVA
| 30.09.14 | 30.09.13 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones | (7.870.135) | (7.701.907) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (3.312.504) | (3.800.058) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 10.166.467 | 7.360.033 |
| Disminución neta del efectivo | (1.016.172) | (4.141.932) |
- DATOS ESTADÍSTICOS COMPARATIVOS (EN UNIDADES FISICAS)
| Hardboard | 30.09.14 | 30.09.13 |
| Volumen de ventas | ||
| Mercado local (‘000 m2) | 3.012 | 3.687 |
| Mercado exterior (‘000 m2) | 1.095 | 847 |
| Producción | ||
| Producción (en toneladas) | 14.092 | 14.973 |
| Producción (‘000 m2) | 4.805 | 5.106 |
| Muebles | 30.09.14 | 30.09.13 |
| Volumen de ventas | ||
| Piezas | 424.372 | 638.295 |
| Producción | ||
| Piezas | 248.532 | 604.602 |
- INDICES COMPARATIVOS CON EL PERÍODO ANTERIOR
| 30.09.14 | 30.09.13 | |
| Liquidez (1) | 1,60 | 1,58 |
| Solvencia (2) | 0,90 | 1,00 |
| Inmovilización del capital (3) | 0,40 | 0,42 |
- Activo corriente / Pasivo corriente
- Patrimonio neto / Pasivo total
- Activo no corriente / Activo total
- PERSPECTIVAS
La focalización en términos de reducción de costos y gastos en búsqueda del sostenimiento y mejora de la contribución sigue siendo objetivo constante en la compañía.
Se han desarrollado, dentro del mercado del hardboard, nuevos subproductos que se están presentando al mercado esperando positiva respuesta que permitan ampliar nuestra oferta comercial.
En el mercado de muebles, se ha diseñado una nueva línea destinada a completar nuestra oferta con llegada a nuevos nichos del negocio.
Las exportaciones siguen privilegiando segmentaciones de mercado de alto precio y mejores rentabilidad cumpliendo de igual modo con las necesidades requeridas en el mercado local.
Seguimos trabajando en la mejora de los plazos de cobranzas a fin de no exponer financieramente a la empresa a tasas que afecten los resultados esperados.
Nos encontramos evaluando un plan de inversiones específico que nos permitan sostener la productividad con mejora en la eficiencia y calidad de nuestros.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014
| EDUARDO A. SABATER |
| Vicepresidente en ejercicio de la presidencia |
| Domicilio social: | Alsina 756, Piso 10º - Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Actividad principal de la Sociedad: | Fabricación y venta de tableros, planchas, bloques y demás productos originados en la madera. |
| Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia | 3 de mayo de 1946 |
| Última modificación del estatuto: | 11 de marzo de 2004 |
| Número de registro en la Inspección General de Justicia: | 200.853 |
| Vencimiento del contrato social: | 2 de mayo de 2045 |
| Sociedades art. 33 Ley N° 19.550: | Ver nota 4 a los estados financieros intermedios condensados |
EJERCICIO ECONÓMICO N° 70
INICIADO EL 1° DE JULIO DE 2014
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Período de 3 meses) (Ver nota 2)
(Cifras expresadas en pesos)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | |
| Suscripto e Integrado | Suscripto e Integrado | |
| Acciones ordinarias categoría A de v/n 1 y de 5 votos cada una Acciones ordinarias categoría B de v/n 1 y de 1 voto cada una | 15 63.279.985 63.280.000 | 15 63.279.985 63.280.000 |
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIO CONDENSADO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Presentado en forma comparativa con los saldos al 30 de junio de 2014)
(Cifras expresadas en pesos)
| ACTIVO | 30/09/2014 | 30/06/2014 |
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 11.591.386 | 11.292.002 |
| Otros activos financieros | 39.404 | - |
| Cuentas comerciales por cobrar (nota 3.1) | 66.006.405 | 59.149.961 |
| Otros créditos | 8.440.725 | 6.216.823 |
| Inventarios (nota 3.2) | 47.271.828 | 42.524.135 |
| Activos biológicos (nota 3.3) | 3.560.504 | 2.673.061 |
| Total del Activo Corriente | 136.910.252 | 121.855.982 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos | 62.385 | 68.696 |
| Activos biológicos (nota 3.3) | 8.133.243 | 8.559.649 |
| Propiedades, planta y equipo (nota 3.4) | 81.293.669 | 79.781.394 |
| Subtotal del Activo no Corriente | 89.489.297 | 88.409.739 |
| Llave de negocio | - | 63.082 |
| Total del Activo no Corriente | 89.489.297 | 88.472.821 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 226.399.549 | 210.328.803 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Cuentas comerciales por pagar | 38.435.800 | 38.381.028 |
| Préstamos (nota 3.5) | 33.254.887 | 26.487.566 |
| Obligaciones por plan de beneficios | 187.806 | 181.406 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 10.908.991 | 10.361.580 |
| Pasivos por impuestos | 1.991.857 | 1.740.699 |
| Otras | 598.280 | 617.474 |
| Total de deudas | 85.377.621 | 77.769.753 |
| Total del Pasivo Corriente | 85.377.621 | 77.769.753 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas: | ||
| Préstamos (nota 3.5) | 20.296.973 | 12.736.112 |
| Obligaciones por plan de beneficios | 1.396.538 | 1.328.835 |
| Pasivo por impuestos | 69.727 | - |
| Pasivo por impuesto diferido | 8.402.147 | 8.745.098 |
| Otras | 444.570 | - |
| Total de deudas | 30.609.955 | 22.810.045 |
| Provisiones (nota 3.10) | 2.953.470 | 2.961.330 |
| Total del Pasivo no Corriente | 33.563.425 | 25.771.375 |
| Total del Pasivo | 118.941.046 | 103.541.128 |
| PATRIMONIO | 107.458.503 | 106.787.675 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO | 226.399.549 | 210.328.803 |
Las notas 1 a 6 forman parte del presente estado financiero intermedio condensado.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Presentado en forma comparativa con el período equivalente de tres meses terminados el 30 de septiembre de 2013)
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Ingresos netos por ventas | 74.570.179 | 68.969.360 |
| Costo de ventas (nota 3.6) | (60.438.121) | (54.545.166) |
| Subtotal | 14.132.058 | 14.424.194 |
| Resultado neto por producción de activos biológicos | 217.892 | 352.434 |
| Ganancia bruta | 14.349.950 | 14.776.628 |
| Gastos de operación y comercialización (nota 3.7) | (5.567.594) | (5.206.181) |
| Gastos de administración (nota 3.8) | (5.696.525) | (4.448.637) |
| Otros ingresos (egresos) operativos, netos | (305.473) | 1.205.855 |
| Amortización llave de negocio | (63.082) | (63.082) |
| Ganancia antes de resultados financieros | 2.717.276 | 6.264.583 |
| Resultados financieros | (1.316.044) | (1.193.263) |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 1.401.232 | 5.071.320 |
| Impuesto a las ganancias | (730.404) | (1.872.651) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 670.828 | 3.198.669 |
| TOTAL RESULTADO INTEGRAL DEL PERÍODO | 670.828 | 3.198.669 |
| Ganancia por acción: | ||
| Promedio ponderado de acciones ordinarias | 63.280.000 | 61.300.000 |
| Básica y diluida (2) | 0,011 | 0,052 |
- Los componentes de Otros resultados integrales no son potencialmente reciclables a resultados.
- Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, la Sociedad no ha emitido instrumentos financieros u otros contratos que otorguen a su poseedor derechos sobre acciones ordinarias de la Sociedad, por lo que la ganancia de la acción ordinaria básica y diluida coinciden.
Las notas 1 a 6 forman parte del presente estado financiero intermedio condensado.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Presentado en forma comparativa con el período equivalente de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2013)
(Cifras expresadas en pesos)
Cambios en el patrimonio al 30 de septiembre de 2013:
| Ganancias reservadas | Total | ||||||
| Capital Emitido | Legal | Facultativa | Ganancias acumuladas | Otros resultados integrales | |||
| Saldos al 30 de junio de 2013 | 61.300.000 | 7.662.048 | 22.327.951 | 9.884.562 | 71.814 | 101.246.375 | |
| Ganancia neta del período | 3.198.669 | 3.198.669 | |||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2013 | 61.300.000 | 7.662.048 | 22.327.951 | 13.083.231 | 71.814 | 104.445.044 | |
| Cambios en el patrimonio al 30 de septiembre de 2014: | |||||||
| Ganancias reservadas | Total | ||||||
| Capital Emitido | Legal | Facultativa | Ganancias acumuladas | Otros resultados integrales | |||
| Saldos al 30 de junio de 2014 | 63.280.000 | 8.156.276 | 28.738.285 | 6.553.496 | 59.618 | 106.787.675 | |
| Ganancia neta del período | 670.828 | 670.828 | |||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | 63.280.000 | 8.156.276 | 28.738.285 | 7.224.324 | 59.618 | 107.458.503 |
Las notas 1 a 6 forman parte del presente estado financiero intermedio condensado.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIO CONDENSADO POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Presentado en forma comparativa con el período equivalente de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2013)
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | ||||
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |||||
| Ganancia neta del período | 670.828 | 3.198.669 | |||
| Impuesto a las ganancias devengado | 730.404 | 1.872.651 | |||
| Intereses perdidos devengados | 2.970.847 | 2.016.891 | |||
| Intereses ganados devengados | (6.089) | (3.688) | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de (aplicado a) las actividades operativas: | |||||
| Depreciación de Propiedades, planta y equipo y amortización de Activos intangibles | 1.869.400 | 1.682.241 | |||
| Costo de los servicios corrientes por plan de beneficios definidos y pérdidas actuariales reconocidas en resultados | 118.785 | 94.098 | |||
| Aumento (Disminución) neta de provisiones | 218.025 | (632.735) | |||
| Consumo de repuestos | - | 1.171.349 | |||
| Resultado por producción de activos biológicos | (217.892) | 1.988.318 | (352.434) | 1.962.519 | |
| EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES | 6.354.308 | 9.047.042 | |||
| Cambios netos en activos operativos: | |||||
| Incremento de otros créditos | (2.217.591) | (2.265.716) | |||
| Incremento de inventarios | (4.767.633) | (4.805.736) | |||
| Incremento de activos biológicos | (243.145) | (264.633) | |||
| Incremento de cuentas comerciales por cobrar | (7.054.529) | (13.418.218) | |||
| Cambios netos en pasivos operativos: | |||||
| Aumento de cuentas comerciales por pagar | 54.772 | 3.978.227 | |||
| Disminución de obligaciones por plan de beneficios definidos | (44.682) | (40.440) | |||
| Aumento de pasivos por impuestos | 892.887 | 1.260.341 | |||
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 547.411 | 46.481 | |||
| Disminución de provisiones | (7.860) | - | |||
| Aumento de otras deudas | 425.376 | (12.414.994) | 532.602 | (14.977.092) | |
| Pagos de impuesto a las ganancias | (1.645.357) | (1.625.543) | |||
| Pago de intereses | (164.092) | (146.314) | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS OPERACIONES | (7.870.135) | (7.701.907) | |||
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |||||
| Pagos por compras de Propiedades, planta y equipo | (3.318.593) | (3.803.746) | |||
| Cobros de intereses | 6.089 | 3.688 | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | (3.312.504) | (3.800.058) | |||
| FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | |||||
| Préstamos obtenidos | 21.977.495 | 16.733.779 | |||
| Pago de intereses | (2.116.926) | (1.396.417) | |||
| Pago de préstamos | (9.694.102) | (7.977.329) | |||
| FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | 10.166.467 | 7.360.033 | |||
| DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO | (1.016.172) | (4.141.932) | |||
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO (nota 3.9) | 11.292.002 | 11.809.414 | |||
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO (nota 3.9) | 10.275.830 | 7.667.482 |
Las notas 1 a 6 forman parte del presente estado financiero intermedio condensado.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Cifras expresadas en pesos ($), excepto cuando sea expresado en otra forma)
- NATURALEZA Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD
Fiplasto S.A. (en adelante mencionada indistintamente como “Fiplasto S.A.” o la “Sociedad”) es una empresa de capitales nacionales que fue fundada en 1945 con el objeto de fabricar y comercializar tableros de fibra de madera. El producto que elabora, conocido internacionalmente como “hardboard”, posee aplicaciones tanto industriales como decorativas y es elaborado con madera de eucaliptus. La planta industrial se encuentra emplazada en una fracción de terreno de 103 hectáreas ubicada en la ciudad de Ramallo, Provincia de Buenos Aires, y cuenta con una superficie cubierta de 36.000 m2.
La Sociedad cuenta con dos plantas de producción de muebles ubicadas en Ramallo y Vedia (Provincia de Buenos Aires). La producción de ambas plantas está constituida por muebles del tipo RTA (listos para armar) fabricados a partir de tableros de aglomerados con melamina entre los que se destacan principalmente mesas de TV, placares, mesas de PC, bibliotecas, cómodas, modulares, entre otros.
En la República Argentina, el marco legal que rige el mercado de capitales se encuentra regulado por la Ley 19.550, la cual establece la normativa a la que están sujetas las sociedades comerciales en general; Ley 26.831 de Mercado de Capitales, que contempla la reforma integral del régimen de oferta pública con las modificaciones introducidas por el Decreto 677/2001, y cuya vigencia rige a partir del 28 de enero de 2013; el Decreto 1023/13, que reglamenta ciertos artículos de la Ley de Mercado de Capitales y Resoluciones de la Comisión Nacional de Valores, que reglamentan una serie de obligaciones aplicables a las sociedades que se encuentran admitidas al régimen de oferta pública.
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad en su reunión del 10 de noviembre de 2014.
- BASES DE PREPARACIÓN
Los estados financieros intermedios condensados se presentan para el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014 sobre la base de la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
La CNV, ha establecido la aplicación de las Resoluciones Técnicas N° 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, que adoptan las NIIF, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
De acuerdo con lo dispuesto en el Título IV, Régimen Informativo Periódico, Capítulo I, Régimen Informativo, Sección I, Disposiciones Generales, Artículo 1°, punto b.1), la Sociedad ha optado por presentar sus estados financieros correspondientes a períodos intermedios en la forma condensada prevista en la Norma Internacional de Contabilidad Nº 34.
Los importes y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2014 y al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2013 son parte integrante de los estados financieros intermedios mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean sólo en relación con esos estados financieros.
Los presentes estados financieros intermedios condensados han sido preparados siguiendo las mismas políticas contables usadas en los estados financieros auditados al 30 de junio de 2014, con excepción de lo detallado en la nota 2.2, y deben ser leídos en conjunto con esos estados financieros auditados, los cuales han sido preparados de acuerdo a NIIF.
La preparación de la información financiera intermedia, cuya responsabilidad es del Directorio de la Sociedad, requiere que se efectúen ciertas estimaciones contables y utilice su juicio al aplicar determinadas normas contables. Los resultados finales podrían diferir respecto de estas estimaciones.
2.1 NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS NO ADOPTADAS A LA FECHA
La Sociedad no adoptó las NIIF o revisiones de NIIF que se detallan a continuación, que fueron emitidas, pero a la fecha no han sido adoptadas, dado que su aplicación no es exigida al cierre del período terminado el 30 de septiembre de 2014:
Nuevas NIIFs
NIIF 9 (modificada en 2010) Instrumentos financieros (1)
NIIF 14 Cuentas de diferimientos de actividades reguladas (2)
NIIF 15 Ingresos procedentes de los contratos con los clientes (3)
Modificaciones a NIIFs
Modificaciones a la NIIF 11 Contabilización de adquisiciones de participaciones en operaciones conjuntas (2)
Modificaciones a la NIC 16 y NIC 38 Aclaración de los métodos aceptables de depreciación y amortización (2)
- Aplicables en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2018.
- Aplicables en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2016.
- Aplicables en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2017.
NIIF 9 - Instrumentos financieros
La NIIF 9 emitida en noviembre de 2009 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros. La NIIF 9 modificada en octubre de 2010 incluye los requerimientos para la clasificación y medición de pasivos financieros y para la baja de cuentas.
La NIIF 9 requiere que todos los activos financieros que están dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos financieros – Reconocimiento y medición, sean medidos posteriormente a costo amortizado o valor razonable. Específicamente, las inversiones en deuda que son mantenidas dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es cobrar los flujos de efectivo contractuales, y que tienen flujos de efectivo contractuales que son sólo pagos de capital o interés sobre el capital vigente, son, por lo general, medidos al costo amortizado al cierre de los períodos contables posteriores. Todas las demás inversiones de deuda o patrimonio son medidas a los valores razonables al cierre de los períodos contables posteriores.
El efecto más significativo de la NIIF 9 en relación a clasificación y medición de pasivos financieros se refiere a la contabilización de los cambios en el valor razonable de pasivos financieros (designados como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados) atribuibles a cambios en el riesgo crediticio de dicho pasivo. Específicamente, de acuerdo con la NIIF 9, para pasivos financieros que se designan como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, el monto del cambio en el valor razonable del pasivo financiero que es atribuible a los cambios en el riesgo crediticio de esa deuda es reconocido a través de otros resultados integrales, a menos que el reconocimiento de esos cambios en otros resultados integrales creara o incrementara un desajuste contable. Los cambios en el valor razonable atribuibles al riesgo crediticio de un pasivo financiero no son posteriormente reclasificados a resultados. Anteriormente, de acuerdo con la NIC 39, el monto total del cambio en el valor razonable del pasivo financiero designado a valor razonable con cambios en resultados, era reconocido en pérdidas y ganancias.
La NIIF 9 es aplicable en los ejercicios que se inicien el o después del 1° de enero de 2018, permitiéndose su aplicación anticipada. El Directorio anticipa que la NIIF 9 será adoptada en los estados financieros de la Sociedad para el período anual que comienza el 1° de julio de 2018. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados, no es posible determinar en forma razonable el impacto del efecto potencial de estos cambios hasta que se realice un análisis detallado.
NIIF 14 - Cuentas diferidas regulatorias
La NIIF 14 fue emitida en enero de 2014 y tiene como objetivo mejorar la comparabilidad de la información financiera de entidades que se dedican a actividades con tarifas reguladas. Incluye limitados cambios a las normas aplicables previamente respecto de cuentas diferidas regulatorias e introduce la obligación de presentar en notas a los estados financieros información que permita a los usuarios de los mismos:
• identificar y explicar los montos reconocidos en los estados financieros de la entidad que provienen de la regulación de tarifas; y
• entender el monto, tiempo e incertidumbre de los flujos futuros de fondos derivados de las cuentas regulatorias diferidas.
El Directorio de la Sociedad estima que ésta nueva NIIF no tendrá impacto en la entidad, dado que no se trata de una entidad dedicada a actividades con tarifas reguladas.
NIIF 15 - Ingreso de actividades procedentes de contratos con clientes
En mayo de 2014, el IASB publicó la NIIF 15 que deroga la aplicación de las NIC 11 y NIC 18, así como las interpretaciones relacionadas con ellas (CINIIF 13, CINIIF 15, CINIIF 18 y SIC 31). El principio básico de la norma es que las entidades reconocerán los ingresos procedentes de la transferencia de bienes o prestación de servicios a clientes por importes que reflejen la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de esos bienes o servicios. Los nuevos criterios pueden cambiar qué bienes se agrupan o separan a efectos del reconocimiento de ingresos. La nueva norma proporciona un modelo único basado en cinco pasos que se aplicarán a todos los contratos con los clientes, que van desde la identificación de estos con el cliente y las obligaciones de desempeño en los mismos, la determinación del precio de la transacción, la asignación del precio de la misma para las obligaciones de ejecución de los contratos y el reconocimiento del ingreso cuando la entidad satisface una obligación de desempeño.
Modificaciones a la NIIF 11 - Acuerdos conjuntos
En mayo de 2014, el IASB modificó la NIIF 11 con el fin de esclarecer los criterios en la contabilización de participaciones en acuerdos de explotación conjunta. Bajo estas modificaciones, los adquirentes de tales participaciones deben aplicar los principios de combinaciones de negocios establecidos en la NIIF 3 y exponer la información requerida por la misma. Se permite su aplicación anticipada.
Modificaciones a la NIC 16 - Propiedades, Planta y Equipo y NIC 38 - Activos intangibles
En mayo de 2014, el IASB modificó la NIC 16 y la NIC 38 aclarando los métodos aceptables de depreciación y amortización.
Con estas modificaciones, se establece que un criterio de depreciación de un activo basado en el ingreso generado por una actividad, en la cual participa dicho activo, no es apropiado, entendiendo que este ingreso refleja otros factores adicionales al consumo de los beneficios económicos derivados del activo propiamente dicho. Asimismo, asume que el ingreso generado no es una base apropiada para reconocer el consumo de los beneficios económicos generado por un activo intangible. Se permite su aplicación anticipada.
2.2. NIIF NUEVAS Y REVISADAS APLICADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
La Sociedad ha aplicado en el presente ejercicio las siguientes NIIF nuevas y revisadas que han sido emitidas:
Modificaciones a la NIC 19 - Beneficios a empleados
En noviembre de 2013, el IASB modificó la NIC 19 a los fines de simplificar la contabilización de las contribuciones efectuadas por empleados o terceras partes a los planes de beneficios definidos, permitiendo el reconocimiento de las mencionadas contribuciones como una reducción del costo de servicios en el período en el cual se prestaron los servicios, en vez de atribuir las contribuciones al período de servicios. La adopción de las modificaciones mencionadas no generó impactos significativos en la información financiera de la Sociedad.
Modificaciones a la NIC 32 - Presentación - Compensación de activos y pasivos financieros
NIC 32 “Instrumentos financieros: presentación”, los cambios a esta norma clarifican los requisitos para la compensación de instrumentos financieros, y específicamente, clarifica el significado de la expresión “actualmente tiene un derecho reconocido legalmente de compensación”. La adopción de las modificaciones mencionadas no generó impactos significativos en la información financiera de la Sociedad.
Modificaciones a la NIC 36 - Deterioro del valor de los activos
En mayo 2013, el IASB modificó la NIC 36, que resulta aplicable para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2014, permitiendo su aplicación anticipada.
La modificación de la NIC 36 altera los requerimientos de revelación respecto a la determinación del valor del deterioro de los activos. Las modificaciones a esta NIC no generaron impactos para la Sociedad.
Modificaciones a la NIC 39 – Novación de derivados y continuidad de la contabilidad de cobertura
El objetivo de las modificaciones a la NIC 39 es proveer una excepción a la obligación de discontinuar la contabilidad de cobertura impuesta por la NIC 39 y NIIF 9, en los casos en que un instrumento financiero de cobertura debiera ser novado como resultado de la aplicación de nuevas leyes o regulaciones. La adopción de esta NIIF no generó impactos para la Sociedad.
Modificaciones a IFRS 10, IFRS 12 y IAS 27 – Entidades de inversión
Las modificaciones a IFRS 10 definen a una entidad de inversión y requieren a la entidad que reporta y que cumpla con las definiciones de una entidad de inversión, no consolidar sus subsidiarias, pero medirlas a su valor razonable con cambios en resultados en sus estados financieros consolidados y separados.
Para calificar como una entidad de inversión, se requiere que la entidad que reporta:
• Obtenga fondos de uno o más inversores con el propósito de proveerles servicios de profesionales de gerenciamiento de inversiones.
• Acuerde con los inversores que el propósito de sus negocios es invertir fondos solo con el propósito de obtener retornos como consecuencia de la apreciación del capital, ingresos por inversiones, o ambas.
• La medición y evaluación de la performance de todas las inversiones significativas se realiza a sus valores razonables.
En consecuencia, se realizaron modificaciones a la IFRS 12 y a la IAS 27 para introducir nuevos requerimientos de información a presentar para entidades de inversión.
El Directorio de la Sociedad no estima que estas modificaciones tengan impacto en la entidad, dado que no se trata de una entidad de inversión.
Ciclo anual de mejoras a las NIIF
Las mejoras anuales a las NIIF (ciclo 2010-2012) introducen modificaciones a varias normas, las que incluyen modificaciones a la NIC 16 (Propiedad, planta y equipo), a la NIC 24 (Partes relacionadas), a la NIC 38 (Activos intangibles), a la NIIF 2 (Pagos basados en acciones), a la NIIF 3 (Combinaciones de negocios), a la NIIF 8 (Segmentos de operación) y a la NIIF 13 (Medición del valor razonable).
Las mejoras anuales a las NIIF (ciclo 2011-2013) introducen modificaciones a varias normas, las que incluyen modificaciones a la NIC 40 (Propiedades de inversión), a la NIIF 1 (Adopción por primera vez de las NIIF), a la NIIF 3 (Combinaciones de negocios) y a la NIIF 13 (Mediciones a valor razonable).
El impacto de la aplicación de las modificaciones y de las nuevas normas no es significativo.
CINIIF 21 – Gravámenes
La CINIIF 21 aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen impuesto por el gobierno de acuerdo con la legislación. La adopción de esta norma no generó impactos para la misma.
La adopción de esta norma no generó impactos para la Sociedad.
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS
- Cuentas comerciales por cobrar
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Cuentas comerciales por cobrar locales | 49.320.907 | 40.238.794 | |
| Cuentas comerciales por cobrar del exterior (nota 3.11) | 6.105.233 | 8.845.909 | |
| Deudores en gestión judicial | 543.230 | 345.145 | |
| Cheques descontados | 1.606.894 | 1.859.437 | |
| Reembolsos de exportación (nota 3.11) | 8.973.371 | 8.205.821 | |
| Subtotal | 66.549.635 | 59.495.106 | |
| Previsión para deudores de cobro dudoso (nota 3.10) | (543.230) | (345.145) | |
| Total | 66.006.405 | 59.149.961 |
-
- Inventarios
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Corrientes: | |||
| Productos terminados y en proceso | 24.162.540 | 24.150.828 | |
| Materias primas y repuestos | 23.109.288 | 18.373.307 | |
| Total | 47.271.828 | 42.524.135 | |
| No corrientes: | |||
| Productos terminados | 136.455 | 116.515 | |
| Subtotal | 136.455 | 116.515 | |
| Provisión para desvalorización y obsolescencia (nota 3.10) | (136.455) | (116.515) | |
| Total | - | - |
-
- Activos biológicos
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Activos biológicos al inicio del período/ejercicio | 11.232.710 | 6.542.833 | |
| Aumentos por nuevas plantaciones y costos de mantenimiento | 1.497.389 | 2.844.528 | |
| Disminuciones por transferencias internas a la producción (nota 3.6) | (1.254.244) | (289.657) | |
| Resultado neto por producción de activos biológicos | 217.892 | 2.135.006 | |
| Activos biológicos al cierre del período/ejercicio | 11.693.747 | 11.232.710 | |
| Corrientes | 3.560.504 | 2.673.061 | |
| No corrientes | 8.133.243 | 8.559.649 | |
| Total | 11.693.747 | 11.232.710 |
-
- Propiedades, planta y equipo
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Valores netos al inicio del período/ejercicio | 99.272.474 | 93.406.642 | |
| Altas | 3.318.593 | 7.758.491 | |
| Bajas | - | (1.892.659) | |
| Depreciaciones | (21.297.398) | (19.491.080) | |
| Valores netos al cierre del período/ejercicio | 81.293.669 | 79.781.394 |
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | |
| Terrenos y campos | 15.083.429 | 15.083.429 |
| Edificios y galpones | 28.229.169 | 28.535.742 |
| Maquinarias | 21.772.940 | 22.654.707 |
| Equipos y herramientas | 39.855 | 44.565 |
| Muebles y útiles | 84.176 | 95.123 |
| Instalaciones | 10.593.046 | 10.960.277 |
| Computación y comunicaciones | 294.073 | 308.872 |
| Automotores | 1.421.997 | 1.543.060 |
| Repuestos | 366.791 | 366.791 |
| Obras en curso | 3.408.193 | 188.828 |
| Total | 81.293.669 | 79.781.394 |
-
- Préstamos
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Corrientes: | |||
| Con garantía real | 4.490.202 | 1.964.503 | |
| Sin garantía real | 25.802.831 | 22.663.626 | |
| Cheques descontados pendiente de débito | 1.606.894 | 1.859.437 | |
| Sobregiros bancarios | 1.354.960 | - | |
| Total | 33.254.887 | 26.487.566 |
| No corrientes: | |||||
| Con garantía real | 14.567.809 | 5.652.779 | |||
| Sin garantía real | 5.729.164 | 7.083.333 | |||
| Total | 20.296.973 | 12.736.112 |
- Incluye 4.740.331 en moneda extranjera al 30.09.14 y 6.995.519 al 30.06.14.
- Costo de ventas
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |||
| Existencias al inicio del ejercicio/período | 42.524.135 | 34.889.302 | ||
| Compras del período | 21.629.454 | 23.362.759 | ||
| Transferencia interna de producción forestal | 1.254.244 | 101.815 | ||
| Gastos de producción: | ||||
| Sueldos y jornales y contribuciones sociales | 17.293.795 | 13.880.733 | ||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 5.148.352 | 4.569.239 | ||
| Gastos de oficina y comunicaciones | 55.095 | 47.076 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.557.369 | 1.080.875 | ||
| Depreciación de propiedades, planta y equipo | 1.706.512 | 1.529.023 | ||
| Movilidad y viáticos (incluye fletes) | 467.395 | 472.042 | ||
| Seguros | 312.821 | 233.609 | ||
| Energía y combustibles | 9.554.568 | 9.586.338 | ||
| Mantenimiento y reparaciones | 4.557.731 | 3.273.875 | ||
| Diversos | 1.648.478 | 1.213.518 | ||
| Existencias al cierre del período | (47.271.828) | (39.695.038) | ||
| Total | 60.438.121 | 54.545.166 |
-
- Gastos de operación y comercialización
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Sueldos y jornales y contribuciones sociales | 2.325.150 | 1.851.791 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 140.440 | 161.549 |
| Gastos de oficina y comunicaciones | 18.362 | 15.311 |
| Publicidad y promoción | 174.246 | 153.795 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 2.092 | 1.184 |
| Depreciación de propiedades, planta y equipo | 56.175 | 57.459 |
| Movilidad y viáticos (incluye fletes) | 988.540 | 1.128.859 |
| Seguros | 77.408 | 60.948 |
| Mantenimiento y reparaciones | 19.805 | 31.287 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 1.570.979 | 1.561.049 |
| Diversos | 194.397 | 182.949 |
| Total | 5.567.594 | 5.206.181 |
-
- Gastos de administración
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Retribuciones a directores y síndicos | 444.570 | 368.475 |
| Sueldos y jornales y contribuciones sociales | 2.298.940 | 1.813.749 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 760.525 | 629.729 |
| Gastos de oficina y comunicaciones | 143.714 | 103.983 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 983 | 17.458 |
| Depreciación de propiedades, planta y equipo | 43.631 | 32.677 |
| Movilidad y viáticos (incluye fletes) | 59.447 | 58.881 |
| Seguros | 62.396 | 45.945 |
| Mantenimiento y reparaciones | 41.421 | 28.619 |
| Gastos bancarios | 1.616.683 | 1.093.705 |
| Diversos | 224.215 | 255.416 |
| Total | 5.696.525 | 4.448.637 |
-
- Efectivo y equivalentes de efectivo
Para propósitos del estado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo incluye efectivo y bancos, (netos de sobregiros bancarios pendientes, si los hubiera) y otros activos financieros. El efectivo y equivalentes de efectivo al final del período sobre el que se informa, como se muestra en el Estado de flujo de efectivo, puede ser conciliado con las partidas relacionadas en el Estado de situación financiera de la siguiente manera:
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Efectivo y equivalentes de efectivo (sin incluir otros activos financieros) | 11.591.386 | 11.292.002 | |
| Otros activos financieros | 39.404 | - | |
| Sobregiros bancarios (nota 3.5) | (1.354.960) | - | |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 10.275.830 | 11.292.002 |
-
- Provisiones
Deducidas del activo:
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Para deudores de dudoso cobro: | |||
| Al inicio del período/ejercicio | 345.145 | 336.695 | |
| Aumentos | 198.085 | 195.970 | |
| Utilizaciones | - | (187.520) | |
| Al cierre del período/ejercicio | 543.230 | 345.145 | |
| Para desvalorización y obsolescencia de inventarios: | |||
| Al inicio del período/ejercicio | 116.515 | 116.515 | |
| Aumentos | 19.940 | - | |
| Disminuciones | - | - | |
| Al cierre del período/ejercicio | 136.455 | 116.515 |
Incluidas en el pasivo:
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | ||
| Para juicios y contingencias: | |||
| Al inicio del período/ejercicio | 2.961.330 | 3.657.127 | |
| Aumentos | - | 96.660 | |
| Disminuciones | (7.860) | (792.457) | |
| Al cierre del período/ejercicio | 2.953.470 | 2.961.330 |
-
- Saldos en moneda extranjera
Los saldos en moneda extranjera al 30 de septiembre de 2014 y al 30 de junio de 2014 se detallan a continuación:
| ….....................30/09/2014................... | 30/06/2014 | ||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio o cotización vigente ($) | Importe contabilizado (en pesos) | Importe contabilizado (en pesos) | ||
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | US$ | 969.782 | 8,33 | 8.078.288 | 8.619.922 |
| R$ | 304 | 3,35 | 1.020 | 1.020 | |
| € | 1.064 | 10,51 | 11.186 | 11.697 | |
| $Ch | 5.800 | 0,015 | 87 | 85 | |
| $Uru | 97 | 0,3608 | 35 | 159 | |
| Cuentas comerciales por cobrar - Deudores del exterior | US$ | 641.166 | 8,33 | 5.340.915 | 7.843.258 |
| Libra | 28.661 | 13,4979 | 386.858 | 372.364 | |
| € | 35.914 | 10,51 | 377.460 | 630.287 | |
| Cuentas comerciales por cobrar - Reembolsos por exportaciones | US$ | 1.077.235 | 8,33 | 8.973.371 | 8.205.821 |
| Otros créditos – Retenciones a exportaciones | US$ | 1.450 | 8,33 | 12.081 | 52.182 |
| Total del Activo Corriente y del Activo | 23.181.301 | 25.736.795 | |||
| ….....................30/09/2014................... | 30/06/2014 | ||||
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio o cotización vigente ($) | Importe contabilizado (en pesos) | Importe contabilizado (en pesos) | ||
| PASIVO | |||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||
| Cuentas comerciales por pagar – Proveedores locales | US$ | 5.053 | 8,43 | 42.600 | 438.634 |
| € | 125 | 10,6572 | 1.331 | 1.392 | |
| Cuentas comerciales por pagar – Proveedores del exterior | US$ | 14.820 | 8,43 | 124.936 | 730.502 |
| € | 32.800 | 10,6572 | 349.553 | 95.921 | |
| Libra | 985 | 13,6853 | 13.486 | 4.765 | |
| Préstamos – Sin garantía real | US$ | 562.317 | 8,43 | 4.740.331 | 6.995.519 |
| Total del Pasivo Corriente y del Pasivo | 5.272.237 | 8.266.733 |
- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el carácter de las Sociedades art. 33 Ley Nº 19.550 y sociedades relacionadas con las que la Sociedad mantiene saldos o ha tenido operaciones en el período, es el siguiente:
-
- Sociedad controlante
a) Los porcentajes de participación accionaria directa al 30 de septiembre de 2014 y 2013 son:
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| FV S.A. | 35,82% | 35,82% |
b) Los saldos que se encontraban pendientes al 30 de septiembre de 2014 y 30 de junio de 2014 con la sociedad controlante son los siguientes:
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | |
| Cuentas comerciales por pagar | - | 11.601 |
- Las operaciones registradas con la sociedad controlante que afectaron resultados de los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2014 y 2013 son las siguientes:
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Servicios recibidos | 3.898 | 25.227 |
-
- Sociedad relacionada
-
Los porcentajes de participación accionaria al 30 de septiembre de 2014 y 2013 son:
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Ferrum S.A. de Cerámica y Metalúrgica | 5,27% | 5,27% |
b) Los saldos que se encontraban pendientes al 30 de septiembre de 2014 y 30 de junio de 2014 con la sociedad relacionada son los siguientes:
| 30/09/2014 | 30/06/2014 | |
| Cuentas comerciales por cobrar | 5.990 | 85.148 |
| Deudas comerciales | 41 | - |
- Las operaciones registradas con la sociedad relacionada que afectaron resultados de los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2014 y 2013 son las siguientes:
| 30/09/2014 | 30/09/2013 | |
| Ventas de productos y servicios | 76.594 | 567.908 |
| Compra de productos y servicios | (35) | (4.930) |
- INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
La sociedad posee los siguientes segmentos: hardboard y muebles
-
- Información de resultados por segmento operativo
Por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014:
| Hardboard | Muebles | Total | |
| Ingresos netos por ventas | 58.098.028 | 16.472.151 | 74.570.179 |
| Costo de ventas | (48.413.151) | (12.024.970) | (60.438.121) |
| Ganancia bruta | 9.684.877 | 4.447.181 | 14.132.058 |
Por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2013:
| Hardboard | Muebles | Total | |
| Ingresos netos por ventas | 50.256.086 | 18.713.274 | 68.969.360 |
| Costo de ventas | (41.385.050) | (13.160.116) | (54.545.166) |
| Ganancia bruta | 8.871.036 | 5.553.158 | 14.424.194 |
-
- Información a nivel entidad (base mercado)
Por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014:
| Mercado local | Mercado externo | Total | |
| Ingresos netos por ventas | 63.285.910 | 11.284.269 | 74.570.179 |
| Costo de ventas | (48.857.803) | (11.580.318) | (60.438.121) |
| Ganancia (pérdida) bruta | 14.428.107 | (296.049) | 14.132.058 |
Por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2013:
| Mercado local | Mercado externo | Total | |
| Ingresos netos por ventas | 62.589.979 | 6.379.381 | 68.969.360 |
| Costo de ventas | (47.572.403) | (6.972.763) | (54.545.166) |
| Ganancia (pérdida) bruta | 15.017.576 | (593.382) | 14.424.194 |
- HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA
- Aprobación de los Estados Financieros emitidos por el ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2014 y consideración de los resultados del ejercicio
Con fecha 22 de octubre de 2014 se reunieron en Asamblea General Ordinaria los accionistas de Fiplasto S.A., en la cual se resolvió por unanimidad de los presentes la aprobación de los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2014.
Asimismo, se resolvió aprobar los resultados que arrojó dicho ejercicio por un monto de 6.553.496 (ganancia), destinando el resultado, a: (i) reserva legal por un monto de 327.675; (ii) distribución de dividendos en acciones por un monto de 1.150.000; (iii) distribución de dividendos en efectivo por un monto de 450.000; y (iv) reserva facultativa de libre disponibilidad por un monto de 4.625.821.
-
- Emisión de Acciones – Aumento de capital
Con fecha 22 de octubre de 2014, la Asamblea de Accionistas mencionada en el apartado anterior resolvió aumentar el capital social en 1.150.000, de 63.280.000 a 64.430.000 como consecuencia de la distribución de dividendos en acciones, y la emisión de igual cantidad de acciones clase B, de valor nominal 1 cada una, y con derecho a un voto por acción.
INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE COTIZACIÓN DE LA BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES Y EL ART. 12 DEL CAPÍTULO III, TÍTULO IV, DE LAS NORMAS DE LA CNV (N.T. 2013) POR LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
(Cifras expresadas en pesos)
Según Art. 68 del Reglamento de Cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, emitido en julio de 1993 y el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013)
De acuerdo con lo dispuesto por la Resolución Nº 192/92 de la Comisión Nacional de Valores, las cifras son presentadas en pesos.
A continuación se presenta la información requerida por el artículo Nº 68 del mencionado Reglamento y por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013):
CUESTIONES GENERALES SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
- Regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones:
No existen.
- Modificaciones significativas en las actividades de la Sociedad u otras circunstancias similares ocurridas durante el período comprendido por los estados financieros intermedios que afecten su comparabilidad con los presentados en ejercicios anteriores, o que podrían afectarla con los que habrán de presentarse en ejercicios futuros:
Ver notas 1 y 2 a los estados financieros intermedios condensados.
- Clasificación de los saldos de créditos y deudas según su plazo de vencimiento:
| Plazo | Otros activos financieros | Créditos | Préstamos | Resto de las deudas | |||
| Sin plazo establecido | 39.404 | 8.973.371 | - | 9.798.685 | |||
| Con plazo | |||||||
| Vencido: | 4.335.255 | - | - | ||||
| A vencer: | |||||||
| * hasta 3 meses | 60.006.694 | 13.833.941 | 46.896.542 | ||||
| * de 3 a 6 meses | 1.013.853 | 6.835.392 | 5.156.359 | ||||
| * de 6 a 9 meses | 87.187 | 6.390.990 | 69.833 | ||||
| * de 9 a 12 meses | 30.770 | 6.194.564 | - | ||||
| * de 1 a 2 años | 44.432 | 10.821.788 | 514.297 | ||||
| * de 2 años en adelante | 17.953 | 9.475.185 | - | ||||
| Total a vencer | - | 61.200.889 | 53.551.860 | 52.637.031 | |||
| Total con plazo | - | 65.536.144 | 53.551.860 | 52.637.031 | |||
| TOTAL | 39.404 | 74.509.515 | 53.551.860 | 62.435.716 |
- Clasificación de créditos y deudas:
- Cuentas en moneda nacional y moneda extranjera:
| Créditos | Deudas | |
| En moneda nacional | 59.418.830 | 110.715.339 |
| En moneda extranjera | 15.090.685 | 5.272.237 |
| Total | 74.509.515 | 115.987.576 |
- Saldos sujetos a cláusula y los que no lo están:
| Créditos | Deudas | |
| Sin cláusula de ajuste | 74.509.515 | 115.987.576 |
| Total | 74.509.515 | 115.987.576 |
- Saldos que devengan y no devengan intereses:
| Créditos | Deudas | |
| Devengan intereses | - | 53.551.860 |
| No devengan intereses | 74.509.515 | 62.435.716 |
| Total | 74.509.515 | 115.987.576 |
- a) Detalle del porcentaje de participación de sociedades art. 33 Ley N° 19.550 en el capital y en el total de los votos: Ver notas 4.1.a) y 4.2.a) a los estados financieros intermedios condensados.
b) Saldos deudores y/o acreedores en sociedades art. 33 Ley N° 19.550: Ver notas 4.1.b) y 4.2.b) a los estados financieros intermedios condensados.
- Créditos por ventas o préstamos contra directores, síndicos, miembros de consejo de vigilancia y sus parientes hasta el segundo grado inclusive:
No existen.
- Inventario físico de los bienes de cambio:
La determinación de los stocks se realiza mediante la utilización de registros permanentes de existencias, verificados periódicamente con recuentos físicos. Los bienes de cambio deteriorados o con inmovilización significativa se encuentran provisionados por pesos 136.455 e incluidos en el activo no corriente.
- Valores corrientes:
Ver notas 3.11, 3.12, 3.13, 3.14 y 3.15 a los estados financieros anuales al 30 de junio de 2014.
- Revalúo técnico:
No existe.
- Valor de bienes de uso sin usar por obsoletos:
No existe.
- Participaciones en otras sociedades en exceso de lo admitido por el artículo 31 de la Ley N° 19.550.
No existen.
- Valores recuperables significativos de Propiedades, planta y equipo, empleados como límites para sus respectivas valuaciones contables:
Los criterios utilizados por la Sociedad para la determinación de los valores recuperables de sus activos más significativos (Propiedades, planta y equipo, Activos intangibles e Inventarios), son los establecidos por las normas mencionadas en las notas 3.11, 3.12, 3.13 y 3.14 a los estados financieros anuales al 30 de junio de 2014.
- Seguros:
Detalle de los bienes asegurados:
| Monto del seguro | Valor contable | Riesgo | |
|---|---|---|---|
| Edificios y galpones | 215.849.051 | 28.229.169 | Incendio |
| Maquinarias, equipos y herramientas, muebles y útiles e instalaciones | 127.786.107 | 32.490.017 | Incendio |
| Materias primas, materiales varios, productos terminados y en proceso | 28.035.056 | 47.271.828 | Incendio |
| Pérdida de beneficios | 189.664.545 | N/A | Pérdida de beneficio normal por la interrupción de actividades provenientes de siniestros |
| Mercaderías y maquinarias importadas | 32.437.020 | N/A | Contra todo riesgo (por viaje) |
| Automotores | Valor de reposición | 1.421.997 | Incendio, robo, destrucción total y responsabilidad civil |
| Transporte local – Mercaderías generales | 225.175.894 | N/A | De riesgo (por viaje) |
- Contingencias positivas y negativas:
Las provisiones constituidas por el Directorio de la Sociedad al 30 de septiembre de 2014 para afrontar contingencias probables con las siguientes
| Deducidas del activo | Incluidas en el pasivo | |
| Para deudores de cobro dudoso | 543.230 | |
| Para desvalorización y obsolescencia de inventarios | 136.455 | |
| Para juicios y contingencias | 2.953.470 | |
| Total | 679.685 | 2.953.470 |
- Situaciones contingentes a la fecha de los estados financieros intermedios no contabilizadas:
No existen.
- Adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones:
No existen.
- Dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas:
No existen.
- Condiciones, circunstancias o plazos para la cesación de las restricciones a la distribución de resultados no asignados:
De acuerdo con la Ley de Sociedades, el estatuto social y las Resoluciones de la Comisión Nacional de Valores, debe transferirse a la Reserva legal el 5% de las ganancias del ejercicio más los ajustes de resultados de ejercicios anteriores, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
Por otro lado, en enero de 2013 la Sociedad celebró un contrato de préstamo con el Banco de Inversión y Comercio Exterior (“BICE”) por la suma de pesos 7.400.000. Dicho préstamo incluye una cláusula que establece que en caso de que la Sociedad incurra en mora, la misma se compromete a no distribuir dividendos a sus accionistas.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014
EDUARDO A. SABATER
Vicepresidente en ejercicio de la presidencia
RATIFICACIÓN DE FIRMAS
Por la presente ratificamos las firmas litografiadas en las fojas que anteceden desde la página 1 hasta la página 17 y que corresponden a las firmas ológrafas estampadas en los originales de los estados financieros intermedios condensados de Fiplasto S.A. por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014, así como las incluidas en las páginas 1 a 2 de la Reseña Informativa y en las páginas 1 a 4 de la Información Adicional requerida por el artículo 68 del Reglamento de Cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013), ambas a esa fecha.
| DANIEL S. VARDÉ | EDUARDO A. SABATER |
| Por Comisión Fiscalizadora | Vicepresidente en ejercicio de la presidencia |
| --- | DELOITTE & Co. S.A. |
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
Fiplasto S.A.
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Fiplasto S.A., de acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5 del art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550, hemos efectuado una revisión, con el alcance que se describe en el capítulo II, de los documentos detallados en el capítulo I siguiente. La preparación y emisión de los documentos citados es una responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos en base al trabajo realizado con el alcance que se menciona en el capítulo II.
I) DOCUMENTOS SUJETOS A REVISIÓN
- Estado de situación financiera intermedio condensado al 30 de septiembre de 2014.
- Estado de resultados integrales intermedio condensado correspondiente a los períodos de tres meses terminados el 30 de septiembre de 2014.
- Estado de cambios en el patrimonio intermedio condensado correspondiente al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014.
- Estado de flujos de efectivo intermedio condensado correspondiente al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014.
- Notas 1 a 6 correspondientes a los estados financieros intermedios condensados por el período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014.
- Reseña Informativa requerida por las normas de la Comisión Nacional de Valores e Información Adicional a las notas a los estados financieros intermedios requerida por el artículo 68 del Reglamento de Cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013), correspondiente al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014.
II) ALCANCE DE LA REVISIÓN
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas por la Resolución Técnica N° 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren que la revisión de los estados financieros detallados en el capítulo I se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina para la revisión limitada de estados financieros correspondientes a períodos intermedios, e incluya la comprobación de la congruencia de los documentos e información revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el capítulo I, hemos tenido en cuenta la revisión limitada efectuada por los auditores externos, Deloitte & Co. S.A., quienes emitieron su informe con fecha 10 de noviembre de 2014. Nuestra tarea incluyó la revisión del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados, y los resultados de la revisión limitada efectuada por dichos profesionales.
2.
Las referidas normas sobre revisión limitada consisten principalmente en aplicar procedimientos analíticos sobre los importes incluidos en los estados financieros, efectuar comprobaciones globales y realizar indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros. Dichas normas establecen un alcance que es substancialmente menor a la aplicación de todos los procedimientos de auditoría, necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados financieros tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. Dado que no es una responsabilidad de los miembros de la Comisión Fiscalizadora efectuar el control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, como administración, comercialización ni producción, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Con relación a la Reseña informativa y la Información adicional a las notas a los estados financieros intermedios requerida por el art. 68 del Reglamento de Cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013), hemos constatado que, respectivamente, estos documentos contengan, la información requerida por el art. 4° del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013), y el art. 68 del citado reglamento y 12 del capítulo III, Título IV de la citada norma, siendo las afirmaciones sobre el marco económico en que se desenvolvió la Sociedad, la gestión empresarial, y hechos futuros, todas ellas incluidas en los documentos citados, responsabilidad exclusiva del Directorio de la Sociedad. Asimismo, en lo que respecta a los datos numéricos contables incluidos en los documentos citados, en lo que es materia de nuestra competencia, hemos constatado que tales datos surgen de los registros contables de la Sociedad u otra documentación pertinente.
Asimismo, nuestra revisión no incluyó la evaluación de los criterios empresarios de administración, comercialización, ni producción, que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
III) MANIFESTACIÓN DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Por las razones descriptas en el capítulo II de este informe, no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados financieros mencionados, considerados en su conjunto, presentan la situación financiera de Fiplasto S.A. al 30 de septiembre de 2014, el resultado integral de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y los flujos de su efectivo por el período de tres meses terminado a esa fecha.
No obstante, en base a la revisión limitada que hemos realizado, estamos en condiciones de manifestar que:
- los estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2014, señalados en los acápites a) a e) del capítulo I de este informe contemplan todos los hechos y circunstancias significativas de los que tomamos conocimiento; y
- no tenemos observaciones que formular sobre los estados financieros intermedios condensados indicados en el apartado precedente.
- Con respecto de la Reseña Informativa requerida por las normas de la Comisión Nacional de Valores y la Información adicional requerida por el artículo 68 del Reglamento de Cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y por el artículo 12 del capítulo III, Título IV, de las Normas de la CNV (N.T. 2013), correspondientes al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2014 y preparadas por el Directorio de la Sociedad, en lo que es materia de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.
3.
Finalmente, informamos que las cifras de los estados financieros intermedios condensados adjuntos surgen de los registros contables de los libros rubricados de la Sociedad, llevados en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes, estando en proceso de transcripción en medios ópticos las registraciones correspondientes al mes de marzo de 2014, y que hemos dado cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales en los incisos pertinentes que consideramos necesarios en las circunstancias.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 10 de noviembre de 2014.
| DANIEL S. VARDÉ |
| Por Comisión Fiscalizadora |