사업보고서 4.2 (주)파인테크닉스

정정문서 작성시 『정오표』 삽입

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 03월 30일

정정대상 공시서류 : 사업보고서
정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.22
정정사항

| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

주주총회 결과 반영 (주1) 참조

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

주주총회 결과 반영 (주2) 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

2. 주주총회의사록 요약

주주총회 결과 반영 (주3) 참조

주1) 정정 전

(3) 사외이사 현황 (단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
4	1	선임	해임	중도퇴임
		1		1	-

※ 상기 사외이사 현황은 2020년12월31일 기준 현황입니다.

※ 제11기정기주주총회('20.03.30)에서 신규 선임된 이현진 사외이사가 일신상의 사유로 2021년02월16일 자진사임하였습니다. 제12기정기주주총회('20.03.30)에서 신규 사외이사를 후보로 안건 상정할 예정입니다.

기간 : 2020.03.30 ~ 현재

주1) 정정 후

**(3) 사외이사 현

# 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유 주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
홍성천	남	1960년 02월	회장	등기임원	상근	경영관리	(주)파인디앤씨	9,121,034	-	9개월	2023년 03월 29일	-	-
김근우	남	1962년 09월	대표이사	등기임원	상근	업무총괄	(주)현대자동차, (주)파인엘이디	53,828	-	84개월	2022년 03월 28일	-	-
이재규	남	1965년 10월	대표이사	등기임원	상근	IT 사업부장	(주)도루코, (주)파인디앤씨	103,200	-	144개월	2021년 03월 25일	-	-
홍민표	남	1949년 08월	부회장	미등기임원	상근	LED조명 영업담당	대한전선, 현대중공업, 현대자동자	3,000	-	78개월	-	-	-
김원일	남	1967년 12월	전무이사	미등기임원	상근	LED 영업관리	(주)아론하이텍	-	-	144개월	-	-	-
문영모	남	1967년 12월	상무이사	미등기임원	상근	IT사업부 괴산총괄	암페놀피닉스, 한라캐스트, (주)파인테크닉스	-	-	43개월	-	-	-
노혁진	남	1967년 12월	상무이사	미등기임원	상근	LED 해외영업	LG이노텍, (주)스미다코리아	-	-	120개월	-	-	-
이종현	남	1968년 04월	상무이사	미등기임원	상근	IT 금형개발	(주)파인디앤씨	-	-	56개월	-	-	-
우형근	남	1966년 03월	상무이사	미등기임원	상근	LED 영업담당	샤인시스템	-	-	76개월	-	-	-
홍성엽	남	1969년 01월	상무이사	미등기임원	상근	관리담당	(주)파인디앤씨, 범윤전자유한공사	-	친인척	20개월	-	-	-
김준우	남	1971년 08월	상무이사	미등기임원	상근	재무담당	(주)파인디앤씨	-	-	12개월	-	-	-
정민교	남	1973년 02월	상무이사	미등기임원	상근	IT 해외영업	삼성전자, (주)애니모드	-	-	15개월	-	-	-
홍정훈	남	1971년 09월	상무이사	미등기임원	상근	LED 지원파트	(주)파인디앤씨, (주)에프엠에스	-	친인척	76개월	-	-	-
주장호	남	1974년 01월	이사	미등기임원	상근	LED 영업담당	국제특장, 현대자동차	-	-	105개월	-	-	-
유학무	남	1965년 04월	이사	미등기임원	상근	LED 연구소	롯데전자, (주)빅빔, (주)빅빔디앤비	-	-	103개월	-	-	-
홍승기	남	1943년 04월	감사	등기임원	상근	감사	재무부, 대한투자신탁, 레오투자자문	-	-	-	2021년 03월 29일	-	-
이현진	남	1972년 08월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	(주)이제이티, 삼성전자	115,095	-	-	2023년 03월 29일	-	-

※ 2021년 3월 30일 제12기 정기주주총회에서 홍승기 감사 재선임 안건을 상정했으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거하여 기존 홍승기 감사는 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리 및 의무를 유지합니다.

주3) 정정 전

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용	비고
정기주주총회 (2020.03.30)	제1호의안: 제11기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)재무제표 승인의 건 제2호의안: 사내이사 홍성천 신규 선임의 건 제3호의안: 사외이사 이현진 신규 선임의 건 제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건	제4호의안 外 승인가결	-
정기주주총회 (2019.03.29)	제1호의안: 제10기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 김근우 신규 선임의 건 제3호의안: 감사 홍승기 중임의 건 (의결정족수 부족으로 부결) 제4호의안: 정관 일부 변경의 건	제3호의안 外 승인가결	-
정기주주총회 (2018.03.26)	제1호의안: 제9기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 대표이사 최정혁 재 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 정용모 재 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이재규 재 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가)	승인가결	-
정기주주총회 (2017.03.29)	제1호의안: 제8기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 김락준 재선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건	승인가결	-

주3) 정정 후

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용	비고
정기주주총회 (2021.03.30)	제1호의안: 제12기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)재무제표 승인의 건 제2호의안: 사내이사 이재규 중임의 건 제3호의안: 사외이사 김영곤 신규 선임의 건 제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건	제4호의안 外 승인가결	-
정기주주총회 (2020.03.30)	제1호의안: 제11기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)재무제표 승인의 건 제2호의안: 사내이사 홍성천 신규 선임의 건 제3호의안: 사외이사 이현진 신규 선임의 건 제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건	제4호의안 外 승인가결	-
정기주주총회 (2019.03.29)	제1호의안: 제10기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 김근우 신규 선임의 건 제3호의안: 감사 홍승기 중임의 건 (의결정족수 부족으로 부결) 제4호의안: 정관 일부 변경의 건	제3호의안 外 승인가결	-
정기주주총회 (2018.03.26)	제1호의안: 제9기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 대표이사 최정혁 재 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 정용모 재 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이재규 재 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가)	승인가결	-
정기주주총회 (2017.03.29)	제1호의안: 제8기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 김락준 재선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건	승인가결	-

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 210330_ft_대표이사등의확인서명.jpg 210330_ft_대표이사등의확인서명

사 업 보 고 서

(제 12 기)

2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 사업연도

금융위원회 한국거래소 귀중

2021년 03월 22일

주권상장법인: 해당사항 없음

제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :

회 사 명 : (주)파인테크닉스

대 표 이 사 : 김근우, 이재규

본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

(전 화) 031-463-8800

(홈페이지) http://www.finetechnix.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 상무이사

(성 명) 홍 성 엽

(전 화) 031-463-8811

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 210322_ft_대표이사등의확인서명.jpg 210322_ft_대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
INFINITY &cr;PARTNERS&cr;LIMITED	2006.02	Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong	무역업	46,519	지분 51% 소유 (직전 사업연도 말 자산총액 10%이상)	해당
주식회사 &cr;디피에스	2010.12	경기도 안양시 &cr;만안구 안양7동 200-7	LED 조명 &cr;판매업	1	지분 66.7% 소유	미해당
에스씨엘이디	2008.12	강원도 삼척시 &cr;근덕면 동막리 816	제조업 (LED 조명제조)	-	지분 100% 소유	미해당
FINE &cr;HOLDINGS&cr;LIMITED	2011.06	Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong	무역업	60,131	INFINITY &cr;PARTNERS&cr;LIMITED가 지분 100% 소유	해당 (직전 사업연도말 자산총액 10%이상)
FINE TECHNIX&cr;PHIL'S INC.	2012.03	#180 Ortigas Home Depot &cr;Julia Vargas Ave.,Ugong, &cr;Pasig City, Philippines	LED 조명 &cr;판매업	1	INFINITY &cr;PARTNERS&cr;LIMITED가 &cr;지분 100% 소유	미해당
FINE TECHNIX&cr;PARAGUAY S.A.	2012.03	Herminio Gimenez 1774 &cr;c/ Republica Francesa, &cr;Paraguay	LED 조명 &cr;판매업	1	INFINITY &cr;PARTNERS&cr;LIMITED가 &cr;지분 100% 소유	미해당
FINE MS VINA&cr;Co.Ltd.(*1)	2014.07	Lot G2, Que Vo Industrial Park (extended), &cr;Nam Son Commune, &cr;Bac Ninh City, &cr;Bac Ninh Province, &cr;Vietnam	휴대전화 부품 &cr;및 관련 전자제품 &cr;판매	41,224	지분 66.7% 소유 (직전 사업연도말 자산총액 10%이상)	해당
FINE LED MX &cr;S DE RL DE CV	2015.04	Carretera Miguel Aleman &cr;Km 14.2 Local 32 Colonia Alianza, Apodaca, &cr;Nuevo Leon, CP 66633, &cr;Mexico	LED조명 판매업	317	지분 99.8% 소유	미해당
SC FINETECHNIX &cr;INDIA PRIVATE&cr;LIMITED	2015.07	B-41, PH-2, Noida, &cr;Uttar Pradesh, India	휴대전화 부품 및 &cr;관련 전자제품 &cr;판매	615	INFINITY &cr;PARTNERS&cr;LIMITED가 &cr;지분 100% 소유	미해당
FINE TECHNIX&cr;JAPAN CO., LTD	2016.10	3-15-11 Uchitani, Minami-ku, Saitama, Saitama, 336-0034, Japan	LED조명 판매업	130	지분 100% 소유	미해당
PT. INNI &cr;FINE TECHNIX	2019.07	Jalan Darmawangsa Raya No2 Kompleks&cr;Wijaya Graha Puri Blok F 41-32 Lt, Kel. Pulo&cr;Kec. Kebayoran Baru, Kota Adm, Jakarta Selatan,&cr;Prop. DKI Jakarta	LED조명 판매업	1,891	지분 99% 소유	미해당

(*1) 당사가 FINE MS VINA CO.,LTD.에 가지고 있던 매출채권 및 대여금 USD 1,000만불을 2019년 12월 출자전환하여 지분율 66.7%를 취득하였습니다. 아울러 당사의 종속회사인 홍콩 Infinity Partners Limited가 20%, 관계회사인 (주)파인디앤씨가 13.3% 지분을 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 2019년 12월 24일 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '타법인주식및출자증권취득결정 공시사항'을 참조바랍니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유	신규 연결	연결 제외 (*)
	YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	지분양도에 따른 연결 제외

(*) 당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2021년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2009년 03월 16일	--	주권상장

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 파인테크닉스 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 FINE TECHNIX. CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주) 파인테크닉스라고 표기 합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 2009년 1월1일부로 주식회사 파인디앤씨와 1주당 0.6 : 0.4로 인적분할 최초설립되어 IT 부품제조 및 LED 조명 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시에 본점 및 제조시설을 가지고 있으며, 2009년 3월16일 회사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장 완료하였습니다.

4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주 소 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93
전 화 : 031-463-8800
홈페이지 : http://www.finetechnix.com

5. 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

6. 주요사업의 내용

당사는 LED 조명 제조, 판매 및 IT 부품 제조에 관한 사업을 주사업으로 하며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항

본문 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁

<지배회사> - 파인테크닉스

2009.01 - (주) 파인디앤씨로부터 분사, LED조명 신모델 12종 디자인 특허 출원, 기존 형광등 32W*2 대체형 LED 형광등 개발, LED 스탠드 'sunwise' 개발
2009.02 - ISO 9001, 14001 인증 획득
2009.03 - KOSDAQ 증권시장(협회중개시장) 등록
2009.05 - LED 매입등 외 3종목 품질보증업체 지정(Q-마크) 획득
2009.05 - LED조명 全품목(총 25개 모델) 전기용품안전인증(KC마크) 획득
2009.09 - LED조명 34개 모델 CE인증 획득
2009.10 - LED 스탠드 '선와이즈(SUNWISE)' 특허 취득, KS인증 및 고효율에너지 기자재 인증 획득(컨버터내장형 LED램프)
2009.11 - LED조명 발명특허 획득(2종) (할로겐 대체용 LED조명, LED 가로등), LED조명 디자인 특허획득(2종)
2009.12 - LED조명 발명특허 획득 (1종) (다운램프용 LED조명등)
2010.01 - LED조명 (8종) 고효율 에너지 기자재 인증획득 (LED 면발광 조명제품 7종, 할로겐 대체형 LED램프 1종), LED 투광등 발명특허 획득 (엘이디타입 투광등)
2010.02 - LED가로등 발명특허 획득
2010.03 - LED가로등 KS인증 획득, LED램프 고효율 인증 획득
2010.04 - LED램프 환경마크 인증 획득
2010.05 - LED등기구 KS인증 획득, LED조명 (7종) 고효율 에너지 기자재 인증 획득 (백열등 대체형 4종, 고천정등 2종, 할로겐 대체형 1종)
2010.06 - LED램프 KS인증 획득, LED램프 발명특허 획득
2010.11 - 우수발명품 인증획득, 특허청 조달 우선구매 대상 지정
2010.12 - LED조명 관련 특허 누적 획득 총 24건
2011.03 - LED조명 전구형 3종 우수조달제품 지정, LED조명 고효율 에너지 기자재 인증 추가 6종 획득
2011.04 - LED직관형 형광램프 KC안전인증 획득, LED가로등 녹색기술인증 획득, LED조명 4종 CCC(중국안전품질인증) 획득
2011.06 - LED조명 (38종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득, LED 가로등 우수조달 제품 지정
2011.09 - LED조명 발명특허 획득
2011.10 - LED조명 4종 발명특허 획득
2011.11 - 우수조달제품 지정 (면조명 41종 포함 4품목 51종)
2012.01 - HKS(주) 인수 합병 완료, LG전자 1차 협력업체 등록, 삼성SDI 협력업체 등록
2012.05 - POH 특허기술 적용 LED형광등 안전인증 획득
2012.08 - POH 기술 NET(국가신기술) 인증마크 획득, LED조명 발명특허 획득
2012.10 - LED조명관련 발명특허 획득 총 3건
2012.11 - POH 특허 신기술적용제품확인서 획득, LED조명 (25종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
2013.01 - LED조명 (3종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득
2013.02 - LED조명 (12종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득, 우수조달제품 지정 (8종) 추가 획득, UL인증 취득(1종)
2013.12 - 에이치케이하이텍(주) 인수 합병 완료
2014.03 - MICROSOFT MOBILE OY 협력업체 등록 계약
2018.04 - (주)에프엠에스 인수 합병 완료
2019.03 - 대표이사 변경(김근우, 이재규)
2020.04 - 플렉서블 디스플레이 특허 취득
2020.05 - 사옥 이전(경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93)

<종속회사>

(1) INFINITY PARTNERS LIMITED

2006.02 - INFINITY PARTNERS LIMITED 설립
2006.05 - 강소범윤전자유한공사 자회사 편입
2007.06 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 편입
2011.01 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 제외
2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 자회사 편입
2012.03 - FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. 자회사 편입
2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd.# 자회사 편입

(2) 디피에스

2008.12 - (주) 디피에스 법인 설립
2008.12 - LED 조명사업 개시
2009.06 - 한국LED 공업협동조합 회원 등록

(3) SC LED

2010.12 - (주)에스씨엘이디 법인 설립
2011.01 - 전기용품 안전인증 공장심사 완료
2011.04 - 직접생산증명 완료 (중소기업중앙회)
2011.05 - ISO 9001/14001 인증 획득
KS인증 획득 (KS C 7658, LED가로등)

(4) FINE HOLDINGS LIMITED

2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 법인 설립

(5) Fine Technix PHIL'S INC.

2012.03 - Fine Technix PHIL'S INC. 법인설립

(6) Fine Technix Paraguay S.A.

2012.03 - Fine Technix Paraguay S.A. 법인설립

(7) YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.

2013.02 - YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 법인설립

(8) FINE MS VINA Co.Ltd.

2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd. 법인설립
2018.10 - 2공장 증축

(9) FINE LED MX S DE RL DE CV

2015.04 - FINE LED MX S DE RL DE CV 법인설립

(10) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

2015.07 - SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 법인설립

(11) FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

2016.10 - FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 법인설립

(12) PT. INNI FINE TECHNIX

2019.07 - PT. INNI FINE TECHNIX 법인설립

2. 본점소재지의 변동

2020.05.01 - 사옥이전 (구분: 소재지 변경 전 경기도 안양시 만안구 덕천로38, 변경 후 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93 (구주소 : 경기도 안양시 안양동 200-7))

3. 상호의 변경

해당사항 없습니다.

4. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

(주)파인테크닉스는 2009년 1월 1일부로 (주)파인디앤씨와 1주당 0.6주:0.4주로 인적분할 되었습니다. 보다 자세한 내용은 과거 공시내역을 참조하시길 바랍니다.

또한 (주)파인테크닉스는 2012년 01월 09일을 합병기일로 하여 에이치케이에스(주)를 흡수 합병 하였고, (주)파인테크닉스는 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍(주)을 흡수 합병 하였습니다.

3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황

2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

(감소)일자	발행(감소)한 주식의 내용	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2009년 01월 01일		보통주	7,913,171	500	-	-
2012년 01월 10일		보통주	332,290	500	9,985	-
2012년 08월 06일	무상증자	보통주	8,244,552	500	4,315	-
2013년 05월 17일	유상증자(일반공모)	보통주	5,500,000	500	2,025	-
2014년 04월 16일	신주인수권행사	보통주	359,895	500	1,945	-
2014년 04월 21일	신주인수권행사	보통주	1,542,414	500	1,945	-
2014년 04월 25일	신주인수권행사	보통주	514,138	500	1,945	-
2014년 05월 14일	신주인수권행사	보통주	2,827,759	500	1,945	-
2014년 06월 17일	신주인수권행사	보통주	2,673,515	500	1,945	-
2014년 06월 27일	신주인수권행사	보통주	257,069	500	1,945	-
2014년 07월 02일	신주인수권행사	보통주	102,826	500	1,945	-
2014년 07월 14일	주식매수선택권행사	보통주	298,000	500	2,545	-
2014년 07월 24일	신주인수권행사	보통주	205,652	500	1,945	-
2014년 08월 11일	신주인수권행사	보통주	51,413	500	1,878	-
2014년 09월 04일	신주인수권행사	보통주	532,481	500	1,878	-
2015년 02월 04일	신주인수권행사	보통주	798,721	500	1,878	-
2016년 03월 07일	신주인수권행사	보통주	1,331,203	500	1,878	-
2017년 11월 29일	전환권행사	보통주	502,901	500	2,585	-
2017년 12월 05일	전환권행사	보통주	502,901	500	2,585	-
2017년 12월 18일	전환권행사	보통주	270,793	500	2,585	-
2018년 03월 14일	전환권행사	보통주	177,865	500	2,530	-
2018년 04월 02일	전환권행사	보통주	79,051	500	2,530	-
2018년 04월 04일	전환권행사	보통주	237,154	500	2,530	-
2018년 06월 15일	전환권행사	보통주	256,916	500	2,530	-
2018년 07월 10일	전환권행사	보통주	2,095,807	500	2,505	-
2019년 10월 10일	전환권행사	보통주	637,583	500	1,490	-
2019년 10월 31일	전환권행사	보통주	671,140	500	1,490	-
2019년 11월 04일	전환권행사	보통주	604,026	500	1,490	-
2019년 11월 06일	전환권행사	보통주	939,596	500	1,490	-
2019년 11월 08일	전환권행사	보통주	973,154	500	1,490	-
2019년 11월 22일	전환권행사	보통주	939,596	500	1,490	-
2019년 11월 26일	전환권행사	보통주	469,798	500	1,490	-
2020년 08월 14일	전환권행사	보통주	563,756	500	1,490	-

(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)
본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다.

(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)
※ 조기상환청구권(Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환 청구금액:
* 2019년 11월 17일: 권면금액의 103.0397%
* 2020년 02월 17일: 권면금액의 103.4261%
* 2020년 05월 17일: 권면금액의 103.8139%
* 2020년 08월 17일: 권면금액의 104.2032%
* 2020년 11월 17일: 권면금액의 104.5940%
* 2021년 02월 17일: 권면금액의 104.9862%
* 2021년 05월 17일: 권면금액의 105.3799%
* 2021년 08월 17일: 권면금액의 105.7751%
* 2021년 11월 17일: 권면금액의 106.1717%
* 2022년 02월 17일: 권면금액의 106.5699%
* 2022년 05월 17일: 권면금액의 106.9695%
* 2022년 08월 17일: 권면금액의 107.3707%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터
라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 1차 조기상환청구기간은 매도청구권 행사 기간 등을 고려하여 2019년 10월 1일부터 2019년 10월 18일로 특정한다. 또한, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환일	조기상환률
	FROM	TO
1차	2019-10-01	2019-10-18	2019-11-17
2차	2019-12-19	2020-01-18	2020-02-17
3차	2020-03-18	2020-04-17	2020-05-17
4차	2020-06-18	2020-07-18	2020-08-17
5차	2020-09-18	2020-10-18	2020-11-17
6차	2020-12-19	2021-01-18	2021-02-17
7차	2021-03-18	2021-04-17	2021-05-17
8차	2021-06-18	2021-07-18	2021-08-17
9차	2021-09-18	2021-10-18	2021-11-17
10차	2021-12-19	2022-01-18	2022-02-17
11차	2022-03-18	2022-04-17	2022-05-17
12차	2022-06-18	2022-07-18	2022-08-17

마. 조기상환 청구절차: 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간까지 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 전환청구장소에 제출하고, 조기상환일에 사채권 실물을 제출한다.

※ 매도청구권(Call Option)
가. 2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
다. 사채의 인수인은 발행회사의 가목에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일까지 각 인수인별 인수금액의 30%에 해당하는 사채를 보유하거나, 사채를 양도할 경우에는 가목의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 한다. 또한 회사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 그럼에도 불구하고 사채권자의 업무처리 착오 등으로 매도청구권이 이행 지연 또는 불이행 등으로 매수인에게 손해가 발생한 경우 사채권자는 이를 배상하여야 한다.
라. 발행일로부터 1년부터 매도청구권 행사기간 종료일까지는 각 인수인의 인수금액의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다.
마. 매매금액: ‘매매일’까지 연 2.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.025)(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수)
바. 가목부터 나목에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5호의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액 (원)
주식회사 아주저축은행	-	2,000,000,000
(마이다스 적토마 멀티스트래티지전문사모투자신탁 제1호의 신탁업자의 지위에서)
한국투자증권 주식회사	-	1,500,000,000
하나금융투자 주식회사	-	1,000,000,000
주식회사 IBK캐피탈	-	1,000,000,000
DB금융투자 주식회사	-	500,000,000
유진투자증권 주식회사	-	500,000,000

(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

※ 조기상환청구권(Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 7월 31일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환 청구금액:
* 2020년 07월 31일: 권면금액의 104.5765%
* 2020년 10월 31일: 권면금액의 105.7530%
* 2021년 01월 31일: 권면금액의 106.9427%
* 2021년 04월 30일: 권면금액의 108.1458%
* 2021년 07월 31일: 권면금액의 109.3625%
* 2021년 10월 31일: 권면금액의 110.5928%
* 2022년 01월 31일: 권면금액의 111.8370%
* 2022년 04월 30일: 권면금액의 113.0951%

나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터
라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 사채의 권면금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환일	조기상환률
	FROM	TO
1차	2020-06-01	2020-07-01	2020-07-31
2차	2020-09-01	2020-10-01	2020-10-31
3차	2020-12-02	2021-01-01	2021-01-31
4차	2021-03-01	2021-03-31	2021-04-30
5차	2021-06-01	2021-07-01	2021-07-31
6차	2021-09-01	2021-10-01	2021-10-31
7차	2021-12-02	2022-01-01	2022-01-31
8차	2022-03-01	2022-03-31	2022-04-30

마. 조기상환 청구절차: 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 등록필증 소지자는 조기상환 청구기간까지 조기상환 청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

※ 매도청구권(Call Option)
가. 2020년 7월 31일부터 2021년 7월 31일까지 매월의 마지막일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.
나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전(이하 "매도청구권 행사기간"이라 한다)에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구권 행사기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
다. 사채의 인수인은 발행회사의 제가항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료(2021년 7월 16일) 전에 사채를 양도할 경우에는 제가항의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에게 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.
라. 발행일로부터 매매일 종료(2021년 7월 31일)의 행사기간 종료일(2021년 7월 16일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 권면금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 권면금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다.
마. 매매금액: 본 사채 발행일로부터 '매매일'까지 연 4.5%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.
바. 제가항부터 제마항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제마항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다.(단, 인수자가 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』 제2조제4호에 따른 여신금융기관인 경우 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률 시행령 제9조제4항에 따른 여신금융기관의 연체이자율에 관한 규정』에 따라 적용한다.)

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명	회사 또는 최대주주와의 관계	발행권면총액 (원)
유진투자증권 주식회사	해당사항 없음	3,500,000,000

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입

11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환비율 (%)	전환가액	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채 권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제4회	2016년 06월 24일	2021년 06월 24일	15,000,000,000	(주)파인테크닉스 기명식 보통주	100	1,490	2016.06.24 ~ 2021.05.24	-	1,950,000,000	1,308,724	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회	2017년 11월 17일	2022년 11월 17일	6,500,000,000	(주)파인테크닉스 기명식 보통주	100	1,490	2018.11.17~ 2022.10.17	-	1,308,724,000	-	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제6회	2019년 07월 31일	2022년 07월 31일	3,500,000,000	(주)파인테크닉스 기명식 보통주	100	1,490	2020.07.31~ 2022.06.30	-	550,335,000	-	-
합 계	-	-	-	25,000,000,000	-	-	-	-	-	2,770,000,000	1,859,059	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입

11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

3_미상환신주인수권부사채등발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	행사비율 (%)	행사가액	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환 사채 권면(전자등록)총액	미행사 신주 인수권 행사가능주식수	비고
무기명 무보증 분리형 국내 신주인수권부사채	제3회	2014년 08월 05일	2016년 08월 04일	5,000,000,000	(주)파인테크닉스 기명식 보통주	100	1,878	2014.08.05 ~ 2016.08.04	-	5,000,000,000	-	-
합 계	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000,000	-	-

2015년 기말 25억원의 권면총액 및 전환주식 가능수를 1,331,203주가 있었으나 2016년03월08일 25억원에 대한 신주인수권행사에 따라 본 보고서 제출일 현재 미상환사채 및 전환가능 주식수는 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시사항을 참조하시기 바랍니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

구분	주식의 종류	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수	보통주	100,000,000	-
	우선주	-	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	보통주	43,407,136	-
	우선주	-	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		43,407,136	-
1. 감자		107,239	-
2. 이익소각		43,299,897	-
3. 상환주식의 상환		-	-
4. 기타		-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	보통주	43,407,136	-
	우선주	-	-
Ⅴ. 자기주식수	보통주	107,239	-
	우선주	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	보통주	43,299,897	-
	우선주	-	-

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5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-))	기말수량	비고
직접 취득 (장내 직접 취득, 장외 직접 취득, 공개매수)	보통주	-	-	107,239	-
	우선주	-	-	-	-
소계(a)
신탁계약에 의한 취득	보통주	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-
수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-
현물보유물량	보통주	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-
소계(b)
기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-
	우선주	-	-	-	-
총 계(a+b+c)	보통주	-	-	107,239	-
	우선주	-	-	-	-

주) 상기 기타 취득은 2009년 01월 01일 (주)파인디앤씨와의 인적분할 되어 창립 시 발생된 단수주 909주와 2013년 12월 31일부로 에이치케이하이텍(주)와의 합병으로 인하여 에이치케이하이텍(주)에서 보유 중이던 당사 주식 106,330주가 자사주로 편입되었습니다. 현재 당사의 자사주는 기존 909주 및 편입된 106,330주를 합하여 107,239주입니다.

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5. 의결권 현황

2020년 12월 31일 현재 발행 할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총 수 및 유통주식 수는 보통주 43,407,136주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

구분	주식의 종류	발행주식총수(A)	의결권없는 주식수(B)	정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권이 부활된 주식수(E)	의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	비고
	보통주	43,407,136	-	-	-	-	43,299,897	-
	우선주	-	-	-	-	-	-	-

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일부를 주주에게 환원하는 방법으로 배당을 실시하고 있으며 이에 대한 사항은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제9조(우선주식의 수와 내용)
- ① 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1 범위 내로 하고, 의결권이 없는 것으로 한다.
- ② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상에서 발행 시에 이사회 가 최저배당률을 정한다.
- ③ 발행할 우선주식에 대하여는 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적, 누적적 또는 비누적 적인 것으로 할 수 있다.
- ④ 우선주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우 에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. 단, 우 선주에 대한 배당을 비누적적으로 하는 경우에는 미배당분은 다음 사업연도로 이 연되지 않는다.
- ⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 주주총회의 결의가 있는 경우 에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결 의가 있는 주주총회의 종료시까지는 의결권이 있다.
- ⑥ 유상증자, 무상증자 또는 주식배당을 실시하는 경우, 우선주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다.
⑦ 우선주식의 존속기한 여부는 이사회 결의로 정하며, 우선주식의 존속기간을 정할 경우에는 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우 에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.
- ⑧ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식으로 전환할수 있는 내용 (“전환우선주”) 또는 일정한 기간 내에 이익으로 상환할 수 있는 내용 (“상환 우선주식”)을 정할수 있다.
⑨ 전환우선주식을 발행하는 경우에는 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으 로 하고, 전환가액은 보통주식의 액면가액 이상으로 이사회가 정하는 가액, 전환 을 청구할 수 있는 기간은 전환우선주식 발행 후 1월이 경과한날로서 이사회가 정 하는 기간으로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이익의 배당 에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.
- ⑩ 상환우선주식을 발행하는 경우에는 상환가액은 당해 우선주식의 액면가 이상으로 이사회가 정하는 가액,상환기간은 우선주식 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이 경과한 날까지의 기간으로서 이사회가 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환 의 재원으로 사용될 것으로 이사회가 정하는 방법으로 한다.
- ⑪ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
- ⑫ 우선주식을 발행하는 경우 이사 회 결의로 위 2항 내지 11항에서 정한 여러 가지 내용을 혼합하여 발행할 수있다.우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 신주의 인수, 주식의 병합, 분할, 소각 또는 회사의 합병, 분할로 인한 주식의 배정 에 관하여 특수한 정함을 할 수 있다.

주요배당지표

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기	제12기	제11기	제10기
주당액면가액(원)	보통주	500	500	500	-	-	-
(연결)당기순이익(백만원)	보통주	6,314	-2,155	-21,165	4,102	10,547	-20,230
(별도)당기순이익(백만원)	보통주	178	8	-603	-	-	-
(연결)주당순이익(원)	보통주	-	-	-	-	-	-
현금배당금총액(백만원)	보통주	-	-	-	-	-	-
주식배당금총액(백만원)	보통주	-	-	-	-	-	-
(연결)현금배당성향(%)	보통주	-	-	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-	-	-	-

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48_과거배당이력

과거 배당 이력 (단위: 회, %)

	연속 배당횟수	평균 배당수익률	분기(중간)배당	결산배당
최근 3년간	-2	-0.79
최근 5년간

※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2009년 ~ 2020년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다. 상기 사항은 2015년 및 2016년귀속이며, 이후 배당사항이 없습니다.
※ 평균 배당수익률은 공시서식작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2019년 3월 29일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제12기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 건이 포함되어 있지 않습니다.

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49_정관변경이력

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 29일	제10기 정기주주총회	-주식등의 전자등록 외-	전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에따라 개정
2018년 03월 26일	제9기 정기주주총회	-ESS제조 및 판매업 추가-	사업목적의 다각화

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황

IT 모바일 기기를 대표하는 스마트폰의 글로벌 출하량은 코로나19의 영향으로 2020년 13억대 수준으로 그 성장세가 다소 주춤하였지만, 2021년 예상출하량은 약 14.8억대로 예상되며 이는 2020년 코로나19의 기저효과로 연평균 약 13%대의 증가율을 기록할 것으로 예상되고 있습니다. 이 중 2019년 하반기부터 시장에 선보인 폴더블폰은 2020년 출하량이 약 280만대로 전반적인 시장 경기의 위축으로 성장세가 기대에는 다소 미흡했지만 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에 새로운 변화를 가져다 줄 트랜드로 자리 잡았으며 2021년 출하량은 약 700만대 이상으로 그 성장세가 탄력을 받을 것으로 예상됩니다. 현재는 삼성전자의 독주체제로 시장이 형성되어 있으나, 2021년부터는 고객 수요 확대를 통한 대중화 전략으로 중화권, 북미 제조사의 시장 진입에 따른 기대감이 고조되어 시장이 확대될 것으로 전망됩니다. 이에 디스플레이 업계 또한 폴더블폰 디스플레이 생산능력 확대 및 재편 중인 것으로 파악되며, 이러한 추세는 이를 지원하고 대응하는 부품의 증가가 필연적으로 따를 것으로 예상됩니다.

글로벌 스마트폰 판매량 추이 및 전망
출처: 교보증권 리서치센터

글로벌 폴더블폰 판매량 추이 및 전망
출처: 교보증권 리서치센터

LED조명시장은 시장의 성장이 점진적인 성장세를 유지할 것으로 예상되고 있으며 성장세는 계속적으로 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 LED조명 시장 규모는 2022년 약 542억불까지 2016년 이후 연평균 약 13% 성장될 것으로 예상되고 있습니다. LED조명 시장의 성장은 예상보다 다소 점진적인 성장세를 띠는 것은 사실이나, 각국의 LED조명 관련 정책이 본격적으로 시행되고 있고 시장 소비자들의 LED조명에 대한 인식이 높아지면서 상품의 Life Cycle을 보았을 때, LED조명은 본격적인 성장 곡선의 상승세에 접어들어 그 성장에 탄력이 붙을 것으로 예상됩니다. LED조명의 효율성 개선과 표준화로 인해 LED조명의 이슈라고 할 수 있었던 원가의 하락, 즉 가격경쟁력을 갖추게 되었으며 초기 투자 회수기간이 짧아져서 보급률 확대가 가속화될 것으로 보고 있으며 국가차원의 지원확대 또한 그 성장에 기여할 것으로 예상됩니다.

세계 led조명 시장 규모
출처: 자이온마켓리서치

(2) 산업의 성장성

< IT 부품 사업부문 >

2020년부터 시장에서 본격적인 관심을 받고 있는 폴더블폰은 앞서 기술한 바와 같이 그동안 막대 형태의 스마트폰 시장에서 근본적인 변화를 가져다 줄 것으로 예상되고 있습니다. 1인 미디어 소비와 SNS 실시간 방송이 일상화된 요즘은 대면적 화면에 대한 수요를 부추기고 있으며 이러한 흐름에 맞추어 완성폰 업체들은 대면적 화면 비중을 크게 늘려왔는데 이와 같이 영상으로 소통하는 시대 출시된 폴더블폰은 소비자들 니즈의 정점에 있습니다. 이에 기존의 플래그십 라인에 돌파구가 필요한 시점에 폴더블폰을 통한 시장 주도 전략은 시장의 선점 뿐만 아니라 기술 혁신 선두주자라는 브랜드 이미지 상승도 동반 할 수 있는 최적의 시장상황입니다.

코로나 19에 따른 경기 상황이 어려움에도 불구하고 모바일기기의 혁신적인 모델의 출시를 기대하는 시장의 니즈에 따라 폴더블폰은 그 요구에 부앙할 수 있는 매체로 인식되고 있으며 그 관심과 성장은 점진적으로 이루어지고 있습니다.

삼성전자는 2020년 갤럭시 Z 폴드와 Z 플립 총 3개 모델을 출시하여 독주체제를 구축하여 시장을 선점하고 있으며, 2021년에는 2~3종의 신모델을 하반기에 출시할 것으로 예상됩니다. 또한 중화권과 북미권 완성폰 업체들은 현재 출시된 인폴딩 뿐만 아니라 아웃폴딩, 두번 접히는 방식, 슬라이더블 방식 등, 시장의 다양한 요구에 부응하는 모 델이 개발되며 시장의 성장세를 이끌 것으로 예상됩니다. 이에 부품 시장의 경우, 이러한 시장의 환경에 대응할 수 있는 축적된 노하우를 갖추고 있는지가 차별화를 위한 핵심 성장 동력이 요소가 될 것으로 보입니다.

차세대 성장 동력으로 전망되고 있는 LED산업 중에서 가장 성장률이 높은 사업군으로 디스플레이 응용기기용 LED, LED칩과 모듈을 제치고 LED조명이 유력하다고 평가 되고 있습니다. 이러한 평가는 국내외 LED조명 보급 사업 활성화와 친환경 제품으로 LED조명 도입이 다양한 분야에서 빠르게 이루어지고 있기 때문입니다. 특히 국내의 경우 정부는 2027년까지 기존 효율이 낮은 형광등을 전면 교체하기로 하고 LED조명 시장이 5년 후, 10조원 규모로 지금보다 두배 넘게 확대될 것으로 전망하는 등 '국가 에너지 효율 혁신 전략'에 따른 정책으로 그 도입을 진행하고 있습니다.

LED조명의 가격이 시장에서 안정적인 수준으로 유지되고 규제 영역이 주거용 실내조명으로 확대되면서 성장기를 맞이 할 것으로 전망되어 그 성장은 지속될 것으로 보입니다. 최근 주요 조명 및 LED 칩 업체들의 LED조명 부문 매출액과 매출비중은 꾸준한 증가 추세에 있으며, 국가별 LED 조명의 교체 속도는 전기요금의 차이를 반영할 것으로 판단됩니다. 이에 전기요금이 높은 국가는 LED조명의 교체 속도가 한층 빨라질 것으로 예상됩니다

(3) 경쟁요소

IT 부품 사업에 있어 당사는 기구부품을 제조할 수 있는 메탈스탬핑, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC 방식 등 모든 생산기술을 보유하고 있으며 영업방식이 부품 개발 및 조달 영업의 특성을 가지고 있는데 금형 설계 제작과 외주관리능력이 매우 중요합니다. 당사의 금형제작 능력은 이미 기존 사업에서 검증되었고, 금형관련 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있는바 고객사의 디자인 연구단계에서부터 적극적인 영업대응체제가 가능하여 단품공급 뿐만 아니라, 모듈화 제품 공급이 가능하게 되었으며, 전자기기의 부품 사업에 있어 확장성 및 신시장개척이 매우 용이하다고 할 수 있겠습니다. 또한 이미 국내 유수의 주요 고객사들로부터 제조혁신분야에서 인정을 받아왔고, 생산라인 실사에서도 우수한 평가를 받은 바 있습니다. 당사와 같은 기구 부품 제조는 초기 진입시에는 소요되는 막대한 투자비용, 탁월한 기술력, 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있는 능력, 확실한 판매망 등을 확보해야 사업을 안정적으로 진행할 수 있습니다. IT 시장은 다양한 소비자의 요구를 얼마나 잘 알고 대응하느냐에 따라 기업의 존폐여부가 엇갈리고 있습니다. 최근에는 IT모바일 기기의 경량화와 디자인의 중요성이 크게 부각되면서 소비자의 기호가 다양하게 변하고 있어 새로운 기술에 대한 요구는 더욱 가속화되고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 적절히 대응할 수 있는 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보하고자 영업조직과 품질관리조직을 정비하고 신뢰성 장비를 구비하여 차별화된 기술경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 고객맞춤형 생산방식과 양산체제의 절묘한 조화가 필요한 바, 당사의 제조기술 및 양산능력은 산업이 성장함에 따라 그 진가를 발휘하게 될 것이라고 생각합니다.

LED조명기기 제조 사업은 각 파트의 설계시 기존의 일반조명 기술 뿐만 아니라 LED의 고유한 특성에 기인한 특화된 기술을 복합적으로 요구하고 있습니다. 광학설계, 방열설계, 구동회로설계, Array구조 등은 LED광원모듈이 효율적 및 효과적으로 구동하기 위한 요소기술이며, 기구설계, 전원설계, 제어설계 등은 조명기기제품으로서의 완성도 확보에 중요한 기술입니다. 이에 디자인설계, 신개념조명설계, 컨버젼스는 LED조명기기가 전기/전자 및 감성적으로 최적화된 시스템 조명기기로 진화하는 중요한 요소기술이라 할 수 있습니다. 당사가 보유한 LED조명기술의 원천은 방열설계, 광학설계, 기구설계에 있습니다. LED의 단점은 발열이 심하며 연색성 지수가 낮은 편입니다. 당사는 방열설계시 기존 회로설계와 상이한 방식을 채택하고, 열흐름과 소자배치를 최적화하여 LED조명기기의 최대 단점인 방열기구 설계로 인한 기기외관 및 무게 등의 문제를 해결 하였습니다. 외관이 크고 무거우면 원가부담이 크고 설치비용이 증가하여 소비자의 선택에서 멀어지기 마련입니다. 당사는 차별화된 방열설계로 인하여 타사대비 높은 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 착탈이 용이하다는 장점이 있기에 소비자의 선택이 증가하고 있습니다.# 2. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황

IT부품 사업은 기구부품을 제조할 수 있는 메탈스탬핑, 플라스틱 사출, 다이캐스팅, CNC 방식 등 모든 생산 기술을 보유하고 있으며 폴더블 스마트폰 디스플레이 모듈용 메탈플레이트와 같은 기구모듈과 모바일 기기 내외장 케이스류 등 IT 모바일 제품의 관련 주요부품을 생산, 판매하고 있습니다. IT 제품의 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 금형의 확보가 매출 증대의 중요한 요소이며 앞서 기술한 대로 당사의 금형 제작 능력은 기존 사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 요구에 충족하기 위하여 금형 관련 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 고객사의 신모델 개발 시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출 증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다.

특히 방열 설계에 있어 NET 인증을 획득한 당사의 POH 기술은 기존 방식의 PCB 기판을 사용하지 않고, 방열 몸체인 히트싱크(Heat Sink)에 초박형 회로 패턴(Circuit Pattern)을 공압 방식을 통해 스크린 프린팅하여 광원인 LED를 직접 실장함으로써 방열 성능을 기존의 방식보다 획기적으로 개선시켰으며 평면만이 아닌 다양한 형상의 방열 몸체에도 본 기술을 활용할 수 있고, 기존의 PCB를 사용하지 않고 공정을 간소화하여 원자재 사용 감소 및 공정의 간소화로 제조원가를 획기적으로 절감시킬 수 있어 원가 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 또한, 당사는 기존 디스플레이 부품 및 IT 부품 제조 기술을 바탕으로 한 금형 설계 및 기구 설계를 업계 최고 수준으로 보유하고 있습니다. 디스플레이 및 IT 부품의 금형 및 기구 설계는 평탄도 및 오차 관리가 매우 높기에 수년간 축적된 설계 능력을 바탕으로 고객의 니즈에 따른 제품 설계가 가능하고 신속한 납기 응대가 가능하여 차별화되어 있습니다. 당사 개발 및 금형/기구 설계 능력과 대규모 제조 기술 및 양산 능력 또한 타사 대비 경쟁력이라 할 수 있습니다.

LED 조명은 기존 형광등 대체형 면조명/LED 형광등과 LED 주차등, 백열등/할로겐 대체형 LED 다운라이트, 고천정등, LED 가로등/보안등, LED 투광등 등, LED 조명 전 품목을 제조 판매하고 있으며, 관공서를 비롯한 공공시장 및 일반 가정용, 산업용 실내외 조명을 위한 민수 시장을 대상으로 국내 및 해외 시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 그동안 B2G, B2B 시장에서 쌓아온 인지도를 기반으로 2020년 "파인홈즈"라는 브랜드를 출시하여 새로운 마케팅 방식을 통하여 B2C으로의 외연 확대를 본격화 하고 있습니다.

② 공시 대상 사업부문의 구분

당사는 LED 조명 및 IT 부품 등을 제조하는 업체로서 한국 표준산업분류 상 이동전화기 제조업 및 일반용 전기조명장치 제조업을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 생산하는 IT 부품은 모바일 부품 제조업 전체에서 차지하는 비중이 낮고, 전체 시장점유율을 나타내는 정확한 통계자료가 없습니다.

LED 조명 시장은 시장 점유율에 관한 객관적인 자료가 없는 상태입니다. 구체적인 시장 규모도 발표 기관마다 상이하며, 국내외 경쟁 업체들의 LED 부문 매출액 파악도 사실상 어려운 실정입니다. 시장의 성장 추이를 예측할 수 있고, 업체별 매출이 본격화 되는 시점에 시장점유율에 대한 자료를 제시하겠습니다.

(3) 시장의 특성

부문

IT 기구 부품 수요는 제품 개발 및 공급에 의한 자체 수요 창출력에 기인하기보다는 주요 고객사인 모바일 및 디스플레이 업체들의 신제품 출시 및 물량 확대 등에 따른 생산 계획과 맞물려 발생하는 특성이 있으며, 그러한 투자 의사결정은 응용제품에 대한 소비자 수요 및 신제품 출시 계획을 고려하여 이루어지고 있습니다.

2020년에 이어 2021년에도 휴대폰 시장은 플렉서블 디스플레이에 기반한 폴딩 모바일폰이 급성장이 예상되고 있는 상황입니다. 이미 지난 한 해 동안 긍정적인 평가로 시장에 자리매김 하였으며, 앞으로 여러 방식의 다양한 폴딩 디바이스가 출시될 전망입니다. 이에 따라 관련 부품 산업도 순항할 것으로 예상됩니다.

전 세계적으로 온실가스 배출 제한 확대 등 환경 관련 정책이 수립되는 가운데 LED 조명 분야는 녹색성장산업으로 각광을 받고 있습니다. 우리나라를 비롯하여 각국마다 LED 조명에 대한 정책 확립과 일반 소비자들의 인식이 고취되어 민수 시장의 확대가 본격적으로 이루어지고 있습니다. 다만, 그 성장은 계속적으로 진행하나, 그 속도는 점진적으로 진행될 것이라는 평가가 아직은 지배적입니다. 또한 관급 교체 시장과 기간 시설의 수요가 지속적으로 이어질 전망이며, 해외 B2B 시장도 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 그러나, 제품 가격은 매년 하락하는 추세여서 경쟁력 확보를 위하여 제품 다각화 및 고도화가 필요한 시점으로 판단하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 정밀 금형 기술과 IT 부품 기구류 제조 분야의 축적된 기술력을 바탕으로 이와 연관된 정교함과 내구성, 유연성을 갖춘 IT 관련 기구 부품의 개발 및 제조를 준비하고 해외 업체에도 공급을 목표로 하고 있습니다. 또한 LED 조명에 있어 반도체 노광기용 집광 기술, 고효율 렌즈 기술, 고효율 방열 소재 기술을 구비한 제품의 개발하여 성장 조명, UV 기술을 활용한 스마트 조명, 고성능 투광기(원형 투광기, 스포츠 조명) 등 보다 성공적인 시장 진출을 위하여 철저한 준비를 하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

3. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요 상표 등	매출액 (비율)
IT 부품/ LED 조명 제조 (안양)	제품 매출	LED 조명	LED를 이용한 조명기구 일체	베가룩스	43,888 (25.84%)
		휴대폰 내외장 부품	외곽으로 휴대폰 케이스와 조립되는 부품	-	43,615 (25.68%)
		기 타	MOCK-UP, SHIELD-CASE, LAMP REFLECTOR 등	-	-
IT 부품 (충북 괴산)	제품 매출	모바일용 부품	다이캐스팅 제품	-	3,789 (2.23%)
		기타	스크랩 판매 외	-	-
IT 부품 (해외)	제품 매출	모바일용 부품	모바일용 내외장 기구부품 및 관련 소형 부품	-	68,433 (40.30%)
		기타	기타 소형 부품	-	10,098 (3.95%)
합 계					169,823

(2) 주요 제품 등의 가격 변동추이

(단위: 원)

품 목	제12기 연간	제11기 연간	제10기 연간	제9기 연간
IT 부품 (MOLD 포함)	181	174	139	154
LED 조명	78,700	75,849	73,248	68,036
모바일용 부품 (다이캐스팅 제품)	834	1,287	2,898	3,659

산출 기준: 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액의 차이가 있어 총 매출금액을 총 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다.

(3) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천 원,%)

사업부문	매입 유형	품 목	구체적 용도	매입액 (비율)	비고
IT부품 및 기타	원재료	SUS	제품 제조를 위한 원재료	3,139,898 (4.0)	국내 (포스코 외)
		AL		129,330 (0.2)
		NA		1,474,478 (1.9)
		CLAD		-
		레진	제품 제조를 위한 원재료	4,253,422 (5.4)	국내
		AL BAR	CNC 제품 제조를 위한 원재료	-
		Mg INGOT	다이캐스팅 제품 제조를 위한 원재료	866,360 (1.1)
		Al INGOT		2,262,819 (2.9)
		Zn INGOT		461,583 (0.6)
		TAPE 등	Assy 제조를 위한 원재료	24,362,877 (30.8)
		기타	휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품	24,328,511 (30.7)	국내
	소계			61,279,278 (77.4)	-
LED 조명	원재료	LED	LED 조명 제작용	1,620,454 (2.0)	수입, 국내
		PCB		854,441 (1.1)	국내
		BODY		9,650,742 (12.2)
		SMPS		4,028,274 (5.1)
		기타		1,742,809 (2.2)
		AL	LED 조명 부품 Wing, Plate 제조를 위한 원재료(방열)	-	국내
		기타	SPTE, PB 등 LED 조명 부품 Wing, Plate Stand 등의 제품 제조를 위한 원재료	-	국내
	소계			17,896,720 (22.6)	-
합 계				79,175,998 (100)

(4) 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위: 원)

품 목	제12기	제11기	제10기
SUS	내수 13,954	내수 9,558	내수 8,776
	수입 -	수입 -	수입 -
AL	내수 4,450	내수 4,641	내수 4,079
	수입 -	수입 -	수입 -
NA	내수 73	내수 55	내수 -
	수입 -	수입 -	수입 -
CLAD	내수 -	내수 173,927	내수 -
	수입 -	수입 -	수입 -
레진	내수 11,806	내수 9,054	내수 8,052
	수입 -	수입 -	수입 -
AL BAR	내수 -	내수 2,233	내수 1,229
	수입 -	수입 -	수입 -
Mg INGOT	내수 2,594	내수 1,113	내수 680
	수입 -	수입 -	수입 -
Al INGOT	내수 2,227	내수 2,068	내수 1,761
	수입 -	수입 -	수입 -
Zn INGOT	내수 3,633	내수 3,932	내수 -
	수입 -	수입 -	수입 -
TAPE 등	내수 840	내수 -	내수 -
	수입 -	수입 -	수입 -
LED	내수 49	내수 45	내수 46
	수입 -	수입 -	수입 -
PCB	내수 2,324	내수 1,892	내수 2,170
	수입 -	수입 -	수입 -
BODY	내수 2,066	내수 1,409	내수 1,211
	수입 -	수입 -	수입 -
SMPS	내수 8,641	내수 7,575	내수 9,855
	수입 -	수입 -	수입 -

① 산출기준: 원재료의 중분류별 매입액을 매입수량으로 나누어 단순평균가격으로 산출하였습니다.

② 주요 가격 변동 원인: 수급 불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율 변동에 영향을 받습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력

(단위 : 천 개)

사업부문	품 목	사업소	제12기	제11기	제10기
IT부품	프레스_샤시	안양	18,480	14,280	30,240
	프레스_소물종		143,160	58,320	53,460
	프레스_기타		3,240	5,940	4,320
	사출_인서트사출		2,268	7,740	17,700
	사출_소물종		76,950	105,450	102,600
	사출_기타		1,148	3,672	3,672
	CNC		19	19	782
	소 계		245,265	195,421	212,774
IT부품	모바일용 부품 (다이캐스팅 제품)	충북 괴산	5,576	13,302	24,504
	소 계		5,576	13,302	24,504
IT부품	프레스_소물종	베트남	302,400	302,400	302,400
	사출_수직기		53,760	53,760	47,460
	사출_수평기		54,720	54,720	54,720
	CNC		13,029	9,400	276
	다이캐스팅 제품		47,643	37,461	-
	Assy 제품		4,860	-	-
	소 계		476,412	457,741	404,856
LED조명	전구 TYPE	안양	220	220	220
	LED 형광등(A)		274	274	274
	LED 형광등(B)		132	132	132
	면발광 TYPE		149	149	149
	소 계		775	775	775
합 계			728,028	667,239	642,909

② 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

가. 산출기준: 제품별 생산능력의 산출 기준은 해당 제품을 생산하는 생산설비의 시간당 표준 생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다.

IT 부품 (안양): 설비 가동 효율, 작업 시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다. (단, 프레스_소물종 품목은 하반기부터, 그리고 사출_소물종 품목은 설비 가동 효율, 작업 시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다.)
IT 부품 (괴산): 설비 가동 효율, 작업 시간(20시간)/일, 작업일수 22일/월, 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다.
IT 부품 (베트남): 설비 가동 효율, 작업 시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다.
LED 조명: 설비 가동 효율, 작업 시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월)를 적용하여 산출하였습니다.

나. 산출방법:

품명	생산설비	표준/HR	설비가동효율	작업시간(일)	작업일수(월)	작업월수(년)	생산능력(일)	생산능력(월)	생산능력(개)	비고
프레스_샤시		4	1,400	0.8	10	25	3	44,800	1,120,000	3,360,000
프레스_소물종		6	3,600	0.9	10	25	6	194,400	4,860,000	29,160,000
프레스_기타		2	800	0.9	10	25	6	14,400	360,000	2,160,000
사출_인서트사출		13	120	0.9	10	25	3	14,040	351,000	1,053,000
사출_소물종		9	2,000	0.95	20	25	3	342,000	8,550,000	25,650,000
사출_기타		4	170	0.9	10	25	3	6,120	153,000	459,000
CNC		2	3.6	0.9	10	25	12	65	1,620	19,440
품명	생산설비	표준/HR	설비가동효율	작업시간(일)	작업일수(월)	작업월수(년)	생산능력(일)	생산능력(월)	생산능력(개)	비고
모바일용 부품 (다이캐스팅제품)		7	240	0.8	20	22	3	26,880	591,360	1,774,080
품명	생산설비	표준/HR	설비가동효율	작업시간(일)	작업일수(월)	작업월수(년)	생산능력(일)	생산능력(월)	생산능력(개)	비고
프레스_소물종		9	7,000	0.8	20	25	12	1,008,000	25,200,000	302,400,000
사출_수직기		32	350	0.8	20	25	12	179,200	4,480,000	53,760,000
사출_수평기		19	600	0.8	20	25	12	182,400	4,560,000	54,720,000
CNC		178	14	0.8	20	25	3	41,011	1,025,280	3,075,840
다이캐스팅		4	360	0.8	20	25	12	23,040	576,000	6,912,000
	6	900	0.8	20	25	12	86,400	2,160,000	25,920,000
Assy		3	200	0.9	20	25	6	10,800	270,000	1,620,000
< LED 조명>
품명	LINE	ST	설비가동효율	작업시간(일)	작업일수(월)	작업월수(년)	생산능력(일)	생산능력(월)	생산능력(개)	비고
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
전구TYPE	2	46	0.8	10	25	12	736	18,400	220,800	-
LED 형광등(A)	2	57	0.8	10	25	12	912	22,800	273,600
LED 형광등(B)	1	55	0.8	10	25	12	440	11,000	132,000
면발광TYPE	1	62	0.8	10	25	12	496	12,400	148,800

(나) 평균 가동 시간

(단위 : 시간)

품 명	제12기	제11기	제10기	비고
프레스_샤시	-	109	321	국내 (안양)
프레스_소물종	3,012	1,736	2,495
프레스_기타	644	158	22
사출_인서트사출	64	359	499
사출_소물종	1,776	2,409	2,230
사출_기타	261	85	995
CNC	-	-	1,035
모바일용 부품 (다이캐스팅제품)	2,887	1,837	1,000	국내 (충북 괴산)
프레스_소물종	726	1,522	438	베트남
사출_수직기	1,843	991	1,605
사출_수평기	2,700	1,733	1,329
CNC	493	768	921
다이캐스팅	7,805	4,940	-
Assy	4,067	-	-

(2) 생산 실적 및 가동률

① 생산 실적

(단위 : 천 개)

사업부문	품 목	사업소	제12기	제11기	제10기
IT부품 및 LCD 부품 (국내)	프레스_샤시	안양	-	555	3,344
	프레스_소물종		100,482	33,746	48,493
	프레스_기타		802	339	32
	사출_인서트사출		90	963	3,133
	사출_소물종		23,849	40,467	33,576
	사출_기타		91	104	1,297
	CNC		-	-	534
	소 계		125,314	76,174	90,409
IT부품 (국내)	모바일용 부품 (다이캐스팅제품)	충북 괴산	2,914	3,535	3,453
	소 계		2,914	3,535	3,453
IT부품 (해외)	프레스_소물종	베트남	36,593	76,707	22,901
	사출_수직기		16,513	8,883	12,846
	사출_수평기		24,625	15,806	12,124
	CNC		1,090	280	170
	다이캐스팅		13,222	9,983	-
	Assy		2,902	-	-
	소 계		94,945	111,659	48,041
LED 조명 (국내)	전구TYPE	안양	9	10	24
	LED 형광등		88	115	146
	LED 면발광TYPE		61	63	76
	매입/고정형		45	41	50
	공장등, 투광등 및 기타		186	167	149
	소 계		389	396	445
합 계			223,562	191,764	142,348

② 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 천 개, %)

사업소 (사업부문)	제12기 가동가능시간	제12기 실제가동시간	평균가동률	제11기 가동가능시간	제11기 실제가동시간	평균가동률
프레스_샤시	18,480	-	-	14,280	555	3.9%
프레스_소물종	143,160	100,482	70.2%	58,320	33,746	57.9%
프레스_기타	3,240	802	24.8%	5,940	339	5.7%
사출_인서트사출	2,268	90	4.0%	7,740	963	12.4%
사출_소물종	76,950	23,849	31.0%	105,450	40,467	38.4%
사출_기타	1,148	91	7.9%	3,672	104	2.8%
CNC	19	-	-	19	-	-
모바일용 부품 (다이캐스팅 제품)	5,576	2,914	52.3%	13,302	3,535	26.6%
프레스_소물종	302,400	36,593	12.1%	302,400	76,707	25.4%
사출_수직기	53,760	16,513	30.7%	53,760	## 5. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제12기	제11기	제10기
IT부품(국내)	제품	HINGE,케이스류
		수출	20,545	11,460	14,546
		내수	23,070	29,451	24,447
		합 계	43,615	40,911	38,993
IT부품(국내)	제품	휴대폰케이스외 (Frame등)
		수출	1,432	2,147	5,191
		내수	2,357	5,192	2,838
		합 계	3,789	13,766	16,042
IT부품(해외)	제품	휴대폰케이스외 (Frame등)
		수출	-	-	-
		내수	78,531	40,552	24,883
		합 계	78,531	40,552	24,883
LED 조명(국내)	제품	LED 조명
		수출	7,203	5,133	1,216
		내수	36,685	33,930	48,182
		합 계	43,888	39,063	49,398
TFT-LCD(해외)	제품	T/C, BTC 등
		수출	-	-	-
		내수	-	-	372
		합 계	-	-	372
합 계
		수 출	29,180	18,740	20,953
		내 수	140,643	109,125	100,722
		합 계	169,823	127,865	121,675

(2) 판매경로 및 판매방법 등

① 판매조직도

판매조직도

② 판매경로

유형	품목	구분	판매경로
제품	IT부품 등	국내	(당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품
		수출	(당사 개발영업) → 신모델 사양 결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형 제작의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품
	LED 조명기기	국내	(당사 영업) → 적용모델 제안 → 고객사에서 적용모델 결정 → 부품양산 → 고객사에 납품
		수출	(해외 영업) → 적용모델 제안 → 해외 고객사에서 적용모델 결정 → 부품 양산 → 고객사에 수출선적

③ 판매방법 및 조건

당사는 IT 부품제조 및 LED 조명기기 제조, 판매를 하는 회사로서 IT 부품은 국내외 유수 휴대폰 제조사에 부품을 공급하고 있으며, LED조명기기는 국내외 관급 조달시장과 민수시장에 공급을 하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 60일 후 현금(전자결제 포함)가 되며, LED조명기기 판매(공급계약) 조건에 따라 달라집니다.

④ 판매전략

(가) IT 부품시장
당사가 보유한 선진 금형기술과 축적되어온 품질관리 능력을 바탕으로 타사 대비 비교우위의 금형개발능력 및 생산기술을 확보하고 있습니다. 이러한 금형개발 능력을과 생산기술은 고객사의 다양한 비즈를 신속하고 유연하게 대처할 수 있게하는 원천이므로 판매극대화를 위하여 당사는 연구개발 및 생산기술 확보에 총력을 다하고 있습니다. 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 제품주문 시 신속히 대응하고 있습니다.

(나) LED 조명사업
LED조명사업은 크게 관급과 민수로 구분 될 수 있습니다. 초기 LED조명사업은 관급주도로 이루어지기 때문에 관급판매에 핵심적인 각종 인증(고효율인증, 환경 마크, 조달우수제품) 확보가 최우선 과제입니다. 당사는 NET인증, 조달우수제품, 고효율인증, 환경표지인증 등을 확보하고 있습니다. 개발되는 모든 제품에 대한 고효율인증 획득을 목표로 하여 긴급 매출전략을 확대하고 있습니다. 민수의 경우 ESCO제도 및 각종 정책자금 등을 활용하여 초기 설치비에 대한 소비자 부담을 최소화함으로써 민간업체에 대한 LED조명 보급을 확대하는 판매전략을 가지고 있습니다.

6. 수주상황

(1) 휴대폰 부품시장

당사의 거래방식은 고객사 요구에 의해 수시 발주되는 형태로 접수되며, 휴대폰 산업의 특성상 시장상황에 따라 급변하기에 총액발주는 불가능한 상황입니다. SCM 구축에 따른 전산발주로 주간단위 확정이 가능할 것으로 예상됩니다.

(2) LED 조명사업

현재 LED 조명은 대형수주는 없으나, 지속적인 국내외 시장에서의 발주로 인한 계획생산을 하고 있습니다. 최근 LED조명시장의 본격화로 인해 상업/주거용 건물조명, 프로젝트, 경관/옥외조명 등의 대형 프로젝트에서는 대형 수주가 가능할 것으로 예상합니다.

7. 재무위험요소

[연결기준]

7.1 재무위험요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출	위험 분석	관리
시장위험	- 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	민감도 분석
	- 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석
신용위험	매출채권, 파생상품, 기타수취채권	기대신용손실율 분석	신용한도, L/C
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들 과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등 에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
	당기말	당기말	전기말	전기말
USD	586,421	(586,421)	1,166,672	(1,166,672)
EUR	130,718	(130,718)	106,121	(106,121)
JPY	63,562	(63,562)	61,699	(61,699)
CNY	13,321	(13,321)	-	-
CAD	4,141	(4,141)	4,302	(4,302)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 27,268천원 (전기: 22,175천원) 증가 및 27,268 천원(전기: 22,175천원) 감소입니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 금액	당기말 비율	전기말 금액	전기말 비율
변동금리 차입금	27,268,217	84.36%	22,174,915	93.64%
기타 차입금	-	-	-	-

이자율 재설정일(*):
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :-------- | :----- | :----- |
| 6개월 미만 | - | 302,084|
| 6-12개월 | 2,629,598| 453,598|
| 1-5년 | 2,425,000| 749,970|
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 32,322,815| 23,680,567|

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출 하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계
당기말
기대 손실률	1.47%	3.54%	0.35%	78.88%	33.16%
채권금액	20,790,082	1,855,479	617,202	16,053,611	39,316,374
대손충당금	304,808	65,750	2,154	12,663,815	13,036,527
당기초
기대 손실률	0.32%	13.92%	84.69%	86.88%	29.81%
채권금액	29,533,126	1,630,266	526,923	15,207,858	46,898,173
대손충당금	95,981	226,938	446,225	13,212,948	13,982,092

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법상 소멸시효 만료 등이 있습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 45,074천원, 전기: 1,035,371천원).

(3) 유동성 위험

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원)

계정과목	당기말 1년미만	당기말 1년에서 2년이하	당기말 2년에서 5년 이하	당기말 5년 초과
매입채무	11,649,857	-	-	-
기타지급채무(유동 및 비유동)	6,646,565	53,000	-	-
차입금(유동 및 비유동)	29,778,052	3,082,000	2,513,460	-
리스부채	1,568,541	552,800	-	-
합 계	49,643,015	3,687,800	2,513,460	-

계정과목	전기말 1년미만	전기말 1년에서 2년이하	전기말 2년에서 5년 이하	전기말 5년 초과
매입채무	19,092,068	-	-	-
기타지급채무(유동 및 비유동)	6,444,867	78,000	-	-
차입금(유동 및 비유동)	20,827,079	1,576,460	5,593,690	-
금융리스부채	230,352	11,340	-	-
합 계	46,594,366	1,665,800	5,593,690	-

한편, 연결회사의 금융보증계 약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당기말 1년미만	당기말 1년에서 2년이하	당기말 2년에서 5년 이하	당기말 5년 초과
금융보증계약(*)	357,425	-	-	-

계정과목	전기말 1년미만	전기말 1년에서 2년이하	전기말 2년에서 5년 이하	전기말 5년 초과
금융보증계약(*)	357,425	-	-	-

(*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.

7.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다.# 7. 재무위험 관리

7.3 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험 노출	위험 분석
시장위험-환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
	민감도 분석 - 시장위험
시장위험-이자율	변동금리 장기차입금
	민감도 분석 - 신용위험
신용위험	매출채권, 파생상품, 기타수취채권
	기대신용손실율 분석
	신용한도, L/C
유동성위험	차입금 및 기타 부채
	현금흐름 추정
	차입한도 유지

위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
	당기말	당기말	전기말	전기말
USD	2,162,133	(2,162,133)	2,847,432	(2,847,432)
EUR	130,718	(130,718)	106,121	(106,121)
JPY	97,961	(97,961)	99,559	(99,559)
CNY	26,248	(26,248)	(3,021)	3,021

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 이자율위험

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 20,100 천원 (전기: 14,900천원) 증가 및 20,100천원(전기: 14,900천원) 감소입니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당기말	비율	전기말	비율
변동금리 차입금	20,100,000	89.23%	14,900,000	69.27%
기타 차입금	-	-	-	-
이자율 재설정일(*)
6개월 미만	-	-	1,459,884	6.79%
6-12개월	-	-	4,399,640	20.45%
1-5년	2,425,000	10.77%	749,971	3.49%
5년 초과	-	-	-	-
합 계	22,525,000	100.00%	21,509,495	100.00%

(2) 신용위험

1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출 하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과 &cr;6개월 이하	6개월 초과	계
당기말
기대 손실률	1.18%	1.28%	0.21%	78.47%	27.38%
채권금액	25,841,928	5,147,359	1,046,787	13,859,006	45,895,080
대손충당금	304,808	65,751	2,154	10,875,122	11,247,835
당기초
기대 손실률	0.48%	4.33%	10.24%	87.63%	27.38%
채권금액	20,051,893	5,238,505	4,356,657	12,196,830	41,843,885
대손충당금	95,981	226,938	446,225	10,688,194	11,457,338

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금, 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 45,073 천원, 전기: 1,035,371 천원).

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

계정 과목	당기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년 이하	5년 초과
매입채무	9,285,786	-	-	-	-
기타지급채무(유동 및 비유동)	6,117,540	53,000	-	-	-
차입금(유동 및 비유동)	21,778,363	1,957,390	1,779,755	-	-
리스부채	1,562,055	552,800	-	-	-
합 계	38,743,744	2,563,190	1,779,755	-	-

(단위: 천원)

계정 과목	전기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년 이하	5년 초과
매입채무	14,016,170	-	-	-	-
기타지급채무(유동 및 비유동)	5,947,377	78,000	-	-	-
차입금(유동 및 비유동)	21,488,302	300,000	3,607,549	-	-
금융리스부채	194,982	4,455	-	-	-
합 계	41,646,831	382,455	3,607,549	-	-

한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정 과목	당기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년 이하	5년 초과
금융보증계약(*)	4,352,000	-	4,385,000	-	-

(단위: 천원)

계정 과목	전기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년 이하	5년 초과
금융보증계약(*)	2,315,600	-	4,657,800	-	-

(*) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다.

7.4 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금(a)	25,143,800	24,898,502
차감: 현금및현금성자산(b)	8,027,530	4,370,189
순부채(c)=(a)-(b)	17,116,270	20,528,313
자본총계(d)	60,612,899	56,925,910
총자본(e)=(c)+(d)	77,729,169	77,454,223
자본조달비율(%)((d)/(e))	77.98%	73.50%

8. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 체결 현황

해당사항 없습니다.

(2) 리스크 관리에 관한 사항

급격한 환율변동에 따른 원재료비 상승과 제품가격 하락에의 위험을 줄이고자, 상시적으로 이사 1명, 차장 1명, 대리 2명으로 구성된 TASK FORCE 팀을 구성하여, 환율동향을 파악하는 등 비상시에 대비하고 있습니다. 또한, 환율변동의 장기 경향성에 근거하여 수입재료비에 대한 원화와 엔화 보유비율을 조정하고, 선물을 통한 헷지거래와 원, 엔화 결제의 신축적 운영을 통하여 환위험에 대처하고자 합니다.

9. 경영상의 주요계약 등

해당사항이 없습니다.

10. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

① 연구개발 담당조직

(가) 연구소명 : 파인테크닉스 부설연구소
(나) 소재지 : 경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

② 연구소 조직도

[연구소~1.jpg]

[연구소조직도]

③ 연구개발비용

(단위: 천원, %)

과목	제12기	제11기	제10기
원 재 료 비	1,381,438	1,498,259	985,593
인 건 비	1,282,548	1,171,818	1,345,905
감 가 상 각 비	1,051,508	1,131,026	637,006
위 탁 용 역 비	-	-	-
기 타	1,107,168	349,847	546,453
연구개발비용 계	4,822,663	4,150,950	3,514,957
회계 처리
판매비와 관리비	2,845,605	2,293,847	2,375,634
제조경비	1,977,058	1,857,103	1,139,323
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.84%	3.09%	2.71%

*상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 연구개발 실적

| 연구과제명 | 연구&cr;기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 # 재무제표

1. 연결재무제표

1-1. 요약 재무상태표(연결)

(단위: 백만원)

구분	제 12 기	제 11 기	제 10 기
[유동자산]	58,049	52,518	59,012
1. 현금및현금성자산	11,162	8,980	9,356
2. 매출채권 및 기타유동채권	24,350	22,223	28,469
3. 당기법인세자산	127	106	18
4. 기타유동금융자산	-	-	-
5. 기타유동자산	7,057	3,878	3,424
6. 재고자산	15,352	17,330	17,746
7. 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	-	-	-
[비유동자산]	80,897	89,336	97,415
1. 장기매출채권 및 기타비유동채권	2,790	11,562	14,968
2. 기타비유동금융자산	4,591	6,113	4,693
3. 유형자산	37,352	34,257	36,679
4. 투자부동산	-	-	-
5. 무형자산	3,674	4,220	5,207
6. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	27,572	27,325	27,661
7. 기타비유동자산	1,031	1,728	2,447
8. 지분법적용 투자지분	-	-	-
9. 이연법인세자산	3,887	4,130	5,760
자산총계	138,946	141,854	156,427
[유동부채]	52,237	51,102	74,802
1. 매입채무 및 기타유동채무	18,740	28,132	45,478
2. 차입금	29,475	20,265	27,999
3. 미지급법인세	260	106	215
4. 기타유동금융부채	1,592	226	647
5. 유동충당부채	888	878	-
6. 기타유동부채	1,282	1,495	462
[비유동부채]	7,446	7,795	11,045
1. 기타장기지급채무	52	78	78
2. 차입금	5,467	6,804	9,840
3. 기타비유동금융부채	520	62	375
4. 확정급여채무	1,407	851	752
5. 이연법인세부채	-	-	-
부채총계	59,683	58,897	85,847
[지배기업 소유주지분]	61,019	56,852	46,404
1. 자본금	21,704	21,422	18,804
2. 자본잉여금	71,936	71,346	65,585
3. 기타자본항목	211	264	1,360
4. 기타포괄손익누계액	(391)	1,109	(1,637)
5. 이익잉여금	(32,441)	(37,289)	(37,708)
[비지배지분]	18,244	26,105	24,176
자본총계	79,263	82,957	70,580
종속 관계	공동기업	투자주식의 평가방법	원가법
[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 연결 손익계산서

(단위: 백만원)

구분	제 12 기	제 11 기	제 10 기
[매출액]	169,823	127,864	121,676
[영업이익(손실)]	10,072	8,052	(18,681)
[계속사업이익(손실)]	8,535	(1,325)	(21,040)
[중단영업손익]	(2,221)	(829)	(125)
[당기순이익(손실)]	6,314	(2,154)	(21,165)
지배주주지분순이익(손실)	5,437	304	(21,950)
비지배주주지분순이익(손실)	877	(2,458)	785
주당순이익(손실) 계속(기본/희석)	178원/172원	29/29	(600)/(600)
주당순이익(손실) 중단(기본/희석)	(52)원/(52)원	(22)/(22)	(3)/(3)
연결에 포함된 회사수	11	12	11
[( )는 부(-)의 수치임]

※ 당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2021년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다. 이에 해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제11기 및 제10기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.

3) 연결대상회사의 변동내용

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
제 12 기	(1) INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩) FINE HOLDINGS LIMITED ㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디 FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. FINE MS VINA Co.Ltd. FINE LED MX S DE RL DE CV SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. PT. INNI FINE TECHNIX 11개사*	-	YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.
제 11 기	INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩) FINE HOLDINGS LIMITED ㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디 FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. FINE MS VINA Co.Ltd. FINE LED MX S DE RL DE CV SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. PT. INNI FINE TECHNIX 12개사	-	PT. INNI FINE TECHNIX
제 10 기	INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩) FINE HOLDINGS LIMITED ㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디 FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. FINE MS VINA Co.Ltd. FINE LED MX S DE RL DE CV SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 11개사	-	(주)에프엠에스(양주)

(*1) 당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2021년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다. 이에 해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류 하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제11기 및 제10기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.

2. 별도 재무제표에 관한 사항

2-1. 요약 재무정보(K-IFRS)

※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제12기(당기), 제11기(전기), 제10기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

※ 아래 연결/별도 요약재무정보 및 연결/별도 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(1) 재무제표에 관한 사항

1) 요약 재무상태표(별도)

(단위: 백만원)

구분	제 12 기	제 11 기	제 10 기
2020년 12월말	2019년 12월말	2018년 12월말
[유동자산]	49,229	40,683	50,065
1. 현금및현금성자산	8,028	4,370	3,798
2. 매출채권	17,663	18,537	25,054
3. 기타수취채권	13,068	7,244	7,029
4. 기타유동금융자산	-	-	-
5. 선급법인세	57	25	13
6. 기타유동자산	3,266	3,298	2,599
7. 재고자산	7,147	7,209	11,572
[비유동자산]	58,009	67,114	64,632
1. 장기매출채권	-	-	25
2. 기타장기수취채권	4,485	5,459	8,372
3. 기타비유동금융자산	4,591	6,093	4,674
4. 이연법인세자산	4,957	5,740	5,180
5. 유형자산	19,270	13,118	20,429
6. 무형자산	3,643	4,154	5,166
7. 투자부동산	-	-	-
8. 기타비유동자산	56	111	136
9. 종속기업투자자산	21,007	32,439	20,650
자산총계	107,238	107,797	114,697
[유동부채]	40,888	45,964	67,834
1. 매입채무	9,286	14,016	22,588
2. 기타지급채무	6,118	5,947	16,368
3. 계약부채	444	2,595	1,005
4. 차입금	21,444	21,084	26,915
5. 기타유동금융부채	1,596	199	655
6. 유동성충당부채	888	878	-
7. 기타유동부채	1,112	1,245	124
8. 미지급법인세	-	-	179
[비유동부채]	5,737	4,907	7,834
1. 기타장기지급채무	53	78	78
2. 기타금융부채(비유동)	577	166	511
3. 차입금	3,700	3,814	6,493
4. 확정급여채무	1,407	849	752
부채총계	46,625	50,871	75,668
Ⅰ. 자본금	21,704	21,422	18,804
Ⅱ. 자본잉여금	71,974	71,385	65,623
Ⅲ. 기타자본항목	7,351	7,403	8,539
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(1,006)	(361)	(352)
Ⅴ. 이익잉여금	(39,410)	(42,923)	(53,585)
자본총계	60,613	56,926	39,029
종속 관계	공동기업	투자주식의 평가방법	원가법
[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 손익계산서(별도)

(단위: 백만원)

구분	제 12 기	제 11 기	제 10 기
[매출액]	113,672	95,840	108,533
[영업이익(손실)]	6,947	8,936	(20,484)
[법인세차감전이익(손실)]	5,292	10,323	(20,875)
[당기순이익(손실)]	4,102	10,547	(20,230)
주당순이익(손실) (기본/희석)	95원/94원	274원/244원	(556)원/(556)원
[( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

(단위 : 원)

	제 12 기 2020.12.31 현재	제 11 기 2019.12.31 현재	제 10 기 2018.12.31 현재
자산
유동자산	58,048,778,563	52,518,013,988	59,012,153,828
현금및현금성자산	11,162,475,222	8,980,342,640	9,355,613,436
매출채권 및 기타유동채권	24,349,781,963	22,223,325,937	28,469,350,107
당기법인세자산	127,152,194	105,798,653	18,009,927
기타유동금융자산	0	0	0
기타유동자산	7,057,438,776	3,878,098,614	3,423,587,761
재고자산	15,351,930,408	17,330,448,144	17,745,592,597
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0
비유동자산	80,897,426,258	89,335,523,300	97,414,686,695
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,790,205,827	11,562,412,119	14,968,420,353
기타비유동금융자산	4,590,573,815	6,112,670,407	4,692,984,189
유형자산	37,351,905,160	34,257,171,402	36,678,583,609
투자부동산
무형자산	3,674,484,550	4,220,440,332	5,206,599,309
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	27,572,427,388	27,325,216,206	27,661,271,686
기타비유동자산	1,030,849,461	1,727,664,636	2,446,568,580
지분법적용 투자지분
이연법인세자산	3,886,980,057	4,129,948,198	5,760,258,969
자산총계	138,946,204,821	141,853,537,288	156,426,840,523
부채
유동부채	52,237,056,255	51,102,435,887	74,802,212,533
매입채무 및 기타유동채무	18,740,298,587	28,131,979,453	45,478,129,970
차입금	29,474,874,768	20,265,236,350	27,999,190,546
미지급법인세	259,900,717	106,472,952	216,260,970
기타유동금융부채	1,591,648,795	225,655,680	646,885,956
유동충당부채	888,244,652	878,060,860	0
기타유동부채	1,282,088,736	1,495,030,592	461,745,091
비유동부채	7,445,945,896	7,794,316,879	11,045,095,935
기타장기지급채무	53,000,000	78,000,000	78,000,000
차입금	5,466,740,005	6,804,338,648	9,839,754,540
기타비유동금융부채	519,644,361	61,729,769	374,753,127
확정급여채무	1,406,561,530	850,248,462	752,588,268
이연법인세부채	0	0	0
부채총계	59,683,002,151	58,896,752,766	85,847,308,468
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,018,772,908	56,851,407,040	46,403,672,353
자본금	21,703,568,000	21,421,690,000	18,804,243,500
자본잉여금	71,936,200,824	71,347,130,019	65,584,935,234
기타자본구성요소	211,032,271	262,993,248	1,360,167,203
기타포괄손익누계액	(391,009,983)	1,108,844,195	(1,637,287,149)
이익잉여금(결손금)	(32,441,018,204)	(37,289,250,422)	(37,708,386,435)
비지배지분	18,244,429,762	26,105,377,482	24,175,859,702
자본총계	79,263,202,670	82,956,784,522	70,579,532,055
자본과부채총계	138,946,204,821	141,853,537,288	156,426,840,523

※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 손익계산서

(단위 : 원)

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
수익(매출액)	169,822,610,005	127,864,368,106	121,675,597,512
매출원가	132,754,862,348	110,766,410,561	96,753,000,620
매출총이익	37,067,747,657	17,097,957,545	24,922,596,892
대손상각비	17,261,101	(17,245,867,169)	18,587,843,581
판매비와관리비	26,978,952,136	26,291,634,618	25,015,736,036
영업이익(손실)	10,071,534,420	8,052,190,096	(18,680,982,725)
금융수익	1,788,008,903	1,502,681,565	1,292,607,412
금융원가	2,553,307,684	2,150,875,461	3,047,465,708
지분법손익	656,937,486	(6,708,494,011)	(984,032,596)
기타이익	3,159,325,699	6,501,739,409	11,556,736,407
기타손실	3,709,246,028	6,487,308,405	11,687,988,005
법인세비용차감전순이익(손실)	9,413,252,796	709,933,193	(21,551,125,215)
법인세비용	878,120,205	2,035,175,582	(510,851,904)
계속영업이익(손실)	8,535,132,591	(1,325,242,389)	(21,040,273,311)
중단영업이익(손실)	(2,221,453,017)	(829,565,157)	(124,821,300)
당기순이익(손실)	6,313,679,574	(2,154,807,546)	(21,165,094,611)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,436,839,316	303,795,623	(21,950,124,557)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	876,840,258	(2,458,603,169)	785,029,946
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	178	29	(600)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(22)	(3)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	172	29	(600)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(22)	(3)

연결 포괄손익계산서

(단위 : 원)

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
당기순이익(손실)	6,313,679,574	(2,154,807,546)	(21,165,094,611)
기타포괄손익	(2,587,663,654)	4,961,696,213	9,764,446
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(1,233,620,502)	106,774,311	(1,134,062,189)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(588,607,098)	115,340,390	(782,127,265)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)	(645,013,404)	(8,566,079)	(351,934,924)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(1,354,043,152)	4,854,921,902	1,143,826,635
해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)	(1,845,065,143)	2,420,101,138	1,944,866,418
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)	491,021,991	2,434,820,764	(801,039,783)
총포괄손익	3,726,015,920	2,806,888,667	(21,155,330,165)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,348,378,040	3,165,267,357	(22,498,197,463)
총 포괄손익, 비지배지분	377,637,880	(358,378,690)	1,342,867,298

연결 자본변동표

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	17,380,847,000	58,881,797,114	2,597,261,864	(1,871,341,508)	(14,976,134,613)	62,012,429,857	22,829,447,586	84,841,877,443
당기순이익(손실)
# 3. 연결재무제표 주석

제 12 기 (당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 11 기 (전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")와 11개 의 종속기업 (이하 회사 와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.

1.1 회사의 개요

회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.

보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 43,407,136주입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)
홍성천	9,121,034	21.0%
(주)파인디앤씨	2,429,762	5.6%
(주)코데스	1,369,120	3.2%
기타주주	30,487,220	70.2%
합계	43,407,136	100.0%

1.2 사업의 현황

연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 2개의 영업부문(주석39 참조)을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

회 사 명	지배지분율 (%)(*1)	소재지	결산월	업종	당기말	전기말
종속기업 :
Infinity Partners Ltd.(2)(3)	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사	51.00	51.00
FINE HOLDINGS LIMITED	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사	51.00	51.00
(주)디피에스	66.67	한국	12월	전기공사 및 설비	66.67	66.67
(주)에스씨엘이디	100.00	한국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 판매	100.00	100.00
Fine Technix Paraguay S.A.	51.00	파라과이	12월	LED 조명 판매	51.00	51.00
Fine Technix Phil's.INC	51.00	필리핀	12월	LED 조명 판매	51.00	51.00
YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*4)	-	중국	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매	100.00	-
FINE MS VINA CO.,LTD(*2)	76.87	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매	76.87	76.87
FINE LED MEXICO(MX)	99.80	멕시코	12월	LED 조명 판매	99.80	99.80
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	51.00	인도	12월	휴대전화 부품 및 상품 판매	51.00	51.00
Fine Technix Japan Co.,Ltd.	100.00	일본	12월	LED 조명 판매	100.00	100.00
PT. Inni Finetechnix	99.00	인도네시아	12월	LED 조명 판매	99.00	99.00
관계기업 :
강소범윤전자유한공사 (*5)	19.68	중국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매	25.18	19.68
동광광전(남경)유한공사(*6)	20.00	중국	12월	TV의 모듈 제조 및 판매	20.00	20.00

(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.
(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.
(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited, Fine Technix Paraguay S.A. 및 Fin e Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기중 매각에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.(주석 40 참조).
(*5) 당기 중 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.
(*6) 당기 중 강소범윤전자유한공사 는 동광광전(남경)유한공사의 나머지 64%의 지분을 취득하였습니다.

1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회 사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다. (단위: 천원)

기 업 명	당기말 자 산	당기말 부 채	당기말 자 본	당기 매 출	당기 손 익
종속기업:
Infinity Partners Ltd.	46,519,261	24,842,827	21,676,434	-	62,004
FINE HOLDINGS LIMITED	60,131,257	28,854	60,102,403	-	831,702
(주)디피에스	763	470,644	(469,881)	-	-
(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-
Fine Technix Phil's.INC	10,744	37,836	(27,092)	-	-
Fine Technix Paraguay S.A.	1,279	-	1,279	-	-
FINE MS VINA CO.,LTD	41,223,537	23,001,482	18,222,055	79,327,080	2,219,740
FINE LED MEXICO(MX)	316,617	773,420	(456,803)	-	2,967
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	614,568	501,857	112,711	(31,389)	(547,104)
Fine Technix Japan Co.,Ltd.

연결 현금흐름표

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
영업활동현금흐름	11,845,215,284	1,557,238,116	1,037,586,437
당기순이익(손실)	6,313,679,574	(2,154,807,546)	(21,165,094,611)
당기순이익조정을 위한 가감	10,475,059,590	3,913,863,226	30,950,991,864
감가상각비	8,313,116,455	10,194,468,609	8,506,567,580
무형자산상각비	503,341,089	571,616,211	650,149,237
대손상각비	17,261,101	(17,245,867,169)	18,587,843,581
기타의 대손상각비	(665,112,743)	3,723,885,163	733,754,229
대손충당금환입	0	0	0
외화환산이익	885,389,885	(634,326,484)	(534,954,959)
재고자산평가손실	(1,196,091,258)	475,593,298	139,550,992
지분법손실	(656,937,486)	6,708,494,011	984,032,596
파생상품평가손실(이익)	(220,310,283)	(378,257,953)	(16,012,569)
유형자산처분이익	0	0	0
유형자산처분손실	163,615,319	(828,549,867)	(2,353,378,356)
유형자산손상차손	0	286,316,928	1,494,195,052
유형자산폐기손실	0	0	0
무형자산손상차손	0	0	0
무형자산처분손실	0	69,484,468	61,818,182
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	1,141,854,252	(2,898,944,613)	0
차입금(사채)상환손실	0	(75,608,898)	141,299,493
무형자산처분이익	(83,745,738)	0	0
금융자산처분이익	(586,184,881)	0	0
당기손익인식금융자산평가이익	0	(677,498,309)	(61,152,500)
당기손익인식금융자산평가손실	40,335,933	0	0
파생금융부채거래이익	(42,898,516)	0	(304,261,979)
장기선급비용	0	0	0
이자수익	(377,671,733)	(51,789,194)	(371,804,807)
이자비용	1,554,748,679	1,794,008,999	2,784,572,296
퇴직급여	806,229,310	845,662,444	1,019,625,700
법인세비용	878,120,205	2,035,175,582	(510,851,904)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,916,979,200)	1,287,610,118	(6,964,069,651)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,223,743,989)	22,237,733,695	4,937,224,914
기타유동자산의 감소(증가)	(3,366,574,745)	(1,047,026,580)	(2,141,042,400)
재고자산의 감소(증가)	3,089,391,564	(60,448,845)	(1,237,226,112)
매입채무의 증가(감소)	(6,451,441,091)	(7,898,375,488)	1,957,313,185
기타지급채무의 증가	6,267,261,762	(13,244,948,299)	(9,280,451,115)
기타유동금융부채의 증가(감소)	0	(10,540,771)	(17,059,357)
기타유동부채의 증가(감소)	(212,515,767)	1,033,285,501	766,556,049
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	0	0	0
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	(25,000,000)	0	0
퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,004,540,726)	(600,129,955)	(1,933,189,545)
유동충당부채의 증가(감소)	10,183,792	878,060,860	(16,195,270)
이자수취(영업)	932,251,610	6,499,249	157,389,579
이자지급(영업)	(1,771,140,326)	(1,230,986,075)	(1,588,322,877)
법인세납부(환급)	(187,655,964)	(264,940,856)	(353,307,867)
투자활동현금흐름	(18,155,983,518)	1,447,692,878	23,316,436,203
단기대여금및수취채권의 처분	2,955,620,497	2,674,931,762	15,791,385,966
장기대여금및수취채권의 처분	9,204,039,675	2,766,647,137	1,524,748,494
기타비유동자산의 감소	685,192,678	0	0
유형자산의 처분	345,816,545	2,237,226,590	25,089,419,120
무형자산의 처분	563,636,363	1,123,729,686	88,181,818
당기손익인식금융자산의 처분	1,580,205,601	0	0
단기대여금및수취채권의 취득	(4,110,505,285)	(2,018,659,111)	(6,326,548,224)
장기대여금및수취채권의 취득	(1,431,164,760)	(129,009,124)	(956,804,029)
기타비유동자산의 증가	(46,962,348)	(1,319,212,592)	(362,596,307)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	411,260,401	0	0
유형자산의 취득	(19,372,230,221)	(3,110,023,986)	(9,803,801,199)
기타유형자산의 취득	0	0	(727,998,316)
무형자산의 취득	(473,153,664)	(777,937,484)	0
종속기업의 감자	(8,467,739,000)	0	0
매도가능금융자산의 취득	0	0	(999,551,120)
재무활동현금흐름	7,920,378,888	(3,204,883,228)	(21,508,136,689)
단기차입금의 증가	22,085,168,737	8,485,565,368	18,529,877,455
장기차입금의 증가	4,100,000,000	4,661,000,000	7,246,981,982
전환사채의 증가	0	4,647,783,600	0
현금의기타유입(유출)	0	0	0
신주인수권부사채의 증가	0	0	0
단기차입금의 상환	(15,441,375,732)	(11,860,157,181)	(29,646,600,000)
유동성장기부채의 상환	(1,677,853,944)	(5,040,210,186)	(13,027,082,549)
금융리스부채의 지급	(1,145,560,173)	(987,371,429)	(3,311,058,577)
전환사채의 감소	0	(3,111,493,400)	(1,300,000,000)
배당금지급	0	0	0
종속기업의 순취득	0	0	(255,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,609,610,654	(199,952,234)	2,845,885,951
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	880,536,173	(175,318,562)	64,082,130
기초현금및현금성자산	8,980,342,640	9,355,613,436	6,445,645,355
기말현금및현금성자산	11,470,489,467	8,980,342,640	9,355,613,436
처분집단으로 분류된 현금및현금성자산	(308,014,245)	0	0
분기말 연결재무상태표상 현금및현금성자	11,162,475,222	8,980,342,640	9,355,613,436

※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
``````markdown
129,887 396,361 (266,474) 113,692 16,074 PT. INNI FINETECHNIX 1,890,820 1,491,556 399,264 1,577,770 190,423

관계기업:
강소범윤전자유한공사 214,547,970 98,428,614 116,119,356 81,321,202 3,577,392
동광광전(남경)유한공사 58,568,099 41,273,520 17,294,579 10,170,859 (5,494,907)

(단위: 천원)

기업 명	전기말 자 산	전기 부 채	자 본	매 출	당기손익
종속기업:
Infinity Partners Ltd.	74,873,351	35,222,272	39,651,079	-	112,302
FINE HOLDINGS LIMITED	82,898,811	30,704	82,868,107	-	312,656
(주)디피에스	763	470,644	(469,881)	-	-
(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-
Fine Technix Phil's.INC	10,809	38,070	(27,261)	-	-
Fine Technix Paraguay S.A.	1,362	-	1,362	-	-
FINE MS VINA CO.,LTD	45,413,930	28,254,709	17,159,221	41,474,530	(1,359,105)
YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	5,175,070	606,863	4,568,207	7,358,058	(834,091)
FINE LED MEXICO(MX)	370,926	884,451	(513,525)	8,815	60,376
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	1,377,247	696,388	680,859	1,285,719	(279,566)
Fine Technix Japan Co.,Ltd.	134,488	418,759	(284,271)	559,153	(213,043)
PT. INNI FINETECHNIX	188,270	4,174	184,096	-	(23,454)
관계기업:
강소범윤전자유한공사	176,465,917	90,075,478	86,390,439	101,852,700	1,147,225
광주부미사전자유한공사	53,570,154	53,473,402	96,752	62,876,081	(5,482,704)
동광광전(남경)유한공사	47,234,063	24,736,235	22,497,828	9,391,211	(5,759,841)

&cr; 1.5 연결대상범위의 변동 &cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. | 당기 중 매각에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. |

1.6 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 정보&cr; &cr; (1) 누적 비지배지분과 비지배지분손익 (단위: 천원)
| 종속기업 | 누적비지배지분 | 비지배지분손익 | 누적비지배지분 | 비지배지분손익 |
|---|---|---|---|---|
| | 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 |
| Infinity Partners Ltd. | 15,971,449 | 580,875 | 23,974,108 | (2,458,603) |

&cr;(2) 요약 연결재무상태표(내부거래 제거 전)&cr;&cr;1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 총계 | 35,362,380 | 49,786,931 |
| 유동자산 | 3,116,159 | 7,543,107 |
| 비유동자산 | 32,246,221 | 42,243,824 |
| 부채 총계 | 2,767,585 | 860,180 |
| 유동부채 | 2,767,585 | 860,180 |
| 비유동부채 | - | - |
| 자본 총계 | 32,594,795 | 48,926,751 |
| 지배기업의 소유주지분 | 16,623,346 | 24,952,643 |
| 비지배지분 | 15,971,449 | 23,974,108 |

(3) 요약 연결포괄손익계산서(내부거래 제거 전)&cr; &cr;1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | (31,389) | 42,760,249 |
| 당기순손익 | 1,185,459 | (5,017,557) |
| 기타포괄손익 | (703,975) | 4,286,172 |
| 총포괄손익 | 481,484 | (731,385) |

&cr; (4) 요약 연결현금흐름표&cr; &cr; 1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,113,193 | (12,383,789) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,273,923 | 11,628,335 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,275,159) | (3,968,234) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (40,724) | 194,101 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 71,232 | (4,529,587) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 274,937 | 4,804,524 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 346,169 | 274,937 |

중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. &cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 기타금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손 익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
```# 2. 주요 회계 정책 (계속)

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수
건 물	20년 ~ 30년
구 축 물	20년
기 계 장 치	5년 ~ 10년
차 량 운 반 구	4년
공 구 와 기 구	4년
비 품	4년
시 설 장 치	5년 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수
특 허 권	10년
기타의무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연 결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 에 따른 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연급제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 재화의 판매에 따른 수익인식

연결회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 일부 국가의 토지사용권을 제외하고 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요 한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식됩니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상

비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 등의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석34참조).
자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금

연결회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험 노출	위험 분석	관리
시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	민감도 분석
시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석
신용위험	매출채권, 파생상품, 기타수취채권	기대신용손실율 분석, 신용한도, L/C
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정, 차입한도 유지

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있 습 니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하 고 USD, EUR 등 에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---------------|-----------|-----------|------------|------------|------------|------------|
| USD | 586,421 | (586,421) | 1,166,672 | (1,166,672)| | |
| EUR | 130,718 | (130,718) | 106,121 | (106,121) | | |
| JPY | 63,562 | (63,562) | 61,699 | (61,699) | | |
| CNY | 13,321 | (13,321) | - | - | | |
| CAD | 4,141 | (4,141) | 4,302 | (4,302) | | |

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|-------------------|-------------|-------|-------------|-------|
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 변동금리 차입금 | 27,268,217 | 84.36%| 22,174,915 | 93.64%|
| 기타 차입금 | - | | - | |
| 이자율 재설정일(*) | | | | |
| 　 6개월 미만 | - | | 302,084 | 1.28% |
| 6-12개월 | 2,629,598 | 8.14% | 453,598 | 1.92% |
| 1-5년 | 2,425,000 | 7.50% | 749,970 | 3.17% |
| 5년 초과 | - | | - | |
| 합계 | 32,322,815 | 100.00%| 23,680,567 | 100.00%|

(2) 신용위험

1) 위험관리

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 과거 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출 하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 30일 초과 연체 | 60일 초과 연체 | 120일 초과 연체 | 계 |
|-------------------|---------|----------------|----------------|-----------------|------------|
| 당기말 기대 손실률 | 1.47% | 3.54% | 0.35% | 78.88% | 33.16% |
| 채권금액 | 20,790,082| 1,855,479 | 617,202 | 16,053,611 | 39,316,374 |
| 대손충당금 | 304,808 | 65,750 | 2,154 | 12,663,815 | 13,036,527 |
| 당기초 기대 손실률 | 0.32% | 13.92% | 84.69% | 86.88% | 29.81% |
| 채권금액 | 29,533,126| 1,630,266 | 526,923 | 15,207,858 | 46,898,173 |
| 대손충당금 | 95,981 | 226,938 | 446,225 | 13,212,948 | 13,982,092 |

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|----------------------------|------------|------------|-----------------|-----------------|----------|
| 매입채무 | 11,649,857 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) | 6,646,565 | 53,000 | - | - | - |
| 차입금(유동 및 비유동) | 29,778,052 | 3,082,000 | 2,513,460 | - | - |
| 리스부채 | 1,568,541 | 552,800 | - | - | - |
| 합계 | 49,643,015 | 3,687,800 | 2,513,460 | - | - |

(단위: 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|----------------------------|------------|------------|-----------------|-----------------|----------|
| 매입채무 | 19,092,068 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) | 6,444,867 | 78,000 | - | - | - |
| 차입금(유동 및 비유동) | 20,827,079 | 1,576,460 | 5,593,690 | - | - |
| 금융리스부채 | 230,352 | 11,340 | - | - | - |
| 합계 | 46,594,366 | 1,665,800 | 5,593,690 | - | - |

한편, 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|-----------------|---------|---------|-----------------|-----------------|----------|
| 금융보증계약(*) | 357,425 | - | - | - | - |

(단위: 천원)
| 계정과목 | 전기말 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|-----------------|---------|---------|-----------------|-----------------|----------|
| 금융보증계약(*) | 357,425 | - | - | - | - |

(*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.

4.2 자본 위험 관리

보고기간말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---------------------------|------------|------------|
| 총차입금 (a) | 34,941,615 | 27,069,575 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | (11,162,475)| (8,980,343)|
| 순부채(c)=(a)+(b) | 23,779,140 | 18,089,232 |
| 자본총계(d) | 79,263,203 | 82,956,785 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 103,042,343| 101,046,017|
| 자본조달비율(%)((c)/(e)) | 23.08% | 17.90% |

공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---------------|---------------|-------|---------------|-------|
| | 장부금액 | 공정가치() | 장부금액 | 공정가치() |
| (비유동)차입금| 5,466,740 | 4,614,181 | 6,804,339 | 5,624,551 |

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채 ( BBB- , 전기 : BB+) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|------------------------------------------|-----------|
| 기타비유동금융자산 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | |
| 　㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) | 1,410,486 |
| 　㈜진토닌케이유 | 473,320 |
| 　㈜파인디앤씨 | 2,661,694 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | |
| 　 이엠앤아이 | 3,722 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |
| 　 전기공사공제조합 | 36,352 |
| 　 한국방송통신산업협동조합 | 5,000 |
| 합계 | 4,590,574 |
| 파생상품부채 | 64,749 |

(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 |
|------------------------------------------|-----------|
| 기타비유동금융자산 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | |
| 　 비즈셀프(주) | - |
| 　㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) | 1,690,330 |
| 　㈜진토닌케이유 | 300,000 |
| 　㈜파인디앤씨 | 3,067,554 |
| 　 강소범윤광전유한공사 | 19,414 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | |
| 　㈜코닉글로리 | 994,021 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | |
| 　 전기공사공제조합 | 36,351 |
| 　 한국방송통신산업협동조합 | 5,000 |
| 합계 | 6,112,670 |
| 파생상품부채 | 51,062 |

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|------------------------------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 4,545,500 | 2,661,694 | 1,410,486 | 473,320 | 4,545,500 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 | 3,722 | 3,722 | - | - | 3,722 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | 41,352 | - | - | 41,352 | 41,352 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)파생상품부채 | 64,749 | - | - | 64,749 | 64,749 |

(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|------------------------------------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 5,077,298 | 3,067,554 | 1,690,330 | 319,414 | 5,077,298 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 994,021 | 994,021 | - | - | 994,021 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 41,351 | - | - | 41,351 | 41,351 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)파생상품부채 | 51,062 | - | - | 51,062 | 51,062 |

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|--------------|-----------|----------|------|--------------|-----------------------------------------|
| 파생상품부채 | 64,749 | 3 | BDT 모형 | 신용등급 BBB-의 할인율 등 |

(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
|--------------|-----------|----------|------|--------------|-------------|
| 파생상품부채 | 51,062 | 3 | 현재가치기법 등 | 시장수익률 등 |

범주별금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 금융상품 범주분류 | 금융상품 종류 | 당기말 | 전기말 |
|----------------------------------------|-------------------------------|-----------|-----------|
| 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,072 | 1,035,371 |
| | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 4,545,502 | 5,077,299 |
| | 합계 | 4,590,574 | 6,112,670 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 11,162,475| 8,980,343 |
| | 매출채권 | 17,069,531| 16,390,528|
| | 기타수취채권 | 7,280,251 | 5,832,798 |
| | 기타장기수취채권 | 2,790,206 | 11,562,412|
| | 합계 | 38,302,463| 42,766,081|
| 공정가치측정금융부채 | (유동 및 비유동)파생상품부채 | 64,749 | 51,062 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 | 11,649,857| 19,092,068|
| | 기타지급채무 | 6,646,565 | 6,444,867 |
| | (유동)차입금 | 29,474,875| 20,265,236|
| | 기타장기지급채무 | 53,000 | 78,000 |
| | (비유동)차입금 | 5,466,740 | 6,804,339 |
| | 합계 | 53,291,037| 52,684,510|
| 기타금융부채 | (유동 및 비유동)리스부채 | 2,046,544 | 236,323 |
| | 합계 | 2,046,544 | 236,323 |

(2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------------------------------|------------|-------------|
| 상각후원가로측정하는금융자산 | | |
| 대손상각비 | (17,261) | 17,245,867 |
| 기타의 대손상각비 | (380,703) | (3,159,030) |
| 대손충당금 환입 | 1,095,576 | 27,661 |
| 외환차손익 | (922,603) | (435,841) |
| 외화환산손익 | (1,040,029)| 626,636 |
| 이자수익 | 377,672 | 51,789 |
| 공정가치측정금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 677,498 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 586,185 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | | |
| 이자비용(사채할인차금상각 포함) | (1,554,749)| (1,794,009) |
| 외환차손익 | (124,616) | 25,147 |
| 외화환산손익 | 154,639 | 7,691 |
| 공정가치측정금융부채 | | |
| 파생상품거래손익 | 42,899 | - |
| 파생상품평가손익 | 220,310 | 378,258 |

현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|------------|------------|------------|
| 보유현금 | 4,239 | 6,022 |
| 은행예금 등| 11,158,236 | 8,974,321 |
| 합계 | 11,162,475 | 8,980,343 |

매출채권 등

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---------------|------------|-------|------------|-------|
| | 유동 | 비유동| 유동 | 비유동|
| 매출채권 | 23,153,993 | 30,978| 22,528,582 | 30,978|
| 기타수취채권 | | | | |
| - 금융기관예치금(*) | 857,936 | 6,000 | 873,756 | - |
| - 미수금 | 3,229,739 | 2,798,401| 3,295,153 | 1,558,125|
| - 단기대여금 | 7,374,695 | 1,240,773| 6,334,494 | 11,338,857|
| - 미수수익 | 489,400 | 998,395 | 813,590 | 998,394 |
| 소계 | 11,951,770 | 5,074,547| 11,316,993 | 13,926,354|
| 합계 | 35,105,763 | 5,074,547| 33,845,575 | 13,926,354|

(*) 금융기관 예치금 중 857,425천원(전기: 857,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
|-------------------------------------------|------------|-------------|-------------------|-------------|
| 당기말 | | | | |
| 유동 매출채권 | 23,153,993 | (6,084,462) | - | 17,069,531 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) | 11,093,834 | (4,671,519) | - | 6,422,315 |
| 소계 | 34,247,827 | (10,755,981)| - | 23,491,846 |
| 비유동 장기매출채권 | 30,978 | (30,978) | - | - |
| 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) | 5,037,569 | (2,249,568) | (3,795) | 2,784,206 |
| 소계 | 5,068,547 | (2,280,546) | (3,795) | 2,784,206 |
| 합계 | 39,316,374 | (13,036,527)| (3,795) | 26,276,052 |

(단위: 천원)
| 계정과목 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치 할인차금 | 장부금액 |
|-------------------------------------------|------------|-------------|-------------------|-------------|
| 전기말 | | | | |
| 유동 매출채권 | 22,528,582 | (6,137,749) | (305) | 16,390,528 |
| 기타수취채권(금융기관예치금 제외) | 10,443,237 | (5,484,195) | - | 4,959,042 |
| 소계 | 32,971,819 | (11,621,944)| (305) | 21,349,570 |
| 비유동 장기매출채권 | 30,978 | (30,978) | - | - |
| 기타장기수취채권 | 13,895,376 | (2,329,170) | (3,794) | 11,562,412 |
| 소계 | 13,926,354 | (2,360,148) | (3,794) | 11,562,412 |
| 합계 | 46,898,173 | (13,982,092)| (4,099) | 32,911,982 |

(3) 보고기간말 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---------------------|------------|------------|
| 만기가 경과하지 않은 채권 | 20,788,338 | 29,593,160 |
| 만기가 경과한 채권 | | |
| - 3개월 이하 | 1,839,729 | 1,467,016 |
| - 3개월 초과 6개월 이하 | 615,652 | 114,713 |
| - 6개월 초과 | 3,429,500 | 2,105,531 |
| 소계 | 26,673,219 | 33,280,420 |
| 사고채권 | 12,643,155 | 13,617,753 |
| 합계 | 39,316,374 | 46,898,173 |

(4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 기초금액 | 상각(환입) | 제각 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(장기매출채권 포함) | | 6,168,728 | 17,261 | (65,128) | (5,421) | 6,115,440 |
| 기타수취채권(장기수취채권 포함) | | 7,813,364 | (629,852) | (85,021) | (177,404) | 6,921,087 |
| 합계 | | 13,982,092 | (612,591) | (150,149) | (182,825) | 13,036,527 |

(단위: 천원)

구분	기초금액	상각(환입)(*)	제각	환율변동효과	기말금액
매출채권(장기매출채권 포함)	23,415,892	(17,245,867)	-	(1,297)	6,168,728
기타수취채권(장기수취채권 포함)	5,289,646	3,159,030	(713,088)	77,776	7,813,364
합계	28,705,538	(14,086,837)	(713,088)	76,479	13,982,092

(*) 2018년 중 대손처리한 금 수출 관련 해외 채권 19,032백만원 중 전기에 17,765백만원이 회수가 되어 대손충당금을 환입하였습니다.

(6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서에 구분표시 되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 금융자산의 양도

(1) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
관련자산(매출채권)의 장부금액	-	24,971
관련부채(차입금)의 장부금액	-	(24,971)

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기타유동자산
선급금	6,188,099	3,273,204
선급비용	365,749	314,333
부가세환급금 등	503,591	290,562
소계	7,057,439	3,878,099
기타비유동자산
장기선급비용(*1)	1,030,849	1,727,665
소계	1,030,849	1,727,665
합계	8,088,288	5,605,764

(*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 전기말까지 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하였습니다.

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	2,797,110	(594,785)	2,202,325	2,589,740	(1,203,293)	1,386,447
제품	3,946,039	(188,307)	3,757,732	5,869,586	(253,343)	5,616,243
원재료	4,842,908	(218,627)	4,624,281	5,896,878	(503,717)	5,393,161
미착품	481,332	-	481,332	249,899	-	249,899
재공품	3,610,831	(104,041)	3,506,790	3,876,091	(341,497)	3,534,594
저장품	779,470	-	779,470	1,150,104	-	1,150,104
합계	16,457,690	(1,105,760)	15,351,930	19,632,298	(2,301,850)	17,330,448

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 128,958,594천원(전기: 116,193,702천원) 입니다.

(3) 연결회사는 당기 중 재고자산폐기손실 846,893천원(전기: 재고자산폐기손실 1,607,796천원) 재고자산평가손실환입 1,196,090천원(전기: 재고자산평가손실 475,593천원)을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

12. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합계
기초금액	5,077,298	994,020	41,352	6,112,670
취득	267,380	46,962	-	314,342
처분	-	(994,020)	-	(994,020)
연결범위변동	(19,415)	-	-	(19,415)
평가	(779,762)	(43,241)	-	(823,003)
기말금액	4,545,501	3,721	41,352	4,590,574

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합계
기초금액	2,090,481	-	2,602,503	4,692,984
취득	300,000	499,999	-	799,999
대체	2,744,628	-	(2,744,628)	-
평가	(57,811)	494,021	183,477	619,687
기말금액	5,077,298	994,020	41,352	6,112,670

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	사용권자산 (토지사용권)	사용권자산 (건물)	사용권자산 (차량운반구)	임차자산 개량	합계
기초금액	5,086,354	10,323,594	123,725	14,621,748	439,894	1,341,560	70,552	94,674	619,814	1,304,376	170,426	60,454	34,257,171
취득	-	-	-	140,149	499,984	-	565,443	-	10,549,813	-	2,958,163	-	14,713,552
처분	-	-	(5,176)	(408,016)	(42,406)	(9,042)	-	(44,792)	-	-	-	-	(509,432)
대체	-	-	14,500	3,263,324	155,970	782,127	11,950	1,305,201	(7,516,466)	-	-	-	1,983,394
감가상각비	-	(670,506)	(11,457)	(4,825,841)	(280,100)	(728,985)	(116,667)	(162,733)	-	(35,577)	(1,120,492)	(54,277)	(306,481)	(8,313,116)
환율변동효과	-	(508,139)	-	(550,881)	(11,998)	(1,558)	75	(251,190)	(73,063)	178	(18)	-	(1,396,594)
연결범위변동	-	-	-	(1,395,654)	(1,510)	-	(2,512)	-	-	-	-	-	(1,399,676)
기말금액	5,086,354	9,144,949	121,592	10,844,829	759,835	1,384,102	528,840	1,192,350	3,401,971	1,195,736	2,008,275	6,159	1,676,913	37,351,905
기말취득가액	5,086,354	15,496,564	350,355	34,086,697	1,492,879	10,046,182	1,630,636	1,936,822	3,401,971	1,261,708	3,360,591	159,135	1,983,394	80,293,288
감가상각누계액	-	(5,936,212)	(137,200)	(22,234,271)	(725,748)	(8,529,792)	(1,083,711)	(744,473)	-	(65,972)	(1,352,316)	(152,976)	(306,481)	(41,269,152)
손상차손누계액	-	(415,403)	(91,564)	(1,007,597)	(7,296)	(132,288)	(18,084)	-	-	-	-	-	(1,672,232)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	사용권자산 (토지사용권)	사용권자산 (건물)	사용권자산 (기계장치)	사용권자산 (차량운반구)	합계
기초금액	5,548,628	4,914,487	135,701	14,560,950	393,884	3,073,900	98,903	126,269	7,825,862	-	-	-	36,678,584
회계정책의 변경	-	-	-	(2,387,000)	-	-	-	-	1,291,175	383,559	2,387,000	130,362	1,805,096
취득	-	-	-	114,030	175,849	-	23,241	-	6,605,680	-	19,443	-	31,384	6,969,627
처분	(462,274)	(464,474)	-	(437,544)	(44,385)	-	-	-	-	-	-	-	(1,408,677)
대체	-	6,474,421	-	8,442,579	78,433	1,177,962	-	-	(14,127,395)	-	-	(2,046,000)	-	-
손상	-	-	-	(286,317)	-	-	-	-	-	-	-	-	(286,317)
감가상각비	-	(689,791)	(11,976)	(5,623,259)	(163,958)	(2,910,094)	(51,680)	(31,595)	-	(35,017)	(233,514)	(341,000)	(102,585)	(10,194,469)
환율변동효과	-	88,951	-	238,309	71	(208)	88	-	315,667	48,218	938	-	1,293	693,327
기말금액	5,086,354	10,323,594	123,725	14,621,748	439,894	1,341,560	70,552	94,674	619,814	1,304,376	170,426	-	60,454	34,257,171
기말취득가액	5,086,354	16,075,441	346,294	36,367,763	988,567	9,350,981	1,102,829	720,121	619,814	1,339,393	403,940	-	163,039	72,564,536
감가상각누계액	-	(5,336,444)	(131,005)	(20,658,920)	(541,376)	(7,877,133)	(1,014,193)	(625,448)	-	(35,017)	(233,514)	-	(102,585)	(36,555,635)
손상차손누계액	-	(415,403)	(91,564)	(1,087,095)	(7,296)	(132,288)	(18,084)	-	-	-	-	-	(1,751,730)

(2) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 회사의 차입금과 관련한 담보제공내역

(단위: 천원)

구분	당기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
원화	회사	토지	4,689,859	31,255,000	차입금(주석18)	15,100,000
		건물	282,681	-	-	-
		기계장치	68,011	-	-	-
종속기업	토지이용권	1,195,737	21,316,565	차입금(주석18)	7,168,217	신한은행 박린
	건물	8,339,344	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
원화	회사	토지	4,689,859	31,255,000	차입금(주석18)	13,000,000
		건물	756,052	-	-	-
		기계장치	4,436	-	-	-
종속기업	토지이용권	1,304,376	15,581,000	차입금(주석18)	7,274,915	신한은행 박린
	건물	9,185,494	-	-	-	-

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제조원가	6,494,648	9,299,272
판매비와관리비	1,818,468	895,197
합계	8,313,116	10,194,469

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
사무실등	2,008,275	170,426
차량운반구	6,159	60,454
토지사용권	1,195,737	1,304,376
합계	3,210,171	1,535,256

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,958,163천원(전기: 505,111천원)입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채(*)
유동	1,526,900	225,655
비유동	519,644	10,668
합계	2,046,544	236,323

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
사무실등	1,120,492	233,574
차량운반구	54,277	102,737
기계장치	-	341,000
토지사용권	35,577	35,157
합계	1,210,346	712,468
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	84,782	20,371
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	381,420	635,163
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	131,687	176,867

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,145,560천원 (전기 : 1,819,772 천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산	합계
기초금액	245,433	2,927,835	1,047,172	4,220,440
취득	1,300	78,633	393,221	473,154
처분	-	(479,891)	-	(479,891)
상각	(83,533)	-	(419,808)	(503,341)
환율변동효과	-	-	(3,642)	(3,642)
연결범위변동	-	-	(32,235)	(32,235)
기말장부가액	163,200	2,526,577	984,708	3,674,485
취득원가	810,250	2,559,635	6,455,151	9,825,036
상각누계액	(647,050)	-	(4,889,816)	(5,536,866)
손상누계액	-	(33,058)	(580,628)	(613,686)

(단위: 천원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산	합계
기초금액	313,961	3,737,860	1,154,778	5,206,599
취득	23,329	383,189	371,420	777,938
처분	-	(1,193,214)	-	(1,193,214)
상각	(91,857)	-	(479,759)	(571,616)
환율변동효과	-	-	733	733
기말장부가액	245,433	2,927,835	1,047,172	4,220,440
취득원가	808,950	2,960,893	6,097,807	9,867,650
상각누계액	(563,517)	-	(4,470,008)	(5,033,525)
손상누계액	-	(33,058)	(580,628)	(613,686)

(2) 무형자산 각 종류별 상각액이 포함되어 있는 연결손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제조원가	58,175	54,895
판매비와관리비	445,166	516,721
합계	503,341	571,616

(3) 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 관계기업 투자자산

(1) 당기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분(*)	지분법손익	지분법자본변동	해외사업환산	기말
강소범윤전자유한공사	22,825,651	108,792	1,461,903	625,615	(1,195,721)	23,826,241
동광광전(남경)유한공사	4,499,566	-	(804,966)	(134,593)	186,180	3,746,186
합계	27,325,217	108,792	656,937	491,022	(1,009,541)	27,572,427

(*) 당기 말 현재 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 25.18%에서 19.68%로 지분이 감소 하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/처분(*)	지분법손실	지분법자본변동	해외사업환산	기말
강소범윤전자유한공사	17,686,414	2,971,766	(1,045,925)	2,572,145	641,251	22,825,651
광주부미사전자유한공사	1,759,206	(92,344)	(1,729,808)	(10,763)	73,709	-
동광광전(남경)유한공사	8,215,652	-	(3,932,761)	(126,561)	343,236	4,499,566
합계	27,661,272	2,879,422	(6,708,494)	2,434,821	1,058,196	27,325,217

(*) 전기 말 종속기업 Fine Holdings Limited는 광주부미사전자유한공사의 지분 30%를 강소범윤전자유한공사에 매각하였으며, 강소범윤전자유한공사의 지분 0.18%를 추가로 취득하여 전기말 현재 연결회사는 강소범윤전자유한공사의 지분 25.18%를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	순자산 (a)	연결실체 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a) X (b)	고객관계 취득/처분 (*1)	당기말 장부금액
강소범윤전자유한공사		121,040,988	19.68%	23,826,242	-	23,826,241
동광광전(남경)유한공사		18,730,930	20.00%	3,746,186	-	3,746,186

17. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기타지급채무 :
미지급금	5,104,855	4,849,173
미지급비용	1,541,710	1,595,694
소계	6,646,565	6,444,867
기타장기지급채무 :
임대보증금	53,000	78,000
합계	6,699,565	6,522,867

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기말	전기말
(유동)차입금 :
단기차입금	24,982,542	18,524,402
전환사채	2,618,800	-
유동성장기차입금	1,873,533	1,740,834
소계	29,474,875	20,265,236
(비유동)차입금 :
장기차입금	5,466,740	3,415,331
전환사채	-	3,389,008
소계	5,466,740	6,804,339

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.# 1. 단기차입금 (단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
회사	일반자금대출(1)(3)	2021-11-19	2.04~3.23	17,900,000	13,900,000
	무역어음대출(2)(3)	2021-07-12	2.85	100,000	1,000,000
종속기업	일반자금대출(*1)	2021-05-09	6.03~6.28	6,982,542	3,624,402
합계				24,982,542	18,524,402

(1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 23 참조).
(2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

2. 장기차입금 (단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
회사	일반자금대출(4)(6)	2024-03-31	-	4,525,000	1,027,084
	매출채권담보대출(1)(2)(3)(5)	-	-	-	24,971
종속기업	시설자금대출(*1)	2023-06-29	1.73	681,920	1,015,875
	건설자금대출(*1)	2023-06-29	7.08	2,133,353	3,088,235
소계				7,340,273	5,156,165
차감: 유동성대체				(1,873,533)	(1,740,834)
합계				5,466,740	3,415,331

(1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 23 참조).
(2) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 장기매출채권과 장기차입금으로 계상되어 있습니다.
(3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(4) 상기 차입금과 관련하여 신한은행으로부처 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조)
(5) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(6) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 관계사인 (주)코데스로부터 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.(주석 23 참조).

3. 전환사채

회사가 전기, 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내역	전기	9기	8기
액면가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000
잔존액면가액	2,660,000	-	-
발행가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000
발행일	2019년 07월 31일	2017년 11월 17일	2016년 06월 24일
만기일	2022년 07월 31일	2022년 11월 17일	2021년 06월 24일
전환대상	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주
발행시 전환가격	1,490원	2,740원	3,090원
보고기간말 전환가격	1,490원	1,490원	1,490원
액면이자율	0%	0%	0%
보장수익률	4.5%	1.5%	2%
전환조건	2020년 07월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2018년 11월 17일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2017년 6월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능
조기상환청구권(*)	사채권자는 2020년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2018년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능
매도청구권(*)	2020년 07월 31일부터 2021년 07월 31일까지 매월의 마지막일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2017년 6월 24일부터 2018년 6월 24일까지 매월의 24일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채' 를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융부채로 인식되었습니다(주석 19 참조). 8기 및 9기에 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권은 전기 중 소멸되었습니다.

전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

19. 기타금융부채

1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동부채
- 리스부채	1,526,900	225,656
- 파생상품부채	64,749	-
소계	1,591,649	225,656
비유동부채
- 리스부채	519,644	10,668
- 파생상품부채	-	51,062
소계	519,644	61,730

2) 당기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말
조기상환청구권(전환사채)	51,062	-	(220,310)	-	(42,899)	276,896	64,749

구분	기초	발행	평가	조기상환	전환	기말
조기상환청구권(전환사채)	374,753	54,567	(378,258)	-	-	51,062

20. 충당부채

보고기간말 현재 당기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	기말
제품보증충당부채	878,061	10,184	-	888,245

구분	기초	설정(환입)	사용	기말
제품보증충당부채	-	878,061	-	878,061

21. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선수금	255,243	323,228
예수금	159,830	220,645
연차부채	534,879	490,110
미지급급여	299,530	424,626
기타	32,607	36,422
합계	1,282,089	1,495,031

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,905,969	3,915,173
차감:사외적립자산의 공정가치	(3,499,407)	(3,064,925)
재무상태표상 순확정급여부채	1,406,562	850,248

(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	3,915,173	3,910,598
당기근무원가	818,717	861,968
이자비용	72,729	76,351
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	101,510
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(279,974)	53,405
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	986,034	(356,338)
퇴직급여 지급액	(606,710)	(770,399)
관계사전출입액	-	38,078
보고기간말 금액	4,905,969	3,915,173

(3) 당기와 전기 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초금액	3,064,924	3,158,010
이자수익	85,216	92,657
기타증감	-	35,211
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(48,564)	(53,550)
사용자 기여금	812,133	200,000
퇴직급여지급액	(414,303)	(367,404)
보고기간말 금액	3,499,407	3,064,924

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	구성비 (%)	전기말	구성비 (%)
정기예금	3,499,407	100%	3,064,924	100%

(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	3.00%	2.62%
임금상승률	4.74%	5.08%

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	확정급여채무의 변동
	1% 상승시
할인율	(345,742)
임금상승률	394,674

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 902,028천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 9.82년입니다.

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원, 외화: 천)

구분	당기말		전기말
	회사	종속기업	회사	종속기업
	원화	USD	VND	원화
일반자금대출	22,425,000	4,000	-	20,484,523
시설자금대출	-	1,000	-	-
건설자금대출	-	-	70,000,000	-
무역금융	3,210,000	-	-	3,500,000

(2) 보고기간말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 1,600,000천원 (전기말: 5,124,971 천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000 천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ 제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보 제공하고 있으며, 질권설정액은 31,255,000천원(전기말: 31,255,000천원) , VND 452,581,000 천 (전기말: VND 311,620,000천)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425 천원(당기말: 담보설정액 341,000 천원, 전기말: 341,000천원) 을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사 가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	지급보증액	당기말	전기말
최대주주	홍성천	IBK 기업은행	192,000	192,000
		신한은행	6,252,000	4,332,000
		우리은행	972,000	1,080,000
		KDB 산업은행	18,000,000	15,600,000
		국민은행	880,000	1,100,000
		한국수출입은행	2,400,000	-
		한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000
		기술보증기금	765,000	765,000
(주)코데스	신한은행	2,000,000	2,000,000
신한은행	엘지전자	2,900,000	2,350,000
기술보증기금	신한은행	765,000	765,000
한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000
합계			38,006,000	31,064,000

(6) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 9,230,862천원을 제공받고 있으며, 기존 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 1,822,975천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1 건으로 소송가액은 231,888천원(전기말: 2건, 소송금액 1,377,337천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금은 21,703,568 천원이며, 회사가 발행한 보통주 주식수는 43,407,136주 입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목
2019년 1월 1일	37,608,487	18,804,244	65,584,935	1,360,167
전환사채의 발행	-	-	-	363,041
전환사채의 전환	5,234,893	2,617,446	5,806,925	(1,125,210)
전환사채의 상환	-	-	(44,730)	(373,931)
비지배지분의 취득	-	-	-	38,926
2019년 12월 31일	42,843,380	21,421,690	71,347,130	262,993
전환사채의 전환	563,756	281,878	589,071	(51,961)
2020년 12월 31일	43,407,136	21,703,568	71,936,201	211,032

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	(211,005)	(211,005)
주식매수선택권	(32,214)	(32,214)
신주인수권대가	372,730	372,730
전환권대가	46,395	98,356
비지배지분의 취득	35,126	35,126
합계	211,032	262,993

(2) 보고 기간말 현재 회사는 자기주식 107,239 주를 보유하고 있으며, 회사는 보유한 자기주식을 향후 처분할 예정입니다.

(3) 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
해외사업환산손익	448,648	1,548,519
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(953,856)	(308,843)
관계기업기타포괄손익	114,198	(130,832)
합계	(391,010)	1,108,844

26. 결손금

보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
법정적립금(*)	244,345	244,345
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(32,685,363)	(37,533,595)
합계	(32,441,018)	(37,289,250)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역 (단위: 천원)

구분	당기			구분	전기
	IT사업부	LED사업부	합계		IT사업부	LED사업부	합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	125,935,214	43,887,396	169,822,610	고객과의 계약에서 생기는 수익	88,801,954	39,062,414	127,864,368
기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	기타 원천으로부터의 수익	-	-	-
합계	125,935,214	43,887,396	169,822,610	합계	88,801,954	39,062,414	127,864,368

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원)

구분	당기			구분	전기
	IT사업부	LED사업부	합계		IT사업부	LED사업부	합계
재화 또는 용역의 유형:				재화 또는 용역의 유형:
제품판매	105,268,931	31,204,064	136,472,995	제품판매	73,755,714	28,071,583	101,827,297
상품판매	15,565,565	8,275,097	23,840,662	상품판매	11,181,460	9,850,952	21,032,412
기타수익	5,100,718	4,408,235	9,508,953	기타수익	3,864,780	1,139,879	5,004,659
소계	125,935,214	43,887,396	169,822,610	소계	88,801,954	39,062,414	127,864,368
수익인식시기:				수익인식시기:
한 시점에 이전	125,935,214	43,887,396	169,822,610	한 시점에 이전	88,801,954	39,062,414	127,864,368
기간에 걸쳐 이전	-	-	-	기간에 걸쳐 이전	-	-	-
소계	125,935,214	43,887,396	169,822,610	소계	88,801,954	39,062,414	127,864,368

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액	443,877	2,595,045
고객 환불	-	-
계약부채 합계	443,877	2,595,045

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,528,348	812,873

28. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.## 29. 기타영업외수익

당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
외환차익	1,199,746	1,329,789
외화환산이익	161,956	798,331
수입임대료	32,750	100,128
수입수수료	71,376	91,756
투자자산처분이익	117,997	2,898,945
유형자산처분이익	106,066	545,722
무형자산처분이익	83,746	-
기타의대손상각비 환입	1,095,575	27,661
잡이익	290,114	709,407
합계	3,159,326	6,501,739

30. 기타영업외비용

당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
외환차손	1,944,937	1,658,829
외화환산손실	911,758	208,319
유형자산처분손실	4,148	13,566
유형자산폐기손실	276,896	-
유형자산손상차손	-	286,317
무형자산처분손실	-	69,484
당기손익-공정가치금융자산평가손실	40,336	-
기부금	6,000	1,000
기타의대손상각비	430,463	3,751,546
잡손실	94,708	312,790
기타	-	185,457
합계	3,709,246	6,487,308

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 매출원가와 기타판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
제품, 재공품 및 상품 등의 변동	(544,792)	4,336,379
원재료 및 소모품의 사용	55,458,257	58,215,706
상품의 매입	19,042,001	17,019,561
종업원급여	20,252,774	18,283,972
수수료	15,852,271	13,453,418
감가상각비 및 무형자산상각비	8,816,457	10,521,101
연구개발비	2,475,269	1,814,095
운반비	1,499,855	1,513,819
지급임차료	806,543	1,227,111
수선비	1,276,160	224,936
외주가공비	16,153,577	9,591,821
기타	18,645,442	856,126
매출원가와 기타판매비와관리비의 합계	159,733,814	137,058,045

32. 종업원급여

당기와 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
급여	16,104,489	14,523,744
복리후생비	3,342,055	2,914,566
퇴직연금급여-확정급여제도	806,230	845,662
합계	20,252,774	18,283,972

33. 기타금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 기타금융수익의 내역

구분	당기	전기
이자수익	377,672	51,789
외환차익	559,197	129,329
외화환산이익	1,746	171,091
당기손익-공정가치금융자산처분이익	586,185	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	677,498
파생상품거래이익	42,899	-
파생상품평가이익	220,310	392,417
사채상환이익	-	80,558
금융수익 합계	1,788,009	1,502,682

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역

구분	당기	전기
이자비용 - 은행차입금	1,397,766	1,509,689
- 유효이자율법에 따른 상각액 등	156,983	284,320
외환차손	861,225	210,983
외화환산손실	137,334	126,776
파생상품평가손실	-	14,159
사채상환손실	-	4,948
금융비용 합계	2,553,308	2,150,875

34. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성요소

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	357,440	67,379
전기법인세의 조정사항	(37,710)	(15)
총당기법인세	319,730	67,364
이연법인세
일시적차이의 증감 등	558,390	1,967,812
총이연법인세	558,390	1,967,812
법인세비용(수익)	878,120	2,035,176

(2) 연결회사의 당기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	9,413,253	709,933
적용세율에 따른 법인세	1,693,730	181,208
조정사항
비과세수익	(435,240)	(563,816)
비공제비용	157,983	583,103
미인식이연법인세효과	276,086	(386,803)
세액공제감면	-	-
적용세율차이	-	1,475,866
기타	(776,729)	745,633
당기조정항목	(37,710)	(15)
법인세비용(수익)	878,120	2,035,176
유효법인세율 (*)	9.33%	-

(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역

구분	당기말		전기말
	반영 전	반영 후	반영 전	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(2,366,994)	520,739	(1,846,255)	(1,612,370)
전환권대가	59,481	(13,086)	46,395	126,098
기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,289,121)	283,607	(1,005,514)	(676,626)
합계	(3,596,634)	791,260	(2,805,374)	(2,162,898)

(4) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 내역

구분	당기말		전기말
	반영 전	반영 후	반영 전	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(754,624)	166,017	(588,607)	147,872
기타포괄손익-공정가치금융자산	(779,762)	171,548	(608,214)	(225,428)
합계	(1,534,386)	337,565	(1,196,821)	(77,556)

(5) 연결회사의 이연법인세자산과 부채

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
-12개월 후에 결제될 이연법인세자산	6,961,877	7,458,902
-12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	(1,112,591)	(1,993,163)
소계	5,849,286	5,465,739
이연법인세부채
-12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,679,092)	(850,922)
-12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(283,214)	(484,869)
소계	(1,962,306)	(1,335,791)
이연법인세자산	3,886,980	4,129,948

(6) 당기와 전기 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

당기

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액
	당기손익	기타포괄손익 등
유형자산	2,320,622	(955,328)	-
대손충당금	2,540,006	82,627	-
재고자산평가손실	499,495	(263,098)	-
미수수익	(122,236)	76,529	-
전환사채	(9,345)	1,753	14,656
기타유보	(1,268,537)	504,001	300,766
이월결손금	169,943	(4,874)	-
소계	4,129,948	(558,390)	315,422
이월세액공제	-	-	-
합계	4,129,948	(558,390)	315,422

전기

구분	기초금액	증가(감소)	기말금액
	당기손익	기타포괄손익 등
유형자산	1,585,138	735,484	-
대손충당금	1,903,708	636,298	-
재고자산평가손실	328,066	171,429	-
미수수익	(122,118)	(118)	-
전환사채	(201,193)	(128,591)	320,439
기타유보	1,872,174	(3,157,773)	17,062
이월결손금	374,302	(204,359)	-
소계	5,740,077	(1,947,630)	337,501
이월세액공제	20,182	(20,182)	-
합계	5,760,259	(1,967,812)	337,501

(7) 당기와 전기 이연법인세의 총 변동내역

구분	당기	전기
기초금액	4,129,948	5,760,259
법인세비용으로 반영된 이연법인세	(558,390)	(1,967,812)
자본에 직접 반영된 이연법인세	315,422	337,501
기말금액	3,886,980	4,129,948

(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역

구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자자산	3,986,097	(5,541,057)	배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정
이월결손금	21,201,394	26,294,629	미래 과세소득으로 실현가능한 금액만 인식
관계기업투자자산 등	1,295,573	6,085,717	처분하지 않을 예정 등

(9) 미사용 결손금의 만료시기는

구분	당기말	전기말
2027년	21,951,708	27,067,096

35. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)

구분	당기	전기
보통주 계속영업 당기순이익	7,658,292,333원	1,133,360,780원
보통주 중단영업 당기순손실	(2,221,453,017)원	(829,565,157)원
보통주당기순이익	5,436,839,316원	303,795,623원
가중평균유통보통주식수	42,971,809원	38,485,342원
보통주 계속영업 주당순이익	178원	29원
보통주 중단영업 주당순손실	(52)원	(22)원
보통주 주당순이익	127원	8원

(3) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환권이 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 동권리에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당기와 전기 희석주당손익

구분	당기	전기
보통주 계속영업 당기순이익	7,658,292,333원	1,133,360,780원
보통주 중단영업 당기순손실	(2,221,453,017)원	(829,565,157)원
보통주 당기순이익	5,436,839,316원	303,795,623원
희석주당이익 산정을 위한 계속영업 순이익	7,900,890,678원	1,560,301,835원
희석주당이익 산정을 위한 중단영업 순손실	(1,978,854,672)원	(402,624,102)원
희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,922,036,006원	1,157,677,733원
발행된 가중평균유통보통주식수	42,971,809원	38,485,342원
조정내역
잠재적보통주의 증분 조정주식수(*)	3,093,965원	6,550,610원
희석주당이익 산정을 위한
가중평균 유통보통주식수	46,065,774원	45,035,951원
계속영업 희석주당순이익	172원	29원
중단영업 희석주당순손실	(52)원	(22)원
희석주당순이익	120원	7원

잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
발행될 주식수	3,093,965주	6,550,610주

36. 배당금

2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역

구분	당기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
관계기업	-	(주)티앤비나노일렉(*) 강소범윤전자유한공사
강소범윤전자유한공사
동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사
기타	(주)파인디앤씨 (주)코데스 TPS EU, s.r.o. (주)파인이엠텍 TOO Fine Technix KZ 광주부미사전자유한공사	(주)파인디앤씨 (주)코데스 TPS EU, s.r.o. (주)파인이엠텍 TOO Fine Technix KZ 광주부미사전자유한공사

(*) 전기 중 청산되어 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역

당기

구분	회사명	매출	유형자산 매각	기타수익	원재료	상품매입	유형자산 취득	기타비용
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	5,321,849	-	23,997	-	-	928,100	-
	(주)코데스	34,650	-	84,398	556,012	-	1,000,000	-
	TPS EU, s.r.o.	2,444,958	-	18,474	-	-	-	-
	(주)파인이엠텍	2,870	-	62,623	134	-	-	-
합계		7,804,327	-	189,492	556,146	-	1,928,100	-

전기

구분	회사명	매출	유형자산 매각	기타수익	원재료	상품매입	유형자산 취득	기타비용
관계기업	(주)티앤비나노일렉(*)	-	-	4,952	-	-	-	-
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	20,306,436	4,000	20,547	-	-	1,041,266	-
	(주)코데스	557,087	-	80,643	1,968,552	-	-	-
	TPS EU, s.r.o.	2,997,073	-	31,897	-	-	-	-
	(주)파인이엠텍	6,296	-	104,342	232,915	-	-	-
합계		23,866,892	4,000	242,381	2,201,467	-	1,041,266	-

(*) 전기중 청산되어 소멸되었으며 청산전까지의 거래금액 입니다.

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

당기말

구분	회사명	채권 등		채무 등
	매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금
관계기업	강소범윤전자유한공사	-	2,720,000	295,193	9,601
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	875,394	-	28,058	-
	(주)코데스	572,719	1,300,000	1,284,584	-
	TPS EU, s.r.o.	1,313,003	-	-	-
	Fine Technix KZ	136,601	-	-	-
	(주)파인이엠텍	1,811	-	10,661	9
	광주부미사전자유한공사	10,340	-	294,196	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족	-	706,040	-	420,000	-
합계		3,101,994	5,361,040	2,139,322	12,877

전기말

구분	회사명	채권 등		채무 등
	매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금
관계기업	(주)티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267
	강소범윤전자유한공사	-	-	287,167	10,217
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	664,467	-	104,473	-
	(주)코데스	629,119	2,610,000	152,541	223,696
	TPS EU, s.r.o.	1,061,133	901,799	159,676	-
	Fine Technix KZ	145,364	-	-	-
	(주)파인이엠텍	3,594	-	12,647	147
	광주부미사전자유한공사	11,004	-	310,403	25,694
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족	-	870,540	-	1,000,000	-
합계		2,706,807	5,017,339	1,253,537	263,021

(4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역

당기

구분	회사명	기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액
관계기업	강소범윤전자유한공사	-	2,797,400	-	(77,400)	2,720,000
기타 특수관계자	(주)코데스	2,610,000	1,150,000	(2,460,000)	-	1,300,000
	TPS EU, s.r.o.	901,799	-	(853,830)	(47,969)	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족	870,540	50,300	(214,800)	-	706,040
합계		5,017,339	3,997,700	(3,528,630)	(125,369)	5,361,040

전기

구분	회사명	기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액
관계기업	㈜티앤비나노일렉	835,000	120,000	(320,000)	-	635,000
기타 특수관계자	(주)코데스	2,160,000	600,000	(150,000)	-	2,610,000
	TPS EU, s.r.o.	-	901,799	-	-	901,799
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족	280,000	590,540	-	-	870,540
합계		3,275,000	2,212,339	(470,000)	-	5,017,339

(5) 당기와 전기 특수관계 자에 대한 차입금 변동내역(단위: 천원)

구분	회사명	기초금액	기중 대여액	기중 상환액	전환 환산차이	기말금액
- 기타 특수관계자	(주)코데스	453,598	-	-	-	453,598
	(주)파인디앤씨	-	2,176,000	-	-	2,176,000
	유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족	1,000,000	-	-	580,000	420,000
합계		1,453,598	2,176,000	-	580,000	3,049,598

(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 전기 | 기초금액 | 기중 대여액 | 기중 상환액 | 출자전환 | 환산차이 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 기타 특수관계자 | (주)코데스 | | 453,598 | - | - | 　 | - | 453,598 |
| | (주)파인디앤씨 | | 641,591 | 5,645,200 | (3,993,971) | (2,315,600) | 22,780 | - |
| | 유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족 | | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 합계 | | | 1,095,189 | 6,645,200 | (3,993,971) | (2,315,600) | 22,780 | 1,453,598 |

(6) 당기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 대손상각비 (환입) | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| - 기타 특수관계자 | (주)파인이엠텍 | 매출채권 | - | 99 |
| | TOO Fine Technix KZ | 매출채권 | (8,763) | 136,601 |
| | 강소범윤전자유한공사 | 기타채권 | 8,026 | 295,193 |
| | 광주부미사전자유한공사 | 매출채권 | (664) | 10,340 |
| | 광주부미사전자유한공사 | 기타채권 | (16,209) | 294,194 |

(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 전기 대손상각비 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| - 관계기업 | (주)티엔비나노일렉 | 매출채권 | - | 192,126 |
| | (주)티엔비나노일렉 | 기타채권 | 5,439 | 226,630 |
| | (주)티엔비나노일렉 | 대여금 | 120,000 | 635,000 |
| - 기타 특수관계자 | (주)파인이엠텍 | 매출채권 | - | 99 |
| | TOO Fine Technix KZ | 매출채권 | 4,985 | 145,364 |
| | 강소범윤전자유한공사 | 기타채권 | 287,167 | 287,167 |
| | 광주부미사전자유한공사 | 매출채권 | 11,004 | 11,004 |
| | 광주부미사전자유한공사 | 기타채권 | 9,219 | 310,403 |

(7) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,886,369 | 2,259,128 |
| 퇴직급여 | 200,676 | 461,443 |
| 합계 | 2,087,045 | 2,720,571 |

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 23" 에 기재되어 있습니다.

영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 6,313,680 | (2,154,808) |
| 조정항목: | 10,475,058 | 3,913,863 |
| 감가상각비 | 8,313,116 | 10,194,469 |
| 무형자산상각비 | 503,341 | 571,616 |
| 대손상각비(환입) | 17,261 | (17,245,867) |
| 기타의대손상각비 | 430,462 | 3,751,546 |
| 기타의대손상각비환입 | (1,095,575) | (27,661) |
| 외화환산손익 | 885,390 | (634,326) |
| 재고자산평가손익 | (1,196,091) | 475,593 |
| 무형자산처분손익 | (83,746) | 69,484 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 1,259,851 | - |
| 사채상환손익 | - | (75,609) |
| 지분법손익 | (656,937) | 6,708,494 |
| 이자비용 | 1,554,749 | 1,794,009 |
| 유형자산처분손익 | 163,615 | (828,550) |
| 유형자산손상차손 | - | 286,317 |
| 투자자산처분이익 | (117,997) | (2,898,945) |
| 파생상품거래이익 | (42,899) | - |
| 파생상품평가이익 | (220,310) | (392,417) |
| 파생상품평가손실 | - | 14,159 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (586,185) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 40,336 | (677,498) |
| 이자수익 | (377,672) | (51,789) |
| 퇴직급여 | 806,229 | 845,662 |
| 법인세비용(수익) | 878,120 | 2,035,176 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: | (3,916,975) | 1,287,611 |
| 매출채권 및 장기매출채권 | (2,089,998) | 21,932,984 |
| 유동/비유동 기타수취채권 | (133,746) | 304,750 |
| 기타유동자산 | (3,366,575) | (1,047,027) |
| 재고자산 | 3,089,392 | (60,449) |
| 매입채무 | (6,451,441) | (7,898,375) |
| 기타지급채무 | 8,418,430 | (14,835,105) |
| 계약부채의 증가 | (2,151,168) | 1,590,157 |
| 기타유동금융부채 | - | (10,541) |
| 기타유동부채 | (212,516) | 1,033,286 |
| 기타비유동지급채무 | (25,000) | - |
| 유동성충당부채 증감 | 10,184 | 878,061 |
| 순확정급여부채의 증감 | (1,004,537) | (600,130) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 12,871,763 | 3,046,666 |

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,516,466 | 14,127,394 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,875,152 | 1,740,834 |
| 전환사채의 전환 | 844,539 | 7,053,287 |
| 금융리스자산의 취득 | 2,958,162 | - |
| 전환권대가의 자본 분류 | 51,961 | - |
| 전환사채 유동성 대체 | 3,499,961 | - |
| 유형자산 미지급금 | 7,616,841 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,448,811 | - |

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 2020년 기초 | 재무&cr;현금흐름 | 비현금거래 | 상각 전환 등 | 유동성대체 | 리스부채의&cr;증가 등 | 외환차이 | 2020년 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,265,236 | 4,965,939 | - | - | 1,875,152 | 　 | (250,252) | 26,856,075 |
| 장기차입금 | 3,415,331 | 4,100,000 | - | - | (1,875,152) | 　 | (173,439) | 5,466,740 |
| 전환사채 | 3,389,008 | - | 74,331 | (844,539) | - | 　 | - | 2,618,800 |
| 리스부채 | 236,323 | (1,145,560) | - | - | - | 2,958,162 | (2,381) | 2,046,544 |
| 합계 | 27,305,898 | 7,920,379 | 74,331 | (844,539) | - | 2,958,162 | (426,072) | 36,988,159 |

(단위: 천원)
| 구분 | 2019년 기초 | 재무&cr;현금흐름 | 비현금거래 | 상각 전환 등 | 유동성대체 | 리스부채의&cr;증가 등 | 외환차이 | 2019년 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 25,081,263 | (4,385,939) | - | (2,326,823) | 1,740,834 | 　 | - | 20,265,236 |
| 장기차입금 | 4,399,037 | 632,137 | - | - | (1,740,834) | 　 | - | 3,415,331 |
| 전환사채 | 8,358,645 | 1,536,290 | 547,360 | (7,053,287) | - | 　 | - | 3,389,008 |
| 금융리스 | 636,345 | (987,371) | - | - | - | 587,349 | - | 236,323 |
| 합계 | 38,475,290 | (3,204,883) | 547,360 | (9,380,110) | - | 587,349 | 280,892 | 27,305,898 |

영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
IT사업부	휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조	삼성SDI(주), LG전자(주) 등
LED사업부	LED조명기기	공공기관, 건설사, 아파트조합 등
공통부분 및 기타	선행개발 및 기타	-

(2) 당기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | IT사업부 | LED사업부 | 합계: 계속영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | | 125,935,214 | 43,887,396 | 169,822,610 |
| 외부고객으로부터의 수익 | | 125,935,214 | 43,887,396 | 169,822,610 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | | 6,824,856 | 1,991,602 | 8,816,458 |
| 보고부문영업이익(손실)(*2) | | 9,094,654 | 976,880 | 10,071,534 |

(단위: 천원)
| 구분 | 전기 | IT사업부 | LED사업부 | 합계: 계속영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | | 88,801,954 | 39,062,414 | 127,864,368 |
| 외부고객으로부터의 수익 | | 88,801,954 | 39,062,414 | 127,864,368 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | | 8,297,439 | 2,468,646 | 10,766,085 |
| 보고부문영업이익(손실)(*2) | | 12,606,193 | (4,554,003) | 8,052,190 |

(1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.
(2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 국내매출 | 중 국 | 일본 | 미주 | 동남아 | 유럽 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 62,024,532 | 2,099,698 | 1,046,925 | 4,063,996 | 98,142,502 | 2,444,957 | 169,822,610 |
| 전기 | 67,875,132 | 2,684,063 | 1,854,971 | 807,504 | 51,632,698 | 3,010,000 | 127,864,368 |

(4) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 거래처명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 48,672,123 | - |

중단영업

당기 중 연결회사는 이사회 결의에 의하여 종속기업인 YA NTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 지분 100%를 매각하였습니다. 이 에 따라 당기와 전기 관련 손익은 중 단영업으로 표시하였습니다.

당기와 전기 중 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익 과 현금흐름정보

(단위: 천원)
| 구분 | 중단영업 손익 | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | | | | |
| 수익 | 1,215,129 | 6,427,708 | | | | |
| 비용 | (1,299,473) | (6,776,707) | | | | |
| 기타이익(손실) | (877,258) | (480,566) | | | | |
| 세전이익(손실) | (961,602) | (829,565) | | | | |
| 법인세수익(비용) | - | - | | | | |
| 중단영업의 세후이익(손실) | (961,602) | (829,565) | | | | |
| 세후 종속기업 처분이익 (아래 (2) 참조) | (1,259,851) | - | | | | |
| 중단영업이익(손실) | (2,221,453) | (829,565) | | | | |

(단위: 천원)
| 구분 | 중단영업 현금흐름 | | | |
|---|---|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | | |
| 영업활동으로부터의 순현금유입 | 475,159 | 120,583 | | |
| 투자활동으로부터의 순현금유입 | 1,536 | 731,334 | | |
| 재무활동으로부터의 순현금유입 | (1,664,107) | - | | |
| 종속기업이 창출한 현금의 순증가 | (1,187,412) | 851,917 | | |

(2) 종속기업 매각의 상세내역

(단위: 천원)
| 구분 | 중단영업 처분손익 | 당기 |
|---|---|---|
| 받았거나 받을 대가: 현금 | | 797,401 |
| 매각된 순자산의 장부금액 | | 2,057,252 |
| 종속기업손상차손 | | (1,259,851) |

재무제표

재무상태표

	제 12 기 2020.12.31 현재	제 11 기 2019.12.31 현재	제 10 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
자산
유동자산	49,228,902,756	40,682,775,982	50,064,700,283
현금및현금성자산	8,027,529,539	4,370,189,273	3,798,016,927
매출채권 및 기타유동채권	30,730,590,605	25,780,957,431	32,082,918,262
당기법인세자산	56,782,530	25,443,860	12,800,800
기타유동자산	3,266,937,811	3,296,848,091	2,598,714,267
재고자산	7,147,062,271	7,209,337,327	11,572,250,027
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0
비유동자산	58,009,100,029	67,114,593,919	64,632,060,350
장기매출채권 및 기타비유동채권	4,484,801,205	5,458,915,121	8,397,325,412
기타비유동금융자산	4,590,573,815	6,093,255,590	4,673,918,450
유형자산	19,269,992,281	13,117,848,119	20,429,452,920
무형자산	3,642,847,507	4,154,460,901	5,165,909,285
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,006,509,402	32,439,367,268	20,649,803,187
기타비유동자산	57,777,479	110,248,211	135,974,020
이연법인세자산	4,956,598,340	5,740,498,709	5,179,677,076
자산총계	107,238,002,785	107,797,369,901	114,696,760,633
부채
유동부채	40,888,119,943	45,963,694,069	67,833,692,555
매입채무 및 기타유동채무	15,847,201,958	22,558,591,667	39,960,609,920
차입금	21,443,799,770	21,084,494,633	26,915,474,684
기타유동금융부채	1,596,249,668	198,713,540	655,498,695
유동충당부채	888,244,652	878,060,860	0
기타유동부채	1,112,623,895	1,243,833,369	302,109,256
비유동부채	5,736,983,370	4,907,766,298	7,834,087,919
기타장기지급채무	53,000,000	78,000,000	78,000,000
기타비유동금융부채	577,421,840	165,510,070	510,727,147
차입금	3,700,000,000	3,814,007,766	6,492,772,504
확정급여채무	1,406,561,530	850,248,462	752,588,268
부채총계	46,625,103,313	50,871,460,367	75,667,780,474
자본
자본금	21,703,568,000	21,421,690,000	18,804,243,500
자본잉여금	71,973,942,627	71,384,871,822	65,622,677,037
기타자본구성요소	7,350,987,326	7,402,948,303	8,539,048,456
기타포괄손익누계액	(1,005,514,407)	(360,501,003)	(351,934,924)
이익잉여금(결손금)	(39,410,084,074)	(42,923,099,588)	(53,585,053,910)
자본총계	60,612,899,472	56,925,909,534	39,028,980,159
자본과부채총계	107,238,002,785	107,797,369,901	114,696,760,633

손익계산서

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
수익(매출액)	113,672,270,240	95,839,531,291	108,532,637,797
매출원가	83,856,463,688	80,698,083,626	88,588,224,061
매출총이익	29,815,806,552	15,141,447,665	19,944,413,736
대손상각비	(67,987,234)	(17,088,222,542)	18,527,416,073
판매비와관리비	22,936,295,692	23,294,159,567	21,901,105,163
영업이익(손실)	6,947,498,094	8,935,510,640	(20,484,107,500)
기타이익	4,491,727,964	6,215,573,879	12,569,550,208
기타손실	5,109,236,197	4,636,540,076	11,038,129,896
금융수익	1,123,301,265	1,663,810,214	1,222,183,449
금융원가	2,161,209,519	1,855,077,126	3,144,353,837
법인세비용차감전순이익(손실)	5,292,081,607	10,323,277,531	(20,874,857,576)
법인세비용	1,190,458,995	(223,336,401)	(644,831,170)
당기순이익(손실)	4,101,622,612	10,546,613,932	(20,230,026,406)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	95	274	(556)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	94	244	(556)

포괄손익계산서

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
당기순이익(손실)	4,101,622,612	10,546,613,932	(20,230,026,406)
기타포괄손익	(1,233,620,502)	106,774,311	(1,134,062,189)
총포괄손익	2,868,002,110	10,653,388,243	(21,364,088,595)

자본변동표

	제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지	제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)	자본	자본금	자본잉여금
2018.01.01 (기초자본)	17,380,847,000	58,919,538,917	10,542,835,066
당기순이익(손실)
기타거래
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
복합금융상품 발행
복합금융상품 전환	1,423,396,500	6,463,516,652	(1,214,880,843)
복합금융상품 상환		239,621,468
배당금지급
사업결합			(788,905,767)
2018.12.31 (기말자본)	18,804,243,500	65,622,677,037	8,539,048,456
2019.01.01 (기초자본)	18,804,243,500	65,622,677,037	8,539,048,456
당기순이익(손실)
기타거래
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
복합금융상품 발행			363,041,004
복합금융상품 전환	2,617,446,500	5,806,924,540	1,125,209,904
복합금융상품 상환		(44,729,755)

제 12 기 (당) 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 11 기 (전) 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 파인테크닉스

1. 일반사항

1.1 회사의 개요

주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.

보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 43,407,136주입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)
홍성천	9,121,034	21.0%
(주)파인디앤씨	2,429,762	5.6%
(주)코데스	1,369,120	3.2%
기타주주	30,487,220	70.2%
합계	43,407,136	100.0%

1.2 사업의 현황

회사는 주로 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

현금흐름표

(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
영업활동현금흐름	8,147,046,534	2,395,404,755	(1,600,986,411)
당기순이익(손실)	4,101,622,612	10,546,613,932	(20,230,026,406)
당기순이익조정을 위한 가감	7,056,870,283	(10,585,461,722)	27,150,620,194
감가상각비	4,589,083,612	5,631,180,807	6,366,308,863
무형자산상각비	492,297,981	557,236,594	643,493,237
대손상각비	(67,987,234)	(17,088,222,542)	18,527,416,073
기타의 대손상각비	58,392,528	2,477,425,797	889,379,802
대손충당금환입	(85,020,810)	0	(163,936,469)
외화환산손실	910,112,014	(579,433,695)	(805,136,455)
재고자산평가손실	(1,195,898,588)	473,511,826	1,074,917,980
유형자산처분손실	(731,242,130)	(3,055,992,306)	(4,283,185,131)
유형자산손상차손	0	286,316,928	1,472,445,805
유형자산폐기손실	276,896,293	0	872,392,891
무형자산손상차손	0	0	0
무형자산처분손실	(83,745,738)	69,484,468	61,818,182
파생상품평가손실(이익)	(220,310,283)	(378,257,953)	(16,012,569)
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	2,060,601,462	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
당기손익인식금융자산평가이익	(545,848,948)	(677,498,309)	(61,152,500)
당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0
파생금융부채거래손실	(42,898,516)	0	(304,261,979)
차입금(사채)상환손실	0	(75,608,898)	141,299,493
유형자산처분이익	0	0	0
무형자산처분이익	0	0	0
이자수익	(150,207,188)	(390,777,013)	(442,122,413)
이자비용	1,175,397,523	1,542,846,531	2,809,121,436
퇴직급여	806,229,310	845,662,444	1,012,665,118
법인세비용(수익)	1,190,458,995	(223,336,401)	(644,831,170)
배당금수익	(1,379,440,000)	0	0
금융보증손익	0		0
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,655,794,399)	3,132,622,327	(6,607,968,515)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	483,943,885	17,840,238,662	(6,195,117,275)
기타수취채권의 증가	4,859,994,895	(152,059,426)	856,381,725
기타유동자산의 증가	(19,849,448)	(1,290,649,551)	(1,796,195,932)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	(52,470,732)	(25,725,809)	135,974,020
재고자산의 감소(증가)	1,258,173,644	3,889,400,874	2,175,015,996
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(4,618,338,923)	(8,576,567,214)	1,580,072,932
기타지급채무의 증가	(670,528,529)	(10,444,757,705)	(2,293,942,789)
기타유동금융부채의 증가(감소)	3,343,971	(11,491,095)	(8,446,618)
기타유동부채의 증가(감소)	(131,209,474)	998,641,282	(33,535,224)
유동성충당부채의 감소	10,183,792	878,060,860	(16,195,270)
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(3,749,496,754)	627,661,404	790,799,426
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	(25,000,000)		0
퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,004,540,726)	(600,129,955)	(1,802,779,506)
이자수취(영업)	381,952,998	366,254,096	482,661,120
이자지급(영업)	(994,569,540)	(873,445,563)	(2,039,132,487)
법인세납부(환급)	(122,475,420)	(191,178,315)	(357,140,317)
배당금수취(영업)	1,379,440,000	0	0
투자활동현금흐름	(4,391,162,386)	1,175,803,531	24,012,422,786
단기대여금및수취채권의 처분	2,939,800,000	1,666,367,000	10,256,749,587
장기대여금및수취채권의 처분	166,468,260	685,000,000	952,799,000
기타비유동금융자산의 처분		0	13,649,500
유형자산의 처분	2,594,279,650	3,262,737,185	26,210,575,071
무형자산의 처분	563,636,363	1,123,729,686	88,181,818
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,258,845,601
종속기업의 감자	4,042,861,800	0	57,521,235
합병인한 순현금흐름
단기대여금및수취채권의 취득	(5,447,504,000)	(2,020,540,000)	(6,304,170,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(1,421,187,600)	(302,018,260)	(282,598,900)
기타비유동금융자산의 취득
유형자산의 취득	(9,360,407,649)	(1,488,905,739)	(5,252,480,089)
무형자산의 취득	(460,575,212)	(739,002,364)	(727,998,316)
단기매매증권의 취득	0	(499,999,896)	0
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(267,379,599)	(511,564,081)	(999,806,120)
재무활동현금흐름	(97,770,057)	(2,974,243,444)	(22,976,211,126)
단기차입금의 증가	10,100,000,000	8,630,310,000	11,582,600,000
장기차입금의 증가	4,100,000,000	0	900,000,000
전환사채의 증가	0	4,647,783,600	0
현금의 기타유입(유출)
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입		0	0
단기차입금의 상환	(12,557,440,000)	(11,214,800,000)	(20,668,000,000)
유동성장기부채의 상환	(627,054,633)	(1,011,347,469)	(10,179,752,549)
금융리스부채의 지급	(1,113,275,424)	(914,696,175)	(3,311,058,577)
전환사채의 감소	0	(3,111,493,400)	(1,300,000,000)
배당금지급
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,658,114,091	596,964,842	(564,774,751)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(773,825)	(24,792,496)	(2,213,254)
기초현금및현금성자산	4,370,189,273	3,798,016,927	4,365,004,932
기말현금및현금성자산	8,027,529,539	4,370,189,273	3,798,016,927

자본변동표

	2019.12.31 (기말자본)	2020.01.01 (기초자본)	당기순이익(손실)	기타거래	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	복합금융상품 전환	2020.12.31 (기말자본)
자본금	21,421,690,000	21,421,690,000					21,703,568,000
주식발행초과금	71,384,871,822	71,384,871,822					71,973,942,627
기타자본잉여금	7,402,948,303	7,402,948,303					7,350,987,326
기타포괄손익누계액	(360,501,003)	(360,501,003)			(645,013,404)	(51,960,977)	(1,005,514,407)
이익잉여금	(42,923,099,588)	(42,923,099,588)	4,101,622,612	(588,607,098)		818,987,828	(39,410,084,074)
자본총계	56,925,909,534	56,925,909,534	4,101,622,612	(588,607,098)	(645,013,404)	281,878,000	60,612,899,472

(373,931,253)
(418,661,008)

현금흐름표

(단위 : 원)	제 12 기	제 11 기	제 10 기
영업활동현금흐름	8,147,046,534	2,395,404,755	(1,600,986,411)
당기순이익(손실)	4,101,622,612	10,546,613,932	(20,230,026,406)
당기순이익조정을 위한 가감	7,056,870,283	(10,585,461,722)	27,150,620,194
감가상각비	4,589,083,612	5,631,180,807	6,366,308,863
무형자산상각비	492,297,981	557,236,594	643,493,237
대손상각비	(67,987,234)	(17,088,222,542)	18,527,416,073
기타의 대손상각비	58,392,528	2,477,425,797	889,379,802
대손충당금환입	(85,020,810)	0	(163,936,469)
외화환산손실	910,112,014	(579,433,695)	(805,136,455)
재고자산평가손실	(1,195,898,588)	473,511,826	1,074,917,980
유형자산처분손실	(731,242,130)	(3,055,992,306)	(4,283,185,131)
유형자산손상차손	0	286,316,928	1,472,445,805
유형자산폐기손실	276,896,293	0	872,392,891
무형자산손상차손	0	0	0
무형자산처분손실	(83,745,738)	69,484,468	61,818,182
파생상품평가손실(이익)	(220,310,283)	(378,257,953)	(16,012,569)
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	2,060,601,462	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
당기손익인식금융자산평가이익	(545,848,948)	(677,498,309)	(61,152,500)
당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0
파생금융부채거래손실	(42,898,516)	0	(304,261,979)
차입금(사채)상환손실	0	(75,608,898)	141,299,493
유형자산처분이익	0	0	0
무형자산처분이익	0	0	0
이자수익	(150,207,188)	(390,777,013)	(442,122,413)
이자비용	1,175,397,523	1,542,846,531	2,809,121,436
퇴직급여	806,229,310	845,662,444	1,012,665,118
법인세비용(수익)	1,190,458,995	(223,336,401)	(644,831,170)
배당금수익	(1,379,440,000)	0	0
금융보증손익	0		0
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,655,794,399)	3,132,622,327	(6,607,968,515)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	483,943,885	17,840,238,662	(6,195,117,275)
기타수취채권의 증가	4,859,994,895	(152,059,426)	856,381,725
기타유동자산의 증가	(19,849,448)	(1,290,649,551)	(1,796,195,932)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	(52,470,732)	(25,725,809)	135,974,020
재고자산의 감소(증가)	1,258,173,644	3,889,400,874	2,175,015,996
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(4,618,338,923)	(8,576,567,214)	1,580,072,932
기타지급채무의 증가	(670,528,529)	(10,444,757,705)	(2,293,942,789)
기타유동금융부채의 증가(감소)	3,343,971	(11,491,095)	(8,446,618)
기타유동부채의 증가(감소)	(131,209,474)	998,641,282	(33,535,224)
유동성충당부채의 감소	10,183,792	878,060,860	(16,195,270)
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(3,749,496,754)	627,661,404	790,799,426
장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	(25,000,000)		0
퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,004,540,726)	(600,129,955)	(1,802,779,506)
이자수취(영업)	381,952,998	366,254,096	482,661,120
이자지급(영업)	(994,569,540)	(873,445,563)	(2,039,132,487)
법인세납부(환급)	(122,475,420)	(191,178,315)	(357,140,317)
배당금수취(영업)	1,379,440,000	0	0
투자활동현금흐름	(4,391,162,386)	1,175,803,531	24,012,422,786
단기대여금및수취채권의 처분	2,939,800,000	1,666,367,000	10,256,749,587
장기대여금및수취채권의 처분	166,468,260	685,000,000	952,799,000
기타비유동금융자산의 처분		0	13,649,500
유형자산의 처분	2,594,279,650	3,262,737,185	26,210,575,071
무형자산의 처분	563,636,363	1,123,729,686	88,181,818
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,258,845,601
종속기업의 감자	4,042,861,800	0	57,521,235
합병인한 순현금흐름
단기대여금및수취채권의 취득	(5,447,504,000)	(2,020,540,000)	(6,304,170,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(1,421,187,600)	(302,018,260)	(282,598,900)
기타비유동금융자산의 취득
유형자산의 취득	(9,360,407,649)	(1,488,905,739)	(5,252,480,089)
무형자산의 취득	(460,575,212)	(739,002,364)	(727,998,316)
단기매매증권의 취득	0	(499,999,896)	0
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(267,379,599)	(511,564,081)	(999,806,120)
재무활동현금흐름	(97,770,057)	(2,974,243,444)	(22,976,211,126)
단기차입금의 증가	10,100,000,000	8,630,310,000	11,582,600,000
장기차입금의 증가	4,100,000,000	0	900,000,000
전환사채의 증가	0	4,647,783,600	0
현금의 기타유입(유출)
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입		0	0
단기차입금의 상환	(12,557,440,000)	(11,214,800,000)	(20,668,000,000)
유동성장기부채의 상환	(627,054,633)	(1,011,347,469)	(10,179,752,549)
금융리스부채의 지급	(1,113,275,424)	(914,696,175)	(3,311,058,577)
전환사채의 감소	0	(3,111,493,400)	(1,300,000,000)
배당금지급
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,658,114,091	596,964,842	(564,774,751)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(773,825)	(24,792,496)	(2,213,254)
기초현금및현금성자산	4,370,189,273	3,798,016,927	4,365,004,932
기말현금및현금성자산	8,027,529,539	4,370,189,273	3,798,016,927

※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "기타금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수
건물	20년 ~ 30년
구축물	20년
기계장치	5년
차량운반구	4년
공구와기구	4년
비품	4년
시설장치	5년 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산
사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수
특허권	10년
기타의무형자산	5년

2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현 가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.

2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률"에 따른 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 수익인식
(1) 재화의 판매에 따른 수익인식
회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.23 리스
회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.# 2.23 리스

단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

# 2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2 월 15 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

# 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

( 1) 종속기업 및 관계기업투자자산 손상

회사는 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 매년 손상징후여부를 파악하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)를 추정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다.

(2) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금

회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다.

# 4. 재무위험관리

## 4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험 노출	위험 분석	관리
시장위험-환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	민감도 분석
- 시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석
- 신용위험	매출채권, 파생상품, 기타수취채권	기대신용손실율 분석, 신용한도, L/C
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정, 차입한도 유지

(1) 시장위험

1) 외환위험

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 2,162,133 | (2,162,133) | 2,847,432 | (2,847,432) |
| EUR | 130,718 | (130,718) | 106,121 | (106,121) |
| JPY | 97,961 | (97,961) | 99,559 | (99,559) |
| CNY | 26,248 | (26,248) | (3,021) | 3,021 |

2) 이자율위험

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 지수 | 당기말 | | 전기말 | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 변동금리 차입금 | 20,100,000 | 89.23% | 14,900,000 | 69.27% |
| 기타 차입금 | - | - | - | - |
| 이자율 재설정일(*): | | | | |
| 6개월 미만 | - | - | 1,459,884 | 6.79% |
| 6-12개월 | - | - | 4,399,640 | 20.45% |
| 1-5년 | 2,425,000 | 10.77% | 749,971 | 3.49% |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 22,525,000 | 100.00% | 21,509,495 | 100.00% |

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

1) 위험관리

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월초과 &cr;6개월 이하 | 6개월 초과 | 합계 |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| 당기말 기대 손실률 | 1.18% | 1.28% | 0.21% | 78.47% | 24.51% |
| 채권금액 | 25,841,928 | 5,147,359 | 1,046,787 | 13,859,006 | 45,895,080 |
| 대손충당금 | 304,808 | 65,751 | 2,154 | 10,875,122 | 11,247,835 |
| 당기초 기대 손실률 | 0.48% | 4.33% | 10.24% | 87.63% | 27.38% |
| 채권금액 | 20,051,893 | 5,238,505 | 4,356,657 | 12,196,830 | 41,843,885 |
| 대손충당금 | 95,981 | 226,938 | 446,225 | 10,688,194 | 11,457,338 |

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(3) 유동성 위험

(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 9,285,786 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) | 6,117,540 | 53,000 | - | - |
| 차입금(유동 및 비유동) | 21,778,363 | 1,957,390 | 1,779,755 | - |
| 리스부채 | 1,562,055 | 552,800 | - | - |
| 합계 | 38,743,744 | 2,563,190 | 1,779,755 | - |

(단위: 천원)
| 계정과목 | 전기말 | | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 14,016,170 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동 및 비유동) | 5,947,377 | 78,000 | - | - |
| 차입금(유동 및 비유동) | 21,488,302 | 300,000 | 3,607,549 | - |
| 금융리스부채 | 194,982 | 4,455 | - | - |
| 합계 | 41,646,831 | 382,455 | 3,607,549 | - |

한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 금융보증계약(*) | 4,352,000 | - | 4,385,000 | - |

(단위: 천원)
| 계정과목 | 전기말 | | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 금융보증계약(*) | 2,315,600 | - | 4,657,800 | - |

( *) 상기 금융보증계약은 FINE MS VINA의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다.

## 4.2 자본 위험 관리

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :----------- | :----------- | :----------- |
| 총차입금(a) | 25,143,800 | 24,898,502 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 8,027,530 | 4,370,189 |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 17,116,270 | 20,528,313 |
| 자본총계(d) | 60,612,899 | 56,925,910 |
| 총자본(e)=(c)+(d) | 77,729,169 | 77,454,223 |
| 자본조달비율(%)((d)/(e)) | 77.98% | 73.50% |

# 5. 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 장부금액 | 공정가치() | 장부금액 | 공정가치() |
| (비유동)차입금 | 3,700,000 | 3,108,783 | 3,814,008 | 3,123,113 |

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채( BBB- , 전기 : BB+) 수익률로 할인하여 산정하였습니다.

상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 기타비유동금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 지분상품&cr; | 당기손익-&cr;공정가치 측정 지분상품&cr; | 당기손익-&cr;공정가치 측정 채무상품&cr; |
| - ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) | 1,410,486 | - | - | - |
| ㈜진토닌케이유 | 473,320 | - | - | - |
| ㈜파인디앤씨 | 2,661,695 | - | - | - |
| - ㈜코닉글로리 | - | - | 3,722 | - |
| - ㈜이엠앤아이 | - | - | - | - |
| - 전기공사공제조합 | - | - | - | 36,351 |
| - 한국방송통신산업협동조합 | - | - | - | 5,000 |
| 합계 | 4,590,574 | | | |
| 파생상품부채 | 64,749 | | | |

(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 기타비유동금융자산 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 지분상품&cr; | 당기손익-&cr;공정가치 측정 지분상품&cr; | 당기손익-&cr;공정가치 측정 채무상품&cr; |
| - ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양)) | 1,690,330 | - | - | - |
| ㈜진토닌케이유 | 300,000 | - | - | - |
| ㈜파인디앤씨 | 3,067,554 | - | - | - |
| - ㈜코닉글로리 | - | - | 994,020 | - |
| - 전기공사공제조합 | - | - | - | 36,351 |
| - 한국방송통신산업협동조합 | - | - | - | 5,000 |
| 합계 | 6,093,256 | | | |
| 파생상품부채 | 51,062 | | | |

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 2,661,695 | 1,410,486 | 473,320 | 4,545,501 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,722 | - | - | 3,722 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | 41,351 | 41,351 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)파생상품부채 | - | - | 64,749 | 64,749 |

(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | | | |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 3,067,554 | 1,690,330 | 300,000 | 5,057,884 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 994,020 | - | - | 994,020 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | 41,351 | 41,351 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)파생상품부채 | - | - | 51,062 | 51,062 |

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |
| :----------- | :----------- | :----------- |
| | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
| 파생상품부채 | 64,749 | 3 | BDT 모형 | 신용등급 BBB-의 할인율 등 |

(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | |
| :----------- | :----------- | :----------- |
| | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 |
| 파생상품부채 | 51,062 | 3 | 현재가치기법 등 | 시장수익률 등 |

# 6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 금융상품 범주분류 | 금융상품 종류 | 당기말 | 전기말 |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----------- |
| 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,073 | 1,035,371 |
| | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 4,545,501 | 5,057,884 |
| | 합계 | 4,590,574 | 6,093,255 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 8,027,530 | 4,370,189 |
| | 매출채권 | 17,662,634 | 18,536,630 |
| | 기타수취채권 | 13,067,956 | 7,244,327 |
| | 기타장기수취채권 | 4,484,801 | 5,458,915 |
| | 합계 | 43,242,921 | 35,610,061 |
| 공정가치측정금융부채 | (유동 및 비유동)파생상품부채 | 64,749 | 51,062 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 매입채무 | 9,285,786 | 14,016,170 |
| | 기타지급채무 | 6,117,540 | 5,947,377 |
| | (유동)차입금 | 21,443,800 | 21,084,495 |
| | 기타장기지급채무 | 53,000 | 78,000 |
| | (비유동)차입금 | 3,700,000 | 3,814,008 |
| | 합계 | 40,600,126 | 44,940,050 |
| 기타금융부채 | (유동 및 비유동)금융보증부채 | 68,784 | 117,911 |
| | (유동 및 비유동)리스부채 | 2,040,139 | 195,252 |
| | 합계 | 2,108,923 | 313,163 |

(2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :----------- | :----------- | :----------- |
| 상각후원가로측정하는금융자산 | | |
| 대손상각비 | 67,987 | 17,088,223 |
| 기타의 대손상각비 | (8,633) | (1,884,910) |
| 기타의 대손상각비환입 | 85,021 | - |
| 외환차손익 | (1,354,888) | (442,096) |
| 외화환산손익 | (1,023,730) | 631,763 |
| 이자수익 | 150,207 | 390,777 |
| 공정가치측정금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 677,498 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 586,185 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (8,566) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | | |
| 이자비용(사채할인차금상각 포함) | (1,175,397) | (1,542,846) |
| 외환차손익 | (130,353) | 53,162 |
| 외화환산손익 | 113,618 | (52,329) |
| 공정가치측정금융부채 | | |
| 파생상품거래손익 | 42,899 | - |
| 파생상품평가이익 | 220,310 | 378,258 |

# 7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| :----------- | :----------- | :----------- |
| 보유현금 | 3,960 | 3,683 |
| 은행예금 등 | 8,023,570 | 4,366,506 |
| 합계 | 8,027,530 | 4,370,189 |

# 8.## 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동
매출채권	24,149,798	25,157,213
기타수취채권
- 금융기관예치금(*)	857,425	857,425
- 미수금	8,110,257	4,316,606
- 단기대여금	8,064,895	5,687,696
- 미수수익	478,032	710,081
소계	17,510,609	11,571,808
합계	41,660,407	36,729,021
비유동
장기매출채권	30,978	30,978
기타장기수취채권
- 금융기관예치금	6,000	-
- 장기보증금	2,696,171	1,447,453
- 장기미수금	1,896,749	4,025,658
- 장기대여금	468,200	468,200
소계	5,067,120	5,941,311
합계	5,098,098	5,972,289

(*) 금융기관 예치금 중 857,425 천 원(전기: 857,425천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당기말 채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
유동
매출채권	24,149,798	(6,487,163)	-	17,662,635
기타수취채권(금융기관예치금 제외)	16,653,184	(4,251,094)	(191,559)	12,210,531
소계	40,802,982	(10,738,257)	(191,559)	29,873,166
비유동
장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-
기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	5,061,120	(478,600)	(103,719)	4,478,801
소계	5,092,098	(509,578)	(103,719)	4,478,801
합계	45,895,080	(11,247,835)	(295,278)	34,351,967

계정과목	전기말 채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액
유동
매출채권	25,157,213	(6,620,278)	(305)	18,536,630
기타수취채권(금융기관예치금 제외)	10,714,383	(4,327,481)	-	6,386,902
소계	35,871,596	(10,947,759)	(305)	24,923,532
비유동
장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-
기타장기수취채권	5,941,311	(478,601)	(3,795)	5,458,915
소계	5,972,289	(509,579)	(3,795)	5,458,915
합계	41,843,885	(11,457,338)	(4,100)	30,382,447

(3) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 금융기관 예치금을 제외한 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
만기가 경과하지 않은 채권	25,840,185	20,111,927
만기가 경과한 채권
- 3개월 이하	5,131,609	5,075,255
- 3개월 초과 6개월 이하	1,045,237	3,944,447
- 6개월 초과	3,023,587	1,619,257
소계	9,200,433	10,638,959
사고채권	10,854,462	11,092,999
합계	45,895,080	41,843,885

(4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기 기초금액	상각(환입)	제각	기말금액
매출채권(장기매출채권 포함)	6,651,257	(67,987)	(65,128)	6,518,142
기타수취채권(장기수취채권 포함)	4,806,081	8,633	(85,021)	4,729,693
합계	11,457,338	(59,354)	(150,149)	11,247,835

구분	전기 기초금액	대손상각(*)	제각	기말금액
매출채권(장기매출채권 포함)	23,739,480	(17,088,223)	-	6,651,257
기타수취채권(장기수취채권 포함)	3,606,784	1,884,910	(685,613)	4,806,081
합계	27,346,264	(15,203,313)	(685,613)	11,457,338

(*) 전기 중 대손처리한 금 수출 관련 해외 채권 19,032백만원 중 당기에 17,765백만원이 회수가 되어 대손충당금을 환입하였습니다.

(6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서에 구분 표시되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

9. 금융자산의 양도

(1) 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
관련자산(매출채권)의 장부금액	-	24,971
관련부채(차입금)의 장부금액(주석18 참조)	-	(24,971)

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말
유동	선급금	2,632,330	2,874,615
	선급비용	344,191	252,116
	부가세환급금 등	290,417	170,117
소계		3,266,938	3,296,848
비유동	장기선급비용	57,777	110,248
소계		57,777	110,248

11. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 취득원가	당기말 평가손실충당금	당기말 장부금액	전기말 취득원가	전기말 평가손실충당금	전기말 장부금액
상품	1,152,157	(563,556)	588,601	1,380,963	(1,171,872)	209,091
제품	2,007,251	(188,307)	1,818,944	2,317,152	(253,344)	2,063,808
원재료	2,715,773	(218,627)	2,497,146	3,332,565	(503,717)	2,828,848
미착품	177,210	-	177,210	-	-	-
재공품	2,169,203	(104,042)	2,065,161	2,449,087	(341,497)	2,107,590
합계	8,221,594	(1,074,532)	7,147,062	9,479,767	(2,270,430)	7,209,337

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 80,060,195천 원(전기: 79,348,668천원) 입니다.

(3) 회사는 당기 중 재고자산폐기손실 846,893천원(전기 재고자산폐기손실: 1,607,796천원) 및 재고자산평가손실환입 1,195,898 천원(전기 재고자산평가손실: 473,512 천원) 을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

12. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합계
기초금액	5,057,884	994,020	41,351	6,093,255
취득	267,380	44,057	-	311,437
처분	-	(994,020)	-	(994,020)
평가	(779,762)	(40,336)	-	(820,098)
기말금액	4,545,502	3,721	41,351	4,590,574

구분	전기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 채무상품	합계
기초금액	2,071,415	-	2,602,503	4,673,918
취득	300,000	499,999	-	799,999
대체	2,744,628	-	(2,744,628)	-
평가	(58,159)	494,021	183,477	619,339
기말금액	5,057,884	994,020	41,352	6,093,256

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기 토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	사용권자산(건물)	사용권자산(차량운반구)	임차자산 개량	합계
기초장부가액	5,086,354	1,138,100	123,725	4,332,633	373,739	1,292,805	67,599	94,674	417,636	159,252	31,331	-	13,117,848
취득	-	-	-	-	499,984	-	565,444	-	7,116,268	2,958,164	-	-	11,139,860
처분	-	-	(5,177)	(297,215)	(42,407)	(9,041)	-	(44,792)	-	-	-	-	(398,632)
대체	-	-	14,500	3,277,532	-	778,103	11,950	1,305,201	(7,370,680)	-	-	-	1,983,394
손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(332,495)	(11,457)	(1,573,914)	(237,841)	(707,540)	(116,152)	(162,733)	-	(1,109,140)	(31,331)	(306,481)	(4,589,084)
기말장부가액	5,086,354	805,605	121,591	5,739,036	593,475	1,354,327	528,841	1,192,350	163,224	2,008,276	-	-	19,269,992
기말취득원가	5,086,354	6,094,806	350,355	18,526,421	1,256,635	9,910,844	1,565,207	1,936,822	163,224	3,336,032	95,733	1,983,394	50,305,827
감가상각누계액	-	(4,873,798)	(137,200)	(11,779,788)	(655,864)	(8,424,229)	(1,018,282)	(744,472)	-	(1,327,756)	(95,733)	(306,481)	(29,363,603)
손상차손누계액	-	(415,403)	(91,564)	(1,007,597)	(7,296)	(132,288)	(18,084)	-	-	-	-	-	(1,672,232)

구분	전기 토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인 자산	사용권자산(건물)	사용권자산(기계장치)	사용권자산(차량운반구)	합계
기초장부가액	5,548,628	1,885,285	135,701	9,016,731	385,101	3,037,925	95,026	126,269	198,787	-	-	-	20,429,453
회계정책의 변경	-	-	-	(2,387,000)	-	-	-	-	358,426	2,387,000	95,733	454,159	-
취득	-	-	-	-	175,849	-	23,241	-	2,921,241	19,442	-	-	3,139,773
처분	(462,274)	(464,474)	-	(4,016,907)	(44,385)	-	-	-	-	-	-	-	(4,988,040)
대체	-	-	-	3,598,844	7,475	1,142,073	-	-	(2,702,392)	-	(2,046,000)	-	-
손상	-	-	-	(286,317)	-	-	-	-	-	-	-	-	(286,317)
감가상각비	-	(282,711)	(11,976)	(1,592,719)	(150,301)	(2,887,193)	(50,668)	(31,595)	-	(218,616)	(341,000)	(64,402)	(5,631,181)
기말장부가액	5,086,354	1,138,100	123,725	4,332,633	373,739	1,292,805	67,599	94,674	417,636	159,252	31,331	-	13,117,848
기말취득원가	5,086,354	6,094,806	346,294	17,086,286	876,540	9,213,740	1,017,701	720,121	417,636	377,869	-	95,733	41,333,080
감가상각누계액	-	(4,541,303)	(131,005)	(11,666,558)	(495,505)	(7,788,647)	(932,018)	(625,448)	-	(218,616)	-	(64,402)	(26,463,502)
손상차손누계액	-	(415,403)	(91,564)	(1,087,095)	(7,296)	(132,288)	(18,084)	-	-	-	-	-	(1,751,730)

(3) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	4,689,859	31,255,000	차입금(주석 18)	15,000,000	KDB 산업은행 등
건물	282,681
기계장치	68,011

구분	전기말 장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	4,689,859	31,255,000	차입금(주석 18)	13,000,000	KDB 산업은행 등
건물	756,052
기계장치	4,436

(4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
제조원가	3,133,219	5,086,311
판매비와관리비	1,455,865	544,870
합계	4,589,084	5,631,181

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
건물등	2,008,275	159,252
차량운반구	-	31,331
합계	2,008,275	190,583

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,958,163 천원(전기: 473,601천원)입니다.

구분	당기말	전기말
리스부채(*)
유동	1,520,494	191,051
비유동	519,644	4,200
합계	2,040,138	195,251

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
사무실등	1,109,140	218,616
차량운반구	31,331	64,402
기계장치	-	341,000
합계	1,140,471	624,018
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	86,507	17,431
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	306,196	445,258
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	81,183	69,037

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,113,275 천원(전기: 1,446,423 천원 )입니다.

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기 특허권	회원권	기타의무형자산	합계
기초장부가액	245,433	2,927,835	981,193	4,154,461
취득	1,300	78,633	380,642	460,575
처분	-	(479,890)	-	(479,890)
상각	(83,533)	-	(408,765)	(492,298)
기말장부가액	163,200	2,526,578	953,070	3,642,848
취득원가	810,250	2,559,636	6,251,153	9,621,039
상각누계액	(647,050)	-	(4,717,455)	(5,364,505)
손상누계액	-	(33,058)	(580,628)	(613,686)

구분	전기 특허권	회원권	기타의무형자산	합계
기초장부가액	313,961	3,737,860	1,114,088	5,165,909
취득	23,330	383,189	332,484	739,003
처분	-	(1,193,214)	-	(1,193,214)
상각	(91,858)	-	(465,379)	(557,237)
기말장부가액	245,433	2,927,835	981,193	4,154,461
취득원가	808,950	2,960,893	5,870,511	9,640,354
상각누계액	(563,517)	-	(4,308,690)	(4,872,207)
손상누계액	-	(33,058)	(580,628)	(613,686)

(2) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
제조원가	47,132	47,260
판매비와관리비	445,166	509,977
합계	492,298	557,237

16. 종속기업 및 관계기업 투자자산

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	직접지분율(%)	장부금액 (당기말)	장부금액 (전기말)
종속기업 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*1)	중국	-	100.00	-
Infinity Partners Ltd.	중국	51.00	51.00	9,163,002
FINE LED MX S DE RL DE CV	멕시코	99.80	99.80	-
Fine Technix Japan Co.,Ltd.	일본	100.00	100.00	53,943
Fine Ms Vina(*2)	베트남	66.67	66.67	11,578,000
PT. Inni Finetechnix(*2)	인도네시아	99.00	99.00	211,564
(주) 디피에스	대한민국	66.67	66.67	-
에스씨엘이디	대한민국	100.00	100.00	-
소계			21,006,509	32,439,367

(1) 당기 중 종속기업 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 의 지분 100%를 매각하였습니다.
(2) 전기 중 Fine Ms Vina 및 PT. Inni Finetechnix 를 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	당기말	전기말
기초금액	32,439,367	20,649,803
취득(*1)	-	211,564
대체(주석37(4))(*2)	-	11,578,000
감자(*3)	(8,574,855)	-
처분(*4)	(2,858,003)	-
기말 장부금액	21,006,509	32,439,367

(1) 전기 중 종속기업 PT. Inni Finetechnix 를 신규 설립하였습니다.
(2) 전기 중 종속기업 Fine Ms Vina에 대한 매출채권 및 대여금 등을 출자전환하였습니다.
(3) 당기 중 Infinity Partners Ltd.에 대한 감자를 진행하였습니다.
(4) 당기 중 종속기업 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 의 지분 100%를 매각하였습니다.

(3) 종속기업투자 손상검사

회사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.## 17. 기타지급채무 및 장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기타지급채무 :
미지급금	5,542,829	5,235,407
미지급비용	574,711	711,970
소계	6,117,540	5,947,377
기타장기지급채무 :
임대보증금	53,000	78,000
합계	6,170,540	6,025,377

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

18. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
(유동)차입금
- 단기차입금	18,000,000	20,457,440
- 유동성장기차입금	825,000	627,055
- 전환사채	2,618,800	-
소계	21,443,800	21,084,495
(비유동)차입금
- 장기차입금	3,700,000	425,000
- 전환사채	-	3,389,008
소계	3,700,000	3,814,008

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금 (단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
일반자금대출(1)(3)	KDB 산업은행 등	2021-11-19	2.04~3.23	17,900,000	19,457,440
무역어음대출(2)(3)	IBK 기업은행 등	2021-07-12	2.85	100,000	1,000,000
합계				18,000,000	20,457,440

(1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 23 참조).
(2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

2) 장기차입금 (단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
일반자금대출(4)(6)	신한은행 등	2024-03-31	-	4,525,000	1,027,084
매출채권담보대출(1)(2)(3)(5)	DGB 캐피탈 등	-	-	-	24,971
소계				4,525,000	1,052,055
차감 : 유동성장기차입금				(825,000)	(627,055)
합계				3,700,000	425,000

(1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13과 23 참조)
(2) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 장기매출채권과 장기차입금으로 계상되어 있습니다.
(3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(4)상기 차입금과 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조)
(5) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).
(6) 상기 차입금과 관련하여 회사의 관계사인 (주)코데스로부터 유형자산 담보를 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

3) 전환사채

회사가 전기, 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

| 구분 | 내역 # 28. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	5,783,167	6,074,179
퇴직급여	503,425	531,991
복리후생비	877,300	752,374
여비교통비	459,579	935,635
접대비	318,693	414,678
통신비	95,021	102,635
세금과공과금	458,146	493,079
감가상각비	1,455,866	544,870
지급임차료	275,297	452,412
수선비	92,043	55,894
보험료	237,681	250,864
차량유지비	64,573	49,776
경상연구개발비	2,514,099	1,854,399
운반비	786,136	760,762
도서인쇄비	37,535	33,497
소모품비	136,495	54,958
지급수수료	2,579,849	2,209,469
광고선전비	2,260	59,904
수출제비용	540,491	597,746
무형자산상각비	445,166	509,977
견본비	435,370	522,813
판매수수료	4,452,552	4,849,799
제품보증비	10,184	878,061
기타	375,368	304,388
합계	22,936,296	23,294,160

29. 기타영업외수익

당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차익	991,352	1,289,364
외화환산이익	121,269	744,532
수입임대료	32,750	100,128
수입수수료	683,910	550,061
기타의대손충당금환입	85,021	-
유형자산처분이익	735,390	3,069,558
무형자산처분이익	83,746	-
배당금수익	1,379,440	-
사채상환이익	-	80,557
잡이익	378,850	381,374
합계	4,491,728	6,215,574

30. 기타영업외비용

당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차손	1,786,095	1,549,715
외화환산손실	900,103	203,676
유형자산처분손실	4,148	13,566
무형자산처분손실	-	69,484
종속기업투자주식처분손실	2,060,601	-
유형자산폐기손실	276,896	-
유형자산손상차손	-	286,317
기타의 대손상각비	58,393	2,477,426
기부금	6,000	1,000
기타	17,000	35,356
합계	5,109,236	4,636,540

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 회사의 매출원가와 기타판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
제품, 재공품 및 상품 등의 변동	(92,217)	3,825,888
원재료 및 소모품의 사용	27,086,000	31,178,825
상품의 매입	16,583,068	16,336,600
종업원급여	12,106,104	11,935,312
수수료	13,185,712	12,529,739
감가상각비 및 무형자산상각비	5,081,382	6,188,417
연구개발비	2,475,269	1,814,095
전력비	1,037,051	1,029,386
운반비	1,388,296	1,420,195
지급임차료	525,700	793,136
수선비	650,787	192,653
외주가공비	12,703,526	6,992,771
기타	14,062,081	9,755,226
매출원가와 기타판매비와관리비의 합계	106,792,759	103,992,243

32. 종업원급여

당기와 전기 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	9,941,662	9,855,405
복리후생비	1,358,212	1,234,245
퇴직연금급여-확정급여제도	806,230	845,662
합계	12,106,104	11,935,312

33. 기타금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
이자수익	150,207	390,777
외환차익	123,700	38,248
외화환산이익	-	164,870
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	586,185	677,498
파생상품거래이익	42,899	-
파생상품평가이익	220,310	392,417
합계	1,123,301	1,663,810

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
이자비용	-	-
- 은행차입금에 대한 이자비용	526,465	934,277
- 유효이자율법에 따른 상각액 등	648,932	608,569
외환차손	814,198	166,831
외화환산손실	131,278	126,292
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,336	-
파생상품평가손실	-	14,159
사채상환손실	-	4,949
합계	2,161,209	1,855,077

34. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 회사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
- 당기손익에 대한 당기법인세	91,137	-
- 전기법인세의 조정사항	-	(15)
총 당기법인세	91,137	(15)
이연법인세
- 일시적차이의 증감 등	1,099,322	(223,321)
법인세비용(수익)	1,190,459	(223,336)

(2) 당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	5,292,082	10,323,278
법정세율에 따른 법인세	1,142,258	2,249,121
조정사항
- 비과세수익	(435,240)	(563,816)
- 비공제비용	157,983	583,103
- 미인식이연법인세효과	395,144	(2,391,211)
- 세액공제감면	-	-
- 기타	(69,686)	(100,518)
- 당기조정항목	-	(15)
법인세비용 (수익)	1,190,459	(223,336)
유효법인세율 (*)	22.50%	-

(*) 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전
순확정급여부채의 재측정요소	(2,366,994)	520,739	(1,846,255)	(1,612,370)
전환권대가	59,481	(13,086)	46,395	126,098
기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,289,121)	283,607	(1,005,514)	(509,358)
합계	(3,596,634)	791,260	(2,805,374)	(1,995,630)

(4) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기		전기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전
순확정급여부채의 재측정요소	(754,624)	166,017	(588,607)	147,872
기타포괄손익-공정가치금융자산	(779,762)	171,548	(608,214)	(58,159)
합계	(1,534,386)	337,565	(1,196,821)	89,713

(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
-12개월 후에 결제될 이연법인세자산	6,102,536	6,096,989
-12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	578,862	619,638
소계	6,681,398	6,716,627
이연법인세부채
-12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,679,092)	(850,922)
-12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(45,707)	(125,206)
소계	(1,724,799)	(976,128)
이연법인세자산	4,956,599	5,740,499

(6) 당기와 전기 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초 금액	5,740,499	5,179,677
법인세비용으로 반영된 이연법인세	(1,099,321)	223,322
자본에 직접 반영된 이연법인세	315,421	337,500
사업결합	-	-
기말 금액	4,956,599	5,740,499

(7) 당기와 전기 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| | | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |
| 유형자산 | 1,040,175 | (493,847) | - | 546,328 |
| 대손충당금 | 2,899,670 | (39,530) | - | 2,860,140 |
| 재고자산평가손실 | 499,494 | (263,097) | - | 236,397 |
| 미수수익 | (122,236) | 76,529 | - | (45,707) |
| 전환사채 | (9,345) | 1,754 | 14,655 | 7,064 |
| 기타유보 | 1,262,797 | (376,255) | 300,766 | 1,187,308 |
| 이월결손금 | 169,943 | (4,874) | - | 165,069 |
| 소계 | 5,740,499 | (1,099,321) | 315,421 | 4,956,599 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) | 5,740,499 | (1,099,321) | 315,421 | 4,956,599 |

전기
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| | | 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |
| 유형자산 | 1,080,094 | (39,919) | - | 1,040,175 |
| 대손충당금 | 2,033,774 | 865,896 | - | 2,899,670 |
| 재고자산평가손실 | 328,065 | 171,429 | - | 499,494 |
| 미수수익 | (122,118) | (118) | - | (122,236) |
| 전환사채 | (201,192) | (128,591) | 320,438 | (9,345) |
| 기타유보 | 1,666,570 | (420,834) | 17,062 | 1,262,798 |
| 이월결손금 | 374,302 | (204,359) | - | 169,943 |
| 소계 | 5,159,495 | 243,504 | 337,500 | 5,740,499 |
| 이월세액공제 | 20,182 | (20,182) | - | - |
| 합계 : 이연법인세자산(부채) | 5,179,677 | 223,322 | 337,500 | 5,740,499 |

(8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유
종속기업투자자산	1,885,390	(6,416,268)	배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정
이월결손금	21,201,394	26,294,629	미래 과세소득으로 실현가능한 금액만 인식
관계기업투자자산 등	1,295,573	6,085,717	처분하지 않을 예정 등

(9) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
2027년	21,951,708	27,067,096

35. 주당순손익

(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 기본주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.

구분	당기	전기
보통주당기순이익	4,101,622,612원	10,546,613,932원
가중평균 유통보통주식수	42,971,809주	38,485,342주
기본주당순이익	95원	274원

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환권이 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 동 권리에부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기와 전기 희석주당손익은 다음과 같이 산정되었습니다.

구분	당기	전기
보통주당기순이익	4,101,622,612원	10,546,613,932원
희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,344,220,957원	10,973,554,987원
발행된 가중평균유통보통주식수	42,971,809주	38,485,342주
조정내역
- 잠재적보통주의 증분 조정주식수(*)	3,093,965주	6,550,610주
희석주당이익 산정을 위한
가중평균 유통보통주식수	46,065,774주	45,035,951주
희석주당순이익	94원	244원

(*) 당기 및 전기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 증분 효과를 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 전환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당기	전기
발행될 주식수	3,093,965	6,550,610

36. 배당금

2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족	종속기업	종속기업
	Infinity Partners Ltd.	Infinity Partners Ltd.
	Fine Holdings Limited	Fine Holdings Limited
	주식회사 디피에스	주식회사 디피에스
	에스씨엘이디	에스씨엘이디
	Fine Technix Paraguay S.A.	Fine Technix Paraguay S.A.
	Fine Technix Phil's.INC	Fine Technix Phil's.INC
	- YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*)
	Fine MS VINA	Fine MS VINA
	FINE LED MEXICO(MX)	FINE LED MEXICO(MX)
	SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
	Fine Technix Japan Co.,Ltd	Fine Technix Japan Co.,Ltd
	PT. Inni Finetechnix
관계기업	(주)티앤비나노일렉	(주)티앤비나노일렉
	강소범윤전자고분유한공사	강소범윤전자고분유한공사
	동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사
	FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED
기타	(주)파인디앤씨	(주)파인디앤씨
	(주)코데스	(주)코데스
	FINE DNC Slovakia	FINE DNC Slovakia
	TOO Fine Technix KZ	TOO Fine Technix KZ
	(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))	(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))
	광주부미사전자유한공사	광주부미사전자유한공사

(*) YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 는 당기 중 매각되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기
| 구분 | 명칭 | 매출 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 원재료 | 상품매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Infinity Partners Ltd. | - | - | - | - | - | - | 251,133 |
| | YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.() | 394,947 | - | 1,418,110 | 62,815 | - | - | - |
| | Fine MS VINA | 21,320,639 | 802,593 | 3,398,880 | 795,713 | - | - | 5,888 |
| | Fine Technix Japan Co.,Ltd | 106,073 | - | - | - | - | - | - |
| | PT.INNI FINE TECHNIX | 2,185,840 | - | 80,696 | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)파인디앤씨 | 5,321,849 | - | 23,997 | - | - | - | 924,802 |
| | (주)코데스 | 34,650 | - | 84,398 | - | - | - | 1,000,000 |
| | FINE DNC Slovakia | 2,444,958 | - | - | - | - | - | - |
| | (주)파인이엠텍 | 2,870 | - | 62,623 | 134 | - | - | - |
| 합계 | | 31,811,826 | 802,593 | 5,068,704 | 858,662 | - | - | 2,181,823* |

(*) 당기 중 매각되어 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.

전기
| 구분 | 명칭 | 매출 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 원재료 | 상품매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Infinity Partners Ltd. | - | - | - | - | - | - | 130,077 |
| | YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| | Fine MS VINA | - | - | - | - | - | - | - |
| | Fine Technix Japan Co.,Ltd | - | - | - | - | - | - | - |
| | PT.INNI FINE TECHNIX | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)파인디앤씨 | - | - | - | - | - | - | - |
| | (주)코데스 | - | - | - | - | - | - | - |
| | FINE DNC Slovakia | - | - | - | - | - | - | - |
| | (주)파인이엠텍 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | | - | - | - | - | - | - | 130,077 |# 38. 특수관계자 거래 (계속)

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	명칭	당기말 채권등	채무등 매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타
종속기업	(주)에스씨엘이디	275,777	255,000	12,628	-	-	-	-
	Fine Technix Phil's.INC	43,043	-	-	-	-	-	-
	YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	576,234	-	937,072	61,584	-	-	-
	Fine MS VINA	3,901,811	-	7,085,447	704,970	-	68,784	-
	FINE LED MEXICO(MX)	6,963	-	1,072,610	-	-	-	-
	Fine Technix Japan Co.,Ltd	343,984	-	-	-	-	-	-
관계기업	㈜티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267	-	10,000	-
	강소범윤전자고분유한공사	-	2,720,000	295,193	9,601	-	-	-
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	875,394	-	-	-	-	-	-
	(주)코데스	572,719	1,300,000	1,284,584	-	-	137,500	-
	FINE DNC Slovakia	1,313,003	-	-	-	-	-	-
	TOO Fine Technix KZ	136,601	-	-	-	-	-	-
	(주)파인이엠텍	1,811	-	10,661	9	-	43,000	-
	광주부미사전자유한공사	10,340	-	294,196	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족	-	-	706,040	-	-	420,000	-
합계		9,248,341	6,051,240	11,219,021	779,431	420,000	259,284	-

(단위: 천원)

구분	명칭	전기말 채권등	채무등 매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타
종속기업	Infinity Partners Ltd.	-	-	-	-	5,557,440	138,653	-
	(주)에스씨엘이디	275,777	255,000	12,628	-	-	-	-
	Fine Technix Phil's.INC	45,805	-	-	-	-	-	-
	YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	141,347	-	-	138,378	-	109,981	-
	Fine MS VINA	8,875,051	-	5,530,941	412,313	-	183,066	-
	FINE LED MEXICO(MX)	7,410	-	1,141,423	-	-	-	-
	SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	30,389	-	22,241	-	-	-	-
	Fine Technix Japan Co.,Ltd	378,597	-	-	-	-	-	-
관계기업	㈜티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267	-	10,000	-
	강소범윤전자고분유한공사	-	-	287,167	10,217	-	-	-
기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	664,467	-	47,688	-	-	50,986	-
	(주)코데스	629,119	2,610,000	152,541	-	-	40,000	-
	FINE DNC Slovakia	1,061,133	-	-	-	-	-	-
	TOO Fine Technix KZ	145,364	-	-	-	-	-	-
	(주)파인이엠텍	3,594	-	12,647	147	-	10,000	-
	광주부미사전자유한공사	11,004	-	310,403	25,694	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족	-	-	870,540	-	-	1,000,000	-
합계		12,461,183	4,370,540	7,744,309	590,016	6,557,440	542,686	-

(4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	당기 기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액
종속기업	에스씨엘이디	255,000	-	-	-	255,000
	PT.INNI FINE TECHNIX	-	488,304	-	(53,104)	435,200
관계기업	㈜티앤비나노일렉	635,000	-	-	-	635,000
	강소범윤전자고분유한공사	-	2,797,400	-	(77,400)	2,720,000
기타 특수관계자	(주)코데스	2,610,000	1,150,000	(2,460,000)	-	1,300,000
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족		870,540	50,300	(214,800)	-	706,040
합계		4,370,540	4,486,004	(2,674,800)	(130,504)	6,051,240

&cr;한편, 종속기업인 FINE MS VINA와의 거래가 중요한 바, 주요 채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	내역	당기 기초금액	증가	감소	등 환산차이	기말금액
종속기업	Fine MS VINA CO.,LTD	매출채권	8,875,051	21,662,842	(26,521,210)	(114,872)	3,901,811
		미수금	-	8,934	-	(317)	8,617
		장기미수금	5,407,103	4,683,405	(2,622,740)	(390,938)	7,076,830
		미수이자	123,838	-	(123,838)	-	-
합계			14,405,992	26,355,181	(29,267,788)	(506,127)	10,987,258

(단위: 천원)

구분	회사명	전기 기초금액	출자전환대체	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액
종속기업	에스씨엘이디	255,000	-	-	-	-	255,000
	Fine MS VINA CO.,LTD	3,354,300	(3,473,400)	-	-	119,100	-
관계기업	㈜티앤비나노일렉	835,000	-	120,000	(320,000)	-	635,000
기타 특수관계자	(주)코데스	2,160,000	-	600,000	(150,000)	-	2,610,000
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족		280,000	-	590,540	-	-	870,540
합계		6,884,300	(3,473,400)	1,310,540	(470,000)	119,100	4,370,540

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	당기 기초금액	기중 차입액	기중 상환액	전환 등	기말 금액
종속기업	Infinity Partners Ltd	5,557,440	-	(5,557,440)	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족		1,000,000	-	-	(580,000)	420,000
합계		6,557,440	-	(5,557,440)	(580,000)	420,000

(단위: 천원)

구분	회사명	전기 기초금액	기중 차입액	기중 상환액	환산차이	기말 금액
종속기업	Infinity Partners Ltd	2,236,200	3,265,510	-	55,730	5,557,440
기타특수관계자	(주)파인디앤씨	-	3,329,600	(3,329,600)	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 개인과&cr;그 개인의 가까운 가족		-	1,000,000	-	-	1,000,000
합계		2,236,200	7,595,110	(3,329,600)	55,730	6,557,440

(6) 당기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당기 대손상각비(환입)	대손충당금
종속기업	(주)에스씨엘이디	매출채권	-	275,777
	(주)에스씨엘이디	대여금	-	255,000
	(주)에스씨엘이디	기타채권	-	12,628
	Fine Technix Phil's.INC	매출채권	(2,762)	43,043
	Fine MS VINA CO.,LTD	기타채권	-	-
	FINE LED MEXICO(MX)	기타채권	(68,813)	1,072,610
	Fine Technix Japan Co.,Ltd	매출채권	(34,613)	343,984
관계기업	(주)티앤비나노일렉	매출채권	-	192,126
	(주)티앤비나노일렉	기타채권	-	226,630
	(주)티앤비나노일렉	대여금	-	635,000
기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99
	강소범윤전자유한공사	기타채권	8,026	295,193
	광주부미사전자유한공사	매출채권	(664)	10,340
	광주부미사전자유한공사	기타채권	(16,209)	294,194
	TOO Fine Technix KZ	매출채권	(8,763)	136,601

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	전기 대손상각비(환입)	대손충당금
종속기업	(주)에스씨엘이디	매출채권	-	275,777
	(주)에스씨엘이디	대여금	-	255,000
	(주)에스씨엘이디	기타채권	-	12,628
	Fine Technix Phil's.INC	매출채권	1,571	45,805
	Fine MS VINA CO.,LTD	기타채권	617,253	-
	FINE LED MEXICO(MX)	기타채권	39,139	1,141,423
	Fine Technix Japan Co.,Ltd	매출채권	378,597	378,597
관계기업	(주)티앤비나노일렉	매출채권	-	192,126
	(주)티앤비나노일렉	기타채권	5,439	226,630
	(주)티앤비나노일렉	대여금	120,000	635,000
기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99
	강소범윤전자유한공사	기타채권	287,167	287,167
	광주부미사전자유한공사	매출채권	11,004	11,004
	광주부미사전자유한공사	기타채권	9,219	310,403
	TOO Fine Technix KZ	매출채권	4,985	145,364

(7) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	1,886,369	2,259,128
퇴직급여	200,676	461,443
합계	2,087,045	2,720,571

&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 23" 에 기재되어 있습니다.

38. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
당기순이익	4,101,623	10,546,614
조정항목:	7,056,870	(10,585,461)
법인세비용(수익)	1,190,459	(223,336)
감가상각비	4,589,084	5,631,181
무형자산상각비	492,298	557,237
대손상각비(환입)	(67,987)	(17,088,223)
기타의 대손상각비(환입)	(26,628)	2,477,426
외화환산손익	910,112	(579,434)
재고자산평가손실(환입)	(1,195,898)	473,512
종속기업투자주식처분손실	2,060,601	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(586,185)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손익	40,336	(677,498)
파생상품평가이익	(220,310)	(378,258)
파생상품거래이익	(42,899)	-
사채상환손실	-	(75,608)
유형자산처분손익	(731,242)	(3,055,992)
무형자산처분손익	(83,746)	69,484
유형자산손상차손	-	286,317
유형자산폐기손실	276,896	-
퇴직급여	806,229	845,662
이자비용	1,175,397	1,542,846
이자수익	(150,207)	(390,777)
배당금수익	(1,379,440)	-
영업활동으로 인한 자산 부채의변동	(3,655,795)	3,132,622
유동/비유동 매출채권	483,944	17,840,238
유동/비유동 기타수취채권	4,859,995	(152,059)
기타유동자산	(19,849)	(1,290,650)
재고자산	1,258,174	3,889,401
기타비유동자산	52,471	-
기타장기수취채권	(3,801,967)	601,936
매입채무	(4,618,339)	(8,576,567)
기타지급채무	1,480,640	(12,165,681)
계약부채	(2,151,168)	1,720,923
기타유동금융부채	3,344	(11,491)
기타유동부채	(131,209)	998,641
유동성충당부채	10,184	878,061
기타장기지급채무	(25,000)	-
기타비유동금융부채	(52,471)	-
순확정급여부채의 증감	(1,004,544)	(600,130)
합계	7,502,698	3,093,775

(2) 당기와 전기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	825,000	627,055
건설중인자산의 유형자산 대체	7,370,680	2,702,392
사용권자산의취득	2,958,162	-
전환권대가의 자본분류	66,617	1,456,539
전환사채의 전환	844,538	7,053,287
전환사채 유동성 대체	3,499,961	-
종속기업의 감자대금 미수금 대체	4,531,993	-
장기미수금대체	4,036,839	-
유형자산미수금	1,741,303	-
유형자산미지급금	1,178,712	-
리스부채의 유동성대체	2,442,719	-
종속기업투자 출자전환	-	11,578,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	2020년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2020년 기말
		상각 전환 등	리스부채의&cr;증가 등	유동성대체
단기차입금	21,084,495	(3,084,495)	-	-
장기차입금	425,000	4,100,000	-	-
전환사채	3,389,008	-	-	74,330
리스부채	195,251	(1,113,275)	-	-
합계	25,093,754	(97,770)	-	74,330

(단위: 천원)

구분	2019년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년 기말
		상각 전환 등	리스부채의&cr;증가 등	유동성대체
단기차입금	23,997,547	(3,595,837)	55,730	-
장기차입금	1,052,055	-	-	-
전환사채	8,358,646	1,536,290	-	547,359
금융리스	636,345	(914,696)	-	-
합계	34,044,593	(2,974,243)	55,730	547,359

6. 기타 재무에 관한 사항

1). 매각예정비유동자산과 중단영업

&cr;&cr;[중단영업]
당기 중 연결 회사는 이사회 결의에 의하여 종속기업인 YA NTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 지분 100%를 매각하기로 결정하였습 니 다. 해당 종속기업의 당해 매각은 2021년 상 반기중 완료될 것으로 예상됩니다. 전기 관련 손익은 중 단영업으로 표시하였습니다.&cr;&cr;당기 중 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;

(1) 중단영업으로부터의 손익 과 현금흐름정보 (단위: 천원)

중단영업	손익
	당기	전기
수익	1,215,129	6,427,708
비용	(1,299,473)	(6,776,707)
기타이익(손실)	(877,258)	(480,566)
세전이익(손실)	(961,602)	(829,565)
법인세수익(비용)	-	-
중단영업의 세후이익(손실)	(961,602)	(829,565)
세후 종속기업 처분이익 (아래 (2) 참조)	(1,259,851)	-
중단영업이익(손실)	(2,221,453)	(829,565)

(단위: 천원)

중단영업	당기	전기
영업활동으로부터의 순현금유입	475,159	120,583
투자활동으로부터의 순현금유입	1,536	731,334
재무활동으로부터의 순현금유입	(1,664,107)	-
종속기업이 창출한 현금의 순증가	(1,187,412)	851,917

(2) 종속기업 매각의 상세내역 (단위: 천원)

중단영업	처분손익	당기
받았거나 받을 대가: 현금		797,401
매각된 순자산의 장부금액		2,057,252
종속기업손상차손		(1,259,851)

2) 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제12기	매출채권	23,154	(6,085)	26%
	미수금	3,230	(2,676)	83%
	미수수익	489	(394)	81%
	단기대여금	7,375	(1,602)	22%
	보증금	2,798	(10)	0%
	장기미수금	1,241	(1,241)	100%
	장기성매출채권	31	(31)	100%
	장기대여금	998	(998)	100%
합 계		39,316	(13,037)	33%
제11기	매출채권	22,529	(6,137)	27%
	미수금	3,295	(2,492)	76%
	미수수익	814	(488)	60%
	단기대여금	6,334	(2,504)	40%
	보증금	1,558	(10)	1%
	장기미수금	11,339	(1,320)	12%
	장기성매출채권	31	(31)	100%
	장기대여금	998	(1,000)	100%
합 계		46,898	(13,982)	30%
제10기	매출채권	43,978	(23,385)	53%
	미수금	761	(166)	22%
	미수수익	3,534	(2,435)	69%
	단기대여금	4,786	(1,680)	35%
	장기성매출채권	1,995	(10)	1%
	보증금	56	(31)	55%
	장기대여금	998	(999)	100%
합 계		55,988	(28,706)	51%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구분	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	13,982	28,706	9,399
2. 순대손처리액(①-②±③)	(945)	(14,011)	19,493
① 대손처리액(상각채권액)	(763)	3,159	19,451
② 상각채권회수액	-	17,246	-
③ 기타증감액	(182)	76	42
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(713)	(186)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	13,037	13,982	28,706

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침
연결회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.# (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액 일반	15,572	91	5,068	-	20,731
금액 특수관계자	2,080	23	320	-	2,423
계	17,652	114	5,388	-	23,154
구성비율	76.24%	0.49%	23.27%	-	100.00%

3) 대손충당금 설정현황(별도기준)

(1) 최근 3업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제12기	매출채권	24,150	(6,488)	27%
	미수금	6,676	(2,082)	31%
	미수수익	478	(312)	65%
	단기대여금	8,065	(1,857)	23%
	장기성매출채권	31	(31)	100%
	장기미수금(유동성포함)	3,331	-	0%
	보증금	2,696	(10)	0%
	장기대여금	468	(468)	100%
	합 계	45,895	(11,248)	25%
제11기	매출채권	25,157	(6,621)	26%
	미수금	2,935	(2,158)	74%
	미수수익	710	(312)	44%
	단기대여금	5,688	(1,857)	33%
	장기성매출채권	31	(31)	100%
	장기미수금(유동성포함)	5,407	-	0%
	보증금	1,447	(10)	1%
	장기대여금	468	(468)	100%
	합 계	41,843	(11,457)	27%
제10기	매출채권	48,764	(23,709)	49%
	미수금	3,288	(2,066)	63%
	미수수익	678	(25)	4%
	단기대여금	4,137	(1,037)	25%
	장기성매출채권	56	(31)	55%
	보증금	1,124	(10)	1%
	장기대여금	3,823	(468)	12%
	합 계	61,750	(27,346)	44%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동.현황 (단위: 백만원)

구분	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	11,457	27,346	8,150
2. 순대손처리액(①-②±③)	(209)	(15,203)	19,360
① 대손처리액(상각채권액)	(209)	-	19,360
② 상각채권회수액	-	17,088	-
③ 기타증감액	-	1,885	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(686)	(164)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	11,248	11,457	27,346

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침

회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액 일반	10,135	91	5,069	-	15,295
금액 특수관계자	6,837	521	1,497	-	8,855
계	16,972	612	6,566	-	24,150
구성비율	70.28%	2.53%	27.19%	-	100.00%

4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31	비고
휴대폰 부품사업부문(국내)	제품	2,438	3,996	2,590	-
	상품	84	318	969	-
	반제품	19	19	17	-
	재공품	2,811	2,774	3,746	-
	원재료	2,151	1,762	1,791	-
	부재료	568	1,214	409	-
	미착품	1,132	1,436	1,394	-
	소계	9,202	11,519	10,915	-
LED조명사업부문(국내)	제품	1,314	1,620	1,891	-
	상품	2,119	1,000	1,274	-
	재공품	696	745	884	-
	원재료	1,892	2,414	2,771	-
	미착품	129	32	11	-
	소계	6,150	5,811	6,830	-
기타사업부문(국내)	제품	-	-	-	-
	상품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	미착품	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-
합 계	제품	3,752	5,616	4,480	-
	상품	2,202	1,350	2,242	-
	반제품	19	19	17	-
	재공품	3,507	3,519	4,629	-
	원재료	4,043	4,176	4,562	-
	부재료	568	1,214	409	-
	미착품	1,261	1,436	1,406	-
	저장품	-	-	-	-
	소계	15,352	17,330	17,746	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		11.05%	12.22%	11.34%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		8.12 회	6.70 회	6.06 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산 실사일 : 2020.12.31.
재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석
장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

5) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31	비고
휴대폰 부품사업부문(국내)	제품	505	445	1,741	-
	상품	97	50	946	-
	재공품	1,369	1,362	2,463	-
	원재료	580	359	463	-
	미착품	-	-	-	-
	부재료	25	55	132	-
	소계	2,576	2,271	5,745	-
LED조명사업부문(국내)	제품	1,314	1,620	1,891	-
	상품	491	159	283	-
	재공품	696	745	884	-
	원재료	1,892	2,414	2,771	-
	미착품	178	-	-	-
	부재료	-	-	-	-
	소계	4,571	4,938	5,829	-
기타사업부문(국내)	제품	-	-	-	-
	상품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	미착품	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-
합 계	제품	1,819	2,065	3,632	-
	상품	588	209	1,229	-
	재공품	2,065	2,107	3,347	-
	원재료	2,472	2,773	3,234	-
	미착품	178	-	-	-
	부재료	25	55	132	-
	소계	7,147	7,209	11,572	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.66%	6.69%	10.09%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		11.68	8.59 회	6.96 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산 실사일 : 2020.12.31
재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석
장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실(환입)	당기 평가충당금	기말잔액
상품	1,152,157	1,152,157	(608,316)	(563,556)	588,601
제품	1,843,742	1,843,742	(65,036)	(188,307)	1,655,435
기타	5,225,694	5,225,694	(522,115)	(322,668)	4,903,026
합 계	8,221,593	8,221,593	(1,195,467)	(1,074,531)	7,147,062

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl

채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요

당사는 2009년1월1일 ㈜파인디앤씨(코스닥상장법인)으로부터 인적분할하여 신규 설립된 법인으로서 사업부문으로는 LED조명사업부문과 IT부품사업부문으로 이루어져 있습니다.
IT부품사업은 분할 전부터 국내 최고라고 인정받는 금형 및 제조기술을 바탕으로 메탈프레스, 플라스틱사출, 다이캐스팅, CNC 공법 등 모바일전자기기 기구부품을 제조할 수 있는 모든 기술을 보유하고 우수한 품질과 납기능력을 인정받고 있습니다.
LED조명사업은 상기 금형 및 제조기술을 근간으로 기구설계, 광학 및 회로설계기술, 각종 인증, 그리고 국내외 마케팅 능력을 접목하여 고부가가치의 LED조명기기를 판매하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

당사의 지난 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	제 12 기 (2020년 12월말)	제 11 기 (2019년 12월말)	제 10 기 (2018년 12월말)
[유동자산]	58,049	52,518	59,012
1. 현금및현금성자산	11,162	8,980	9,356
2. 매출채권	17,070	16,391	20,591
3. 기타수취채권	7,280	5,833	7,878
4. 선급법인세	127	106	18
5. 유동금융자산	-	-	-
6. 기타유동자산	7,058	3,878	3,424
7. 재고자산	15,352	17,330	17,745
[비유동자산]	80,897	89,336	97,415
1. 장기매출채권	-	-	25
2. 기타장기수취채권	2,790	11,562	14,943
3. 비유동금융자산	4,591	6,113	4,693
4. 이연법인세자산	3,887	4,130	5,760
5. 유형자산	37,352	34,257	36,679
6. 무형자산	3,674	4,220	5,207
7. 투자부동산	-	-	-
8. 관계기업투자자산	27,572	27,325	27,661
9. 기타비유동자산	1,031	1,729	2,447
자산총계	138,946	141,854	156,427
[유동부채]	52,237	51,102	74,802
1. 매입채무	11,650	19,092	26,986
2. 기타지급채무	6,647	6,445	17,488
3. 계약부채	444	2,595	1,005
4. 차입금	29,475	20,265	27,999
5. 기타유동금융부채	1,592	226	647
6. 유동성충당부채	888	878	-
7. 기타유동부채	1,281	1,495	462
8. 미지급법인세	260	106	215
[비유동부채]	7,446	7,795	11,045
1. 기타장기지급채무	52	78	78
2. 차입금	5,467	6,804	9,840
3. 기타비유동금융부채	520	62	375
4. 확정급여채무	1,407	851	752
5. 이연법인세부채	-	-	-
부채총계	59,683	58,897	85,847
[지배기업 소유주지분]	61,019	56,852	46,404
1. 자본금	21,704	21,422	18,804
2. 자본잉여금	71,936	71,346	65,585
3. 기타자본항목	211	264	1,360
4. 기타포괄손익누계액	(391)	1,109	(1,637)
5. 이익잉여금	(32,441)	(37,289)	(37,708)
[비지배지분]	18,244	26,105	24,176
자본총계	79,263	82,957	70,580
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

당사의 총자산은 전년 대비 29억원 감소한 1,389억원이며, 부채총계는 8억여원 증가한 597억원으로 전기대비 큰 차이가 없습니다. 자산은 기타장기수취채권이 전기대비 88억여원 감소하였고 부채는 장단기 차입금이 79억 증가하였으나 , 기타 원부자재 상품대인 매입채무 역시 74억원 감소하였습니다.

나. 영업실적

2020년은 연결 기준 매출액 1,698억원으로 직전 사업연도 대비 32.8% 증가하였고 영업이익은 100억원으로 흑자 폭이 증가하였습니다. 당기순이익은 전기 당기순손실 22억여원이었으나 올해는 영업이익의 초과달성 덕분으로 63억원으로 흑자전환하였습니다.
2021년은 당사가 지향하는 목표 매출과 이익목표를 달성하기 위하여 모든 구성원들이 최대의 역량을 발휘하겠습니다. 2021년에 대한 전망은 LED조명 사업부문에서는 계속적인 국내 및 해외시장의 적극적인 홍보 및 영업활동을 전개해 꾸준한 매출 및 이익 실현이 예상되며, IT사업부문은 폴더블폰 부품 시장 확대에 따른 고객사 제품의 점유율 확보, 꾸준한 기술 연구 및 혁신, 제품개발 그리고 신규 고객 확보를 위한 꾸준한 영업 활동 등으로 그 실적이 향상될 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 혁신활동을 통한 사업역량 강화 및 품질 및 수율향상을 통해 수익성을 확보하는데 최선의 노력을 다하겠습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 12 기	제 11 기	제 10 기
[매출액]	169,823	127,864	121,676
[영업이익(손실)]	10,072	8,052	(18,681)
[계속사업이익(손실)]	8,535	(1,325)	(21,040)
[중단영업손익]	(2,221)	(829)	(125)
[당기순이익(손실)]	6,314	(2,154)	(21,165)
지배주주지분순이익(손실)	5,437	304	(21,950)
비지배주주지분순이익(손실)	877	(2,458)	785
주당순이익(손실) 계속(기본/희석)	178원/172원	29/29	(600)/(600)
주당순이익(손실) 중단(기본/희석)	(52)원/(52)원	(22)/(22)	(3)/(3)
연결에 포함된 회사수	12	12	11

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황

2020년말 현재 회사의 현금 및 현금등가물은 112억이며 매출증가 및 영업이익 호조로 인해 전년대비 현금 및 현금등가물은 22억억원 증가하였습니다. 국내 LED사업부의 매출은 대부분 정부, 지자체를 비롯한 관급공사 위주로 납품대금은 설치 검수 완료후, 수일 내에 현금 입금 되고 있습니다. 또한 휴대폰사업부의 매출은 삼성디스플레이와 LG전자, 삼성SDI 등에 안정적으로 납품을 하고 있어서 단기 가용 운전자금 의 확보가 용이합니다. 2021년은 특히 LED조명 사업부문의 해외수출 확대와 국내 프로젝트성 민수 수주, 골프장등의 아웃도어류 제품 수주 증가와 함께 휴대폰 사업부의 폴더블 내장 힌지 등 신규제품의 납품이 점차 증가하고 있어 매출 및 영업 실적이 크게 호전될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 안정적인 자금 회수가 예상되며 매출 증가에 따른 영업이익의 증가와 베트남사업장의 영업 호조로 매출채권등의 회수가 개선 될 예정으로 있어 추가 차입금 상환을 통한 금융비용 절감, 영업cash flow 및 재무 유동성이 전년 대비 크게 개선 될 것으로 예측하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	제12기	제11기	제10기
기초 현금 및 현금성자산	8,980	9,356	6,446
영업활동으로 인한 현금흐름	11,845	1,557	1,038
투자활동으로 인한 현금흐름	(18,155)	1,447	23,316
재무활동으로 인한 현금흐름	7,920	(3,205)	(21,508)
환율변동효과	880	(175)	64
처분집단으로 분류된 현금성자산	(308)	-	-
기말 현금 및 현금성자산	11,162	8,980	9,356

영업활동으로 인한 현금흐름은 영업으로부터 창출된 현금흐름의 증가로 인해 전년대비 약 103억 증가하였습니다.

나. 자금조달과 지출

(1) 차입금 내역

1) 단기차입금 (단위: 천원)

구분	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
회사
	일반자금대출(1)(3)	KDB산업은행 등	2021-11-19	2.04~3.23	17,900,000
	무역어음대출(2)(3)	IBK 기업은행 등	2021-07-12	2.85	100,000
종속기업
	일반자금대출(*1)	신한은행 박린지점 외	2021-05-09	6.03~6.28	6,982,542
계				24,982,542	18,524,402

2) 장기차입금 (단위: 천원)

구분	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말
회사
	일반자금대출(4)(6)	엘지전자	2024-03-31	-	4,525,000
	매출채권담보대출(1)(2)(3)(5)	DGB캐피탈 등	-	-	-
종속기업
	시설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2023-06-29	1.73	681,920
	건설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2023-06-29	7.08	2,133,353
소 계				7,340,273	5,156,165
차감: 유동성대체				(1,873,533)	(1,740,834)
계				5,466,740	3,415,331

3) 전환사채

회사가 당기, 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.# V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등 핵심감사사항
제12기 (당기)	대주회계법인	예외사항없음	- 특수관계자와의 거래
제11기 (전기)	삼일회계법인	예외사항없음	- 종속기업투자 손상평가
제10기 (전전기)	삼일회계법인	내부회계관리제도 비적정의견	-

주) 2020년 제 12기 1분기 부터 대주회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내용	감사계약내역	실제수행내역
			보수	시간
제12기(당기)	대주회계법인	분,반기 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	230,000	1,500
제11기(전기)	삼일회계법인	분,반기 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	135,000	1,652
제10기(전전기)	삼일회계법인	분,반기 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사	93,000	1,569

3. 회계감사v1p00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Bao Ngoc Hotel Nha Trang features a restaurant, bar, and garden in Nha Trang. The property is close to Nha Trang Beach, Tram Huong Tower, and Dam Market. Private parking is available for an extra charge.

At Bao Ngoc Hotel Nha Trang, rooms include a private bathroom with a shower and free toiletries, as well as air conditioning and a flat-screen TV. Some rooms offer a balcony.

A continental breakfast is available daily.

The hotel also offers a terrace.

Popular points of interest near Bao Ngoc Hotel Nha Trang include Sailing Club, Hon Chong Beach, and Po Nagar Cham Towers. The nearest airport is Cam Ranh International Airport, 37 km from the accommodation.# 상법 제 386조에 따라 이사의 원수를 결한 경우에는 임기의 만료 또는 사임으로 인하여 퇴임한 이사는 새로 선임된 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 있으며, 제12기정기주주총회('21.03.30)에서 김영곤 사외이사가 신규 선임되었습니다.

이사회에서 사외이사의 주요 활동내역

기간 : 2020.01.01 ~ 2020.03.30

회차	개최일자	가결여부	참석현황 (참석률)	사외이사 의결여부
1	2020.01.06	가결	김락준(100%)	참석 찬성
2	2020.01.17	가결	김락준(100%)	참석 찬성
3	2020.02.14	가결	김락준(100%)	참석 찬성
4	2020.02.14	가결	김락준(100%)	참석 찬성
5	2020.02.27	가결	김락준(100%)	참석 찬성
6	2020.03.13	가결	김락준(100%)	참석 찬성
7	2020.03.17	가결	김락준(100%)	참석 찬성

제11기정기주주총회('20.03.30)에서 김락준 사외이사의 임기만료에 따라 퇴임하였고, 이현진 사외이사가 신규선임되었습니다.
기간 : 2020.3.30 ~ 2021.03.22

회차	개최일자	가결여부	참석현황 (참석률)	사외이사 의결여부
8	2020.04.08	가결	이현진(88%)	참석 찬성
9	2020.04.13	가결	이현진(88%)	참석 찬성
10	2020.04.23	가결	이현진(88%)	참석 찬성
11	2020.04.24	가결	이현진(88%)	참석 찬성
12	2020.04.29	가결	이현진(88%)	불참
13	2020.04.29	가결	이현진(88%)	불참
14	2020.04.29	가결	이현진(88%)	불참
15	2020.05.08	가결	이현진(88%)	참석 찬성
16	2020.05.20	가결	이현진(88%)	참석 찬성
17	2020.06.03	가결	이현진(88%)	참석 찬성
18	2020.06.09	가결	이현진(88%)	참석 찬성
19	2020.06.25	가결	이현진(88%)	참석 찬성
20	2020.06.30	가결	이현진(88%)	참석 찬성
21	2020.07.03	가결	이현진(88%)	참석 찬성
22	2020.07.22	가결	이현진(88%)	참석 찬성
23	2020.07.22	가결	이현진(88%)	참석 찬성
24	2020.07.27	가결	이현진(88%)	참석 찬성
25	2020.07.30	가결	이현진(88%)	참석 찬성
26	2020.07.31	가결	이현진(88%)	참석 찬성
27	2020.08.10	가결	이현진(88%)	참석 찬성
28	2020.08.18	가결	이현진(88%)	참석 찬성
29	2020.08.28	가결	이현진(88%)	참석 찬성
30	2020.10.07	가결	이현진(88%)	참석 찬성
31	2020.10.08	가결	이현진(88%)	참석 찬성
32	2020.10.14	가결	이현진(88%)	참석 찬성
33	2020.11.02	가결	이현진(88%)	참석 찬성
34	2020.11.02	가결	이현진(88%)	참석 찬성
35	2020.11.03	가결	이현진(88%)	참석 찬성
36	2020.11.20	가결	이현진(88%)	참석 찬성
37	2020.11.25	가결	이현진(88%)	참석 찬성
38	2021.02.08	가결	이현진(88%)	참석 찬성
39	2021.02.15	가결	이현진(88%)	참석 찬성
40	2021.02.15	가결	이현진(88%)	참석 찬성
41	2021.02.23	가결	이현진(88%)	불참

※ 신규 선임된 이현진 사외이사가 일신상의 사유로 2021년 02월 16일 자진사임하였습니다. 상법 제 386조에 따라 이사의 원수를 결한 경우에는 임기의 만료 또는 사임으로 인하여 퇴임한 이사는 새로 선임된 이사가 취임할 때까지 이사의 권리의무가 있으며, 제12기정기주주총회('21.03.30)에서 김영곤 사외이사가 신규 선임되었습니다.

(6) 이사의 독립성

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 3명(사외이사 1명 포함)에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주&cr;등과의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	김근우	이사회	경영총괄	-	-
사내이사&cr;(대표이사)	이재규	이사회	IT사업부장	-	-
사내이사	홍성천	이사회	경영관리	본인
사외이사	이현진	이사회	사외이사	-	-

(7) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2020년 04월 08일	경영기획실	이현진	-	ㅇ 회사 중기전략 및 관계사 현황, ㅇ 제조 프로세스 및 산업현황과 전망, ㅇ 이사의 역활과 법적 책임 등
2020년 06월 23일	경영기획실	이현진	-	ㅇ 공시규정 교육
2020년 11월 02일	경영기획실	이현진	-	ㅇ 이사회 등 안건 사전설명 ㅇ 내부회계관리제도 모범규준
2021년 02월 15일	경영기획실	이현진	-	ㅇ 제12기(2020년) 결산 결과 설명 ㅇ 이사회 등 안건 사전설명

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.
제48조(감사)
① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.
② 감사는 주주총회에서 선임한다.
③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과 하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임 에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주 주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.
제50조(감사의 임기)
감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다.
제50조(감사의 보선)
감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조 에 서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제51조(감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대하여서는 제39조 3항의 규정을 준용한다.
제52조(감사록)
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
제53조(감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용 한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.
③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

| 성 명 | 사외이사 여부 | 경력 # VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유 주식수	최대주주와의 관계	재직 기간	임기 만료일	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
홍성천	남	1960년 02월	회장	등기임원	상근	경영관리	(주)파인디앤씨	9,121,034	-	9개월	2023년 03월 29일	-	-
김근우	남	1962년 09월	대표이사	등기임원	상근	업무총괄	(주)현대자동차 (주)파인엘이디	53,828	-	84개월	2022년 03월 28일	-	-
이재규	남	1965년 10월	대표이사	등기임원	상근	IT사업부장	(주)도루코 (주)파인디앤씨	103,200	-	144개월	2021년 03월 25일	-	-
홍민표	남	1949년 08월	부회장	미등기임원	상근	LED조명 영업담당	대한전선 현대중공업 현대자동자	3,000	-	78개월	-	-	-
김원일	남	1967년 12월	전무이사	미등기임원	상근	LED 영업관리	(주)아론하이텍	---	-	144개월	-	-	-
문영모	남	1967년 12월	상무이사	미등기임원	상근	IT사업부 괴산총괄	암페놀피닉스 한라캐스트 (주)파인테크닉스	---	-	43개월	-	-	-
노혁진	남	1967년 12월	상무이사	미등기임원	상근	LED 해외영업	LG이노텍 (주)스미다코리아	---	-	120개월	-	-	-
이종현	남	1968년 04월	상무이사	미등기임원	상근	IT 금형개발	(주)파인디앤씨	---	-	56개월	-	-	-
우형근	남	1966년 03월	상무이사	미등기임원	상근	LED 영업담당	샤인시스템	---	-	76개월	-	-	-
홍성엽	남	1969년 01월	상무이사	미등기임원	상근	관리담당	(주)파인디앤씨 범윤전자유한공사	--	친인척	20개월	-	-	-
김준우	남	1971년 08월	상무이사	미등기임원	상근	재무담당	(주)파인디앤씨	---	-	12개월	-	-	-
정민교	남	1973년 02월	상무이사	미등기임원	상근	IT 해외영업	삼성전자 (주)애니모드	---	-	15개월	-	-	-
홍정훈	남	1971년 09월	상무이사	미등기임원	상근	LED 지원파트	(주)파인디앤씨 (주)에프엠에스	--	친인척	76개월	-	-	-
주장호	남	1974년 01월	이사	미등기임원	상근	LED 영업담당	국제특장 현대자동차	---	-	105개월	-	-	-
유학무	남	1965년 04월	이사	미등기임원	상근	LED 연구소	롯데전자 (주)빅빔 (주)빅빔디앤비	---	-	103개월	-	-	-
홍승기	남	1943년 04월	감사	등기임원	상근	감사	재무부 대한투자신탁 레오투자자문	---	-	2021년 03월 29일	-	-	-
이현진	남	1972년 08월	사외이사	등기임원	비상근	사외이사	(주)이제이티 삼성전자	115,095	-	---	2023년 03월 29일	-	-

(2) 직원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )

사업부문	성별	직원 수	평균 근속연수	연간 급여 총액	1인 평균 급여액	비고
경영기획실	남	15	1-1	163.7	1,275	45
경영기획실	여	9	5-	91.1	174	17
LED조명사업부	남	55	1-	564.7	3,225	48
LED조명사업부	여	13	3-	134.6	536	38
IT사업부	남	65	3-	654.3	3,875	51
IT사업부	여	9	2-	92.7	298	29
IT사업부 괴산	남	8	6-	86.4	482	53
IT사업부 괴산	여	-	-	-	189	17
합 계	-	174	3-	1,776.4	9,886	42
직원 소속 외 근로자	-	-	-	-	-	기간의 정함이 없는 근로자, 기간제 근로자
비고	-	-	-	-	-	전체 (단시간 근로자), 전체 (단시간 근로자)

직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(3) 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )

구 분	인원수	연간 급여 총액	1인 평균 급여액	비고
미등기임원	92	121,309	9-	※인원수 : 2020년 12월31일 현재 재직중인 미등기임원수 ※급여총액 : 2020년 1월1일부터 12월31일까지 재직한 모든 미등기임원에게 지급한 보수총액. ※1 인평균 급여액 : 2020년 12월31일 현재 재직중인 미등기임원에 지급된 보수평균

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	44	500	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
17	2,165	114	※ 인원수: 2020년 12월 31일 현재 재직중인 이사(감사) 수 ※ 보수총액: 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액. ※ 1인당 평균보수액: 2020년 12월 31일 현재 재직중인 이사(감사)에게 지급한 보수평균

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	38	322	71	※ 인원수: 2020년 12월 31일 현재 재직중인 이사(감사) 수 ※ 보수총액: 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 모든이사(감사)에게 지급한 보수총액. ※ 1인당 평균보수액: 2020년 12월 31일 현재 재직중인 이사(감사)에게 지급한 보수평균
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	6	112	12
감사위원회 위원	-	-	-
감사	1	12	12

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
		--------	---------------------------

당사는 당기말 현재 5억원 이상 연봉으로 지급된 사실이 없으므로 기재를 생략합니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
		--------	---------------------------

당사는 당기말 현재 5억원 이상 연봉으로 지급된 사실이 없으므로 기재를 생략합니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단에 소속된 회사 (2020.12.31현재)

회사명	지배지분율 (%) (*1)	소재지	결산월	업종	당기말	전기말
종속기업 :
Infinity Partners Ltd.(2)(3)	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사	51.00	51.00
FINE HOLDINGS LIMITED	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사	51.00	51.00
(주)디피에스	66.67	한국	12월	전기공사 및 설비	66.67	66.67
(주)에스씨엘이디	100.00	한국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 판매	100.00	100.00
Fine Technix Paraguay S.A.	51.00	파라과이	12월	LED 조명 판매	51.00	51.00
Fine Technix Phil's.INC	51.00	필리핀	12월	LED 조명 판매	51.00	51.00
YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.(*4)	-	중국	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매	-	100.00
FINE MS VINA CO.,LTD(*2)	76.87	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매	76.87	76.87
FINE LED MEXICO(MX)	99.80	멕시코	12월	LED 조명 판매	99.80	99.80
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	51.00	인도	12월	휴대전화 부품 및 상품 판매	51.00	51.00
Fine Technix Japan Co.,Ltd.	100.00	일본	12월	LED 조명 판매	100.00	100.00
PT. Inni Finetechnix	99.00	인도네시아	12월	LED 조명 판매	99.00	99.00
관계기업 :
강소범윤전자유한공사 (*5)	19.68	중국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매	25.18	25.18
동광광전(남경)유한공사(*6)	20.00	중국	12월	TV의 모듈 제조 및 판매	20.00	20.00

(1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.
(2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.
(3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited, Fine Technix Paraguay S.A. 및 Fine Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.
(4) 당기 중 매각에 따라 연결범위에서 제외 되었습니다.
(5) 당기 중 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.
(6) 당기 중 강소범윤전자유한공사 는 동광광전의 나머지 64%의 지분을 취득하였습니다.

3. 임원의 겸직 등

당사 임원의 겸직 현황은 아래와 같습니다.

성 명	직 위	회사 명	겸 직 회사 명	겸 직 직 위	비고
홍성천	회장	(주)코데스	대표이사	경영총괄
		(주)파인디앤씨	대표이사	경영총괄
		강소범윤전자유한공사	등기이사
		Infinity Partners Limited	등기이사	경영총괄
		UIT LTD	등기이사	경영총괄
		Fine Holdings Limited	등기이사	경영총괄
김근우	대표이사	현대자동차	광진대리점 대표	총괄
김준우	상무이사	(주)파인디앤씨	등기이사	재무담당
홍성엽	상무이사	(주)파인디앤씨	상무이사	관리이사	(주)코데스

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

해당사항이 없습니다.

라. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위: 백만원)

성명 (법인명)	관계	출자 및 출자지분 처분내역	비 고
		출자지분 종류	거래 내역
INFINITY PARTNERS LIMITED	관계회사	해외출자	17,738
디피에스	관계회사	국내출자	-
에스씨엘이디	관계회사	국내출자	-
(주)에프엠에스 (양주)	관계회사	국내출자	-
Yantai HK HIGH TECH(*2)	관계회사	해외출자	2,858
Fine Ms Vina(*1)	관계회사	해외출자	11,578
FINE LED MX S DE RL DE CV	관계회사	해외출자	-
FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD	관계회사	해외출자	54
PT. Inni Finetechnix (*1)	관계회사	해외출자	211
(주)티앤비나노일렉	관계회사	국내출자	-
합 계			32,439

(1) 전기 중 Fine Ms Vina 및 PT. Inni Finetechnix 를 취득하였습니다.
(2) 당사는 2020년 6월 30일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있던 YANTAI HK High-Tech.Co.,Ltd.의 지분율 100% 전량을 중국법인 연태오이토전자과기유한공사에 매각하기로 결의하였습니다. 2020년 10월 12일 매각대금 중 55%가 입금되어 경영권이 양도되었고 본 보고서 제출일 현재 전체 매각대금의 93.6%가 입금되었습니다. 현지 행정기관 등록 등의 작업을 거쳐 잔금 수령은 2021년 상반기중 완료될 것으로 예상됩니다.

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역

해당사항이 없습니다.

바. 부동산 매매 내역

해당사항이 없습니다.

사. 영업 양수ㆍ도 내역 및 자산 양수ㆍ도 내역

해당사항이 없습니다.

아. 장기공급계약 등의 내역

해당사항이 없습니다.

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(1) 당기와 전기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기 매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 상품매입	유형자산 취득	기타비용
특수관계자
	(주)파인디앤씨	5,321,849	-	23,997	-	928,100	-
	(주)코데스	34,650	-	84,398	556,012	-	1,000,000
	TPS EU, s.r.o.	2,444,958	-	18,474	-	-	-
	(주)파인이엠텍	2,870	-	62,623	134	-	-
합 계		7,804,327	-	189,492	556,146	928,100	1,928,100

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기 매출	유형자산 매각	기타수익	원재료 상품매입	유형자산 취득	기타비용	- 기타
관계기업	(주)티앤비나노일렉(*)	-	-	4,952	-	-	-	-
특수관계자
	(주)파인디앤씨	20,306,436	4,000	20,547	-	1,041,266	-
	(주)코데스	557,087	-	80,643	1,968,552	-	-
	TPS EU, s.r.o.	2,997,073	-	31,897	-	-	-
	(주)파인이엠텍	6,296	-	104,342	232,915	-	-
합 계		23,866,892	4,000	242,381	2,201,467	1,041,266	-

(*) 전기중 청산되어 소멸되었으며 청산전까지의 거래금액 입니다.

(2) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말 채권 등	채무 등	매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금
관계기업	(주)티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267	-	10,000
	강소범윤전자유한공사	-	2,720,000	295,193	9,601	-	-	-
특수관계자
	(주)파인디앤씨	875,394	-	28,058	-	2,176,000	3,040
	(주)코데스	572,719	1,300,000	1,284,584	-	453,598	137,500
	TPS EU, s.r.o.

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

해당사항 없음.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
정기주주총회 (2021.03.30)	제1호의안: 제12기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)재무제표 승인의 건 제2호의안: 사내이사 이재규 중임의 건 제3호의안: 사외이사 김영곤 신규 선임의 건 제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건	제4호의안 외 승인가결
정기주주총회 (2020.03.30)	제1호의안: 제11기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)재무제표 승인의 건 제2호의안: 사내이사 홍성천 신규 선임의 건 제3호의안: 사외이사 이현진 신규 선임의 건 제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건	제4호의안 외 승인가결
정기주주총회 (2019.03.29)	제1호의안: 제10기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 김근우 신규 선임의 건 제3호의안: 감사 홍승기 중임의 건 (의결정족수 부족으로 부결) 제4호의안: 정관 일부 변경의 건	제3호의안 외 승인가결
정기주주총회 (2018.03.26)	제1호의안: 제9기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 대표이사 최정혁 재 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 정용모 재 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이재규 재 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가)	승인가결
정기주주총회 (2017.03.29)	제1호의안: 제8기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 김락준 재선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건	승인가결

3. 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

구 분	당기말			전기말
	회사	종속기업	회사	종속기업
	원 화	USD	VND	원 화	USD	VND
일반자금대출	22,425,000	4,000	-	20,484,523	3,000	-
시설자금대출	-	1,000	-	-	1,000	-
건설자금대출	-	-	70,000,000	-	-	70,000,000
무역금융	3,210,000	-	-	3,500,000	-	-

(2) 보고기간말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 1,600,000천원 (전기말: 5,124,971 천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000 천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결 하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보 제공하고 있으며, 질권설정액은 31,255,000천원(전기말: 31,255,000천원) , VND 452,581,000 천 (전기말: VND 311,620,000천)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425 천원(당기말: 담보설정액 341,000 천원, 전기말: 341,000천원) 을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사 가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	당기말	전기말
최대주주 홍성천	IBK 기업은행	192,000	192,000
	신한은행	6,252,000	4,332,000
	우리은행	972,000	1,080,000
	KDB 산업은행	18,000,000	15,600,000
	국민은행	880,000	1,100,000
	한국수출입은행	2,400,000	-
	한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000
	기술보증기금	765,000	765,000
(주)코데스	신한은행	2,000,000	2,000,000
	신한은행 엘지전자	2,900,000	2,350,000
기술보증기금	신한은행	765,000	765,000
한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000
합계		38,006,000	31,064,000

(6) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 9,230,862천원을 제공받고있으며, 기존 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 1,822,975천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1 건으로 소송가액은 231,888천원(전기말: 2건, 소송금액 1,377,337천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

4. 채무인수약정 현황

채무인수약정 사항이 없습니다.

5. 제재 현황

특기할 만한 사항이 없습니다.

6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2020.12.31)
(단위 : 원)

제출처	매수	금액	비고
은행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

7. 단기매매차익 미환수 현황

단기매매차익 미환수 사항이 없습니다.

8. 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일 (단위 : 백만원)

구분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등	사용용도	조달금액	내용

9. 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일 (단위 : 백만원)

구분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등	조달금액
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4	2016년 06월 24일	차입금 및 운영자금	차입금 및 운영자금	-	15,000
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2017년 11월 17일	차입금 및 운영자금	차입금 및 운영자금	-	6,500
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	6	2019년 07월 31일	차입금 및 운영자금	차입금 및 운영자금	-	3,500

10. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.

11. 녹색경영

녹색기술인증 현황

인증번호	기술명칭	인증일자	유효기간	발급부처
GT-15-00063	실외용 LED조명 회로기판 공압식 프린팅 기술	2015.03.19	2015.03.19~2021.03.18	산업통상자원부
GT-18-00512	온도센서를 이용한 전력 제어기술 및 안정성이 향상된 통신기능을 적용한 LED 조명기기 제조기술	2018.09.06	2018.09.06~2021.09.05	산업통상자원부

12. 중소기업 기준 검토표

13. 합병

(1) 합병의 개요

양사가 가지고 있는 생산설비, 기술 및 경영자원의 통합, 관리비율 효율화 및 영업력 극대화로 합병 시너지를 창출하여 사업 다각화 및 매출 증대

(2) 피합병회사의 현황

피합병회사명	본점소재지	대표이사	주요 목적사업	합병회사와의 관계
(주) 에프엠에스	경기도 양주시 광적면 가남리 66-1	원기정	제조업(TFT-LCD부품 제조)	자회사

합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 천원)

(주) 에프엠에스 ---------------------	대상회사	계정과목	예측 1차연도	예측 2차연도	실적 1차연도	실적 2차연도	비고


매출액
영업이익
당기순이익

전문가의 확인
1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.

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FINE TECHNIX CO., LTD — Regulatory Filings 2020

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사업보고서 4.2 (주)파인테크닉스

정정문서 작성시 『정오표』 삽입

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정정신고(보고)-대표이사등의확인

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

2. 주주총회의사록 요약

주1) 정정 전

주1) 정정 후

(1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)

2. 주주총회의사록 요약

2. 주주총회의사록 요약

【 대표이사 등의 확인 】

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

3. 설립일자 및 존속기간

4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

5. 중소기업 해당여부

6. 주요사업의 내용

7. 계열회사에 관한 사항

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁

(2) 디피에스

(3) SC LED

(4) FINE HOLDINGS LIMITED

(5) Fine Technix PHIL'S INC.

(6) Fine Technix Paraguay S.A.

(7) YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.

(8) FINE MS VINA Co.Ltd.

(9) FINE LED MX S DE RL DE CV

(10) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

(11) FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.

(12) PT. INNI FINE TECHNIX

2. 본점소재지의 변동

3. 상호의 변경

4. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황

2020년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

2_미상환전환사채발행현황

11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

3_미상환신주인수권부사채등발행현황

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

5_자기주식취득및처분현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

48_과거배당이력

7. 정관에 관한 사항

49_정관변경이력

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황

② 공시 대상 사업부문의 구분

(2) 시장점유율

(3) 시장의 특성

부문

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

(2) 주요 제품 등의 가격 변동추이

(3) 주요 원재료 등의 현황

(4) 주요 원재료 등의 가격 변동추이

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력

FINE TECHNIX CO., LTD Regulatory Filings 2020