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Fidelix Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 17, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)피델릭스 00260213 100000000000 20210325 1101110717441 000 59909 22702 58691 69 Y N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 피델릭스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 30 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대성삼경회계법인
목 차
| 독립된 외부감사인의 감사보고서 | ............................................... | |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ............................................... | |
| 손 익 계 산 서 | ............................................... | |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................... | |
| 자 본 변 동 표 | ............................................... | |
| 현 금 흐 름 표 | .............................................. | |
| 주석 | ............................................... | |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ............................................... | |
| 1.독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ...................... | |
| 2.회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ...................... | |
| 외부감사 실시내용 | ............................................... |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 피델릭스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 감사의견
우리는 주식회사 피델릭스의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 피델릭스의 2020년 12월 31일과2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr가.국외매출회계처리의 적정성&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 이중 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 해외매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr&cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행&cr- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행&cr- 수익인식에 대응하는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인&cr- 매출유형별 과거기간과의 실적비교 및 추세 분석 등 분석적절차 수행&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들은 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이해영입니다.
&cr&cr&cr&cr
2021년 2월 9일
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩 3층 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박 광 명 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 피델릭스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 31 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 30 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 피델릭스 대표이사 안승한, 셰잉샤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 백현로 93(수내동 22-2) 후너스빌딩 6층 |
| (전 화) | 031-785-3500 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 31 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 30 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 피델릭스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31 (당)기 기말 | 제 30 (전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 52,219,042,246 | 60,749,149,175 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,7,8,9,10 | 12,291,937,302 | 565,202,824 | ||
| 2. 매출채권 | 7,8,12,37 | 17,166,412,401 | 29,517,177,627 | ||
| 3. 기타수취채권 | 7,12 | 251,283,830 | 991,603,749 | ||
| 4. 재고자산 | 13 | 22,505,198,367 | 29,656,807,416 | ||
| 5. 기타유동자산 | 14 | 4,210,346 | 18,357,559 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,690,106,176 | 7,989,279,537 | |||
| 1. 장기금융자산 | 5,7,11 | 58,690,550 | - | ||
| 2. 장기대여금및장기수취채권 | 7,12 | 622,457,157 | 709,115,426 | ||
| 3. 유형자산 | 6,15 | 2,400,440,539 | 1,268,834,092 | ||
| 4. 무형자산 | 6,16 | 3,281,697,930 | 4,343,379,658 | ||
| 5. 이연법인세자산 | 32 | 1,326,820,000 | 1,667,950,361 | ||
| 자 산 총 계 | 59,909,148,422 | 68,738,428,712 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,139,620,677 | 30,684,565,778 | |||
| 1. 매입채무 | 4,7,17,37 | 14,405,752,144 | 15,927,678,302 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,5,7,18,36 | 2,465,000,000 | 5,115,000,000 | ||
| 3. 유동성장기부채 | 4,5,7,18,36 | 1,836,000,000 | 800,000,000 | ||
| 4. 기타지급채무 | 4,7,17 | 695,290,197 | 822,508,633 | ||
| 5. 기타유동부채 | 20 | 74,443,276 | 473,923,715 | ||
| 6. 유동성전환사채 | 4,5,7,19 | 432,200,947 | 6,295,023,120 | ||
| 7. 기타금융부채 | 5,7 | 10,687,500 | 1,073,539,400 | ||
| 8. 유동성리스부채 | 7 | 220,246,613 | 176,892,608 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,562,357,441 | 2,026,669,172 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,7,18,37 | 1,512,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 21 | 439,007,029 | 404,368,327 | ||
| 3. 리스부채 | 7 | 611,350,412 | 22,300,845 | ||
| 부 채 총 계 | 22,701,978,118 | 32,711,234,950 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 16,354,168,000 | 13,149,933,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 22 | 21,030,285,938 | 17,127,469,225 | ||
| Ⅲ. 자기주식 | (80,673,424) | (80,673,424) | |||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 23 | (2,465,213,228) | 2,880,133,476 | ||
| Ⅴ. 기타자본항목 | 24 | 2,368,603,018 | 2,950,331,485 | ||
| 자 본 총 계 | 37,207,170,304 | 36,027,193,762 | |||
| 부채와자본총계 | 59,909,148,422 | 68,738,428,712 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피델릭스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,37 | 58,691,305,487 | 56,029,896,098 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,37 | 53,151,961,885 | 47,369,992,413 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,539,343,602 | 8,659,903,685 | |||
| Ⅳ. 판매일반관리비 | 26,27 | (9,282,647,185) | (9,122,361,599) | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (3,743,303,583) | (462,457,914) | |||
| Ⅵ. 기타수익 | 28 | 13,256,072 | 61,266,204 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 29 | (513,356,885) | (137,233,256) | ||
| Ⅷ. 금융수익 | 7,30 | 3,670,350,171 | 2,115,095,798 | ||
| Ⅸ. 금융비용 | 7,31 | (4,186,603,017) | (2,416,384,783) | ||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,759,657,242) | (839,713,951) | |||
| XI. 법인세비용 | 32 | 394,933,363 | 377,829,881 | ||
| XII. 당기순이익(손실) | (5,154,590,605) | (1,217,543,832) | |||
| XIII. 주당이익 | |||||
| 기본주당이익(손실) | 33 | (180) | (52) | ||
| 희석주당이익(손실) | 33 | (180) | (52) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피델릭스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | (5,154,590,605) | (1,217,543,832) | |||
| Ⅱ. 기타포괄손익(세후) | (190,756,099) | (330,543,631) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (190,756,099) | (330,543,631) | |||
| 1. 순확정급여부채 재측정요소 | 21,32 | (190,756,099) | (330,543,631) | ||
| Ⅲ. 당기총포괄손익 | (5,345,346,704) | (1,548,087,463) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피델릭스 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 10,720,529,000 | 12,003,614,074 | (80,673,424) | 2,419,749,907 | 4,428,220,939 | 29,491,440,496 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 1. 전환사채의 발행 | 19 | - | - | - | 618,372,988 | - | 618,372,988 |
| 2. 전환사채의 전환 | 19 | 479,404,000 | 956,412,151 | - | (87,791,410) | - | 1,348,024,741 |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (330,543,631) | (330,543,631) |
| 4. 당기순이익 | - | - | - | - | (1,217,543,832) | (1,217,543,832) | |
| 지배주주와의 거래 : | |||||||
| 1. 유상증자 | 22 | 1,950,000,000 | 4,167,443,000 | - | - | - | 6,117,443,000 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 13,149,933,000 | 17,127,469,225 | (80,673,424) | 2,950,331,485 | 2,880,133,476 | 36,027,193,762 | |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 13,149,933,000 | 17,127,469,225 | (80,673,424) | 2,950,331,485 | 2,880,133,476 | 36,027,193,762 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 1. 전환사채의 전환 | 19 | 2,754,235,000 | 3,263,816,713 | - | (581,728,467) | - | 5,436,323,246 |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (190,756,099) | (190,756,099) |
| 3. 당기순이익 | - | - | - | - | (5,154,590,605) | (5,154,590,605) | |
| 지배주주와의 거래 : | |||||||
| 1. 유상증자 | 22 | 450,000,000 | 639,000,000 | - | - | - | 1,089,000,000 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 16,354,168,000 | 21,030,285,938 | (80,673,424) | 2,368,603,018 | (2,465,213,228) | 37,207,170,304 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 31 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 30 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 피델릭스 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 31 (당) 기 | 제 30 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 15,709,977,501 | (3,701,206,117) | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | 15,959,639,483 | (3,066,909,299) | ||
| 가. 당기순이익(손실) | (5,154,590,605) | (1,217,543,832) | |||
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 4,112,017,671 | 5,238,249,779 | |||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 17,002,212,417 | (7,087,615,246) | |||
| 2. 이자 수취 | 869,251 | 11,209,823 | |||
| 3. 배당금 수취 | 6,080,000 | 2,660,000 | |||
| 4. 이자 지급 | (346,525,462) | (558,002,263) | |||
| 5. 법인세 환급(납부) | 89,914,229 | (90,164,378) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (1,957,794,627) | (1,256,932,433) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,000,000 | 36,289,021 | |||
| 가. 기타수취채권의 감소 | - | 5,711,601 | |||
| 나. 장기대여금및수취채권의 감소 | 12,000,000 | 30,577,420 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,969,794,627) | (1,293,221,454) | |||
| 가. 장기금융자산의 취득 | 52,309,985 | - | |||
| 나. 유형자산의 취득 | 15 | 1,085,210,242 | 873,626,448 | ||
| 다. 무형자산의 취득 | 16 | 832,274,400 | 419,595,006 | ||
| III. 재무활동 현금흐름 | (1,688,570,716) | 5,206,640,684 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,089,000,000 | 15,912,443,000 | |||
| 가. 단기차입금의 증가 | - | 2,000,000,000 | |||
| 나. 장기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | 900,000,000 | |||
| 다. 전환사채의 증가 | - | 6,895,000,000 | |||
| 라. 유상증자 | 1,089,000,000 | 6,117,443,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,777,570,716) | (10,705,802,316) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | 2,650,000,000 | 7,535,000,000 | |||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 1,052,000,000 | 975,000,000 | |||
| 다. 유동성전환사채의 상환 | 831,711,900 | 1,953,191,500 | |||
| 라. 리스부채의 상환 | 243,858,816 | 242,610,816 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | 12,063,612,158 | 248,502,134 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 565,202,824 | 317,010,584 | |||
| Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 | (336,877,680) | (309,894) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 12,291,937,302 | 565,202,824 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 31 기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 30 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 피델릭스 |
&cr1. 일반사항 &cr
주식회사 피델릭스(이하 "회사")는 1990년 8월 20일에 설립되어 1997년 4월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 반도체 및 전자부품의 제조ㆍ판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 성남시 분당구 수내동에 위치하고 있습니다.&cr &cr 회사의 설립시 자본금은 50백만원 이나 수차의 증자 및 합병 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,354백만원 이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 동심반도체 유한공사 | 10,000,374 | 30.6 | 최대주주 |
| 기타 | 22,690,295 | 69.3 | |
| 자기주식 | 17,667 | 0.1 | |
| 합 계 | 32,708,336 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr &cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의&cr개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁&cr개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 공표되었으나 아직 되지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 행일에 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계')의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2008)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부처 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 순실부담계약: 계약이행원가)&cr개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액'(계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1101호(최초채택)
종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호(금융상품)
기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호(리스)
리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업)
생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr &cr 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 2.3 금융자산
(1) 분류 및 측정&cr &cr회사는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약전체를 고려합니다.&cr&cr가. 상가후원가로 측정하는 금융자산&cr상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr&cr다. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.&cr당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &cr(2) 손상 &cr &cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.
2.4 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익ㆍ비용" 또는 "금융수익ㆍ비용" 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.5 재고자산
&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr2.6 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 3년 |
| 차량운반구 | 3년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 사용권자산 | 계약기간 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr 2.7 무형자산
(1) 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.
&cr(2) 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| - | 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 |
| - | 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 |
| - | 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 |
| - | 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 |
| - | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 |
| - | 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정 가능 |
&cr상기 요건을 만족하지 못하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타의무형자산
기타의무형자산은 취득원가로 계상되며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다.&cr
2.8 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.9 금융부채
(1) 분류 및 측정 &cr &cr당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr2.10 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr &cr 2.11 충당부채&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr &cr 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr
종속기업지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.13 순확정급여부채&cr
(1) 퇴직급여
&cr회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr 회사는 반도체 및 전자부품을 생산 공급하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화와 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영하는 금액을 수익으로 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객과의 반도체 및 전자부품을 생산 공급하는 계약에서 (1) 동 제품의 납품 (2)제품의 반품의무 등의 수행의무를 식별합니다. 식별된 용역의 수행에 대해서는 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr &cr(2) 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않은 금액을 환불부채로 계상합니다.&cr&cr2.15 리스&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소를 회계처리합니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로 부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태나 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정과 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 개발비의 손상 &cr&cr회사는 개발비에 대한 손상여부를 보고기간말마다 검토하고 있습니다. 이러한 평가는 개별 프로젝트별 매출현황 및 전반적인 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어지며, 현금창출단위를 구성하는 개발비와 관련된 기계장치를 대상으로 검토하고 있습니다.&cr&cr(2) 법인세&cr
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).&cr
(3) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(4) 재고자산의 평가&cr&cr회사는 재고자산에 대한 평가충당금을 계상하고 있습니다. 이러한 평가는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망에 기초한 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 13 참조).&cr
(5) 순확정급여부채&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 금융부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr회사의 금융부서는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 27,031,961 | 12,782,677 | 29,464,430 | 14,936,098 |
| NTD | 7,543 | - | 17,444 | - |
| 합계 | 27,039,504 | 12,782,677 | 29,481,874 | 14,936,098 |
&cr회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 환율변동이 당기와 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,299,631 | (1,299,631) | 1,614,945 | (1,614,945) |
| NTD | 754 | (754) | 1,744 | (1,744) |
| 합 계 | 1,300,385 | (1,300,385) | 1,616,689 | (1,616,689) |
&cr상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr&cr회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. &cr &cr회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr&cr실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 최대 63,130천원(2019년 :150,150천원) 증가 및 감소입니다.&cr&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. &cr&cr 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
4.1.3 유동성 위험&cr&cr현금흐름의 예측은 회사의 금융부서에서 수행하고 있습니다. 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr회사의 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 12,291,937천원(2019년말 : 565,203천원)을 투자하고 있습니다. &cr
회사의 비파생금융부채를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년미만 | 2년 이후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차 입 금 | 6,245,201 | 7,152,060 | 5,017,790 | 1,050,399 | 1,083,871 |
| 매 입 채 무 | 14,405,752 | 14,405,752 | 14,405,752 | - | - |
| 기타지급채무 | 695,290 | 695,290 | 695,290 | - | - |
| 합 계 | 21,346,243 | 22,253,102 | 20,118,832 | 1,050,399 | 1,083,871 |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년미만 | 2년 이후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차 입 금 | 13,810,023 | 17,798,459 | 7,652,735 | 2,238,859 | 7,906,865 |
| 매 입 채 무 | 15,927,678 | 15,927,678 | 15,927,678 | - | - |
| 기타지급채무 | 822,509 | 822,509 | 822,509 | - | - |
| 합 계 | 30,560,210 | 34,548,646 | 24,402,922 | 2,238,859 | 7,906,865 |
4.2 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 6,245,201 | 13,810,023 |
| 차감:현금및현금성자산 | (12,291,937) | (565,203) |
| 순부채(A) | (6,046,736) | 13,244,820 |
| 자본총계(B) | 37,207,170 | 36,027,194 |
| 총자본(C=A+B) | 31,160,434 | 49,272,014 |
| 자본조달비율(D=A/C) | (19.41%) | 26.88% |
&cr
5. 공정가치&cr &cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr &cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | ||||
| 차입금(*) | 6,245,201 | 6,273,401 | 13,810,023 | 13,796,784 |
(*) 차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 차입이자율 4.64% (전기말 : 8.46%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.&cr &cr 금융자산 및 기타 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치공시에서 제외하였습니다.&cr &cr 5.2 원가로 측정되는 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. &cr&cr
5.3 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준1에 포함되는 공시가격은 제외함) |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 장기금융자산 | - | - | 58,691 | 58,691 |
| 자산 계 | - | - | 58,691 | 58,691 |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 10,688 | - | 10,688 |
| 부채 계 | - | 10,688 | - | 10,688 |
| 구 분 | 2019.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 장기금융자산 | - | - | - | - |
| 자산 계 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,073,539 | - | 1,073,539 |
| 부채 계 | - | 1,073,539 | - | 1,073,539 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기금융상품으로 분류된 KOSPI 및 NASDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
| - | 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 |
| - | 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등 기타기법 사용 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 10,688 | 2 | 이항모형 | 주가변동성, 무위험이자율 |
| 합 계 | 10,688 |
&cr 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).&cr
| 구 분 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융자산 | ||||
| 장기금융상품 | 58,691 | 3 | 현재가치기법 | N/A |
| 합 계 | 58,691 |
&cr 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr &cr회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 대표이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
6. 영업부문&cr회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
6.1 제품과 용역에 대한 정보&cr&cr당기와 전기 중 매출유형별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 57,139,907 | 47,231,869 |
| 기타매출 | 1,551,398 | 8,798,027 |
| 합 계 | 58,691,305 | 56,029,896 |
6.2 지역에 대한 정보&cr&cr(1) 당기와 전기 중 지역별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 국내 매출 | 5,524,195 | 3,522,860 |
| 해외 매출 | 53,167,110 | 52,507,036 |
| 합 계 | 58,691,305 | 56,029,896 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 소재지별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 2,024,621 | 3,281,698 | 5,306,319 |
| 해 외 | 375,820 | - | 375,820 |
| 합 계 | 2,400,441 | 3,281,698 | 5,682,139 |
| 구 분 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 468,254 | 4,343,380 | 4,811,634 |
| 해 외 | 800,580 | - | 800,580 |
| 합 계 | 1,268,834 | 4,343,380 | 5,612,214 |
6.3 주요 고객에 대한 정보&cr
당기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객수는 2개 업체(2019년: 1개 업체) 이며, 매출비중은 45.1%(2019년: 38.8% )입니다(단위:천원 ).
| 2020년 | 2019년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 업체 | 매출액 | 매출 비중(%) | 매출액 | 매출 비중(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AAA | 18,365,939 | 31.3% | 21,756,042 | 38.8% |
| BBB | 8,093,490 | 13.8% | - | - |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표상 자산 | 2020.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정하는 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 12,291,937 | - | 12,291,937 |
| 매출채권 | - | 17,166,412 | - | 17,166,412 |
| 기타수취채권 | - | 251,284 | - | 251,284 |
| 장기금융자산 | 58,691 | - | - | 58,691 |
| 장기대여금및장기수취채권 | - | 622,457 | - | 622,457 |
| 합 계 | 58,691 | 30,332,090 | - | 30,390,781 |
| 재무상태표상 부채 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 14,405,752 | 14,405,752 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | - | 4,301,000 | 4,301,000 |
| 기타지급채무 | - | 695,290 | 695,290 |
| 유동성전환사채 | - | 432,201 | 432,201 |
| 유동성리스부채 | - | 220,247 | 220,247 |
| 기타금융부채 | 10,688 | - | 10,688 |
| 장기차입금 | - | 1,512,000 | 1,512,000 |
| 리스부채 | - | 611,350 | 611,350 |
| 합 계 | 10,688 | 22,177,840 | 22,188,528 |
| 재무상태표상 자산 | 2019.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정하는 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 565,203 | - | 565,203 |
| 매출채권 | - | 29,517,178 | - | 29,517,178 |
| 기타수취채권 | - | 991,604 | - | 991,604 |
| 장기대여금및장기수취채권 | - | 709,115 | - | 709,115 |
| 합 계 | - | 31,783,100 | - | 31,783,100 |
| 재무상태표상 부채 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 15,927,678 | 15,927,678 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | - | 5,915,000 | 5,915,000 |
| 기타지급채무 | - | 822,509 | 822,509 |
| 유동성전환사채 | - | 6,295,023 | 6,295,023 |
| 유동성리스부채 | - | 176,893 | 176,893 |
| 기타금융부채 | 1,073,539 | - | 1,073,539 |
| 장기차입금 | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 리스부채 | - | 22,301 | 22,301 |
| 합 계 | 1,073,539 | 30,759,404 | 31,832,943 |
&cr&cr (2) 당기와 전기 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr <당기>
| 구분 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 외환손익 | 파생상품평가손익 | 사채상환손익 | 장기금융상품&cr평가이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 26,456 | - | 451,815 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | - | 6,080 | - | - | - | 6,381 |
| 합 계 | 26,456 | 6,080 | 451,815 | - | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (779,497) | - | (1,306,528) | 16,189 | - | |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | - | - | - | 1,062,852 | - | - |
| 합 계 | (779,497) | - | (1,306,528) | 1,062,852 | 16,189 | 6,381 |
&cr
<전기>
| 구분 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 외환손익 | 파생상품평가손익 | 사채상환손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 36,625 | - | 851,357 | - | - |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | - | 2,660 | - | - | - |
| 합 계 | 36,625 | 2,660 | 851,357 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,136,861) | - | (492,051) | - | 93,891 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | - | - | - | 343,090 | - |
| 합 계 | (1,136,861) | - | (492,051) | 343,090 | 93,891 |
8. 금융자산의 신용건전성
&cr 국내 금융기관에 예치하고 있는 금융상품의 경우 국내 신용평가기관(한국신용평가, 한국기업평가 또는 한신정평가)의 신용등급을 이용하였으며, 기타 거래처의 경우 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 다음과 같이 측정하였습니다(단위:천원).
| 매출채권 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| Group 1 | 1,028,178 | 78,941 |
| Group 2 | 16,138,234 | 29,438,237 |
| Group 3 | - | - |
| 합 계 | 17,166,412 | 29,517,178 |
Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)
Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객(6개월 이상)
Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객(6개월 이상)으로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.&cr
| 현금및현금성자산 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 국내 금융기관 예치금 | ||
| AAA | 12,284,393 | 547,759 |
| 소 계 | 12,284,393 | 547,759 |
| 해외 금융기관 예치금 | 7,544 | 17,168 |
| 보유중인 현금 | - | 276 |
| 합 계 | 12,291,937 | 565,203 |
9. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 276 |
| 은행예금 | 12,222,205 | 501,621 |
| 단기은행예치금 | 69,732 | 63,306 |
| 합 계 | 12,291,937 | 565,203 |
&cr&cr 10 . 사용 제한 금융상품&cr &cr 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
&cr&cr11. 장ㆍ단기금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) &cr<당기말>
| 구분 | 단기금융자산 | 장기금융자산 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 58,691 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합 계 | - | 58,691 |
<전기말>
| 구분 | 단기금융자산 | 장기금융자산 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아토솔루션(*1) | 178,356 | 2.83% | 1,629,969 | - | - | - |
| (주)에어미디어(*2) | 3,823 | 0.37% | - | - | - | - |
| (주)제이티넷(*2) | 15,000 | 0.14% | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,629,969 | - | - | - |
&cr (*1) (주)아토솔루션 주식은 전기이전에 회수가능성이 없어 손상차손을 인식하였습니다.
&cr(*2) 해당 지분증권은 합병 전 피델릭스가 보유하던 주식으로 합병 전 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr
12. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부가액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,888,048 | (721,636) | 17,166,412 | 29,814,007 | (296,829) | 29,517,178 |
| 기타수취채권 | 294,121 | (42,837) | 251,284 | 1,028,729 | (37,125) | 991,604 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 622,457 | - | 622,457 | 709,115 | - | 709,115 |
| 합 계 | 18,804,626 | (764,473) | 18,040,153 | 31,551,851 | (333,954) | 31,217,897 |
&cr회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 기타수취채권 | ||
| 미수금 | 248,535 | 898,941 |
| 대손충당금 | - | - |
| 단기대여금 | 42,837 | 37,125 |
| 대손충당금 | (42,837) | (37,125) |
| 보증금 | 984 | 984 |
| 미수법인세환급액 | 1,765 | 91,679 |
| 소 계 | 251,284 | 991,604 |
| 장기대여금및장기수취채권 | ||
| 장기대여금 | 2,000 | 14,000 |
| 보증금 | 714,828 | 714,827 |
| 현재가치할인차금 | (94,371) | (19,712) |
| 소 계 | 622,457 | 709,115 |
| 합 계 | 873,741 | 1,700,719 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원 ) .
| 구 분 | 2020.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과채권 | 만기가 경과된 채권 | 손상채권(*1) | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,461,857 | 4,493,964 | 1,104,454 | 3,106,137 | - | - | 17,166,412 |
| 기타수취채권 | 251,284 | - | - | - | - | - | 251,284 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 622,457 | - | - | - | - | - | 622,457 |
| 구 분 | 2019.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 만기미경과채권 | 만기가 경과된 채권 | 손상채권(*1) | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,504,565 | 5,935,057 | 1,769,299 | 5,308,257 | - | - | 29,517,178 |
| 기타수취채권 | 991,604 | - | - | - | - | - | 991,604 |
| 장기대여금및장기수취채권 | 709,115 | - | - | - | - | - | 709,115 |
(*1) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비(*1) | 대손충당금환입 | 채권제각 등(*2) | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 296,829 | 424,807 | - | - | 721,636 |
| 기타수취채권 | 37,125 | - | - | 5,712 | 42,837 |
| 구 분 | 2019년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비(*1) | 대손충당금환입 | 채권제각 등(*2) | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 167,170 | 259,538 | - | (129,879) | 296,829 |
| 기타수취채권 | 494,387 | - | (5,712) | (451,550) | 37,125 |
(*1) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.
&cr(*2) 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
&cr&cr13. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,418,853 | 521,864 |
| 평가손실충당금 | (514,036) | (514,036) |
| 제품 | 12,120,073 | 12,511,559 |
| 평가손실충당금 | (2,364,005) | (2,408,649) |
| 원재료 | 12,701,060 | 21,000,093 |
| 평가손실충당금 | (2,651,667) | (2,591,667) |
| 재공품 | 943,592 | 1,232,637 |
| 평가손실충당금 | (148,672) | (94,994) |
| 합 계 | 22,505,198 | 29,656,807 |
당기 발생한 재고자산평가손실금액은 1,667,098천원(2019년 : 1,467,992천원) 이며 ,재고자산평가손실충당금환입액은 1,598,065천원 (2019년 : 1,043,347천원) 입니다. &cr &cr
14. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 4,210 | 18,358 |
| 합 계 | 4,210 | 18,358 |
15. 유형자산
&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1 | 932,818 | 1 | 103,991 | 14,097 | 217,927 | 1,268,834 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,072,483 | - | 12,727 | - | 964,938 | 2,050,148 |
| 감가상각 | (605,807) | - | (41,903) | (14,090) | (256,741) | (918,541) |
| 2020.12.31 | 1,399,494 | 1 | 74,815 | 7 | 926,124 | 2,400,441 |
| 취득원가 | 6,928,310 | 108,528 | 484,957 | 139,829 | 1,022,226 | 8,683,850 |
| 상각누계액 | (5,292,455) | (108,527) | (410,142) | (139,822) | (86,102) | (6,037,048) |
| 손상차손누계액 | (236,361) | - | - | - | - | (236,361) |
&cr
| 구 분 | 2019년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1 | 868,870 | 1 | 93,112 | 40,969 | - | 1,002,952 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | - | 475,538 | 475,538 |
| 취득 및 자본적지출 | 808,728 | - | 64,898 | - | - | 873,626 |
| 처분 및 폐기 | (117,084) | - | (34) | (31) | - | (117,149) |
| 감가상각 | (627,696) | - | (53,985) | (26,841) | (257,611) | (966,133) |
| 2019.12.31 | 932,818 | 1 | 103,991 | 14,097 | 217,927 | 1,268,834 |
| 취득원가 | 5,855,827 | 108,528 | 472,231 | 139,829 | 475,538 | 21,171,968 |
| 상각누계액 | (4,686,648) | (108,527) | (368,240) | (125,732) | (257,611) | (19,200,733) |
| 손상차손누계액 | (236,361) | - | - | - | - | (236,361) |
&cr (2) 당기말 현재 담보 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.&cr&cr(3) 감가상각비 중 427,615천원(전기: 393,106천원)은 매출원가, 490,927천원(전기: 573,027천원)은 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. &cr
(4) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr구 분 | 2020년 | ||
|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1 | 183,536 | 34,391 | 217,927 |
| 취득 및 자본적지출 | 964,938 | - | 964,938 |
| 감가상각 | (243,844) | (12,897) | (256,741) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 2020.12.31 | 904,630 | 21,494 | 926,124 |
| &cr구 분 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1 | - | - | - |
| 회계정책변경효과 | 428,250 | 47,288 | 475,538 |
| 감가상각 | (244,714) | (12,897) | (257,611) |
| 2019.12.31 | 183,536 | 34,391 | 217,927 |
&cr(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 243,844 | 244,714 |
| 차량운반구 | 12,897 | 12,897 |
| 합 계 | 256,741 | 257,611 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,570 | 11,394 |
| 단기리스료 | 22,626 | 17,044 |
| 소액자산리스료 | - | - |
&cr
16. 무형자산
&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.1.1 | 45,320 | 4,289,650 | 8,410 | 4,343,380 |
| 증가금액 | ||||
| 내부개발 | - | 822,986 | - | 822,986 |
| 개별취득 | 5,000 | - | 4,288 | 9,288 |
| 감소금액 | ||||
| 처분 | (1,696) | - | - | - |
| 상각 | (7,503) | (1,495,374) | (4,038) | (1,506,915) |
| 손상 | - | (385,345) | - | (385,345) |
| 2020.12.31 | 41,121 | 3,231,917 | 8,660 | 3,281,698 |
| 취득원가 | 222,760 | 41,579,832 | 1,121,681 | 42,924,273 |
| 상각누계액 | (181,639) | (24,624,649) | (1,113,021) | (25,919,309) |
| 손상차손누계액 | - | (13,723,266) | - | (13,723,266) |
| 구 분 | 2019년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1 | 47,615 | 6,111,803 | 12,114 | 6,171,532 |
| 증가금액 | ||||
| 내부개발 | - | 412,196 | - | 412,196 |
| 개별취득 | 7,400 | - | - | 7,400 |
| 감소금액 | ||||
| 처분 | - | - | (11) | (11) |
| 상각 | (9,695) | (2,234,349) | (3,693) | (2,247,737) |
| 손상 | - | - | - | - |
| 2019.12.31 | 45,320 | 4,289,650 | 8,410 | 4,343,380 |
| 취득원가 | 217,760 | 40,756,846 | 1,117,393 | 42,091,999 |
| 상각누계액 | (172,440) | (23,129,274) | (1,108,983) | (24,410,697) |
| 손상차손누계액 | - | (13,337,922) | - | (13,337,922) |
&cr(2) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,495,374 | 2,234,349 |
| 판매비와관리비 | 11,541 | 13,388 |
| 합 계 | 1,506,915 | 2,247,737 |
(3) 당기 및 전기 중 회사가 지출한 개발비와 경상개발비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 개발비 | 822,986 | 412,196 |
| 소 계 | 822,986 | 412,196 |
| 경상연구개발비(판관비) | 2,661,987 | 2,877,819 |
| 경상연구개발비(제조) | 13,181 | 12,423 |
| 소 계 | 2,675,168 | 2,890,242 |
| 합 계 | 3,498,154 | 3,302,438 |
&cr(4) 미상각개발비의 잔여상각기간과 손상차손내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 분 류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 | 손상차손금액 | 회수가능액&cr평가방법(주6) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 누계액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | LPDDR2 (주1) | 491,396 | 2년 | - | 95,046 | 사용가치 |
| LPDDR3 (주2) | 945,941 | 2년 | 385,345 | 385,345 | 사용가치 | |
| 2G DDR3(주3) | 1,098,021 | - | - | - | 사용가치 | |
| QFB(주4) | 304,719 | - | - | - | 사용가치 | |
| QGA(주5) | 391,840 | - | - | - | 사용가치 | |
| 합 계 | 3,231,917 | 385,345 | 480,391 |
(주1) 3G에서 LTE 중심으로 Data Card/M2M/Hot Spot 모델 전환에 따른 LPDDR2조합 MCP제품의 수요가 증가되고, 저가 Smart Phone 및 Wearable 기기용 AP의 경우 LPDDE2를 최소 Interface 사양적용에 따른 LPDDR2수요가 발생하고 있어 이에 대응하기 위한 개발프로젝트입니다.&cr(주2) Consumer DDR3(L) Design Technology 확보 및 Major 업체의 EOL에 따른 niche market대응을 위한 개발로서 PSC 38nm Technology가 적용됩니다. &cr(주3) 고용량의 Consumer DDR3 제품에 대한 시장수요가 증대되어 DDR3(L)제품의 확판을 위해 Line up시키기 위한 개발 프로젝트로서 2021년에 완료될 예정입니다.&cr ( 주 4)128Mb용량의 NOR Flash메모리 개발프로젝트로서 PTC 48nm Process가 적용됩니다. 모바일과 각종 IT기기에 필수적으로 들어가는 NOR제품으로 특히 주요고객사의 신규 Wearable에 적용하기 위해 개발중입니다.
(주5)256Mb용량의 NOR Flash메모리 개발프로젝트로서 PTC 48nm Process가 적용됩니다. 주요 고객사의 Wearable 적용하고 최근 고용량의 NOR Flash메모리에 대한 수요가 증가하고 있어 이에 대응하기 위해 개발중입니다.
(주6) 회수가능액(사용가치)은 매출예상액으로 산정되며, 손상차손은 매출이 저조하여 매출부진이 예상됨에 따라 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다. &cr
| 분 류 | 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여상각기간 | 손상차손금액 | 회수가능액&cr평가방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 | 누계액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | NAND (주1) | 301,643 | 1년 | - | 1,155,494 | 사용가치 |
| LPDDR2 (주1) | 1,070,687 | 1년~3년 | - | 95,046 | 사용가치 | |
| LPDDR3 | 1,945,726 | 3년 | - | - | 사용가치 | |
| 2G DDR3 | 971,594 | - | - | - | 사용가치 | |
| 합 계 | 4,289,650 | - | 1,250,540 |
(주1) 손상차손은 매출이 저조하여 매출부진이 예상됨에 따라 회수가능액을 추정하여 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다.&cr&cr&cr1 7 . 매입채무 및 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 14,405,752 | 15,927,678 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급비용 | 232,838 | 223,058 |
| 미지급금 | 462,452 | 599,451 |
| 소 계 | 695,290 | 822,509 |
| 합 계 | 15,101,042 | 17,750,187 |
&cr&cr 18. 차입금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 만기 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 | 포괄수출금융 | 2021.04.26 | 3.12% | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2021.10.15 | 3.45% | 900,000 | 900,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2021.12.15 | 3.46% | 465,000 | 465,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 2,000,000 |
| 신한은행 | 외투기업대출 | - | - | - | 650,000 |
| 합 계 | 2,465,000 | 5,115,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내 역 | 만기 | 2020. 12.31 | 2019.12.31 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 금액 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KB국민은행 | 일반자금대출 | 2021.06.15 | 2.65% | 200,000 | 600,000 | 원금분할상환 |
| KB국민은행 | 일반자금대출 | 2021.06.15 | 2.65% | 900,000 | 900,000 | 일시상환 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2022.03.15 | 3.56% | 500,000 | 900,000 | 원금분할상환 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2023.03.16 | 5.65% | 1,748,000 | - | 원금분할상환 |
| 소 계 | 3,348,000 | 2,400,000 | ||||
| 유동성장기부채 | (1,836,000) | (800,000) | 만기일시상환 | |||
| 합 계 | 1,512,000 | 1,600,000 |
&cr 19. 전환사채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 전환사채 | |
|---|---|---|
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| --- | --- | --- |
| 발행가액 | 500,000 | 7,800,000 |
| 부채요소 | 432,201 | 6,295,023 |
| 자본요소 | 44,169 | 638,439 |
&cr 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 회사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 전액 유동부채로 분류하였습니다. 당기 중 800,000천원(제12회 전환사채)이 상환되었고, 6,500,000천원(제13회 전환사채)이 전환되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제13회 전환사채 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제13호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 액면금액 | 7,000,000천원 | |
| 발행가액 | 7,000,000천원 | |
| 당기말잔액 | 500,000천원 | |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 1.0%, 발행일 기준매 3개월 후급 | |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 3.0% | |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 &cr액면가액의 106.2538%를 일시 상환 | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 423,728주(액면가액 500원) | |
| 전환청구기간 | 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 날&cr(2020년 7월 11일)로부터 만기일 직전월(2022년 6월 11일)까지 | |
| 발행시 | 전환가액(주1) | 1,180원 |
| 전환권 행사에 따라 발행할주식수(주2) | 423,728주 | |
| 사채권자의 조기상환청구권(주3) | 발행일(2019년 7월 11일)로부터 1년이 경과한 시점&cr(2020년 7월 11일)부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
&cr(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채발행일로부터 3개월 후부터 매 3개월마다 발행회사 보통주의 가중산술평균주가가 직전 행사가액보다 낮은 경우 낮은 가격으로 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70%수준으로 합니다.&cr(주2) 회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가를 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 자본으로 분류하였습니다.&cr(주3) 회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 기타금융부채로 계상하고 있습니다.&cr
&cr 20. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,926 | 404,039 |
| 예수금 | 70,517 | 69,885 |
| 합 계 | 74,443 | 473,924 |
21. 순확정급여부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,485,436 | 3,167,072 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,046,429) | (2,762,704) |
| 합 계 | 439,007 | 404,368 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,167,072 | 3,066,350 |
| 당기근무원가 | 474,302 | 409,868 |
| 이자비용 | 45,204 | 46,322 |
| 재측정요소 : | ||
| 보험수리적손익 | 220,296 | 367,039 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 &cr 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 &cr 보험수리적손익 | 220,296 | 367,039 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여지급액 | (421,438) | (722,507) |
| 기말금액 | 3,485,436 | 3,167,072 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,762,704 | 2,350,486 |
| 이자수익 | 56,150 | 54,275 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (24,264) | (56,735) |
| 기여금 : | ||
| - 사용자 | 550,000 | 910,000 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (298,161) | (495,322) |
| 기말금액 | 3,046,429 | 2,762,704 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 3,046,429 | 2,762,704 |
(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.08% | 1.96% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1% 증가시 부채금액의 변동 | 1% 감소시 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | (228,518) | 266,305 |
| 급여상승율 | 258,581 | (226,739) |
&cr할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr 22. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 일 자 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | 26,299,866 | 13,149,933 | 17,127,469 | 30,277,402 |
| 2020.12.31 | 32,708,336 | 16,354,168 | 21,030,286 | 37,384,454 |
&cr (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 32,708,336주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.
&cr 23. 이익잉여금&cr &cr( 1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 362,900 | 362,900 |
| 미처분이익잉여금 | (2,828,113) | 2,517,233 |
| 합 계 | (2,465,213) | 2,880,133 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분결손금(이익잉여금) | 2,828,113 | (2,517,233) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금(이익잉여금) | (2,517,233) | (4,065,321) | ||
| 2. 보험수리적손익 | 190,755 | 330,544 | ||
| 3. 당기순손실(이익) | 5,154,591 | 1,217,544 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | (362,900) | - | ||
| 1.이익준비금 | (362,900) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월결손금(이익잉여금) | 2,465,213 | (2,517,233) |
&cr24. 기타자본항목&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 3,404,226 | 3,391,684 |
| 기타자본조정 | (1,079,792) | (1,079,792) |
| 전환권대가 | 44,169 | 638,439 |
| 합 계 | 2,368,603 | 2,950,331 |
25. 종업원급여&cr&cr당기와 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 급 여 | 5,890,901 | 5,465,647 |
| 퇴직급여 | 487,049 | 422,897 |
| 합 계 | 6,377,950 | 5,888,544 |
&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,151,609 | (3,892,380) |
| 원재료매입액 | 30,987,899 | 40,379,534 |
| 상품매입액 | 1,957,186 | 13,483 |
| 외주가공비 | 10,889,376 | 8,014,202 |
| 종업원급여 | 3,594,098 | 3,365,296 |
| 감가상각, 무형자산상각비 | 2,425,457 | 3,213,870 |
| 운반비 | 375,831 | 287,735 |
| 지급수수료 | 1,059,226 | 1,124,839 |
| 경상연구개발비 | 2,675,168 | 2,890,242 |
| 기타비용 | 1,318,759 | 1,095,533 |
| 매출원가와 판매관리비 합계 | 62,434,609 | 56,492,354 |
27. 판매관리비
&cr당기와 전기 중 판매관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,887,110 | 2,736,201 |
| 퇴직급여 | 477,266 | 413,820 |
| 복리후생비 | 199,721 | 227,563 |
| 여비교통비 | 29,211 | 184,379 |
| 접대비 | 14,873 | 54,999 |
| 통신비 | 20,478 | 35,322 |
| 세금과공과 | 433,510 | 122,714 |
| 감가상각비 | 490,927 | 573,027 |
| 지급임차료 | 22,706 | 17,044 |
| 보험료 | 9,558 | 27,539 |
| 차량유지비 | 22,967 | 28,428 |
| 운반비 | 375,831 | 287,735 |
| 교육훈련비 | 610 | 1,624 |
| 도서인쇄비 | 1,138 | 2,040 |
| 소모품비 | 38,178 | 29,557 |
| 지급수수료 | 1,059,226 | 1,124,839 |
| 대손상각비 | 424,807 | 259,538 |
| 건물관리비 | 101,002 | 104,786 |
| 무형자산상각비 | 11,541 | 13,388 |
| 경상연구개발비 | 2,661,987 | 2,877,819 |
| 합 계 | 9,282,647 | 9,122,362 |
28. 기타수익&cr&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 13,256 | 61,266 |
| 합 계 | 13,256 | 61,266 |
29. 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 무형자산손상차손 | 385,345 | - |
| 기타의대손상각비 | - | (5,712) |
| 유형자산처분손실 | - | 117,149 |
| 무형자산처분손실 | 1,696 | 11 |
| 잡손실 | 126,316 | 25,785 |
| 합 계 | 513,357 | 137,233 |
30. 금융수익&cr&cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 26,456 | 36,625 |
| 배당금수익 | 6,080 | 2,660 |
| 외환차익 | 1,751,854 | 1,338,211 |
| 외화환산이익 | 800,538 | 300,619 |
| 사채상환이익 | 16,189 | 93,891 |
| 파생상품평가이익 | 1,062,852 | 343,090 |
| 장기금융상품평가이익 | 6,381 | - |
| 합 계 | 3,670,350 | 2,115,096 |
&cr31. 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 779,497 | 1,136,861 |
| 외환차손 | 2,320,717 | 1,190,494 |
| 외화환산손실 | 1,086,389 | 89,030 |
| 합 계 | 4,186,603 | 2,416,385 |
32. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr (1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 : | ||
| 일시적차이의 증감 | 341,130 | 284,600 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세(*) | 53,803 | 93,230 |
| 법인세비용(이익) | 394,933 | 377,830 |
&cr(*) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 53,803 | 93,230 |
| 합 계 | 53,803 | 93,230 |
(2) 당기 및 전기의 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,759,657) | (839,714) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (931,931) | (147,943) | ||
| 조정사항 | 1,326,864 | 525,773 | ||
| 비과세손익 | 872 | 2,155 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동 | (533,154) | (32,371) | ||
| 인식하지 않은 이연법인세자산 변동 | 874,285 | 316,971 | ||
| 기타 | 984,861 | 239,018 | ||
| 법인세비용 | 394,933 | 377,830 |
2020년 12월 31일 이 후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당 기간 동안 적용될 유효세 율 22.0%를 사용 하여 측정하였습니다.
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 588,326 | 138,612 | (48,467) | 678,471 |
| 퇴직연금운용자산 | (588,326) | (76,550) | (5,337) | (670,213) |
| 대손충당금 | - | 120,090 | - | 120,090 |
| 대손금 | 645,045 | - | - | 645,045 |
| 재고자산평가손실 | 1,234,056 | 15,187 | - | 1,249,243 |
| 매도가능증권 | 558,976 | - | - | 558,976 |
| 외화환산손실 | 19,586 | 219,419 | - | 239,005 |
| 외화환산이익 | (66,135) | (109,982) | - | (176,117) |
| 무형자산감액손실 | 248,111 | (83,762) | - | 164,349 |
| 미지급비용(연차충당부채) | 38,718 | 9,705 | - | 48,423 |
| 파생상품부채 | 236,178 | (233,827) | - | 2,351 |
| 장기금융상품 | - | 1,404 | - | 1,404 |
| 사채상환할증금 | 107,470 | (100,590) | - | 6,880 |
| 전환권조정 | (418,233) | 397,202 | - | (21,031) |
| 사채할인발행차금 | (20,331) | 19,568 | - | (763) |
| 특허권 | 393 | (393) | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 358,593 | - | - | 358,593 |
| 사용권자산 | (47,944) | (155,803) | - | (203,747) |
| 리스부채 | 43,823 | 139,129 | - | 182,952 |
| 현재가치할인차금 | 4,337 | 16,425 | - | 20,762 |
| 소 계 | 2,942,643 | 315,834 | (53,804) | 3,204,673 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 3,132,076 | 4,103,651 | ||
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | 3,894,215 | 3,193,766 | ||
| 이연법인세자산 | 9,968,934 | 10,502,090 | ||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (8,300,984) | (9,175,270) | ||
| 합 계 | 1,667,950 | 1,326,820 |
&cr
| 구 분 | 2019년 | |||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 612,283 | 56,792 | (80,749) | 588,326 |
| 퇴직연금운용자산 | (517,107) | (58,738) | (12,481) | (588,326) |
| 대손충당금 | 76,473 | (76,473) | - | - |
| 대손금 | 508,463 | 136,582 | - | 645,045 |
| 재고자산평가손실 | 1,358,391 | (124,335) | - | 1,234,056 |
| 매도가능증권 | 558,976 | - | - | 558,976 |
| 외화환산손실 | 33,190 | (13,604) | - | 19,586 |
| 외화환산이익 | (13,607) | (52,528) | - | (66,135) |
| 유형자산감액손실 | 242 | (242) | - | - |
| 무형자산감액손실 | 486,149 | (238,038) | - | 248,111 |
| 투자자산감액손실 | 427 | (427) | - | - |
| 미지급비용(연차충당부채) | 40,972 | (2,254) | - | 38,718 |
| 파생상품부채 | 69,807 | 166,371 | - | 236,178 |
| 사채상환할증금 | 59,989 | 47,481 | - | 107,470 |
| 전환권조정 | (121,806) | (296,427) | - | (418,233) |
| 사채할인발행차금 | (13,130) | (7,201) | - | (20,331) |
| 특허권 | 2,374 | (1,981) | - | 393 |
| 매도가능증권손상차손 | 358,593 | - | - | 358,593 |
| 판매보증충당금 | 7,301 | (7,301) | - | - |
| 사용권자산 | - | (47,944) | - | (47,944) |
| 리스부채 | - | 43,823 | - | 43,823 |
| 현재가치할인차금 | - | 4,337 | - | 4,337 |
| 소 계 | 3,507,980 | (472,107) | (93,230) | 2,942,643 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 | 2,287,595 | 3,132,076 | ||
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 | 4,140,988 | 3,894,215 | ||
| 이연법인세자산 | 9,936,563 | 9,968,934 | ||
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (7,984,013) | (8,300,984) | ||
| 합 계 | 1,952,550 | 1,667,950 |
&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 만기 | 금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | - | 11,167,288 | 2,456,804 |
| 이월결손금 | - | 16,021,356 | 3,524,698 |
| 이월세액공제 | 2021년 | 627,606 | 627,606 |
| 2022년 | 608,402 | 608,402 | |
| 2023년 | 636,105 | 636,105 | |
| 2024년 | 625,690 | 625,690 | |
| 2025년 | 695,963 | 695,963 | |
| 소계 | 3,193,766 | 3,193,766 | |
| 합 계 | 30,382,410 | 9,175,268 |
&cr
| 구 분 | 2019.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 만기 | 금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | - | 9,026,054 | 1,985,733 |
| 이월결손금 | - | 11,004,712 | 2,421,037 |
| 이월세액공제 | 2020년 | 1,396,411 | 1,396,411 |
| 2021년 | 627,606 | 627,606 | |
| 2022년 | 608,402 | 608,402 | |
| 2023년 | 636,105 | 636,105 | |
| 2024년 | 625,690 | 625,690 | |
| 소계 | 3,894,214 | 3,894,214 | |
| 합 계 | 23,924,980 | 8,300,984 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,643,718 | 2,308,589 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 754,977 | 400,332 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (817,862) | (850,576) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (246,557) | (290,395) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,326,820 | 1,667,950 |
&cr(6) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 검토
회사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가하며, 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 예상 과세소득을 초과하는 일부 법인세효과에 대해 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 이는 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
33. 주당이익&cr
(1) 당기와 전기의 기본주당이익산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (5,154,590,605) | (1,217,543,832) |
| 가중평균유통주식수 | 28,568,999 | 23,535,777 |
| 기본주당이익(손실) | (180) | (52) |
&cr(2) 당기에는 희석효과 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.&cr&cr당기에 반희석효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 잠재적 보통주 | 423,728주 | 5,657,598주 |
&cr(3) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다
(단위: 원, 주)
<당기>
| 날짜 | 적요 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 환산일수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020-01-01 | 발행주식 | 26,299,866 | 366 | 9,625,750,956 | 366 | 26,299,866 |
| 2020-01-01 | 자기주식 | (17,667) | 366 | (6,466,122) | 366 | (17,667) |
| 2020-07-14 | 전환사채전환 | 3,813,556 | 336 | 652,118,076 | 366 | 1,781,743 |
| 2020-09-15 | 전환사채전환 | 1,694,914 | 171 | 183,050,712 | 366 | 500,139 |
| 2020-12-30 | 유상증자 | 900,000 | 2 | 1,800,000 | 366 | 4,918 |
| 합 계 | 32,690,669 | 10,456,253,622 | 28,568,999 |
<전기>
| 날짜 | 적요 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 환산일수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 발행주식 | 21,441,058 | 365 | 7,825,986,170 | 365 | 21,441,058 |
| 2019-01-01 | 자기주식 | (17,667) | 365 | (6,448,455) | 365 | (17,667) |
| 2019-01-30 | 전환사채전환 | 179,104 | 336 | 60,178,944 | 365 | 164,874 |
| 2019-02-28 | 전환사채전환 | 179,104 | 307 | 54,984,928 | 365 | 150,644 |
| 2019-03-30 | 유상증자 | 1,600,000 | 277 | 443,200,000 | 365 | 1,214,247 |
| 2019-04-30 | 전환사채전환 | 420,420 | 246 | 103,423,320 | 365 | 283,352 |
| 2019-06-30 | 전환사채전환 | 180,180 | 185 | 33,333,300 | 365 | 91,324 |
| 2019-11-29 | 유상증자 | 2,300,000 | 33 | 75,900,000 | 365 | 207,945 |
| 합 계 | 26,282,199 | 8,590,558,207 | 23,535,777 |
&cr&cr &cr 34. 배당금&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없었습니다.&cr
35. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (5,154,591) | (1,217,544) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,030,512 | 6,015,136 |
| 법인세비용 | 394,933 | 377,830 |
| 퇴직급여 | 463,356 | 401,914 |
| 감가상각비 | 918,541 | 966,133 |
| 이자비용 | 779,497 | 1,136,861 |
| 무형자산상각비 | 1,506,915 | 2,247,737 |
| 외화환산손실 | 1,086,389 | 89,030 |
| 대손상각비 | 424,807 | 259,538 |
| 무형자산손상차손 | 385,345 | - |
| 재고자산평가손실 | 69,033 | 424,645 |
| 유형자산처분손실 | - | 117,149 |
| 무형자산처분손실 | 1,696 | 11 |
| 기타의대손상각비 | - | (5,712) |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,918,496) | (776,885) |
| 이자수익 | 26,456 | 36,625 |
| 배당금수익 | 6,080 | 2,660 |
| 외화환산이익 | 800,538 | 300,619 |
| 장기금융상품평가이익 | 6,381 | - |
| 사채상환이익 | 16,189 | 93,891 |
| 파생상품부채평가이익 | 1,062,852 | 343,090 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | 17,002,214 | (7,087,616) |
| 퇴직금의지급 | (421,438) | (722,507) |
| 매출채권의감소(증가) | 11,176,447 | (1,618,625) |
| 미수금의감소(증가) | 650,406 | (593,623) |
| 선급금의감소(증가) | - | 8,404 |
| 선급비용의감소(증가) | 14,147 | (17,361) |
| 재고자산의감소(증가) | 7,082,576 | (4,317,025) |
| 매입채무의증가 | (722,508) | 251,925 |
| 선수금의증가(감소) | (400,111) | (11,917) |
| 예수금의증가(감소) | 633 | 5,663 |
| 미지급금의증가(감소) | (135,879) | 375,315 |
| 판매보증충당금의증가(감소) | - | (33,187) |
| 퇴직연금운용자산의증가 | (251,839) | (414,678) |
| 5. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 15,959,639 | (3,066,909) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,088,000 | 800,000 |
| 전환사채전환으로 인한 자본의 증가 | 6,018,052 | 1,435,816 |
| 사용권자산의 증가 | 964,938 | 475,538 |
| 대손충당금과 상계 | - | 620,829 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| &cr구분 | &cr기초 | &cr현금흐름 | 비현금 변동 | &cr기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 상각액 | 사채상환이익 | 발행등 | 전환 및 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,115,000 | (2,650,000) | - | - | - | - | - | 2,465,000 |
| 유동성장기부채 | 800,000 | (1,052,000) | 2,088,000 | - | - | - | - | 1,836,000 |
| 유동성전환사채 | 6,295,023 | (831,712) | - | 421,402 | (16,188) | - | (5,436,324) | 432,201 |
| 유동성리스부채 | 176,893 | (180,214) | 220,047 | 3,321 | - | - | - | 220,247 |
| 리스부채 | 22,301 | (63,645) | (220,047) | 8,248 | - | 864,693 | - | 611,350 |
| 장기차입금 | 1,600,000 | 2,000,000 | (2,088,000) | - | - | - | - | 1,512,000 |
| 합 계 | 14,009,217 | (2,777,571) | - | 432,971 | (16,188) | 864,693 | (5,336,324) | 7,076,798 |
&cr(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr&cr 3 6 . 우발상황 및 약정사항
(1) 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항(O/A한도약정)은 당기에 만기가 종료되어 당기말 현재는 약정사항이 없습니다.
&cr상기 한도약정사항 이외에 별도로 여신이 실행된 금액은 아래와 같습니다(단위:천원) .
| 금융기관 | 여신금액 |
|---|---|
| 한국수출입은행 | 1,100,000 |
| 우리은행(*) | 465,000 |
| 우리은행(*) | 900,000 |
| 우리은행 | 1,748,000 |
| 우리은행 | 500,000 |
| 국민은행 | 200,000 |
| 국민은행 | 900,000 |
| 합 계 | 5,813,000 |
(*)상기 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 회사는 당기말 현재 한화손해보험과 단체상해보험, 임원상해보험을 가입하고 있습니다.&cr&cr&cr 37. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 회사의 대주주인 동심반도체 유한공사와 계열회사인 (주)니모스텍입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구 분 | 2020년 | 2019년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 이자수익 | 매입 등 | 매출 등 | 이자수익 | 개발 용역비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ||||||
| 동심반도체 유한공사 | 1,092,184 | - | 22,876,194 | 5,448,428 | - | 23,105,917 |
| 계열회사 | ||||||
| 주식회사 니모스텍 | - | - | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | - |
| 구 분 | 2020년 | 2019년 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| 최대주주 | ||||
| 동심반도체 유한공사 | 69,360 | 11,243,780 | 4,307,812 | 14,276,483 |
| 계열회사 | ||||
| 주식회사 니모스텍 | - | - | - | - |
| 주요경영진 | - | - | - | - |
&cr (4) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 309,580 | 462,400 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 합 계 | 309,580 | 462,400 |
&cr
38. 재무제표승인&cr동 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 피델릭스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr&cr&cr
주식회사 피델릭스
대표이사 귀하 2021년 2월 10일
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 피델릭스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 ·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr&cr 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
대성삼경회계법인 대표이사 박광명
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
회사의내부회계관리제도운영실태보고서_2020.jpg 회사의내부회계관리제도운영실태보고서_2020 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)피델릭스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231223------58363224220210------2552409164866473334------53041612228090693544------785656
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 10월 22일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2020년 7월13일부터&cr2020년 7월15일까지53-중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 기타검토절차 및 재무제표 수준의 분석적 검토, 반기검토결과의 요약2020년 10월22일부터&cr2020년 10월28일까지53-중요거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트수행, 통제위험평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등)계획2021년 1월25일부터&cr2021년 1월29일까지53-중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차,은행조회, 채권채무조회, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2021년 1월 5일1본사, 위탁공장재고자산----OO--32020년 7월 17일/2020년 10월 28일/2021년 1월 29일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 17일감사,상무,차장서면반기검토결과 논의22020년 10월 28일감사,상무,차장서면중간감사결과 논의32021년 01월 29일감사, 상무, 차장서면기말감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl