FICG - Interim / Quarterly Report 2013

股票代碼： 3701

大眾全球投資控股股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季

地址：台北市內湖區陽光街 300 號 8 樓電話： (02)87518751

§目錄§

項目一、封面二、目錄三、會計師核閱報告四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～15 16 16～46 47～51 51 51 - - 52 53、62～96 53 53、83～85 54～55 55～61	財務報表附註編號
		- - - - - - - 一二三四五六～二九三十三一三二 - - 三三三四三四三四三五三六

會計師核閱報告

大眾全球投資控股股份有限公司公鑒：

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之子公司中，部分非重要子公司之財務報表及附註三四所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期未經會計師核閱之財務報表編製。該等非重要子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為 690,662 仟元及 1,157,905 仟元，負債總額分別為 312,617 仟元及 260,071 仟元，分別佔合併資產總額之 5% 及 8% ，均佔合併負債總額 3% ；民國 102 及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損失總額分別為 5,167 仟元、 8,932 仟元、 38,612 仟元及 97,251 仟元，分別占合併綜合損失總額 3% 、 15% 、 16% 及 22% 。

如合併財務報表附註十三所述，合併公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日部分採用權益法投資金額分別為 201,650 仟元及 273,110 仟元，民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業及合資利益（損失）之份額，分別為 3,214 仟元、 787 仟元、 4,945 仟元及 (3,358) 仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述非重要子公司及採權益法評價之被投資公司財務報表及附註三四所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 0 2 年 1 1 月 1 3 日

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日	101年12月31日	101年9月30日	101年9月30日	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
	金額 $ 1,548,852 20,579 5,319 3,041,911 8,131 169,908 2,148 1,679,818 464,750 1,789,297 5,195 8,735,908 137,679 261,817 3,723,950 1,140,506 57,903 26,681 283,394 - 369 5,632,299 $ 14,368,207 $ 4,409,584 13,686 3,095 2,598,885 38,121 1,025,196 1,618,060 9,006 7,925 21,399 - 146,193 9,891,150 - 53,058 12,606 65,664 9,956,814 3,206,891 74,229 (1,206,210) 21,934 ( 5,120) 16,814 ( 3,232) 2,088,492 2,322,901 4,411,393 $ 14,368,207	％	金額	％	金額	％	金額		％
1100 1110 1150 1170 1180 1200 1210 130X 1410 1476 1479 11XX 1543 1550 1600 1760 1840 1920 1985 1980 1995 15XX 1XXX 代碼	( ( (	11 - - 21 - 1 - 12 3 13 - 61 1 2 26 8 - - 2 - - 39 100 31 - - 18 1 7 11 - - - - 1 69 - - - - 69 22 1 ( 8) - - - - 15 16 31 100	$ 1,786,930 18,366 2,811 3,210,761 33,648 746,670 1,234 1,469,690 320,119 474,482 13,759 8,078,470 136,306 256,361 3,814,295 1,103,392 39,022 39,615 278,766 - 521 5,668,278 $ 13,746,748 $ 2,017,761 - 3,008 2,046,361 38,527 1,036,771 1,560,258 5,616 1,889 39,053 2,222,228 142,382 9,113,854 - 50,072 14,211 64,283 9,178,137 3,206,891 488 ( 908,596) ( 92,099 ) ( 3,269) ( 95,368) ( 3,232) 2,200,183 2,368,428 4,568,611 $ 13,746,748	13 - - 23 - 6 - 11 2 4 - 59 1 2 28 8 - - 2 - - 41 100 15 - - 15 - 8 11 - - - 16 1 66 - 1 - 1 67 23 - ( 6) ( 1 ) - ( 1) - 16 17 33 100	$ 1,237,267 23,694 9,376 3,697,361 30,386 138,397 828 1,944,126 415,296 485,038 39,022 8,020,791 74,106 273,110 4,886,450 1,109,103 37,307 35,597 315,139 8,183 23,882 6,762,877 $ 14,783,668 $ 1,680,581 - 2,990 2,306,277 60,460 1,177,296 1,516,341 12,527 16,243 41,432 2,384,162 158,560 9,356,869 - 65,710 16,263 81,973 9,438,842 3,206,891 488 ( 456,787) ( 109,164 ) ( 2,242) ( 111,406) ( 3,232) 2,635,954 2,708,872 5,344,826 $ 14,783,668	9 - - 25 - 1 - 13 3 3 - 54 1 2 33 8 - - 2 - - 46 100 11 - - 16 1 8 10 - - - 16 1 63 - 1 - 1 64 22 - ( 3) ( 1 ) - ( 1) - 18 18 36 100	( ( ( (	$ 1,670,442 39,472 12,178 4,382,712 26,672 188,253 3,148 2,154,666 404,371 579,969 40,709 9,502,592 116,709 271,288 5,408,826 1,146,816 49,573 60,549 354,223 - 532 7,408,516 $ 16,911,108 $ 1,627,531 33,021 5,901 3,201,952 166,619 1,416,763 1,576,880 87,523 8,055 132,399 121,100 128,161 8,505,905 2,558,108 42,176 19,869 2,620,153 11,126,058 3,206,891 1,005,605 1,280,012) - 2,340) 2,340) 3,232) 2,926,912 2,858,138 5,785,050 $ 16,911,108	10 - - 26 - 1 - 13 2 4 - 56 1 2 32 7 - - 2 - - 44 100 10 - - 19 1 8 9 - - 1 1 1 50 15 1 - 16 66 19 6 ( 8) - - - - 17 17 34 100
2100 2120 2150 2170 2180 2200 2220 2230 2250 2310 2320 2399 21XX 2540 2551 2600 25XX 2XXX 3110 3200 3350 3410 3425 3400 3500 31XX 36XX 3XXX

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：簡明仁

經理人：簡明仁

會計主管：王繼賢

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元

代碼營業收入（附註三十） 4100 銷貨收入淨額 4650 服務收入及其他 4000 營業收入合計營業成本（附註九、二二及三十） 5110 銷貨成本 5650 服務成本及其他 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 6000 營業費用（附註二二） 6900 營業損失營業外收入及支出 7100 利息收入（附註二二） 7110 租金收入（附註三十） 7210 處分不動產、廠房及設備利益（損失） 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產（負債）（損失）利益 7270 減損（損失）迴轉利益（附註二二） 7590 其他利益及損失（附註二二） 7060 採用權益法認列之關聯企業（損）益份額（附註十三） 7510 利息費用（附註二二及三十） 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨（損）益 7950 所得稅（費用）利益（附註二三） 8200 本期淨損	102年7月1日至9月30日金額％ $ 2,950,365 94 175,461 6 3,125,826 100 ( 2,746,220 ) ( 88 ) ( 128,726) ( 4) (2,874,946) (92) 250,880 8 ( 412,805) (13) ( 161,925) ( 5) 15,098 - 19,120 1 441 - ( 6,904 ) - ( 10,992 ) - 49,742 1 7,368 - ( 24,286) ( 1) 49,587 1 ( 112,338 ) ( 4 ) ( 1,776) - ( 114,114) ( 4)	101年7月1日至9月30日金額％ $ 3,414,633 95 163,308 5 3,577,941 100 ( 2,969,278 ) ( 83 ) ( 147,836) ( 4) (3,117,114) (87) 460,827 13 ( 513,346) (15) ( 52,519) ( 2) 5,483 - 20,511 1 5,848 - 11,241 1 215 - 44,687 1 - - ( 32,936) ( 1) 55,049 2 2,530 - ( 4,484) - ( 1,954) -	102年1月1日至9月30日金額％ $ 8,555,419 95 495,486 5 9,050,905 100 ( 7,887,777 ) ( 87 ) ( 395,262) ( 4) (8,283,039) (91) 767,866 9 (1,259,974) (14) ( 492,108) ( 5) 39,163 - 58,921 1 ( 4,593 ) - ( 6,871 ) - ( 10,992 ) - 49,386 - 8,213 - ( 85,324) ( 1) 47,903 - ( 444,205 ) ( 5 ) 3,222 - ( 440,983) ( 5)	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 $ 2,950,365 175,461 3,125,826 ( 2,746,220 ) ( 128,726) (2,874,946) 250,880 ( 412,805) ( 161,925) 15,098 19,120 441 ( 6,904 ) ( 10,992 ) 49,742 7,368 ( 24,286) 49,587 ( 112,338 ) ( 1,776) ( 114,114)	金額 $ 3,414,633 163,308 3,577,941 ( 2,969,278 ) ( 147,836) (3,117,114) 460,827 ( 513,346) ( 52,519) 5,483 20,511 5,848 11,241 215 44,687 - ( 32,936) 55,049 2,530 ( 4,484) ( 1,954)	金額 $ 8,555,419 495,486 9,050,905 ( 7,887,777 ) ( 395,262) (8,283,039) 767,866 (1,259,974) ( 492,108) 39,163 58,921 ( 4,593 ) ( 6,871 ) ( 10,992 ) 49,386 8,213 ( 85,324) 47,903 ( 444,205 ) 3,222 ( 440,983)	金額 $10,073,914 443,561 10,517,475 ( 9,003,702 ) ( 370,926) (9,374,628) 1,142,847 (1,505,417) ( 362,570) 26,354 59,276 75,293 37,049 5,630 71,130 ( 3,358 ) ( 109,850) 161,524 ( 201,046 ) ( 26,685) ( 227,731)	％
					96 4 100 ( 86 ) ( 3) (89) 11 (14) ( 3) - - 1 - - 1 - ( 1) 1 ( 2 ) - ( 2)

（接次頁）

（承前頁）

代碼其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價（損）益 8390 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益－淨額 8500 本期綜合損益總額本期淨損歸屬於 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股虧損（附註二四）來自繼續營業單位及停業單位 9750 基本	102年7月1日至9月30日金額％ ( $ 58,577 ) ( 2 ) ( 1,147 ) - - - ( 59,724) ( 2) ($ 173,838) ( 6) ( $ 65,152 ) ( 2 ) ( 48,962) ( 2) ($ 114,114) ( 4) ( $ 89,672 ) ( 3 ) ( 84,166) ( 3) ($ 173,838) ( 6) ($ 0.20)	101年7月1日至9月30日金額％ ( $ 56,727 ) ( 2 ) ( 1 ) - - - ( 56,728) ( 2) ($ 58,682) ( 2) ( $ 9,645 ) - 7,691 - ($ 1,954) - ( $ 38,372 ) ( 1 ) ( 20,310) ( 1) ($ 58,682) ( 2) ($ 0.03)	102年1月1日至9月30日金額％ $ 207,639 2 ( 1,851 ) - - - 205,788 2 ($ 235,195) ( 3) ( $ 297,793 ) ( 3 ) ( 143,190) ( 2) ($ 440,983) ( 5) ( $ 185,611 ) ( 2 ) ( 49,584) ( 1) ($ 235,195) ( 3) ($ 0.93)	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 ( $ 58,577 ) ( 1,147 ) - ( 59,724) ($ 173,838) ( $ 65,152 ) ( 48,962) ($ 114,114) ( $ 89,672 ) ( 84,166) ($ 173,838) ($ 0.20)	金額 ( $ 56,727 ) ( 1 ) - ( 56,728) ($ 58,682) ( $ 9,645 ) 7,691 ($ 1,954) ( $ 38,372 ) ( 20,310) ($ 58,682) ($ 0.03)	金額 $ 207,639 ( 1,851 ) - 205,788 ($ 235,195) ( $ 297,793 ) ( 143,190) ($ 440,983) ( $ 185,611 ) ( 49,584) ($ 235,195) ($ 0.93)	金額 ( $ 212,591 ) 98 - ( 212,493) ($ 440,224) ( $ 181,892 ) ( 45,839) ($ 227,731) ( $ 290,958 ) ( 149,266) ($ 440,224) ($ 0.57)	％
					( 2 ) - - ( 2) ( 4) ( 2 ) - ( 2) ( 3 ) ( 1) ( 4)

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

經理人：簡明仁會計主管：王繼賢

董事長：簡明仁

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 A1 101年1月1日餘額 D1 101年1月1日至9月30日淨損 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合淨損 C11資本公積彌補虧損 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 D1 102年1月1日至9月30日淨損 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合淨利 C7 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 M5取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額（附註二五及二六） Z1 102年9月30日餘額	歸屬	於	母公	司	業主	之	權益總計 $2,926,912 ( 181,892) ( 109,066) - $2,635,954 $2,200,183 ( 297,793) 112,182 398 73,522 $2,088,492	非控制權益 $2,858,138 ( 45,839) ( 103,427) - $2,708,872 $2,368,428 ( 143,190) 93,606 - 4,057 $2,322,901	權益總額
	其他權益項目國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產股本資本公積待彌補虧損之兌換差額未實現損益庫藏股票 $3,206,891 $1,005,605 ($1,280,012) $ - ($ 2,340) ($ 3,232) - - ( 181,892) - - - - - - ( 109,164) 98 - - ( 1,005,117) 1,005,117 - - - $3,206,891 $ 488 ($ 456,787) ($ 109,164) ($ 2,242) ($ 3,232) $3,206,891 $ 488 ($ 908,596) ($ 92,099) ($ 3,269) ($ 3,232) - - ( 297,793) - - - - - - 114,033 ( 1,851 ) - - 219 179 - - - - 73,522 - - - - $3,206,891 $ 74,229 ($1,206,210) $ 21,934 ($ 5,120) ($ 3,232) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102 年11 月13 日核閱報告）			其他權
									$5,785,050 ( 227,731) ( 212,493) - $5,344,826 $4,568,611 ( 440,983) 205,788 398 77,579 $4,411,393

董事長：簡明仁經理人：簡明仁

會計主管：王繼賢

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 稅前淨損 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用（含投資性不動產折舊） A29900 預付租賃款攤銷 A20900 財務成本 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資（利益）損失之份額 A21200 利息收入 A22500 處分不動產、廠房及設備損失（利益） A23200 處分採用權益法之投資利益 A23500 金融資產減損損失 A23700 非金融資產減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融商品淨損失（利益） A29900 收取關聯企業股利 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融商品 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收關係企業款 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32200 負債準備 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付關係企業款 A32180 其他應付款 A32210 預收款項	102年1月1日至9 月30日 ( $ 444,205 ) 408,271 5,623 85,324 ( 8,213 ) ( 39,163 ) 4,593 - - 10,992 6,871 3,316 4,602 ( 2,508 ) 166,503 25,517 188,965 ( 914 ) ( 220,345 ) ( 152,759 ) 8,564 6,036 87 565,127 ( 406 ) 13,688 ( 17,654 )	101年1月1日至9 月30日
		( $ 201,046 ) 575,227 6,300 109,850 3,358 ( 26,354 ) ( 75,293 ) ( 2,143 ) 10,557 ( 16,187 ) ( 37,049 ) 3,309 19,806 2,802 682,551 ( 3,714 ) 49,856 2,320 210,540 ( 10,925 ) 1,687 8,188 ( 2,911 ) ( 895,675 ) ( 106,159 ) ( 225,012 ) ( 90,967 )

（接次頁）

（承前頁）

代碼 A32230 其他流動負債 A32990 其他營業負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）投資活動之現金流量 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B01800 取得關聯企業 B01900 處分採用權益法之長期股權投資價款 B02300 處分子公司淨現金流出 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B04200 應收處分投資款減少 B06500 其他金融資產（增加）減少 B06800 其他非流動資產減少（增加） B03700 存出保證金減少 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入籌資活動之現金流量 C03700 應付關係企業融資款增加（減少） C00100 短期借款增加 C01700 償還長期借款 C03100 存入保證金減少 C04400 其他非流動負債（減少）增加 C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日至9 月30日 $ 5,232 2,986 626,130 39,163 ( 85,906 ) ( 12,269) 567,118 ( 234,947 ) 32,398 - - ( 239 ) - 383,328 ( 1,314,815 ) 152 12,934 ( 1,121,189) 57,802 2,391,823 ( 2,222,228 ) ( 566 ) ( 1,039 ) 49,502 275,294 40,699 ( 238,078 ) 1,786,930 $ 1,548,852	101年1月1日至9 月30日
		$ 30,399 23,534 46,849 26,354 ( 133,780 ) ( 89,415) ( 149,992) ( 250,487 ) 153,100 ( 5,700 ) 27,373 - 6,065 - 86,748 ( 23,350 ) 24,952 18,701 ( 60,539 ) 53,050 ( 295,046 ) ( 4,899 ) 1,293 - ( 306,141) 4,257 ( 433,175 ) 1,670,442 $ 1,237,267

後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：簡明仁經理人：簡明仁

會計主管：王繼賢

10 -

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革及營業

大眾全球投資控股股份有限公司（以下簡稱本公司或大眾投控公司）係由大眾電腦股份有限公司（以下簡稱大眾電腦公司）以股份轉換方式於 93 年 8 月 30 日成立之投資控股公司。營業項目係對被投資事業之管理及投資經主管機關核准之事業，本公司股票自 93 年 8 月 30 日起正式於台灣證券交易所上市掛牌買賣。

本公司之功能性貨幣為新台幣。由於本公司係於台灣上市，為增加財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 11 月 13 日經提報董事會後發布。三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

IASB 發布之生效日新／修正／修訂準則及解釋（註） IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭 2014 年 1 月 1 日露」 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會 2014 年 1 月 1 日計之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

11 -
註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

IAS 19 「員工給付」之修訂

該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註三六。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財

12 -

務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

合併報告編製之原則

除下列對子公司所有權權益變動外，本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

對子公司所有權權益變動

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持	持股	全百	分比 101年1月1日說明 85% 79% (1) 31% (6) - (6) 100% (10) 100% 100% 100% - (7)及(9) 100% 100% 100% (2) 19% (6) - (6) 15% - (10) 100% (6) 100% (6) 100% (6)
			102年9月30日	101年12月31日	101年9月30日
大眾投控公司大眾電腦公司眾晶公司 3CEMS Corp.	大眾電腦公司眾晶科技股份有限公司（眾晶公司） 3CEMS Corp. Broad Corp. 攸泰科技股份有限公司 FIC First International Holding B.V.（”FIC Holding”） High Standard Global Corporation Zircon Global Corporation Access Trend Limited 眾川塑膠股份有限公司 First International Computer (H.K.) Limited Brilliant World Limited 3CEMS Corp. Broad Corp. 大眾電腦公司攸泰科技股份有限公司 Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc.	個人電腦、電腦主機系統、電腦電路板及筆記型電腦之產製與買賣電子零件、組件之製造一般投資業務一般投資業務無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務國際貿易業務各類電子電器，事務機器外殼之製造，加工及買賣個人電腦、筆記型電腦等之買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務個人電腦、電腦手機系統、電腦電路板及筆記型電腦之產製及買賣無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣	85% 79% 31% 31% 73% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 19% 19% 15% 12% - - -	85% 79% 31% - 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 19% - 15% - 100% 100% 100%	85% 79% 31% - 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 19% - 15% - 100% 100% 100%

（接次頁）

13 -

（承前頁）

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持	持股	全百	分比 101年1月1日說明 100% 100% 100% - (6) - (6) - (6) 100% 47% 100% 27% (7) 100% - (5)及(8) 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% (7) 100% (5) 100% 100% 100% 100% (3) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% - (4)
			102年9月30日	101年12月31日	101年9月30日
Broad Corp. Brilliant World Limited Zircon Global Corporation High Standard Global Corporation 眾川塑膠股份有限公司 ComServe Network Holding B.V. FIC Holding Joytex Limited Danriver System Inc. Perfect Union Global Ltd. Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. Prime Foundation Inc.	Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Ltd. Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. ComServe Network Holding B.V. 上海眾川塑膠有限公司 Joytex Limited Access Trend Limited 上海穎眾信息科技有限公司上海信眾商貿有限公司澤康科技（吳江）有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司上海眾川塑膠有限公司 ComServe Network Netherlands B.V. ComServe Network Germany GmbH ComServe Network - USA, Inc. 3CEMS EUROPE Access Trend Limited 上海信眾商貿有限公司廣茂科技（廣州）有限公司才眾電腦（深圳）有限公司廣大科技（廣州）有限公司廣合科技（廣州）有限公司廣智實業有限公司廣振科技（廣州）有限公司廣元科技（廣州）有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司廣州廣聯電子維修服務有限公司廣州展光貿易有限公司東莞錦川電子有限公司	一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣一般投資業務電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。一般投資業務國際貿易業務計算機軟硬體研究開發（音響製品除外）計算機系統設計、機算機系統技術諮詢。電子零組件之生產及銷售。經營攜帶式數位自動資料處理機及新型電子元器件等之生產及銷售業務經營個人電腦、印刷電路板及電腦機殼等之生產及銷售業務。電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。一般投資業務電腦及零件之買賣與售後服務電子相關產品維修電腦及零件之買賣與售後服務國際貿易業務電子零組件之生產及銷售經營印刷電路板生產及銷售業務經營桌上型個人電腦、主機板之生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務一般投資業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營桌上型電腦等生產及銷售業務經營主機板等生產及銷售業務從事電子產品之檢測及維修；保稅倉儲生產發光二極體／太陽能光電產品生產和銷售計算機主機、主機板、控制板及提供相關售後服務	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 47% 100% - 100% - 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% - - 100% 100% 100% 8% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%	100% 100% 100% - - - 100% 47% 100% 27% 100% 100% 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% - 100% 100% 100% 8% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%	100% 100% 100% - - - 100% 47% 100% 27% 100% 100% 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%

說明
(1) 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，眾晶公司持有大眾投控公司已發行之普通股票均為 1 仟股。
(2) 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日， Brilliant World Limited 持有大眾投控公司已發行之普通股票均為 337 仟股。
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(3) Broad Technology Inc. 於 101 年 12 月出售廣合科技（廣州）有限公司 92.5% 之股權，故自 101 年 10 月起不再納入本公司合併財務報表編制個體。
(4) Prime Foundation Inc. 101 年度成立東莞錦川電子有限公司，其資本額為 700,000 美元， Prime Foundation Inc. 持股比例 100% 。
(5) Joytex Limited 101 年度出售上海信眾商貿有限公司 100% 股權予 Brilliant World Limited ，金額為 1,000 美元。
(6) Broad corp. 於 101 年 12 月成立，因合併公司組織架構重整， 3CEMS Corp. 於 102 年 1 月將原 100% 持有 Broad Technology Inc 、 Broadteam Limited 及 Danriver Inc. 之股權轉由 Broad Corp. 持有。
(7) Brilliat World Limited 及 FIC Holding 於 102 年 5 月分別出售 Access Trend Limited 27% 及 73% 之股權予大眾電腦公司，金額分別為 1 美元及 1 歐元。
(8) Brilliant World Limited 於 102 年 9 月出售上海信眾商貿有限公司 100% 之股權予 Supreme Image Limited ，金額為 100 美元。
(9) Access Trend Limited 於 102 年 9 月增資 8,000,000 美元，由大眾電腦公司全數認購。
(10) 攸泰科技股份有限公司於 102 年 9 月辦理現金增資，由眾晶公司認購 3,000 仟股，大眾投控公司未參與認股，致持股比例分別為 12% 及 73% 。截至 102 年 9 月 30 日止，攸泰科技股份有限公司實收資本額為新台幣 245,000 仟元。
(11) 列入合併報表之子公司財務報表， 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日除大眾電腦股份有限公司、 3CEMS Corp. 及其子公司、 Broad Corp. 及其子公司、 Brilliant World Limited 及 High Standard Global Corporation 及其子公司之財務報表係經會計師核閱外，餘非重要子公司均係按未經會計師核閱之財務報表編製； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日除大眾電腦股
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份有限公司、 3CEMS Corp. 及其子公司、 Access Trend Limited 、 High Standard Global Corporation 及其子公司之財務報表係經會計師核閱外，餘非重要子公司均係按未經會計師核閱之財務報表編製。

未列入合併財報告之子公司：無。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金支存及活存定期存款	102年9月30日 $ 1,921 1,537,268 9,663 $ 1,548,852	101年12月31日 $ 3,334 1,774,276 9,320 $ 1,786,930	101年9月30日 $ 5,439 1,165,966 65,862 $ 1,237,267	101年1月1日
					$ 2,174 1,653,872 14,396 $ 1,670,442

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。現金及約當現金其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註六。

七、透過損益按公允價值衡量之金融商品

持有供交易之金融資產衍生工具（未指定避險）－外匯選擇權非衍生金融資產－國內上市（櫃）股票－基金受益憑證持有供交易之金融負債衍生工具（未指定避險）－外匯選擇權－遠期外匯合約	102年9月30日 $ 779 19,800 - $ 20,579 $ 13,686 - $ 13,686	101年12月31日 $ 1,549 16,817 - $ 18,366 $ - - $ -	101年9月30日 $ 1,554 15,123 7,017 $ 23,694 $ - - $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ - 14,394 25,078 $ 39,472 $ 19,048 13,973 $ 33,021

16 -

合併公司於資產負債表日尚未到期之衍生性工具明細如下：一 ( ) 遠期外匯買賣合約

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101 年 1 月 1 日幣別到期日合約金額（仟元）買入遠期外匯歐元兌美元 101.03.06 EUR4,300 ／ USD6,020

合併公司 101 年 1 月 1 日從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。

( 二 ) 外匯選擇權

102 年 9 月 30 日

外匯選擇權 (A) 外匯選擇權 (B) 外匯選擇權 (C)

		102年9月30日
	幣別人民幣兌美元人民幣兌美元人民幣兌美元	合約期間 102.08.27～104.08.27 102.09.27～104.09.29 102.09.27～104.09.29	合約金額（仟元）
			詳下說明詳下說明詳下說明

101 年 12 月 31 日

外匯選擇權 (D) 外匯選擇權 (E)

		101年12月31日
	幣別人民幣兌美元人民幣兌美元	合約期間 100.05.25～102.05.23 100.05.25～102.05.23	合約金額（仟元）
			詳下說明詳下說明

101 年 9 月 30 日

外匯選擇權 (D) 外匯選擇權 (E) 外匯選擇權 (F)

外匯選擇權 (D) 外匯選擇權 (E) 外匯選擇權 (F) 外匯選擇權 (G)

	101年9月30日
幣別人民幣兌美元人民幣兌美元人民幣兌美元	合約期間 100.05.25～102.05.23 100.05.25～102.05.23 99.11.04～101.11.04 101年1月1日	合約金額（仟元）
		詳下說明詳下說明詳下說明
幣別人民幣兌美元人民幣兌美元人民幣兌美元人民幣兌美元	合約期間 100.05.25～102.05.23 100.05.25～102.05.23 99.11.04～101.11.04 100.09.28～102.09.28	合約金額（仟元）
		詳下說明詳下說明詳下說明詳下說明

17 -

合併公司共計承做七筆外匯選擇權，其交易條件如下：外匯選擇權 (A)

約定自 102 年 8 月 27 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十四期，合約期間為兩年。合約約定，第一期至第六期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.26501 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.2650 ）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.2650 ，合併公司即以名目本金美元 100 萬元 x （ 6.2650 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.26501 且大於 6.2650 ，該期淨額交割金額為 0 元。第七期至第二十四期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.40 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.22 ）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.22 ，合併公司即以名目本金美元 100 萬元 x （ 6.22 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.4 且大於 6.22 ，該期淨額交割金額為 0 元，當獲利相當於人民幣 500,000 元時，則整體合約自該日起即全部終止。

外匯選擇權 (B)

約定自 102 年 9 月 27 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十四期，合約期間為兩年。合約約定，第一期至第六期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.4 ，合併公司即以名目本金美元 400 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.235 ）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.235 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （ 6.2350 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.4 且大於 6.2350 ，該期淨額交割金額為 0 元。第七期至第二十四

18 -

期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.4 ，合併公司即以名目本金美元 400 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.15 ）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.15 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （ 6.15 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.40 且大於 6.15 ，該期淨額交割金額為 0 元，當獲利相當於人民幣 1,000,000 元時，則整體合約自該日起即全部終止。外匯選擇權 (C)

約定自 102 年 9 月 27 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十四期，合約期間為兩年。合約約定，第一期至第六期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.40 ，合併公司即以名目本金美元 120 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.2350 ）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.2350 ，合併公司即以名目本金美元 60 萬元 x （ 6.2350 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.40 且大於 6.2350 ，該期淨額交割金額為 0 元。第七期至第二十四期每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.4 ，合併公司即以名目本金美元 120 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.15 ） ÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.15 ，合併公司即以名目本金美元 60 萬元 x （ 6.15 －到期日即期匯率）÷到期日即期匯率，作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.40 且大於 6.15 ，該期淨額交割金額為 0 元，當獲利相當於人民幣 300,000 元時，則整體合約自該日起即全部終止。外匯選擇權 (D)

約定自 100 年 9 月 26 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十一期，合約簽訂日為 100 年 5 月 25 日，故合約期間為兩年。合約約定，每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於

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6.56 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬 x （到期日即期匯率－ 6.56 ） ÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於或等於 6.56 且大於或等於 6.53 ，合併公司即以名目本金美元 100 萬 x （ 6.56 －到期日即期匯率） ÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.53 ，合併公司即向交易銀行固定收取現金 RMB30 仟元。

外匯選擇權 (E)

約定自 100 年 9 月 26 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十一期，合約簽訂日為 100 年 5 月 25 日，故合約期間為兩年。合約約定，每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.57 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬 x （到期日即期匯率－ 6.57 ） ÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於或等於 6.57 且大於或等於 6.53 ，合併公司即以名目本金美元 100 萬 x （ 6.57 －到期日即期匯率） ÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並向交易銀行收取現金。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.53 ，合併公司即向交易銀行固定收取現金 RMB40 仟元。

外匯選擇權 (F)

約定自 99 年 11 月 4 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十四期，合約期間為兩年。合約約定，每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.80 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.80 ）÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於或等於 6.80 且大於或等於 6.59 ，合併公司即向交易銀行固定收取現金 USD7 仟元。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於 6.59 ，該期淨額交割金額為 0 元；若到期日美元兌人民幣匯率介於 6.80 至 6.59 達 12 次，則整體合約自該日起即全部終止。

20 -

外匯選擇權 (G)

約定自 100 年 9 月 28 日起，每個月為一期進行外匯交割，共計二十四期，合約期間為兩年。合約約定，每期到期日時，若美元兌人民幣之到期日即期匯率大於 6.50 ，合併公司即以名目本金美元 200 萬元 x （到期日即期匯率－ 6.50 ）÷到期日即期匯率作為美元淨額交割計算並交付現金予交易銀行。若美元兌人民幣之到期日即期匯率小於或等於 6.50 ，合併公司即向交易銀行固定收取現金 USD10 仟元。若到期日美元兌人民幣匯率小於或等於 6.50 達 12 次，則整體合約自該日起即全部終止。

八、應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據及帳款應收票據－因營業而發生應收帳款應收帳款－關係人減：備抵呆帳其他應收款應收處分投資款應收保險理賠款應收退稅款其他其他應收款－關係人因營業而發生其他減：備抵呆帳	102年9月30日 $ 5,319 3,168,980 8,131 ( 127,069) $ 3,055,361 $ - - 55,014 114,894 $ 169,908 $ 138,820 4,210 ( 140,882) $ 2,148	101年12月31日 $ 2,811 3,332,530 33,648 ( 121,769) $ 3,247,220 $ 383,328 179,423 91,944 91,975 $ 746,670 $ 138,795 3,743 ( 141,304) $ 1,234	101年9月30日 $ 9,376 3,821,643 38,256 ( 132,152) $ 3,737,123 $ - - 20,425 117,972 $ 138,397 $ 149,964 2,952 ( 152,088) $ 828	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	( (	$ 12,178 4,517,602 27,345 135,563) $ 4,421,562 $ - - 68,567 119,686 $ 188,253 $ 155,812 5,695 158,359) $ 3,148

一 ( ) 應收帳款

應收帳款提供予金融機構作短期融資擔保，請參閱附註三一。合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 ～ 120 天，另並依個別案件進行評估收款期間。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。在接受新客戶之前，合併公司係依據該客戶之過往信貸記錄調查評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等每年定期檢視。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及分析客戶目前財務狀況，以估計無法回收之金額。

21 -

合併公司重要客戶於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之應收帳款餘額明細如下：（請參閱附註三五）

A客戶 B客戶 C客戶		102年9月30日	101年12月31日 $ 407,357 691,134 291,960 $ 1,390,451		101年9月30日 $ 328,473 904,597 254,340 $ 1,487,410		101年1月1日
		$ 390,764 417,374 258,674 $ 1,066,812					$ 313,263 764,864 183,257 $ 1,261,384

－已減損應收帳款（含其他應收款因營業而產生）之帳齡

30天以內 31天至90天 91天至180天 181天至365天超過365天合計	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日 $ 261,993 17,594 15,192 33,455 278,758 $ 606,992	101年9月30日 $ 186,257 49,420 6,801 2,305 201,278 $ 446,061	101年1月1日	101年1月1日
		$ 235,400 64,315 8,962 16,006 202,347 $ 527,030				$ 537,318 126,790 25,792 6,500 235,170 $ 931,570

合併公司並無於資產負債表日已逾期但未認列減損之應收款項。

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

備抵呆帳變動表

備抵呆帳變動表
期初餘額加：本期提列呆帳費用減：本期實際沖銷加：本期重分類加（減）：外幣換算差額期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 121,769 2,234 ( 201) - 3,267 $ 127,069	101年1月1日至9月30日
		$ 135,563 9,229 ( 22,983) 19,661 ( 9,318) $ 132,152

( 二 ) 其他應收款

應收處分投資款係合併公司於 101 年 12 月與東莞市廣華實業投資有限公司（以下稱廣華實業）簽訂股權買賣合約，轉讓廣合科技（廣州）有限公司（以下稱廣合公司） 92.5% 之股權予廣華實業，轉讓基準日為 101 年 12 月 31 日，交易方式係由廣華實業償還廣合公司對合併公司之債務 USD15,000 仟元（新台幣 435,600 仟元）；另就合併公司對廣合公司超出 USD15,000 仟元以上之債權及廣合公司

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92.5% 之股權以 USD2 元轉讓予廣華實業，雙方並合意廣華實業在廣合公司增資 USD12,400 仟元，合併公司毋需另行出資即可保持對廣合公司 7.5% 之股權，該交易於 101 年度產生處分損失 USD5,671 仟元（新台幣 167,963 仟元）。合併公司對廣合公司持股比例降為 7.5% ，因而喪失控制力，故轉列以成本衡量之金融資產科目項下。截至 102 年 9 月 30 日止，應收處分投資款業已全數收回。

應收保險理賠款係大眾投控公司間接控制之子公司廣上科技（廣州）有限公司於 101 年 8 月 14 日發生火災，致部分廠房、設備及存貨毀損，所產生之保險理賠款，該應收保險理賠款已於 102 年 5 月全數收回。

( 三 ) 其他應收款－關係人

因營業而發生之其他應收款－關係人係依規定將顯著超過非關係人正常授信之應收關係企業款，轉列為其他應收款。其他應收款－關係人之備抵呆帳變動資訊如下：

備抵呆帳變動表

備抵呆帳變動表
期初餘額減：本期實際沖銷減：本期重分類期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 141,304 ( 422) - $ 140,882	101年1月1日至9月30日
		(	$ 158,359 - 6,271) $ 152,088

九、存貨

存貨
製成品在製品原物料其他	102年9月30日		101年12月31日 $ 342,478 361,071 765,761 380 $ 1,469,690	101年9月30日 $ 432,039 661,285 849,410 1,392 $ 1,944,126	101年1月1日
		$ 423,008 542,916 711,276 2,618 $ 1,679,818				$ 565,582 500,614 1,088,430 40 $ 2,154,666

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，備抵存貨跌價損失之金額分別為 350,025 仟元、 261,041 仟元、 257,550 仟元及 299,382 仟元。

23 -

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 7,887,777 仟元及 9,003,702 仟元。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 80,448 仟元及存貨回升利益 40,730 仟元。

十、預付款項

預付款項
留抵稅額預付貨款預付費用預付租賃款其他流動非流動	102年9月30日 $ 294,203 75,479 93,036 283,394 2,032 $ 748,144 $ 464,750 283,394 $ 748,144	101年12月31日 $ 177,922 56,911 85,091 278,766 195 $ 598,885 $ 320,119 278,766 $ 598,885	101年9月30日 $ 266,679 48,050 99,525 315,139 1,042 $ 730,435 $ 415,296 315,139 $ 730,435	101年1月1日
					$ 231,417 36,768 125,150 354,223 11,036 $ 758,594 $ 404,371 354,223 $ 758,594

土地使用權係合併公司位於中國大陸之土地使用權證明，帳列非流動資產－長期預付租賃款科目項下。

十一、其他金融資產

其他金融資產
受限制資產－流動受限制資產－非流動	102年9月30日 $ 1,789,297 $ -	101年12月31日 $ 474,482 $ -	101年9月30日 $ 485,038 $ 8,183	101年1月1日
					$ 579,969 $ -

受限制資產－流動及非流動主要係本公司提供銀行借款之擔保品，請參閱附註三一。

－十二、以成本衡量之金融資產非流動

國內未上市（櫃）股權投資國外未上市（櫃）股權投資－特別股國外未上市（櫃）股權投資－普通股	102年9月30日 $ 34,019 19,799 83,861 $ 137,679	101年12月31日 $ 34,019 19,720 82,567 $ 136,306	101年9月30日 $ 34,512 21,486 18,108 $ 74,106	101年1月1日	101年1月1日
					$ 61,967 29,771 24,971 $ 116,709

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股權投資，於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。

24 -

十三、採用權益法之投資

三、採用權益法之投資
投資關聯企業 (一)投資關聯企業上市（櫃）公司國眾電腦股份有限公司非上市（櫃）公司新眾電腦股份有限公司鎮宇通訊股份有限公司大學創業投資股份有限公司騰翔科技股份有限公司眾茂科技股份有限公司神乎科技股份有限公司互聯電信股份有限公司 Venture Gain Developments Ltd. FIC do Brasil Ltda. 大眾電信股份有限公司坤眾科技股份有限公司龍眾新媒體股份有限公司榮美創意科技股份有限公司	102年9月30日 $ 261,817 102年9月30日 $ 60,167 34,584 23,736 124,677 - - 15,910 - - - - 430 - 2,313 $ 261,817	101年12月31日 $ 256,361 101年12月31日 $ 59,655 29,303 23,068 124,574 - - 15,525 - - - - 753 - 3,483 $ 256,361	101年9月30日 $ 273,110 101年9月30日 $ 55,862 42,553 27,181 123,889 - - 17,397 919 - - - 526 25 4,758 $ 273,110	101年1月1日
					$ 271,288 101年1月1日
					$ 58,358 42,553 27,181 123,884 - - 17,397 1,149 - - - 766 - - $ 271,288

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：

分比如下：
公司名稱國眾電腦股份有限公司新眾電腦股份有限公司鎮宇通訊股份有限公司	102年9月30日 7% 43% 43%	101年12月31日 6% 43% 43%	101年9月30日 6% 43% 43%	101年1月1日
				6% 43% 43%

（接次頁）

25 -

（承前頁）

公司名稱大學創業投資股份有限公司騰翔科技股份有限公司眾茂科技股份有限公司神乎科技股份有限公司互聯電信股份有限公司 Venture Gain Developments Ltd. FIC do Brasil Ltda. 大眾電信股份有限公司坤眾科技股份有限公司龍眾新媒體股份有限公司榮美創意科技股份有限公司	102年9月30日 50% - 42% 22% - 20% 45% 17% 1% 24% 19%	101年12月31日 50% - 42% 22% - 20% 45% 17% 1% 24% 19%	101年9月30日 50% - 42% 22% 10% 20% 45% 17% 1% 24% 19%	101年1月1日
				50% - 42% 22% 10% 20% 45% 17% 1% - -

截至 102 年 9 月 30 日，合併公司持有國眾電腦股份有限公司之持股比率為 7% ，雖未達 20% 以上，惟合併公司對國眾電腦股份有限公司具重大影響力，故採權益法評價。

合併公司 101 年 1 月新增投資對榮美創意科技股份有限公司之股份，金額計 5,700 仟元。

合併公司 101 年 4 月以對龍眾新媒體股份有限公司之應收帳款對其轉增資，金額為 2,800 仟元，持股比例為 24% 。

( 二 ) 採用權益法之上市（櫃）公司股權投資於資產負債表日依股票收盤價計算之市價資訊如下：

公司名稱 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日國眾電腦股份有限公司 $ 62,125 $ 57,788 $ 56,510 $ 52,162

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

總資產總負債本期營業收入本期淨利本期其他綜合損益	102年9月30日 $ 1,941,417 $ 504,111 102年7月1日至9月30日 $ 409,865 $ 28,813 ($ 5,522)	101年12月31日 $ 2,389,864 $ 796,714 101年7月1日至9月30日 $ 550,658 $ 9,444 $ 1,092	101年9月30日 $ 2,197,723 $ 624,880 102年1月1日至9月30日 $ 1,358,314 $ 35,291 ($ 7,218)	101年1月1日	101年1月1日
				$ 2,329,545 $ 758,407 101年1月1日至9月30日
	(		(		$ 1,510,800 $ 31,473 $ 515

26 -

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日國眾電腦股份有限公司係按經會計師核閱之財務報告計算外，其餘係未經會計師核閱之財務報告計算。

、十四、不動產廠房及設備

不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備	不動產、廠房及設備
102年9月30日每一類別之帳面金額自有土地 $ 3,364 房屋及建築 1,327,843 機器設備 1,975,326 運輸設備 4,571 生財設備 84,592 其他設備 238,530 未完工程及待驗設備 89,724 $ 3,723,950 自有土地房屋及建築機器設備成本期初餘額 $ 3,364 $ 2,163,062 $ 6,058,048 增添 - 23,401 110,266 處分 - ( 6,548 ) ( 391,397 ) 重分類 - 175,902 ( 1,645 ) 外幣兌換差額之影響 - 74,449 200,845 期末餘額 3,364 2,430,266 5,976,117 累計折舊期初餘額 - 961,900 3,879,190 折舊費用 - 87,124 255,673 銷除－處分資產 - - ( 288,900 ) 重分類 - 18,975 ( 8,757 ) 外幣兌換差額之影響 - 34,424 142,499 期末餘額 - 1,102,423 3,979,705 累計減損期初餘額 - - 94,938 減損損失 - - 10,992 銷除－處分資產 - - ( 87,097 ) 外幣兌換差額之影響 - - 2,253 期末餘額 - - 21,086 期末淨額 $ 3,364 $ 1,327,843 $ 1,975,326 自有土地房屋及建築機器設備成本期初餘額 $ 4,740 $ 2,600,959 $ 8,808,211 增添 660 24,552 98,023 處分 ( 5,751 ) ( 15,888 ) ( 360,091 ) 重分類 4,375 71,479 39,138 外幣兌換差額之影響 - ( 68,025 ) ( 276,126 ) 期末餘額 4,024 2,613,077 8,309,155 累計折舊期初餘額 - 1,015,474 5,419,411 折舊費用 - 95,510 418,379 銷除－處分資產 - ( 5,265 ) ( 339,633 ) 重分類 - ( 9,981 ) 2,709 外幣兌換差額之影響 - ( 28,211 ) ( 151,940 ) 期末餘額 - 1,067,527 5,348,926 累計減損期初餘額 - 12,060 151,826 折舊費用 - - - 銷除－處分資產 - - ( 4,738 ) 重分類 - - - 外幣兌換差額之影響 - ( 391 ) ( 4,864 ) 期末餘額 - 11,669 142,224 期末淨額 $ 4,024 $ 1,533,881 $ 2,818,005					102年9月30日					101年12月31日 $ 3,364 1,201,162 2,083,920 3,927 93,857 240,345 187,720 $ 3,814,295 102年1月1日至9月30日				101年9月30日 $ 4,024 1,533,881 2,818,005 4,461 94,772 238,794 192,513 $ 4,886,450					101年1月1日
						$ 3,364 1,327,843 1,975,326 4,571 84,592 238,530 89,724 $ 3,723,950									$	4,024 1,533,881 2,818,005 4,461 94,772 238,794 192,513				$ 4,740 1,573,425 3,236,974 4,045 97,745 318,335 173,562 $ 5,408,826
															$	4,886,450
											102年1月1	日至
	自	有土地	房屋及建築				機	器設備	運		輸設備	生	財設	備	其 ( ( (	他設備	未待	完驗	工	程及設備	合	計
		$ 3,364 - - - - 3,364 - - - - - - - - - - - $ 3,364	(	$ 2,163,062 23,401 6,548 ) 175,902 74,449 2,430,266 961,900 87,124 - 18,975 34,424 1,102,423 - - - - - $ 1,327,843			( ( ( ( (	$ 6,058,048 110,266 391,397 ) 1,645 ) 200,845 5,976,117 3,879,190 255,673 288,900 ) 8,757 ) 142,499 3,979,705 94,938 10,992 87,097 ) 2,253 21,086 $ 1,975,326	( ( ( (	$	27,392 1,281 881 ) 48 ) 676 28,420 23,122 663 477 ) - 541 23,849 343 - 351 ) 8 - 4,571 101年1月1	( ( ( 日至	$ 317,71 14,20 39,40 90 8,20	4 3 1 ) 8 6 0 5 9 3 ) 6 1 8 2 - 8 ) 6 - 2		$ 793,480 21,355 166,535 ) 4,737 22,825 675,862 522,097 24,185 126,543 ) 3,740 13,853 437,332 31,038 - 31,822 ) 784 - $ 238,530	(	$	187 79 184 6	,720 ,710 - ,596 ) ,890 ,724 - - - - - - - - - - - ,724	( ( ( (	$ 9,550,780 250,216 604,762 ) 4,742 ) 313,891 9,505,383 5,603,234 388,204 441,393 ) 14,034 196,268 5,760,347 133,251 10,992 126,378 ) 3,221 21,086 $ 3,723,950
													301,63						89
													216,92 20,55 25,47 7 4,95
													217,03
													6,93 7,10 17

										$			$ 84,59					$	89
													9月30日
	自	有土地	房屋及建築				機	器設備	運		輸設備	生	財設	備	其 ( ( ( ( ( ( (	他設備	未待	完驗	工	程及設備	合	計
	(	$ 4,740 660 5,751 ) 4,375 - 4,024 - - - - - - - - - - - - $ 4,024	( ( ( ( ( (	$ 2,600,959 24,552 15,888 ) 71,479 68,025 ) 2,613,077 1,015,474 95,510 5,265 ) 9,981 ) 28,211 ) 1,067,527 12,060 - - - 391 ) 11,669 $ 1,533,881			( ( ( ( ( (	$ 8,808,211 98,023 360,091 ) 39,138 276,126 ) 8,309,155 5,419,411 418,379 339,633 ) 2,709 151,940 ) 5,348,926 151,826 - 4,738 ) - 4,864 ) 142,224 $ 2,818,005	( ( ( ( (	$	30,273 1,199 1,059 ) - 584 ) 29,829 25,701 790 1,159 ) - 474 ) 24,858 527 - - - 17 ) 510 4,461	( ( ( (	$ 323,32 19,44 14,77 41 7,83	3 1 0 ) 3 0 ) 7 8 8 0 ) 3 4 ) 5 - - - - - - 2		$ 807,242 8,878 17,991 ) 49,342 ) 19,769) 729,018 446,547 24,711 17,094 ) 7,171 11,566) 449,769 42,360 - 541 ) - 1,364) 40,455 $ 238,794	( ( (	$	173 107 7 75 4	,562 ,209 ,629 ) ,688 ) ,941) ,513 - - - - - - - - - - - - ,513	( ( ( ( ( ( (	$ 12,748,310 259,962 423,179 ) 9,625 ) 377,275 ) 12,198,193 7,132,711 558,628 378,361 ) 422 196,516 ) 7,116,884 206,773 - 5,279 ) - 6,635 ) 194,858 $ 4,886,450
													320,57						192
													2225,57 19,23 15,21 52 4,32
													225,80


										$			$ 94,77					$	192

27 -

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築廠房主建物 48 至 50 年空調系統 5 至 10 年污水處理系統 5 至 10 年機器設備 5 至 10 年運輸設備 5 至 10 年生財設備 2 至 10 年其他設備 1 至 10 年

合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日皆無利息資本化情事。

合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三一。

十五、投資性不動產

投資性不動產
土地房屋及建築成本期初餘額重分類外幣兌換差額之影響期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用重分類外幣兌換差額之影響期末餘額期末淨額	102年9月30日 101年12月31日 $ 16,408 $ 16,408 1,124,098 1,086,984 $ 1,140,506 $ 1,103,392 102 年1月1日至9月30日土地房屋及建築合計土 $ 16,408 $1,260,686 $1,277,094 $ - 25,997 25,997 ( - 43,676 43,676 16,408 1,330,359 1,346,767 - 173,702 173,702 - 20,067 20,067 - 7,221 7,221 - 5,271 5,271 - 206,261 206,261 $ 16,408 $1,124,098 $1,140,506 $					101年9月30日 101年1月1日 $ 16,408 $ 20,784 1,092,695 1,126,032 $ 1,109,103 $ 1,146,816 101 年1月1日至9月30日			101年1月1日

	土地 $ 16,408 - - 16,408 - - - - - $ 16,408	房屋及建築		土			地房屋及建築合計
			$1,260,686 25,997 43,676 1,330,359 173,702 20,067 7,221 5,271 206,261 $1,124,098	$ ( $		20,784 4,376 ) - ( 16,408 - - - - ( - 16,408		$1,275,145 20,386 34,747) ( 1,260,784 149,113 16,598 5,963 3,585) ( 168,089 $1,092,695		$1,295,929 16,010 34,747) 1,277,192 149,113 16,598 5,963 3,585) 168,089 $1,109,103



					$

合併公司之投資不動產，依其性質以直線基礎按耐用年數 48 ～ 50 年計提折舊。

合併公司之投資性不動產於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值分別為 2,072,239 仟元、 1,935,060 仟元、 1,828,852 仟元及 1,852,620 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司參考類似不動產交易價格之市場證據進行。
28 -

合併公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三一。

十六、借款

一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款－銀行借款(1、2) 無擔保借款－信用借款(1) －購料借款(1)	102年9月30日 $ 3,911,430 487,626 10,528 498,154 $ 4,409,584	101年12月31日 $ 2,006,345 - 11,416 11,416 $ 2,017,761	101年9月30日 $ 1,680,581 - - - $ 1,680,581	101年1月1日
					$ 1,603,113 - 24,418 24,418 $ 1,627,531

銀行借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.20%-5.17% 、 1.01%-5.31% 、 1.85%-5.31% 及 1.78%-5.31% 。
上述擔保借款擔保品資訊，請參閱附註三一。

( 二 ) 長期借款

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日擔保借款－銀行借款 $ - $ 2,222,228 $ 2,384,162 $ 2,679,208 減：列為一年內到期部分 - ( 2,222,228 ) ( 2,384,162 ) ( 121,100 ) 長期借款 $ - $ - $ - $ 2,558,108

合併公司之借款包括：

以大眾商銀為主辦銀行暨管理銀行共四家銀行－八仟萬美元聯貸案國家開發銀行澳門國際銀行進出口銀行銀行借款總額	借款內容	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日	101年12月31日	101年9月30日	101年9月30日		101年1月1日
	借款總額：USD60,475（仟元）借款期間：99.09.24～102.09.23 利率區間：－還款辦法：自動撥日起，3年借款期間，到期一次清償本金借款總額：RMB100,000（仟元）借款期間：98.12.29～103.12.28 利率區間：－還款辦法：5年內每年還款RMB20,000仟元，到期日103.12.28一次償還剩餘本金，惟合併公司分別於101年9月及100年12月提前清償 RMB20,000仟元及RMB80,000仟元。借款總額：USD4,000（仟元）借款期間：98.10.16～101.08.31 利率區間：－還款辦法：每半年付息一次，到期一次清償本金借款總額：RMB100,000（仟元）借款期間：100.06.24～102.06.23 利率區間：－還款辦法：到期一次清償本金		$ - - - - $ -		$ 1,756,194 - - 466,034 $ 2,222,228		1,918,090 - - 466,072 $ 2,384,162		$ 1,982,256 95,975 121,100 479,877 $ 2,679,208

29 -

上列以大眾商銀為主辦銀行暨管理銀行共四家銀行八仟萬美元聯貸長期借款合約限制條件如下：

3CEMS Corp. 及 Broad Corp. 於該合約存續期間債務全部清償之前，應維持下列之財務比率與限制規定，並以 3CEMS Corp. 及 Broad Corp. 經會計師查核、核閱之年度、半年度合併財務報表之合計數為計算基準：

流動比率：即流動資產除以流動負債之比率，應不得低於 100% 。
負債比率：即負債總額除以有形淨資產之比率，應不得高於 175% 。
有形淨資產：應不得低於美金 150,000 仟元。
利息保障倍數：即稅前淨利加計折舊費用、各項攤提及利息費用後除以利息費用，應不得低於 300% 。

合併公司為長期借款而提供抵質押擔保情形，請詳附註三一。

十七、應付票據及應付帳款

應付票據應付帳款應付帳款－關係人	102年9月30日 $ 3,095 2,598,885 38,121 $ 2,640,101	101年12月31日 $ 3,008 2,046,361 38,527 $ 2,087,896	101年9月30日 $ 2,990 2,306,277 60,460 $ 2,369,727	101年1月1日	101年1月1日
					$ 5,901 3,201,952 166,619 $ 3,374,472

合併公司應付帳款之平均付款期間為四個月，合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。

十八、其他負債

其他負債
應付設備款應付薪資及獎金應付休假給付應付利息應付材料加工費其他應付費用關係企業融資款預收貨款暫收款存入保證金其他	102年9月30日 $ 53,457 186,698 7,168 1,339 181,807 381,151 1,618,060 21,399 110,691 12,018 249,666 $ 2,823,454	101年12月31日 $ 38,188 191,398 8,288 1,921 138,572 444,198 1,560,258 39,053 117,047 12,584 241,168 $ 2,792,675	101年9月30日 $ 48,455 194,788 10,587 9,770 - 679,837 1,516,341 41,432 136,616 12,562 259,504 $ 2,909,892	101年1月1日
					$ 38,980 252,947 11,107 33,700 73,827 754,261 1,576,880 132,399 103,133 17,461 279,377 $ 3,274,072

（接次頁）

30 -

（承前頁）

流動－其他應付款－其他應付款－關係人－預收款項－其他負債非流動－其他負債	102年9月30日	102年9月30日	101年12月31日 $ 1,036,771 $ 1,560,258 $ 39,053 $ 142,382 $ 14,211	101年9月30日	101年9月30日	101年1月1日	101年1月1日
		$ 1,025,196 $ 1,618,060 $ 21,399 $ 146,193 $ 12,606			$ 1,177,296 $ 1,516,341 $ 41,432 $ 158,560 $ 16,263		$ 1,416,763 $ 1,576,880 $ 132,399 $ 128,161 $ 19,869

其他應付款－關係企業融資款之詳細說明參閱附註三十。十九、負債準備

負債準備
員工福利退貨及折讓流動非流動	102年9月30日		101年12月31日 $ 50,072 1,889 $ 51,961 $ 1,889 50,072 $ 51,961	101年9月30日		101年1月1日
		$ 53,058 7,925 $ 60,983 $ 7,925 53,058 $ 60,983			$ 65,710 16,243 $ 81,953 $ 16,243 65,710 $ 81,953		$ 42,176 8,055 $ 50,231 $ 8,055 42,176 $ 50,231

一
( ) 員工福利負債準備係合併公司中適用我國「勞動基準法」退休金制度所產生之員工退休金估列，相關說明請參閱附註二十。
( 二 ) 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項，其變動明細如下：

期初餘額本期認列負債準備外幣兌換差額之影響期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 1,889 5,989 47 $ 7,925	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
		(	$ 8,055 8,722 534) $ 16,243

二十、退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二十。

31 -

確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業費用	102年7月1日至9月30日 $ 1,058	101年7月1日至9月30日 $ 890	102年1月1日至9月30日 $ 7,704	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
					$ 2,710

二一、權益

權益
股本－普通股資本公積待彌補虧損其他權益項目庫藏股票非控制權益	102年9月30日 $ 3,206,891 74,229 ( 1,206,210 ) 16,814 ( 3,232 ) 2,322,901 $ 4,411,393	101年12月31日 $ 3,206,891 488 ( 908,596 ) ( 95,368 ) ( 3,232 ) 2,368,428 $ 4,568,611	101年9月30日 $ 3,206,891 488 ( 456,787 ) ( 111,406 ) ( 3,232 ) 2,708,872 $ 5,344,826	101年1月1日
	( (	( ( (	( ( (	( ( (	$ 3,206,891 1,005,605 1,280,012 ) 2,340 ) 3,232 ) 2,858,138 $ 5,785,050

一 ( ) 股本－普通股

股本－普通股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本	102年9月30日 2,500,000 $ 25,000,000 320,689 $ 3,206,891	101年12月31日 2,500,000 $ 25,000,000 320,689 $ 3,206,891	101年9月30日 2,500,000 $ 25,000,000 320,689 $ 3,206,891	101年1月1日
					2,500,000 $ 25,000,000 320,689 $ 3,206,891

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

資本公積
發行溢價庫藏股票交易採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額（附註二五及二六）	102年9月30日 $ - 488 219 73,522 $ 74,229	101年12月31日 $ - 488 - - $ 488	101年9月30日 $ - 488 - - $ 488	101年1月1日
					$ 1,005,117 488 - - $ 1,005,605

大眾投控公司於 101 年 6 月 18 日經股東常會決議，以資本公積－發行股票溢價 1,005,117 仟元彌補虧損，並予以調整減少累積虧損 1,005,117 仟元。

32 -

資本公積－庫藏股票交易係大眾投控公司於 99 年 9 月辦理減資，因子公司認列大眾投控公司減資損失係屬庫藏股交易，故予以調整資本公積－庫藏股票交易 488 仟元。

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易）之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

大眾投控公司年度決算如有盈餘時，除彌補年累積虧損及依法繳納一切稅捐外，應提列百分之十為法定盈餘公積，及依法令規定提列特別盈餘公積。如尚有餘額，按下列分配之：

董事、監察人酬勞百分之一。其分配辦法由董事會訂定之。
員工紅利百分之五。其分派辦法由董事會訂定之。如屬股票紅利，其分配之對象得包括公司法所規定符合一定條件之從屬公司員工。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對於應付員工紅利之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，本公司因累積虧損經估計無須估列應付員工紅利。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。本公司 101 及 100 年度盈虧撥補議案經股東常會決議通過，均未發放員工紅利，與 101 及 100 年度年度財務報表認列之員工分紅並無差異。
經扣除上列各分派項目後之餘額。得酌予保留一部分不予分派，再就剩餘數為普通股股利之分派。

大眾投控公司 101 年度盈虧撥補議案，業於 102 年 6 月 19 日經股東會決議通過，因大眾投控公司尚為累積虧損，故無盈餘可供分

33 -

配，有關股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 時，合併公司仍為待彌補虧損，故未予提列特別盈餘公積。

( 五 ) 其他權益項目

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國外營運機構財務報表換算之兌換差額

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。

備供出售金融資產未實現損益

備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

( 六 ) 庫藏股票

截至 102 年及 101 年 9 月 30 日止，大眾投控公司之子公司持有大眾投控公司股票均為 338 仟股，依大眾投控公司綜合持股比例計算之帳面金額均為 3,232 仟元，其明細如下：

單位：仟股／仟元

Brilliant World Limited 眾晶科技股份有限公司			102年9月30日
	被投資公司持有大眾投控公司股數 337 1 338	93年8月30日市價 $ 3,332 7 $ 3,339	大眾投控公司對被投資公司綜合持股％ 97 79	轉列庫藏股金額 $ 3,227 5 $ 3,232	102年9月30日市價
						$ 1,708 3 $ 1,711

34 -

單位：仟股／仟元

Brilliant World Limited 眾晶科技股份有限公司			101年9月30日
	被投資公司持有大眾投控公司股數 337 1 338	93年8月30日市價 $ 3,332 7 $ 3,339	大眾投控公司對被投資公司綜合持股％ 97 79	轉列庫藏股金額		101年9月30日市價
					$ 3,227 5 $ 3,232		$ 3,297 6 $ 3,303

Brilliant World Limited 及眾晶科技股份有限公司因集團持股調整而購入大眾投控公司之股票視為庫藏股票處理。

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

( 七 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額本期淨損歸屬於非控制權益之份額國外營運機構財務報表換算之兌換差額取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額（附註二五及二六）期末餘額	102年1月1日至9月30日 $ 2,368,428 ( 143,190 ) 93,606 4,057 $ 2,322,901	101年1月1日至9月30日
		$ 2,858,138 ( 45,839 ) ( 103,427 ) - $ 2,708,872

二二、繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 利息收入

利息收入
銀行存款	102年7月1日至9月30日		101年7月1日至9月30日 $ 5,438	102年1月1日至9月30日 $ 39,163	101年1月1日至9月30日
		$ 15,098				$ 26,354

35 -

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
102年7月1日至9月30日處分投資利益（損失）$ 5,631 淨外幣兌換利益（損失）( 539 ) 其他 44,650 $ 49,742	101年7月1日至9月30日 ( $ 2,254 ) 20,212 26,729 $ 44,687	102年1月1日至9月30日 $ 8,880 2,682 37,824 $ 49,386	101年1月1日至9月30日
	(		( (	$ 97 ) 2,892 ) 74,119 $ 71,130

( 三 ) 財務成本

財務成本
銀行透支及銀行借款利息向關係人借款利息其他財務成本	102年7月1日至9月30日 $ 21,993 2,274 19 $ 24,286	101年7月1日至9月30日 $ 29,747 3,171 18 $ 32,936	102年1月1日至9月30日 $ 77,795 7,473 56 $ 85,324	101年1月1日至9月30日
					$ 100,332 9,467 51 $ 109,850

( 四 ) 金融資產減損損失（迴轉利益）

應收帳款（包含於營業費用）以成本衡量之金融資產－非流動（包含於營業外收入及支出）折舊及攤銷不動產、廠房及設備投資性不動產長期預付租賃款－土地使用權合計折舊費用依功能別彙總營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總營業成本營業費用	102年7月1日至9月30日 ($ 305) $ - 102年7月1日至9月30日 $ 100,895 6,152 1,889 $ 108,936 $ 83,626 17,269 $ 100,895 $ 150 1,739 $ 1,889	101年7月1日至9月30日 $ 3,036 $ - 101年7月1日至9月30日 $ 175,637 5,629 2,039 $ 183,305 $ 163,395 12,242 $ 175,637 $ 1,489 550 $ 2,039	102年1月1日至9月30日 $ 10,159 $ - 102年1月1日至9月30日 $ 388,204 20,067 5,623 $ 413,894 $ 333,886 54,318 $ 388,204 $ 2,792 2,831 $ 5,623	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
				$ 9,229 $ 10,557 101年1月1日至9月30日
					$ 558,629 16,598 6,300 $ 581,527 $ 506,503 52,126 $ 558,629 $ 4,168 2,132 $ 6,300

( 五 ) 折舊及攤銷

36 -

( 六 ) 投資性不動產之直接營運費用

投資性不動產之直接營運費用
102年7月1日至9月30日產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 $ 1,458 未產生租金收入之投資性不動產之直接營運費用 4,694 $ 6,152 員工福利費用 102年7月1日至9月30日退職後福利（附註二十）確定提撥計畫 $ 2,046 確定福利計畫 1,058 3,104 其他員工福利 51,034 員工福利費用合計 $ 54,138 依功能別彙總營業成本 $ 20,979 營業費用 33,159 $ 54,138	101年7月1日至9月30日 $ 1,258 4,371 $ 5,629 101年7月1日至9月30日 $ 2,636 890 3,526 73,061 $ 76,587 $ 34,787 41,800 $ 76,587	102年1月1日至9月30日 $ 6,100 13,967 $ 20,067 102年1月1日至9月30日 $ 6,260 7,704 13,964 157,312 $ 171,276 $ 65,415 105,861 $ 171,276	101年1月1日至9月30日
			$ 3,540 13,058 $ 16,598 101年1月1日至9月30日
				$ 8,361 2,710 11,071 196,874 $ 207,945 $ 91,831 116,114 $ 207,945

( 七 ) 員工福利費用

( 八 ) 非金融資產減損損失（回升利益）

102年7月1日至9月30日存貨（包含於營業成本） $ 33,455 不動產、廠房及設備（包含於營業外收入及支出） $ 10,992	101年7月1日至9月30日 ($ 16,845) ($ 215)	102年1月1日至9月30日 $ 80,448 $ 10,992	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	( (		( (	$ 40,730) $ 16,187)

二三、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅利益（費用）之主要組成項目如下：

當期所得稅當期產生者以前年度之調整遞延所得稅當期產生者認列於損益之所得稅（費用）利益	102年7月1日至9月30日 ( $ 9,743 ) 1,529 ( 8,214) 6,438 ($ 1,776)	101年7月1日至9月30日 ( $ 8,041 ) 7,226 ( 815) ( 3,669) ($ 4,484)	102年1月1日至9月30日 ( $ 13,821 ) ( 1,838) ( 15,659) 18,881 $ 3,222	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	( ( (	( ( ( (	( ( (	( ( ( (	$ 24,322 ) 9,903 14,419) 12,266) $ 26,685)

37 -

合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算期中所得稅費用，因全年預估與期中實際之調節項目重大差異，致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日會計所得與當年度所得稅費用之調節如下：

繼續營業單位稅前淨損稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用（17%）調節項目之所得稅影響數永久性差異暫時性差異當期產生之虧損扣抵當期所得稅遞延所得稅暫時性差異於其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數以前年度之當期所得稅利益於本期之調整認列於損益之所得稅費用	101年1月1日至9 月30日
	($ 201,046) ( 34,118 ) 31,865 ( 16,840 ) 38,750 19,657 12,266 4,665 ( 9,903) $ 26,685

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，有關大眾投控公司股東可扣抵稅額帳戶之資訊內容如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 87 年度以後待彌補虧損 ( $ 1,206,210 ) ( $ 908,596 ) ( $ 456,787 ) ( $ 1,280,012 )

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 47,187 $ 47,187 $ 47,187 $ 47,187

大眾投控公司 101 年及 100 年 12 月 31 日皆為待彌補虧損，故無盈餘可供分配。

38 -

( 三 ) 所得稅核定情形

大眾投控公司營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度；大眾電腦公司之營利事業所得稅申報，截至 97 年度以前及 99 年度業經稅捐稽徵機關核定；眾晶科技股份有限公司之營利事業所得稅申報案業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。二四、每股虧損

單位：每股元 102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日基本每股虧損 ( $ 0.20 ) ( $ 0.03 ) ( $ 0.93 ) ( $ 0.57 )

用以計算每股虧損之淨損及普通股加權平均股數如下：本期淨損

102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 65,152 ) ( $ 9,645 ) ( $ 297,793 ) ( $ 181,892 ) 股數單位：仟股 102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日至 9 月 30 日用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 320,351 320,351 320,351 320,351

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日流通在外加權平均普通數已減除子公司持有大眾投控公司之股票均為 338 仟股。

二五、處分子公司

合併公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日出售上海信眾商貿有限公司全部股份予 Supreme Image Limited ，並對上海信眾商貿有限公司喪失控制。

39 -

一 ( ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析
上海信眾商貿有限公司流動資產現金及約當現金 $ 242 應收帳款 2,347 其他應收帳款 4,469 存貨 10,217 預付款項 7,644 其他流動資產 484 流動負債應付款項 ( 52,553 ) 非流動負債其他流動負債 ( 1,421) 處分之淨負債 ($ 28,571) 資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額上海信眾商貿有限公司收取之對價 $ 3 處分之淨負債 28,571 子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子公司之控制自權益重分類至損益之累積兌換差額 ( 497) 資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 28,077 處分子公司之淨現金流出 102年1月1日至9 月30日以現金及約當現金收取之對價 $ 3 減：處分之現金及約當現金餘額 ( 242) ($ 239)	上海信眾商貿有限公司
	$ 3 28,571 ( 497) $ 28,077 102年1月1日至9 月30日
	( (	$ 3 242) $ 239)

( 二 ) 資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額

( 三 ) 處分子公司之淨現金流出

40 -

二六、與非控制權益之權益交易

子公司攸泰科技股份有限公司於 102 年 9 月辦理現金增資，合併公司並未依持股比例認購，致持股比例由 100% 下降為 85% 。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司係視為權益交易處理。

係視為權益交易處理。
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算應自非控制權益轉出之金額給付之現金對價權益交易差額	攸泰科技股份有限公司
		$ 74,815 28,498 $ 46,317

攸泰科技股份有限公司

權益交易差額調整科目資本公積－取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $ 46,317

二七、營業租賃協議

合併公司為承租人

營業租賃係大眾電腦公司承租內湖區辦公大樓，租賃期間為 4 年。於租賃期間終止時，合併公司對租賃標的並無優惠承購權。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為 8,050 仟元、 8,752 仟元、 8,752 仟元及 36,914 仟元。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年內超過1年但不超過5年	102年9月30日 $ 33,116 76,364 $ 109,480	101年12月31日 $ 33,116 101,201 $ 134,317	101年9月30日 $ 33,784 109,480 $ 143,264	101年1月1日	101年1月1日
					$ 36,709 134,317 $ 171,026

二八、資本風險管理

合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。合併公司之整體策略於本報導期間並無變化。

41 -

合併公司資本結構係由歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

二九、金融工具

一
( ) 公允價值之資訊
非按公允價值衡量之金融工具
- 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
認列於合併資產負債表之公允價值衡量合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債，其衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級：
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價（未經調整）。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公允價值。

102 年 9 月 30 日

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42 -

101 年 9 月 30 日

101 年9 月30 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 101 年1 月1 日透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動	第一級 $ 22,140 $ - 第一級 $ 39,472 $ -	第二級 $ 1,554 $ - 第二級 $ - $ 33,021	第三級 $ - $ - 第三級 $ - $ -	合計
				$ 23,694 $ - 合計
					$ 39,472 $ 33,021

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：
(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。
(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。
(3) 上述以外之公允價值係依現金流量折現分析之一般公認定價模式決定。
43 -

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易放款及應收款（註1）備供出售金融資產（註 2）金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易以攤銷後成本衡量（註 3）	102年9月30日 $ 20,579 6,592,247 137,679 13,686 9,704,959	101年12月31日 $ 18,366 6,296,151 136,306 - 8,937,498	101年9月30日 $ 23,694 5,642,433 74,106 - 9,140,669	101年1月1日
				$ 39,472 6,923,923 116,709 33,021 10,692,315

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、應收票據及帳款（含關係人款）、其他應收款（含關係人款）、其他金融資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2 ：餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。

註 3 ：餘額係包含短期借款、應付票據及帳款（含關係人款）、其他應付款（含關係人款）、其他金融負債、長期借款（含一年或一營業週期內到期之長期借款）及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流動性風險。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。

(1) 匯率風險

合併公司因從事外幣計價之交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。

44 -

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額如下：

資產人民幣日圓美金歐元港幣負債人民幣日圓美金歐元港幣	102年9月30日 $ 1,980,793 61 4,377,491 136,441 5,768 3,605,171 392 4,531,734 49,421 6,134	101年12月31日 $ 2,717,533 4,273 3,732,076 86,526 19,852 3,358,301 14,573 2,289,891 28,906 2,263	單位：新台幣仟元 101年9月30日 101年1月1日 $ 1,800,694 $ 1,695,719 265 357 4,907,222 4,742,471 232,178 155,171 26,054 42,496 3,880,803 5,021,916 16,362 16,921 3,893,881 3,410,985 30,805 26,223 42,162 43,621	單位：新台幣仟元 101年9月30日 101年1月1日 $ 1,800,694 $ 1,695,719 265 357 4,907,222 4,742,471 232,178 155,171 26,054 42,496 3,880,803 5,021,916 16,362 16,921 3,893,881 3,410,985 30,805 26,223 42,162 43,621
				$ 1,695,719 357 4,742,471 155,171 42,496 5,021,916 16,921 3,410,985 26,223 43,621

合併公司於資產負債表日具匯率風險暴險之衍生工具帳面金額如下：

資產人民幣負債人民幣歐元	102年9月30日 $ 779 13,686 -	101年12月31日 $ 1,549 - -	101年9月30日 $ 1,554 - -	101年1月1日
				$ - 19,048 13,973

合併公司主要受到人民幣、日幣、美金、歐元及港幣匯率波動之影響。有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣升值 1% 時，將使權益增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶值 1% 時，其對權益將有類似但反向之影響，惟餘額將為負數。

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日人民幣影響日圓影響美金影響歐元影響港幣影響 $ 16,244 $ 3 $ 1,542 ($ 870) $ 4 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日人民幣影響日圓影響美金影響歐元影響港幣影響 $ 20,801 $ 161 ($ 10,133) ($ 2,014) $ 161

45 -

(2) 利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值變動之風險。合併公司之利率風險，主要係來自於固定及浮動利率收益投資與借款。

合併公司於資產負債表日受暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險金融資產金融負債具現金流量利率風險金融負債	102年9月30日 $ 1,798,960 1,618,060 4,409,584	101年12月31日 $ 483,802 1,560,258 4,239,989	101年9月30日 $ 559,083 1,516,341 4,064,743	101年1月1日
				$ 594,365 1,576,880 4,306,739

利率變動之現金流量險係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動、市場利率每上升 1% ，將使 102 年度增加合併公司現金流出 44,096 仟元。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。合併公司之信用風險，主要係來自於營運產生之應收款項。營運相關信用風險係係分別管理。合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行，故該信用風險係屬有限。

3. 流動性風險

合併公司之流動負債超過流動資產 1,155,242 仟元，惟合併公司目前尚有銀行未動支之借款額度足以支應履行所有合約義務，另合併公司亦已積極與聯貸銀行接洽重新簽訂長期借款合約，故未有無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

46 -

三十、關係人交易

大眾投控公司及子公司（係大眾投控公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下：

一 ( ) 營業交易

營業交易
銷貨關聯企業其他關係企業－實質關係人其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬進貨關聯企業其他關係企業－實質關係人其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬	102年7月1日至9月30日 $ 4,045 $ 5,212 $ 4,074 $ - $ 15,109 $ 5,937	101年7月1日至9月30日		102年1月1日至9月30日 $ 7,055 $ 38,482 $ 19,569 $ 16 $ 30,912 $ 25,200	101年1月1日至9月30日
			$ 1,006 $ 2,573 $ 9,911 $ - $ 10,281 $ 17,407			$ 2,833 $ 28,129 $ 32,383 $ - $ 52,057 $ 77,077

合併公司對關係人之銷售價格，因合併公司商品規格多樣化，銷售予關係人之商品規格未必與銷售予非關係人之商品規格相同，故銷售價格無法比較。另對關係人之交易條件與非關係人雷同。合併公司向關係人進貨之交易價格及交易條件與非關係人雷同。

資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

關係人名稱其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬其他關係企業－實質關係人關聯企業		102年9月30日
	帳列應收關係企業款 $ 4,143 3,544 444 $ 8,131	應收帳款轉列其他應收款 $ - 62 138,758 $ 138,820	應收帳款合計數
				$ 4,143 3,606 139,202 $ 146,951

47 -

	101年12月31日
帳列應收關係企業款 $ 18,316 13,394 1,938 $ 33,648	應收帳款轉列其他應收款 $ - 37 138,758 $ 138,795 101年9月30日	應收帳款合計數
			$ 18,316 13,431 140,696 $ 172,443
帳列應收關係企業款 $ 10,249 3,079 24,928 $ 38,256	應收帳款轉列其他應收款 $ 11,206 - 138,758 $ 149,964 101年1月1日	應收帳款合計數
			$ 21,455 3,079 163,686 $ 188,220
帳列應收關係企業款 $ 17,459 9,886 - $ 27,345	應收帳款轉列其他應收款 $ - 839 154,973 $ 155,812	應收帳款合計數
			$ 17,459 10,725 154,973 $ 183,157

應收帳款－關係人轉列其他應收款－關係人之款項，係依財團法人會計研究發展基金會 (93) 基秘字第 167 號函規定，將應收關係企業款之帳齡顯著超過非關係人正常授信條件之交易款項予以重分類所致。

合併公司應收帳款－關係人轉列其他應收款－關係人之帳齡分布情形如下：

布情形如下：
關係人名稱關聯企業其他關係企業－實質關係人		102年9月30日
	6～12個月 $ - 62 $ 62	1～2 年	2 年以上 $ 138,758 - $ 138,758	合計
		$ - - $ -			$ 138,758 62 $ 138,820

48 -

	101年12月31日	101年12月31日
6～12個月 $ - 37 $ 37	1～2 年 2 年以上 $ - $ 138,758 - - $ - $ 138,758 101年9月30日		合計
				$ 138,758 37 $ 138,795
6～12個月 $ - 11,206 $ 11,206	1～2 年 2 年以上 $ - $ 138,758 - - $ - $ 138,758 101年1月1日		合計
				$ 138,758 11,206 $ 149,964
6～12個月 $ - - $ -	1～2 年 $ - - $ -	2 年以上 $ 154,973 839 $ 155,182	合計
				$ 154,973 839 $ 155,812

上列應收帳款轉列其他應收往來款金額係未減除其備抵呆帳之應收帳款總額。

資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

102年9月30日其他關係企業－實質關係人 $ 18,511 其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬 17,597 關聯企業 2,013 $ 38,121 向關係人借款其他應付款－關係人 102年9月30日其他關係企業－實質關係人 $ 1,610,298 其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬 - 其他關係企業－合併個體上海眾川塑膠有限公司之董事長 7,762 $ 1,618,060	101年1月1日	101年1月1日
	$ 41,284 111,407 13,928 $ 166,619 101年1月1日
其他關係企業－實質關係人其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬其他關係企業－合併個體上海眾川塑膠有限公司之董事長
		$ 1,326,918 242,200 7,762 $ 1,576,880

( 二 ) 向關係人借款

49 -

合併公司向關係人借款之利率區間及利息支出如下：

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( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

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董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。

( 四 ) 其他關係人交易

1. 其他營業收入

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係為顧問諮詢費之收入。

2. 租金收入

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合併公司與上述各關係人之租金價格係依鄰近地區租金行情協商議定，另租金收取方式均為每月一期。

50 -

3. 其他應收款

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日其他關係企業－實質關係人 $ 60 $ 3,743 $ 2,289 $ 5,695 關聯企業 3,685 - 663 - 其他關係企業－該公司董事與本公司董事長係二親等以內親屬 465 - - - $ 4,210 $ 3,743 $ 2,952 $ 5,695

上述對關係人之其他應收款，不含其他應收款－營業性一質，該部分請分別參閱 ( ) 之說明。

4. 財產交易

合併公司於 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日出售大台北寬頻網路股份有限公司、願景創業投資股份有限公司及台網國際股份有限公司股份予大學創業投資股份有限公司，其帳面價值分別為 8,427 仟元、 8,710 仟元及 10,318 仟元，售價分別為 8,401 仟元、 8,685 仟元及 10,287 仟元，產生處分損失分別為 26 仟元、 25 仟元及 31 仟元。

合併公司於 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日出售上海信眾商貿有限公司全部股份予 Supreme Image Limited ，請參閱附註二五之說明及計算。

三一、質抵押之資產

合併公司下列資產業已提供予銀行作為綜合借款額度之擔保品：

應收帳款受限制資產－流動不動產、廠房及設備－土地、房屋及建築及機器設備投資性不動產－土地、房屋及建築受限制資產－非流動－定存單長期預付租賃款－土地使用權	102年9月30日 $ 1,268,281 1,789,297 752,271 131,829 - - $ 3,941,678	101年12月31日 $ 1,950,223 474,482 919,333 64,858 - - $ 3,408,896	101年9月30日 $ 2,370,500 485,038 986,436 65,141 8,183 - $ 3,915,298	101年1月1日	101年1月1日
					$ 2,546,572 579,969 1,639,275 45,094 - 36,907 $ 4,847,817

51 -

三二、專利授權契約

合併公司係個人電腦之製造廠商，為提高產品品質及改進生產技術，向下列國外廠商購得使用權利並定期更新，其主要內容如下：

合約人契約期間專利授權產品主要內容 MICROSOFT 102.02.01 ～ 105.01.31 Windows 7 1. 針對用戶端授權包含每 3 年續約一次 Office 專業版 (1) Windows Desktop Windows CAL 升級 Exchange CAL (2) Office 專業版 Moss CAL (3) Core CAL SCCM CAL 2. 權利金支付方式為每半年付款一次

三三、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年及 101 年 9 月 30 日

102 年及101	年9 月30	日
金融資產貨幣性項目美金歐元日圓港幣人民幣金融負債貨幣性項目美金歐元日圓港幣人民幣		102年9月30日	新台幣 $ 4,377,491 136,441 61 5,768 1,980,793 4,531,734 49,421 392 6,134 3,605,171	單位：各外幣／新台幣仟元 101年9月30日
	外幣 $ 148,038 3,418 202 1,513 409,958 153,254 1,238 1,298 1,609 746,150	匯率 29.5700 39.9200 0.3021 3.8130 4.8317 29.5700 39.9200 0.3021 3.8130 4.8317		外幣 $ 167,510 6,128 701 6,894 386,357 132,920 813 43,320 11,157 832,665	匯率 29.2950 37.8900 0.3777 3.7790 4.6607 29.2950 37.8900 0.3777 3.7790 4.6607	新台幣
						$ 4,907,222 232,178 265 26,054 1,800,694 3,893,881 30,805 16,362 42,162 3,880,803

101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日

101 年12 月	31 日及1 月1 日	31 日及1 月1 日
金融資產貨幣性項目美金歐元日圓港幣人民幣	101年12月31日		新台幣 $ 3,732,076 86,526 4,273 19,852 2,717,533	單位：各外幣／新台幣仟元 101年1月1日
	外幣 $ 128,515 2,248 12,702 5,298 583,110	匯率 29.0400 38.4900 0.3364 3.7470 4.6603		外幣 $ 156,646 3,960 914 10,905 353,363	匯率 30.2750 39.1800 0.3906 3.8970 4.7988	新台幣
						$ 4,742,471 155,171 357 42,496 1,695,719

（接次頁）

52 -

（承前頁）

金融負債貨幣性項目美金歐元日圓港幣人民幣非貨幣性項目美金	101年12月31日	101年12月31日	新台幣 $ 2,289,891 28,906 14,573 2,263 3,358,301 -		101年1月1日
	外幣 $ 78,853 751 43,320 604 720,619 -	匯率 29.0400 38.4900 0.3364 3.7470 4.6603 -		外幣 $ 112,667 669 43,320 11,193 1,046,491 1,091	匯率 30.2750 39.1800 0.3906 3.8970 4.7988 30.2750	新台幣
						$ 3,410,985 26,223 16,921 43,621 5,021,916 33,021

三四、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號	項目	說明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4	本期累積買進或賣出同一有價證券之金額，達新台幣一億元或實收資本額20%以上者。	附表四
5	取得不動產金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	附表五
8	應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。	附表六
9	從事衍生性商品資訊。	詳附註七及二九
10	其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。	附表九
11	被投資公司資訊。	附表七

53 -

( 三 ) 大陸投資資訊：

編號	項目	說明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。	附表八
2	與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益： (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 (3)財產交易金額及其所產生之損益數額。 (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 (5)資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。 (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。	附表八

三五、部門資訊

一
( ) 合併公司經營國內外電腦產品之製造與買賣等業務，合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於不同國家相關法令差異性且需要不同行銷策略。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司之應報導部門如下：

大眾電腦公司

3CEMS Corp. 及其子公司

Broad Corp. 及其子公司

大眾電腦（蘇州）有限公司

其他公司

54 -

、部門收入營運結果及部門資產

本公司繼續營業單位之收入、營運結果及部門資產依應報導部門分析如下：

102 年1 月1 日至9 月 30日來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益營業外收入及支出繼續營業單位稅前淨損 101 年1 月1 日至9 月 30日來自母公司及合併子公司以外客戶之收入來自母公司及合併子公司之收入收入合計部門損益營業外收入及支出繼續營業單位稅前淨損	大眾電腦公司 $ 64,792 98,050 $ 162,842 ($ 118,248) $ 113,609 93,676 $ 207,285 ($ 195,913)	3CEMS Corp. 及其子公司 $ 4,517,080 341,671 $ 4,858,751 ($ 71,543) $ 3,978,941 142,902 $ 4,121,843 ($ 18,139)	Broad Corp. 及其子公司 $ 3,763,014 112,316 $ 3,875,330 ($ 190,971) $ 5,865,049 210,642 $ 6,075,691 ($ 34,017)	大眾電腦（蘇州）有限公司 $ - - $ - ($ 33,069) $ - - $ - ($ 73,698)	其他公司 $ 706,019 101,094 $ 807,113 ($ 62,053) $ 559,876 277,580 $ 837,456 ($ 79,938)	調整及沖銷 $ - ( 653,131) ($ 653,131) ($ 16,224) $ - ( 724,800) ($ 724,800) $ 39,135	合併
							$ 9,050,905 - $ 9,050,905 ($ 492,108) 47,903 ($ 444,205) $ 10,517,475 - $10,517,475 ($ 362,570) 161,524 ($ 201,046)

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含營業外收入及支出與所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產

部門總資產
部門資產繼續營業部門大眾電腦公司 3CEMS Corp.及其子公司 Broad Corp.及其子公司大眾電腦（蘇州）有限公司其他公司調整及沖銷部門資產總額採權益法之投資合併資產總額	102年9月30日 $ 578,698 6,482,841 6,333,088 1,174,510 1,426,982 ( 1,889,729) 14,106,390 261,817 $ 14,368,207	101年12月31日 $ 486,406 4,897,413 6,718,834 1,151,491 1,875,483 ( 1,639,240) 13,490,387 256,361 $ 13,746,748	101年9月30日 $ 508,676 4,479,988 8,145,591 1,153,299 2,051,545 ( 1,828,541) 14,510,558 273,110 $ 14,783,668	101年1月1日
	(	(	(	(	$ 930,404 4,358,652 9,852,833 1,207,501 2,393,112 2,102,682) 16,639,820 271,288 $ 16,911,108

( 三 ) 產品別及勞務別之資訊

合併公司業務全部為電腦產品之製造與買賣業務，屬單一產業，並無產品別及勞務別資訊可資提供。

55 -

( 四 ) 地區別資訊

合併公司應報導部門係以地區別為基礎，因而無額外地區別資訊可資提供。

( 五 ) 重要客戶資訊

重要客戶之營業收入如下：

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三六、首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四。

101 年 9 月 30 日合併資產負債表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	國	際財務報導準則	際財務報導準則	說明
項目	金	額	認列及衡量差異		表達差異		金	額	項目
資產流動資產現金公平價值變動列入損益之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收關係企業款－淨額其他應收款其他應收款－關係人存貨受限制資產－流動其他流動資產流動資產合計投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資投資合計固定資產		$ 1,237,267 23,694 9,376 3,681,118 30,386 138,397 828 1,944,126 485,038 465,183 8,015,413 74,106 273,110 347,216 4,681,551		$ - - - - - - - - - - - - - - -	(	$ - - - 16,243 - - - - - 10,865) 5,378 - - - 204,899		$ 1,237,267 23,694 9,376 3,697,361 30,386 138,397 828 1,944,126 485,038 454,318 8,020,791 74,106 273,110 347,216 4,886,450	現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收關係企業款－淨額其他應收款其他應收款－關係人存貨受限制資產－流動其他流動資產以成本衡量之金融資產－非流動採用權益法之投資不動產、廠房及設備	(5) (6)、(8) (8)

（接次頁）

56 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	國	際財務報導準則	際財務報導準則	說明
項目	金	額	認列及衡量差異		表達差異		金	額	項目
										(3) (7) (7) (7) (8) (6) (7) (1) (5) (2) (3)、(4) (2) (10) (1) 、(2) 、 (4)、(9)、(10) (9) (1)、(2)、(4) 說明
項目	金	額	認列及衡量差異		表達差異		金	額	項目
營業收入銷貨收入淨額服務收入及其他營業收入合計營業成本營業毛利營業費用營業損失營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益股利收入租金收入減損迴轉利益金融資產評價利益	( ( (	$ 10,073,914 443,561 10,517,475 9,376,878) 1,140,597 1,478,513) 337,916) 26,354 75,293 767 59,276 5,630 3,175	( (	$ - - - 2,250 2,250 26,904) 24,654) - - - - - -		$ - - - - - - - - - - - - -	( ( (	$ 10,073,914 443,561 10,517,475 9,374,628) 1,142,847 1,505,417) 362,570) 26,354 75,293 767 59,276 5,630 3,175	營業收入淨額銷貨收入淨額服務收入及其他營業收入合計營業成本營業毛利營業損失營業利益營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益股利收入租金收入減損迴轉利益金融資產評價利益－淨額	(1) (1)、(2)、(4)

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表之調節

（接次頁）

57 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	國	際財務報導準則	際財務報導準則	說明
項目	金	額	認列及衡量差異		表達差異		金	額	項目
金融負債評價利益其他合計營業外費用及損失利息支出處分投資損失兌換損失淨額權益法認列之投資損失其他合計稅前合併純損所得稅費用合併總純損	( ( (	$ 33,874 139,674 344,043 109,850 97 2,892 3,358 66,322 182,519 176,392 ) 26,685) $ 203,077)	( (	$ - - - - - - - - - 24,654 ) - $ 24,654)		$ - - - - - - - - - - - $ -	( ( ( ( ( (	$ 33,874 139,674 344,043 109,850 97 2,892 3,358 66,322 182,519 201,046 ) 26,685) 227,731 ) 212,591) 98 212,493) $ 440,224)	金融負債評價利益其他合計營業外費用及損失利息費用處分投資損失兌換損失權益法認列之投資損失什項支出合計稅前合併純損所得稅費用合併總純損國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價利益當期其他綜合損益（稅後淨額）當期綜合損益總額

3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響	國	際財務報導準則	際財務報導準則	說明
項目	金	額	認列及衡量差異		表達差異		金	額	項目
營業收入銷貨收入淨額服務收入及其他營業收入合計營業成本營業毛利營業費用營業損失營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益淨額股利收入兌換利益金融資產評價利益金融負債評價利益租金收入減損迴轉利益其他合計營業外費用及損失利息支出處分投資損失淨額其他合計稅前合併純益所得稅費用合併總純損	( ( ( (	$ 3,414,633 163,308 3,577,941 3,117,869 ) 460,072 504,868 ) 44,796 ) 5,483 5,848 491 20,212 3,914 7,327 20,511 215 62,774 126,775 32,936 2,254 36,536 71,726 10,253 4,484 ) $ 5,769	( ( ( (	$ - - - 755 755 8,478 ) 7,723 ) - - - - - - - - - - - - - - 7,723 ) $ 7,723 )		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $	( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,414,633 163,308 3,577,941 3,117,114) 460,827 513,346) 52,519) 5,483 5,848 491 20,212 3,914 7,327 20,511 215 62,774 126,775 32,936 2,254 36,536 71,726 2,530 4,484 ) 1,954 ) 56,727 ) 1) $ 58,682)	營業收入淨額銷貨收入淨額服務收入及其他營業收入合計營業成本營業毛利營業費用營業損失營業外收入及利益利息收入處分投資利益淨額股利收入兌換利益金融資產評價利益金融負債評價利益租金收入減損迴轉利益其他合計營業外費用及損失利息費用處分投資損失淨額什項支出合計稅前合併純益所得稅費用合併總純損國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價利益當期綜合損益總額	(1) (1)、(2)、(4)

4. IFRS 1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四。

58 -
轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下：

(1) 員工福利－短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用 10,587 仟元，並相對調整增加（減少）待彌補虧損暨非控制權益為 6,942 仟元及 (3,645) 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整增加 1,730 仟元及營業成本調整減少 2,250 仟元； 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整增加 393 仟元及營業成本調整減少 755 仟元。

(2) 未實現售後租回利益之調整
我國一般公認會計原則下，售後租回損益應視售後租回之租金現值相較於出售資產公平價值之比例決定其應立即認列及遞延之金額；惟依 IFRS 規定，售後租回交易若形成營業租賃，且此交易明顯係基於公允價值，則應立即認列所有損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因未實現售後租回利益之會計處理分別調整減少其他流動負債及其他負債為 29,810 仟元及 135,165 仟元，並調整增加（減少）待彌補虧損及非控制權益 (159,844) 仟元及 5,131 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整增加 27,763 仟元； 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整增加 8,948 仟元。

59 -

最低退休金負債

中華民國一般公認會計原則下，最低退休金負債是在資產負債表上與認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定，因故本公司於 101 年 9 月 30 日調整減少遞延退休金成本 22,740 仟元，並相對調整減少負債準備 22,740 仟元。

員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入待彌補虧損，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，調整員工福利負債 45,387 仟元；相對待彌補虧損調整增加 13,532 仟元、非控制權益調整減少 31,855 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整減少 2,589 仟元； 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日營業費用調整減少 863 仟元。

60 -
(5) 備抵銷貨退回及折讓之重分類
備抵銷貨退回及折讓以原按法令規定以淨額表達，依據 IFRS ，其不符合資產負債相抵之條件，故按其性質重分類至負債準備。截至 101 年 9 月 30 日備抵銷貨退回及折讓（應收帳款淨額項下）重分類至負債準備金額為 16,243 仟元。
(6) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目，截至 101 年 9 月 30 日重分類調整減少遞延所得稅資產－流動及增加遞延所得稅資產－非流動金額為 37,307 仟元。
(7) 土地使用權之重分類
中華民國一般公認會計原則下，土地使用權帳列無形資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將土地使用權重分類至長期預付費用。截至 101 年 9 月 30 日土地使用權重分類至長期預付費用金額為 219,742 仟元；帳列出租資產之土地使用權重分類至長期預付費用金額為 12,322 仟元；帳列閒置資產之土地使用權重分類至長期預付費用金額為 83,075 仟元。
(8) 未攤銷費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，未攤銷費用帳列其他資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將未攤銷費用依性質重分類至不動產及設備及預付費用。截至 101 年 9 月 30 日未攤
61 -

銷費用重分類至不動產及設備金額為 204,899 仟元；未攤銷費用重分類至預付費用金額為 26,442 仟元。

(9) 累積換算調整數

合併公司選擇於轉換至國際財務報導準則日將累積換算差異數重設為零，並於 101 年 1 月 1 日認列於待彌補虧損。因而，後續處分任何國外營運機構之損益予以排除轉換至國際財務報導準則日之前所產生之累積換算調整數。故 101 年 9 月 30 日皆調整減少累積換算調整數 189,086 仟元，待彌補虧損因而減少 189,086 仟元。

(10) 資本公積－長期股權投資

中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列待彌補虧損。截至 101 年 9 月 30 日，合併公司資本公積－長期股權投資因上述調節調整減少 116,300 仟元。

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附表一資金貸與他人

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額（註 8 及 9 ）	實際動支金額	利率區間％	資金貸與性質（註7）	業務往來金額（註 6 ）	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
												名稱	價值
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	大眾電腦股份有限公司 FIC (First International) Holding B.V. Brilliant World Limited 3CEMS EUROPE 眾晶科技股份有限公司 Broad Technology Inc. Broadteam Limited Perfect Union Global Inc. Danriver Inc. Danriver System Inc. Prime Foundation Inc.	攸泰科技股份有限公司眾川塑膠股份有限公司 Access Trend Limited Access Trend Limited Access Trend Limited 大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司攸泰科技股份有限公司 Broadteam Limited Broad Technology Inc. Danriver System Inc. Broad Technology Inc. 3CEMS Corp. Prime Foundation Inc. Access Trend Limited 3CEMS Corp. Broad Technology Inc. Prime Foundation Inc. Prime Foundation Inc. Broad Technology, Inc. Danriver Inc.	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	$ 17,742 5,000 86,227 102,904 6,387 187,500 3,282 50,600 58,080 745,164 452,300 130,725 35,688 38,662 17,742 35,934 134,379 37,765 133,583 183,706 29,570	$ 17,742 2,100 86,227 102,904 6,387 179,400 - 16,000 - 745,164 313,442 82,796 35,484 - 17,742 - - - - 183,334 29,570	$ 17,742 2,100 86,227 102,904 6,387 179,400 - 15,000 - 745,164 313,442 82,796 35,484 - 17,742 - - - - 183,334 29,570	4.70 1.35 1.23 0.53 1.23 1.85 0.71 2.85 3.70 3.70 4.70 4.70 4.70 4.70 4.70 3.70 3.70 3.70 3.70 3.70 3.70	短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通短期資金融通	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求營運週轉資金需求	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 163,295 （註1） 163,295 （註1） 298,355 （註3） 4,051,375 （註3） 9,766 （註5） 193,996 （註2） 193,996 （註2） 193,996 （註2） 605,599 （註5） 1,797,960 （註5） 1,200,456 （註5） 320,122 （註4） 320,122 （註4） 1,200,456 （註5） 320,122 （註4） 286,093 （註4） 1,072,850 （註5） 286,093 （註4） 277,963 （註5） 527,042 （註4） 527,042 （註4）	$ 217,726 （註1） 217,726 （註1） 397,806 （註3） 5,401,833 （註3） 13,021 （註5） 221,710 （註2） 221,710 （註2） 221,710 （註2） 807,466 （註5） 2,397,279 （註5） 1,600,608 （註5） 320,122 （註4） 320,122 （註4） 1,600,608 （註5） 320,122 （註4） 286,093 （註4） 1,430,467 （註5） 286,093 （註4） 370,617 （註5） 527,042 （註4） 527,042 （註4）

63 -
註 1 ：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，係指轉投資公司貸與個別對象之限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之三十，資金貸與總限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之四十。
註 2 ：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，係指轉投資公司貸與個別對象之限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之三十五，資金貸與總限額為轉投資公司最近期財務報表之百分之四十。註 3 ：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，海外子公司間資金貸與，所貸與對象均為同一母公司直接或間接 1 0 0 % 持有者，貸與個別對象之限額不得超過轉投資公司實收資本額之一‧ 五倍；資金貸與總限額不得超過轉投資公司實收資本額之二倍。
註 4 ：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，係指轉投資公司貸與個別對象之限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之四十，資金貸與總限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之四十。註 5 ：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，海外子公司間資金貸與，所貸與對象均為同一母公司直接或間接 1 0 0 % 持有者，貸與個別對象之限額不得超過轉投資公司淨值之一‧ 五倍。資金貸與總限額不得超過轉投資公司淨值之二倍。
註 6 ：係對資金融通對象之銷貨收入及顧問服務收入。
註 7 ：係貸與對象有營運週轉資金之需求。
註 8 ：此餘額係以期末現時匯率換算。
註 9 ：業已全數沖銷。
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附表二為他人背書保證：

單位：新台幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註七）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額（註七）	實際動支金額（註八）	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
0 1 2 3 4	大眾全球投資控股股份有限公司廣大科技（廣州）有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司廣元（廣州）科技有限公司	大眾電腦股份有限公司廣元（廣州）科技有限公司 Broad Technology Inc. 廣茂科技（廣州）有限公司廣大科技（廣州）有限公司廣元（廣州）科技有限公司廣大科技（廣州）有限公司廣茂科技（廣州）有限公司 Broad Technology Inc. 廣大科技（廣州）有限公司	本公司之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司本公司之母公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司	$ 8,017,228 （註二） 2,299,723 （註二） 2,299,723 （註二） 2,519,699 （註三） 2,519,699 （註三） 2,519,699 （註三） 1,679,391 （註三） 1,679,391 （註三） 2,344,108 （註二） 2,344,108 （註二）	$ 159,140 480,600 1,348,333 221,076 1,449,512 134,728 961,200 509,329 958,350 966,342	$ 159,140 284,056 1,301,226 - 1,449,512 132,824 - 504,672 887,100 966,342	$ 159,140 220,615 475,660 - 1,449,512 103,108 - 504,672 117,955 966,342	$ - - - - - - - - - -	8 24 108 - 371 34 - 36 71 77	$ 16,034,455 （註五） 4,599,445 （註五） 4,599,445 （註五） 5,039,398 （註六） 5,039,398 （註六） 5,039,398 （註六） 3,358,781 （註六） 3,358,781 （註六） 4,688,215 （註五） 4,688,215 （註五）

（接次頁）

65 -

（承前頁）

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額（註七）	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額（註七）	實際動支金額（註八）	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％	背書保證最高限額
		公司名稱	關係
5 6 7 8 9 10	3CEMS Corp. Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. 才眾電腦（深圳）有限公司廣茂科技（廣州）有限公司	Prime Foundation Inc. Prime Foundation Inc. Prime Foundation Inc. Prime Foundation Inc. Perfect Union Global Inc. Danriver System Inc. 廣上科技（廣州）有限公司	本公司之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司本公司之母公司本公司之母公司同為大眾全球投資控股股份有限公司間接控制之子公司	$ 3,426,872 （註一） 3,696,250 （註二） 480,513 （註二） 2,217,750 （註二） 1,921,973 （註二） 999,390 （註二） 999,390 （註二）	$ 298,200 142,875 142,875 142,875 1,222,627 745,326 193,268	$ 295,700 - - - 887,100 738,954 193,268	$ 295,700 - - - 601,690 177,420 193,268	$ - - - - - - -	13 - - - 82 173 45	$ 4,569,163 （註四） 7,392,500 （註五） 961,025 （註五） 4,435,500 （註五） 3,843,947 （註五） 1,998,781 （註五） 1,998,781 （註五）

註一：對單一企業背書保證限額，係指當期淨值之一．五倍。

註二：對單一企業背書保證限額，係指當期實收資本額之二．五倍。

註三：對單一企業背書保證限額，係指當期實收資本額之三．五倍。

註四：背書保證最高限額，係指當期淨值之兩倍。

註五：背書保證最高限額，係指當期實收資本額之五倍。

註六：背書保證最高限額，係指當期實收資本額之七倍。

註七：此餘額係經董事會決議通過之金額，並以期末現時匯率換算。

註八：此餘額係經銀行核准之金額，並以期末現時匯率換算。

66 -

附表三期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元／仟單位

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司	股票大眾電腦股份有限公司眾晶科技股份有限公司 3CEMS Corp. Broad Corp 攸泰科技股份有限公司大眾電信股份有限公司坤眾科技股份有限公司國眾電腦股份有限公司新眾電腦股份有限公司榮美創意科技股份有限公司股票嘉新水泥國喬石化	本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司無無	採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資採權益法評價之長期股權投資公平價值變動列入損益之金融資產－流動公平價值變動列入損益之金融資產－流動	144,990 47,496 234,554 234,554 18,000 76,334 72 1,856 1 540 11 154	$ 482,208 （註1） 438,764 （註1） 698,107 （註1） 642,208 （註1） 13,894 （註1） - 430 21,106 - 2,013 165 3,236	85 79 31 31 73 17 1 2 - 18 - -	$ 482,208 438,764 698,107 642,208 13,894 - 430 22,276 - 2,013 165 3,236	註2 註2 註4

（接次頁）

67 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
	富邦金控祥裕電子國眾電腦股份有限公司大學創業投資股份有限公司騰翔科技股份有限公司眾茂科技股份有限公司眾川塑膠股份有限公司神乎科技股份有限公司龍眾新媒體股份有限公司 High Standard Global Corporation Venture Gain Developments Ltd. Access Trend Limited Brilliant World Limited	無無採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司本公司間接控制之子公司本公司之子公司	公平價值變動列入損益之金融資產－流動公平價值變動列入損益之金融資產－流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	400 2 13 500 - 2,937 8,000 - 280 95,050 100 21,500 91,340	$ 16,359 40 102 2,494 - - 20,052 （註1） - - 800,011 （註1） - 229,892 （註1） 383,176 （註1）	- - - 1 - 42 100 - 24 100 20 100 100	$ 16,359 40 163 2,494 - - 20,052 - - 800,011 - 229,892 383,176	註3

（接次頁）

68 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
	First International Computer do Brasil Ltda. FIC (First International ) Holding B.V. First International Computer (HK) Limited Zircon Global Corporation 3CEMS Corp. Broad Corp 華陽中小企業開發股份有限公司亞太智財科技服務股份有限公司大椽股份有限公司全景軟體股份有限公司亮發科技股份有限公司網際智慧股份有限公司金通科技股份有限公司金眾股份有限公司	採權益法評價之被投資公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司無無無無無無無無	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動	18,373 4,983 36,894 8,065 143,425 143,425 247 140 100 232 2 193 147 68	$ - - （註1） 14,156 （註1） - （註1） 426,990 （註1） 392,800 （註1） 3,724 - 440 2,729 - 1,318 - -	45 100 100 100 19 19 1 1 - 2 - 4 7 1	$ - - 14,156 - 426,990 392,800 3,724 - 440 2,729 - 1,318 - -	註2 註2

（接次頁）

69 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
	經邦科技股份有限公司交大電腦股份有限公司新大資訊股份有限公司環海工程顧問股份有限公司宏聯電腦股份有限公司中聯信託投資股份有限公司琦景科技股份有限公司 EGtran, Corp. First International Digital, Inc. GCS Holding Inc. VREX, Inc. Crystal Internet Venture Fund The Asia Java Fund Pte Ltd. Turbo Ic, Inc.	無無無無無無無無無無無無無無	以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動	1 1 1 100 6 890 111 1,244 5,400 1,632 667 - 2 400	$ - - - - - - 1,344 14,191 - 8,853 - - 552 -	9 13 - 11 6 1 2 2 19 5 2 1 3 1	$ - - - - - - 1,344 14,191 - 8,853 - - 552 -

（接次頁）

70 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
Brilliant World Limited	Forte Media, Inc. CTO Corporation 股票大眾全球投資控股股份有限公司 ComServe Network Holding, B.V. Joytex Limited 上海穎眾信息科技有限公司上海信眾商貿有限公司上海眾川塑膠有限公司 Crystal Internet Venture Fund Tech Power Ltd. Evertrade Investments Ltd. Openmoko Inc.	無無最終母公司子公司子公司子公司子公司採權益法評價之被投資公司無無無無	以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動	900 - 337 995 20,280 - - - - 200 276 1,450	$ 6,003 - 1,708 （註1） 251,278 （註1） - （註1） - - - （註1） 38,169 （註1） - - 3,284 -	1 8 - 100 100 100 - 47 1 16 14 10	$ 6,003 - 1,708 251,278 - - - 38,169 - - 3,284 -	清算中註5

（接次頁）

71 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
Zircon Global Corporation High Standard Global Corporation	eVionyx, Inc. Crystal Internet Venture Fund II GCS Holding, Inc. Asia Technology 3 Ltd. 特別股 Asia Technology 3 Ltd. Lineo Inc. Neo Paradigm Labs Inc. Showiz, Inc. iPilot, Inc. Streaming 21, Inc. Vweb Corporation 股票澤康科技（吳江）有限公司股票大眾電腦（蘇州）有限公司	無無無無無無無無無無無子公司子公司	以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	144 - 1,180 1 1 333 4,348 1,500 800 1,052 500 - -	$ - 3,209 4,391 - - - - - - - - （註1） 800,060 （註1）	1 1 4 2 2 1 11 5 9 1 1 100 100	$ - 3,209 4,391 - - - - - - - - - 800,060

（接次頁）

72 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
ComServe Network Holding B.V. FIC (First International) Holding B.V. 眾川塑膠股份有限公司眾晶科技股份有限公司	股票 ComServe Network Netherlands B.V. ComServe Network Germany GmbH ComServe Network USA, Inc. 股票 3CEMS EUROPE 股票上海眾川塑膠有限公司股票大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司國眾電腦股份有限公司神乎科技股份有限公司新眾電腦股份有限公司鎮宇通訊股份有限公司	子公司子公司子公司子公司子公司母公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	57 5 1,834 7 - 1 25,400 3,307 2,404 6,714 3,908	$ 35,761 （註1） - （註1） - （註1） 6,511 （註1） 42,510 （註1） 3 （註1） 60,576 （註1） 38,959 15,910 34,584 23,736	100 100 100 100 53 - 15 4 22 43 43	$ 35,761 - - 6,511 42,510 3 60,576 39,686 15,910 34,584 23,736	清算中清算中

（接次頁）

73 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
Broad Corp. 3CEMS Corp. Broad Technology Inc	大學創業投資股份有限公司榮美創意科技股份有限公司矽譜科技股份有限公司華陽中小企業開發股份有限公司攸泰科技股份有限公司股票 Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. 股票 Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Inc. 股票廣大科技（廣州）有限公司廣合科技（廣州）有限公司廣振科技（廣州）有限公司	採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司無無採權益法評價之被投資公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司無子公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資	50,000 30 150 1,518 3,000 50,000 6,500 30,000 20,000 8,500 23,000 - - -	$ 122,183 300 1,500 16,500 2,315 300,121 （註1） 1,198,052 （註1） 650,191 （註1） 1,362,133 （註1） 123,960 （註1） 814,258 （註1） 1,206,918 （註1） 65,693 236,815 （註1）	49 1 3 3 12 100 100 100 100 100 100 100 8 100	$ 122,183 300 1,500 16,500 2,315 300,121 1,198,052 650,191 1,362,133 123,960 814,258 1,206,918 65,693 236,815	註4 註2 註2 註2

74 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				單位數／股數	帳面金額	持股比例％	市價
Broadteam Limited Danriver Inc. Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Inc.	廣智實業有限公司廣元（廣州）科技有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司廣州廣聯電子維修服務有限公司廣州展光貿易有限公司東莞錦川電子有限公司廣茂科技（廣州）有限公司才眾電腦（深圳）有限公司	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司	採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資	- - - - - - - - -	$ - （註1） 1,257,791 （註1） 390,311 （註1） 864,517 （註1） 14,775 （註1） - （註1） - （註1） 427,184 （註1） 1,078,803 （註1）	100 100 100 100 100 80 100 100 100	$ - 1,257,791 390,311 864,517 14,775 - - 427,184 1,078,803

註 1 ：業已全數沖銷。

註 2 ： Broad corp. 於 101 年 12 月成立，因合併公司組織架構重整， 3CEMS Corp. 於 102 年 1 月將原 100% 持有 Broad Technology Inc 、 Broadteam Limited 及 Danriver Inc. 之股權轉由 Broad Corp. 持有。
註 3 ： Brilliat World Limited 及 FIC Holding 於 102 年 5 月分別出售 Access Trend Limited 27% 及 73% 之股權予大眾電腦公司，金額分別為 1 美元及 1 歐元。另大眾電腦公司於 102 年 9 月現金增資 Access Trend Limited USD 8,000 仟元（新台幣 238,240 仟元）。
註 4 ：攸泰科技股份有限公司於 102 年 9 月辦理現金增資，由眾晶公司認購 3,000 仟股，大眾投控公司未參與認股，致持股比例分別變更為 12% 及 73% 。
註 5 ： Brilliant World Limited 於 102 年 9 月出售上海信眾商貿有限公司 100% 之股權予 Supreme Image Limited ，金額為 100 美元。
75 -

附表四累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元／仟單位

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
大眾電腦股份有限公司	Access Trend Limited	權益法認列採權益法之長期股權投資	－	本公司之子公司	50	$ -	21,450	$ 238,240					21,500	$ 238,240 （註一）

註一：期末金額係以原始成本列計。

76 -

附表五與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率％	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率％
Access Trend Limited 3CEMS Corp.	3CEMS Corp. Access Trend Limited	同為大眾全球投資控股股份有限公司直接或間接控制之子公司同為大眾全球投資控股股份有限公司直接或間接控制之子公司	銷貨進貨銷貨進貨	$ 134,161 （註） ( 131,909 ) （註） 131,909 （註） ( 134,161 ) （註）	100 ( 100 ) ( 4 ) 5	2～3月 2～3月 2～3月 2～3月	與非關係人雷同與非關係人雷同與非關係人雷同與非關係人雷同	與非關係人交易條件雷同與非關係人交易條件雷同與非關係人交易條件雷同與非關係人交易條件雷同	$ 250 （註） ( 16,463 ) （註） 16,463 （註） ( 250 ) （註）	100 ( 5 ) 2 -

註：業已全數沖銷。

77 -

附表六應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額（註1）	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
大眾電腦股份有限公司 Access Trend Limited	FIC do Brasil Ltda Access Trend Limited 大眾電腦（蘇州）有限公司澤康科技（吳江）有限公司	本公司採權益法評價之被投資公司大眾電腦股份有限公司控制之子公司同為大眾電腦股份有限公司直接或間接控制之子公司同為大眾電腦股份有限公司直接或間接控制之子公司	$ 138,758 292,381 （註2） 341,434 （註2） 635,841 （註2）	- - - -	$ 138,758 292,381 341,434 635,841	加強催收加強催收加強催收加強催收	$ - - - -	$ 138,758 - - -

註 1 ：應收關係人款項包含轉列其他應收款金額。

註 2 ：業已全數沖銷。

78 -

附表七被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊：

單位：新台幣仟元／仟單位

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期（損）益	本期認列之投資（損）益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司	具有控制能力：大眾電腦股份有限公司眾晶科技股份有限公司 3CEMS Corp. Broad Corp. 攸泰科技股份有限公司具有重大影響力：大眾電信股份有限公司新眾電腦股份有限公司國眾電腦股份有限公司坤眾科技股份有限公司榮美創意科技股份有限公司國眾電腦股份有限公司大學創業投資股份有限公司騰翔科技股份有限公司	台北市內湖區陽光街300號 8樓台北市內湖區瑞光路258巷 56號6樓之1 P.O.Box 2681 Georoge Town, Grand Cayman, British West Indies 190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islands 台北市內湖區陽光街300號 8樓台北市建國北路一段80 號 3樓新北市中和區中山路二段 351號8樓之6 台北市內湖區陽光街298號 3樓台北市南港區三重路19 之 3號7樓之2 台北市內湖區陽光街300號 8樓台北市內湖區陽光街298號 3樓台北市內湖區陽光街300號 5樓新北市新店區中興路三段 205巷9號1樓	製造業電子零件組件之製造一般投資業務一般投資業務無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣經營第一類電信（無線電叫人）電腦系統資料通信系統、週邊機、端末機及相關商業機器之製造經銷出租與買賣電腦系統、資料通信系統、週邊機、端末機及相關商業機器之製造、經銷、出租、維護及進出口業務按受委託辦理土木工程規劃設計及其相關業務化粧品製造業電腦系統、資料通信系統、週邊機、端末機及相關商業機器之製造、經銷、出租、維護及進出口業務。創業投資通訊系統週邊設備及其機器自動化設備之設計、製造、施工、施工按裝、買賣及進出口業務。	$ 2,704,701 588,947 482,087 809,719 180,000 605,891 10 13,908 639 5,400 124 4,977 64	$ 2,704,701 588,947 1,291,806 - 180,000 605,891 10 13,908 639 5,400 124 4,977 64	144,990 47,496 234,554 234,554 18,000 76,334 1 1,856 72 540 13 500 -	85 79 31 31 73 17 - 2 1 18 - 1 -	$ 482,208 （註2） 438,764 （註2） 698,107 （註2） 642,208 （註2） 13,894 （註2） - - 21,106 430 2,313 102 2,494 -	( $ 167,980 ) ( 13,337 ) ( 51,059 ) ( 229,763 ) ( 38,557 ) - 11,958 55,484 ( 22,447 ) ( 6,503 ) 55,484 207 -	( $ 142,940 ) （註2） ( 10,557 ) （註2） ( 15,602 ) （註2） ( 70,209 ) （註2） ( 38,557 ) （註2） - - 1,148 ( 323 ) ( 1,171 ) 6 2 -	註3 註3 註5

（接次頁）

79 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期（損）益	本期認列之投資（損）益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
	眾茂科技股份有限公司眾川塑膠股份有限公司神乎科技股份有限公司龍眾新媒體股份有限公司 High Standard Global Corporation Venture Gain Developments Ltd. Access Trend Limited Brilliant World Limited First International Computer do Brasil Ltda. FIC (First International) Holding B.V. First International Computer (HK) Limited Zircon Global Corporation 3CEMS Corp. Broad Corp.	台北市民權東路二段26 號 4樓之5 台北市內湖區陽光街300號 2樓台北市內湖區堤頂大道二段201號1樓台北市內湖區瑞光路258巷 56號6樓 P.O. BOX 3340 Road Town, Tortola British Virgin Islands Sea Meadow House, Blackbume Highway, (P.O. Box 116), Road Town, Tortola, British Virgin Islands. P.O.BOX 3340, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O. Box 901, Road Town,Tortola, British Virgin Islands Alameda Arapoema. 150, Tambore-Barueri-Sao Paulo, Cep 06460-080-Brasil Ruwekampweg 11,5222 AT Den Bosch NL 9F Rays Industrial Buiding, 71 Hung To Rd., Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong P.O.BOX 3340, Road Town, Tortola British Virgin Islands P.O.Box 2681 Georoge Town, Grand Cayman, British West Indies 190 Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman KY1-9005, Cayman Islands	電腦系統、電腦資料通信系統、週邊機、端末機及其機器之製造、研發、經銷、出租、維護及進出口業務。各類電子電器，事務機器外殼之製造，加工及買賣。有線及無線通信機械器材製造業、電子零組件製造業、電腦設備安裝業電腦設備安裝業、資訊軟體零售業及電子資訊供應服務 Investment Investment International Trade Investment Computer dealership Investment Trading Investment Investment Investment	$ 28,348 78,372 8 2,800 3,012,743 3,182 238,240 2,869,980 266,992 913,148 140,254 271,109 472,860 794,221	$ 28,348 78,372 8 2,800 3,012,743 3,182 - 2,869,980 266,992 913,148 140,254 271,109 1,267,081 -	2,937 8,000 - 280, 95,050 100 21,500 91,340 18,373 4,983 36,894 8,065 143,425 143,425	42 100 - 24 100 20 100 100 45 100 100 100 19 19	$ - 20,052 （註2） - - 800,011 （註2） - 229,892 （註2） 383,176 （註2） - - （註2） 14,156 （註2） - （註2） 426,990 （註2） 392,800 （註2）	$ - ( 2,089 ) 1,715 ( 6,688 ) ( 27,236 ) - ( 13,077 ) ( 21,989 ) - ( 2,879 ) ( 3,839 ) ( 1 ) ( 51,059 ) ( 229,763 )	$ - ( 2,089 ) （註2） - - ( 27,236 ) （註2） - ( 11,310 ) （註2） ( 21,989 ) （註2） - ( 1,601 ) （註2） ( 3,839 ) （註2） ( 1 ) （註2） ( 9,543 ) （註2） ( 42,943 ) （註2）	子公司子公司子公司（註6）子公司子公司子公司子公司註3 註3

（接次頁）

80 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
Brilliant World Limited Zircon Global Corporation High Standard Global Corporation 眾川塑膠股份有限公司 ComServe Network Holding B.V. FIC (First International) Holding B.V. 眾晶科技股份有限公司	ComServe Network Holding, B.V. 上海眾川塑膠有限公司 Joytex Limited Access Trend Limited 上海穎眾信息科技有限公司上海信眾商貿有限公司澤康科技（吳江）有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司上海眾川塑膠有限公司 ComServe Network Netherlands B.V. ComServe Network Germany GmbH ComServe Network - USA, Inc. 3CEMS EUROPE Access Trend Limited 大眾電腦股份有限公司國眾電腦股份有限公司攸泰科技股份有限公司	Ruwekampueg 11 5222 AT Den Bosch NL 上海市嘉定區馬路鎮彭越村嘉新公路1045號 Room 1503 Treasure Centre, 42 Hung To Road, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong P.O.BOX 3340, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 上海市靜安區烏魯木齊北路30弄25號308室上海市徐匯區涇欽州北路 1122號89棟8樓C座江蘇省吳江經濟開發區蘇州工業園邊加工出口區上海市嘉定區馬陸鎮彭兆村嘉新公路1045號 Ruwekampweg 11, 5222 AT Den Bosch Rotter Bruch 26a D-52068 Aachen GERMANY 12317 Technology Blvd., Austin, Texas 78727 Ruwekampweg 11,5222AT Den Bosch NL P.O.BOX 3340, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 台北市內湖區陽光街300號 8樓台北市內湖區陽光街298號 3樓台北市內湖區陽光街298號 8樓	Investment 電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。 Investment International Trade 計算機軟、硬體研究開發（音響製品除外），計算機系統設計，計算機系統技術諮詢經營手機及相關配件之生產及銷售業務經營個人電腦、印刷電路板及電腦機殼等之生產及銷售業務。經營個人電腦、印刷電路板及電腦機殼等之生產及銷售業務。電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。 Investment Investment 電子相關產品維修 Computer and components selling, and service business. International Trade 製造業電腦系統、資料通信系統、週邊機、端末機及相關商業機器之製造、經銷、出租、維護及進出口業務。無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣	$ 391,512 29,420 68,440 - 45 69 184,494 2,956,105 56,559 22,012 1 35 785 - 294,000 75,572 36,000	$ 391,512 29,420 68,440 117,030 45 69 184,494 2,956,105 56,559 22,012 1 35 785 320,181 294,000 75,572 -	995 - 20,280 - - - - - - 57 5 1,834 7 - 25,400 3,307 3,000	100 47 100 - 100 - 100 100 53 100 100 100 100 - 15 4 12	$ 251,278 （註2） 38,169 （註2） - （註2） - - - - 800,060 （註2） 42,510 （註2） 35,761 （註2） - （註2） - （註2） 6,511 （註2） - 60,576 （註2） 38,959 2,315 （註2）	( $ 17,424 ) ( 5,228 ) ( 80 ) ( 13,077 ) ( 371 ) ( 1,177 ) ( 1 ) ( 27,236 ) ( 5,228 ) ( 16,535 ) - - ( 14 ) ( 13,077 ) ( 167,980 ) 55,484 ( 38,557 )	( $ 17,424 ) （註2） ( 2,473 ) （註2） ( 80 ) （註2） ( 468 ) （註2） ( 371 ) （註2） ( 1,177 ) （註2） ( 1 ) （註2） ( 27,236 ) （註2） ( 2,755 ) （註2） ( 16,535 ) （註2） - （註2） - （註2） ( 14 ) （註2） ( 1,299 ) （註2） ( 25,046 ) （註2） 2,114 - （註2）	清算中註4 註6 清算中清算中註4 註5

81 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
Broad Corp. 3CEMS Corp.	神乎科技股份有限公司新眾電腦股份有限公司鎮宇通訊股份有限公司大學創業投資股份有限公司榮美創意科技股份有限公司 Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Inc.	台北市內湖區堤頂大道二段201號1樓新北市中和區中山路二段 351號8樓之6 桃園縣蘆竹鄉南崁路二段 66之8號2樓台北市內湖區陽光街300號 5樓台北市內湖區陽光街300號 8樓 British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands P.O.BOX 3340, Road Town, Tortola, British Virgin Islands P.O.BOX 3340, Road Town,Tortola, British Virgin Islands	有線及無線通信機械器材與汽車、電子零組件製造業、電腦設備安裝業電腦系統資料通信系統、週邊機、端末機及相關商業機器之製造經銷出租與買賣射頻及微波元件與系統之研發、製造、銷售創業投資化粧品製造業 Investment holding and sales of printed circuit board (“PCB”), electronic components and related parts Investment holding and sales of printed circuit board (“PCB”), electronic components and related parts Investment holding, provision of assembly services for printed circuit board and sales of electronic components and related parts Investment holding, provision of assembly services for printed circuit board and sales of electronic components and related parts Investment Investment	$ 39,769 62,712 32,244 124,320 300 2,273,877 328,558 1,066,527 799,349 - 647,675	$ 39,769 62,712 32,244 124,320 300 2,273,877 328,558 1,066,527 799,349 - 647,675	2,404 6,714 3,908 24,490 30 50,000 6,500 30,000 20,000 8,500 23,000	22 43 43 49 1 100 100 100 100 100 100	$ 15,910 34,584 23,736 122,183 300 300,121 （註2） 1,198,052 （註2） 650,191 （註2） 1,362,133 （註2） 123,960 （註2） 814,258 （註2）	$ 1,715 11,958 1,565 207 ( 6,503 ) ( 130,654 ) ( 16,493 ) ( 81,751 ) 29,313 ( 69,937 ) ( 7,151 )	$ 385 5,283 668 101 - ( 130,654 ) （註2） ( 16,493 ) （註2） ( 81,751 ) （註2） 29,313 （註2） ( 69,937 ) （註2） ( 7,151 ) （註2）	註3 註3 註3

（接次頁）

82 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率％	帳面金額
Broad Technology Inc Broadteam Limited Danriver Inc. Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Inc.	廣大科技（廣州）有限公司廣振科技（廣州）有限公司廣智實業有限公司廣元（廣州）科技有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司廣州廣聯電子維修服務有限公司廣州展光貿易有限公司東莞錦川電子有限公司廣茂科技（廣州）有限公司才眾電腦（深圳）有限公司	廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道18號廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道6號 9/F Rays Industrial Building, 71 Hung To Road, Kwun Tong, Kowloon, Hong Kong 廣州市黃埔區雲埔工業區康達路9號廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道16號廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道19號廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道16號一樓之1 廣州市經濟技術開發區開發大道412號2樓之一東莞市長安鎮上角小區新居路51號廣州市羅崗區廣州保稅區保盈大道6號深圳市沙頭角保稅區30棟	經營印刷電路板之生產及銷售業務。經營印刷電路板之生產及銷售業務一般投資業務經營印刷電路板之生產及銷售業務。經營桌上型電腦等生產及銷售業務經營主機板之生產及銷售業務。經營電子產品檢測、維修及保稅倉儲業務經營LED 及太陽能光電產品之生產及銷售業務經營電腦主機、主機板及控制板之生產及銷售業務經營印刷電路板之生產及銷售業務經營桌上型個人電腦、主機板之生產及銷售業務	$ 750,260 336,363 3,897 820,854 587,160 391,440 15,138 3,149 20,706 326,200 747,896	$ 750,260 336,363 3,897 820,854 587,160 391,440 15,138 3,149 20,706 326,200 747,896	- - - - - - - - - - -	100 100 100 100 100 100 100 80 100 100 100	$ 1,206,918 （註2） 236,815 （註2） - 1,257,791 （註2） 390,311 （註2） 864,517 （註2） 14,775 （註2） - - 427,184 （註2） 1,078,803 （註2）	( $ 4,612 ) ( 27,284 ) - ( 9,563 ) ( 82,416 ) 31,276 ( 261 ) ( 462 ) ( 55,638 ) ( 43,524 ) ( 15,269 )	( $ 4,612 ) （註2） ( 27,284 ) （註2） - ( 9,563 ) （註2） ( 82,416 ) （註2） 31,276 （註2） ( 261 ) （註2） ( 370 ) （註2） ( 55,638 ) （註2） ( 43,524 ) （註2） ( 15,269 ) （註2）	子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司

註 1 ：投資公司認列之投資損益包括順逆流交易認列及投資成本與股權淨值間差異攤銷。

註 2 ：業已全數沖銷。
註 3 ： Broad corp. 於 101 年 12 月成立，因合併公司組織架構重整， 3CEMS Corp. 於 102 年 1 月將原 100% 持有 Broad Technology Inc 、 Broadteam Limited 及 Danriver Inc. 之股權轉由 Broad Corp. 持有。
註 4 ： Brilliat World Limited 及 FIC Holding 於 102 年 5 月分別出售 Access Trend Limited 27% 及 73% 之股權予大眾電腦公司，金額分別為 1 美元及 1 歐元。另大眾電腦公司於 102 年 9 月現金增資 Access Trend Limited USD8,000 仟元 ( 新台幣 238,240 仟元 ) 。
註 5 ：攸泰科技股份有限公司於 102 年 9 月辦理現金增資，由眾晶公司認購 3,000 仟股，大眾投控公司未參與認股，致持股比例分別變更為 12% 及 73% 。
註 6 ： Brilliant World Limited 於 102 年 9 月出售上海信眾商貿有限公司 100% 之股權予 Supreme Image Limited ，金額為 100 美元。
83 -

附表八大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
上海眾川塑膠有限公司（註二）廣州宏信塑膠工業有限公司（註十一）上海優世電子有限公司廣大科技（廣州）有限公司（註一及十）廣上科技（廣州）有限公司（註一、七及十）廣川科技（廣州）有限公司（註一、七及十）大眾電腦（蘇州）有限公司（註一）廣元（廣州）科技有限公司（註一、四、七及十）澤康科技（吳江）有限公司（註二）	電子零組件、文具及玩具等之塑膠殼製造與銷售業務 PVC 硬質膠布之生產及銷售業務經營軟碟機、電腦週邊設備機殼及配件等產品之生產及銷售業務經營印刷電路板之生產及銷售業務。經營主機板之生產及銷售業務。經營桌上型電腦等生產及銷售業務經營個人電腦、印刷電路板及電腦機殼等之生產及銷售業務經營印刷電路板之生產及銷售業務。經營攜帶式數位自動資料處理機及印刷電路板之生產及銷售業務	$ 121,346 1,304,800 35,230 750,260 391,440 587,160 3,082,634 820,854 254,436	透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司	$ 121,346 195,720 6,850 587,160 391,440 391,440 3,086,811 - 263,080	$ - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - -	$ 121,346 195,720 6,850 587,160 391,440 391,440 3,086,811 - 263,080	97 - 14 49 49 49 97 49 97	( $ 5,065 ) 採成本法採成本法 ( 2,245 ) 15,222 ( 40,112 ) ( 26,389 ) ( 4,654 ) -	$ 78,170 - - 587,407 420,760 189,964 775,178 612,167 -	$ - - - - - - - - -

（接次頁）

84 -

（承前頁）

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例％	本期認列投資損益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
廣茂科技（廣州）有限公司（註一、五、七及十）廣合科技（廣州）有限公司（註六、七及十）上海信眾商貿有限公司（註二、七及十三）上海穎眾信息科技有限公司（註二）廣振科技（廣州）有限公司（註一及九）才眾電腦（深圳）有限公司（附註一及十）廣州廣聯電子維修服務有限公司（附註一）廣州展光貿易有限公司（附註一）東莞錦川電子有限公司（附註一）	經營印刷電路板之生產及銷售業務經營印刷電路板之生產及銷售業務經營手機及相關配件之生產及銷售業務經營電腦軟硬體研究開發業務經營印刷電路板之生產及銷售業務經營桌上型個人電腦、主機板之生產及銷售業務從事電子產品之檢測及維修；保稅倉儲經營LED及太陽能光電產品之生產及銷售業務經營電腦主機、主機板及控制板之生產及銷售業務	$ 326,000 900,312 68,750 4,489 336,363 747,896 15,138 3,936 20,706	透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司購買被投資公司而間接取得之大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司	$ - - - 45 - - 15,138 3,149 20,706	$ - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - -	$ - - - 45 - - 15,138 3,149 20,706	49 4 - 97 49 49 49 39 49	( $ 21,183 ) 採成本法 ( 1,140 ) ( 360 ) ( 13,279 ) ( 7,432 ) ( 127 ) ( 225 ) ( 27,079 )	$ 207,910 31,973 - - 115,258 525,054 7,191 - -	$ - - - - - - - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 5,082,885	$ 5,887,682	$ 1,253,095

85 -
註一：被投資事業之財務報表係經會計師核閱之財務報表。
註二：被投資事業之財務報表係未經會計師核閱。
註三：淨值係以 102 年 9 月 30 日之匯率新台幣 29.57 元對 1 美元換算而得。
註四：廣元科技（廣州）有限公司業經經濟部投資審議委員會經審二字第 91007611 號函核准在案，惟其資金係來自本公司之間接控制之子公司之自有資金，故無匯出資金。
註五：廣茂科技（廣州）有限公司業經經濟部投資審議委員會經審二字第 92017614 號函核准在案，惟其資金係來自本公司之間接控制之子公司之自有資金，故無匯出資金。
註六：廣合科技（廣州）有限公司業經經濟部投資審議委員會經審二字第 92008097 號函核准在案，惟其資金係來自本公司之間接控制之子公司之自有資金，故無匯出資金。
註七：大眾電腦股份有限公司所持有之該等大陸投資事業，業於 94 年出售予其母公司大眾全球投資控股股份有限公司，該案截至 102 年 9 月 30 日止，尚未經經濟部投審會核准。
註八：截至 102 年 9 月 30 日，透過第三地區投資設立之子公司購買被投資公司而間接取得之大陸投資事業尚未經經濟部投資審議委員會核准。
註九：截至 102 年 9 月 30 日，透過第三地區投資設立之子公司再投資設立之大陸投資事業尚未經經濟部投資審議委員會核准。
註十：截至 102 年 9 月 30 日， Amertek Limited 以 3CEMS Corp. 及 CEMS Inc. 之股權償還對大眾電腦股份有限公司之應收帳款，金額分別為 817,019 仟元及 53,074 仟元。另本公司於 100 年度因 CEMS Inc. 解散清算而獲配剩餘財產（持有 3CEMS Corp. 之長期股權投資），金額計 258,471 仟元。
註十一：截至 102 年 9 月 30 日，本公司間接控制之子公司已於 100 年 2 月將間接持有之廣州宏信塑膠工業有限公司持股全部出售，金額計 80,778 仟元。註十二：截至 102 年 9 月 30 日，本公司間接控制之子公司已於 101 年 12 月將間接持有之廣合科技（廣州）有限公司 92.5% 持股出售。註十三：截至 102 年 9 月 30 日，本公司間接控制之子公司已於 102 年 9 月將間接持有之上海信眾商貿有限公司持股全部出售。
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

進（銷）貨之公司	關係人名稱	本公司與關係人之關係	交易類型	金額	交易條件	交易條件	交易條件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現損益
					價格	付款條件	與一般交易之比較	餘額	百分比（％）
大眾電腦股份有限公司〃〃	才眾電腦（深圳）有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司	聯屬關係企業聯屬關係企業聯屬關係企業	進貨銷貨銷貨進貨及加工勞務	$ 14,454 482 5,593 34,867	與非關係人雷同與非關係人雷同與非關係人雷同與非關係人雷同	2～3個月 2～3個月 2～3個月 2～3個月	付款條件與非關係人雷同付款條件較非關係人為優付款條件與非關係人雷同付款條件與非關係人雷同	( $ 24,267 ) 16,012 4,066 ( 2,968 )	( 16 ) 25 6 ( 2 )	$ - - - -

大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：請參閱附表二。
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：請參閱附表一。
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無
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附表九母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
0 1 2 3	102年1月1日至 9月30日大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司澤康科技（吳江）有限公司	眾晶科技股份有限公司 Access Trend Limited Prime Foundation Inc. Perfect Union Global Inc. 攸泰科技股份有限公司 Access Trend Limited Access Trend Limited	1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應付款－資金融通－關係人其他應收款－關係人銷貨成本銷貨銷貨成本應收帳款－關係人銷貨銷貨成本其他應收款－關係人其他應收款－資金融通－關係人應付帳款－關係人應付帳款－關係人	$ 179,400 292,381 34,867 30,936 13,527 44,654 74,388 49,656 10,040 17,742 341,434 635,841	依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	1 2 - - - - 1 1 - - 2 4

（接次頁）

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（承前頁）

編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
4 5 6 7	Access Trend Limited Brilliant World Limited FIC Holding B.V. 眾晶科技股份有限公司	大眾電腦股份有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司澤康科技（吳江）有限公司 Brilliant World Limited FIC Holding B.V. Prime Foundation Inc. Perfect Union Global Inc. Access Trend Limited Access Trend Limited 大眾全球投資控股股份有限公司攸泰科技股份有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3	應付帳款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人銷貨銷貨成本其他應付款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人	$ 292,381 341,434 635,841 102,904 86,227 134,161 131,909 17,742 102,904 86,227 179,400 16,000	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項依合約規定到期償還依合約規定到期償還	2 2 4 1 1 1 1 - 1 1 1 -

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88 -

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
8 9 10	Danriver system Inc. Broad Technology Inc. Prime Foundation Inc.	Perfect Union Global 攸泰科技股份有限公司 Broadteam Limited Perfect Union Global Prime Foundation Inc. 大眾電腦股份有限公司 Danriver Inc. 攸泰科技股份有限公司 Access Trend Limited	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應付款－資金融通－關係人銷貨應收帳款－關係人其他應付款項－資金融通－關係人其他應付款項－資金融通－關係人其他應付款項－資金融通－關係人銷貨銷貨成本其他應收款－資金融通－關係人銷貨應收帳款－關係人銷貨銷貨成本	$ 313,442 15,772 14,268 745,164 82,796 183,334 34,867 30,936 29,570 30,094 31,771 131,909 134,161	依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	2 - - 5 1 1 - - - - - 1 1

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
11 12 13	Perfect Union Global Broadteam Limited 攸泰科技股份有限公司	Broad Technology Inc. Danriver system Inc. 大眾電腦股份有限公司 Broad Technology Inc. 3CEMS Corp. 攸泰科技股份有限公司 Access Trend Limited Broad Technology Inc. 大眾電腦股份有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人銷貨其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人銷貨成本銷貨其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人應付帳款－關係人銷貨成本銷貨	$ 183,334 313,442 13,527 82,796 35,484 18,635 29,841 17,742 745,164 17, 742 54,694 74,388 49,656	依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項依合約規定到期到期償還依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	1 2 - 1 - - - - 5 - - 1 1

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
14 0 1	3Cems Corp 101年1月1日至9月 30日大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司	Prime Foundation Inc. Perfect Union Global 眾晶科技股份有限公司 Broad Technology Inc. Perfect Union Global Inc. 攸泰科技股份有限公司眾晶科技股份有限公司 Access Trend Limited Prime Foundation Inc.	3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 3 3	應付帳款－關係人銷貨成本銷貨銷貨成本其他應付款－資金融通－關係人銷貨成本應付帳款－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應收款－關係人銷貨成本	$ 31,771 30,094 18,635 29,841 16,000 15,772 14,268 35,484 15,000 204,500 172,776 42,199	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	- - - - - - - - - 1 1 -

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
2 3 4	大眾電腦（蘇州）有限公司澤康科技（吳江）有限公司 Access Trend Limited	Perfect Union Global Inc. 攸泰科技股份有限公司眾晶科技股份有限公司 Access Trend Limited Access Trend Limited 大眾電腦股份有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨應收帳款－關係人其他應收款－關係人銷貨成本銷貨應收帳款－關係人銷貨銷貨成本其他應付款－關係人應付帳款－關係人應付帳款－關係人應付帳款－關係人其他應收款－關係人應付設備款	$ 16,568 13,441 27,507 51,428 47,109 18,159 70,807 10,465 16,420 296,750 629,928 172,776 494,066 197,316	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	- - - - - - 1 - - 2 4 1 3 1

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
5 6 7 8	Brilliant World Limited FIC Holding B.V. 眾晶科技股份有限公司 Danriver Inc.	澤康科技（吳江）有限公司 Brilliant World Limited FIC Holding B.V. Prime Foundation Inc. Access Trend Limited Access Trend Limited 大眾全球投資控股股份有限公司大眾電腦股份有限公司攸泰科技股份有限公司 Danriver System Inc. 3CEMS Corp. Broad Technology, Inc.	3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3	其他應收款－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人銷貨銷貨成本其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人	$ 629,928 84,956 72,370 150,971 142,179 84,956 72,370 204,500 16,420 20,000 17,577 35,154 29,295	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項依合約規定到期償還依合約規定到期償還依合約規定到期償還依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項	4 1 - 1 1 1 - 1 - - - - -

（接次頁）

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
9 10 11	Danriver system Inc. Broad Technology Inc. Prime Foundation Inc.	Perfect Union Global Danriver Inc. Prime Foundation Inc. 攸泰科技股份有限公司 Broadteam Perfect Union Global Danvier Inc. 大眾電腦股份有限公司 Broad Technoloby Inc. 攸泰科技股份有限公司 Access Trend Limited	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應付款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人銷貨其他應付款項－資金融通－關係人其他應付款項－資金融通－關係人其他應付款項－資金融通－關係人銷貨銷貨成本其他應收款－資金融通－關係人應收帳款－關係人銷貨銷貨	$ 440,890 17,577 117,180 17,923 86,127 105,462 29,295 42,199 16,568 117,180 24,508 23,794 142,179	依合約規定到期償還依合約規定到期償還依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還依合約規定到期償還依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	3 - 1 - 1 1 - - - 1 - - 1

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
12 13 14 15	Perfect Union Global 3CEMS Corp. Broadteam Limited 攸泰科技股份有限公司	Danriver system Inc. 大眾電腦股份有限公司攸泰科技股份有限公司 Broad Technoloby Inc. Danriver Inc. Broad Technoloby Inc. 大眾全球投資控股股份有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2	銷貨成本其他應收款－資金融通－關係人應付帳款－關係人銷貨銷貨成本應付帳款－關係人應收帳款－關係人銷貨成本銷貨其他應收款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人其他應收款－資金融通－關係人其他應付款－資金融通－關係人	$ 150,976 440,890 40,948 51,428 47,109 46,990 33,569 65,214 63,132 105,462 35,154 86,127 15,000	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期收回款項依合約規定到期償還依合約規定到期收回款項依合約規定到期收回款項	1 3 - - - - - 1 1 1 - 1 -

（接次頁）

95 -

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編號（註一）	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註二）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率（註三）
		大眾電腦股份有限公司眾晶科技股份有限公司 Broad Technoloby Inc. Prime Foundation Inc. Perfect Union Global	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應付帳款－闗係人銷貨成本銷貨其他應付款－闗係人銷貨成本應付帳款－闗係人銷貨成本應收帳款－闗係人銷貨銷貨成本應付帳款－闗係人	$ 18,159 70,807 10,465 20,000 17,923 24,508 23,794 46,990 65,214 63,132 33,569	定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天依合約規定到期償還定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天定期結算或以債務互抵，付款期間約60天	- 1 - - - - - - 1 1 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

母公司填 0 。
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
96 -

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
97 -

代碼營業收入（附註三十） 4100 銷貨收入淨額 4650 服務收入及其他 4000 營業收入合計營業成本（附註九、二二及三十） 5110 銷貨成本 5650 服務成本及其他 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 6000 營業費用（附註二二） 6900 營業損失營業外收入及支出 7100 利息收入（附註二二） 7110 租金收入（附註三十） 7210 處分不動產、廠房及設備利益（損失） 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產（負債）（損失）利益 7270 減損（損失）迴轉利益（附註二二） 7590 其他利益及損失（附註二二） 7060 採用權益法認列之關聯企業（損）益份額（附註十三） 7510 利息費用（附註二二及三十） 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨（損）益 7950 所得稅（費用）利益（附註二三） 8200 本期淨損	102年7月1日至9月30日金額％ $ 2,950,365 94 175,461 6 3,125,826 100 ( 2,746,220 ) ( 88 ) ( 128,726) ( 4) (2,874,946) (92) 250,880 8 ( 412,805) (13) ( 161,925) ( 5) 15,098 - 19,120 1 441 - ( 6,904 ) - ( 10,992 ) - 49,742 1 7,368 - ( 24,286) ( 1) 49,587 1 ( 112,338 ) ( 4 ) ( 1,776) - ( 114,114) ( 4)	101年7月1日至9月30日金額％ $ 3,414,633 95 163,308 5 3,577,941 100 ( 2,969,278 ) ( 83 ) ( 147,836) ( 4) (3,117,114) (87) 460,827 13 ( 513,346) (15) ( 52,519) ( 2) 5,483 - 20,511 1 5,848 - 11,241 1 215 - 44,687 1 - - ( 32,936) ( 1) 55,049 2 2,530 - ( 4,484) - ( 1,954) -	102年1月1日至9月30日金額％ $ 8,555,419 95 495,486 5 9,050,905 100 ( 7,887,777 ) ( 87 ) ( 395,262) ( 4) (8,283,039) (91) 767,866 9 (1,259,974) (14) ( 492,108) ( 5) 39,163 - 58,921 1 ( 4,593 ) - ( 6,871 ) - ( 10,992 ) - 49,386 - 8,213 - ( 85,324) ( 1) 47,903 - ( 444,205 ) ( 5 ) 3,222 - ( 440,983) ( 5)	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 $ 2,950,365 175,461 3,125,826 ( 2,746,220 ) ( 128,726) (2,874,946) 250,880 ( 412,805) ( 161,925) 15,098 19,120 441 ( 6,904 ) ( 10,992 ) 49,742 7,368 ( 24,286) 49,587 ( 112,338 ) ( 1,776) ( 114,114)	金額 $ 3,414,633 163,308 3,577,941 ( 2,969,278 ) ( 147,836) (3,117,114) 460,827 ( 513,346) ( 52,519) 5,483 20,511 5,848 11,241 215 44,687 - ( 32,936) 55,049 2,530 ( 4,484) ( 1,954)	金額 $ 8,555,419 495,486 9,050,905 ( 7,887,777 ) ( 395,262) (8,283,039) 767,866 (1,259,974) ( 492,108) 39,163 58,921 ( 4,593 ) ( 6,871 ) ( 10,992 ) 49,386 8,213 ( 85,324) 47,903 ( 444,205 ) 3,222 ( 440,983)	金額 $10,073,914 443,561 10,517,475 ( 9,003,702 ) ( 370,926) (9,374,628) 1,142,847 (1,505,417) ( 362,570) 26,354 59,276 75,293 37,049 5,630 71,130 ( 3,358 ) ( 109,850) 161,524 ( 201,046 ) ( 26,685) ( 227,731)	％
					96 4 100 ( 86 ) ( 3) (89) 11 (14) ( 3) - - 1 - - 1 - ( 1) 1 ( 2 ) - ( 2)

代碼其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實現評價（損）益 8390 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益－淨額 8500 本期綜合損益總額本期淨損歸屬於 8610 母公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於 8710 母公司業主 8720 非控制權益 8700 每股虧損（附註二四）來自繼續營業單位及停業單位 9750 基本	102年7月1日至9月30日金額％ ( $ 58,577 ) ( 2 ) ( 1,147 ) - - - ( 59,724) ( 2) ($ 173,838) ( 6) ( $ 65,152 ) ( 2 ) ( 48,962) ( 2) ($ 114,114) ( 4) ( $ 89,672 ) ( 3 ) ( 84,166) ( 3) ($ 173,838) ( 6) ($ 0.20)	101年7月1日至9月30日金額％ ( $ 56,727 ) ( 2 ) ( 1 ) - - - ( 56,728) ( 2) ($ 58,682) ( 2) ( $ 9,645 ) - 7,691 - ($ 1,954) - ( $ 38,372 ) ( 1 ) ( 20,310) ( 1) ($ 58,682) ( 2) ($ 0.03)	102年1月1日至9月30日金額％ $ 207,639 2 ( 1,851 ) - - - 205,788 2 ($ 235,195) ( 3) ( $ 297,793 ) ( 3 ) ( 143,190) ( 2) ($ 440,983) ( 5) ( $ 185,611 ) ( 2 ) ( 49,584) ( 1) ($ 235,195) ( 3) ($ 0.93)	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金額 ( $ 58,577 ) ( 1,147 ) - ( 59,724) ($ 173,838) ( $ 65,152 ) ( 48,962) ($ 114,114) ( $ 89,672 ) ( 84,166) ($ 173,838) ($ 0.20)	金額 ( $ 56,727 ) ( 1 ) - ( 56,728) ($ 58,682) ( $ 9,645 ) 7,691 ($ 1,954) ( $ 38,372 ) ( 20,310) ($ 58,682) ($ 0.03)	金額 $ 207,639 ( 1,851 ) - 205,788 ($ 235,195) ( $ 297,793 ) ( 143,190) ($ 440,983) ( $ 185,611 ) ( 49,584) ($ 235,195) ($ 0.93)	金額 ( $ 212,591 ) 98 - ( 212,493) ($ 440,224) ( $ 181,892 ) ( 45,839) ($ 227,731) ( $ 290,958 ) ( 149,266) ($ 440,224) ($ 0.57)	％
					( 2 ) - - ( 2) ( 4) ( 2 ) - ( 2) ( 3 ) ( 1) ( 4)

代碼 A1 101年1月1日餘額 D1 101年1月1日至9月30日淨損 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合淨損 C11資本公積彌補虧損 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 D1 102年1月1日至9月30日淨損 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合淨利 C7 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 M5取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額（附註二五及二六） Z1 102年9月30日餘額	歸屬	於	母公	司	業主	之	權益總計 $2,926,912 ( 181,892) ( 109,066) - $2,635,954 $2,200,183 ( 297,793) 112,182 398 73,522 $2,088,492	非控制權益 $2,858,138 ( 45,839) ( 103,427) - $2,708,872 $2,368,428 ( 143,190) 93,606 - 4,057 $2,322,901	權益總額
	其他權益項目國外營運機構備供出售財務報表換算金融資產股本資本公積待彌補虧損之兌換差額未實現損益庫藏股票 $3,206,891 $1,005,605 ($1,280,012) $ - ($ 2,340) ($ 3,232) - - ( 181,892) - - - - - - ( 109,164) 98 - - ( 1,005,117) 1,005,117 - - - $3,206,891 $ 488 ($ 456,787) ($ 109,164) ($ 2,242) ($ 3,232) $3,206,891 $ 488 ($ 908,596) ($ 92,099) ($ 3,269) ($ 3,232) - - ( 297,793) - - - - - - 114,033 ( 1,851 ) - - 219 179 - - - - 73,522 - - - - $3,206,891 $ 74,229 ($1,206,210) $ 21,934 ($ 5,120) ($ 3,232) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102 年11 月13 日核閱報告）			其他權
									$5,785,050 ( 227,731) ( 212,493) - $5,344,826 $4,568,611 ( 440,983) 205,788 398 77,579 $4,411,393

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持	持股	全百	分比 101年1月1日說明 85% 79% (1) 31% (6) - (6) 100% (10) 100% 100% 100% - (7)及(9) 100% 100% 100% (2) 19% (6) - (6) 15% - (10) 100% (6) 100% (6) 100% (6)
			102年9月30日	101年12月31日	101年9月30日
大眾投控公司大眾電腦公司眾晶公司 3CEMS Corp.	大眾電腦公司眾晶科技股份有限公司（眾晶公司） 3CEMS Corp. Broad Corp. 攸泰科技股份有限公司 FIC First International Holding B.V.（”FIC Holding”） High Standard Global Corporation Zircon Global Corporation Access Trend Limited 眾川塑膠股份有限公司 First International Computer (H.K.) Limited Brilliant World Limited 3CEMS Corp. Broad Corp. 大眾電腦公司攸泰科技股份有限公司 Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc.	個人電腦、電腦主機系統、電腦電路板及筆記型電腦之產製與買賣電子零件、組件之製造一般投資業務一般投資業務無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務國際貿易業務各類電子電器，事務機器外殼之製造，加工及買賣個人電腦、筆記型電腦等之買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務個人電腦、電腦手機系統、電腦電路板及筆記型電腦之產製及買賣無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備及事務性機器設備之產製與買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣	85% 79% 31% 31% 73% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 19% 19% 15% 12% - - -	85% 79% 31% - 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 19% - 15% - 100% 100% 100%	85% 79% 31% - 100% 100% 100% 100% - 100% 100% 100% 19% - 15% - 100% 100% 100%

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持	持股	全百	分比 101年1月1日說明 100% 100% 100% - (6) - (6) - (6) 100% 47% 100% 27% (7) 100% - (5)及(8) 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% (7) 100% (5) 100% 100% 100% 100% (3) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% - (4)
			102年9月30日	101年12月31日	101年9月30日
Broad Corp. Brilliant World Limited Zircon Global Corporation High Standard Global Corporation 眾川塑膠股份有限公司 ComServe Network Holding B.V. FIC Holding Joytex Limited Danriver System Inc. Perfect Union Global Ltd. Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. Prime Foundation Inc.	Prime Foundation Inc. Danriver System Inc. Perfect Union Global Ltd. Broad Technology Inc. Broadteam Limited Danriver Inc. ComServe Network Holding B.V. 上海眾川塑膠有限公司 Joytex Limited Access Trend Limited 上海穎眾信息科技有限公司上海信眾商貿有限公司澤康科技（吳江）有限公司大眾電腦（蘇州）有限公司上海眾川塑膠有限公司 ComServe Network Netherlands B.V. ComServe Network Germany GmbH ComServe Network - USA, Inc. 3CEMS EUROPE Access Trend Limited 上海信眾商貿有限公司廣茂科技（廣州）有限公司才眾電腦（深圳）有限公司廣大科技（廣州）有限公司廣合科技（廣州）有限公司廣智實業有限公司廣振科技（廣州）有限公司廣元科技（廣州）有限公司廣川科技（廣州）有限公司廣上科技（廣州）有限公司廣州廣聯電子維修服務有限公司廣州展光貿易有限公司東莞錦川電子有限公司	一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣一般投資業務一般投資業務一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之買賣一般投資業務、印刷電路板及電子零組件之組裝服務及買賣一般投資業務電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。一般投資業務國際貿易業務計算機軟硬體研究開發（音響製品除外）計算機系統設計、機算機系統技術諮詢。電子零組件之生產及銷售。經營攜帶式數位自動資料處理機及新型電子元器件等之生產及銷售業務經營個人電腦、印刷電路板及電腦機殼等之生產及銷售業務。電子零組件、文具及玩具等之塑膠製造與銷售業務。一般投資業務電腦及零件之買賣與售後服務電子相關產品維修電腦及零件之買賣與售後服務國際貿易業務電子零組件之生產及銷售經營印刷電路板生產及銷售業務經營桌上型個人電腦、主機板之生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務一般投資業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營印刷電路板生產及銷售業務經營桌上型電腦等生產及銷售業務經營主機板等生產及銷售業務從事電子產品之檢測及維修；保稅倉儲生產發光二極體／太陽能光電產品生產和銷售計算機主機、主機板、控制板及提供相關售後服務	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 47% 100% - 100% - 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% - - 100% 100% 100% 8% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%	100% 100% 100% - - - 100% 47% 100% 27% 100% 100% 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% - 100% 100% 100% 8% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%	100% 100% 100% - - - 100% 47% 100% 27% 100% 100% 100% 100% 53% 100% 100% 100% 100% 73% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 80% 100%

AI assistant

FICG — Interim / Quarterly Report 2013

52367_rns_2013-11-14_b6051535-fe7c-424c-a912-cb90e80f63c6.pdf

大眾全球投資控股股份有限公司 及子公司

§目 錄§

會計師核閱報告

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

（承前頁）

一、 公司沿革及營業

四、 重大會計政策之彙總說明

( 二 ) 合併基礎

對子公司所有權權益變動

本合併財務報告編製主體如下：

（承前頁）

( 三 ) 其他重大會計政策說明

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

六、 現金及約當現金

七、 透過損益按公允價值衡量之金融商品

外匯選擇權 (B)

外匯選擇權 (E)

外匯選擇權 (F)

外匯選擇權 (G)

八、 應收票據 、 應收帳款及其他應收款

一 ( ) 應收帳款

備抵呆帳變動表

( 二 ) 其他應收款

備抵呆帳變動表

九、 存 貨

十、 預付款項

－ 十二、 以成本衡量之金融資產 非流動

十三、 採用權益法之投資

（承前頁）

、 十四、 不動產 廠房及設備

十五、 投資性不動產

一 ( ) 短期借款

( 二 ) 長期借款

合併公司之借款包括：

十七、 應付票據及應付帳款

（承前頁）

二十、 退職後福利計畫

( 二 ) 其他利益及損失

( 三 ) 財務成本

( 四 ) 金融資產減損損失（迴轉利益）

( 五 ) 折舊及攤銷

( 六 ) 投資性不動產之直接營運費用

( 七 ) 員工福利費用

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

( 三 ) 所得稅核定情形

一 ( ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

二六、 與非控制權益之權益交易

二七、 營業租賃協議

合併公司為承租人

二八、 資本風險管理

( 二 ) 金融工具之種類

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

(2) 利率風險

2. 信用風險

3. 流動性風險

資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

1. 其他營業收入

2. 租金收入

3. 其他應收款

4. 財產交易

三一、 質抵押之資產

三二、 專利授權契約

三三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

（承前頁）

三四、 附註揭露事項

( 三 ) 大陸投資資訊：

三五、 部門資訊

、 部門收入 營運結果及部門資產

FICG Interim / Quarterly Report 2013

大眾全球投資控股股份有限公司及子公司

§目錄§

一、公司沿革及營業

四、重大會計政策之彙總說明

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、現金及約當現金

七、透過損益按公允價值衡量之金融商品

八、應收票據、應收帳款及其他應收款

九、存貨

十、預付款項

－十二、以成本衡量之金融資產非流動

十三、採用權益法之投資

、十四、不動產廠房及設備

十五、投資性不動產

十七、應付票據及應付帳款

二十、退職後福利計畫

二六、與非控制權益之權益交易

二七、營業租賃協議

二八、資本風險管理

三一、質抵押之資產

三二、專利授權契約

三三、外幣金融資產及負債之匯率資訊

三四、附註揭露事項

三五、部門資訊

、部門收入營運結果及部門資產

三六、首次採用國際財務報導準則

附表三期末持有有價證券情形：

註 1 ：業已全數沖銷。

附表四累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表五與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表六應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

註 1 ：投資公司認列之投資損益包括順逆流交易認列及投資成本與股權淨值間差異攤銷。

附表九母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：