Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

30 Eylül 2022

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan ara dönem konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

	Genel Bilgiler
I.II.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesiAna ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde	1
III.	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamaAna ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa	1
	bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.VI	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgiDiğer bilgiler	33
VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyonişlemleriarasındakifarklılıklariletamkonsolidasyonaveyaoransalkonsolidasyonatabitutulan,
	özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesininönünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3

	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Finansal TablolarKonsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	6
III.	Konsolide kar veya zarar tablosu	7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı konsolide gelir tablosu	8
V.VI.	Konsolide özkaynak değişim tablosuKonsolide nakit akış tablosu	910

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.II.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalarFinansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	1111
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.VIII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalarBeklenen Zarar Karşılıkları	1315
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	17
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XII.XIII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalarMaddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	1718
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	19
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalarXVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	2020
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	22
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	22
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	22
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalarXXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	2223
	XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması	23
XXV.	Hisse başına kazanç	24
	XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklarXXVII. Sınıflandırmalar	2424
	XXVIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	24

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜMKonsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler	25
II.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	37
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	38
IV.V.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalarKonsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	4043
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	43
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	49

	BEŞİNCİ BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	50
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	63
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	70
IV.V.	Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlarAna ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	7277
VI.	Grup'un yurt içi, yurt dışı, diğer bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	79
VII.	Bilanço sonrası hususlar	79
VIII.	Ana ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	79
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	80
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	80
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı Banka sermayesinin %5,16'sını oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi

İsmet Kaya Erdem	Üye	27-Ara-19
Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol veFinansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı,Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve BankacılıkOperasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,16'sını oluşturmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Unvan	PayTutarları(Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar(Nominal)	ÖdenmemişPaylar
Fiba Holding A.Ş.	946.567	%69,72	946.567	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	937.126	%69,02	937.126	--

(*)Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 44 şubesi ve toplam 1.882 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82Faks: (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site AdresiBanka'nın Elektronik Posta Adresi	::	www.fibabanka.com.tr [email protected]
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2022 –30 Eylül 2022

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot		(30/09/2022)			(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		5.917.050	19.423.234	25.340.284	3.621.712	14.485.168	18.106.880
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	1.494.805	17.538.029	19.032.834	1.333.558	13.208.704	14.542.262
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		1.171.568	13.811.258	14.982.826	936.627	11.978.033	12.914.660
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	75.395	1.912.783	1.988.178	398.370	1.101.951	1.500.321
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		250.128	1.813.988	2.064.116	-	128.720	128.720
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		2.286	-	2.286	1.439	-	1.439
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	169.801	85.088	254.889	139.676	75.329	215.005
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		153	3.252	3.405	262	2.316	2.578
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		169.648	81.836	251.484	139.414	73.013	212.427
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	3.092.189	1.748.563	4.840.752	880.024	1.197.729	2.077.753
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.048.760	1.247.369	3.296.129	483.387	558.479	1.041.866
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.038.532	501.194	1.539.726	391.740	639.250	1.030.990
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	1.160.255	51.554	1.211.809	1.268.454	3.406	1.271.860
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.160.255	51.554	1.211.809	1.268.454	3.406	1.271.860
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	27.911.214	10.052.117	37.963.331	15.864.610	9.477.894	25.342.504
2.1	Krediler	(5.I.5)	27.006.474	5.494.425	32.500.899	16.495.038	6.434.332	22.929.370
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	134.856	12.681	147.537	70.629	3.435	74.064
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	1.961.740	4.545.011	6.506.751	190.594	3.040.127	3.230.721
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		1.822.076	4.509.392	6.331.468	190.594	3.015.309	3.205.903
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		139.664	35.619	175.283	-	24.818	24.818
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.191.856	-	1.191.856	891.651	-	891.651
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	23.282	-	23.282	182.161	-	182.161
3.1	Satış Amaçlı		23.282	-	23.282	182.161	-	182.161
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		117.500	-	117.500	112.500	-	112.500
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	117.500	-	117.500	112.500	-	112.500
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	112.500	-	112.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	468.073	-	468.073	414.653	-	414.653
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	198.431	-	198.431	106.559	-	106.559
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		198.431	-	198.431	106.559	-	106.559
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		142	-	142	2.077	-	2.077
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	443.500	-	443.500	309.094	-	309.094
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	1.839.685	11.452	1.851.137	599.510	8.870	608.380

	VARLIKLAR TOPLAMI		36.918.877	29.486.803	66.405.680	21.212.876	23.971.932	45.184.808

30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot		(30/09/2022)			(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	24.509.880	21.312.811	45.822.691	15.340.623	15.659.742	31.000.365
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	966	105.399	106.365	15.646	507.931	523.577
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		485.174	699.789	1.184.963	300.117	412.623	712.740
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	3.613.927	3.613.927	-	2.646.236	2.646.236
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	3.613.927	3.613.927	-	2.646.236	2.646.236
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	863.625	51.429	915.054	1.674.998	3.398	1.678.396
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		863.625	51.429	915.054	1.674.998	3.398	1.678.396
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	51.160	-	51.160	48.916	233	49.149
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	946.637	-	946.637	406.060	-	406.060
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		115.429	-	115.429	51.975	-	51.975
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		831.208	-	831.208	354.085	-	354.085
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	593.319	-	593.319	290.810	-	290.810
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	4.416.484	4.416.484	-	3.790.148	3.790.148
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	4.416.484	4.416.484	-	3.790.148	3.790.148
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	2.496.905	478.766	2.975.671	1.202.055	520.797	1.722.852
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	5.839.881	(60.472)	5.779.409	2.387.510	(23.035)	2.364.475
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	941.161	-	941.161
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(32.673)	-	(32.673)	(12.391)	-	(12.391)
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1.208.633	(60.472)	1.148.161	129.399	(23.035)	106.364
16.5	Kâr Yedekleri		1.082.910	-	1.082.910	707.492	-	707.492
	16.5.1 Yasal Yedekler		71.590	-	71.590	52.876	-	52.876
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		926.300	-	926.300	654.616	-	654.616
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		85.020	-	85.020	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		1.994.239	-	1.994.239	392.927	-	392.927
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		4.142	-	4.142	(25.335)	-	(25.335)
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		1.990.097	-	1.990.097	418.262	-	418.262
16.7	Azınlık Payları	(5.II.13)	371	-	371	244	-	244
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		35.787.547	30.618.133	66.405.680	21.666.735	23.518.073	45.184.808

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot		Cari Dönem(30/09/2022)			Önceki Dönem(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		46.924.559	79.087.219	126.011.778	17.084.719	50.471.248	67.555.967
I.1.1.	GARANTİ ve KEFALETLERTeminat Mektupları	(5.III.1)	539.555522.055	310.081182.359	849.636704.414	456.564454.064	547.613227.839	1.004.177681.903
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.31.2.	Diğer Teminat MektuplarıBanka Kredileri		522.05517.500	182.35935.735	704.41453.235	454.0642.500	227.839172.175	681.903174.675
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		17.500	35.735	53.235	2.500	172.175	174.675
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.1.3.1	AkreditiflerBelgeli Akreditifler		--	91.98791.987	91.98791.987	--	147.599147.599	147.599147.599
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.1.5.	Garanti Verilen PrefinansmanlarCirolar		--	--	--	--	--	--
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma GarantilerimizdenFaktoring Garantilerinden		--	--	--	--	--	--
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		4.763.146	6.345.836	11.108.982	2.962.647	5.091.482	8.054.129
2.1.2.1.1	Cayılamaz TaahhütlerVadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	(5.III.1)	4.763.1461.231.171	6.345.8366.345.836	11.108.9827.577.007	2.962.647852.230	5.091.4825.091.482	8.054.1295.943.712
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.42.1.5	Kul. Gar. Kredi Tahsis TaahhütleriMen. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		3.172.516-	--	3.172.516-	1.794.126-	--	1.794.126-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		288.054	-	288.054	248.984	-	248.984
2.1.82.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon YükümlülükleriKredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		30.48835.194	--	30.48835.194	36.39925.488	--	36.39925.488
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	11	-	11
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.132.2.	Diğer Cayılamaz TaahhütlerCayılabilir Taahhütler		5.723-	--	5.723-	5.409-	--	5.409-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLARRiskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.III.5)	41.621.858-	72.431.302-	114.053.160-	13.665.508-	44.832.153-	58.497.661-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.23.2.1	Alım Satım Amaçlı İşlemlerVadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		41.621.85815.521.938	72.431.30216.433.225	114.053.16031.955.163	13.665.5084.774.169	44.832.1538.392.980	58.497.66113.167.149
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		15.134.535	970.477	16.105.012	3.744.791	2.623.309	6.368.100
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		387.403	15.462.748	15.850.151	1.029.378	5.769.671	6.799.049
3.2.23.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleriSwap Para Alım İşlemleri		21.948.120284.198	48.458.52433.043.905	70.406.64433.328.103	8.002.670573.042	32.694.81817.357.965	40.697.48817.931.007
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		18.378.282	14.885.513	33.263.795	3.105.360	14.765.611	17.870.971
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		1.642.820	264.553	1.907.373	2.162.134	285.621	2.447.755
3.2.2.43.2.3	Swap Faiz Satım İşlemleriPara, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.642.8203.146.263	264.5535.229.525	1.907.3738.375.788	2.162.134883.590	285.6213.329.323	2.447.7554.212.913
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		2.730.575	1.420.087	4.150.662	343.067	1.642.822	1.985.889
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		415.688	3.809.438	4.225.126	540.523	1.686.501	2.227.024
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.43.2.3.5	Faiz Satım OpsiyonlarıMenkul Değerler Alım Opsiyonları		--	--	--	--	--	--
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		1.005.537	-	1.005.537	5.079	-	5.079
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.23.2.5	Futures Para Satım İşlemleriFutures Faiz Alım-Satım İşlemleri		1.005.537-	--	1.005.537-	5.079-	--	5.079-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6B.	DiğerEMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		-271.997.087	2.310.028207.653.601	2.310.028479.650.688	-204.451.567	415.032174.613.925	415.032379.065.492
IV.	EMANET KIYMETLER		2.653.701	36.321.270	38.974.971	1.617.746	19.003.782	20.621.528
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		1.354.762	3.466.647	4.821.409	594.412	1.666.736	2.261.148
4.24.3	Emanete Alınan Menkul DeğerlerTahsile Alınan Çekler		165.978933.422	5.428.681542.003	5.594.6591.475.425	107.120712.874	3.124.194379.402	3.231.3141.092.276
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		92.039	50.343	142.382	95.840	37.935	133.775
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.64.7	İhracına Aracı Olunan KıymetlerDiğer Emanet Kıymetler		-107.500	-26.833.596	-26.941.096	-107.500	-13.795.515	-13.903.015
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		269.343.386	171.332.331	440.675.717	202.833.821	155.610.143	358.443.964
5.1	Menkul Kıymetler		585.884	231.092	816.976	553.381	118.114	671.495
5.25.3	Teminat SenetleriEmtia		72.101-	86.300239.412	158.401239.412	95.435-	478.849126.719	574.284126.719
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		5.335.779	21.359.333	26.695.112	6.841.393	29.100.993	35.942.386
5.65.7	Diğer Rehinli KıymetlerRehinli Kıymet Alanlar		263.349.622-	149.416.194-	412.765.816-	195.343.612-	125.785.468-	321.129.080-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		318.921.646	286.740.820	605.662.466	221.536.286	225.085.173	446.621.459

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem(01/01/2022-30/09/2022)	Önceki Dönem(01/01/2021-30/09/2021)	Cari Dönem(01/07/2022-30/09/2022)	Önceki Dönem(01/07/2021 - 30/09/2021)

I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	4.568.386	2.376.872	1.950.864	844.708
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	3.972.056	2.184.463	1.686.149	779.823
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		19.716	50.524	-	21.842
1.31.4	Bankalardan Alınan FaizlerPara Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	(5.IV.1)	16.35262.280	17.46612.373	7.94625.145	1.5052.301
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	495.464	111.042	229.646	39.072
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		131	2.710	44	29
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		203.582	36.098	84.093	12.280
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		291.751	72.234	145.509	26.763
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		2.518	1.004	1.978	165
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		3.082.563	1.690.049	1.148.498	619.124
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	2.601.111	1.421.931	970.970	531.721
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	257.687	144.941	96.801	46.962
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		20.502	11.999	10.620	2.964
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	159.933	95.546	60.297	32.793
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		15.983	13.250	5.543	4.576
2.6	Diğer Faiz Giderleri		27.347	2.382	4.267	108
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		1.485.823	686.823	802.366	225.584
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		334.715	195.081	120.427	85.073
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		454.061	232.549	181.063	101.757
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		13.816	14.274	2.977	3.467
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	440.245	218.275	178.086	98.290
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		119.346	37.468	60.636	16.684
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		65	44	25	15
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	119.281	37.424	60.611	16.669
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	160.000	-	-	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	2.158.105	(19.621)	963.402	(19.245)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		23.565	36.028	4.174	18.224
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.313.650)	(150.492)	(618.547)	(80.987)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		3.448.190	94.843	1.577.775	43.518
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	667.219	379.948	297.956	155.026
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		4.805.862	1.242.231	2.184.151	446.438
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	490.746	391.640	177.982	144.653
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	468.661	1.767	434.620	(1.643)
XI.XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-)DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	543.318784.173	280.482282.561	224.750302.447	100.81496.586
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		2.518.964	285.781	1.044.352	106.028
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	2.518.964	285.781	1.044.352	106.028
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(528.740)	(32.295)	(271.805)	(25.880)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(793.808)	(5.253)	(484.119)	(2.732)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(191.998)	(59.033)	99	(23.148)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		457.066	31.991	212.215	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	1.990.224	253.486	772.547	80.148
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	1.990.224	253.486	772.547	80.148
25.1	Grubun Kârı / Zararı		1.990.097	253.455	772.482	80.117
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		127	31	65	31
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,01660	0,00269	0,00763	0,00085

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem(01/01/2022-30/09/2022)	Önceki Dönem(01/01/2021-30/09/2021)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	1.990.224	253.486
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	1.021.515	(10.704)
2.12.1.1	Kar veya Zararda Yeniden SınıflandırılmayacaklarMaddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	(20.282)-	--

2.1.22.1.32.1.4	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/AzalışlarıTanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/KayıplarıDiğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-(27.044)-	---
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	6.762	-
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	1.041.797	(10.704)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim FarklarıGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma	-	-
2.2.2	Gelirleri/Giderleri	1.179.221	(12.957)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(137.424)	2.253
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	3.011.739	242.782

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Azınlık Payları	Azınlık	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri (*)	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Hariç Toplam Özkaynak	Payları	Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

(30/09/2021)
I. Dönem Başı Bakiyesi	941.161	128.678	-	85.097	-	(10.787)	-	-	22.263	-	496.393	(15.534)	236.983	1.884.252	160	1.884.412
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	85.097	-	(10.787)	-	-	22.263	-	496.393	(15.534)	236.983	1.884.252	160	1.884.412
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	(10.704)	-	-	-	253.455	242.751	31	242.782
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(15.505)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15.505)	-	(15.505)
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	30.408	-	-	-	-	-	-	-	(30.408)	-	-	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	211.099	25.882	(236.983)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	211.099	-	(211.099)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25.882	(25.884)	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	941.161	128.678	-	100.000	-	(10.787)	-	-	11.559	-	707.492	(20.060)	253.455	2.111.498	191	2.111.689



CARİ DÖNEM
(30/09/2022)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.391)	-	-	106.364	-	707.492	(25.335)	418.262	2.364.231	244	2.364.475
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.391)	-	-	106.364	-	707.492	(25.335)	418.262	2.364.231	244	2.364.475
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(20.282)	-	-	1.041.797	-	-	-	1.990.097	3.011.612	127	3.011.739
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	416.562	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	416.562	-	416.562
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(13.367)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(13.367)	-	(13.367)
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış (**)	-	-	-	13.367	-	-	-	-	-	-	-	(13.367)	-	-	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	375.418	42.844	(418.262)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	375.418	-	(375.418)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	42.844	(42.844)	-	-	-


Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(32.673)	-	-	1.148.161	-	1.082.910	4.142	1.990.097	5.779.038	371	5.779.409

(*) Banka, 100.000 TL nominal tutardaki vadesiz, ilave sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemini TMS 32 "Finansal Araçlar: Sunum" Standardı ("TMS 32") çerçevesinde "diğer sermaye yedekleri" altında muhasebeleştirmiştir.

(**) Söz konusu borçlanma aracına ilişkin faiz giderleri bilançoda "geçmiş yıllar kâr veya zararı" altında muhasebeleştirilmiştir.

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2022 - 30/09/2022)	( 01/01/2021 - 30/09/2021)

A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		2.560.917	(312.273)

1.1.1	Alınan Faizler (+)		4.256.984	2.193.689
1.1.2	Ödenen Faizler (-)		(2.890.210)	(1.585.759)
1.1.3	Alınan Temettüler (+)		160.000	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		445.411	273.948
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		3.822.723	209.791
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		432.532	353.835
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(1.309.797)	(484.798)
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)		(502.769)	(147.817)
1.1.9	Diğer (+/-)		(1.853.957)	(1.125.162)

1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		2.864.754	2.745.639
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		18.562	37.940
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(1.235.842)	338.138
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(8.426.955)	150.506
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		(1.391.865)	(276.449)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		3.825.440	(358.182)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		7.633.351	3.557.530
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		(383.768)	(684.555)
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		2.825.831	(19.289)

I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		5.425.671	2.433.366
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-

II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(4.386.919)	(1.318.416)

2.12.2	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		(5.000)-	--
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(151.415)	(318.104)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		14.314	166.206
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)		(2.434.636)	(307.775)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		-	1.370
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		(2.090.616)	(829.779)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)		280.434	(30.334)

C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI		-	-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		(688.474)	(52.515)

3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		(676.947)	(47.131)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		(15.983)	(13.250)
3.6	Diğer (+/-)		4.456	7.866
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		3.134.604	141.915

V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		3.484.882	1.204.350
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		11.641.085	2.537.372
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		15.125.967	3.741.722

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Grup, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

KGK tarafından yapılan 20 Ocak 2022 tarihli duyuru uyarınca, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla KGK tarafından TMS 29 kapsamında yeni bir açıklama yapılmamış olup, 30 Eylül 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2022	31 Aralık 2021
ABD Doları	18,5187	13,3290
Avro	18,1395	15,0867

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 Eylül 2022 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen zarar karşılıkları (devamı)

Temerrüt tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik faktörlerin dikkate alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise işsizlik oranı ve Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo			Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%5,00	%12,00	%3,70	%13,00
2. yıl	%5,50	%11,40	%2,90	%12,50
3. yıl	%5,50	%10,90	%2,90	%11,90

Beklenen zarar süresinin hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini EkonomikÖmür (Yıl)	Amortisman Oranı(%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %22,00, enflasyon oranı %17,20 olarak dikkate alınmıştır.

-30 Eylül 2022 itibarıyla geçerli olan 15.571,40 TL (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

30 Eylül 2022 tarihi itibariyle finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmıştır. 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup'un 30 Eylül 2022 tarihli bilançosunda, 443.500 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2021: 309.094 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 265.068 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2021: 27.042 TL net gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 130.662 TL giderdir (1 Ocak-30 Eylül 2021: 2.253 TL gelir).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

	Perakende	Kurumsal & Ticari		Grup'un
	Bankacılık	Bankacılık	Hazine &Genel Müdürlük	ToplamFaaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 30 Eylül 2022
Faaliyet Geliri	1.229.106	2.225.208	1.351.548	4.805.862
Faaliyet Kârı/(Zararı)	395.648	1.430.498	692.818	2.518.964
Vergi Gideri				(528.740)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				1.990.224
Cari Dönem -30 Eylül 2022
Bölüm Varlıkları	7.712.400	24.272.260	34.421.020	66.405.680
Toplam Varlıklar				66.405.680
Bölüm Yükümlülükleri	30.359.317	5.257.946	25.009.008	60.626.271
Özkaynaklar				5.779.409
Toplam Yükümlülükler				66.405.680

	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Grup'unToplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 30 Eylül 2021
Faaliyet Geliri	303.050	585.604	353.577	1.242.231
Faaliyet Kârı/(Zararı)	3.461	215.828	66.491	285.781
Vergi Gideri				(32.295)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				253.486
Önceki Dönem-31 Aralık 2021
Bölüm Varlıkları	8.473.595	13.641.125	23.070.088	45.184.808
Toplam Varlıklar				45.184.808
Bölüm Yükümlülükleri	20.519.955	4.094.079	18.206.299	42.820.333
Özkaynaklar				2.364.475
Toplam Yükümlülükler				45.184.808

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 28 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2021 yılı vergi sonrası 409.967 TL net kardan 35.683 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 374.284 TL'nin 18.714 TL kanuni yedek akçe, 83.886 TL özel fonlar ve 271.684 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	30 Eylül 2022	30 Eylül 2021
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	1.990.224	253.486
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	119.903.227	94.116.055
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,01660	0,00269

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın mali bağlı ortağı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 27 Ocak 2022 tarihinde 2.500 TL tutarında bedelsiz sermaye arttırımında bulunmuştur (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVII. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 10.074.457 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %24,63'tür (31 Aralık 2021 özkaynak tutarı 6.111.228 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %23,58'dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem(30/09/2022)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler	1.100.387
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	1.207.499
Kâr	1.990.224
Net Dönem Kârı	1.990.224
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	2.475
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	5.786.986
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	107.656	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	12.480	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	358.777	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	192.825	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden	--
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar		--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin	--
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı		--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--
(*) BDDK'nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler"

portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem(30/09/2022)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkinTutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	671.738	--
Çekirdek Sermaye Toplamı		--
İLAVE ANA SERMAYE	5.115.248
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem(30/09/2022)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergiyükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesininbirinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin YönetmeliğinGeçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	5.215.248	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	4.409.932	--
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasındabelirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	449.277	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	4.859.209	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafındanihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynakkalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.859.209
	10.074.457

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem(30/09/2022)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	10.074.457
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarındandolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtiave gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeyeDevam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, BankalarınÖzkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdeksermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermayeunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının BankalarınÖzkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave anasermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzunpozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmetisunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesininikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecektutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	--	--
sermayeden indirilmeyen kısmıÖZKAYNAK
	10.074.457
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	10.074.457	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (****)	40.909.640	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	12,50	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	12,75	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	24,63	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,52	--
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	2,50	--
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	0,02	--
	--

(****) 30 Eylül 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem(30/09/2022)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesininbirinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklartutarına oranı (%)		--
	6,75
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarındankaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşliksınır öncesi)		--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlartoplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	769.052449.277	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlarile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşankısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlarile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşankısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem(31/12/2021)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkinTutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmişsermaye
Hisse senedi ihraç primleri	941.161
Yedek akçeler (**)	128.678
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	796.540
Kâr	129.399
Net Dönem Kârı	417.763
Geçmiş Yıllar Kârı	418.346
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve	(583)
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	2.413.541
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(***)	71.108	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	7.899	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	227.994	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	77.510	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden	--
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar		--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin	--
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı		--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark "Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları" hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %40'ı eklenerek, net gösterilmiştir.

(***) BDDK'nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem(31/12/2021)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkinTutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	28.682	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	413.193	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	2.000.348	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	499.870	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	499.870	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem(31/12/2021)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergiyükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesininbirinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin YönetmeliğinGeçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	499.870	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.500.218	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	3.320.707	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasındabelirtilen tutarlar)		--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	290.303	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	3.611.010
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafındanihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynakkalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3.611.0106.111.228

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem(31/12/2021)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	6.111.228
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler		--
	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarındandolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtiave gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeyeDevam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarıtoplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, BankalarınÖzkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdeksermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermayeunsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının BankalarınÖzkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave anasermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar vefinansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzunpozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmetisunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesininikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecektutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdeksermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	6.111.228	--
	6.111.228
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	25.918.320	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI(****)
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	7,72
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,65	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	23,58	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,54	--
	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,04	--
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(****) 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem(31/12/2021)Tutar	1/1/2014ÖncesiUygulamayaİlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklartutarına oranı (%)		--
	3,65
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşliksınır öncesi)		--
	517.534
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlartoplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	290.303	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlarile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlarile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşankısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):**

İhraççı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli"Bankaların Özkaynaklarına İlişkinYönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli"Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınmadurumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarakdikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veyahem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan veKonsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri MenkulKıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar(En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	4.409.932	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	5.555.610	100.000
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödemehakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geriödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022;300 milyon USD	13/03/2024;100 milyon TL

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Yoktur Takip eden her 5.yılın sonunda (*)30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş,

itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar
	%7,75 (5 yıllık mid-swap	TRLibor
	oranı+%5,758); sonrasında güncel 5	üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	yıllık mid-swap oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın varolup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburiolma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurunolup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmendönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğebağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecekborçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve
		konsolide olmayan
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak		çekirdek sermaye
tetikleyici olay/olaylar		yeterlilik oranının
		BDDK'nın belirlediği
	--	oranın altınadüşmesi halinde

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmendeğer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçiciolma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırımmekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
		borçlanmalar ve
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu(Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri dışındaki diğeralacaklılardan sonra	katkı sermayedensonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8		Madde 7'ye haizdir,
inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayanolup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'ehaizdir.	Madde 8'e haizdeğildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haizolunmadığı	--	Hisse senedinedönüştürülemez.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari SermayeYükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	33.468.698	21.904.874	2.677.496
2	Standart yaklaşım	33.468.698	21.904.874	2.677.496
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	--	-
4	Karşı taraf kredi riski	1.221.754	759.731	97.740
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	1.221.754	759.731	97.740
6	İçsel model yöntemi	-	--	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hissesenedi pozisyonları	-	--	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	1.228.333	559.457	98.267
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	--	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	--	-
11	Takas riski	104	148	8
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	33.664	-	2.693
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	--	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	--	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	--	-
16	Piyasa riski	2.204.113	507.688	176.329
17	Standart yaklaşım	2.204.113	507.688	176.329
18	İçsel model yaklaşımları	-	--	-
19	Operasyonel risk	2.752.974	2.186.422	220.238
20	Temel gösterge yaklaşımı	2.752.974	2.186.422	220.238
21	Standart yaklaşım	-	--	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	--	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	--	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	--	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	40.909.640	25.918.320	3.272.771

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 1.159.747 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2021: 459.765 TL açık pozisyon) ve 1.354.780 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2021: 647.374 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 194.533 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2021: 187.609 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	18,5187 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	18,1395 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26-Eyl-22	18,3702	17,9431
27-Eyl -22	18,4509	17,7719
28-Eyl -22	18,4509	17,7719
29-Eyl -22	18,4862	17,6711
30-Eyl -22	18,5187	18,1395

2022 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 15,8727 TL, Avro döviz alış kuru 16,8242 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

(*) 51.554 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(***) 2.487 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

içermektedir.

Önceki Dönem

(**) 31.667 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(*****) 51.429 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	4.760.119	8.738.719	312.420	13.811.258
Bankalar	186.397	310.774	1.415.612	1.912.783
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	10.742	74.346	--	85.088
Para Piyasalarından Alacaklar	1.813.988	--	--	1.813.988
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	39.194	1.709.369	--	1.748.563
Krediler (**)	4.700.023	841.750	--	5.541.773
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	1.227.072	3.317.939	--	4.545.011
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	3.751	4.442	772	8.965
Toplam Varlıklar	12.741.286	14.997.339	1.728.804	29.467.429
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.618.919	2.952.661	24.931	4.596.511
Döviz Tevdiat Hesabı	2.847.276	9.565.641	4.303.383	16.716.300
Para Piyasalarına Borçlar	--	699.789	--	699.789
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	105.399	--	--	105.399
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	8.030.411	--	8.030.411
Muhtelif Borçlar	34.547	388.326	262	423.135
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*****)	13.700	40.818	1.113	55.631
Toplam Yükümlülükler	4.619.841	21.677.646	4.329.689	30.627.176
Net Bilanço Pozisyonu	8.121.445	(6.680.307)	(2.600.885)	(1.159.747)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.079.208)	6.885.868	2.547.620	1.354.280
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(******)	4.527.131	30.888.371	4.650.207	40.065.709
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(******)	12.606.339	24.002.503	2.102.587	38.711.429

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 3.136.508 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2021: 2.463.711 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.209.328 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2021: 2.627.770 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de

Gayrinakdi Krediler(*******) 76.271 233.810 -- 310.081

Toplam Varlıklar 10.166.382 13.621.707 209.386 23.997.475 Toplam Yükümlülükler 2.930.366 18.038.079 2.569.265 23.537.710 Net Bilanço Pozisyonu 7.236.016 (4.416.372) (2.359.879) 459.765 Net Nazım Hesap Pozisyonu (7.429.918) 4.425.203 2.357.341 (647.374) Türev Finansal Araçlardan Alacak (*****) 2.992.261 16.787.982 4.852.259 24.632.502 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*****) 10.422.179 12.362.779 2.494.918 25.279.876 Gayrinakdi Krediler 264.660 282.953 -- 547.613

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	11.731.315	--	--	--	--	3.251.511	14.982.826
Bankalar	163.346	--	--	--	--	1.824.832	1.988.178
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	625.771	506.140	266.473	57.573	--	10.741	1.466.698
Para Piyasalarından Alacaklar	2.064.116	--	--	--	--	--	2.064.116
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	1.009.874	959.069	1.229.096	1.459.816	178.000	4.897	4.840.752
Verilen Krediler (**)	1.806.069	10.709.836	12.751.760	5.765.265	951.731	(526.299)	31.458.362
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	52.532	1.158.503	5.114.503	179.431	--	6.504.969
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	3.099.779	3.099.779
Toplam Varlıklar	17.400.491	12.227.577	15.405.832	12.397.157	1.309.162	7.665.461	66.405.680
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.865.023	3.634.661	--	--	--	3.712.154	10.211.838
Diğer Mevduat	17.515.699	8.990.082	352.363	184.948	--	8.567.761	35.610.853
Para Piyasalarına Borçlar	770.518	414.445	--	--	--	--	1.184.963
Muhtelif Borçlar(*****)	--	--	--	--	--	1.006.847	1.006.847
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	38.688	4.409.932	3.581.791	--	--	--	8.030.411
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	360	606	105.399	--	--	--	106.365
Diğer Yükümlülükler(*****)	450.805	187.591	276.976	50.842	--	9.288.189	10.254.403
Toplam Yükümlülükler	21.641.093	17.637.317	4.316.529	235.790	--	22.574.951	66.405.680
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	11.089.303	12.161.367	1.309.162	--	24.559.832
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4.240.602)	(5.409.740)	--	--	--	(14.909.490)	(24.559.832)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	45.000	822.000	885.586	154.788	--	58.590.246	60.497.620
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(45.000)	(822.000)	(885.586)	(154.788)	--	(59.225.173)	(61.132.547)
Toplam Pozisyon	(4.240.602)	(5.409.740)	11.089.303	12.161.367	1.309.162	(15.544.417)	(634.927)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 663.776 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 436.086 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 262.430 TL ve ikinci aşama 491.559 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (147.537 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.500 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 468.073 TL tutarında maddi duran varlıkları, 198.431 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 443.642 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 23.282 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.851.137 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 2.286 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 5.779.409 TL tutarında özkaynaklar, 2.975.671 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 946.637 TL tutarında karşılıklar, 593.319 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	10.731.219	--	--	--	--	2.183.441	12.914.660
Bankalar	558.332	--	--	--	--	941.989	1.500.321
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	558.615	252.590	450.359	215.863	--	9.438	1.486.865
Para Piyasalarından Alacaklar	128.720	--	--	--	--	--	128.720
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	518.104	3.549	790.147	721.329	39.727	4.897	2.077.753
Verilen Krediler (**)	5.682.057	4.114.802	7.861.092	4.201.518	255.252	(2.166)	22.112.555
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	127.799	--	33.927	3.068.223	--	--	3.229.949
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	1.733.985	1.733.985
Toplam Varlıklar	18.304.846	4.370.941	9.135.525	8.206.933	294.979	4.871.584	45.184.808
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.331.032	3.911.953	--	--	--	143.373	6.386.358
Diğer Mevduat	15.829.857	2.039.641	143.307	38.251	113.701	6.449.250	24.614.007
Para Piyasalarına Borçlar	712.740	--	--	--	--	--	712.740
Muhtelif Borçlar (*****)	--	--	--	--	--	943.937	943.937
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	66.373	69.459	3.320.707	2.579.975	399.870	--	6.436.384
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.336	371.598	150.643	--	--	--	523.577
Diğer Yükümlülükler(*****)	546.084	265.899	745.735	169.827	--	3.840.260	5.567.805
Toplam Yükümlülükler	19.487.422	6.658.550	4.360.392	2.788.053	513.571	11.376.820	45.184.808
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	4.775.133	5.418.880	--	--	10.194.013
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1.182.576)	(2.287.609)	--	--	(218.592)	(6.505.236)	(10.194.013)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	2.333	40.000	1.543.401	862.021	--	29.542.547	31.990.302
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(2.333)	(40.000)	(1.543.403)	(862.019)	--	(30.003.316)	(32.451.071)
Toplam Pozisyon	(1.182.576)	(2.287.609)	4.775.131	5.418.882	(218.592)	(6.966.005)	(460.769)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) 888.713 TL tutarında donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan 382.736 TL tutarında üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci aşama 159.887 TL ve ikinci aşama 348.256 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (74.064 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 112.500 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 414.653 TL tutarında maddi duran varlıkları, 106.559 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 311.171 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 182.161 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 608.380 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.439 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir. (****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen

tahvili de içermektedir. (*****) Faizsiz kolonu 2.364.475 TL tutarında özkaynaklar, 1.722.852 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 406.060 TL tutarında karşılıklar, 290.810 TL tutarında cari vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	1,24	3,15	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	4,40	--	16,35
Para Piyasalarından AlacaklarGerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan	0,75	--	--	18,67
Finansal Varlıklar	7,10	6,52	--	17,70
Verilen Krediler	5,82	6,78	--	22,96
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,74	--	18,90
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	3,19	--	10,88
Diğer Mevduat	1,06	2,18	--	17,30
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,38	--	12,95
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	6,96	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,75	--	--	15,37

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	0,01	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	4,40	--	23,31
Para Piyasalarından Alacaklar	0,01	0,05	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	5,39	5,55	--	15,79
Verilen Krediler	5,40	6,15	--	19,93
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,56	--	15,62
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	--	14,89
Diğer Mevduat	0,46	0,28	--	17,77
Para Piyasalarına Borçlar	--	1,36	--	14,23
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	7,20	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,26	0,83	--	15,86

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 13.830 TL tutarında hisse senedi pozisyonu bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 11.444 TL).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında var olan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			13.696.898	10.588.325
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	30.382.280	14.040.091	2.855.877	1.413.885
3	İstikrarlı mevduat	4.003.246	--	202.484	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	26.379.034	14.040.091	2.653.393	1.413.885
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	10.954.915	7.336.190	8.471.990	5.713.753
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	4.136.669	2.465.371	1.626.809	862.515
8	Diğer Teminatsız Borçlar	6.818.246	4.870.819	6.845.181	4.851.238
9	Teminatlı Borçlar	--	--	351.125	351.125
10	Diğer Nakit Çıkışları	5.018.535	1.040.656	1.001.573	739.952
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	711.311	698.288	702.580	689.406
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	4.307.224	342.368	298.993	50.546
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
14	yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25.635	60	25.635	60
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			12.706.200	8.218.775
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	34.664	34.664	31.998	31.998
18	Teminatsız alacaklar	6.946.719	3.304.256	5.377.379	3.286.672
19	Diğer nakit girişleri	652.077	583.145	644.985	576.231
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	7.633.460	3.922.065	6.054.362	3.894.901
21	TOPLAM YKLV STOKU			13.802.524	10.695.861
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6.622.653	4.358.489
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			208,41	245,40

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			8.697.501	7.473.479
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	20.592.932	10.238.467	1.927.041	1.006.328
3	İstikrarlı mevduat	2.470.004	--	124.077	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	18.122.928	10.238.467	1.802.964	1.006.328
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	5.171.424	2.826.043	3.275.962	1.543.211
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	3.129.184	2.388.919	1.234.263	832.468
8	Diğer Teminatsız Borçlar	2.042.240	437.124	2.041.699	710.743
9	Teminatlı Borçlar	--	--	260.482	259.191
10	Diğer Nakit Çıkışları	3.306.274	939.291	648.570	416.569
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	446.479	358.583	428.862	348.490
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	2.859.795	580.708	219.708	68.079
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
14	yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20.431	150	19.777	147
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			6.131.832	3.225.446
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	24.022	24.022	21.663	21.663
18	Teminatsız alacaklar	3.202.403	1.331.867	2.224.316	1.242.642
19	Diğer nakit girişleri	558.783	535.602	368.311	345.129
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	3.785.208	1.891.490	2.614.290	1.609.435
21	TOPLAM YKLV STOKU			8.697.501	7.473.479
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			3.532.367	1.637.411
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			246,22	456,42

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 30 Eylül 2022 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

CariDönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%342,75	05/07/2022	%164,58	01/08/2022	%211,71
YP	%565,59	05/07/2022	%183,98	12/09/2022	%251,36
ÖncekiDönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%377,98	07/12/2021	%179,71	22/10/2021	%244,99
YP	%867,04	23/11/2021	%259,53	11/11/2021	%494,56

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.	4.307.277	10.675.549	--	--	--	--	--	14.982.826
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	1.824.840	163.338	--	--	--	--	--	1.988.178
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	10.741	625.770	506.140	267.066	56.977	4	--	1.466.698
Para Piyasalarından Alacaklar	--	2.064.116	--	--	--	--	--	2.064.116
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4.897	1.198.478	25.659	313.041	1.842.921	1.455.756	--	4.840.752
Verilen Krediler(**)	--	6.910.975	9.626.028	9.902.045	4.447.469	1.098.144	(526.299)	31.458.362
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	--	--	1.204.032	5.013.439	287.498	--	6.504.969
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	3.099.779	3.099.779
Toplam Varlıklar	6.147.755	21.638.226	10.157.827	11.686.184	11.360.806	2.841.402	2.573.480	66.405.680

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.712.154	2.865.023	3.634.661	--	--	--	--	10.211.838
Diğer Mevduat	8.567.761	17.515.699	8.990.082	352.363	184.948	--	--	35.610.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. FonlarPara Piyasalarına Borçlar	----	--770.518	1.066414.445	105.209--	----	90--	----	106.3651.184.963
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	38.688	--	3.581.792	--	4.409.931	--	8.030.411
Muhtelif Borçlar	--	1.006.847	--	--	--	--	--	1.006.847
Diğer Yükümlülükler(*****)	--	1.802.733	706.605	304.667	60.859	994	7.378.545	10.254.403
Toplam Yükümlülükler	12.279.915	23.999.508	13.746.859	4.344.031	245.807	4.411.015	7.378.545	66.405.680
Net Likidite Açığı	(6.132.160)	(2.361.282)	(3.589.032)	7.342.153	11.114.999	(1.569.613)	(4.805.065)	--

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	(1.767)	(764.747)	124.024	6.624	--	--	(635.866)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	24.621.554	27.157.502	4.640.088	289.503	--	--	56.708.647
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	24.623.321	27.922.249	4.516.064	282.879	--	--	57.344.513
Gayrinakdi Krediler	--	93.146	151.180	177.990	88.239	339.081	--	849.636
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	3.997.497	14.898.879	4.923.360	8.010.993	10.006.885	1.615.375	1.731.819	45.184.808
Toplam Yükümlülükler	6.592.625	20.944.929	6.743.507	1.099.685	2.896.967	3.835.695	3.071.400	45.184.808
Net Likidite Açığı /(Fazlası)	(2.595.128)	(6.046.050)	(1.820.147)	6.911.308	7.109.918	(2.220.320)	(1.339.581)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	(147.538)	(68.599)	(328.423)	49.293	--	--	(495.267)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	12.627.059	10.400.092	4.679.844	1.294.202	--	--	29.001.197
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	12.774.597	10.468.691	5.008.267	1.244.909	--	--	29.496.464
Gayrinakdi Krediler	--	59.468	138.155	405.373	49.009	352.172	--	1.004.177

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

	Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alantoplam varlık tutarı(*)	122.803.809	66.589.179
2TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlıktutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesineİlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolardayer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide3Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamındadüzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risktutarları arasındaki fark	(53.074.480)	(25.678.516)
4Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin BankalarınKonsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğkapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alantutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal TablolarınınDüzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolidefinansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkinTebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alantutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7Toplam risk tutarı	69.729.329	40.910.663
(*)Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca

hazırlanmıştır. (**)Tabloda yer alan tutarlar dokuz aylık ortalamaları göstermektedir.

(***)30 Eylül 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı 30 Eylül 2022 itibarıyla %6,96 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
	Bilanço içi varlıklar
1	(Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	56.235.792	32.845.880
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(609.349)	(303.491)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2nci satırların toplamı)	55.626.443	32.542.389
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	1.220.147	812.942
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	475.355	214.940
	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
6	(4 ve 5inci satırların toplamı)	1.695.502	1.027.882
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman
7	işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	451.647	190.879
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
9	(7 ve 8inci satırların toplamı)	451.647	190.879
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	11.955.737	7.149.513
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11inci satırların toplamı)	11.955.737	7.149.513
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	4.824.788	2.558.264
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12nci satırların toplamı)	69.729.329	40.910.663
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6,96	6,29
	(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**)30 Eylül 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	104.950	1.327.480	81.974	886.314
TCMB	1.066.618	12.483.778	854.653	11.091.719
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.171.568	13.811.258	936.627	11.978.033

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	1.066.618	1.808.234	832.804	1.239.945
Vadeli Serbest Hesap	--	6.984.018	21.849	6.996.263
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	3.691.526	--	2.855.511
Toplam	1.066.618	12.483.778	854.653	11.091.719

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	103	--	94	--
Toplam	103	--	94	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 254.786 TL'dir (31 Aralık 2021: 214.911 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

2.3 Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	509.664	--	278.218	--
Swap İşlemleri	522.425	--	722.661	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	128.166	51.554	267.575	3.406
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.160.255	51.554	1.268.454	3.406

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	72.244	261.093	397.813	658.294
Yurt dışı	3.151	1.651.690	557	443.657
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	75.395	1.912.783	398.370	1.101.951

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	772.899	1.478.718	196.700	944.749
Diğer	--	--	--	--
Toplam	772.899	1.478.718	196.700	944.749

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2.589.135 TL'dir (31 Aralık 2021: 936.304 TL).

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	4.896.130	2.098.634
Borsada İşlem Gören	4.524.103	1.832.634
Borsada İşlem Görmeyen	372.027	266.000
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	4.897	4.897
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	60.275	25.778
Toplam	4.840.752	2.077.753

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	8.811	--	6.805	--
Toplam	8.811	--	6.805	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

			Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Krediler	YapılandırmaKapsamında YerAlmayanlar	SözleşmeKoşullarındaDeğişiklik	YenidenFinansman
İhtisas Dışı Krediler	28.567.466	607.611	2.809.583	--
İşletme Kredileri	3.824.877	203.307	1.937.754	--
İhracat Kredileri	--	--	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	765.188	--	--	--
Tüketici Kredileri	7.497.438	176.219	93.083	--
Kredi Kartları	15.941	498	--	--
Diğer	16.464.022	227.587	778.746	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	28.567.466	607.611	2.809.583	--

(*) 147.537 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	262.430	--	159.887	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	491.559	--	348.256
Toplam	262.430	491.559	159.887	348.256

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	10.383	48.319	58.702
31-60 gün arası	6.175	87.905	94.080
61-90 gün arası	5.053	47.283	52.336
Toplam	21.611	183.507	205.118

Önceki Dönem	TicariKrediler	TüketiciKredileri	Toplam
1-30 gün arası	7.031	25.446	32.477
31-60 gün arası	7.748	56.310	64.058
61-90 gün arası	7.887	30.488	38.375
Toplam	22.666	112.244	134.910

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve UzunVadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	2.697.446	4.748.614	7.446.060
Konut Kredisi	--	117.847	117.847
Taşıt Kredisi	496	657	1.153
İhtiyaç Kredisi	2.696.950	4.630.110	7.327.060
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	482	482
Konut Kredisi	--	482	482
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	12.621	--	12.621
Taksitli	2.780	--	2.780
Taksitsiz	9.841	--	9.841
Bireysel Kredi Kartları-YP	232	--	232
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	232	--	232
Personel Kredileri-TP	2.797	5.048	7.845
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	2.797	5.048	7.845
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--

Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	953	--	953
Taksitli	211	--	211
Taksitsiz	742	--	742
Personel Kredi Kartları-YP	13	--	13
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	13	--	13
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	312.353	--	312.353
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	3.026.415	4.754.144	7.780.559

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve UzunVadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	964.194	1.342.017	2.306.211
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	1.774	10.106	11.880
İhtiyaç Kredileri	962.420	1.331.911	2.294.331
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	34.185	34.185
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	34.185	34.185
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.620	--	2.620
Taksitli	916	--	916
Taksitsiz	1.704	--	1.704
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	242.812	--	242.812
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	1.209.626	1.376.202	2.585.828

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem	Önceki Dönem
--	--
31.984.660	22.114.721
31.984.660	22.114.721

(*) 147.537 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	31.554.070	21.552.903
Yurt dışı Krediler	430.590	561.818
Toplam (*)	31.984.660	22.114.721

(*) 147.537 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 68.185 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 60.114 TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	50.447	37.132
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	82.447	157.932
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	303.192	187.672
Toplam	436.086	382.736

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanıSınırlı Krediler veDiğer Alacaklar	Tahsili ŞüpheliKrediler ve DiğerAlacaklar	Zarar NiteliğindekiKrediler ve DiğerAlacaklar
Cari Dönem	1.960	4.908	1.703
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.960	4.908	1.703
Önceki Dönem	--	2.872	1.491
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	--	2.872	1.491

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanıSınırlı Krediler veDiğer Alacaklar	Tahsili ŞüpheliKrediler ve DiğerAlacaklar	Zarar NiteliğindekiKrediler ve DiğerAlacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	61.679	524.861	302.173
Dönem İçinde İntikal (+)	252.126	5.891	23.495
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	178.212	522.861
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	178.212	522.861	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	50.833	29.313	352.386
Kayıttan düşülen (-) (*)	2.779	343	2.103
Satılan (-) () (*)	3.731	39.901	25.060
Kurumsal ve Ticari Krediler	8	695	2.755
Bireysel Krediler	3.723	39.206	22.305
Kredi Kartları	--	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	78.250	116.546	468.980
Karşılık (-)	50.447	82.447	303.192
Bilançodaki Net Bakiyesi	27.803	34.099	165.788

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**)30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 68.692 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2021: 209.290 TL). 30 Eylül 2022 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %2,03 (31 Aralık 2021: %3,86) yerine %2,24 (31 Aralık 2021: %4,73) olarak ölçülmektedir.

(***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanıSınırlı Krediler veDiğer Alacaklar	Tahsili ŞüpheliKrediler ve DiğerAlacaklar	Zarar NiteliğindekiKrediler ve DiğerAlacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	8.199	288.443
Karşılık Tutarı (-)	--	6.274	167.892
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	1.925	120.551
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1.935	457.522	86.790
Karşılık Tutarı (-)	1.623	167.758	28.102
Bilançodaki Net Bakiyesi	312	289.764	58.688

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanıSınırlı Krediler veDiğer Alacaklar	Tahsili ŞüpheliKrediler ve DiğerAlacaklar	Zarar NiteliğindekiKrediler ve DiğerAlacaklar
Cari Dönem (Net)	27.803	34.099	165.788
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	78.250	116.546	468.980
Karşılık Tutarı (-)	50.447	82.447	303.192
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	27.803	34.099	165.788
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	24.547	366.929	114.501
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	61.679	524.861	302.173
Karşılık Tutarı (-)	37.132	157.932	187.672
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	24.547	366.929	114.501
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2021: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem			Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
			--
			2.888.813
			--
1.565.551	4.153.637	59.880	2.888.813
	--1.565.551--	--4.153.637--	--59.880--

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	1.822.076	4.509.392	190.594	3.015.309
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	1.822.076	4.509.392	190.594	3.015.309

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	6.506.751	3.230.721
Borsada İşlem Gören	6.506.751	3.230.721
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	6.506.751	3.230.721

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	3.230.721	1.207.902
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1.119.439	719.494
Değerleme etkisi	65.975	34.657
Yıl İçindeki Alımlar	2.090.616	1.268.668
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	6.506.751	3.230.721

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla toplam 125.420 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 117.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 112.500 TL).

		Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
Ünvanı	Adres (Şehir /	– Farklıysa Oy	Grubu Pay Oranı
	Ülke)	Oranı (%)	(%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,00	%100,00

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 7.920 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 5.445 TL).

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Kayıtlı sermaye tavan tutarı olan 10.000 TL değiştirilmeden, süresinin 2021-2025 yıllarında geçerli olması ve şirketin sermayesinin, 2.500 TL iç kaynaklardan karşılanması suretiyle, her bir pay için nominal değeri/pay başına 1 TL üzerinden 5.500 TL'den 8.000 TL'ye artırılması gündemli Olağanüstü Genel Kurul 20 Ocak 2022 tarihinde yapılmış ve 27 Ocak 2022 tarihinde tescil ve 27 Ocak 2022 tarih 10504 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı– Farklıysa Oy	Bankanın RiskGrubu Pay Oranı	Konsolidasyon
		Oranı (%)	(%)	Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,00	%99,00	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit VarlıkToplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul DeğerGelirleri	Cari DönemKâr/Zararı	Önceki DönemKâr/Zararı	Gerçeğe UygunDeğeri
41.826	36.798	224	-	--	12.688	3.119	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445	5.445
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	2.475	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	7.920	5.445
Sermaye Taahhütleri	7.920	5.445
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	7.920	5.445

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	7.920	5.445
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla, 443.500 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: 309.094 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	475.758	118.939
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	151.141	37.785
Çalışan Hakları Karşılığı	115.130	29.459
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(32.223)	(8.056)
Karşılıklar	1.548.098	387.025
Diğer	(486.285)	(121.652)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	1.771.619	443.500

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	516.556	101.634
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	113.656	24.783
Çalışan Hakları Karşılığı	51.942	12.258
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(37.872)	(7.575)
Karşılıklar	858.646	187.676
Diğer	10.944	(9.682)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	1.513.872	309.094

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 30 Eylül	1 Ocak – 30 Eylül
	2022	2021
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	309.094	191.840
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	265.068	(27.042)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(130.662)	2.253
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	443.500	167.051

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Grup'un 23.282 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 182.161 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 64.495 TL'dir (31 Aralık 2021: 41.196 TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	591.797	--	5.115.637	10.002.923	177.483	18.350	56.532	--	15.962.722
Döviz Tevdiat Hesabı	4.759.723	--	5.354.717	2.253.218	200.565	40.773	264.101	--	12.873.097
Yurt İçinde Yer.K.	4.392.405	--	5.164.084	2.179.996	200.565	40.636	264.019	--	12.241.705
Yurt Dışında Yer.K.	367.318	--	190.633	73.222	--	137	82	--	631.392
Resmi Kur.Mevduatı	685	--	--	--	--	--	--	--	685
Tic.Kur.Mevduatı	985.587	--	718.358	1.073.082	68.688	32	46.324	--	2.892.071
Diğ.Kur.Mevduatı	4.128	--	8.242	26.449	180	76	--	--	39.075
Kıymetli Maden DH	2.225.841	--	1.617.362	--	--	--	--	--	3.843.203
Bankalararası Mevduat	3.712.154	--	2.136.007	729.015	3.634.662	--	--	--	10.211.838
TC Merkez B.	6.402	--	--	729.015	3.634.662	--	--	--	4.370.079
Yurt İçi Bankalar	27	--	2.128.445	--	--	--	--	--	2.128.472
Yurt Dışı Bankalar	3.705.725	--	7.562	--	--	--	--	--	3.713.287
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	12.279.915	--	14.950.323	14.084.687	4.081.578	59.231	366.957	--	45.822.691

(*) 30 Eylül 2022 itibarıyla Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan 4.226.038 TL ve 24 Aralık 2021 tarihli TC Hazine ve Maliye Bakanlığı ("Hazine") duyurusu kapsamında açılan 6.231.967 TL olmak üzere toplam 10.458.005 TL kur korumalı TL vadeli mevduat hesaplarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan 137.285 TL tutarındaki kur değerleme farkı aktifte diğer aktifler, pasifte ise diğer yükümlülük bakiyelerine dahil edilmiştir.

Önceki Dönem

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	534.553	--	4.744.646	2.312.448	57.937	155.230	91.456	--	7.896.270
Döviz Tevdiat Hesabı	4.093.791	--	7.803.817	1.044.716	155.771	5.035	207.983	--	13.311.113
Yurt İçinde Yer.K.	3.955.128	--	7.755.600	1.039.879	155.771	4.936	207.915	--	13.119.229
Yurt Dışında Yer.K.	138.663	--	48.217	4.837	--	99	68	--	191.884
Resmi Kur.Mevduatı	386	--	--	--	--	--	--	--	386
Tic.Kur.Mevduatı	633.668	--	138.081	366.682	1.021	14.724	125	--	1.154.301
Diğ.Kur.Mevduatı	4.520	--	13.357	26.782	31	66	--	--	44.756
Kıymetli Maden DH	1.182.332	--	1.024.849	--	--	--	--	--	2.207.181
Bankalararası Mevduat	143.226	--	107.920	5.254.043	881.168	--	--	--	6.386.358
TC Merkez B.	--	--	151	5.229.130	881.168	--	--	--	6.110.450
Yurt İçi Bankalar	25	--	70.026	--	--	--	--	--	70.051
Yurt Dışı Bankalar	137.477	--	37.743	24.913	--	--	--	--	200.133
Katılım Bankaları	5.724	--	--	--	--	--	--	--	5.724
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	6.592.476	--	13.832.670	9.004.671	1.095.928	175.055	299.564	--	31.000.365

(*) 31 Aralık 2021 itibarıyla Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan 38.833 TL ve 24 Aralık 2021 tarihli TC Hazine ve Maliye Bakanlığı ("Hazine") duyurusu kapsamında açılan 787.546 TL olmak üzere toplam 826.739 TL kur korumalı TL vadeli mevduat hesaplarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan 99.289 TL tutarındaki kur değerleme farkı aktifte diğer aktifler, pasifte ise diğer yükümlülük bakiyelerine dahil edilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	6.027.695	3.321.603	9.866.629	4.533.631
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	3.591.619	2.893.560	11.118.160	9.124.125
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	9.619.314	6.215.163	20.984.789	13.657.756

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 322.004 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve	23.263	8.595
Diğer Hesaplar
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların	87.958	52.423
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	413.141	--	839.040	--
Swap İşlemleri	347.821	--	587.941	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	102.663	51.429	248.017	3.398
Diğer	--	--	--	--
Toplam	863.625	51.429	1.674.998	3.398

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	966	--	15.646	251.020
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	105.399	--	256.911
Toplam	966	105.399	15.646	507.931

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	607	--	14.961	6.238
Orta ve Uzun Vadeli	359	105.399	685	501.693
Toplam	966	105.399	15.646	507.931

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP	YP
				Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Vadeli
Nominal	--	--	--	3.575.239
Defter Değeri	--	--	--	3.613.927
Önceki Dönem		TP	YP
				Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Vadeli
Nominal	--	--	--	2.579.975
Defter Değeri	--	--	--	2.646.236

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	46.439	35.165	55.912	40.021
1-4 Yıl Arası	49.189	14.954	33.097	8.631
4 Yıldan Fazla	4.831	1.041	2.702	497
Toplam	100.459	51.160	91.711	49.149

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 14.325 TL'dir (31 Aralık 2021: 5.847 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar771.300	337.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla 115.429 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2021: 51.975 TL), 52.877 TL kıdem tazminatı karşılığından (31 Aralık 2021: 24.307 TL), 9.328 TL izin karşılığından (31 Aralık 2021: 6.689 TL) ve 53.224 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2021: 20.978 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 593.319 TL'dir (31 Aralık 2021: 290.810 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	489.312	198.273
Menkul Sermaye İradı Vergisi	16.254	15.179
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	371	1.046
BSMV	41.948	20.744
Kambiyo Muameleleri Vergisi	8.072	28.193
Ödenecek Katma Değer Vergisi	2.013	3.707
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	16.950	13.088
Diğer	1.736	1.818
Toplam	576.656	282.048

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	7.058	3.701
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	8.133	4.287
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	491	258
İşsizlik Sigortası–İşveren	981	517
Diğer	--	--
Toplam	16.663	8.762

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahiledilecek borçlanma araçları	100.000	--	100.000	399.981
Sermaye benzeri kredilerSermaye benzeri borçlanma araçları	--100.000	----	--100.000	--399.981
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecekborçlanma araçları	--	4.416.484	--	3.390.167
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	4.416.484	--	3.390.167
Toplam	100.000	4.416.484	100.000	3.790.148

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	941.161
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	1.208.633	(60.472)	129.399	(23.035)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	1.208.633	(60.472)	129.399	(23.035)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kanuni Yedek Akçeler	71.590	52.876
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	926.300	654.616
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	244	159
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	127	84
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	371	244

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	7.577.007	5.943.712
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	35.194	25.488
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	--	11
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	3.172.516	1.794.126
İhracat Taahhütleri	30.488	36.399
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	288.054	248.984
Diğer Cayılamaz Taahhütler	5.723	5.409
Toplam	11.108.982	8.054.129

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	522.055	454.064
YP Teminat Mektupları	182.359	227.839
Akreditifler	91.987	147.599
Aval ve Kabul Kredileri	53.235	174.675
Toplam	849.636	1.004.177

Gayrinakdi krediler için toplam 15.197 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2021:7.930 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	10.823	8.680
Kesin Teminat Mektupları	616.887	551.710
Avans Teminat Mektupları	11.850	58.049
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	49.778	34.789
Diğer Teminat Mektupları	15.076	28.675
Toplam	704.414	681.903

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	4.060	7.078
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	4.060	7.078
Diğer Gayrinakdi Krediler	845.576	997.099
Toplam	849.636	1.004.177

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 40.377 TL (31 Aralık 2021: 6.015 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1 Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	3.667.280	276.752	1.910.699	266.863
Kısa Vadeli Kredilerden	2.705.085	26.284	1.096.062	34.635
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	962.195	250.468	814.637	232.228
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	28.024	--	6.901	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam (*)	3.695.304	276.752	1.917.600	266.863

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	642	4.110	702	--
Yurt içi Bankalardan	8.676	2.288	16.566	105
Yurt dışı Bankalardan	--	636	--	93
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	9.318	7.034	17.268	198

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya ZararaYansıtılan	25	106	2.632	78
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı GelireYansıtılan Finansal Varlıklardan	110.011	93.571	1.105	34.993
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen FinansalVarlıklar	121.443	170.308	14.730	57.504
Toplam	231.479	263.985	18.467	92.575

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 11.059 TL'dir (30 Eylül 2021: 10.071 TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	821	2.178	2.318	10.813
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	821	1.534	2.318	2.940
Yurt dışı Bankalara	--	644	--	7.873
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	254.688	--	131.810
Toplam	821	256.866	2.318	142.623

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 7.417 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2021: 2.403 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	--	159.933	--	95.546

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	VadesizMevduat	1 Aya Kadar	3 AyaKadar	6 AyaKadar	1 YılaKadar	1 YıldanUzun	BirikimliMevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	618.759	--	--	--	--	--	618.759
Tasarruf Mevduatı	--	846.483	816.165	20.767	17.593	9.891	--	1.710.899
Resmi Mevduat	--	--	3	--	--	--	--	3
Ticari Mevduat	--	91.973	80.101	4.158	10.837	27	--	187.096
Diğer Mevduat	--	1.692	9.402	9	278	--	--	11.381
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	1.558.907	905.671	24.934	28.708	9.918	--	2.528.138
Yabancı Para	--	--	--	--	--	--		--
DTH	--	21.156	36.992	2.619	277	5.020	--	66.064
Bankalararası Mevduat	--	2.115	--	--	--	--	--	2.115
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	4.794	--	--	--	--	--	4.794
Toplam	--	28.065	36.992	2.619	277	5.020	--	72.973
Genel Toplam	--	1.586.972	942.663	27.553	28.985	14.938	--	2.601.111

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Grup'un 160.000 TL tutarında bağlı ortaklıklardan alınan temettü geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	10.117.793	2.530.020
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	54.941	40.517
Türev Finansal İşlemlerden	2.155.557	646.261
Kambiyo İşlemlerinden Kar	7.907.295	1.843.242
Zarar (-)	7.959.688	2.549.641
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	31.376	4.489
Türev Finansal İşlemlerden	3.469.207	796.753
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	4.459.105	1.748.399
Net Ticari Kar/(Zarar)	2.158.105	(19.621)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	490.746	391.640
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	112.450	62.587
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	143.576	24.954
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	234.720	304.099
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer DüşüşKarşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (*)	468.661	1.767
Toplam	959.407	393.407

(*) 30 Eylül 2022 dönemi içerisinde 434.300 TL muhtemel zarar karşılığı ve 40.377 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (30 Eylül 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1.792	4.820
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	19.478	14.109
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	39.269	26.640
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	18.899	16.758
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer DüşüşGiderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	245.186	125.552
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	554	1.096
Bakım ve Onarım Giderleri	2.922	1.681
Reklam ve İlan Giderleri	44.633	9.843
Diğer Giderler	197.077	112.932
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	225.583	1.218
Diğer (**)	233.966	93.464
Toplam	784.173	282.561

(*) Aktif Satışından Doğan Zararların 225.520 TL'lik kısmı VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir.

(**) Diğer satırı 160.513 TL tutarında diğer faaliyet giderlerini, 71.700 TL tutarında personel bonus karşılığı giderini ve 1.753 TL tutarında kısa vadeli çalışan hakları yükümlülükleri karşılığı giderleri bakiyelerini içermektedir.

2022 yılında toplam 3.088.919 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 225.520 TL fark satış zararı olarak yazılmıştır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 30 Eylül 2022 tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 793.808 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2021: 5.253 TL gider).

Grup, 30 Eylül 2022 tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 265.068 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2021: 27.042 TL net ertelenmiş vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay

Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 127 TL'dir (30 Eylül 2021: 31 TL).

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

I. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar			Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Dönem Sonu Bakiyesi	68.185	10	--	--	1.743.832	112.433
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	11.059	--	23	--	51.070	181

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar			Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	635.851	70.760
Dönem Sonu Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	10.071	--	--	--	40.882	115

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar			Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
	Cari Dönem	ÖncekiDönem	Cari Dönem	ÖncekiDönem	Cari Dönem	ÖncekiDönem
Mevduat
Dönem Başı	224.366	2.544	2.204	18.479	399.459	512.953
Dönem Sonu	62.060	224.366	3.088	2.204	3.829.951	399.459
Mevduat Faiz Gideri	7.417	2.403	4.213	1.003	21.602	31.163

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Grup'un risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği mevduat dışı fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık veBirlikte Kontrol EdilenOrtaklıklar		Bankanın Doğrudan veDolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil OlanDiğer Gerçek ve TüzelKişiler
		Önceki		Önceki		Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
İşlemlerDönem Başı	--	--	--	--	404.723	585.484
Dönem Sonu	--	--	--	--	1.358.130	404.723
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	15.584	6.713
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %5,54 (31 Aralık 2021: %2,10), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %8,50'dir (31 Aralık 2021: %2,02). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği bir kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 41.788 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2021: 22.935 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Grup'un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Grup'un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	44	1.882
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	15	41.826	8.000

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	Derecelendirilmemiş
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A (tur)
Tahvil Kredi Notu	B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B
Görünüm	Negatif

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL'lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

30 Eylül 2022 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş	946.566.834,89	%69,72
Turk Finance B.V.	135.093.394,05	%9,95
International Finance Corporation	84.327.750,28	%6,21
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	%8,96
Diğer	70.082.972,69	%5,16
TOPLAM	1.357.722.553,25	%100,00

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve AtanmaTarihi	ÖğrenimDurumu	MeslekiDeneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	47 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	39 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11 -Şub-13	Lisans	71 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	38 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-19	Lisans	37 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13 -Nis-16	Yüksek Lisans	31 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15 -May-17	Lisans	37 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-20	Yüksek Lisans	33 yıl
Erman Kalkandelen	Yönetim Kurulu Üyesi		2 -Tem-21	Yüksek Lisans	16 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		18 -Oca-17	Yüksek Lisans	27 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve GenelMüdür Vekili	Mali Kontrol ve FinansalRaporlama	7 -Oca-11	Yüksek Lisans	28 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve TicariBankacılık	1 -Ara-15	Lisans	24 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	1 -Ara-15	Lisans	31 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar, ProjeFinansmanı ve Yatırımcıİlişkileri	1 -Ara-15	Lisans	25 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	1 -Şub-16	Yüksek Lisans	22 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	1 -Nis-20	Yüksek Lisans	20 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri veBankacılık Operasyonları	1 -Eyl-20	Yüksek Lisans	27 yıl
Gökhan Ertürk	Genel Müdür Yardımcısı	Ekosistem ve PlatformBankacılığı	11 -May-21	Yüksek Lisans	26 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	7 -Şub-11	Doktora	24 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15 -Mar-11	Yüksek Lisans	23 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	6 -Nis-11	Yüksek Lisans	25 yıl
Birol Özen	Direktör	İç Kontrol	10 -Oca-22	Lisans	17 yıl

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	30-09-2022	31-12-2021
Nakit ve Nakit Benzerleri	19.032.834	14.542.262
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	254.889	215.005
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.840.752	2.077.753
Türev Finansal Varlıklar	1.211.809	1.271.860
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	37.963.331	25.342.504
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	23.282	182.161
Ortaklık Yatırımları	117.500	112.500
Maddi Duran Varlıklar (Net)	468.073	414.653
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	198.431	106.559
Cari Vergi Varlığı	142	2.077
Ertelenmiş Vergi Varlığı	443.500	309.094
Diğer Aktifler	1.851.137	608.380
Toplam Varlıklar	66.405.680	45.184.808
Mevduat	45.822.691	31.000.365
Alınan Krediler	106.365	523.577
Para Piyasalarına Borçlar	1.184.963	712.740
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	3.613.927	2.646.236
Türev Finansal Yükümlülükler	915.054	1.678.396
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	51.160	49.149
Karşılıklar	946.637	406.060
Cari Vergi Borcu	593.319	290.810
Ertelenmiş Vergi Borcu	-	--
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	4.416.484	3.790.148
Diğer Yükümlülükler	2.975.671	1.722.852
Özkaynaklar	5.779.409	2.364.475
Toplam Yükümlülükler	66.405.680	45.184.808

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	30-09-2022	30-09-2021
Net Faiz Geliri	1.485.823	686.823
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	334.715	195.081
Temettü Gelirleri	160.000	-
Ticari Kâr / Zarar (Net)	2.158.105	(19.621)
Diğer Faaliyet Gelirleri	667.219	379.948
Faaliyet Gelirleri Toplamı	4.805.862	1.242.231
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	490.746	391.640
Diğer Karşılık Giderleri (-)	468.661	1.767
Personel Giderleri (-)	543.318	280.482
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	784.173	282.561
Net Faaliyet Kârı/Zararı	2.518.964	285.781
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	2.518.964	285.781
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	(528.740)	(32.295)
Net Dönem Kârı/Zararı	1.990.224	253.486

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

2020 yılının ilk aylarından bu yana tüm dünyayı etkisi altına alan Koronavirüs Salgını, Fibabanka'nın paydaşlarına verdiği değerin ortaya çıkması açısından iyi bir sınav oldu. Uzun bir dönemden bu yana teknoloji alanında hayata geçirdiğimiz yatırımlar sayesinde Koronavirüs Salgını'nın ilk günlerinde hızla aksiyon alarak Genel Müdürlük çalışanlarımızla uzaktan çalışma düzenine geçtik. Şube çalışanlarımız ise dönüşümlü olarak ev ve iş yerlerinden müşterilerimize kesintisiz hizmet vermeye devam etti. Şubelerimizde müşterilerimizin ve çalışanlarımızın sağlığı için hijyen ve sosyal mesafe anlamında gerekli önlemleri aldık. Tüm bunların yanı sıra gerek mesai saatlerimizi kademelendirerek gerekse müşterilerimizi Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı gibi dijital kanallarımıza ve çağrı merkezimize yönlendirerek iş süreçlerimizi hizmet kalitemizden ödün vermeden yürütmeyi başardık. Bu zorlu adaptasyon sürecinde üstün gayret gösteren organizasyonumuzun her kademesinde görev alan tüm çalışanlarımıza bir kez daha teşekkürlerimi sunmak isteriz. Koronavirüs Salgını'nın ülkemizde hissedilmeye başlandığı Mart 2020 tarihinden itibaren dijital kanallara yönlendirdiğimiz müşterilerimize yönelik yürüttüğümüz Müşteri Tavsiye Skoru (NPS) ölçümleri sayesinde müşterilerimiz ile kurduğumuz güçlü bağı pekiştirdik. Eş anlı olarak gerçekleştirdiğimiz deneyim ölçümleri sayesinde hızlı bir biçimde geri dönüşleri aksiyona çevirerek müşteri memnuniyetini sağladık.

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi "Büyük Veri" odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka, bu dönemde de Türk halkı ve ekonomisine olan desteğini sürdürmeye devam etmiştir.

Grup net krediler portföyü 2022 yılının Eylül ayı itibarıyla 31,5 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2022 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 35,6 milyar TL ile toplam pasiflerin %54'ünü oluşturmuştur.

2022 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2022 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 1.977,5 milyon TL, konsolide finansal tablolara göre 1.990,2 milyon TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 30 Eylül 2022 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %24,60, konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %24,63 olarak gerçekleşmiştir.

44 şube ve 1.882 personeli ile hizmet sunmakta olan Grup, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2022 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, "anlarız hızla, çözeriz hızla" yaklaşımımız ve "müşterilerinin ayağına giden banka" anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2022 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Ömer Mert

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 44 şubesi ve toplam 1.882 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2022 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla konsolide bazda 66.405.680 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre 2021 yılı sonunda 22.112.555 TL olan net krediler hacmi 2022 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 31.458.361 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %47 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide mali tablolara göre 2022 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 663.776 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 436.086 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 254.889 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul 4.840.752 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 6.506.751 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %17 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2022 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 45.822.691 TL olarak gerçekleşmiştir.

2022 yılının ilk dokuz aylık döneminde 1.990.224 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka'nın 30 Eylül 2022 itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %24,63'tür.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2022

8786_rns_2022-11-09_3c060e67-b14e-4cde-ae78-46b7cd0b63b7.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Denetim Komitesi

Genel Müdür Yardımcıları

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3. Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Krediler

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen zarar karşılıkları (devamı)

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü:

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2022

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):**