FİBABANKA A.Ş.

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Mart 2019 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2019 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 131.000 bin TL’si cari dönemde ve 65.000 bin TL’si geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 196.000 bin TL serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden 28.820 bin TL’si cari dönemde ve 14.300 bin TL’si geçmiş dönemlerde gelir yazılan toplam 43.120 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 31 Mart 2018 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, 8 Şubat 2019 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 14 Mayıs 2018 tarihli sınırlı denetim raporunda ayrılan serbest karşılık nedeniyle sırasıyla şartlı görüş verilmiş ve şartlı sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç , SMMM Sorumlu Denetçi

9 Mayıs 2019 İstanbul, Türkiye

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat--E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [452 x 131] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler
I.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu	1
	hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları	2
	paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler	3
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya	3
	muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
II.	Nazım hesaplar tablosu	6
III.	Gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo	8
V.	Özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	18
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	21
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	22
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	22
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	22
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması	22
XXV.	Hisse başına kazanç	22
XXVI.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	22
XXVII.	TRRS 16 standardına ilişkin açıklamalar	23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	25
II.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	38
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	39
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	41
V.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	44
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	44
VII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	50
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	51
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	64
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	71
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	73
V.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	78
VI.	Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	80
VII.	Bilanço sonrası hususlar	80
VIII.	Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	80
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	81
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	81
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu	82

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0,56’sını oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17
*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	GMY - BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673.573	%71,57	673.573	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	666.856	%70,85	666.856	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.‘deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 69 şubesi ve toplam 1.601 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2019 – 31 Mart 2019

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 Türev Finansal Varlıklar 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) 2.1 Krediler 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.3 Faktoring Alacakları 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER VARLIKLAR TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.3) (5.I.2) (5.I.4) (5.I.2) (5.I.6) (5.I.5) (5.I.10) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.16) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	2.272.617 655.013 97.412 505.210 53.113 722 68.217 21.835 - 46.382 10.570 10.570 - - 1.538.817 1.538.817 - 8.327.829 8.754.254 - 8.582 184.515 184.515 - 619.522 135.707 135.707 - 31.842 4.897 - 4.897 26.945 5.445 21.500 - - - 324.952 41.875 - 41.875 - 105 72.573 74.803 11.282.303	3.458.047 2.511.395 2.271.420 107.796 132.179 - 39.301 4.045 - 35.256 886.829 157.464 3.360 726.005 20.522 20.522 - 6.054.520 5.706.581 - - 347.939 347.939 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.736 9.531.303	5.730.664 3.166.408 2.368.832 613.006 185.292 722 107.518 25.880 - 81.638 897.399 168.034 3.360 726.005 1.559.339 1.559.339 - 14.382.349 14.460.835 - 8.582 532.454 532.454 - 619.522 135.707 135.707 - 31.842 4.897 - 4.897 26.945 5.445 21.500 - - - 324.952 41.875 - 41.875 - 105 72.573 93.539 20.813.606	4.485.205 1.440.777 403.654 731.408 306.208 493 1.582.306 22.097 - 1.560.209 7.399 7.399 - - 1.454.723 1.454.723 - 7.729.631 8.096.236 - 14.311 188.864 188.864 - 569.780 215.235 215.235 - 31.842 4.897 - 4.897 26.945 5.445 21.500 - - - 256.817 35.001 - 35.001 - 47 79.305 206.049 13.039.132	2.323.300 1.595.013 1.360.908 234.105 - - 5.315 3.986 - 1.329 696.939 16.376 2.713 677.850 26.033 26.033 - 5.237.999 5.063.831 - - 174.168 174.168 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17.840 7.579.139	6.808.505 3.035.790 1.764.562 965.513 306.208 493 1.587.621 26.083 - 1.561.538 704.338 23.775 2.713 677.850 1.480.756 1.480.756 - 12.967.630 13.160.067 - 14.311 363.032 363.032 - 569.780 215.235 215.235 - 31.842 4.897 - 4.897 26.945 5.445 21.500 - - - 256.817 35.001 - 35.001 - 47 79.305 223.889 20.618.271

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/03/2019) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM	(31/12/2018) ÖNCEKİ DÖNEM
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 16.7 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.1)	5.578.971 9.452 - 505.810 505.810 - - - - - - 1.415.775 1.415.775 - - 63.199 246.759 - 29.282 - 217.477 45.085 - - - - - - - 286.248 1.512.425 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (5.743) 2.804 284.348 31.719 - 252.629 - 61.177 - 61.177 - 9.663.724	5.893.376 1.106.623 821.724 1.324.372 - - 1.324.372 - - - - 20.469 20.469 - - 8.638 - - - - - - - - - - 1.587.848 - 1.587.848 414.335 (27.503) - - - - - - (27.503) - - - - - - - - 11.149.882	11.472.347 1.116.075 821.724 1.830.182 505.810 - 1.324.372 - - - - 1.436.244 1.436.244 - - 71.837 246.759 - 29.282 - 217.477 45.085 - - - - 1.587.848 - 1.587.848 700.583 1.484.922 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (5.743) (24.699) 284.348 31.719 - 252.629 - 61.177 - 61.177 - 20.813.606	6.314.694 10.298 - 503.729 480.459 23.270 - - - - - 1.490.186 1.490.186 - - - 109.511 - 23.259 - 86.252 39.376 - - - - - - - 691.043 1.348.081 941.161 128.678 128.678 - - (5.743) (363) 410.286 21.886 - 388.400 - (125.938) (322.597) 196.659 - 10.506.918	4.998.532 1.328.914 495.936 1.338.856 - - 1.338.856 - - - - 26.067 26.067 - - 463 - - - - - - - - - - 1.596.143 - 1.596.143 352.651 (26.209) - - - - - - (26.209) - - - - - - - - 10.111.353	11.313.226 1.339.212 495.936 1.842.585 480.459 23.270 1.338.856 - - - - 1.516.253 1.516.253 - - 463 109.511 - 23.259 - 86.252 39.376 - - - - 1.596.143 - 1.596.143 1.043.694 1.321.872 941.161 128.678 128.678 - - (5.743) (26.572) 410.286 21.886 - 388.400 - (125.938) (322.597) 196.659 - 20.618.271
	(5.II.3) (5.II.4) (5.II.2) (5.II.6) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.5) (5.II.12) (5.II.13)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	12.777.339 406.072 405.643 - - 405.643 429 429 - - - - - - - - - - - - 1.526.100 1.526.100 508.440 - - 695.435 - - 225.967 6.790 75.074 1 - - 14.393 - - - 10.845.167 - - - - 10.845.167 1.191.078 610.714 580.364 5.554.303 2.174.819 3.329.484 25.000 25.000 4.099.786 2.020.842 2.078.944 - - - - - - - - - - - 123.536.866 2.398.222 891.117 562.451 472.937 136.669 - - 335.048 - 121.138.644 260.771 181.169 - - 9.376.597 111.320.107 - - 136.314.205	32.674.809 647.450 308.349 - - 308.349 122.450 122.450 - 216.651 216.651 - - - - - - - - - 3.255.318 3.255.318 3.255.318 - - - - - - - - - - - - - - - 28.772.041 - - - - 28.772.041 3.947.705 1.954.605 1.993.100 19.221.375 10.031.442 8.627.093 281.420 281.420 4.750.318 2.398.339 2.351.979 - - - - - - - - - - 852.643 61.069.499 314.590 - 130.395 168.954 15.241 - - - - 60.754.909 12.032 199.922 - - 9.530.067 51.012.888 - - 93.744.308	45.452.148 1.053.522 713.992 - - 713.992 122.879 122.879 - 216.651 216.651 - - - - - - - - - 4.781.418 4.781.418 3.763.758 - - 695.435 - - 225.967 6.790 75.074 1 - - 14.393 - - - 39.617.208 - - - - 39.617.208 5.138.783 2.565.319 2.573.464 24.775.678 12.206.261 11.956.577 306.420 306.420 8.850.104 4.419.181 4.430.923 - - - - - - - - - - 852.643 184.606.365 2.712.812 891.117 692.846 641.891 151.910 - - 335.048 - 181.893.553 272.803 381.091 - - 18.906.664 162.332.995 - - 230.058.513	14.192.074 419.636 419.207 - - 419.207 429 429 - - - - - - - - - - - - 2.090.036 2.090.036 1.168.457 - - 615.901 - - 199.635 6.502 85.881 1 - - 13.659 - - - 11.682.402 503.405 503.405 - - 11.178.997 1.468.168 622.317 845.851 7.002.428 2.669.515 4.282.913 25.000 25.000 2.700.476 1.258.568 1.441.908 - - - - 5.484 5.484 - - - - 2.441 119.227.962 1.499.164 260.501 270.090 469.250 141.021 - - 358.302 - 117.728.798 245.559 183.471 - - 9.339.825 107.959.943 - - 133.420.036	28.752.316 451.914 266.723 - - 266.723 128.996 128.996 - 56.195 56.195 - - - - - - - - - 1.909.177 1.909.177 1.909.177 - - - - - - - - - - - - - - - 26.391.225 427.169 427.169 - - 25.964.056 3.893.850 2.048.015 1.845.835 17.823.279 9.553.843 7.743.346 263.045 263.045 3.545.849 1.853.870 1.691.979 - - - - - - - - - - 701.078 57.297.849 299.350 - 124.099 161.039 14.212 - - - - 56.998.499 330 203.345 - - 8.405.100 48.389.724 - - 86.050.165	42.944.390 871.550 685.930 - - 685.930 129.425 129.425 - 56.195 56.195 - - - - - - - - - 3.999.213 3.999.213 3.077.634 - - 615.901 - - 199.635 6.502 85.881 1 - - 13.659 - - - 38.073.627 930.574 930.574 - - 37.143.053 5.362.018 2.670.332 2.691.686 24.825.707 12.223.358 12.026.259 288.045 288.045 6.246.325 3.112.438 3.133.887 - - - - 5.484 5.484 - - - - 703.519 176.525.811 1.798.514 260.501 394.189 630.289 155.233 - - 358.302 - 174.727.297 245.889 386.816 - - 17.744.925 156.349.667 - - 219.470.201

	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM ( 01/01/2019 - 31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM ( 01/01/2018 - 31/03/2018)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.6 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23.1 Cari Vergi Karşılığı 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) 25.1 Grubun Kârı / Zararı 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	635.173 563.279 8.515 41.795 1.659 19.569 900 10.947 7.722 - 356 469.991 363.487 48.028 709 48.281 3.813 5.673 165.182 56.762 65.081 3.457 61.624 8.319 84 8.235 - 142.901 27.028 88.259 27.614 112.448 477.293 283.352 - 64.347 61.312 68.282 - - - 68.282 (7.105) - (7.105) - 61.177 - - - - - - - - - - - - - - 61.177 61.177 - 0,00065	546.771 504.919 7.022 21.930 890 11.914 631 7.540 3.743 - 96 358.758 255.667 42.896 69 57.003 7 3.116 188.013 16.770 30.387 3.906 26.481 13.617 28 13.589 - (21.888) 1.219 (18.125) (4.982) 39.788 222.683 63.020 - 55.062 50.443 54.158 - - - 54.158 (14.137) (3) (14.134) - 40.021 - - - - - - - - - - - - 40.021 40.021 - 0,00043

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [454 x 209] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
( 01/01/2019 - ( 01/01/2018 -
31/03/2019) 31/03/2018)
I. DÖNEM KARI/ZARARI 61.177 40.021
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 1.873 8.087
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 1.873 8.087
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 1.501 10.113
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 372 (2.026)
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 63.050 48.108
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [702 x 324] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Azınlık Payları Azınlık Toplam
Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri * 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Hariç Toplam Özkaynak Payları Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2018)
I. Dönem Başı Bakiyesi 941.161 128.678 - - - (4.636) - - (10.899) - 243.284 - 167.002 1.464.590 - 1.464.590
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - (322.597) - (322.597) - (322.597)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - (322.597) - (322.597) - (322.597)
III. Yeni Bakiye (I+II) 941.161 128.678 - - - (4.636) - - (10.899) - 243.284 (322.597) 167.002 1.141.993 - 1.141.993
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - 8.087 - - - 40.021 48.108 - 48.108
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 167.002 - (167.002) - - -
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 167.002 - (167.002) - - -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 941.161 128.678 - - - (4.636) - - (2.812) - 410.286 (322.597) 40.021 1.190.101 - 1.190.101
CARİ DÖNEM
(31/03/2019)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941.161 128.678 - - - (5.743) - - (26.572) - 410.286 (322.597) 196.659 1.321.872 - 1.321.872
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 941.161 128.678 - - - (5.743) - - (26.572) - 410.286 (322.597) 196.659 1.321.872 - 1.321.872
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - 1.873 - - - 61.177 63.050 - 63.050
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları * - - - 100.000 - - - - - - - - - 100.000 - 100.000
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - (125.938) 322.597 (196.659) - - -
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - (125.938) 322.597 (196.659) - - -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 941.161 128.678 - 100.000 - (5.743) - - (24.699) - 284.348 - 61.177 1.484.922 - 1.484.922
() Banka, 100.000 TL tutarındaki vadesiz ilave ana sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemi “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir.
----- End of picture text -----*

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [455 x 599] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot ( 01/01/2019 - 31/03/2019) ( 01/01/2018 - 31/03/2018)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 174.332 35.836
-
1.1.1 Alınan Faizler (+) 651.305 329.085
1.1.2 Ödenen Faizler (-) 469.146 355.722
1.1.3 Alınan Temettüler (+) - -
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 64.385 27.858
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 163.127 42.415
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.688 1.246
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 111.119 119.341
1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 7.266 39.737
1.1.9 Diğer (+/-) (118.642) 150.032
1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 67.817 (1.333.182)
1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.479.975 411.071
1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 27.718 (23.302)
1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (1.379.199) (1.290.365)
1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 135.626 (245.339)
1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (98.055) 61.208
1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 259.268 (623.256)
1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) (201.839) 108.285
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (226.073) 232.956
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - -
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 70.396 35.560
I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 242.149 (1.297.346)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI -
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) (253.029) 18.581
2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) - 5.000
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) - -
2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (-) 1.236 2.537
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 104.222 77.595
2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 172.935 37.189
2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) - 136.017
2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 173.252 148.060
2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) - -
2.9 Diğer (+/-) (9.828) (2.245)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI -
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 87.597 1.265.527
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 161.626 1.309.804
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 174.029 44.277
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - -
3.4 Temettü Ödemeleri (-) - -
3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - -
3.6 Diğer (+/-) 100.000 -
IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 81.757 19.171
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 158.474 5.933
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 2.087.857 1.295.951
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 2.246.331 1.301.884
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 10

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır. TFRS 16’nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVII no’lu dipnotta açıklanmıştır.

1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere, BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Banka, TFRS 16’ya ilk geçişte tüm kolaylaştırıcı hükümlerden yararlandığından kullanım hakkı varlığı ve kiralama borcunun eşit tutarda çıkmasıyla sonuçlanan kısmi geriye dönük yaklaşımı uygulamıştır. Buna göre, 2018 için TMS 17 ve ilgili yorumlar kapsamında sunulan karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2019 31 Aralık 2018

ABD Doları	5,6284	5,2609
Avro	6,3188	6,0280

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2019 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 27.614 TL’dir (1 Ocak –31 Mart 2018: 4.982 TL zarar ).

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TFRS 9 kapsamında belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar” satırının altına “Diğer finansal varlıklar” satırında gösterilmiştir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, geçmiş dönemlerde satılmaya hazır finansal varlık portföyünde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 153.266 TL tutarındaki finansal varlığı Ocak 2018 itibarıyla “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
- Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Borçlunun kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır. Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Ayrıca, gecikme gün sayısı 30 ile 90 gün arasında ise, söz konusu kredi riski 2. Aşama olarak değerlendirilir .

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar 2.Aşama olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13,50, enflasyon oranı %6,00 ve reel maaş artış oranı %0 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2018 itibarıyla geçerli olan 5.434,42 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.
-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanmaktadır. Yürürlüğe giren bu geçici maddeye göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği mezkur dönemler için %22, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Mart 2019 tarihli bilançosunda, 72.573 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2018: 79.305 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi”, satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 7.105 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: 14.134 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 372 TL gelirdir (31 Mart 2018: 2.026 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinde “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL tutarındaki vadesiz ilave ana sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemi “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir.

İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 27 Mart 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda geçmiş yıllar zararının, olağanüstü yedeklere mahsup edilmesine, 2018 yılı vergi sonrası 196.659 TL net karın, 9.833 TL kanuni yedek akçe, 186.826 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
	31 Mart 2019	31 Mart 2018
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	61.177	40.021
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	94.116.055	94.116.055
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ilegösterilmiştir)	0,00065	0,00043

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2019 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar

Banka, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan, “TFRS 16 Kiralamalar” standardının ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişikliklerini, ilgili standardın geçiş hükümlerine uygun olarak uygulamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

Banka - kiracı olarak:

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre icin devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka,kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır .

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünun yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı icin yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar standardına ilk geçiş

“TFRS 16 Kiralamalar” Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 “Kiralama İşlemleri” nin yerini alan TFRS 16 “Kiralamalar” standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

Banka, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.

TFRS 16 Kiralamalar Standardı’nın ilk uygulamasına ilişkin 1 Ocak 2019 tarihli sınıflandırma ve düzeltme kayıtlarına aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.

aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.
		TFRS 16	TFRS16
	31 Aralık 2018	Sınıflama Etkisi	Geçiş Etkisi	1 Ocak 2019
Maddi Duran Varlıklar (Net) ()(*)	256.817	1.557	75.901	334.275
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	--	--	--	--
Diğer Aktifler (Net) (**)	223.889	(1.557)	--	222.332
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler(Net) (***)	463	--	75.901	76.364

(*) Banka daha önce TMS 17 uyarınca faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmış kiralamalar için, 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla TFRS 16 uyarınca, finansal tablolarına 75.901 TL tutarında kira yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığı yansıtmıştır.

(**) Banka 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla TFRS 16 uyarınca, daha önce Diğer Aktifler altında yer alan 1.557 TL tutarındaki peşin kira ödemelerini kullanım hakkı varlığı olarak Maddi Duran Varlıklar altında sınıflamıştır.

(***) Banka'nın 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla finansal durum tablosuna yansıttığı TL ve EURO kira yükümlülüklerine uyguladığı alternatif borçlanma faiz oranlarının ağırlıklı ortalaması sırasıyla %23,9 ve %1,7'dir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 3.335.480 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,18’dir (31 Aralık 2018 özkaynak tutarı 3.215.081 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,47’dir).

II. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	518.380
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2.804
Kâr	61.177
Net Dönem Kârı	61.177
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.652.200
Çekirdek Sermayeden Yapılacakİndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	33.245	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	11.722	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	41.875	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	43.120	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %60’ı eklenerek, net gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	129.962	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.522.238	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
	--
ihraç primleri		--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/209)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1.622.238	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.585.211	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	128.298	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1.713.509	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	267	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	267
Katkı Sermaye Toplamı	1.713.242
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3.335.480

==> picture [364 x 81] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	3.335.480
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	3.335.480	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	17.394.212	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,75	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,33	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,18	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	2,59
a)Sermaye koruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,09	--
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,33	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	277.234	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	128.298	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler	410.286
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	196.659
Net Dönem Kârı	196.659
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.676.784
Çekirdek Sermayeden Yapılacakİndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	42.871	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	12.059	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	35.001	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	13.000	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	102.931	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.573.853	--
İLAVE ANA SERMAYE	--	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1.573.853	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.563.671	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	77.804	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1.641.475	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	245	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	245
Katkı Sermaye Toplamı	1.641.230
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3.215.083

==> picture [364 x 81] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	2	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	3.215.081	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16.511.062	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,53	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,53	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,47	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	1,95
a)Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1,88	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,07	--
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,53	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	288.131	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	77.804	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın türü	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Bin TL)	1.585.211	100.000
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1.688.520	100.000
	Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	--
	Geri ödeme hakkı	Geri ödeme hakkı
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	vardır	vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri	24/11/2022;	13/03/2024;
ödenecek tutar	300 milyon USD	100 milyon TL
		Takip eden her 5.yılın
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon
	tarihine kadar %7,75
	(5 yılllık mid-swap
	oranı+%5,758);	Kuponlu / Değişken
	sonrasında güncel 5	Faizli – TRLibor
	yıllık mid-swap	üzerine % 8 ek
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	Yoktur	Yoktur
		Tamamen isteğe
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	Mecburi	bağlı
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Solo ve konsolide
		çekirdek sermaye
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar		yeterlilik oranının BDDK’nın belirlediği oranın
		altına düşmesi
	--	halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı		Kısmen ve
özelliği	--	tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
	Mevduat sahipleri	borçlanmalardan
	dışındaki diğer	ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen	alacaklılardan	sermayelerden
üstündeyer alan araç)	sonra	sonra
	Madde 7'ye haiz	Madde 7'ye haiz ,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde	değildir, Madde 8'e	Madde 8'e haiz
yer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	haizdir.	değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde		Hisse senedine
yer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	dönüştürülemez.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

	T-1	T-2	T-3	T-4
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1.522.238	1.444.228	1.366.217	1.288.207
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye~~a~~	1.288.207	1.288.207	1.288.207	1.288.207
Ana Sermaye	1.622.238	1.544.228	1.466.217	1.388.207
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye~~b~~	1.388.207	1.388.207	1.388.207	1.388.207
Özkaynak	3.335.480	3.307.630	3.239.708	3.161.698
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak~~c~~	3.161.698	3.161.698	3.161.698	3.161.698
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	17.394.212	17.394.212	17.394.212	17.394.212
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,75	8,30	7,85	7,41
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı~~ç~~	7,41	7,41	7,41	7,41
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,33	8,88	8,43	7,98
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	7,98	7,98	7,98	7,98
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,18	19,02	18,63	18,18
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	18,18	18,18	18,18	18,18
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı	28.187.971	28.187.971	28.187.971	28.187.971
Kaldıraç Oranı	5,76	5,48	5,20	4,92
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı~~d~~	4,92	4,92	4,92	4,92

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı

ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

	Risk Ağırlıklı Tutar Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	14.168.930 13.601.866 1.133.515
	14.168.930 13.601.866 1.133.515
	-- -- --
	855.751 850.549 68.460
	855.751 850.549 68.460
	-- -- --
	-- -- --
	59.050 35.620 4.724
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	829.600 911.638 66.368
	829.600 911.638 66.368
	-- -- --
	1.480.881 1.111.389 118.470
	1.480.881 1.111.389 118.470
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	17.394.212 16.511.062 1.391.537

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 1.426.349 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2018: 2.327.903 TL açık pozisyon) ve 1.494.462 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2018: 2.520.937 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 68.113 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2018: 193.034 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	5,6284 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	6,3188 TL
Tarih	ABD Doları	Avro
26 Mart 2019	5,6458	6,3858
27 Mart 2019	5,4945	6,2162
28 Mart 2019	5,3307	6,0091
29 Mart 2019	5,5423	6,2335
31 Mart 2019	5,6284	6,3188

2019 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 5,4504 TL, Avro döviz alış kuru 6,1652 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki	1.098.281	925.343	247.796	2.271.420
Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar	34.464	66.515	6.817	107.796
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	881	38.420	--	39.301
Para Piyasalarından Alacaklar	19.588	112.591	--	132.179
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	263.801	623.028	--	886.829
Krediler (**)	3.915.158	1.992.739	34.903	5.942.800
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	347.939	--	--	347.939
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1.216	1.087	--	2.303
Toplam Varlıklar	5.681.328	3.759.723	289.516	9.730.567
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	78.751	282.888	30.207	391.846
Döviz Tevdiat Hesabı	505.964	4.931.515	64.051	5.501.530
Para Piyasalarına Borçlar	386.738	434.986	--	821.724
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	430.173	671.972	4.478	1.106.623
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)	--	2.912.220	--	2.912.220
Muhtelif Borçlar	48.878	334.101	--	382.979
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	32.433	5.609	1.952	39.994
Toplam Yükümlülükler	1.482.937	9.573.291	100.688	11.156.916
Net Bilanço Pozisyonu	4.198.391	(5.813.568)	188.828	(1.426.349)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(4.370.631)	6.053.831	(188.738)	1.494.462
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4.486.991	11.541.824	731.393	16.760.208
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	8.857.622	5.487.993	920.131	15.265.746
Gayri Nakdi Krediler (*)	301.564	345.240	646	647.450
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	4.435.491	3.063.703	284.398	7.783.592
Toplam Yükümlülükler	1.247.226	8.791.657	72.612	10.111.495
Net Bilanço Pozisyonu	3.188.265	(5.727.954)	211.786	(2.327.903)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(3.178.584)	5.939.735	(240.214)	2.520.937
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4.413.738	10.667.639	329.291	15.410.668
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7.592.322	4.727.904	569.505	12.889.731
Gayri Nakdi Krediler(*)	247.144	204.723	47	451.914

(*) 20.522 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 236.219 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 16.433 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 20.469 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.665.811 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2018: 912.202 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.589.507 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2018: 996.974 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz	Toplam 2.368.832 613.006 1.644.918 185.292 897.399 13.871.834 532.454 699.871 20.813.606 544.793 10.927.554 821.724 596.050 3.418.030 1.116.075 3.389.380 20.813.606
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1.523.260 -- -- -- -- 845.572 Bankalar 465.976 -- -- -- -- 147.030 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 160.352 120.438 207.152 1.153.982 2.994 -- Para Piyasalarından Alacaklar 185.292 -- -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.024 120.021 156.470 605.924 6.600 3.360 Verilen Krediler () 2.666.622 3.921.579 2.676.282 3.847.858 738.270 21.223 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- -- 20.492 114.567 397.395 -- Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- -- 699.871
Toplam Varlıklar 5.006.526 4.162.038 3.060.396 5.722.331 1.145.259 1.717.056
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 428.354 -- -- -- -- 116.439 Diğer Mevduat 7.526.171 1.546.204 861.077 21.729 -- 972.373 Para Piyasalarına Borçlar 243.213 432.071 146.440 -- -- -- Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 596.050 İhraç Edilen Menkul Değerler() -- 505.810 16.712 2.895.508 -- -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 84.951 595.380 434.794 950 -- -- Diğer Yükümlülükler(*) 123.525 28.169 246.813 1.109.574 -- 1.881.299
Toplam Yükümlülükler 8.406.214 3.107.634 1.705.836 4.027.761 -- 3.566.161
Bilançodaki Uzun Pozisyon - 1.054.404 1.354.560 1.694.570 1.145.259 - Bilançodaki Kısa Pozisyon (3.399.688) - - - - (1.849.105) Nazım Hes. Uzun Pozisyon - - - 306.420 - 21.497.080 Nazım Hes. Kısa Pozisyon - - - (306.420) -(21.271.046)	5.248.793 (5.248.793) 21.803.500 (21.577.466)
Toplam Pozisyon (3.399.688) 1.054.404 1.354.560 1.694.570 1.145.259(1.623.071)	226.034

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Faizsiz kolonu 31.842 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 324.952 TL tutarında maddi duran varlıkları, 41.875 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 72.678 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 135.707 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 93.539 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1.484.922 TL tutarında özkaynaklar, 104.533 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 246.759 TL tutarında karşılıklar ve 45.085 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz	Toplam 1.764.562 965.513 1.551.558 306.208 704.338 14.121.417 363.032 841.643 20.618.271 639.755 10.673.471 495.936 699.054 3.438.728 1.339.212 3.332.115 20.618.271
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1.031.089 -- -- -- -- 733.473 Bankalar 724.480 -- -- -- -- 241.033 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 148.976 60.461 242.369 1.096.761 2.991 -- Para Piyasalarından Alacaklar 306.208 -- -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar -- -- 178.444 522.855 326 2.713 Verilen Krediler () 3.036.288 3.849.812 2.920.235 3.762.600 500.399 52.083 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 20.631 -- -- 104.114 238.287 -- Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- -- 841.643
Toplam Varlıklar 5.267.672 3.910.273 3.341.048 5.486.330 742.004 1.870.945
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 538.394 12.950 -- -- -- 88.411 Diğer Mevduat 5.636.092 3.165.001 1.121.893 46.253 -- 704.232 Para Piyasalarına Borçlar 16.694 434.228 45.014 -- -- -- Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 699.054 İhraç Edilen Menkul Değerler() 204.462 365.965 -- 2.868.301 -- -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 195.549 627.885 515.778 -- -- -- Diğer Yükümlülükler(*) 106.774 52.553 114.431 1.241.850 645 1.815.862
Toplam Yükümlülükler 6.697.965 4.658.582 1.797.116 4.156.404 645 3.307.559
Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 1.543.932 1.329.926 741.358 -- Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.430.293) (748.309) -- -- -- (1.436.614) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- -- -- 288.045 -- 20.330.867 Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- -- -- (288.045) -- (20.244.305	3.615.216 (3.615.216) 20.618.912 (20.532.350)
Toplam Pozisyon (1.430.293) (748.309) 1.543.932 1.329.926 741.358 (1.350.052)	86.562

(**) Faizsiz kolonu 31.842 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 256.817 TL tutarında maddi duran varlıkları, 35.001 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 79.352 TL tutarında vergi varlığını, 215.235 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 223.889 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1.321.872 TL tutarında özkaynaklar, 348.730 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 463 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 109.511 TL tutarında karşılıklar ve 39.376 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro		ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%		%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası		--	2,00	--	13,00
Bankalar		--	--	--	25,20
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		2,04	5,54	--	24,21
Para Piyasalarından Alacaklar		0,01	2,45	--	25,65
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		3,28	5,40	--	8,42
Verilen Krediler		6,26	7,08	--	22,93
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar		5,22	--	--	8,96
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		--	2,44	--	23,44
Diğer Vadeli Mevduat		0,96	3,74	--	21,50
Para Piyasalarına Borçlar		0,65	4,48	--	--
Muhtelif Borçlar		--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)		--	6,96	--	21,13
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		3,19	4,82	--	12,53

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası	--	2,00	--	13,00
Bankalar	--	--	--	23,89
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,04	5,34	--	24,37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	24,81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,43	5,39	--	8,38
Verilen Krediler	6,25	7,91	--	24,82
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	8,96
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2,45	--	22,46
Diğer Vadeli Mevduat	1,66	4,65	--	23,96
Para Piyasalarına Borçlar	0,80	4,53	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	--	6,95	--	24,76
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,15	4,00	--	10,76

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar		2.313.902	2.080.417
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	8.424.969 3.764.454	793.850	376.498
3	İstikrarlı mevduat	970.256 --	48.511	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	7.454.713 3.764.454	745.339	376.498
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3.472.139 1.577.431	2.233.218	1.110.381
6	Operasyonel Mevduat	-- --	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1.791.853 822.053	715.906	328.736
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1.680.286 755.378	1.517.312	781.645
9	Teminatlı Borçlar	-- --	146.464	146.464
10	Diğer Nakit Çıkışları	2.173.845 813.392	524.399	328.386
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	306.158 263.729	305.702	263.364
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-- --	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1.867.687 549.663	218.697	65.022
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-- --	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	37.362 97	37.362	97
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		3.735.293	1.961.826
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	26.554 26.554	11.281	11.281
18	Teminatsız alacaklar	2.572.704 692.977	1.884.993	603.668
19	Diğer nakit girişleri	101.862 69.747	101.741	69.709
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2.701.120 789.278	1.998.015	684.658
21	TOPLAM YKLV STOKU		2.313.902	2.080.417
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI		1.739.611	1.277.168
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)		133,01	162,89

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar		2.322.158	1.931.358
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	7.929.541 3.318.673	751.133	331.758
3	İstikrarlı mevduat	835.702 --	41.777	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	7.093.838 3.318.673	709.356	331.758
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3.617.397 1.884.445	2.405.587	1.398.972
6	Operasyonel Mevduat	-- --	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1.608.133 629.016	642.227	251.933
8	Diğer Teminatsız Borçlar	2.009.265 1.255.429	1.763.359	1.147.039
9	Teminatlı Borçlar	-- --	180.986	180.986
10	Diğer Nakit Çıkışları	1.935.007 614.944	371.324	157.352
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	181.684 108.085	183.395	109.160
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-- --	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1.753.322 506.859	187.929	48.192
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-- --	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	33.761 110	33.903	110
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		3.742.933	2.069.177
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	35.572 34.572	29.038	29.038
18	Teminatsız alacaklar	3.228.634 801.540	2.185.439	702.364
19	Diğer nakit girişleri	185.132 148.759	186.439	149.854
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	3.448.338 984.872	2.400.916	881.256
21	TOPLAM YKLV STOKU		2.322.158	1.931.358
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI		1.342.017	1.187.921
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)		173,03	162,58

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Mart 2019 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	218,52	04/01/2019	% 103,58	01/03/2019	% 139,73
YP	%	234,86	12/02/2019	% 101,24	01/01/2019	% 168,32
Önceki
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	255,22	09/11/2018	% 133,07	30/11/2018	% 174,10
YP	%	264,40	09/11/2018	% 114,14	31/12/2018	% 166,86

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	839.313	1.529.519	--	--	--	--	--	2.368.832
Bankalar	147.030	465.976	--	--	--	--	--	613.006
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	160.112	120.438	185.729	1.175.643	2.996	--	1.644.918
Para Piyasalarından Alacaklar	--	185.292	--	--	--	--	--	185.292
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	3.360	2.889	120.021	156.470	605.924	8.735	--	897.399
Verilen Krediler (*)	--	2.265.029	2.646.614	4.812.186	3.657.267	469.512	21.226	13.871.834
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	--	114.567	417.887	--	532.454
Diğer Varlıklar (**)	--	--	--	--	--	--	699.871	699.871
Toplam Varlıklar	989.703	4.608.817	2.887.073	5.154.385	5.553.401	899.130	721.097	20.813.606
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	116.439	428.354	--	--	--	--	--	544.793
Diğer Mevduat	972.373	7.526.171	1.546.204	861.077	21.729	--	--	10.927.554
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	--	86.393	378.372	466.255	185.055	--	--	1.116.075
Para Piyasalarına Borçlar	--	243.213	432.071	146.440	--	--	--	821.724
İhraç Edilen Menkul Değerler (***)	--	--	505.810	16.712	1.310.297	1.585.211	--	3.418.030
Muhtelif Borçlar	--	596.050	--	--	--	--	--	596.050
Diğer Yükümlülükler (****)	--	108.354	37.632	277.823	1.167.540	795	1.797.236	3.389.380
Toplam Yükümlülükler	1.088.812	8.988.535	2.900.089	1.768.307	2.684.621	1.586.006	1.797.236	20.813.606
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(99.109)	(4.379.718)	(13.016)	3.386.078	2.868.780	(686.876)	(1,076.139)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	54.031	94.262	10.778	70.669	7.406	--	237.146
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	--	7.058.925	3.133.439	3.427.132	6.300.275	7.406	--	19.927.177
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	7.004.894	3.039.177	3.416.354	6.229.606	--	--	19.690.031
Gayrinakdi Krediler	--	117.514	169.650	445.586	61.821	258.951	--	1.053.522
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	974.091	5.218.850	2.366.949	5.260.338	5.351.942	552.375	893.726	20.618.271
Toplam Yükümlülükler	792.643	7.740.990	4.236.091	2.041.090	2.801.581	1.564.578	1.441.298	20.618.271
Net Likidite Açığı/ (Fazlası)	181.448	(2.522.140)	(1.869.142)	3.219.248	2.550.361	(1.012.203)	(547.572)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	(11.408)	(23.834)	127.481	(6.816)	(350)	--	85.073
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	--	7.823.307	1.934.703	2.438.061	6.878.019	5.260	--	19.079.350
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	7.834.715	1.958.537	2.310.580	6.884.835	5.610	--	18.994.277
Gayrinakdi Krediler	--	63.245	70.059	379.523	77.337	281.386	--	871.550

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %5,59 olarak gerçekleşmiştir. Kaldıraç oranındaki azalış toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar *Cari Dönem()**	*Önceki Dönem()**
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 20.516.453 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (310.901) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 20.205.552	19.228.962 (399.525) 18.829.437
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 406.767 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 412.532 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 819.299	534.882 383.359 918.241
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 1.027.785 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı -- 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 1.027.785	607.250 -- 607.250
Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 5.876.141 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) -- 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 5.876.141	4.313.214 -- 4.313.214
Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1.562.103 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 27.928.777	1.593.630 24.668.142
Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 5,60	6,48

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

				Banka'nın
	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Toplam
	*Bankacılık()**	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 31 Mart 2019
Faaliyet Geliri	71.309	236.049	169.935	477.293
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(48.093)	132.408	(16.033)	68.282
Vergi Gideri				(7.105)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				61.177
Cari Dönem- 31 Mart 2019
Bölüm Varlıkları	2.026.429	11.824.182	6.962.995	20.813.606
Toplam Varlıklar				20.813.606
Bölüm Yükümlülükleri	7.776.455	3.151.099	8.401.130	19.328.684
Özkaynaklar				1.484.922
Toplam Yükümlülükler				20.813.606

(*) Mart ayında yapılan segmentasyon çalışması ile ticariye devrolan KOBİ segmentine ilişkin ilk iki ay sonuçları Perakende Bankacılık kolonunda raporlanmıştır.

				Banka'nın
	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31 Mart
2018
Faaliyet Geliri	72.560	139.668	10.455	222.683
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(8.148)	86.966	(24.660)	54.158
Vergi Gideri				(14.137)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				40.021
Cari Dönem- 31 Aralık 2018
Bölüm Varlıkları	3.528.275	10.541.060	6.548.936	20.618.271
Toplam Varlıklar				20.618.271
Bölüm Yükümlülükleri	8.020.416	2.653.055	8.622.928	19.296.399
Özkaynaklar				1.321.872
Toplam Yükümlülükler				20.618.271

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	36.846	139.607	37.341	100.990
TCMB	60.566	2.131.813	366.313	1.259.918
Diğer	--	--	--	--
Toplam	97.412	2.271.420	403.654	1.360.908

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Önceki Dönem
TP YP	TP YP
Vadesiz Serbest Hesap 52.051 610.808 Vadeli Serbest Hesap 8.515 631.880 Vadeli Serbest Olmayan Hesap -- 889.125	80.959 511.053 285.354 -- -- 748.865
Toplam 60.566 2.131.813	366.313 1.259.918

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %1-%7 (31 Aralık 2018: %1,5-%8) arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%20 (31 Aralık 2018: %4-%20) arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

*ilgiler*
		Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP		YP	TP		YP
Hisse Senetleri
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	21.692		--	21.934		--
Toplam	21.692		--	21.934		--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansılıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 63.887 TL’dir (31 Aralık 2018: 48.868 TL). 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan krediler 21.939 TL’dir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Cari dönemde, riskten korunma muhasebesinin durdurulması nedeniyle, 1.427.490 TL tutarındaki krediye ait 94.401 TL gerçeğe uygun değer farkı değişimi, ilgili varlıkların ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılacaktır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılacak gerçeğe uygun değer farkı değişimi 89.572 TL’dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2.2

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.3 Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

*Türev finansal varlıklara ilişkin*	*pozitif farklar tablosu*
		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	105.464	--	98.585	--
Swap İşlemleri	1.058.199	--	1.015.077	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	375.154	20.522	341.061	26.033
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.538.817	20.522	1.454.723	26.033

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*ankalara ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	503.070	4.438	731.127	339
Yurt dışı	2.140	103.358	281	233.766
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	505.210	107.796	731.408	234.105

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	10.570	863.905	7.399	642.487
Diğer	--	--	--	--
Toplam	10.570	863.905	7.399	642.487

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 19.564 TL’dir (31 Aralık 2018: 51.739 TL). 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 3.360 TL’dir (31 Aralık 2018: 2.713 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	923.175	729.908
Borsada İşlem Gören	923.175	729.908
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	3.360	2.713
Borsada İşlem Gören	3.360	2.713
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	29.136	28.283
Toplam	897.399	704.338

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1

Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4.295	--	4.695	--
Toplam	4.295	--	4.695	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

*bilgiler*
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler 12.191.303 56.391 820.054 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 146.628 -- 3.110 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 173.285 1.109.864 702 Tüketici Kredileri 66.582 Kredi Kartları 72.219 10.632.916 15.735 Diğer 733.925 İhtisas Kredileri -- -- -- Diğer Alacaklar --			697.959 141.295 259.074 798 4.086 937 -- -- 627 -- 5.394 2.038 -- -- 428.778 137.522 -- -- -- --
*Toplam() 12.191.303 820.054**			697.959 141.295

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları ve 21.939 gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir.

	Standart	Yakın İzlemedeki
Cari Dönem	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	113.463	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	163.770
Toplam	113.463	163.770

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

*Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri*
Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 243.240 31-60 gün arası 199.428 61-90gün arası 196.976	4.458 247.698 30.387 229.815 22.660 219.636
Toplam 639.644	57.505 697.149

Önceki Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 386.041 31-60 gün arası 389.118 61-90gün arası 194.827	10.253 396.294 30.760 419.878 23.645 218.472
Toplam 969.986	64.658 1.034.644

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	376.541	745.511	1.122.052
Konut Kredisi	--	358.319	358.319
Taşıt Kredisi	--	1.719	1.719
İhtiyaç Kredisi	376.541	385.473	762.014
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	34.598	34.598
Konut Kredisi	--	33.662	33.662
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	936	936
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	908	908
Konut Kredisi	--	908	908
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6.841	--	6.841
Taksitli	942	--	942
Taksitsiz	5.899	--	5.899
Bireysel Kredi Kartları-YP	65	--	65
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	65	--	65
Personel Kredileri-TP	319	3.111	3.430
Konut Kredisi	--	807	807
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	319	2.304	2.623
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	863	--	863
Taksitli	228	--	228
Taksitsiz	635	--	635
Personel Kredi Kartları-YP	2	--	2
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	2	--	2
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	22.890	--	22.890
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	407.521	784.128	1.191.649

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	737.427	2.695.468	3.432.895
İşyeri Kredileri	--	2.112	2.112
Taşıt Kredileri	6.053	45.390	51.443
İhtiyaç Kredileri	731.374	2.647.966	3.379.340
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	137.562	137.562
İşyeri Kredileri	--	218	218
Taşıt Kredileri	--	20.520	20.520
İhtiyaç Kredileri	--	116.824	116.824
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	80.183	--	80.183
Taksitli	8.778	--	8.778
Taksitsiz	71.405	--	71.405
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	92.269	--	92.269
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	909.879	2.833.030	3.742.909

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	13.850.611	14.069.334
*Toplam()**	13.850.611	14.069.334

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2018: 14.311) ve 21.939 TL gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	13.463.164	13.663.328
Yurt dışı Krediler	387.447	406.006
*Toplam()**	13.850.611	14.069.334

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2018: 14.311) ve 21.939 TL gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	83.901	107.976
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	126.973	66.127
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	131.414	121.732
Toplam	342.288	295.835

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler	515 982 3.340 -- -- -- 515 982 3.340 89 4.308 14 -- -- -- 89 4.308 14

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) .Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-)() Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	203.821 167.547 250.495 126.380 1.297 3.593 -- 183.067 51.055 185.717 48.405 -- 16.946 16.313 7.473 -- -- 13.022 14.131 9.793 34.710 13.976 9.000 33.852 21 70 620 134 723 238 -- -- -- 113.407 277.400 249.938
Karşılık (-)	83.901 126.973 131.414
Bilançodaki Net Bakiyesi	29.506 150.427 118.524

(*) 2019 yılında 58.634 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	1.901 1.451	74.688 35.004 13.525 15.369
Bilançodaki Net Bakiyesi	450	61.163 19.635
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	50.101 12.756	46.335 40.260 5.526 9.989
Bilançodaki Net Bakiyesi	37.345	40.809 30.271

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net)	29.506 150.427 118.524 113.407 277.400 249.938 83.901 126.973 131.414 29.506 150.427 118.524 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	95.845 101.420 128.763 203.821 167.547 250.495 107.976 66.127 121.732 95.845 101.420 128.763 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku hesaplamamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

*verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler*
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	184.515	347.939	188.864	90.518
Diğer	--	--	--	--
Toplam	184.515	347.939	188.864	90.518

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	184.515	347.939	188.864	174.168
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	184.515	347.939	188.864	174.168

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	532.454	363.032
Borsada İşlem Gören	532.454	363.032
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	532.454	363.032

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.4

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine

ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	363.032	--
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	--	--
Yıl İçindeki Alımlar (*)	169.422	363.032
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	532.454	363.032

(*) TFRS 9 geçiş işlemleri kapsamında, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”da sınıflanan ilgili tutar “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 4.897 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2018:4.897 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1,54	%1,54

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla toplam 26.945 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 26.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 21.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 21.500 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100	%100

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 5.445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 5.445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) Konsolidasyon
					Yöntemi
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.		İstanbul	%99,0		%99,0 Tam Konsolidasyon
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur
					Önceki Gerçeğe
	Sabit Varlık	Faiz	Menkul Değer	Cari	Dönem Dönem Uygun
Aktif Toplamı Özkaynak	*Toplamı()**	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri
6.725 6.224	260	17	--		402 51 --

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445	5.445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5.445	5.445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

8.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445	5.445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, 72.573 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2018: 79.305 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlardan (*)	125.489	27.608
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(305.003)	(66.344)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	16.480	3.626
Çalışan Hakları Karşılığı	29.282	6.199
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(18.795)	(3.759)
Karşılıklar	486.039	104.448
Diğer	3.704	795
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	337.196	72.573

(*) 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın 125.489 TL mali zararı bulunmaktadır. Bu mali zararların 105.405 TL’si için son kullanım tarihi 31 Aralık 2023, geri kalan 20.084 TL’si için ise son kullanım tarihi 31 Aralık 2024’tür.

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlardan	105.405	23.189
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(108.312)	(26.047)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	20.772	4.570
Çalışan Hakları Karşılığı	23.259	4.895
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(17.841)	(3.568)
Karşılıklar	353.131	75.366
Diğer	4.182	900
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	380.596	79.305

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart 2019	1 Ocak-31 Aralık 2018
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	79.305	9.472
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(7.105)	(41.161)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	373	110.994
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	72.573	79.305

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın 135.707 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 215.235 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 34.511 TL’dir (31 Aralık 2018: 30.544 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

*Cari dönem*
		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	118.060	--	1.255.308	1.158.378	205.654	467.649	326.775	--	3.531.824
Döviz Tevdiat Hesabı	473.789	--	1.275.177	2.984.197	161.753	420.784	169.358	--	5.485.058
Yurt İçinde Yer. K.	397.938	--	1.266.701	2.976.344	161.334	420.124	35.296	--	5.257.737
Yurt Dışında Yer.K.	75.851	--	8.476	7.853	419	660	134.062	--	227.321
Resmi Kur. Mevduatı	107.309	--	--	306	--	--	--	--	107.615
Tic. Kur. Mevduatı	254.429	--	161.952	1.067.292	27.664	96.151	86.536	--	1.694.024
Diğ. Kur. Mevduatı	2.314	--	3.763	82.466	45	210	3.763	--	92.561
Kıymetli Maden DH	16.472	--	--	--	--	--	--	--	16.472
Bankalararası Mevduat	116.439	--	373.899	54.455	--	--	--	--	544.793
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt İçi Bankalar	11.402	--	353.542	--	--	--		--	364.944
Yurt Dışı Bankalar	61.801	--	20.357	54.455	--	--	--		136.613
Katılım Bankaları	43.236	--	--	--	--	--	--	--	43.236
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.088.812	--	3.070.099	5.347.094	395.116	984.794	586.432	--	11.472.347

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	96.239	--	738.810	1.592.139	1.257.139	478.607	321.611	--	4.484.545
Döviz Tevdiat Hesabı	395.655	--	883.617	2.656.753	216.034	123.331	197.448	--	4.472.838
Yurt İçinde Yer. K.	370.154	--	875.647	2.648.053	215.735	122.674	73.312	--	4.305.575
Yurt Dışında Yer.K.	25.501	--	7.970	8.700	299	657	124.136	--	167.263
Resmi Kur. Mevduatı	459	--	--	293	--	--	--		752
Tic. Kur. Mevduatı	197.452	--	341.316	690.137	169.870	90.089	124.025	--	1.612.889
Diğ. Kur. Mevduatı	2.057	--	4.354	29.074	16.278	95	38.221	--	90.079
Kıymetli Maden DH	12.368	--	--	--	--	--	--	--	12.368
Bankalararası Mevduat	88.410	--	465.589	82.830	2.926	--	--	--	639.755
TC Merkez B.	--	--	273.793	--	--	--	--	--	273.793
Yurt İçi Bankalar	14.938	--	157.837	--	2.926	--	--	--	175.701
Yurt Dışı Bankalar	37.903	--	33.959	82.830	--	--	--	--	130.942
Katılım Bankaları	35.569	--	--	--	--	--	--	--	35.569
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	792.640	--	2.433.686	5.051.226	1.662.247	692.122	681.305	--	11.313.226

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Sigorta Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	1.246.793 2.272.391 1.208.164 3.253.366 575.809 3.438.226 391.384 2.840.835 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	1.822.602 5.710.617 1.599.548 6.094.201

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	36.554	37.448
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	15.778	21.379
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2.

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki	*Dönem ()**
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	112.442	--	101.503	--
Swap İşlemleri	933.463	--	846.126	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	369.870	20.469	340.718	26.067
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.415.775	20.469	1.288.347	26.067

3.

() Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler*

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	9.452	271.181	10.298	255.075
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	835.442	--	1.073.839
Toplam	9.452	1.106.623	10.298	1.328.914

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.2

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	9.452	119.026	10.298	66.671
Orta ve Uzun Vadeli	--	987.597	--	1.262.243
Toplam	9.452	1.106.623	10.298	1.328.914

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 524.435 -- Defter Değeri 505.810 -- Önceki Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 519.481 -- Defter Değeri 503.729 --	YP
	Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
	-- 1.310.297 -- 1.324.372
	YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli -- 1.304.630 -- 1.338.856

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. TFRS 16'nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVII nolu dipnotta açıklanmıştır.

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	31.600	31.567	194	171
1-4 Yıl Arası	62.512	38.768	313	292
4 Yıldan Fazla	4.986	1.502	--	--
Toplam	99.097	71.837	507	463

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: 201.839 TL).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 4.934 TL’dir (31 Aralık 2018: 5.215 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	196.000	65.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 29.282 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2018: 23.259 TL), 12.140 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2018: 11.116 TL), 5.237 TL izin karşılığı (31 Aralık 2018: 3.238 TL) ve 11.905 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2018: 8.905 TL) oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 45.085 TL (31 Aralık 2018: 39.376 TL)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

*Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	17.525	14.434
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	362	366
BSMV	13.547	15.265
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	226	815
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3.077	3.759
Diğer	520	660
Toplam	35.257	35.299

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	4.211	1.725
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	4.738	1.991
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	293	120
İşsizlik Sigortası–İşveren	586	241
Diğer	--	--
Toplam	9.828	4.077

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11.

Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	100.000	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları (*)	100.000	--	--	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	--	1.587.848	--	1.596.143
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	1.587.848	--	1.596.143
Toplam	100.000	1.587.848	--	1.596.143

(*) İlgili borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

*12.1*	*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Hisse Senedi Karşılığı	941.161	941.161
	İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--
*12.2*	*Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin*	*uygulanıp uygulanmadığı hususunun*
	*açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı*
	Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
*12.3*	*Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları*	*ile artırılan sermaye payına ilişkin*
	*diğer bilgiler*
	Bulunmamaktadır.
*12.4*	*Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler*
	Bulunmamaktadır.

*12.5*	*Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel*
	*amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar*
	Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
*12.6*	*Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki*
	*belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri*
	Bulunmamaktadır.
*12.7*	*Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler*

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9

Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	2.804	(27.503)	(363)	(26.209)
Kur Farkı	--	--	--
Toplam	2.804	(27.503)	(363)	(26.209)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

İlgili borçlanma aracının, ilk geri çağrılma tarihi 13 Mart 2024 olup, yıllık %32 oranında faiz ödemesi (üç ayda bir ödemeli) bulunmaktadır. Banka’nın faiz ödemelerinin iptali konusunda opsiyonu bulunmaktadır ve Banka’nın bu opsiyonu kullanması durumunda, ödemediği tutarı sonraki dönemlerde de ödeme zorunluluğu bulunmamaktadır.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçe	31.719	21.886
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	252.629	388.400
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 27 Mart 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda geçmiş yıllar zararının, olağanüstü yedeklere mahsup edilmesine karar verilmiştir.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	3.763.758	3.077.634
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	75.074	85.881
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	1
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	695.435	615.901
İhracat Taahhütleri	6.790	6.502
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	225.967	199.635
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.393	13.659
Toplam	4.781.418	3.999.213

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	405.643	419.207
YP Teminat Mektupları	308.349	266.723
Akreditifler	216.651	56.195
Aval ve Kabul Kredileri	122.879	129.425
Toplam	1.053.522	871.550

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	48.095	1.811
Kesin Teminat Mektupları	609.997	623.944
Avans Teminat Mektupları	37.997	36.898
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	947	2.209
Diğer Teminat Mektupları	16.956	21.068
Toplam	713.992	685.930

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	15.058	14.403
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	15.058	14.403
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.038.464	857.147
Toplam	1.053.522	871.550

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 2.184 TL (31 Aralık 2018: 2.156 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)	467.394	94.197	419.644	84.029
Kısa Vadeli Kredilerden	308.439	19.544	241.332	9.128
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	158.955	74.653	178.312	74.901
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.688	--	1.246	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	469.082	94.197	420.890	84.029

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	2.743	--	11.286	--
Yurt içi Bankalardan	37.982	84	10.419	182
Yurt dışı Bankalardan	--	986	--	43
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	40.725	1.070	21.705	225
*Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	845	55	568	63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	218	10.729	973	6.567
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	3.971	3.751	3.743	--
Toplam	5.034	14.535	5.284	6.630

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		*Cari Dönem ()**	Önceki	*Dönem ()**
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	265	8.207	349	12.594
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	265	3.046	349	2.443
Yurt dışı Bankalara	--	5.161	--	10.151
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	39.556	--	29.953
Toplam	265	47.763	349	42.547

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 49 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: 175 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

2.4

				Cari	Dönem	Önceki	Dönem	Dönem
				TP	YP	TP		YP
İhraçEdilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler				28.781	19.500	44.277	12.726
*Mevduata ödenen faizin vade yapısına*		*göre gösterimi*
			Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat		Toplam
*Türk Parası*
Bankalararası Mevduat	--	5.507	--	--	--	--	--	5.507
Tasarruf Mevduatı	--	63.846	80.036	47.767	27.462	18.148	--	237.259
Resmi Mevduat	--	101	15	--	--	--	--	116
Ticari Mevduat	--	12.799	39.182	6.041	5.827	4.582	--	68.431
Diğer Mevduat	--	217	3.357	595	12	631	--	4.812
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	82.470	122.590	54.403	33.301	23.361	--	316.125
*Yabancı Para*
DTH	--	9.007	29.151	2.230	1.543	2.618	--	44.549
Bankalararası Mevduat	--	2.813	--	--	--	--	--	2.813
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	11.820	29.151	2.230	1.543	2.618	--	47.362
Genel Toplam	--	94.290	151.741	56.633	34.844	25.979	--	363.487

Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	846.324	464.813
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	28.414	1.442
Türev Finansal İşlemlerden	565.604	314.633
Kambiyo İşlemlerinden Kar	252.306	148.738
Zarar (-)	703.423	486.701
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1.386	223
Türev Finansal İşlemlerden	477.345	332.758
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	224.692	153.720
Net Ticari Kar/(Zarar)	142.901	(21.888)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları

eklenen zarar karşılıkları
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	152.324	46.567
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	29.772	847
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.664	--
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	119.888	45.720
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş
Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	--	--
*Diğer ()**	131.028	16.453
Toplam	283.352	63.020

(*) 131.000 TL’lik kısmı muhtemel zarar karşılığından oluşmaktadır (31 Mart 2018: 11.000 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7.

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1.024	750
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9.665	2.670
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2.611	1.002
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	301	32
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	25.636	27.754
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri ()*	227	9.565
Bakım ve Onarım Giderleri	511	560
Reklam ve İlan Giderleri	1.455	3.758
Diğer Giderler	23.443	13.871
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	660	17
Diğer	21.415	18.218
Toplam	61.312	50.443

(*) 31 Mart 2018 tutarları tüm faaliyet kiralaması giderlerini ifade etmektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2019 tarihinde cari vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2018: 3 TL gider).

Banka, 31 Mart 2019 tarihinde 7.105 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2018: 14.134 TL ertelenmiş vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11.

Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin

kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 20 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 402.272 55.468 261.847 56.272 13.423 31

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			11.556 48.284 402.272 55.468 11.925 23

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()** Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem 1.859 4.840 1.010 1.859 49 175	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 80.750 300.055 48.595 80.750 4.849 2.208	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			460.871 409.339 566.205 460.871 18.083 8.869

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği, mevduat dışı fonların bakiyesi 228.724 TL olup; bu fonların tamamı IFC’den kullanılan kredi yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2018: 210.925 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*sözleşmelere ilişkin bilgiler*
*Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ()** Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			780.609 899.553 724.625 780.609 4.806 (11.944) -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1,82 (31 Aralık 2018: %2,68), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5,37’dir (31 Aralık 2018: %4,80). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %8,5 'tir (31 Aralık 2018: %7,4).

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2.538 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: 2.490 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	69	1.601
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A- (tur)
Tahvil Kredi Notu	B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B-
Görünüm	Negatif

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of KPMG International Cooperative) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127.045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

31 Mart 2019 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı(Tam TL)	Pay Oranı(%)
Fiba Holding A.Ş.	673.573.216,14	%71,57
Turk Finance B.V.	93.645.475,05	%9,95
International Finance Corporation	84.327.750,28	%8,96
European Bank for Reconstruction and Development	84.327.750,28	%8,96
Diğer	5.286.361,50	%0,56
TOPLAM	941.160.553,25	%100,00

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	44 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	36 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	68 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	35 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	28 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15.05.2017	Lisans	34 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23.01.2019	Lisans	33 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		18.01.2017	Yüksek Lisans	23 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	24 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	30 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01.12.2015	Lisans	21 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	01.12.2015	Lisans	27 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	20 yıl
		Bankacılık
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Operasyonları ve	02.01.2017	Lisans	26 yıl
		Destek Hizmetler
Ömer Rıfat Gencal	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	01.05.2017	Lisans	27 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10.08.2017	Yüksek Lisans	18 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	01.02.2016	Yüksek Lisans	19 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15.03.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	22 yıl
Kansu Pulular	Direktör	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	16 yıl

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/03/19 31/12/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3.166.408 3.035.790 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 107.518 1.587.621 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 897.399 704.338 Türev Finansal Varlıklar 1.559.339 1.480.756 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) 14.382.349 12.967.630 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 135.707 215.235 Ortaklık Yatırımları 31.842 31.842 Maddi Duran Varlıklar (Net) 324.952 256.817 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 41.875 35.001 Cari Vergi Varlığı 105 47 Ertelenmiş Vergi Varlığı 72.573 79.305 Diğer Aktifler 93.539 223.889 Toplam Varlıklar 20.813.606 20.618.271 Mevduat 11.472.347 11.313.226 Alınan Krediler 1.116.075 1.339.212 Para Piyasalarına Borçlar 821.724 495.936 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1.830.182 1.842.585 Türev Finansal Yükümlülükler 1.436.244 1.516.253 Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) 71.837 463 Karşılıklar 246.759 109.511 Cari Vergi Borcu 45.085 39.376 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1.587.848 1.596.143 Diğer Yükümlülükler 700.583 1.043.694 Özkaynaklar 1.484.922 1.321.872 Toplam Yükümlülükler 20.813.606 20.618.271

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/03/19 31/12/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3.166.721 3.036.091 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 112.692 1.592.619 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 897.399 704.338 Türev Finansal Varlıklar 1.559.339 1.480.756 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) 14.382.349 12.967.630 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 135.707 215.235 Ortaklık Yatırımları 26.397 26.397 Maddi Duran Varlıklar (Net) 325.189 257.069 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 41.898 35.001 Cari Vergi Varlığı 187 365 Ertelenmiş Vergi Varlığı 72.618 79.351 Diğer Aktifler 94.178 224.324 Toplam Varlıklar 20.814.674 20.619.176 Mevduat 11.472.135 11.313.141 Alınan Krediler 1.116.075 1.339.212 Para Piyasalarına Borçlar 821.724 495.936 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1.830.182 1.842.585 Türev Finansal Yükümlülükler 1.436.244 1.516.253 Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) 71.837 463 Karşılıklar 246.999 109.751 Cari Vergi Borcu 45.190 39.477 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1.587.848 1.596.143 Diğer Yükümlülükler 700.739 1.043.966 Özkaynaklar 1.485.701 1.322.249 Toplam Yükümlülükler 20.814.674 20.619.176

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Personel Giderleri (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/19 165.183 56.762 142.901 112.448 477.294 283.352 64.347 61.313 68.282 68.282 (7.105) 61.177	31/03/18 188.013 16.770 (21.888) 39.788 222.683 63.020 55.062 50.443 54.158 54.158 (14.137) 40.021

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Personel Giderleri (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/19 165.200 57.856 143.176 112.438 478.670 283.352 64.937 61.584 68.797 68.797 (7.218) 61.579	31/03/18 188.197 17.270 (21.888) 39.750 223.329 63.020 55.444 50.642 54.223 54.223 (14.151) 40.072

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka kredi portföyü 2019 yılının Mart ayı itibarıyla 13,9 milyar TL’ye ulaştırmıştır.

Bankamız, kredi portföyünü 2019 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 10,9 milyar TL ile toplam pasiflerin %53’ünü oluşturmuştur. Mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında yurt içinde, toplam 0,7 milyar TL nominal değerde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Banka bu dönemde, özkaynak tabanını güçlendirmek amacıyla ilave ana sermaye özelliklerine sahip 100 milyon TL tutarında borçlanma aracı ihraç etmiştir.

2019 yılı ilk çeyreğinde aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2019 yılının ilk üç ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %26 artırarak 68,3 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası net kâr 61,2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızının güçlü sermaye yapısı göstergesi olarak 31 Mart 2019 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu % 19,17 olarak gerçekleşmiştir.

69 şube ve 1.601 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2019 yılında aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürecektir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, “anlarız hızla, çözeriz hızla” yaklaşımımız ve “müşterilerinin ayağına giden banka” anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2019 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 69 şubesi ve toplam 1.601 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2019 yılının ilk çeyreği itibarıyla, geçen yıl sonuna göre ise %1 oranında artarak konsolide bazda 20.814.674 TL, solo bazda ise 20.813.606 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2018 yılı sonunda 14.121.417 TL olan krediler hacmi 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla 13.871.834 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %67 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 640.745 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 342.288 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 85.579 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 897.399 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 532.454 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %7 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla 11.472.135 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 11.472.347 TL olarak gerçekleşmiştir.

2018 yılı ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 40.072 TL net kâr ile kapanırken, 2019 yılının ilk çeyreğinde %54 artışla 61.579 TL net kâr gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2019 itibarıyla solo sermaye yeterliliği rasyosu %19,18, konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %19,17’dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2019

8786_rns_2019-05-09_70b64d18-4504-4347-a915-7591949ebf8d.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Diğer Husus

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III.

Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 Mart 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

V.

Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI.

Diğer bilgiler

VII.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2.

Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4. Krediler

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2019