FendX Technologies — Interim / Quarterly Report 2024

Jul 31, 2024

États financiers consolidés résumés intermédiaires de

CGI INC.

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (non audités)

États consolidés intermédiaires du résultat

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin (en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

		Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes de neuf mois	Périodes de neuf mois
			closes les 30 juin		closes les 30 juin
	Notes	2024	2023	2024	2023
		$	$	$	$
Revenus	10	3 671 977	3 623 428	11 015 761	10 789 024
Charges d’exploitation
Coûts des services et frais de vente et d’administration		3 070 655	3 037 083	9 199 955	9 050 008
Frais connexes aux acquisitions et coûts d’intégration	8d	100	13 032	2 423	53 401
Programme d’optimisation des coûts	6	—	—	91 063	—
Charges financières nettes	7	8 765	12 808	23 495	46 315
(Gain) perte de change		**(1 510) **	1 524	286	(686)
		3 078 010	3 064 447	9 317 222	9 149 038
Bénéfice avant impôt sur les bénéfices		593 967	558 981	1 698 539	1 639 986
Charge d’impôt sur les bénéfices		153 843	144 002	441 747	423 213
Bénéfice net		440 124	414 979	1 256 792	1 216 773
Bénéfice par action
Bénéfice de base par action	5c	1,94	1,78	5,49	5,18
Bénéficepar action après dilution	5c	1,91	1,75	5,40	5,11

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CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

1

États consolidés intermédiaires du résultat global

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin (en milliers de dollars canadiens) (non audités)

	Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes de neuf mois	Périodes de neuf mois
		closes les 30 juin		closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Bénéfice net	440 124	414 979	1 256 792	1 216 773
Éléments qui seront reclassés ultérieurement dans le bénéfice net
(déduction faite de l’impôt sur les bénéfices) :
Gains nets (pertes nettes) non réalisé(e)s découlant
de la conversion des états financiers des établissements
à l’étranger	106 602	(211 361)	222 132	211 936
(Pertes nettes) gains nets sur les swaps de devises ainsi que
découlant de la conversion de la dette à long terme désignés
comme couvertures des investissements nets dans des
établissements à l’étranger	(20 936)	49 624	(50 555)	(31 341)
Gains (coûts) différés de couverture des swaps de devises	5 746	(12 876)	6 947	(4 106)
Gains nets (pertes nettes) non réalisé(e)s sur les couvertures de
flux de trésorerie	6 346	(2 559)	5 746	(19 206)
Gains nets (pertes nettes) non réalisé(e)s sur les actifs financiers à
la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global	368	(738)	2 238	647
Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement dans le bénéfice
net (déduction faite de l’impôt sur les bénéfices) :
(Pertes nettes) gains nets de réévaluation sur les régimes à
prestations définies	**(7 877) **	(12 231)	2 220	(13 712)
Autres éléments du résultatglobal	90 249	(190 141)	188 728	144 218
Résultatglobal	530 373	224 838	1 445 520	1 360 991

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CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

2

Bilans consolidés intermédiaires

(en milliers de dollars canadiens) (non audités)

		Au	Au
	Notes	30juin 2024	30 septembre 2023
		$	$
Actif
Actifs courants
Trésorerie et équivalents de trésorerie	9c et 11	1 155 400	1 568 291
Créances clients		1 483 900	1 425 117
Travaux en cours		1 191 867	1 143 685
Actifs financiers courants	11	45 912	103 463
Charges payées d’avance et autres actifs courants		216 992	198 377
Impôt sur les bénéfices		3 216	6 067
Total des actifs courants avant les fonds détenus pour des clients		4 097 287	4 445 000
Fonds détenuspour des clients		540 608	488 727
Total des actifs courants		4 637 895	4 933 727
Immobilisations corporelles		370 885	389 276
Actifs au titre de droits d’utilisation		456 965	482 321
Coûts liés à des contrats		331 852	308 446
Immobilisations incorporelles		602 498	623 103
Autres actifs non courants		101 774	84 776
Actifs financiers non courants		171 947	147 968
Actifs d’impôt différé		175 296	105 432
Goodwill		8 944 799	8 724 450
		15 793 911	15 799 499
Passif
Passifs courants
Fournisseurs et autres créditeurs		881 655	924 659
Rémunération à payer et passifs liés aux employés		1 145 040	1 100 566
Revenus différés		576 979	488 761
Impôt sur les bénéfices		166 376	250 869
Tranche courante de la dette à long terme		480 058	1 158 971
Tranche courante des obligations locatives		177 421	198 857
Provisions		37 575	24 965
Instruments financiers dérivés courants	11	2 649	4 513
Total des passifs courants avant les obligations liées aux fonds des clients		3 467 753	4 152 161
Obligations liées aux fonds des clients		542 738	493 638
Total des passifs courants		4 010 491	4 645 799
Dette à long terme		1 957 403	1 941 350
Obligations locatives non courantes		430 721	443 106
Provisions non courantes		18 728	19 198
Autres passifs non courants		282 177	243 592
Instruments financiers dérivés non courants	11	1 339	1 700
Passifs d’impôt différé		15 548	31 081
Obligations au titre desprestations de retraite		179 896	163 379
		6 896 303	7 489 205
Capitaux propres
Bénéfices non distribués		6 739 886	6 329 107
Cumul des autres éléments du résultat global	4	347 703	158 975
Capital-actions	5a	1 450 952	1 477 180
Surplus d’apport		359 067	345 032
		8 897 608	8 310 294
		15 793 911	15 799 499

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CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

3

États consolidés intermédiaires des variations des

capitaux propres

Pour les périodes de neuf mois closes les 30 juin (en milliers de dollars canadiens) (non audités)

			Cumul des
		Bénéfices	autres			Total des
		non	éléments du	Capital-	Surplus	capitaux
	Notes	distribués	résultatglobal	actions	d’apport	propres
		$	$	$	$	$
Solde au 30 septembre 2023		6 329 107	158 975	1 477 180	345 032	8 310 294
Bénéfice net		1 256 792	—	—	—	1 256 792
Autres éléments du résultatglobal		—	188 728	—	—	188 728
Résultat global		1 256 792	188 728	—	—	1 445 520
Charges au titre des paiements fondés sur des actions		—	—	—	50 601	50 601
Incidence de l’impôt liée aux paiements fondés sur des actions		—	—	—	4 245	4 245
Exercice d’options sur actions	5a	—	—	70 066	(11 580)	58 486
Exercice d’unités d’actions liées au rendement	5a	775	—	13 575	(29 231)	(14 881)
Rachat aux fins d’annulation d’actions subalternes
classe A avec droit de vote	5a	(846 788)	—	(43 022)	—	(889 810)
Achat d’actions subalternes classe A avec droit de vote
détenues en fiducie	5a	—	—	(66 847)	—	(66 847)
Solde au 30juin 2024		6 739 886	347 703	1 450 952	359 067	8 897 608

			Cumul des
		Bénéfices	autres			Total des
		non	éléments du	Capital-	Surplus	capitaux
	Notes	distribués	résultatglobal	actions	d’apport	propres
		$	$	$	$	$
Solde au 30 septembre 2022		5 425 005	39 746	1 493 169	314 804	7 272 724
Bénéfice net		1 216 773	—	—	—	1 216 773
Autres éléments du résultatglobal		—	144 218	—	—	144 218
Résultat global		1 216 773	144 218	—	—	1 360 991
Charges au titre des paiements fondés sur des actions		—	—	—	45 734	45 734
Incidence de l’impôt liée aux paiements fondés sur des actions		—	—	—	15 999	15 999
Exercice d’options sur actions	5a	—	—	90 991	(15 202)	75 789
Exercice d’unités d’actions liées au rendement	5a	(2 880)	—	13 657	(24 627)	(13 850)
Rachat aux fins d’annulation d'actions subalternes
classe A avec droit de vote	5a	(411 714)	—	(41 348)	—	(453 062)
Engagement d’achat d’actions subalternes classe A avec droit
de vote non réalisé		1 276	—	103	—	1 379
Achat d’actions subalternes classe A avec droit de vote
détenues en fiducie	5a	—	—	(74 455)	—	(74 455)
Solde au 30juin 2023		6 228 460	183 964	1 482 117	336 708	8 231 249

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CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

4

États consolidés intermédiaires des flux de trésorerie

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin (en milliers de dollars canadiens) (non audités)

			Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes de neuf mois	Périodes de neuf mois
			closes les 30 juin		closes les 30 juin
		Notes	2024	2023	2024	2023
			$	$	$	$
	Activités d’exploitation
	Bénéfice net		440 124	414 979	1 256 792	1 216 773
	Ajustements pour :
	Amortissement et dépréciation		131 535	126 271	413 809	381 551
	Recouvrement d’impôt différé		(27 236)	(27 840)	(89 077)	(92 503)
	(Gain) perte de change		(4 832)	1 218	(6 533)	(537)
	Charges au titre des paiements fondés sur des actions		18 921	12 540	50 601	45 734
	Gain à la résiliation de contrats de location		—	(26)	—	(3 065)
	Variation nette des éléments hors trésorerie du fonds de roulement et autres	9a	**(61 787) **	(118 032)	**(49 670) **	(64 438)
	Flux de trésorerieprovenant des activités d’exploitation		496 725	409 110	1 575 922	1 483 515
	Activités d’investissement
	Variation nette des placements courants		112 866	(78 326)	84 055	(76 857)
	Acquisitions d’entreprises (déduction faite de la trésorerie acquise)	8	(764)	(9 041)	(50 155)	(13 039)
	Prêt à recevoir		1 898	1 701	5 520	(17 600)
	Acquisition d’immobilisations corporelles		(27 878)	(37 597)	(86 348)	(125 314)
	Ajouts de coûts liés à des contrats		(22 691)	(26 233)	(71 865)	(77 497)
	Ajouts d’immobilisations incorporelles		(40 569)	(37 673)	(120 850)	(99 235)
	Acquisition de placements non courants		(6 511)	(5 275)	(11 104)	(93 275)
	Produit tiré de la vente deplacements non courants		10 498	13 631	40 552	33 961
	Flux de trésorerieprovenant des(affectés aux)activités d’investissement		26 849	(178 813)	**(210 195) **	(468 856)
	Activités de financement
	Augmentation de la dette à long terme		—	—	—	948
	Remboursement de la dette à long terme	11	(960)	(3 041)	(679 085)	(8 830)
	Règlement d’instruments financiers dérivés	11	—	—	18 087	—
	Paiement au titre des obligations locatives	11	(40 169)	(39 203)	(118 349)	(117 498)
	Remboursement de la dette prise en charge dans le cadre
	d’une acquisition d’entreprise		—	—	—	(56 994)
	Rachat aux fins d’annulation d’actions subalternes classe A avec droit de vote	5a	(499 284)	(53 062)	(885 399)	(463 353)
	Émission d’actions subalternes classe A avec droit de vote	5a	6 841	17 496	58 486	75 789
	Achat d’actions subalternes classe A avec droit de vote détenues en fiducie	5a	—	—	(66 847)	(74 455)
	Retenues d’impôt remises au règlement net d’unités d’actions liées au
	rendement	5a	(613)	(166)	(14 881)	(13 850)
	Variation nette des obligations liées aux fonds des clients		14 818	(35 630)	48 743	69 478
	Flux de trésorerie affectés aux activités de financement		**(519 367) **	(113 606)	**(1 639 245) **	(588 765)
	Incidence de la variation des taux de change sur la trésorerie, les
	équivalents de trésorerie et la trésorerie comprise dans les fonds
	détenuspour des clients		16 699	(34 536)	24 008	8 773
	Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de
	trésorerie et de la trésorerie comprise dans les fonds détenus pour
	des clients		20 906	82 155	(249 510)	434 667
	Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie comprise dans les
	fonds détenuspour des clients au début de lapériode		1 567 667	1 823 696	1 838 083	1 471 184
	Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie comprise dans
	les fonds détenuspour des clients à la fin de lapériode		1 588 573	1 905 851	1 588 573	1 905 851
	Composition de la trésorerie :
	Trésorerie et équivalents de trésorerie		1 155 400	1 468 832	1 155 400	1 468 832
	Trésorerie comprise dans les fonds détenuspour des clients		433 173	437 019	433 173	437 019

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CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

5

Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

1. Description des activités

CGI inc. (la Société), directement ou par l’intermédiaire de ses filiales, fournit des services en technologie de l’information (TI) et en gestion des processus d’affaires en mode délégué, des services de conseil en management et en stratégie TI et des services d’intégration de systèmes, ainsi que des solutions d’affaires afin d’aider ses clients à réaliser leurs stratégies de façon efficace tout en créant de la valeur ajoutée. La Société a été constituée en vertu de la partie IA de la Loi sur les compagnies (Québec), qui a été remplacée par la Loi sur les sociétés par actions (Québec), sanctionnée le

14 février 2011, et ses actions subalternes classe A avec droit de vote sont négociées sur le marché. Le siège social et les bureaux de la direction de la Société sont situés au 1350, boulevard René-Lévesque Ouest, Montréal (Québec) H3G 1T4, Canada.

2. Mode de présentation

Les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires ont été préparés conformément à la Norme comptable internationale (IAS) 34, Information financière intermédiaire , telle qu’elle a été publiée par l’International Accounting Standards Board (IASB). De plus, les états financiers consolidés résumés intermédiaires ont été préparés selon les méthodes comptables présentées à la note 3, Sommaire des méthodes comptables significatives, des états financiers consolidés de la Société pour l’exercice clos le 30 septembre 2023, qui ont été appliquées de manière uniforme pour toutes les périodes présentées à l’exception des nouvelles modifications de normes comptables adoptées le 1[er] octobre 2023, mentionnées ci-après à la note 3, Méthodes comptables.

Les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers consolidés de la Société pour l’exercice clos le 30 septembre 2023.

Les états financiers consolidés résumés intermédiaires de la Société pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 ont été autorisés pour publication par le conseil d’administration le 30 juillet 2024.

3. Méthodes comptables

ADOPTION D’UNE NORME COMPTABLE

Les modifications de normes suivantes ont été adoptées par la Société le 1[er ] octobre 2023 :

Définition des estimations comptables (modifications d’IAS 8)

En février 2021, l’IASB a modifié IAS 8, Méthodes comptables , changements d’estimations comptables et erreurs , afin d’introduire une définition des estimations comptables et d’aider les entités à faire une distinction entre les changements de méthodes comptables et les changements d’estimations comptables. Cette distinction est importante, car les modifications des méthodes comptables doivent être appliquées rétrospectivement tandis que les changements des estimations comptables sont pris en compte de façon prospective.

Impôt différé lié à des actifs et des passifs issus d’une même transaction (modifications d’IAS 12)

En mai 2021, l’IASB a modifié IAS 12, Impôts sur le résultat , afin de réduire la portée de l’exemption de comptabilisation initiale pour en exclure les transactions donnant lieu à des différences temporaires qui s’équivalent et se compensent.

La mise en œuvre de ces modifications de normes n’a eu aucune incidence sur les états financiers consolidés résumés intermédiaires de la Société.

Réforme fiscale internationale – Modèle de règles du Pilier 2 (modifications d’IAS 12)

Le 23 mai 2023, l’IASB a modifié IAS 12, Impôts sur le résultat , de manière à tenir compte du modèle de règles du Pilier 2 visant la mise en place d’un impôt minimum mondial de 15 %. Les modifications de normes introduisent une exception temporaire concernant la comptabilisation de l’impôt différé et les informations à fournir à son égard, découlant de la mise en œuvre de la réforme fiscale internationale, qui a été mise en œuvre à compter de cette date.

À compter de la période de présentation de l’information financière close le 31 mars 2024, la Société est assujettie à des obligations d’information supplémentaires concernant la charge d’impôt exigible au titre de l’impôt sur le résultat relativement au Pilier 2, ainsi qu’à l’obligation de fournir des informations qualitatives et quantitatives concernant l’exposition face à l’impôt sur le résultat relativement au Pilier 2. La Société a effectué une évaluation de son exposition potentielle à l’impôt sur le résultat relativement au Pilier 2 sur la base de sa plus récente déclaration pays par pays et des états financiers de ses entités constitutives.

Le modèle de règles du Pilier 2 (modifications d'IAS 12) n'a pas d'incidence significative sur les états financiers consolidés résumés intermédiaires de la Société.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

6

Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

3. Méthodes comptables (suite)

MODIFICATIONS FUTURES DE NORMES COMPTABLES

Les modifications de normes suivantes ont été publiées et entreront en vigueur le 1[er] octobre 2024 pour la Société et l’application anticipée est permise. La mise en œuvre de ces modifications de normes n’aura aucune incidence sur les états financiers consolidés de la Société.

Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants et informations au sujet de la dette à long terme assortie de clauses restrictives (modifications d’IAS 1)

En janvier 2020, l’IASB a publié des modifications d’IAS 1, Présentation des états financiers , qui précisent que le classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants doit être fondé sur les droits qui existent à la fin de la période de présentation de l’information financière, indépendamment du fait que la Société exercera ou non son droit de différer le règlement du passif. Par la suite, soit en octobre 2022, l’IASB a introduit des modifications additionnelles d’IAS 1, précisant que les clauses restrictives sur la dette à long terme, peu importe qu’elles aient été respectées ou non après la date de clôture, ne modifient pas le classement de la dette; les entités sont plutôt tenues de présenter de l’information sur ces clauses restrictives dans les notes afférentes à leurs états financiers.

Ententes de financement des fournisseurs (modifications d’IAS 7 et d’IFRS 7)

En mai 2023, l’IASB a modifié IAS 7, Tableau des flux de trésorerie , et IFRS 7, Instruments financiers : informations à fournir , de manière à introduire de nouvelles exigences d’information visant à améliorer la transparence entourant les ententes de financement des fournisseurs et leur impact sur les passifs, les flux de trésorerie et l’exposition sur les liquidités de la Société. Les nouvelles exigences d’information porteront notamment sur les modalités et conditions, la valeur comptable des passifs, les fourchettes d’échéances des paiements, les changements sans effet sur la trésorerie, ainsi que le risque de liquidité lié aux ententes de financement des fournisseurs.

Les modifications de normes suivantes ont été publiées et entreront en vigueur le 1[er ] octobre 2026 pour la Société et l’application anticipée est permise. La Société évaluera l’incidence de ces modifications de normes sur ses états financiers consolidés.

Classement et évaluation des instruments financiers (modifications d’IFRS 9 et d’IFRS 7)

En mai 2024, l’IASB a publié Modifications touchant le classement et l’évaluation des instruments financiers , qui modifie IFRS 9, Instruments financiers et IFRS 7, Instruments financiers : informations à fournir. Les modifications de normes clarifient qu’un passif financier est décomptabilisé à la date de règlement, plus précisément lorsque l’obligation qui lui est liée est éteinte, annulée ou expirée, ou lorsque le passif répond aux critères de décomptabilisation. De plus, elles clarifient le traitement des actifs financiers garantis par sûreté réelle et des instruments liés par contrat et elles introduisent des obligations d'information supplémentaires quant aux actifs et aux passifs financiers dont les modalités contractuelles font référence à une éventualité, et aux instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Les nouvelles exigences seront appliquées rétrospectivement. L’entité est tenue de fournir des informations sur les actifs financiers dont la classe d’évaluation change du fait de ces modifications de normes.

La norme suivante a été publiée par l'IASB et entrera en vigueur le 1[er ] octobre 2027 pour la Société et l’application anticipée est permise. La Société évaluera l’incidence de cette norme sur ses états financiers consolidés.

IFRS 18 – Présentation et informations à fournir dans les états financiers

En avril 2024, l'IASB a publié IFRS 18, Présentation et informations à fournir dans les états financiers , qui remplacera IAS 1, Présentation des états financiers . La nouvelle norme comptable IFRS vise à améliorer la comparabilité et la transparence de la communication dans les états financiers. Bien qu’un certain nombre de sections d’IAS 1 aient été reprises dans IFRS 18, la norme introduit de nouvelles exigences en matière de présentation dans l’état du résultat net, y compris des totaux et des soustotaux spécifiques. Elle requiert également la présentation d'indicateurs de performance financière définis par la direction utilisés dans les communications au public autres que les états financiers, et elle comprend de nouvelles exigences en matière de regroupement et de ventilation de l’information financière en fonction des rôles définis dans les états financiers primaires et les notes annexes. L’application rétrospective est exigée dans les états financiers annuels et intermédiaires.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

4. Cumul des autres éléments du résultat global

	Au	Au
	30juin 2024	30 septembre 2023
	$	$
Éléments qui seront reclassés ultérieurement dans le bénéfice net :
Gains nets non réalisés découlant de la conversion des états financiers des établissements à
l’étranger, déduction faite d’une charge d’impôt sur les bénéfices cumulée de 43 852 $
(44 867 $ au 30 septembre 2023)	756 453	534 321
Pertes nettes sur les swaps de devises ainsi que découlant de la conversion de la dette à
long terme désignés comme couvertures des investissements nets dans des
établissements à l’étranger, déduction faite d’un recouvrement d’impôt sur les bénéfices
cumulé de 54 097 $ (49 991 $ au 30 septembre 2023)	(376 204)	(325 649)
Gains différés sur la couverture des swaps de devises, déduction faite d’une charge d’impôt
sur les bénéfices cumulée de 3 096 $ (1 754 $ au 30 septembre 2023)	20 488	13 541
Gains nets non réalisés sur les couvertures de flux de trésorerie, déduction faite d’une charge
d’impôt sur les bénéfices cumulée de 6 012 $ (3 953 $ au 30 septembre 2023)	17 270	11 524
Pertes nettes non réalisées sur les actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres
éléments du résultat global, déduction faite d’un recouvrement d’impôt sur les bénéfices
cumulé de 460 $ (1 189 $ au 30 septembre 2023)	(1 174)	(3 412)
Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement dans le bénéfice net :
Pertes de réévaluation nettes sur les régimes à prestations définies, déduction faite d’un
recouvrement d’impôt sur les bénéfices cumulé de 24 309 $ (25 173 $ au 30 septembre
2023)	**(69 130) **	(71 350)
	347 703	158 975

Pour la période de neuf mois close le 30 juin 2024, des gains nets non réalisés sur les couvertures de flux de trésorerie de 10 087 000 $, déduction faite d’une charge d’impôt sur les bénéfices de 3 541 000 $, auparavant classés dans les autres éléments du résultat global, ont été reclassés dans les états consolidés du résultat (12 746 000 $, déduction faite d'une charge d'impôt sur les bénéfices de 4 568 000 $, ont été reclassés pour la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

Pour la période de neuf mois close le 30 juin 2024, une tranche de 2 978 000 $ des gains différés de la couverture des swaps de devises, déduction faite d’une charge d’impôt sur les bénéfices de 455 000 $, a aussi été reclassée dans les états consolidés du résultat (9 239 000 $, déduction faite d'une charge d'impôt sur les bénéfices de 1 411 000 $, ont été reclassés pour la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

5. Capital-actions, paiements fondés sur des actions et bénéfice par action

a) Capital-actions

	Actions subalternes classe A	Actions subalternes classe A	Actions classe B	Actions classe B
	avec	droit de vote	(à droits de	vote multiples)		Total
		Valeur		Valeur		Valeur
	Nombre	comptable	Nombre	comptable	Nombre	comptable
		$		$		$
Au 30 septembre 2023	206 714 497	1 440 286	26 445 706	36 894	233 160 203	1 477 180
Libération d’actions détenues en fiducie1	—	13 575	—	—	—	13 575
Achetées et détenues en fiducie1	—	(66 847)	—	—	—	(66 847)
Émises par suite de l’exercice d’options sur actions2	999 434	70 066	—	—	999 434	70 066
Rachetées et annulées3	(6 258 658)	(43 022)	—	—	(6 258 658)	(43 022)
Conversion d'actions4	2 322 948	3 241	(2 322 948)	(3 241)	—	—
Au 30juin 2024	203 778 221	1 417 299	24 122 758	33 653	227 900 979	1 450 952

• 1 Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, 165 603 actions détenues en fiducie ont été libérées (171 735 au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023), dont la valeur comptabilisée de 13 575 000 $ (13 657 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023) a été retirée du surplus d’apport.

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, la Société a réglé les obligations de retenue d’impôt des employés en vertu des régimes d’unités d’actions liées au rendement (UAR) par un paiement en trésorerie de 14 881 000 $ (13 850 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, les fiduciaires, conformément aux modalités des régimes d’UAR et des contrats de fiducie, ont acheté sur le marché libre 463 364 actions subalternes classe A avec droit de vote de la Société (640 052 au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023), pour une contrepartie en trésorerie de 66 847 000 $ (74 455 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

Au 30 juin 2024, 2 607 504 actions subalternes classe A avec droit de vote étaient détenues en fiducie en vertu des régimes d’UAR (2 310 026 au 30 juin 2023 et 2 309 743 au 30 septembre 2023).

2 La valeur comptable des actions subalternes classe A avec droit de vote comprend un montant de 11 580 000 $ qui correspond à une réduction du surplus d’apport et qui représente la valeur du coût de rémunération cumulé lié aux options sur actions exercées au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024 (15 202 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

• 3 Le 30 janvier 2024, le conseil d'administration de la Société a autorisé, avec l'approbation réglementaire ultérieure de la Bourse de Toronto, le renouvellement de son offre publique de rachat dans le cours normal des activités, lui permettant de racheter aux fins d’annulation sur le marché libre jusqu’à 20 457 737 actions subalternes classe A avec droit de vote par l’entremise de la Bourse de Toronto, de la Bourse de New York et/ou d’autres types de plateformes de négociation ou autrement conformément à des dispenses émises par les autorités en valeurs mobilières. Les actions subalternes classe A avec droit de vote peuvent être rachetées aux fins d’annulation dès le 6 février 2024 jusqu’au 5 février 2025 au plus tard, ou plus tôt si la Société procédait au rachat du nombre maximal d’actions subalternes classe A avec droit de vote visées par l’offre publique de rachat ou décidait de mettre fin à l’offre.

Le 23 février 2024, la Société a conclu une entente privée avec le fondateur et président exécutif du conseil de la Société ainsi qu'avec une société de portefeuille détenue en propriété exclusive en vue d'acheter aux fins d’annulation 1 674 930 actions subalternes classe A avec droit de vote en vertu de l’offre publique actuelle de rachat dans le cours normal des activités pour une contrepartie totale de 250 000 000 $, excluant des coûts de transactions de 370 000 $. L’excédent du prix d’achat sur la valeur comptable, de l'ordre de 244 821 000 $, a été imputé aux bénéfices non distribués. Le lot de 1 674 930 actions subalternes classe A avec droit de vote, achetées aux fins d'annulation le 23 février 2024, comprenait 1 266 366 actions classe B (à droits de vote multiples) converties en actions subalternes classe A avec droit de vote le 23 février 2024 par une société de portefeuille détenue en propriété exclusive par le fondateur et président exécutif du conseil de la Société. La transaction de rachat a été examinée et recommandée aux fins d'approbation par un comité indépendant du conseil d’administration de la Société après la réception d’une opinion externe sur le caractère raisonnable des modalités financières de la transaction, et a été ensuite approuvée par le conseil d'administration. Le rachat a été effectué aux termes d’une dispense émise par l’Autorité des marchés financiers et il est pris en compte dans la limite globale annuelle que la Société peut racheter dans le cadre de l’offre publique actuelle de rachat dans le cours normal des activités.

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, la Société a racheté aux fins d’annulation 1 627 300 actions subalternes classe A avec droit de vote (390 100 au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023) dans le cadre de son offre publique précédente et actuelle de rachat dans le cours normal des activités pour une contrepartie en trésorerie totale de 225 852 000 $ (53 062 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023). L’excédent du prix d’achat sur la valeur comptable, de l’ordre de 212 373 000 $, a été imputé aux bénéfices non distribués (49 923 097 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, la Société a racheté aux fins d'annulation, dans le cadre de l’offre publique actuelle de rachat dans le cours normal des activités, 2 887 878 actions subalternes classe A avec droit de vote détenues par la Caisse de dépôt et placement du Québec (CDPQ) pour une contrepartie en trésorerie totale de 400 000 000 $ (3 344 996 et 400 000 000 $, respectivement, au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023). L’excédent du prix d’achat sur la valeur comptable, de l’ordre de 375 636 000 $ a été imputé aux bénéfices non distribués (361 791 000 $ au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023). Le rachat a été effectué aux termes d’une dispense émise par l’Autorité des marchés financiers et il est pris en compte dans la limite globale annuelle que la Société peut racheter dans le cadre de l’offre publique actuelle de rachat dans le cours normal des activités.

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, la Société a payé et annulé 68 550 actions subalternes classe A avec droit de vote dans le cadre de son offre publique précédente de rachat dans le cours normal des activités, d’une valeur comptable de 558 000 $ et pour une contrepartie en trésorerie totale de 9 177 000 $, lesquelles ont été rachetées, mais n’avaient été ni payées ni annulées au 30 septembre 2023 (100 100 actions subalternes classe A avec droit de vote, 778 000 $ et 10 291 000 $, respectivement, au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023, lesquelles ont été rachetées, ou ont fait l’objet d’un engagement de rachat, mais n’avaient été ni payées ni annulées au 30 septembre 2022).

Le 20 juin 2024, le gouvernement du Canada a adopté une nouvelle loi visant la mise en place de mesures fiscales liées au rachat de capitaux propres par les sociétés ouvertes. Cette loi exige qu’une société paie un impôt de 2 % sur la juste valeur marchande de ses actions rachetées. Le passif d'impôt peut être compensé par l’émission de nouveaux capitaux propres au cours de l’année d’imposition concernée. La mesure fiscale s’applique rétroactivement aux rachats et aux émissions de capitaux propres effectués à compter du 1[er] janvier 2024. En date du 30 juin 2024, la Société s’est conformée à cette nouvelle loi et a ajusté ses informations financières en conséquence en comptabilisant dans les autres créditeurs un montant de 13 588 000 $ au titre des actions rachetées ainsi qu’une réduction correspondante des bénéfices non distribués.

• 4 Le 28 mai 2024, le cofondateur et conseiller du président exécutif du conseil de la Société a converti un total de 900 000 actions classe B (à droits de vote multiples) en 900 000 actions subalternes classe A avec droit de vote.

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, une société de portefeuille détenue en propriété exclusive par le fondateur et président exécutif du conseil de la Société a converti un total de 1 422 948 actions classe B (à droits de vote multiples) en 1 422 948 actions subalternes classe A avec droit de vote.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

5. Capital-actions, paiements fondés sur des actions et bénéfice par action (suite)

b) Paiements fondés sur des actions

i) Unités d’actions liées au rendement (UAR)

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, 799 418 UAR ont été attribuées, 269 717 ont été exercées et 239 049 ont été éteintes. Les UAR attribuées au cours de la période avaient une juste valeur moyenne pondérée à la date d’attribution de 137,90 $ par unité.

ii) Options sur actions

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, 999 434 options sur actions ont été exercées (note 5a) et 10 984 ont été éteintes.

c) Bénéfice par action

Le tableau suivant présente le calcul du bénéfice de base par action et du bénéfice par action après dilution pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin :

					Périodes de trois mois closes les 30 juin	Périodes de trois mois closes les 30 juin
			2024			2023
	Bénéfice net	Nombre moyen pondéré d’actions en circulation1	Bénéfice par action	Bénéfice net	Nombre moyen pondéré d’actions en circulation1	Bénéfice par action
	$		$	$		$
De base	440 124	227 154 246	1,94	414 979	233 075 350	1,78
Incidence nette des options sur
actions et UAR dilutives2		3 386 720			3 808 084
Dilué	440 124	230 540 966	1,91	414 979	236 883 434	1,75
					Périodes de neuf mois closes les 30 juin
			2024			2023
	Bénéfice net	Nombre moyen pondéré d’actions en circulation1	Bénéfice par action	Bénéfice net	Nombre moyen pondéré d’actions en circulation1	Bénéfice par action
	$		$	$		$
De base	1 256 792	229 023 242	5,49	1 216 773	234 752 090	5,18
Incidence nette des options sur
actions et UAR dilutives2		3 584 746			3 591 429
Dilué	1 256 792	232 607 988	5,40	1 216 773	238 343 519	5,11

1 Au cours de la période de trois mois close le 30 juin 2024, 3 506 678 actions subalternes classe A avec droit de vote rachetées aux fins d’annulation et 2 607 504 actions subalternes classe A avec droit de vote détenues en fiducie ont été exclues du calcul du nombre moyen pondéré d’actions en circulation à compter de la date de la transaction (390 100 et 2 310 026, respectivement, ont été exclues du calcul au cours de la période de trois mois close le 30 juin 2023). Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, 6 258 658 actions subalternes classe A avec droit de vote rachetées aux fins d'annulation et 2 607 504 actions subalternes classe A avec droit de vote détenues en fiducie ont été exclues du calcul du nombre moyen pondéré d'actions en circulation à compter de la date de la transaction (3 835 196 et 2 310 026, respectivement, ont été exclues du calcul au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

2 Pour les périodes de trois et de neuf mois closes le 30 juin 2024 et 2023, aucune option sur actions n’a été exclue du calcul du bénéfice par action après dilution puisque toutes les options sur actions étaient dilutives.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

6. Programme d’optimisation des coûts

Au cours de la période de trois mois close le 30 septembre 2023, la Société a mis en place un programme d’optimisation des coûts afin d’accélérer les actions prises pour améliorer l’efficience opérationnelle, notamment par l’utilisation accrue de l’automatisation et des prestations mondiales, et d'adapter la taille de son portefeuille immobilier mondial.

Au 31 mars 2024, la Société a finalisé son programme d’optimisation des coûts pour un coût total de 100 027 000 $, dont 91 063 000 $ a été engagé au cours de la période de six mois close le 31 mars 2024, et nul au cours de la période de trois mois close le 30 juin 2024. Ces montants comprennent des coûts liés aux indemnités de départ de 69 500 000 $ comptabilisées en tant que provisions pour cessation d’emploi, et des coûts liés aux locaux vacants de 21 563 000 $.

7. Charges financières nettes

	Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes de neuf mois	Périodes de neuf mois
		closes les 30 juin	closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Intérêts sur la dette à long terme	11 510	12 878	35 695	40 572
Intérêts sur les obligations locatives	7 139	7 276	21 809	21 749
Charges financières nettes liées aux obligations et aux actifs nets au
titre de prestations définies	1 998	1 102	5 977	3 263
Autres charges financières	3 661	2 846	6 800	6 903
Charges financières	24 308	24 102	70 281	72 487
Revenus financiers	**(15 543) **	(11 294)	**(46 786) **	(26 172)
	8 765	12 808	23 495	46 315

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

8. Investissements dans les filiales

a) Acquisitions et cessions

Le 10 octobre 2023, la Société a acquis la totalité des parts en circulation de Momentum Industries Holdings, LLC (Momentum) pour un prix d’achat de 53 341 000 $. Momentum est une entreprise de services de conseil en TI et en management spécialisée dans la transformation numérique, l’analyse de données et les services en mode délégué, établie aux États-Unis et ayant son siège social à Miami, en Floride. L’acquisition est présentée dans le secteur opérationnel Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U. Le prix d’achat est affecté majoritairement au goodwill, déductible aux fins de l’impôt, et représente la valeur économique future liée à la main-d’œuvre acquise et les synergies avec les activités de la Société, ainsi que les relations clients. La répartition du prix d’achat est préliminaire et devrait être finalisée dès que la direction aura recueilli tous les renseignements pertinents disponibles et jugés nécessaires pour finaliser cette répartition.

Cette acquisition accroît la présence de CGI dans la région et consolide le modèle de proximité client de CGI.

La trésorerie acquise dans le cadre de l’acquisition représentait 5 072 000 $. Au 30 juin 2024, un montant de 462 000 $ de la contrepartie demeure à payer.

b) Engagement

Le 22 juin 2024, la Société a conclu une convention d’achat définitive pour l’acquisition de Aeyon LLC (Aeyon), sous réserve des conditions de clôture d’usage et des approbations réglementaires. Aeyon est une entreprise qui se spécialise dans la transformation numérique, la gestion et l’analyse de données et les services d’automatisation intelligente pour le gouvernement fédéral américain, établie aux États-Unis et ayant son siège social à Vienna, en Virginie. L’acquisition, une fois conclue, sera présentée dans le secteur opérationnel Gouvernement fédéral américain. L’acquisition ajoutera quelque 725 professionnels à la Société.

c) Acquisitions d’entreprises réalisées au cours de l’exercice précédent

En novembre 2023, la Société a payé 2 348 000 $ relativement à une acquisition réalisée au cours d’un exercice précédent.

d) Frais connexes aux acquisitions et coûts d’intégration

Au cours des périodes de trois et de neuf mois closes le 30 juin 2024, la Société a engagé des frais connexes aux acquisitions et coûts d’intégration de 100 000 $ et de 2 423 000 $, respectivement. Ces coûts englobent principalement des coûts liés à la rationalisation de la redondance d’emplois de 100 000 $ et de 380 000 $, respectivement, et des coûts liés aux locaux vacants nuls et de 798 000 $, respectivement.

Au cours des périodes de trois et de neuf mois closes le 30 juin 2023, la Société a engagé des coûts d'intégration de 13 032 000 $ et de 53 401 000 $, respectivement. Ces coûts englobent principalement des coûts liés à la rationalisation de la redondance d’emplois de 7 842 000 $ et de 23 226 000 $, respectivement, et des coûts liés aux locaux vacants de 2 062 000 $ et de 11 173 000 $, respectivement.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

9. Renseignements supplémentaires sur les flux de trésorerie

• a) La variation nette des éléments hors trésorerie du fonds de roulement et autres s’établit comme suit pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin :

de trois et de neuf mois closes les 30 juin :
	Périodes de trois mois		Périodes de neuf mois
		closes les 30 juin		closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Créances clients	(46 550)	(58 357)	(22 984)	(117 847)
Travaux en cours	37 427	(15 009)	(23 932)	(22 652)
Charges payées d’avance et autres actifs	(23 110)	(3 395)	(6 399)	4 096
Actifs financiers non courants	(3 422)	(6 425)	(21 948)	(12 228)
Fournisseurs et autres créditeurs	(9 552)	(18 583)	(36 477)	(130 615)
Rémunération à payer et passifs liés aux employés	81 176	50 532	11 225	(54 904)
Revenus différés	(75 852)	(106 259)	86 072	93 011
Impôt sur les bénéfices	(9 739)	37 518	(70 446)	165 859
Provisions	(19 624)	(5 758)	10 538	(9 484)
Passifs non courants	4 232	5 454	20 741	17 907
Instruments financiers dérivés	261	(421)	182	(629)
Obligations au titre deprestations de retraite	2 966	2 671	3 758	3 048
	**(61 787) **	(118 032)	**(49 670) **	(64 438)

b) Les intérêts payés et reçus et l’impôt sur les bénéfices payé sont classés dans les activités d’exploitation et s’établissent comme suit pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin :

	Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes de neuf mois	Périodes de neuf mois
		closes les 30 juin		closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Intérêts payés	9 594	18 932	65 637	82 691
Intérêts reçus	16 154	19 689	60 512	54 174
Impôt sur les bénéficespayé	184 372	133 533	549 248	333 904

c) La trésorerie et les équivalents de trésorerie étaient composés d’encaisse non affectée au 30 juin 2024 et au 30 septembre 2023.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

13

Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

10. Information sectorielle

Les tableaux suivants présentent l’information sur les activités de la Société, lesquelles sont gérées au moyen des neuf secteurs opérationnels suivants : Europe de l’Ouest et du Sud (principalement la France, l’Espagne et le Portugal); Secteur privé et gouvernements locaux, États-Unis (É.-U.); Canada; Gouvernement fédéral américain; Scandinavie et Centre de l’Europe (Allemagne, Suède et Norvège); Royaume-Uni (R.-U.) et Australie; Finlande, Pologne et pays Baltes; Nord-Ouest et Centre-Est de l’Europe (principalement les Pays-Bas, le Danemark et la République tchèque); et Asie-Pacifique, Centres d’excellence en prestation mondiale de services (principalement l’Inde et les Philippines) (Asie-Pacifique).

Les secteurs opérationnels reflètent la structure de gestion ainsi que la façon dont le principal décideur opérationnel, c’est-àdire le président et chef de la direction de la Société, évalue les activités. Au 1[er ] octobre 2023, dans le cadre du programme d’optimisation des coûts, la Société a regroupé certaines activités administratives internes sous une fonction corporative, dont les revenus étaient auparavant présentés dans le secteur Asie-Pacifique. La Société a retraité l’information du secteur AsiePacifique pour la période comparative afin de se conformer à ce changement.

								Période de trois mois close le	Période de trois mois close le	Période de trois mois close le	30juin 2024
		Secteur					Finlande,	Nord-Ouest
	Europe de	privé et		Gouvernement	Scandinavie		Pologne	et Centre-
	l’Ouest et du Sud	gouvernements locaux, É.-U.	Canada	fédéral américain	et Centre de l’Europe	R.-U. et Australie	et pays Baltes	Est de l’Europe	Asie- Pacifique	Éliminations	Total
	$	$	$	$	$	$	$	$	$	$	$
Revenus sectoriels	643 571	592 233	506 750	499 046	409 950	390 041	220 231	212 849	241 597	(44 291)	3 671 977
Bénéfice sectoriel avant
les frais connexes aux
acquisitions et coûts
d’intégration, les
charges financières
nettes et la charge
d’impôt sur les bénéfices1	78 097	94 282	110 169	83 515	28 407	62 292	37 155	33 318	75 597	—	602 832
Frais connexes aux
acquisitions et coûts
d’intégration (note 8d)											(100)
Charges financières
nettes(note 7)											(8 765)
Bénéfice avant impôt sur les bénéfices											593 967

1 Pour la période de trois mois close le 30 juin 2024, l’amortissement total de 131 386 000 $ inclus dans les secteurs Europe de l’Ouest et du Sud, Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U., Canada, Gouvernement fédéral américain, Scandinavie et Centre de l’Europe, R.-U. et Australie, Finlande, Pologne et pays Baltes, NordOuest et Centre-Est de l’Europe et Asie-Pacifique était respectivement de 17 877 000 $, 25 431 000 $, 16 439 000 $, 14 288 000 $, 20 893 000 $, 10 772 000 $, 9 567 000 $, 8 867 000 $ et 7 252 000 $.

									Période de	trois mois close le 30juin 2023	trois mois close le 30juin 2023
		Secteur					Finlande,	Nord-Ouest
	Europe de	privé et		Gouvernement	Scandinavie		Pologne	et Centre-
	l’Ouest et du Sud	gouvernements locaux, É.-U.	Canada	fédéral américain	et Centre de l’Europe	R.-U. et Australie	et pays Baltes	Est de l’Europe	Asie- Pacifique	Éliminations	Total
	$	$	$	$	$	$	$	$	$	$	$
Revenus sectoriels	656 796	569 829	518 792	492 371	416 672	381 513	211 245	193 594	228 591	(45 975)	3 623 428
Bénéfice sectoriel avant
les frais connexes aux
acquisitions et coûts
d’intégration, les
charges financières
nettes et la charge
d’impôt sur les bénéfices1	80 778	98 365	115 843	87 125	29 027	55 526	22 740	23 158	72 259	—	584 821
Frais connexes aux
acquisitions et coûts
d’intégration (note 8d)											(13 032)
Charges financières
nettes(note 7)											(12 808)
Bénéfice avant impôt sur
les bénéfices											558 981

• 1 Pour la période de trois mois close le 30 juin 2023, l’amortissement total de 126 066 000 $ inclus dans les secteurs Europe de l’Ouest et du Sud, Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U., Canada, Gouvernement fédéral américain, Scandinavie et Centre de l’Europe, R.-U. et Australie, Finlande, Pologne et pays Baltes, NordOuest et Centre-Est de l’Europe et Asie-Pacifique était respectivement de 20 072 000 $, 21 760 000 $, 14 122 000 $, 14 531 000 $, 22 150 000 $, 9 330 000 $, 9 974 000 $, 7 901 000 $ et 6 226 000 $.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023 (les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

10. Information sectorielle (suite)

										Période de neuf mois close le 30	Période de neuf mois close le 30	Période de neuf mois close le 30	juin 2024
			Secteur						Finlande,	Nord-Ouest
		Europe de	privé et		Gouvernement	Scandinavie			Pologne	et Centre-
		l’Ouest et du Sud	gouvernements locaux, É.-U.	Canada	fédéral américain	et Centre de l’Europe		R.-U. et Australie	et pays Baltes	Est de l’Europe	Asie- Pacifique	Éliminations	Total
		$	$	$	$		$	$	$	$	$	$	$
	Revenus sectoriels	1 979 354	1 748 997	1 522 671	1 478 563	1	265 045	1 163 509	656 131	623 142	709 122	(130 773) 11 015 761
	Bénéfice sectoriel avant
	les frais connexes aux
	acquisitions et coûts
	d’intégration, le
	programme
	d’optimisation des
	coûts, les charges
	financières nettes et
	la charge d’impôt sur les bénéfices1	269 056	244 210	352 300	228 660		115 173	189 341	94 775	98 043	223 962	—	1 815 520
	Frais connexes aux
	acquisitions et coûts
	d’intégration (note 8d)												(2 423)
	Programme
	d’optimisation des
	coûts (note 6)												(91 063)
	Charges financières
	nettes(note 7)												(23 495)
	Bénéfice avant impôt
	sur les bénéfices												1 698 539
1	Pour la période de neuf	mois close	le 30 juin 2024, l’amortissement total de 395 108 000 $ inclus dans les secteurs Europe de l’Ouest et du Sud, Secteur privé et
	gouvernements locaux,	É.-U., Canada, Gouvernement fédéral américain, Scandinavie et Centre de l’Europe, R.-U. et Australie, Finlande, Pologne et pays Baltes, Nord-
	Ouest et Centre-Est de	l’Europe et Asie-Pacifique était respectivement de 53 416				000 $, 77 974		000 $, 46 007 000 $, 43 840 000 $,			63 260 000 $, 33 074 000 $,
	28 397 000 $, 27 582 000 $ et 21 558 000 $. L’amortissement comprend une dépréciation dans							le secteur Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U. de 7 926 000 $
	relativement à une solution d'affaires. Cet actif ne devrait plus générer d'avantages économiques futurs.
										Période de neuf mois close le 30juin 2023
			Secteur						Finlande,	Nord-Ouest
		Europe de	privé et		Gouvernement	Scandinavie			Pologne	et Centre-
		l’Ouest et du Sud	gouvernements locaux, É.-U.	Canada	fédéral américain	et Centre de l’Europe		R.-U. et Australie	et pays Baltes	Est de l’Europe	Asie- Pacifique	Éliminations	Total
		$	$	$	$		$	$	$	$	$	$	$
	Revenus sectoriels	1 999 398	1 710 729 1 555 308		1 445 425	1 256 750		1 079 789	635 149	568 800	672 384	(134 708)10 789 024
	Bénéfice sectoriel avant
	les frais connexes aux
	acquisitions et coûts
	d’intégration, les
	charges financières
	nettes et la charge
	d’impôt sur les bénéfices1	277 510	244 782	350 117	232 135	106 634		155 879	83 200	75 400	214 045	—	1 739 702
	Frais connexes aux
	acquisitions et coûts
	d’intégration (note 8d)												(53 401)
	Charges financières
	nettes(note 7)												(46 315)
	Bénéfice avant impôt sur
	les bénéfices												1 639 986

1 Pour la période de neuf mois close le 30 juin 2023, l’amortissement total de 378 951 000 $ inclus dans les secteurs Europe de l’Ouest et du Sud, Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U., Canada, Gouvernement fédéral américain, Scandinavie et Centre de l’Europe, R.-U. et Australie, Finlande, Pologne et pays Baltes, NordOuest et Centre-Est de l’Europe et Asie-Pacifique était respectivement de 65 112 000 $, 62 214 000 $, 40 802 000 $, 44 441 000 $, 67 523 000 $, 28 334 000 $, 28 555 000 $, 23 255 000 $ et 18 715 000 $.

Les méthodes comptables de chaque secteur opérationnel sont identiques à celles décrites à la note 3, Sommaire des méthodes comptables significatives, des états financiers consolidés de la Société pour l’exercice clos le 30 septembre 2023. Les revenus intersectoriels sont évalués de la même manière que si ces revenus provenaient de tiers.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

10. Information sectorielle (suite)

INFORMATION GÉOGRAPHIQUE

Le tableau suivant présente les revenus provenant de tiers selon l’emplacement géographique du client, ce qui diffère des revenus présentés selon les secteurs opérationnels en raison des revenus intersectoriels, pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin :

mois closes les 30 juin :
	Périodes de trois mois		Périodes de neuf mois
		closes les 30 juin		closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Europe de l’Ouest et du Sud
France	556 656	572 172	1 718 697	1 748 780
Espagne	29 886	29 333	90 031	88 575
Portugal	30 057	30 729	88 991	88 181
Ailleurs	12 778	14 403	42 779	41 695
	629 377	646 637	1 940 498	1 967 231
É.-U.1	1 156 239	1 117 689	3 406 403	3 302 976
Canada	549 100	560 674	1 649 993	1 681 664
Scandinavie et Centre de l’Europe
Allemagne	232 197	235 227	718 452	688 563
Suède	174 884	176 758	537 204	541 531
Norvège	28 926	27 953	85 815	97 791
	436 007	439 938	1 341 471	1 327 885
R.-U. et Australie
R.-U.	425 354	410 521	1 267 847	1 175 960
Australie	18 681	20 986	54 087	65 454
	444 035	431 507	1 321 934	1 241 414
Finlande, Pologne et pays Baltes
Finlande	215 912	208 526	642 599	627 708
Ailleurs	17 777	13 328	52 762	34 896
	233 689	221 854	695 361	662 604
Nord-Ouest et Centre-Est de l’Europe
Pays-Bas	160 145	145 511	475 763	425 111
Danemark	24 686	24 516	69 541	75 831
République tchèque	20 299	18 915	60 454	53 962
Ailleurs	17 421	15 144	48 421	47 679
	222 551	204 086	654 179	602 583
Asie-Pacifique
Ailleurs	979	1 043	5 922	2 667
	979	1 043	5 922	2 667
	3 671 977	3 623 428	11 015 761	10 789 024

1 Les revenus provenant de tiers compris dans les secteurs opérationnels Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U. et Gouvernement fédéral américain ont été respectivement de 655 181 000 $ et 501 058 000 $ pour la période de trois mois close le 30 juin 2024 (respectivement 623 462 000 $ et 494 227 000 $ pour la période de trois mois close le 30 juin 2023). Les revenus provenant de tiers compris dans les secteurs opérationnels Secteur privé et gouvernements locaux, É.-U. et Gouvernement fédéral américain ont été respectivement de 1 921 310 000 $ et 1 485 093 000 $ pour la période de neuf mois close le 30 juin 2024 (respectivement 1 851 292 000 $ et 1 451 684 000 $ pour la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

10. Information sectorielle (suite)

INFORMATION RELATIVE AUX SERVICES

Le tableau suivant présente les revenus en fonction des services fournis par la Société pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin :

	Périodes de trois mois	Périodes de trois mois	Périodes	de neuf mois
	closes les 30 juin		closes les 30 juin
	2024	2023	2024	2023
	$	$	$	$
Services en TI et en gestion des processus d’affaires en mode délégué	2 003 192	1 950 289	5 981 887	5 745 818
Services de conseil en management et en stratégie TI et services
d’intégration de systèmes	1 668 785	1 673 139	5 033 874	5 043 206
	3 671 977	3 623 428	11 015 761	10 789 024

RENSEIGNEMENTS SUR LES PRINCIPAUX CLIENTS

Les contrats conclus avec le gouvernement fédéral américain et ses diverses agences, inclus dans le secteur opérationnel Gouvernement fédéral américain, représentaient 497 155 000 $ et 13,5 % des revenus pour la période de trois mois close le 30 juin 2024 (488 159 000 $ et 13,5 % pour la période de trois mois close le 30 juin 2023) et 1 473 088 000 $ et 13,4 % des revenus pour la période de neuf mois close le 30 juin 2024 (1 434 179 000 $ et 13,3 % pour la période de neuf mois close le 30 juin 2023).

11. Instruments financiers

JUSTE VALEUR

Tous les instruments financiers sont initialement évalués à leur juste valeur et ultérieurement classés au coût amorti, à la juste valeur par le biais du bénéfice net ou à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global.

La Société a effectué les classements suivants :

Coût amorti

Les créances clients, les montants à recevoir à long terme comptabilisés dans les actifs financiers non courants, les placements courants compris dans les fonds détenus pour des clients, les fournisseurs et autres créditeurs, la rémunération à payer et passifs liés aux employés, la dette à long terme et les obligations liées aux fonds des clients.

Désignés à la juste valeur par le biais du bénéfice net

La trésorerie, les équivalents de trésorerie, la trésorerie comprise dans les fonds détenus pour des clients, les instruments financiers dérivés et les actifs au titre du régime de rémunération différée comptabilisés dans les actifs financiers non courants.

Désignés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global

Les placements courants compris dans les actifs financiers courants, les obligations non courantes comprises dans les fonds détenus pour des clients et les placements non courants comptabilisés dans les actifs financiers non courants.

HIÉRARCHIE DES JUSTES VALEURS

Les évaluations à la juste valeur comptabilisées au bilan consolidé sont classées selon les niveaux suivants :

Niveau 1 : un cours (non ajusté) sur un marché actif pour des actifs ou des passifs identiques;

Niveau 2 : les données autres que les cours visés au niveau 1, mais qui sont observables pour l’actif ou le passif directement ou indirectement;

Niveau 3 : les données relatives à l’actif ou au passif qui ne sont pas fondées sur des données de marché observables.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

11. Instruments financiers (suite)

ÉVALUATIONS À LA JUSTE VALEUR

La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché à la date d’évaluation.

Les techniques d’évaluation utilisées pour évaluer les instruments financiers sont les suivantes :

• La juste valeur des billets de premier rang en devise américaine de 2014, des billets de premier rang en devise américaine de 2021, des billets de premier rang en dollars canadiens de 2021, de la facilité de crédit renouvelable non garantie (remboursée en décembre 2023), de la facilité d’emprunt à terme non garantie et de l’autre dette à long terme est évaluée en actualisant les flux de trésorerie attendus aux taux actuellement offerts à la Société pour des dettes ayant les mêmes échéances et conditions;

• La juste valeur des obligations non courantes comprises dans les fonds détenus pour des clients et les placements non courants est calculée en actualisant les flux de trésorerie futurs au moyen des données de marché observables, comme les courbes de taux d’intérêt ou les écarts de crédit, ou en fonction de transactions similaires dans des conditions de concurrence normale;

• La juste valeur des contrats de change à terme est établie au moyen des taux de change à terme à la fin de la période de présentation de l’information financière;

• La juste valeur des swaps de devises et des swaps de taux d’intérêt est établie d’après les données du marché (principalement les courbes de taux d’intérêt, des taux de change et des taux d’intérêt) pour calculer la valeur actualisée de tous les flux de trésorerie estimés;

• La juste valeur de la trésorerie, des équivalents de trésorerie, de la trésorerie comprise dans les fonds détenus pour des clients et des placements courants compris dans les actifs financiers courants est établie au moyen des cours observables;

• La juste valeur des actifs au titre du régime de rémunération différée comptabilisés dans les actifs financiers non courants se fonde sur des cours des marchés et sur la valeur des actifs nets à la date de clôture.

Aucun changement n’a été apporté aux techniques d’évaluation au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024.

Le tableau suivant présente les passifs financiers compris dans la dette à long terme, évalués au coût amorti, classés selon la hiérarchie des justes valeurs :

			Au 30 juin 2024	Au 30 septembre 2023	Au 30 septembre 2023
	Niveau	Valeur comptable	Juste valeur	Valeur comptable	Juste valeur
		$	$	$	$
Billets de premier rang en devise américaine de 2014	Niveau 2	479 121	477 515	473 808	464 806
Billets de premier rang en devise américaine de 2021	Niveau 2	1 359 187	1 206 522	1 342 714	1 132 649
Billets de premier rang en dollars canadiens de 2021	Niveau 2	597 041	541 170	596 550	503 984
Autre dette à longterme	Niveau 2	2 112	1 941	10 363	9 839
		2 437 461	2 227 148	2 423 435	2 111 278

Pour les autres actifs et passifs financiers évalués au coût amorti, la valeur comptable se rapproche de la juste valeur en raison de l’échéance à court terme de ces instruments financiers.

En décembre 2023, la Société a remboursé la totalité de la facilité d’emprunt à terme non garantie de 500 000 000 $ US pour un montant total de 670 350 000 $. La Société a également réglé les swaps de devises connexes dont le montant nominal était de 670 039 000 $ pour un gain net de 18 087 000 $. Ce montant comprend une tranche de 311 000 $ liée à la couverture de flux de trésorerie comptabilisée dans les charges financières nettes et une tranche de 17 776 000 $ liée à la couverture des investissements nets comptabilisée dans les autres éléments du résultat global et qui sera transférée dans le bénéfice net au moment de la cession de l’investissement net.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires

Pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

(les montants des tableaux sont en milliers de dollars canadiens, sauf les données par action) (non audités)

11. Instruments financiers (suite)

ÉVALUATIONS À LA JUSTE VALEUR (SUITE)

Les actifs et les passifs financiers évalués à la juste valeur classés selon la hiérarchie des justes valeurs sont présentés dans le tableau ci-après :

	Niveau	Au 30juin 2024	Au 30 septembre 2023
		$	$
Actifs financiers
Désignés à la juste valeur par le biais du bénéfice net
Trésorerie et équivalents de trésorerie	Niveau 2	1 155 400	1 568 291
Trésorerie comprise dans les fonds détenus pour des clients	Niveau 2	433 173	269 792
Actifs au titre du régime de rémunération différée	Niveau 1	111 178	88 076
		1 699 751	1 926 159
Instruments financiers dérivés désignés comme instruments
de couverture
Instruments financiers dérivés courants compris dans les actifs
financiers courants	Niveau 2
Swaps de devises		31 384	83 626
Contrats de change à terme		11 251	12 505
Instruments financiers dérivés non courants	Niveau 2
Swaps de devises		12 124	16 130
Contrats de change à terme		12 852	5 875
		67 611	118 136
À la juste valeur par le biais des autres éléments
du résultat global
Placements courants compris dans les actifs financiers courants	Niveau 2	3 277	7 332
Obligations non courantes comprises dans les fonds détenus pour
des clients	Niveau 2	107 435	138 935
Placements non courants	Niveau 2	23 840	17 113
		134 552	163 380
Passifs financiers
Instruments financiers dérivés désignés comme instruments
de couverture
Instruments financiers dérivés courants	Niveau 2
Swaps de devises		1 256	2 183
Contrats de change à terme		1 393	2 330
Instruments financiers dérivés non courants	Niveau 2
Contrats de change à terme		1 339	1 700
		3 988	6 213

Au cours de la période de neuf mois close le 30 juin 2024, aucun transfert n’a été effectué entre le niveau 1 et le niveau 2.

12. Événements postérieurs à la date de clôture

Le 3 juillet 2024, la Société a fait l’acquisition des activités de Celero Solutions au service de coopératives de crédit partout au Canada, soit des ententes-cadres de services comprenant des services en mode délégué, des services bancaires de base et numériques ainsi que des services connexes en TI, pour un prix d’achat total de 13 036 000 $. La transaction sera comptabilisée comme une acquisition d’entreprise.

Le 30 juillet 2024, le conseil d’administration de la Société a approuvé un programme de dividendes pour ses actions subalternes classe A avec droit de vote et ses actions classe B (à droits de vote multiples). La décision de verser ou non des dividendes à l’avenir, ainsi que les montants, sera laissée à la discrétion du conseil d’administration.

CGI inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les périodes de trois et de neuf mois closes les 30 juin 2024 et 2023

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