Fanli Digital Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2017

Mar 10, 2017

江西昌九生物化工股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2017]000026号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified Public Accountants (Special General Partnership)

江西昌九生物化工股份有限公司

内部控制审计报告

(截止 2016年12月31日)

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内部控制审计报告

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内部控制审计报告

大华内字[2017]000026 号

江西昌九生物化工股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称昌九 生化) 2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 讲行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 昌九生化于 2016年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注: 由于江氨分公司及部分 子公司停产多年,本报告期未发生生产业务,无正常采购及销售业务, 故我们未对这部分分、子公司生产管理、原材料采购以及销售管理内 部控制活动的有效性进行测试。本段内容不影响已对财务报告内部控 制发表的审计意见。

二〇一七年三月九日