Fangda Carbon New Material Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Apr 14, 2021

方 大 炭 素新 材 料 科 技 股 份有 限 公司

内 部 控 制审 计 报告

天职业字[2021]14714-2 号

目 录

内 部 控 制 审 计 报 告 1

内部控制审计报告

天职业字[2021]14714-2号

亚内部控制电井海引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了方 按照 大炭素新材料料技股份有限公式(以下简称"方大炭素") 2020年12月31日的财务报告内部 控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是方大炭素董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,方大炭素于 2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告(续)

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天职业字[2021]14714-2号

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