F-Secure Oyj — Financial Supplement Data 2022

Feb 17, 2022

Liite 2

Tämä liite sisältää eräitä F-Securen ja WithSecuren alustavia tilintarkastamattomia havainnollistavia taloudellisia tietoja sisältäen laatimisperiaatteet sekä vaihtoehtoisten tunnuslukujen määritelmät ja täsmäytyslaskelmat.

Eräiden F-Securen alustavien tilintarkastamattomien havainnollistavien carve-out -taloudellisten tietojen laatimisperiaatteet

Alla esitetyt F-Securen (kuluttajatietoturvaliiketoiminta) alustavat tilintarkastamattomat havainnollistavat carve-out -taloudelliset tiedot ("carve-out -taloudelliset tiedot") on johdettu Yhtiön historiallisista tilintarkastetuista konsernitilinpäätöksistä 31.12. 2021, 2020 ja 2019 päättyneiltä tilikausilta käyttäen kuluttajatietoturvaliiketoimintaan kohdistettavissa olevia historiallisia tuottoja ja kuluja. Carve-out -taloudelliset tiedot sisältävät myös tiettyjä tuottoja ja kuluja, jotka liittyvät yhteisiin konsernitoimintoihin ja jotka on kohdistettu kuluttajatietoturvaliiketoimintaan carve-out -taloudellisten tietojen laatimista varten. Lopulliset tilintarkastetut carve-out -taloudelliset tiedot 31.12. 2021, 2020 ja 2019 päättyneiltä tilikausilta sisällytetään jakautumis- ja listalleottoesitteeseen, joka julkistetaan arviolta toukokuussa 2022.

Kuluttajatietoturvaliiketoiminta ei ole muodostanut juridista ala-konsernia Yhtiössä eikä sille ole aiemmin laadittu konsolidoituja konsernin taloudellisia tietoja ulkoista tai sisäistä raportointia varten, lukuun ottamatta tiettyjä tuloslaskelmatietoja. Carve-out -taloudelliset tiedot eivät edusta tuottoja ja kuluja, jossa kuluttajatietoturvaliiketoimintoja olisi johdettu yhtiöstä erillään olevana, itsenäisenä konsernina. Tämän lisäksi carve-out -taloudelliset tiedot eivät välttämättä ennakoi kuluttajatietoturvaliiketoiminnan kehitystä tulevaisuudessa. Alla esitetyt tiedot ovat alustavia ja saattavat muuttua.

Alla olevassa taulukossa esitellään vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat.

milj. eur	2021	2020	2019
Oikaistu käyttökate (EBITDA)	47,4	46,7	40,1
Oikaisut käyttökatteeseen
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut			-0,7
Strategiaan liittyvät kulut	-2,4
Käyttökate (EBITDA)	45,0	46,7	39,4
Poistot ja arvonalentumiset	-1,5	-2,0	-2,4
Liikevoitto (EBIT)	43,5	44,7	37,0
Oikaistu EBITA	47,2	46,5	39,9
Oikaisut EBITAan
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut			-0,7
Strategiaan liittyvät kulut	-2,4
EBITA	44,8	46,5	39,1
Aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentumiset	-1,3	-1,9	-2,2
Liikevoitto (EBIT)	43,5	44,7	37,0
Oikaistu liikevoitto (EBIT)	45,9	44,7	37,7
Oikaisut liikevoittoon
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut			-0,7
Strategiaan liittyvät kulut	-2,4
Liikevoitto (EBIT)	43,5	44,7	37,0

---

Eräiden WithSecuren alustavien tilintarkastamattomien havainnollistavien taloudellisten tietojen laatimisperiaatteet

Alla esitetyt eräät WithSecuren (Yritystietoturvaliiketoiminta) alustavat tilintarkastamattomat havainnollistavat taloudelliset tiedot on johdettu Yhtiön tilintarkastetuista konsernitilinpäätöksistä 31.12. 2021, 2020 ja 2019 päättyneiltä tilikausilta. Havainnollistavat tiedot kuvaavat WithSecuren liiketoimintaa ikään kuin Jakautuminen olisi toteutettu aikaisemmin, jolloin kuluttajatietoturvaliiketoimintaan liittyvät erät on jätetty pois tiedoista. Yhtiö on tehnyt oletuksia tiettyjen konsernitoimintojen ja yhteisten järjestelyjen jatkuvasta vaikutuksesta valmistellessaan WithSecuren havainnollistavia taloudellisia tietoja tämän pörssitiedotteen päivämääränä saatavilla olevien tietojen perusteella.

Tässä esitetyt alustavat havainnollistavat taloudelliset tiedot tulevat eroamaan myöhemmin laadittavista ja julkaistavista tilinpäätöksistä sovellettavien kirjanpidollisten ohjeistusten (IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardi) mukaisesti, koska tietyt tiedot, kuten WithSecureen jäävän henkilökunnan lopullinen määrä sekä jaettuihin toimintoihin ja tiloihin liittyvät järjestelyt, viimeistellään vasta myöhemmässä vaiheessa.

Tällaisenaan esitetyt tiedot ovat alustavia ja saattavat muuttua. Tiedot esitetään vain havainnollistamistarkoituksessa, eikä niiden ole tarkoitus ennakoida WithSecureen toiminnan tuloksia jakautumisen jälkeen.

Alla olevassa taulukossa esitellään vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat.

milj. eur	2021	2020	2019
Oikaistu käyttökate (EBITDA)	-10,8	-10,9	-16,8
Oikaisut käyttökatteeseen
Ehdollisen vastikkeen käyvän arvon muutos			12,5
Myynnistä syntyneet voitot	0,5
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut		0,0	-3,9
Strategiaan liittyvät kulut	-1,9
Käyttökate (EBITDA)	-12,2	-10,9	-8,1
Poistot ja arvonalentumiset	-13,5	-14,0	-21,6
Liikevoitto (EBIT)	-25,7	-24,9	-29,7
Oikaistu EBITA	-17,2	-18,0	-23,2
Oikaisut EBITAan
Ehdollisen vastikkeen käyvän arvon muutos			12,5
Myynnistä syntyneet voitot	0,5
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut		0,0	-3,9
Strategiaan liittyvät kulut	-1,9
EBITA	-18,6	-18,0	-14,6
Aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentumiset	-7,1	-6,9	-15,2
Liikevoitto (EBIT)	-25,7	-24,9	-29,7
Oikaistu liikevoitto (EBIT)	-20,6	-21,7	-28,0
Oikaisut liikevoittoon
Ehdollisen vastikkeen käyvän arvon muutos			12,5
Myynnistä syntyneet voitot	0,5
Uudelleenjärjestelyyn liittyvät kulut		0,0	-3,9
Strategiaan liittyvät kulut	-1,9

---

Yrityshankinnoissa syntyneiden aineettomien
hyödykkeiden poistot
-2,8
-3,2
-4,1
Arvonalentumiset
-1,0
-6,3
Liikevoitto (EBIT)
-25,7
-24,9
-29,7

F-Securen ja WithSecuren havainnollistavat vaihtoehtoiset tunnusluvut

Tämä pörssitiedote sisältää tiettyjä alustavia tilintarkastamattomia vaihtoehtoisia tunnuslukuja, joille molempien itsenäisten yhtiöiden kehitystä kuvaavat mittarit pohjautuvat jakautumisen jälkeen. Nämä vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailuklepoisia muiden yhtiöiden samantyyppisesti nimettyjen mittareiden kanssa. Vaihtoehtoiset tunnusluvut ovat tilintarkastamattomia.

Vaihtoehtoiset tunnusluvut	Määritelmä	Käytön syy
Liikevoitto (EBIT)	Tulos ennen veroja ja nettorahoituseriä.	Liikevoittoa käytetään F-Securen ja WithSecuren liiketoiminnan kannattavuuden mittaamiseen.
EBITA	Liikevoitto + aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentumiset.	EBITA on mittari, jolla mitataan F-Securen ja WithSecuren liiketoiminnan suorituskykyä.
Käyttökate (EBITDA)	Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset.	Käyttökate on mittari, jolla mitataan F-Securen ja WithSecuren liiketoiminnan suorituskykyä.
Oikaistu liikevoitto (EBIT)	Liikevoitto ennen vertailuklepoisuuteen vaikuttavia eriä.	Liikevoiton, käyttökatteen ja EBITAn lisäksi esitellään oikaistu liikevoitto, oikaistu käyttökate ja oikaistu EBITA, jotta saadaan nostettua esiin liiketoiminnan taustalla olevaa suorituskykyä sekä parannettua kausien välistä vertailuklepoisuutta.
Oikaistu EBITA	EBITA ennen vertailuklepoisuuteen vaikuttavia eriä.
Oikaistu käyttökate (EBITDA)	Käyttökate ennen vertailuklepoisuuteen vaikuttavia eriä.	F-Secure ja WithSecure uskovat, että nämä vertailuklepoiset suorituskykymittarit tarjoavat merkityksellistä lisätietoa jättämällä pois eriä, jotka eivät kuulu tavanomaiseen liiketoimintaan ja jotka heikentävät kausien välistä vertailuklepoisuutta.
Vertailuklepoisuuteen vaikuttavat erät	Vertailuklepoisuuteen vaikuttavat erät liittyvät yrityshankintoihin, integraatiokuluihin, liiketoimintojen myynnin aiheuttamiin voittoihin ja tappioihin, uudelleenjärjestelytoimintoihin, strategiaan sekä muihin vertailuklepoisuuteen vaikuttaviin eriin, jotka vaikuttavat F-Securen ja WithSecuren liikevoittoon vaikuttavaan EBITAan, käyttökatteeseen ja yrityshankinnoissa syntyneiden aineettomien hyödykkeiden poistoihin, jotka vaikuttavat WithSecuren liikevoittoon.