AI assistant
EVERSPRING Interim / Quarterly Report 2026
52050_rns_2026-05-14_df89709b-2e24-424b-a0d1-35d653a808ae.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：2390
云辰電子開發股份有限公司
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：新北市土城區中華路一段50號3樓
電話：(02)2260-6868
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報紙 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～14 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14～15 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 16～40 | 六～二八 | |||
| (七)關係人交易 | 41～42 | 二九 | |||
| (八)質押之資產 | 43 | 三十 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | 三一 | |||
| (十)重大之期後事項 | 43 | 三二 | |||
| (十一)其他 | 43～44 | 三三、三四 | |||
| (十二)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45、47～49 | 三五 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45、50 | 三五 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 45、51～52 | 三五 | |||
| 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 45、53 | 三五 | |||
| (十三)部門資訊 | 46 | 三六 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
云辰電子開發股份有限公司 公鑑：
前言
云辰電子開發股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係根據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，列入上開合併財務報表之子公司中，非重要子公司之財務報表及相關資訊未經會計師核閱。該等未經核閱子公司民國115年及114年3月31日資產總額合計分別為新台幣769,973仟元及789,974仟元，皆佔期末合併資產總額之 28%；負債總額合計分別為新台幣115,953仟元及120,904仟元，佔期末合併負債總額之 32% 及 31%；民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益分別為新台幣(6,094)仟元及1,795仟元，佔各期合併綜合損益總額之(6%)及2%。另上開合併財務報表中，民國
115年及114年3月31日採權益法之投資分別為新台幣416,576仟元及437,852仟元，民國115年及114年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業份額分別為新台幣(6,330)仟元及12,202仟元，均係以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司及採權益法評價之長期投資倘經會計師核閱，合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達云辰電子開發股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況、暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 呂宜真
呂宜真
會計師 彭以驛
彭以驛
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1080321204號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1130349292號
中華民國 115 年 5 月 13 日
五
1
1
乙
31日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 330,191 | 12 | $ 388,068 | 14 | $ 437,994 | 15 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 659,084 | 24 | 490,765 | 18 | 563,974 | 20 |
| 1136 | 按聯銷後成本衡量之金融資產-流動(附註九) | 11,092 | - | 10,977 | 1 | 18,540 | 1 |
| 1150 | 應收票據(附註十、二三及二九) | 4,025 | - | 3,046 | - | 4,259 | - |
| 1172 | 應收帳款(附註十、二三及二九) | 79,099 | 3 | 89,506 | 3 | 123,732 | 4 |
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 870 | - | 932 | - | 1,426 | - |
| 130X | 存貨(附註十一及三十) | 622,580 | 22 | 612,668 | 23 | 629,494 | 22 |
| 1479 | 其他流動資產(附註十七) | 29,390 | 1 | 23,495 | 1 | 21,887 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,736,331 | 62 | 1,619,457 | 60 | 1,801,306 | 63 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 63,822 | 2 | 63,771 | 2 | 3,762 | - |
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八及二九) | 77,337 | 3 | 77,240 | 3 | 97,917 | 4 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 416,576 | 15 | 421,555 | 16 | 437,852 | 15 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及三十) | 217,521 | 8 | 216,267 | 8 | 220,816 | 8 |
| 1755 | 使用權資產(附註十五) | 8,389 | - | 7,453 | - | 10,517 | - |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十六及三十) | 237,888 | 9 | 239,446 | 9 | 244,121 | 9 |
| 1821 | 其他無形資產 | 2,098 | - | 2,133 | - | 2,017 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 1,091 | - | 1,547 | - | 985 | - |
| 1920 | 存出保證金 | 23,184 | 1 | 53,961 | 2 | 16,291 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產-其他(附註十七) | 4,169 | - | 4,269 | - | 3,962 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,052,075 | 38 | 1,087,642 | 40 | 1,038,240 | 37 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 2,788,406 | 100 | $ 2,707,099 | 100 | $ 2,839,546 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八及三十) | $ 179,250 | 6 | $ 185,000 | 7 | $ 195,000 | 7 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二三) | 49,992 | 2 | 51,833 | 2 | 55,045 | 2 |
| 2150 | 應付票據(附註十九) | 87 | - | 108 | - | 165 | - |
| 2170 | 應付帳款(附註十九) | 19,317 | 1 | 21,684 | 1 | 26,051 | 1 |
| 2219 | 其他應付款(附註二十) | 81,156 | 3 | 102,499 | 4 | 88,844 | 3 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註二五) | 4,418 | - | 2,339 | - | 4,705 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十五) | 4,525 | - | 4,867 | - | 7,060 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 5,221 | - | 4,568 | - | 4,844 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 343,966 | 12 | 372,898 | 14 | 381,714 | 13 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | - | - | - | - | 224 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十五) | 3,989 | - | 2,743 | - | 3,820 | - |
| 2645 | 存入保證金(附註二十) | 9,173 | 1 | 8,970 | - | 8,905 | 1 |
| 25XX | 非流動負債總計 | 13,162 | 1 | 11,713 | - | 12,949 | 1 |
| 2XXX | 負債總計 | 357,128 | 13 | 384,611 | 14 | 394,663 | 14 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二) | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股 | 1,926,194 | 69 | 1,926,194 | 71 | 1,926,194 | 68 |
| 3200 | 資本公積 | 618,650 | 22 | 616,926 | 23 | 604,768 | 21 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 120,407 | 4 | 120,407 | 5 | 120,407 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 45,041 | 2 | 45,041 | 2 | 45,041 | 2 |
| 3350 | 待價補虧損 | ( 237,215) | ( 9) | ( 341,419) | ( 13) | ( 221,335) | ( 8) |
| 3300 | 保留盈餘總計 | ( 71,767) | ( 3) | ( 175,971) | ( 6) | ( 55,887) | ( 2) |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 863) | - | ( 4,390) | - | ( 3,039) | - |
| 3420 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | ( 40,936) | ( 1) | ( 40,271) | ( 2) | ( 27,153) | ( 1) |
| 3400 | 其他權益總計 | ( 41,799) | ( 1) | ( 44,661) | ( 2) | ( 30,192) | ( 1) |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 2,431,278 | 87 | 2,322,488 | 86 | 2,444,883 | 86 |
| 3XXX | 權益總計 | 2,431,278 | 87 | 2,322,488 | 86 | 2,444,883 | 86 |
| 負債與權益總計 | $ 2,788,406 | 100 | $ 2,707,099 | 100 | $ 2,839,546 | 100 |
董事長：張姿玲
2
後附之附註係本合（之一部份）
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所第5月13日核閱報告）
經理人：呂麗茂
會計主管：李秀婷
云辰電子開發有限公司
台灣商務電信
民國115年及116年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 營業收入(附註二三及二九) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 28,516 | 19 | $ 50,042 | 26 |
| 4600 | 勞務收入 | 112,233 | 76 | 111,456 | 58 |
| 4800 | 其他營業收入 | 7,607 | 5 | 29,581 | 16 |
| 4000 | 營業收入合計 | 148,356 | 100 | 191,079 | 100 |
| 營業成本(附註十一及二四) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 | 22,858 | 15 | 33,921 | 18 |
| 5600 | 勞務成本 | 88,154 | 60 | 87,450 | 46 |
| 5800 | 其他營業成本 | 2,884 | 2 | 25,091 | 13 |
| 5000 | 營業成本合計 | 113,896 | 77 | 146,462 | 77 |
| 5900 | 營業毛利 | 34,460 | 23 | 44,617 | 23 |
| 營業費用(附註二四及二九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 18,256 | 12 | 17,606 | 9 |
| 6200 | 管理費用 | 16,288 | 11 | 16,081 | 8 |
| 6300 | 研究發展費用 | 9,970 | 7 | 10,866 | 6 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 6 | - | 32 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 44,520 | 30 | 44,585 | 23 |
| 6900 | 營業淨(損)利 | ( 10,060 ) | ( 7 ) | 32 | - |
| 營業外收入及支出(附註二四) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 1,198 | 1 | 2,030 | 1 |
| 7010 | 其他收入 | 5,580 | 4 | 7,188 | 4 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 117,224 | 79 | 75,631 | 39 |
| 7050 | 財務成本 | ( 873 ) | ( 1 ) | ( 775 ) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | ( 6,330 ) | ( 4 ) | 12,202 | 6 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 116,799 | 79 | 96,276 | 50 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 本期稅前淨利 | $ 106,739 | 72 | $ 96,308 | 50 |
| 7950 | 所得稅費用（附註二五） | ( 2,535) | ( 2) | ( 2,643) | ( 1) |
| 8200 | 本期淨利 | 104,204 | 70 | 93,665 | 49 |
| 8316 | 其他綜合損益 | ||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||
| 公允價值衡量之權益 | |||||
| 工具投資未實現 | |||||
| 評價損益 | 255 | - | ( 118) | - | |
| 8320 | 採用權益法認列關聯 | ||||
| 企業其他綜合損益 | |||||
| 之份額 | ( 764) | - | ( 3,382) | ( 2) | |
| 8310 | ( 509) | - | ( 3,500) | ( 2) | |
| 8361 | 後續可能重分類至損益之 | ||||
| 項目 | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 3,136 | 2 | 2,345 | 2 | |
| 8367 | 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之債務 | |||||
| 工具投資未實現 | |||||
| 評價損益 | ( 156) | - | 4,119 | 2 | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯 | ||||
| 企業其他綜合損益 | |||||
| 之份額 | 391 | - | 85 | - | |
| 8360 | 3,371 | 2 | 6,549 | 4 | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 2,862 | 2 | 3,049 | 2 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 107,066 | 72 | $ 96,714 | 51 |
| 8610 | 淨利歸屬於： | ||||
| 本公司業主 | $ 104,204 | 70 | $ 93,665 | 49 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 本公司業主 | $ 107,066 | 72 | $ 96,714 | 51 | |
| 9710 | 每股盈餘（附註二六） | ||||
| 基 本 | $ 0.54 | $ 0.49 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：張姿玲 經理人：呂麗茂 會計主管：李秀婷
云辰電子股份有限公司
民國115年度
115年度 3月31日
單位：新台幣仟元
代碼
A1 114年1月1日餘額
其他資本公積變動
C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數
D1 114年1月1日至3月31日淨利
D3 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益
D5 114年1月1日至3月31日綜合損益總額
Z1 114年3月31日餘額
A1 115年1月1日餘額
其他資本公積變動
C7 採用權益法認列之關聯企業變動數
D1 115年1月1日至3月31日淨利
D3 115年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益
D5 115年1月1日至3月31日綜合損益總額
Z1 115年3月31日餘額
| 股 | 本 | 資本公積 | 保留 | 最餘 | 總額 | 其他權益項目 | 權益總額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 適用於營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| $ 1,926,194 | $ 601,234 | $ 120,407 | $ 45,041 | ($ 315,000) | ($ 5,469) | ($ 27,772) | $ 2,344,635 | |||
| - | 3,534 | - | - | - | - | - | 3,534 | |||
| - | - | - | - | 93,665 | - | - | 93,665 | |||
| - | - | - | - | - | 2,430 | 619 | 3,049 | |||
| - | - | - | - | 93,665 | 2,430 | 619 | 96,714 | |||
| $ 1,926,194 | $ 604,768 | $ 120,407 | $ 45,041 | ($ 221,335) | ($ 3,039) | ($ 27,153) | $ 2,444,883 | |||
| $ 1,926,194 | $ 616,926 | $ 120,407 | $ 45,041 | ($ 341,419) | ($ 4,390) | ($ 40,271) | $ 2,322,488 | |||
| - | 1,724 | - | - | - | - | - | 1,724 | |||
| - | - | - | - | 104,204 | - | - | 104,204 | |||
| - | - | - | - | - | 3,527 | ( 665) | 2,862 | |||
| - | - | - | - | 104,204 | 3,527 | ( 665) | 107,066 | |||
| $ 1,926,194 | $ 618,650 | $ 120,407 | $ 45,041 | ($ 237,215) | ($ 863) | ($ 40,936) | $ 2,431,278 |
董事長：張姿玲
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
經理人：呂麗茂
會計主管：李秀婷
- 8 -
云辰電子開發服務研究所
合約價值測量表
民國115年及116年
日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 106,739 | $ 96,308 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 9,059 | 8,448 |
| A20200 | 攤銷費用 | 69 | 77 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 6 | 32 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | ( 118,370) | ( 76,704) |
| A20900 | 財務成本 | 873 | 775 |
| A21200 | 利息收入 | ( 1,198) | ( 2,030) |
| A21300 | 股利收入 | ( 265) | ( 142) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | 6,330 | ( 12,202) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 5 | 5 |
| A23100 | 處分投資損失 | - | 1,173 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | ( 979) | ( 37) |
| A31150 | 應收帳款 | 10,401 | ( 24,055) |
| A31180 | 其他應收款 | 62 | ( 209) |
| A31200 | 存 貨 | ( 11,584) | 14,437 |
| A31210 | 生物資產減少 | - | 3,421 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 5,895) | 3,459 |
| A32125 | 合約負債 | ( 1,841) | ( 4,403) |
| A32130 | 應付票據 | ( 21) | 62 |
| A32150 | 應付帳款 | ( 2,367) | ( 20,204) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 21,199) | ( 17,540) |
| A32230 | 其他流動負債 | 653 | 709 |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | ( 29,522) | ( 28,620) |
| A33300 | 支付之利息 | ( 1,017) | ( 922) |
| A33500 | 支付之所得稅 | - | ( 482) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | ( 30,539) | ( 30,024) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 | $ - | $ 23,661 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 7,977) | - |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 14,812 | - |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | ( 50,000) | ( 9,238) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金
融資產 | - | 38,243 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 5,230) | ( 2,019) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 30,777 | 27 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 31) | - |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 97 | 380 |
| B07500 | 收取之利息 | 1,200 | 2,130 |
| B07600 | 收取之股利 | 265 | 142 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | ( 16,087) | 53,326 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 5,750) | ( 50,000) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 203 | 619 |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 1,826) | ( 1,906) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 7,373) | ( 51,287) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 3,878) | 1,874 |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( 57,877) | ( 26,111) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 388,068 | 464,105 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 330,191 | $ 437,994 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月13日核閱報告）
董事長：張姿玲 經理人：呂麗茜 會計主管：李秀婷
云辰電子開發股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
云辰電子開發股份有限公司（以下稱「云辰公司」或「本公司」）係依照公司法及有關法令規定，於 69 年 4 月設立於新北市之股份有限公司，並於同年 4 月開始營業，所營業務主要為各型防盜器等電子產品及零件之製造、加工、買賣等業務。
云辰公司股票自 85 年 11 月 15 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣。另於 88 年 6 月 15 日起經核准而轉至台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以云辰公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 13 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
除下列說明外，適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動：
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 有關金融資產分類之應用指引修正內容
該修正主要修改金融資產之分類規定，包括：
(1) 若金融資產包含一項可改變合約現金流量時點或金額之或有事項，且或有事項之性質與基本放款風險及成本之變動無直接關聯（如債務人是否達到特定碳排量減少），此類金融資產於符合下列兩項條件時其合約現金流量仍完全為支付本金及流通在外本金金額之利息：
- 所有可能情境（或有事項發生前或發生後）產生之合約現金流量均完全為支付本金及流通在外本金金額之利息；及
- 所有可能情境下產生之合約現金流量與具有相同合約條款但未含或有特性之金融工具之現金流量，並無重大差異。
(2) 闡明無追索權特性之金融資產係指企業收取現金流量之最終權利，依合約僅限於特定資產產生之現金流量。
(3) 釐清合約連結工具係透過瀑布支付結構建立多種分級證券以建立金融資產持有人之支付優先順序，因而產生信用風險集中，並導致來自標的池之現金短收在不同分級證券間之分配不成比例。
- 有關金融負債除列之應用指引修正內容
該修正主要說明金融負債應於交割日除列，惟當企業使用電子支付系統以現金交割金融負債，若符合下列條件，得選擇於交割日前除列金融負債：
- 企業不具有撤回、停止或取消該支付指示之實際能力；
- 企業因該支付指示而不具有取用將被用於交割之現金之實際能力；及
- 與該電子支付系統相關之交割風險並不顯著。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
- 12 -
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
- 合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
-
合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
-
13 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 14 -
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二「子公司」、附表三及附表四。
（四）其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
1. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
2. 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將美國對等關稅措施、中東地區戰火及周邊區域情勢對經濟環境等可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關重大估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。
本合併財務報告所使用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源請參閱 114 年度合併財務報告。
- 15 -
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 1,559 | $ 1,134 | $ 1,155 |
| 銀行支票及活期存款 | 256,135 | 305,290 | 360,416 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 | 72,497 | 81,644 | 76,423 |
| $ 330,191 | $ 388,068 | $ 437,994 |
銀行存款及定期存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行定期存款 | 1.225%～3.62% | 1.225%～3.77% | 1.225%～4.25% |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －國內上市（櫃） | |||
| 股票(一) | $ 439,261 | $ 325,036 | $ 388,277 |
| －國外上市（櫃） | |||
| 股票(一) | 25,161 | 21,738 | 2,501 |
| －國外未上市（櫃） | |||
| 股票 | 643 | 643 | 643 |
| －基金受益憑證 | |||
| (一) | 194,019 | 143,348 | 172,553 |
| $ 659,084 | $ 490,765 | $ 563,974 | |
| 金融資產－非流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －國內未上市（櫃） | |||
| 股票(一) | $ 60,939 | $ 60,939 | $ - |
| －基金受益憑證 | 2,883 | 2,832 | 3,762 |
| $ 63,822 | $ 63,771 | $ 3,762 |
- 16 -
(一) 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產係合併公司於 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日取得國外上市（櫃）公司之股票及基金受益憑證金額分別為 50,000 仟元及 9,238 仟元；另合併公司於 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日出售國內上市（櫃）公司之股票 37,156 仟元，處分價款 38,243 仟元，計產生投資利益 1,087 仟元。
(二) 115 年及 114 年 3 月 31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益分別為 118,370 仟元及 76,704 仟元。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 權益工具投資 | $ 31,832 | $ 31,577 | $ 39,199 |
| 債務工具投資 | 45,505 | 45,663 | 58,718 |
| $ 77,337 | $ 77,240 | $ 97,917 |
（一）權益工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 未上市（櫃）股票 | $ 9,224 | $ 9,224 | $ 12,665 |
| 國外投資 | |||
| 國外基金 | 22,608 | 22,353 | 26,534 |
| $ 31,832 | $ 31,577 | $ 39,199 |
（二）債務工具投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國外投資 | |||
| 國外債券 | $ 45,505 | $ 45,663 | $ 58,718 |
合併公司依中長期策略目的投資公司普通股、國外基金及國外債券，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 17 -
合併公司於114年1月1日至3月31日出售國外債券金額為25,921仟元，處分價款為23,661仟元，計2,260仟元由其他綜合損益重分類至損益。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | $ 11,092 | $ 10,977 | $ 18,540 |
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額－非關係人 | $ 4,025 | $ 3,046 | $ 4,221 |
| 總帳面金額－關係人 | - | - | 38 |
| $ 4,025 | $ 3,046 | $ 4,259 |
應收帳款
按攤銷後成本衡量
| 總帳面金額－非關係人 | $ 79,309 | $ 89,716 | $ 123,558 |
|---|---|---|---|
| 總帳面金額－關係人 | - | 3 | 460 |
| 減：備抵損失 | ( 210) | ( 213) | ( 286) |
| $ 79,099 | $ 89,506 | $ 123,732 |
其他應收款
按攤銷後成本衡量
| 總帳面金額－非關係人 | $ 870 | $ 932 | $ 1,426 |
|---|---|---|---|
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態有顯著差異，因此準備矩陣有進一步區分客戶群，並以不同客戶群之應收帳款逾期天數訂定不同之預期信用損失率。
- 18 -
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，其追索回收之金額則認列於損益。
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1～90天 | 逾 期 91～180天 | 逾 期 181～330天 | 逾 期 超過 330天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0%～0.16% | 0.01%～0.87% | 1.37%～4.3% | 4.12%～100% | |
| 總帳面金額 | $ 78,796 | $ 3,852 | $ 229 | $ 219 | $ 238 | $ 83,334 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | ( 2) | ( 3) | ( 205) | ( 210) |
| 攤銷後成本 | $ 78,796 | $ 3,852 | $ 227 | $ 216 | $ 33 | $ 83,124 |
114年12月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1～90天 | 逾 期 91～180天 | 逾 期 181～330天 | 逾 期 超過 330天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0～0.04% | 0%～0.16% | 0.01%～0.21% | 1.85%～7.6% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 85,997 | $ 6,080 | $ 460 | $ 54 | $ 174 | $ 92,765 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 33) | ( 4) | ( 1) | ( 1) | ( 174) | ( 213) |
| 攤銷後成本 | $ 85,964 | $ 6,076 | $ 459 | $ 53 | $ - | $ 92,552 |
114年3月31日
| 未 逾 期 | 逾 期 1～90天 | 逾 期 91～180天 | 逾 期 181～330天 | 逾 期 超過 330天 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0～0.02% | 0.01～3.58% | 2.88%～3.4% | 2.63%～3.45% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 124,147 | $ 2,417 | $ 555 | $ 988 | $ 170 | $ 128,277 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 24) | ( 42) | ( 16) | ( 34) | ( 170) | ( 286) |
| 攤銷後成本 | $ 124,123 | $ 2,375 | $ 539 | $ 954 | $ - | $ 127,991 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 213 | $ 279 |
| 加：本期提列減損損失 | 6 | 32 |
| 減：本期沖銷 | ( 9) | ( 25) |
| 期末餘額 | $ 210 | $ 286 |
十一、存 貨
製造及貿易存貨：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 43,529 | $ 36,918 | $ 51,667 |
| 物料 | 1,583 | 220 | 144 |
| 半成品 | 28,607 | 29,887 | 32,664 |
| 製成品 | 2,240 | 2,120 | 5,636 |
| 商品 | 2,209 | 3,557 | 3,019 |
| 78,168 | 72,702 | 93,130 | |
| 營建業存貨： | |||
| 營建用地 | 529,137 | 529,137 | 528,864 |
| 在建工程 | 50 | 50 | 50 |
| 在建費用 | 15,225 | 10,779 | 7,450 |
| 544,412 | 539,966 | 536,364 | |
| $ 622,580 | $ 612,668 | $ 629,494 |
115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，備抵存貨跌價損失分別為16,178仟元、17,365仟元及18,692仟元。
115年及114年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別為22,858仟元及33,921仟元。
營建業存貨係統盛開發建設股份有限公司購入作為未來營建用之土地及建造開發中之建築工程所投入之土地及工程成本。
部分營建用地提供予金融機構作為借款抵押之明細，請參閱附註三十。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務特性 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 云辰公司 | EVERSPRING INDUSTRY (5) | |||||
| PTE LTD. (以下簡稱新加坡 | ||||||
| EVERSPRING) | 各型防盜器電子零件買賣 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (1) | |
| 華辰保全股份有限公司 | ||||||
| (以下簡稱華辰保全) | 經營各處所防盜、防水、 | |||||
| 防災之安全防護及人身 | ||||||
| 之安全維護 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (2) | ||
| 統盛開發建設股份有限公司 | ||||||
| (以下簡稱統盛開發) | 住宅及大樓開發相售 | |||||
| 業、不動產租賃、不動產買賣等業務 | 97.00 | 97.00 | 97.00 | (3) | ||
| 新加坡 | ||||||
| EVERSPRING | 東莞豐恭智能科技有限公司 | |||||
| (以下簡稱東莞豐恭公司) | 智能安防監控設備等研發、生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (4) | |
| 華辰保全 | 統盛開發建設股份有限公司 | |||||
| (以下簡稱統盛開發) | 住宅及大樓開發相售 | |||||
| 業、不動產租賃、不動產買賣等業務 | 3.00 | 3.00 | 3.00 | (3) | ||
| 樺辰公寓大廈管理維護股份有限公司(以下簡稱樺辰公司) | 公寓大廈管理維護 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | (5) |
- 20 -
說明：
(1) EVERSPRING INDUSTRY (S) PTE LTD.（以下簡稱新加坡 EVERSPRING）設立於82年5月30日，截至115年3月31日止，云辰公司對該公司之持股比例為 100% 。
(2) 華辰保全股份有限公司（以下簡稱華辰保全）設立於86年6月，並於86年7月開始營業。截止115年3月31日止，云辰公司對該公司之持股比例為 100% 。
(3) 統盛開發建設股份有限公司（以下簡稱統盛開發）係於96年6月29日依公司法設立，截至115年3月31日止，云辰公司對該公司之持股比例為 97% 。
(4) 東莞豐丞智能科技有限公司（以下簡稱東莞豐丞公司）於109年3月29日設立，截至115年3月31日止，新加坡云辰對東莞豐丞公司持股比例為 100% 。
(5) 榉辰公寓大廈管理維護股份有限公司（以下簡稱樺辰公司）於101年12月3日設立，樺辰公司之母公司為華辰保全，截至115年3月31日止，對該公司之持股比例為 100% 。
列入合併財務報表之公司中，於115年及114年1月1日至3月31日之云辰公司及重要子公司新加坡EVERSPRING、華辰保全及東莞豐丞公司之財務報表及相關資訊係經過會計師核閱，其餘非重要子公司之財務報表及相關資訊均未經會計師核閱。
十三、採用權益法之投資
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 基亞生物科技股份有限公司（以下簡稱基亞生技公司） | $416,576 | $421,555 | $437,852 |
具重大性之關聯企業如下：
| 公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 基亞生技公司 | 11.91% | 11.91% | 11.91% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表三「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」。
因云辰公司係基亞生技公司相對多數之大股東並擔任二席董事，對該公司有重大影響力，故將其列為關聯企業。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報表計算。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下：
| 公司名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 基亞生技公司 | $524,434 | $537,710 | $526,923 |
本公司對上述關聯企業皆採權益法衡量。
十四、不動產、廠房及設備
| 自有土地 | 建築物 | 機器設備 | 模具設備 | 運輸設備 | 生財器具 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ 123,336 | $ 151,551 | $ 53,588 | $ 8,897 | $ 4,623 | $ 9,816 | $ 9,298 | $ 361,109 |
| 增添 | - | - | 3,528 | 1,292 | - | 190 | 220 | 5,230 |
| 處分 | - | - | (2,905) | (566) | (49) | (541) | (130) | (4,191) |
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | 1,672 | 1,672 |
| 淨兌換差額 | - | - | 26 | 88 | - | 3 | 50 | 167 |
| 115年3月31日 | $ 123,336 | $ 151,551 | $ 54,237 | $ 9,711 | $ 4,574 | $ 9,468 | $ 11,110 | $ 363,987 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 115年1月1日餘額 | $ - | $ 104,532 | $ 26,422 | $ 4,594 | $ 3,815 | $ 4,403 | $ 1,076 | $ 144,842 |
| 折舊費用 | - | 1,305 | 2,753 | 747 | 230 | 542 | 131 | 5,708 |
| 處分 | - | - | (2,900) | (566) | (49) | (541) | (130) | (4,186) |
| 淨兌換差額 | - | - | 16 | 52 | - | 1 | 33 | 102 |
| 115年3月31日餘額 | $ - | $ 105,837 | $ 26,291 | $ 4,827 | $ 3,996 | $ 4,405 | $ 1,110 | $ 146,466 |
| 115年3月31日淨額 | $ 123,336 | $ 45,714 | $ 27,946 | $ 4,884 | $ 578 | $ 5,063 | $ 10,000 | $ 217,521 |
| 115年1月1日淨額 | $ 123,336 | $ 47,019 | $ 27,166 | $ 4,303 | $ 808 | $ 5,413 | $ 8,222 | $ 216,267 |
| 成本 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 123,336 | $ 151,090 | $ 53,232 | $ 7,104 | $ 4,554 | $ 6,959 | $ 33,210 | $ 379,485 |
| 增添 | - | 231 | 1,306 | - | 121 | 333 | 28 | 2,019 |
| 處分 | - | (139) | (2,398) | (667) | (115) | (76) | (17) | (3,412) |
| 重分類 | - | - | - | - | - | - | (19,648) | (19,648) |
| 淨兌換差額 | - | 1 | (81) | 88 | 105 | 4 | 37 | 154 |
| 114年3月31日 | $ 123,336 | $ 151,183 | $ 52,059 | $ 6,525 | $ 4,665 | $ 7,220 | $ 13,610 | $ 358,598 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ - | $ 99,462 | $ 26,535 | $ 3,420 | $ 3,017 | $ 2,978 | $ 676 | $ 136,088 |
| 折舊費用 | - | 1,293 | 2,672 | 373 | 228 | 325 | 132 | 5,023 |
| 處分 | - | (139) | (2,394) | (667) | (115) | (75) | (17) | (3,407) |
| 淨兌換差額 | - | 1 | 12 | 51 | - | 1 | 13 | 78 |
| 114年3月31日餘額 | $ - | $ 100,617 | $ 26,825 | $ 3,177 | $ 3,130 | $ 3,229 | $ 804 | $ 137,782 |
| 114年3月31日淨額 | $ 123,336 | $ 50,566 | $ 25,234 | $ 3,348 | $ 1,535 | $ 3,991 | $ 12,806 | $ 220,816 |
本期重分類主係重分類至存貨。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 5至50年 |
| 機電動力設備 | 7至15年 |
| 工程系統 | 8至10年 |
| 機器設備 | |
| 主要生產設備 | 2至20年 |
| 輸送設備 | 4至10年 |
| 模具設備 | 2至5年 |
| 運輸設備 | 2至6年 |
| 辦公設備 | 1至5年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三十。
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建築物 | $ 2,459 | $ 3,304 | $ 5,934 |
| 機器設備 | 662 | 697 | 801 |
| 運輸設備 | 5,268 | 3,452 | 3,782 |
| $ 8,389 | $ 7,453 | $ 10,517 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ 2,707 | $ 1,184 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 建築物 | $ 867 | $ 967 | |
| 機器設備 | 35 | 35 | |
| 運輸設備 | 891 | 864 | |
| $ 1,793 | $ 1,866 |
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 4,525 | $ 4,867 | $ 7,060 |
| 非流動 | $ 3,989 | $ 2,743 | $ 3,820 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 1.44%～2.20% | 1.44%～2.20% | 1.11%～1.60% |
| 機器設備 | 2.10% | 2.10% | 2.10% |
| 運輸設備 | 1.94%～2.29% | 1.31%～2.29% | 1.31%～2.29% |
(三) 重要承租活動及條款
合併公司承租若干建築物、機器設備及運輸設備做為營業使用，租賃期間為 108～120 年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之建築物、機器設備及運輸設備並無優惠承購權，並約定未經出租人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。
（四）其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 565 | $ 450 |
| 租賃之現金流出總額 | ($ 2,432) | ($ 2,415) |
合併公司選擇對符合短期租賃之不動產、廠房及設備之若干租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十六、投資性不動產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | $ 237,888 | $ 239,446 | $ 244,121 |
| 已完工投資性 | |||
| 不動產合計 | |||
| 成本 | |||
| 115年1月1日餘額 | $ 393,233 | ||
| 115年3月31日餘額 | $ 393,233 | ||
| 累計折舊及減損 | |||
| 115年1月1日餘額 | $ 153,787 | ||
| 折舊費用 | 1,558 | ||
| 115年3月31日餘額 | $ 155,345 | ||
| 115年3月31日淨額 | $ 237,888 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 已完工投資性
不動產合計 |
| --- | --- |
| 成本 | |
| 114年1月1日餘額 | $393,233 |
| 114年3月31日餘額 | $393,233 |
| 累計折舊及減損 | |
| 114年1月1日餘額 | $147,553 |
| 折舊費用 | 1,559 |
| 114年3月31日餘額 | $149,112 |
| 114年3月31日淨額 | $244,121 |
投資性不動產係以直線基礎按 45～50 年之耐用年限計提折舊。
(一) 合併公司之投資性不動產座係落於桃園市龜山區及新北市土城區之土地及廠房，於114年及113年12月31日之公允價值分別為643,440仟元及625,051仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型以第3等級輸入值衡量。經合併公司管理階層評估，相較於114年及113年12月31日，115年及114年3月31日之公允價值並無重大變動。
(二) 合併公司設定質押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三十。
十七、其他資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 預付費用與其他 | $ 29,390 | $ 23,495 | $ 21,887 |
| 非流動 | |||
| 預付退休金 | $ 3,681 | $ 3,568 | $ 2,288 |
| 其他 | 488 | 701 | 1,674 |
| $ 4,169 | $ 4,269 | $ 3,962 |
十八、借款
短期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | |||
| 銀行借款（附註三十） | $ 179,250 | $ 185,000 | $ 195,000 |
銀行週轉性借款之利率於115年3月31日暨114年12月31日及 114年3月31日分別為 2.22%～3.15%、2.22%～2.9%及 2.2%～2.72%。
十九、應付票據及應付帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | |||
| 應付票據－因營業而發生 | $ 87 | $ 108 | $ 165 |
| 應付帳款 | |||
| 應付帳款－因營業而發生 | $ 19,317 | $ 21,684 | $ 26,051 |
應付帳款平均賒帳期間為 90～120 天，不加計利息。合併公司訂有財務風險管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
二十、其他負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資 | $ 29,661 | $ 30,811 | $ 30,905 |
| 應付休假給付 | 12,579 | 10,515 | 10,794 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞（包含子公司） | 7,003 | 13,392 | 18,454 |
| 應付獎金 | 3,787 | 14,023 | 3,867 |
| 應付保險費 | 7,524 | 7,301 | 6,800 |
| 應付退休金 | 5,416 | 5,235 | 5,298 |
| 應付勞務費 | 1,128 | 1,450 | 1,127 |
| 應付營業稅 | 3,089 | 4,453 | 3,947 |
| 其 他 | 10,969 | 15,319 | 7,652 |
| $ 81,156 | $ 102,499 | $ 88,844 | |
| 非流動 | |||
| 存入保證金 | $ 9,173 | $ 8,970 | $ 8,905 |
- 26 -
二一、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為(49)仟元及65仟元。
二二、權益
（一）股本
普通股
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 380,000 | 380,000 | 380,000 |
| 額定股本 | $ 3,800,000 | $ 3,800,000 | $ 3,800,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 192,619 | 192,619 | 192,619 |
| 已發行股本 | $ 1,926,194 | $ 1,926,194 | $ 1,926,194 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註） | |||
| 公司債轉換溢價 | $ 219,420 | $ 219,420 | $ 219,420 |
| 處分資產利益 | 424 | 424 | 424 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 398,806 | 397,082 | 384,924 |
| $ 618,650 | $ 616,926 | $ 604,768 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
（三）保留盈餘及股利政策
依云辰公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10%為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股
- 27 -
息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，參閱附註二四之(六)員工福利費用。
另依據云辰公司章程規定，為因應業務拓展之需求及產業成長，未來股利政策將依公司未來資本支出預算衡量資金之需求，盈餘分派得以現金股利或股票股利方式為之，惟現金股利不得低於全部股利總額 20% 。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
云辰公司就前期累積之其他權益減項淨額提列特別盈餘公積時，若前期未分配盈餘不足提列，係自當期稅後淨利加計稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。
云辰公司分別於115年3月12日及114年6月19日舉行董事會及股東會，分別擬議及決議通過114及113年盈虧撥補案。
云辰公司114及113年度為稅後淨損，故未予以分配。
有關114年度之盈虧撥補案尚待預計於115年6月17日召開之股東常會決議。
（四）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 4,390) | ($ 5,469) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 3,136 | 2,345 |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 391 | 85 |
| 期末餘額 | ($ 863) | ($ 3,039) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 40,271) | ($ 27,772) |
| 未實現損益 | | |
| 權益工具 | 255 | ( 118) |
| 債務工具 | ( 156) | 1,859 |
| 處分債務工具累計損益重分
類至損益 | - | 2,260 |
| 採用權益法之關聯企業之份
額 | ( 764) | ( 3,382) |
| 期末餘額 | ($ 40,936) | ($ 27,153) |
二三、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客戶合約收入 | | |
| 商品銷貨收入 | $ 28,516 | $ 50,042 |
| 勞務收入 | 112,233 | 111,456 |
| 其他營業收入 | 7,607 | 29,581 |
| | $148,356 | $191,079 |
合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款 | ||||
| (附註十) | $ 83,124 | $ 92,552 | $ 127,991 | $ 103,931 |
| 合約負債－流動 | ||||
| 商品銷貨 | $ 8,449 | $ 8,679 | $ 10,117 | $ 13,339 |
| 勞務服務 | 41,543 | 43,154 | 44,928 | 46,109 |
| $ 49,992 | $ 51,833 | $ 55,045 | $ 59,448 |
收入部門別資訊請參閱附註三六。
二四、本期淨利
本期淨利係包含以下項目：
(一) 利息收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 1,198 | $ 2,030 |
- 29 -
（二）其他收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 股利收入 | $ 265 | $ 142 |
| 租金收入 | 5,171 | 4,924 |
| 其 他 | 144 | 2,122 |
| | $ 5,580 | $ 7,188 |
（三）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ($ 5) | ($ 5) |
| 處分投資損失 | - | ( 1,173) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 118,370 | 76,704 |
| 淨外幣兌換利益 | 686 | 1,916 |
| 投資性不動產折舊 | ( 1,558) | ( 1,559) |
| 其 他 | ( 269) | ( 252) |
| | $ 117,224 | $ 75,631 |
（四）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 832 | $ 716 |
| 租賃負債之利息 | 41 | 59 |
| | $ 873 | $ 775 |
（五）折舊及攤銷
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 5,708 | $ 5,023 |
| 投資性不動產 | 1,558 | 1,559 |
| 使用權資產 | 1,793 | 1,866 |
| 其他無形資產 | 69 | 77 |
| 合 計 | $ 9,128 | $ 8,525 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 4,792 | $ 4,362 |
| 營業費用 | 2,709 | 2,527 |
| 其他利益及損失 | 1,558 | 1,559 |
| | $ 9,059 | $ 8,448 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ - | $ - |
| 營業費用 | 69 | 77 |
| | $ 69 | $ 77 |
（六）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利（附註二一） | | |
| 確定提撥計畫 | $ 5,288 | $ 5,179 |
| 確定福利計畫 | ( 49) | 65 |
| 退休金福利 | 5,239 | 5,244 |
| 其他員工福利 | | |
| 薪資費用 | 94,344 | 94,271 |
| 勞健保費用 | 11,624 | 11,530 |
| 其 他 | 6,329 | 4,236 |
| | 112,297 | 110,037 |
| 員工福利費用合計 | $ 117,536 | $ 115,281 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 85,106 | $ 83,305 |
| 營業費用 | 32,430 | 31,976 |
| | $ 117,536 | $ 115,281 |
云辰公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 3.75% 至 12% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞。
依 113 年 8 月證券交易法之修正，本公司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工酬勞數額中提撥不低於 5% 為基層員工酬勞。
- 31 -
云辰公司115年及114年1月1日至3月31日係為累積虧損，故無估列員工酬勞及董事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
有關云辰公司115年及114年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 當期產生者 | $ 2,079 | $ 2,196 |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生者 | 456 | 447 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 2,535 | $ 2,643 |
（二）所得稅核定情形
云辰公司、華辰保全、樺辰公司及統盛開發歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核至113年度。新加坡EVERSPRING按新加坡當地稅法規定計算所得稅費用，並繳納營利事業所得稅。東莞豐丞公司係依「中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法」之規定，計算所得稅費用，並繳納營利事業所得稅。
二六、每股盈餘
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 0.54 | $ 0.49 |
用以計算每股盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $ 104,204 | $ 93,665 |
股數
單位：仟股
用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數
115年1月1日
至3月31日
114年1月1日
至3月31日
192,619
192,619
二七、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於合併公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二八、金融工具
（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
（二）公允價值之資訊－按公允價值衡量之金融工具
1. 公允價值層級
115年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 439,261 | $ - | $ - | $ 439,261 |
| 國內未上市（櫃）股票 | - | - | 60,939 | 60,939 |
| 國外上市（櫃）股票 | 25,161 | - | - | 25,161 |
| 國外未上市（櫃）股票 | - | - | 643 | 643 |
| 基金受益憑證 | 194,019 | - | 2,883 | 196,902 |
| 合計 | $ 658,441 | $ - | $ 64,465 | $ 722,906 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 9,224 | $ 9,224 |
| 國外基金受益憑證 | - | - | 22,608 | 22,608 |
| 國外公司債 | 45,505 | - | - | 45,505 |
| 合計 | $ 45,505 | $ - | $ 31,832 | $ 77,337 |
114年12月31日
| 第 1 等 级 | 第 2 等 级 | 第 3 等 级 | 合 计 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 325,036 | $ - | $ - | $ 325,036 |
| 國內未上市（櫃）股票 | - | - | 60,939 | 60,939 |
| 國外上市（櫃）股票 | 21,738 | - | - | 21,738 |
| 國外未上市（櫃）股票 | - | - | 643 | 643 |
| 基金受益憑證 | 143,348 | - | 2,832 | 146,180 |
| 合 计 | $ 490,122 | $ - | $ 64,414 | $ 554,536 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 9,224 | $ 9,224 |
| 國外基金受益憑證 | - | - | 22,353 | 22,353 |
| 國外公司債 | 45,663 | - | - | 45,663 |
| 合 计 | $ 45,663 | $ - | $ 31,577 | $ 77,240 |
114年3月31日
| 第 1 等 级 | 第 2 等 级 | 第 3 等 级 | 合 计 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 388,277 | $ - | $ - | $ 388,277 |
| 國外上市（櫃）股票 | 2,501 | - | - | 2,501 |
| 國外未上市（櫃）股票 | - | - | 643 | 643 |
| 基金受益憑證 | 172,553 | - | 3,762 | 176,315 |
| 合 计 | $ 563,331 | $ - | $ 4,405 | $ 567,736 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 12,665 | $ 12,665 |
| 國外基金受益憑證 | - | - | 26,534 | 26,534 |
| 國外公司債 | 58,718 | - | - | 58,718 |
| 合 计 | $ 58,718 | $ - | $ 39,199 | $ 97,917 |
115年及114年1月1日至3月31日無第1級與第2級公允價值衡量間移轉之情形。
- 34 -
- 金融商品以第 3 級公允價值衡量之調節
115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益 | 工具 | 權益 | 工具 | 工具 | 工具 | |
| 期初餘額 | $ 64,414 | $ 31,577 | ||||
| 認列於損益（其他利益及損失） | 51 | - | ||||
| 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） | - | 255 | ||||
| 期末餘額 | $ 64,465 | $ 31,832 |
114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益 | 工具 | 權益 | 工具 | 工具 | 工具 | |
| 期初餘額 | $ 4,357 | $ 39,317 | ||||
| 認列於損益（其他利益及損失） | 48 | - | ||||
| 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） | - | ( 118) | ||||
| 期末餘額 | $ 4,405 | $ 39,199 |
- 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
第 3 等級公允價值估計，係基於對被投資者財務狀況與營運結果之分析，參考類似業務之公司，其股票於活絡市場之報價、該等價格所隱含之價值乘數及相關交易資訊，考量評價標的與可類比標的間之差異，以適當之乘數估算評價標的之價值。
- 35 -
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 722,906 | $ 554,536 | $ 567,736 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | 425,277 | 492,529 | 585,951 |
| 透過其他綜合損益按公允價值之金融資產 | 77,337 | 77,240 | 97,917 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量（註2） | 223,619 | 236,097 | 242,093 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及原始到期日超過3個月之定期存款等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債，排除應付薪資、應付休假給付、應付員工酬勞及董監酬勞（包含子公司）、應付獎金及應付營業稅。
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收票據、應收票據－關係人、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係人、應付票據、應付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。
- 36 -
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三四。
敏感度分析
合併公司主要受到美元、人民幣及港幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率減少及增加 1%時，合併公司之敏感度分析。1%係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 1%予以調整。敏感度分析之範圍包括外部放款及借款中非以債權人或借款人功能性貨幣計價者。
| 美 金 之 影 響 | |||
|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| 損 益 | $ 772 (i) | $ 1,003 (i) | |
| 人 民 幣 之 影 響 | |||
| 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| 損 益 | $ 23 (i) | $ 22 (i) | |
| 港 幣 之 影 響 | |||
| 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| 損 益 | $ 30 (i) | $ 2 (i) |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美金、人民幣及港幣計價應收、應付款項。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 83,589 | $ 92,621 | $ 94,963 |
| -金融負債 | 8,514 | 7,610 | 10,880 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 255,550 | 304,638 | 359,851 |
| -金融負債 | 179,250 | 185,000 | 195,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.25%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加／減少 0.25%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將增加／減少48仟元及103仟元，主因為合併公司之浮動利率計息之銀行存款及銀行借款產生之利率變動風險。
- 38 -
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。合併公司權益價格風險主要集中於中華民國交易所之權益工具。合併公司權益價格風險尚在管理階層之控制範圍內。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若權益價格上漲／下跌 1%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值變動而增加／減少 7,229 仟元及 5,677 仟元。若權益價格上漲／下跌 1%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動而增加／減少 773 仟元及 979 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險（不考慮擔保品或其他信用增強工具，且不可撤銷之最大暴險金額）主要係來自於：
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額，不考量發生可能性。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
- 39 -
(1) 非衍生性金融負債流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。
因此，本公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
115 年 3 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $ - | $ 1,834 | $ 2,691 | $ 3,989 | $ - |
| 浮動利率工具 | 50,003 | 20,109 | 110,504 | - | - |
| $ 50,003 | $ 21,943 | $ 113,195 | $ 3,989 | $ - |
114 年 12 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $ - | $ 1,745 | $ 3,122 | $ 2,743 | $ - |
| 浮動利率工具 | 70,113 | - | 117,038 | - | - |
| $ 70,113 | $ 1,745 | $ 120,160 | $ 2,743 | $ - |
114 年 3 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $ - | $ 1,850 | $ 5,210 | $ 3,708 | $ 112 |
| 浮動利率工具 | 80,005 | - | 116,140 | - | - |
| $ 80,005 | $ 1,850 | $ 121,350 | $ 3,708 | $ 112 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行額度 | |||
| -已動用金額 | $ 179,250 | $ 185,000 | $ 195,000 |
| -未動用金額 | 404,750 | 399,000 | 319,000 |
| $ 584,000 | $ 584,000 | $ 514,000 |
二九、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 基亞生物科技股份有限公司(簡稱基亞生技公司) | 關聯企業 |
| 高端疫苗生物製藥股份有限公司(簡稱高端疫苗公司) | 其他關聯企業 |
| 統創建設開發股份有限公司(簡稱統創公司) | 其他關聯企業 |
| 統能開發建設股份有限公司(簡稱統能公司) | 其他關聯企業 |
| 益想股份有限公司 | 其他關聯企業 |
| 張姿玲 | 本公司之董事長 |
| 高永華 | 本公司之董事 |
| 黃子亮 | 本公司之董事 |
（二）與關係人間之重大交易事項
1. 勞務收入
| 關係人名稱 | 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 關聯企業 | $ | 11 | $ 35 |
| 其他關聯企業 | 22 | 766 | |
| $ | 33 | $ 801 |
提供勞務之收取價格及付款等交易條件與一般廠商無重大差異。
2. 其他營業收入
| 關係人名稱 | 115年1月1日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 關聯企業 | $ | 3 | $ 3 |
| 其他關聯企業 | 859 | 855 | |
| $ | 862 | $ 858 |
銷貨之價格及付款等交易條件與一般廠商無重大差異。
- 41 -
- 租金支出
| 關係人名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他關聯企業 | $ 34 | $ 34 |
本公司與其他關係企業之租賃契約係參考市場行情議定租金，按月計算租金支出並支付。
(三) 應收關係人款項（不含對關係人放款）
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 關聯企業 | $ - | $ - | $ 38 |
| 應收帳款 | 其他關聯企業 | $ - | $ 3 | $ 460 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。115年及114年1月1日至3月31日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(四) 處分其他資產
| 處分 | 備款 | 處分 | 利益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||||
| 帳列項目 | 關係人類別 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 生物資產 | 本公司董事長 | $ - | $ 5,528 | $ - | $ - | $ 2,107 |
(五) 對主要管理階層之獎酬
115年及114年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 3,496 | $ 3,205 |
(六) 其他關係人交易
截至115年及114年3月31日止，合併公司向銀行舉借之長短期借款，皆係由張姿玲、高永華及黃子亮提供連帶保證。
- 42 -
三十、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存貨－營建用地 | $ 354,824 | $ 354,824 | $ 354,606 |
| 不動產、廠房及設備及投資性不動產 | |||
| －自有土地 | 183,861 | 183,861 | 183,861 |
| －建築物淨額 | 76,470 | 77,384 | 80,127 |
| $ 615,155 | $ 616,069 | $ 618,594 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公司為銀行借款所開立應付保證票據皆為新台幣 120,000 仟元。
三二、重大之期後事項：無。
三三、其他事項：無。
三四、具重大影響之外幣資產及負債資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：
115 年 3 月 31 日
單位：各外幣仟元／新台幣仟元
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | $ | 1,892 | 31.995（美金：新台幣） | $ | 60,532 |
| 美金 | 979 | 6.9025（美金：人民幣） | 31,312 | ||
| 港幣 | 737 | 4.081（港幣：新台幣） | 3,007 | ||
| 人民幣 | 498 | 4.629（人民幣：新台幣） | 2,305 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美金 | 90 | 31.995（美金：新台幣） | 2,883 | ||
| 港幣 | 6,165 | 4.081（港幣：新台幣） | 25,161 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | 270 | 31.995（美金：新台幣） | 8,651 | ||
| 美金 | 188 | 6.9025（美金：人民幣） | 6,025 |
- 43 -
114年12月31日
單位：各外幣仟元／新台幣仟元
| 金融資產 | 外幣匯 | 率帳面金額 |
|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||
| 美金 | $ 2,812 | 31.43（美金：新台幣） $ 88,374 |
| 美金 | 1,145 | 6.9907（美金：人民幣） 35,987 |
| 港幣 | 737 | 4.038（港幣：新台幣） 2,976 |
| 人民幣 | 448 | 4.496（人民幣：新台幣） 2,015 |
| 非貨幣性項目 | ||
| 美金 | 90 | 31.43（美金：新台幣） 2,832 |
| 港幣 | 5,222 | 4.038（港幣：新台幣） 21,737 |
| 金融負債 | ||
| 貨幣性項目 | ||
| 美金 | 533 | 31.43（美金：新台幣） 16,760 |
| 美金 | 157 | 6.9907（美金：人民幣） 4,933 |
114年3月31日
單位：各外幣仟元／新台幣仟元
| 金融資產 | 外幣匯 | 率帳面金額 |
|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||
| 美金 | $ 3,654 | 33.205（美金：新台幣） $ 121,344 |
| 美金 | 650 | 7.2611（美金：人民幣） 21,585 |
| 港幣 | 41 | 4.268（港幣：新台幣） 175 |
| 人民幣 | 482 | 4.573（人民幣：新台幣） 2,202 |
| 非貨幣性項目 | ||
| 美金 | 113 | 33.205（美金：新台幣） 3,762 |
| 港幣 | 586 | 4.268（港幣：新台幣） 2,501 |
| 金融負債 | ||
| 貨幣性項目 | ||
| 美金 | 640 | 33.205（美金：新台幣） 21,260 |
| 美金 | 643 | 7.2611（美金：人民幣） 21,335 |
合併公司於115年及114年1月1日至3月31日淨外幣兌換利益分別為686仟元及1,916仟元，由於集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
- 44 -
三五、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：
- 資金貸與他人。(附表一)
- 為他人背書保證。(無)
- 期末持有之重大有價證券。(附表二)
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。(無)
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。(無)
- 母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。(附表六)
- 被投資公司資訊。(附表三)
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表四)
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表五）
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
- 45 -
三六、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下：
智慧安控
保全服務
部門收入與營運結果
提供予主要營運決策者之應報導部門部門資訊如下：
| 部 門 | 收入 | 部 門 | 損 益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 115年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | ||||||||
| 智慧安控 | $ 36,123 | $ 79,623 | ($ 14,837) | ($ 9,060) | ||||
| 保全服務 | 112,233 | 111,456 | 4,777 | 9,092 | ||||
| $ 148,356 | $ 191,079 | ( 10,060) | 32 | |||||
| 利息收入 | 1,198 | 2,030 | ||||||
| 其他收入 | 5,580 | 7,188 | ||||||
| 其他利益及損失 | 117,224 | 75,631 | ||||||
| 財務成本 | ( 873) | ( 775) | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 損益之份額 | ( 6,330) | 12,202 | ||||||
| 稅前淨利 | $ 106,739 | $ 96,308 |
以上報導之對外收入係與外部客戶交易所產生。
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業份額、其他收入、其它利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
- 46 -
云辰電子開發股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編號 (註1) | 資出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 (註2) | 是否 為關係人 | 本期最高 餘額 (註3) | 期末餘額 (註8) | 實際動支 金額 | 利率區間 | 資金貸與 性質 (註4) | 業務往來金額 (註5) | 有短期融通資金必要之原因 (註6) | 提列備抵 呆帳金額 | 提 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限額 (註7) | 資金貸與 總 限額 (註7) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | 名 | 稱 | ||||||||||||||
| 0 | 云辰公司 | 統盛開發 | 其他應收款-關係人 | 是 | $ 90,000 | $ 90,000 | $ - | - | 2 | $ - | 營業週轉 | $ - | - | $ - | $ 486,256 | $ 972,511 | |
| 0 | 云辰公司 | 東莞體系 | 其他應收款-關係人 | 是 | 60,000 | 60,000 | - | - | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 486,256 | 972,511 |
註1：編號欄之說明如下：
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款...等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3：當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額。業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7：1.貸出公司資金貸與他人個別貸與不得超過該公司淨值百分之二十，總額不得超過該公司淨值百分之四十。
2. 本公司有業務往來之公司或行號、個別貸與金額不超過雙方間前二年度業務往來合計金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額跌高者。另，銷貨金額係包含代購商品部分。
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與连筆提董事會決議。雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以及應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
- 47 -
云辰電子開發股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 本 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位(仟股) | 帳面金額 | 持股比例% | 市 | |||||
| 云辰公司 | 股票 | |||||||
| 高端 | 其他關聯企業 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 5,955 | $ 341,223 | 1.81 | $ 341,223 | ||
| 南港 | — | 〃 | 88 | 3,098 | 0.01 | 3,098 | ||
| 優健生物 | — | 〃 | 698 | 344 | 0.38 | 344 | ||
| 采鈺 | — | 〃 | 20 | 6,080 | 0.01 | 6,080 | ||
| 中裕 | — | 〃 | 669 | 34,318 | 0.24 | 34,318 | ||
| 三葉草生物-B | — | 〃 | 2,301 | 25,161 | 0.18 | 25,161 | ||
| 基金 | ||||||||
| 華辰公司 | 台灣貨幣市場 | 4,042 | 50,161 | - | 50,161 | |||
| 股票 | ||||||||
| 高端 | 其他關聯企業 | 〃 | 474 | 27,189 | 0.14 | 27,189 | ||
| 統盛公司 | 優健生物 | — | 〃 | 611 | 299 | 0.33 | 299 | |
| 基金 | ||||||||
| 台灣貨幣市場 | 4,952 | 61,449 | - | 61,449 | ||||
| 股票 | ||||||||
| 南港 | — | 〃 | 48 | 1,703 | - | 1,703 | ||
| 中裕 | — | 〃 | 500 | 25,650 | 0.18 | 25,650 | ||
| 統盛公司 | 基金 | |||||||
| 台灣貨幣市場 | 6,641 | 82,409 | - | 82,409 | ||||
| $ 659,084 | $ 659,084 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 累積 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位(仟股) | 帳面金額 | 持股比例% | 市 | ||||||
| 云辰公司 | 基金 | ||||||||
| ARCH VENTURE FUND | － | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | － | $ 2,883 | － | $ 2,883 | |||
| 統盛公司 | 股票 | ||||||||
| 統能開發 | 其他關聯企業 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 6,000 | 60,939 | － | 60,939 | |||
| $ 63,822 | $ 63,822 | ||||||||
| 云辰公司 | 股票 | ||||||||
| 雲辰科技 | － | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 1,652 | $ 9,224 | 13.77 | $ 9,224 | |||
| 基金 | |||||||||
| TranslinkCapital | － | 〃 | － | 22,608 | － | 22,608 | |||
| 債券 | |||||||||
| 大都會人壽公司債 | 〃 | 300 | 9,933 | － | 9,933 | ||||
| 亞培公司債 | 〃 | 200 | 6,471 | － | 6,471 | ||||
| TSMC 全球公司債 | 〃 | 200 | 6,484 | － | 6,484 | ||||
| 摩根士丹利公司債 | 〃 | 300 | 9,583 | － | 9,583 | ||||
| 統盛公司 | 債券 | ||||||||
| 大都會人壽公司債 | 〃 | 100 | 3,311 | － | 3,311 | ||||
| 蘋果公司公司債 | 〃 | 150 | 4,397 | － | 4,397 | ||||
| 威爾森公司債 | 〃 | 100 | 3,008 | － | 3,008 | ||||
| 華辰公司 | 債券 | ||||||||
| 大都會人壽公司債 | 〃 | 70 | 2,318 | － | 2,318 | ||||
| $ 77,337 | $ 77,337 |
云辰電子開發股份有限公司及子公司
經投資公司資訊、所在地區...等相關資訊訊
民國115年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元／外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 收益資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟) | 比率% | |||||||
| 云辰公司 | 具控制力之子公司 | |||||||||
| 新加坡EVERSPRING | 10 Anson ROAD,#13-05International Plaza Singapore 079903 | 投資控股 | $ 156,075 | $ 156,075 | 4,000 | 100 | $ 112,431 | $ 241 | $ 241 | |
| 華辰保全 | 新北市土城區中華路一段50號2樓 | 保全器材之買賣、保全系統設計 | 284,346 | 284,346 | 21,264 | 100 | 353,948 | 11,458 | 11,458 | |
| 統盛開發 | 台北市大安區市民大道3段198號10樓 | 住宅及大樓、工業廠房、特定專業區、新市鎮、新社區開發相售及不動產開發、租賃等 | 645,686 | 645,686 | 64,569 | 97 | 614,842 | ( 5,263 ) | ( 5,105 ) | |
| 華辰保全 | 統盛開發 | 台北市大安區市民大道3段198號10樓 | 住宅及大樓、工業廠房、特定專業區、新市鎮、新社區開發相售及不動產開發、租賃等 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 3 | 19,016 | ( 5,263 ) | ( 158 ) |
| 蟬辰公司 | 新北市板橋區文化路2段98號6樓 | 公寓大廈管理維護 | 20,000 | 20,000 | 2,000 | 100 | 20,162 | ( 717 ) | ( 717 ) | |
| 新加坡EVERSPRING | 東莞豐丞公司 | 廣東省東莞市常平鎮環常北路568號常平城寶文化產業中心6棟206室 | 智能安防監控設備等研發、生產及銷售 | USD 2,218 | USD 2,218 | - | 100 | RMB21,654 | (RMB 264) | (RMB 264) |
| 云辰公司 | 基益生物 | 台北市南港區園區街3號F棟14樓 | 生物製藥研發業務、西藥之批發、零售業醫療器材等 | 606,711 | 606,711 | 14,168 | 10.17 | 389,542 | ( 53,149 ) | ( 5,405 ) |
| 華辰保全 | 基益生物 | 台北市南港區園區街3號F棟14樓 | 生物製藥研發業務、西藥之批發、零售業醫療器材等 | 57,325 | 57,325 | 2,428 | 1.74 | 27,034 | ( 53,149 ) | ( 925 ) |
| $ 416,576 | ($ 6,330) |
- 50 -
云辰電子開發股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：新台幣仟元／外幣仟元
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例% | 本期認列投資損益註2(二)3. | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回台灣之投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 東莞豐承公司 | 智能安防監控設備等研發、生產及銷售 | RMB 19,999 | 註1(二) | USD 2,129 (NT$ 60,647) | $ - | $ - | USD 2,129 (NT$ 60,647) | (RMB 264) (NT$ 1,207) | 100 | (RMB 264) (NT$ 1,207) | RMB$ 21,654 NT$ 100,238 | $ - |
- 赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經潛弈投審會核准投資金額 | 依經潛弈投審會規定赴大陸地區投資限額（註3） |
|---|---|---|
| USD 2,129 | ||
| (NT$ 60,647) | USD 2,129 | |
| (NT$ 60,647) | NT$ 1,458,767 |
註1：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
(一) 經由第三地區匯款投資大陸公司
(二) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司
(三) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司
(四) 其他方式，例如：委託投資
註2：本期認列投資損益欄中：
(一) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明
(二) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明
- 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表
- 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表
- 其他
註3：淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者。
云辰電子開發股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 115 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
附表五
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
| 進(銷)貨之公司 | 大陸被投資公司名稱 | 交易類型 | 進、銷貨 | 價格 | 交易條件 | 應收(付)票據、帳款 | 未實現損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 百分比 | 付款條件 | 與一般交易之比較 | 金額 | 百分比 | ||||||
| 云辰公司 | 東莞豐恭公司 | 進貨 | $ 23,405 | 90 | 依關係人之成本計價 | 付款條件係月結 | |||||
| 30天內付款 | 與一般廠商無異 | 應付帳款 | |||||||||
| $ 6,231 | 82 | ($ 2,853) | - | ||||||||
| 銷貨 | 2,739 | 9 | 依關係人之成本計價 | 收款條件係月結 | |||||||
| 30天內付款 | 與一般廠商無異 | 應收帳款 | |||||||||
| 2,770 | 10 | - | - |
-
財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
-
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
-
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
-
52 -
云辰電子開發股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易 | | 往來 | | 情形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | | 佔合併總營收或
總資產之比率
(註三) | |
| 0 | 云辰公司 | 東莞豐恭公司 | 1 | 進貨 | $ 23,405 | 付款條件係月結30天內付款。 | | 16 | |
| | | | | 應付帳款 | 6,231 | 付款條件係月結30天內付款。 | | - | |
| | | | | 應收帳款 | 2,770 | 收款條件係月結30天內收款。 | | - | |
| | | | | 銷貨收入 | 2,739 | 收款條件係月結30天內收款。 | | 2 | |
| | | 華辰保全 | 1 | 銷貨收入 | 2,976 | 收款條件係月結30天內收款。 | | 2 | |
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
- 53 -