Est Tools Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 23, 2018

目 录

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第1—2 页

二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………………第3—7 页

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2018〕3620 号

恒锋工具股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的恒锋工具股份有限公司（以下简称恒锋工具公司）董事会 编制的2017 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供恒锋工具公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为恒锋工具公司年度报告的必备文件，随同其他文 件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

恒锋工具公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资 金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对恒锋工具公司董事会编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 1 页 共7 页

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，恒锋工具公司董事会编制的2017 年度《关于募集资金年度存放 与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 及相关格式指引的规定，如实反映了恒锋工具公司募集资金2017 年度实际存放 与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一八年四月二十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 2 页 共7 页

恒锋工具股份有限公司

关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

深圳证券交易所：

现根据贵所印发的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的 规定，将本公司募集资金2017 年度存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕1186 号文核准，并经贵所同意，本公司 由主承销商国信证券股份有限公司采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结 合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票1,563 万股，其中老股发售数量 为312 万股，新股发行数量为1,251 万股，发行价为每股人民币20.11 元，共计募集资金 25,157.61 万元，坐扣承销和保荐费用2,500 万元后的募集资金为22,657.61 万元，已由主 承销商国信证券股份有限公司于2015 年6 月26 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上 网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相 关的新增外部费用1,348.20 万元后，公司本次募集资金净额为21,309.41 万元。上述募集 资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天 健验〔2015〕221 号）。

(二) 募集资金使用和结余情况

本公司以前年度已使用募集资金11,000.49 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银 行手续费等的净额为508.87 万元；2017 年度实际使用募集资金5,966.80 万元，2017 年度 收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为237.43 万元；累计已使用募集资金 16,967.29 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为746.30 万元。

本公司2017 年度以闲置的募集资金投资保本型银行理财产品，截至2017 年12 月31 日，公司购买的保本型理财产品余额为5,000 万元。

截至2017 年12 月31 日，募集资金余额为人民币88.42 万元（包括累计收到的银行存 款利息扣除银行手续费等的净额）。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 3 页 共7 页

二、募集资金存放和管理情况

(一) 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定， 结合公司实际情况，制定了《恒锋工具股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理 办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户， 并连同保荐机构国信证券股份有限公司于2015 年7 月15 日与中国工商银行签订了《募集资 金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协 议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二) 募集资金专户存储情况

截至2017 年12 月31 日，本公司有 1 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

单位：人民币元

			单位：人民币元
开户银行	银行账号	募集资金余额	备 注
中国工商银行海盐支行	1204090029045387053	884,188.90	募集资金专户
合 计		884,188.90

三、本年度募集资金的实际使用情况

• (一) 募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表详见本报告附件。

• (二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

• (三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 4 页 共7 页

本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

附件： 募集资金使用情况对照表

恒锋工具股份有限公司 二〇一八年四月二十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 5 页 共7 页

附件

募集资金使用情况对照表

2017 年度

2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度
编制单位：恒锋工具股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额			21,309.41		本年度投入募集资金总额		5,966.80
报告期内变更用途的募集资金总额					已累计投入募集资金总额		16,967.29
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目 和超募资金投向	是否 已变更项目 （含部分变更）	募集资金 承诺投资总额	调整后 投资总额 (1)	本年度 投入金额	截至期末 累计投入金额 (2)	截至期末 投资进度(%) (3)＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日期	本年度 实现的效益	是否达到 预计效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
年产35.5 万件 （套）精密复 杂、高效刃量具 生产建设项目	否	21,309.41	21,309.41	5,966.80	16,967.29	79.62	2018 年12 月		否	否
承诺投资项目 小计		21,309.41	21,309.41	5,966.80	16,967.29	79.62	－		－	－
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）				公司募投项目原计划于2015 年12 月完工投入使用，因公司募投项目自2012 年立项，之后一段时间国内经济增 速放缓，考虑到产能扩大后的经济效益等问题，公司放缓募投项目建设期的进度；其次，新设备、新工艺层出不穷， 为紧跟技术的变革，适当降低项目建设进度有利于募集资金发挥更好的效果；再次，募集资金到位时间晚于预计到位 时间，因以上原因募投项目建设期延长至2018 年12 月31 日。

公司募投项目原计划于2015 年12 月完工投入使用，因公司募投项目自2012 年立项，之后一段时间国内经济增 速放缓，考虑到产能扩大后的经济效益等问题，公司放缓募投项目建设期的进度；其次，新设备、新工艺层出不穷， 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 为紧跟技术的变革，适当降低项目建设进度有利于募集资金发挥更好的效果；再次，募集资金到位时间晚于预计到位 时间，因以上原因募投项目建设期延长至2018 年12 月31 日。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

第 6 页 共7 页

募投项目厂区（恒锋路 8 号）距离原公司厂区（新桥北路 239 号）相距 3 公里路程，为了使产品线布局更加科 学合理，管理更加方便，最大限度的提升生产效率和保持生产的稳定性，原厂区继续生产精密复杂拉刀、量具、搓齿 刀等产品，新募投项目厂区生产精密高效钻铣刀具、钢板钻、滚刀等产品，形成两个厂区两翼共同发展的局面，因此 募投项目部分设备实施地点调整为原公司厂区（新桥北路 239 号）。 募集资金投资项目实施地点变更情况 2016 年3 月17 日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目变更实施地点及延 长项目建设期的议案》，本公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见。 2016 年4 月8 日，本公司2015 年年度股东大会决议审议通过《关于部分募集资金投资项目变更实施地点及延长 项目建设期的议案》。 截至2015 年6 月26 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为5,204.88 万元，本公 司已于2015 年7 月用募集资金置换了预先投入的自筹金额，上述以自筹资金预先投入项目的实际投资金额业经天健 会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其于2015 年7 月6 日出具天健审〔2015〕6231 号鉴证报告。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2015 年7 月15 日，本公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资 金的议案》，一致同意公司使用募集资金5,204.88 万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司独立 董事就该事项发表了明确同意的意见。 2017 年8 月28 日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金和自有资金进行现金管 理的议案》，一致同意在不影响募集资金使用和保障公司日常经营运作资金需求的情况下，公司将滚动使用不超过人 尚未使用的募集资金用途及去向 民币 9,000 万元的闲置募集资金购买保本型银行理财产品。本公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见。 本公司除5,000 万元募集资金用于购买理财产品外，其他尚未使用募集资金存放募集资金专户。

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

第 7 页 共7 页