Erbud S.A. — Interim / Quarterly Report 2017

May 16, 2017

Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku

Bilans

AKTYWA

		31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
A.	Aktywa trwałe	138 472	117 777	168 117
I.	Wartości niematerialne i prawne	20	41	21
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0	0
2.	Wartość firmy	0	0	0
3.	Inne wartości niematerialne i prawne	20	41	21
4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0	0	0
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	8 649	8 263	6 380
1.	Środki trwałe	7 031	7 130	5 075
a)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0	0	0
b)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 277	1 285	0
c)	urządzenia techniczne i maszyny	196	193	120
d)	środki transportu	5 155	5 164	4 403
e)	inne środki trwałe	403	488	552
2.	Środki trwałe w budowie	1 618	1 133	1 305
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie	0	0	0
III.	Należności długoterminowe	0	0	0
1.	Od jednostek powiązanych	0	0	0
2.	Od pozostałych jednostek	0	0	0
IV.	Inwestycje długoterminowe	99 571	85 914	146 004
1.	Nieruchomości	0	0	0
2.	Wartości niematerialne i prawne	0	0	0
3.	Długoterminowe aktywa finansowe	99 571	85 914	146 004
a)	w jednostkach powiązanych	95 180	85 180	143 433
–	udziały lub akcje	75 156	75 156	136 731
–	inne papiery wartościowe	0	0	0
–	udzielone pożyczki	20 024	10 024	6 702
–	inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	4 391	734	2 571
–	udziały lub akcje	0	0	5
–	inne papiery wartościowe	0	0	0
–	udzielone pożyczki	0	0	0
–	inne długoterminowe aktywa finansowe	4 391	734	2 566
4.	Inne inwestycje długoterminowe	0	0	0
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	30 232	23 558	15 712
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	30 232	23 558	15 712
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0	0	0

		31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
B.	Aktywa obrotowe	506 465	583 245	474 583
I.	Zapasy	0	0	674
1.	Materiały	0	0	0
2.	Półprodukty i produkty w toku	0	0	674
3.	Produkty gotowe	0	0	0
4.	Towary	0	0	0
5.	Zaliczki na dostawy	0	0	0
II.	Należności krótkoterminowe	329 717	337 983	324 802
1.	Należności od jednostek powiązanych	9 100	7 844	7 676
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	7 000	5 744	3 618
–	do 12 miesięcy	7 000	5 744	3 618
–	powyżej 12 miesięcy	0	0	0
b)	Inne	2 100	2 100	4 058
2.	Należności od pozostałych jednostek	320 617	330 140	317 126
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	308 337	312 438	297 618
–	do 12 miesięcy	300 308	302 935	288 622
–	powyżej 12 miesięcy	8 029	9 503	8 996
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i	0		7 694
b)	zdrowotnych oraz innych świadczeń		7 986
c)	Inne	12 280	9 716	11 814
d)	dochodzone na drodze sądowej	0	0	0
III.	Inwestycje krótkoterminowe	103 728	161 044	57 908
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	103 728	161 044	57 908
a)	w jednostkach powiązanych	4 406	3 168	3 976
–	udziały lub akcje	0	0	0
–	inne papiery wartościowe	0	0	0
–	udzielone pożyczki	4 406	3 168	3 976
–	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	7 064	7 064	0
–	udziały lub akcje	0	0	0
–	inne papiery wartościowe	0	0	0
–	udzielone pożyczki	7 064	7 064	0
–	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0
c)	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	92 258	150 812	53 932
–	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	73 404	131 953	43 383
–	inne środki pieniężne	18 854	18 859	10 549
–	inne aktywa pieniężne	0	0	0
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe	0	0	0
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	73 020	84 219	91 199
	Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych	68 540	79 256	87 865
	Inne	4 480	4 963	3 334
V.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
	AKTYWA RAZEM	644 937	701 023	642 700

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2017 roku (w tysiącach złotych)

PASYWA

		31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
A.	Kapitał (fundusz) własny	220 189	213 867	262 006
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	1 281	1 281	1 281
II.	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość	0	0	0
	ujemna)
III.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0	0	0
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	222 245	222 245	241 212
	- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)	124 592	124 592	124 592
	nad wartością nominalną udziałów ( akcji)
V.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	2 963	-641	1 493
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	2 963	-641
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	0	0	0
	- tworzone zgodnie z umową ( statutem spółki)	0	0	0
	- na udziały ( akcje) własne	0	0	0
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-9 019	-20 122	11 397
VIII.	Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego	2 719	11 103	6 623
IX.	(wielkość ujemna)	0	0	0
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	424 748	487 156	380 694
I.	Rezerwy na zobowiązania	30 478	34 169	31 609
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13 874	15 292	13 346
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	5 558	5 558	4 986
–	Długoterminowa	897	897	843
–	Krótkoterminowa	4 661	4 661	4 143
3.	Pozostałe rezerwy	11 046	13 319	13 277
–	Długoterminowe	0	0	0
–	Krótkoterminowe	11 046	13 319	13 277
II.	Zobowiązania długoterminowe	55 069	55 069	54 278
1.	Wobec jednostek powiązanych	0	0	0
2.	Wobec pozostałych jednostek	55 069	55 069	54 278
a)	kredyty i pożyczki	0	0	0
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	52 000	52 000	52 000
c)	inne zobowiązania finansowe	2 319	2 319	2 278
d)	Inne	750	750	0
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	283 561	336 503	248 280
1.	Wobec jednostek powiązanych	52 042	38 492	26 017
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	52 042	38 492	26 017
–	do 12 miesięcy	51 914	38 337	25 821
– b)	powyżej 12 miesięcy Inne	128 0	150 0	196 0
2.	Wobec pozostałych jednostek	231 519	298 011	222 263
a)	kredyty i pożyczki	0	0	0
b)	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0
c)	inne zobowiązania finansowe	2 934	3 586	1 485
d)	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	199 350	252 512	196 774
–	do 12 miesięcy	195 331	249 322	193 093
–	powyżej 12 miesięcy	4 019	3 190	3 681
e)	zaliczki otrzymane na dostawy	6 262	16 457	16 696
f)	zobowiązania wekslowe	0	0	0
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	20 790	6 848	5 036
h)	z tytułu wynagrodzeń	1 538	1 640	1 982
	Zobowiązania wobec akcjonariuszy z tytułu wypłaty	0
i)	dywidendy		14 990	0
j)	Inne	645	1 978	290
3.	Fundusze specjalne	0	0	0
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	55 640	61 414	46 527
1.	Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych	55 640	61 414	46 527
	PASYWA RAZEM	644 937	701 023	642 700
	Obliczanie wartości księgowej na jedną akcję
		31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016

	31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
Wartość księgowa (w tys. zł)	220 189	213 867	262 006
Liczba akcji	12 811 859	12 811 859	12 811 859
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	17,19	16,69	20,45

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	1.kwartał za	Okres dwunastu	1.kwartał za	Okres dwunastu
	okres od 01.01.2017	miesięcy zakończony 31.12.2016	okres od 01.01.2016	miesięcy zakończony 31.12.2015
	do		do	Dane
	31.03.2017		31.03.2016	przekształco ne
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	260 227	1 074 944	237 500	1 073 555
- od jednostek powiązanych	467	5 070	1 020	8 714
Przychody netto ze sprzedaży produktów	260 227	1 074 884	237 500	1 073 555
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,	0 245 263	60	0 221 376	0
w tym:		1 000 823		1 006 937
- jednostkom powiązanym	9 560	44 950	29 291	54 796
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	245 263	1 000 823	221 376	1 006 937
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	14 964	74 121	16 124	66 618
Koszty sprzedaży	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży	11 370 3 594	48 582 25 539	10 985 5 139	42 591 24 027
Pozostałe przychody operacyjne	2 834	8 476	5 025	3 315
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	5	3 995	3 704	1 156
Dotacje	0	0	0	0
Inne przychody operacyjne	2 829	4 482	1 321	2 159
Pozostałe koszty operacyjne	161	6 359	1 509	9 484
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych	0	0	0	0
Inne koszty operacyjne Zysk(strata) z działalności operacyjnej	161 6 267	6 359 27 656	1 509 8 655	9 484 17 857
Przychody finansowe	124	24 475	536	5 332
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0	17 499	0	711
Od jednostek powiązanych, w tym:	0	17 499	0	711
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0	499	0	711
Od jednostek pozostałych, w tym:	0	0	0	0
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0	0	0	0
Odsetki, w tym:	122	1 579	45	2 350
- od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0 0	191 0	18 0	1 505 0
- w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	0	0
Inne	2	5 397	491	2 271
Koszty finansowe	2 925	41 266	1 253	6 885
Odsetki, w tym:	872	5 241	1 039	3 484
- dla jednostek powiązanych	0	0	0	0
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych	0 0	33 675 33 675	0 0	0 0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	0	0
Inne	2 053	2 350	214	3 401
Zysk (strata) brutto	3 466	10 865	7 938	16 304
Podatek dochodowy	747	-238	1 315	4 907
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	2 719	11 103	6 623	11 397
Średnia ważona liczba akcji zwykłych/ Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)	12 811 859	12 811 859	12 811 859/12 811 859	12 780 257/ 12 811 859
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/ Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję w zł	0,2122/0,21 22	0,8666/0,866	0,5170	0,8918/0,889 6

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	1.kwartał za okres od 01.01.2017	Okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2016	1.kwartał za okres od 01.01.2016	Okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2015
	do 31.03.2017		do 31.03.2016
Zysk (strata) netto	2 719	11 103	6 623	11 397
Korekty razem	-31 889	12 387	-63 320	-34 164
Amortyzacja	255	2 971	925	2 323
(Zysk) straty z tytułu różnic kursowych	1 828	-412	108	-58
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	740	-13 474	994	1 149
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-5	-3 995	-3704	-1 099
Zmiana stanu rezerw	-4 387	-4 406	-7 069	-5 020
Zmiana stanu zapasów	0	147	-527	700
Zmiana stanu należności	8 266	-34 762	-21 581	-817
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek	-37 301	24 768	-46 364	-119 704
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 248	7 957	13 898	88 362
Odpis aktualizujący wartość inwestycji	0	33 675	0	0
Inne korekty	-37	-82	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-29 170	23 490	-56 697	-22 767
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	154	79 904	14 136	30 870
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	45	7 091	6 723	323
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	655	346	972
Z aktywów finansowych, w tym:	109	72 159	7 067	29 575
a) w jednostkach powiązanych	51	72 022	7 040	29 575
- zbycie aktywów finansowych	0	45 000	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	17 499	0	711
- spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	51	9 456	7 000	22 812
- odsetki	0	67	40	0
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	6 052
b) w pozostałych jednostkach	58	137	27	0
- zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	0
- spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0	0	0
- odsetki	58	137	27	0
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Wydatki	11 317	32 035	2 959	19 288
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	28	747	146	2 404
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
Na aktywa finansowe, w tym:	11 289	31 288	2 813	16 884
a) w jednostkach powiązanych	11 289	31 288	2 813	16 884
- nabycie aktywów finansowych	0	15 000	0	0
- udzielone pożyczki	11 289	16 288	2 813	16 884
b) w pozostałych jednostkach	0	0	0	0
- nabycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- udzielone pożyczki	0	0	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

Okres		Okres
dwunastu	1.kwartał za	dwunastu	1.kwartał
miesięcy	okres	miesięcy	za okres
zakończony	od	zakończony	od
31.12.2015	01.01.2016	31.12.2016	01.01.2017
	do		do
	31.03.2016		31.03.2017
11 582	11 177	47 870	-11 163

		Okres		Okres
	1.kwartał za	dwunastu	1.kwartał za	dwunastu
	okres	miesięcy	okres	miesięcy
	od 01.01.2017	zakończony	od 01.01.2016	zakończony
	do 31.03.2017	31.12.2016	do 31.03.2016	31.12.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	0	0	0	549
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	549
Kredyty i pożyczki	0	0	0	0
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Inne wpływy finansowe	0	0	0	0
Wydatki	18 221	21 773	1 773	10 880
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0	0	0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	14 990	15 374	0	6 381
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	0	0	0	0
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 771	1 771	0	1 134
Odsetki	1 460	4 628	1 773	3 365
Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-18 221	-21 773	-1 773	-10 331
Przepływy pieniężne netto razem	-58 554	49 587	-47 293	-21 516
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-58 554	49 587	-47 293	-21 516
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu	150 812	101 225	101 225	122 741
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	92 258	150 812	53 932	101 225
- o ograniczonej możliwości dysponowania	18 854	18 859	10 549	9 204

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	1 kwartał za okres od	Okres dwunastu	Okres dwunastu	1 kwartał za okres od
	1.01.2017	miesięcy	miesięcy	1.01.2016 do
	do	zakończony	zakończony	31.03.2016
	31.03.2017	31.12.2016	31.12.2015
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	213 867	254 896	247 259	254 896
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0
– korekty błędów podstawowych	0	-20 122	-20 122	-20 122
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po uzgodnieniu do	213 867	234 774	227 137	234 774
danych porównywalnych
1. Kapitał podstawowy na początek okresu	1 281	1 281	1 276	1 281
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0	0	5	0
a) zwiększenie	0	0	5	0
– wydania udziałów (emisji akcji) seria I	0	0	0	0
– wydania udziałów (emisji akcji) seria J	0	0	5	0
b) zmniejszenie	0	0	0	0
– umorzenia udziałów (akcji)	0	0	0	0
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu	1 281	1 281	1 281	1 281
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu	0	0	0	0
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy	0	0	0	0
a) zwiększenie	0	0	0	0
b) zmniejszenie	0	0	0	0
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu	0	0	0	0
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu	0	0	0	0
a) zwiększenie b) zmniejszenie	0 0	0 0	0 0	0 0
3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu	0	0	0	0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu	222 245	241 212	234 804	241 212
4.1. Zmiany kapitału zapasowego	0	-18 967	6 408	0
a) zwiększenie	0	11 397	6 408	0
– z przeniesienia kapitału zapasowego	0	0	0	0
– z podziału zysku	0	11 397	5 864	0
- wykup akcji własnych	0	0	0	0
- emisji akcji powyżej wartości seria I	0	0	0	0
- emisji akcji powyżej wartości seria J	0	0	544	0
- opcje menadżerskie	0	0	0	0
b) zmniejszenie	0	30 364	0	0
– wypłata dywidendy	0	30 364	0	0
– umorzenia udziałów	0	0	0	0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	222 245	222 245	241 212	241 212
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	-641	1 006	-1 066	1 006
5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	3 604	-1 646	2 072	486
a) zwiększenie	3 604	0	2 072	486
– wycena instrumentów finansowych	3 604	0	2 072	486
b) zmniejszenie	0	1 646	0	0
– wycena instrumentów finansowych	0	1 646	0	0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	2 963	-641	1 006	1 492
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0	0	0	0
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0	0	0
a) zwiększenie	0	0	0	0
- środki zarezerwowane na pracowniczy program motywacyjny	0	0	0	0
b) zmniejszenie	0	0	0	0
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	0	0	0

	1 kwartał			1 kwartał
	za okres	Okres	Okres	za okres
	od	dwunastu	dwunastu	od
	1.01.2017	miesięcy	miesięcy	1.01.2016
	do	zakończony	zakończony	do
	31.03.2017	31.12.2016	31.12.2015	31.03.2016
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	11 103	11 397	12 245	11 397
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	11 103	11 397	12 245	11 397
– korekty błędów podstawowych	0	0	0	0
- rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych	0	0	0	0
7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych	11 103	11 397	12 245	0
porównywalnych
a) zwiększenie	0	0	0	0
b) zmniejszenie	0	11 397	12 245	0
– podział zysku z przeniesieniem na kapitał zapasowy	0	0	5 864	0
– podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy	0	11 397	6 381	0
- podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych	0	0	0	0
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	11 103	0	0	11 397
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	-20 122	0	0	0
– korekty błędów podstawowych	-20 122	0	0	0
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych	0	0	0	0
porównywalnych
a) zwiększenie	0	0	0	0
b) zmniejszenie (podział zysku w celu pokrycia straty)	0	0	0	0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0	0
7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-9 019	-20 122	-20 122	-20 122
8. Wynik netto	2 719	11 103	11 397	6 623
a) zysk netto	2 719	11 103	11 397	6 623
b) strata netto	0	0	0	0
c) odpisy z zysku	0	0	0	0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	220 189	213 867	234 774	241 884
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału	220 189	213 867	234 774	241 884
zysku (pokrycia straty)

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

1.1. Zastosowane zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za I kwartał 2017 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok 2016.

1.2. Zasady przyjęte do przeliczenia wybranych danych finansowych na EURO

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według następujących zasad:

• Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 2017 roku – 4, 2198 złotych/euro,
• Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 2017 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku – 4, 2891 złotych/euro,
• Poszczególne pozycje aktywów i pasywów porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 2016 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 2016 roku – 4,2684 złotych/euro,
• Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 2016 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku – 4,3559 złotych/euro,

PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO

	31 marca 2017 roku		31 marca 2016 roku
	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa trwałe	138 472	32 815	168 117	39 386
Aktywa obrotowe	506 465	120 021	474 583	111 185
Kapitał własny	220 189	52 180	262 006	61 382
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	424 748	100 656	380 694	89 189

	Okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2017		Okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2016
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów	254 602	59 360	237 500	54 524
Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów	239 638	55 871	221 376	50 822
Zysk brutto na sprzedaży	14 964	3 489	16 124	3 702
Zysk z działalności operacyjnej	6 267	1 461	8 655	1 987
Zysk (strata) brutto	3 466	808	7 938	1 822
Zysk (strata) netto	2 719	634	6 623	1 520

	Okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2017		Okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2016
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-29 170	-6 801	-56 697	-13 016
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-11 163	-2 603	11 177	2 566
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-18 221	-4 248	-1 773	-407
Przepływy pieniężne netto	-58 554	-13 652	-47 293	-10 857
Środki pieniężne na początek okresu	150 812	34 089	101 225	23 753
Środki pieniężne na koniec okresu	92 258	21 863	53 932	12 635

INFORMACJE DODATKOWE

Nota 1. Informacje dotyczące segmentów działalności

W okresie zakończonym 31 marca 2017 roku Spółka prowadziła działalność w ramach następujących segmentów operacyjnych:

• działalność budowlana budownictwo kubaturowe
• działalność inżynieryjno-drogowa
• działalność w segmencie przemysłu

W okresie zakończonym 31 marca 2017 roku Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych:

• kraj
• zagranica ( Belgia)

Podział na poszczególne segmenty został dokonany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów budowlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów.

Segmenty operacyjne

Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów sprawozdawczych Spółki za okres od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne

Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku	Działalność budowlana – budownictwo kubaturowe	Działalność inżynieryjno drogowa	Działalność w segmencie przemysłu	Pozostała działalność	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	257 914	0	2 313	0	260 277
Przychody razem	257 914	0	2 313	0	260 277
Koszt sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów na zewnątrz	243 200	0	2 063	0	245 263
Koszt sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów razem	243 200	0	2 063	0	245 263
Wynik brutto ze sprzedaży	14 714	0	250	0	14 964
Koszty sprzedaży	0	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	9 964	0	19	1 388	11 370
Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej	2 673	0	0	0	2 673
Wynik segmentu	7 423	0	232	-1 388	6 267
Wynik na działalności
finansowej	-2 800	0	0	0	-2 800
Podatek dochodowy	747	0	0	0	747
Zysk netto	3 875	0	232	-1 388	2 719

Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne

Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku	Działalność budowlana – budownictwo kubaturowe	Działalność inżynieryjno drogowa	Działalność w segmencie przemysłu	Pozostała działalnoś ć	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	215 312	0	22 188	0	237 500
Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i	215 312	0	22 188	0	237 500
materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i	198 552	59	22 765	0	221 376
materiałów razem	198 552	59	22 765	0	221 376
Wynik brutto ze sprzedaży	16 760	-59	-577	0	16 124
Koszty sprzedaży	0	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej	10 825	52	11	96	10 985
działalności operacyjnej	3 516	0	0	0	3 516
Wynik segmentu	9 450	-111	-588	-96	8 655
Wynik na działalności
finansowej	-718	0	0	0	-718
Podatek dochodowy	1 315	0	0	0	1 315
Zysk netto	7 418	-111	-588	-96	6 623

Segmenty geograficzne

Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne

Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku	Kraj	Zagranica	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	253 773	6 454	260 227
Przychody razem	253 773	6 454	260 227
Koszt sprzedanych produktów, towarów	239 267	5 996	245 263
i materiałów na zewnątrz
Koszt sprzedanych produktów, towarów	239 267	5 996	245 263
i materiałów razem
Wynik brutto ze sprzedaży	14 506	458	14 964
Koszty sprzedaży	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	10 726	644	11 370
Wynika na pozostałej działalności operacyjnej	2 436	237	2 673
Wynik segmentu	6 216	51	6 267
Wynik na działalności finansowej	-1 771	-1 030	-2 800
Podatek dochodowy	747	0	747
Zysk netto	3 698	-979	2 719

Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne

Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku	Kraj	Zagranica	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	227 921	9 579	237 500
Przychody razem	227 921	9 579	237 500
Koszt sprzedanych produktów, towarów	212 281	9 095	221 376
i materiałów na zewnątrz
Koszt sprzedanych produktów, towarów	212 281	9 095	221 376
i materiałów razem
Wynik brutto ze sprzedaży	15 640	484	16 124
Koszty sprzedaży	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	10 798	187	10 985
Wynika na pozostałej działalności operacyjnej	3 516	0	3 516
Wynik segmentu	8 358	297	8 655
Wynik na działalności finansowej	-861	143	-718
Podatek dochodowy	1 242	73	1 315
Zysk netto	6 256	367	6 623

2. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągniete przez

ERBUD SA. 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych

Kontrakty budowlane

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka do wyceny długoterminowych usług budowlanych stosuje metodę procentową. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji robót.Określając stan zaaansowania prac zastosowano metodę polegającą na ustaleniu proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacunkowych kosztów umowy.

Rozliczenia międzyokresowe dotyczące kontraktów budowlanych

	31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi	38 027	39 410	39 372
Nadwyżka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych.	43 141	41 907	30 302
Nadwyżka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania	12 499	19 507	16 225
Nadwyżka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi.	30 513	39 845	28 371
Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych	68 540	79 256	67 743
Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych	55 640	61 414	46 527

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
- wycena kontraktów długoterminowych	10 572	11 669	8 840
- koszty następnych okresów	14 400	6 361	1 282
- pozostałe	5 260	5 528	5 590
Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem	30 232	23 558	15 712
Tytuł rezerwy:	31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
- wycena kontraktów długoterminowych	13 028	15 064	12 871
- pozostałe	846	228	475
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem	13 874	15 292	13 346

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

	31.03.2017	31.12.2016	31.03.2016
Stan na początek okresu	7 343	8 199	8 199
a) zwiększenia (z tytułu)	0	172	0
- utworzenia	0	172	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	1 028	0
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0	1 028	0
- wykorzystanie odpisów	0	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu	7 343	7 343	8 199

Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku tego typu istotne zmiany nie wystąpiły.

Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe

Mariola Zielińska /Główny Księgowy/

Podpisy Członków Zarządu

Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/

Paweł Smoleń /Członek Zarządu/

Warszawa, dnia 15 maja 2017 roku