Erbud S.A. — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

Warszawa, 14 listopada 2016 r.

Sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku ( w tysiącach złotych )

Bilans

AKTYWA

		30 września	30 czerwca	31 grudnia	30 września
		2016 roku	2016 roku	2015 roku	2015 roku
		Dane	Dane	Dane	Dane
		nieaudytowane	nieaudytowane	przekształcone	nieaudytowane
A.	Aktywa trwałe	161 150	156 288	181 065	197 126
I.	Wartości niematerialne i prawne	30	23	72	113
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	0	0	0	0
2.	Wartość firmy	0	0	0	0
3.	Inne wartości niematerialne i prawne	30	23	72	113
4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	6 843	6 425	7 215	8 036
1.	Środki trwałe	6 396	6 382	5 921	6 773
a)	grunty (w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu)	0	0	0	0
b)	budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej	1 293	1 302	0	3 160
c)	urządzenia techniczne i maszyny	190	114	125	124
d)	środki transportu	4 416	4 430	4 554	3 299
e)	inne środki trwałe	497	536	1 242	190
2.	Środki trwałe w budowie	447	43	1 293	1 263
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie	0	0	0	0
III.	NaleŜności długoterminowe	0	0	0	0
1.	Od jednostek powiązanych	0	0	0	0
2.	Od pozostałych jednostek	0	0	0	0
IV.	Inwestycje długoterminowe	133 410	132 230	152 709	168 185
1.	Nieruchomości	0	0	232	232
2.	Wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
3.	Długoterminowe aktywa finansowe	133 410	132 230	152 478	167 953
a)	w jednostkach powiązanych	132 398	131 515	150 433	167 190
–	udziały lub akcje	119 804	119 804	136 731	136 731
–	inne papiery wartościowe	0	0	0	0
–	udzielone poŜyczki	12 594	11 711	13 702	30 459
–	inne długoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	1 012	715	2 044	763
–	udziały lub akcje	0	0	5	5
–	inne papiery wartościowe	0	0	0	0
–	udzielone poŜyczki	0	0	0	0
–	inne długoterminowe aktywa finansowe	1 012	715	2 039	758
4.	Inne inwestycje długoterminowe	0	0	0	0
V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20 867	17 611	21 068	20 792
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 867	17 611	21 068	20 792
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0	0	0	0

		30 września 2016 roku Dane	30 czerwca 2016 roku Dane	31 grudnia 2015 roku Dane	30 września 2015 roku Dane
		nieaudytowane	nieaudytowane	przekształcone	nieaudytowane
B.	Aktywa obrotowe	464 043	479 348	511 873	489 886
I.	Zapasy	1 514	1 830	147	133
1.	Materiały	0	0	0	0
2.	Półprodukty i produkty w toku	1 514	1 830	136	0
3.	Produkty gotowe	0	0	0	0
4.	Towary	0	0	11	133
5. II.	Zaliczki na dostawy NaleŜności krótkoterminowe	0 339 355	0 348 598	0 303 221	0 301 319
1.	NaleŜności od jednostek powiązanych	5 494	6 586	11 811	8 038
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	3 394	4 486	7 173	5 938
–	do 12 miesięcy	3 394	4 486	7 173	5 938
–	powyŜej 12 miesięcy	0	0	0	0
b)	Inne	2 100	2 100	4 638	2 100
2.	NaleŜności od pozostałych jednostek	333 861	342 012	291 410	293 281
a)	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	312 348	313 931	270 652	272 899
–	do 12 miesięcy	302 368	302 308	261 540	257 009
–	powyŜej 12 miesięcy	9 980	11 624	9 112	15 890
	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń				11 554
b)	społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	4 705	12 521	12 371
c)	Inne	16 808	15 560	8 387	8 828
d)	dochodzone na drodze sądowej	0	0	0	0
III.	Inwestycje krótkoterminowe	51 916	56 849	102 409	76 131
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe	51 916	56 849	102 409	76 131
a)	w jednostkach powiązanych	1 310	1 344	1 184	0
–	udziały lub akcje	0	0	0	0
–	inne papiery wartościowe	0	0	0	0
–	udzielone poŜyczki	1 310	1 344	1 184	0
–	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	0
b)	w pozostałych jednostkach	0	0	0	142
– –	udziały lub akcje inne papiery wartościowe	0 0	0 0	0 0	0 0
–	udzielone poŜyczki	0	0	0	0
–	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0	0	0	142
c)	środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne	50 606	55 505	101 225	75 989
–	środki pienięŜne w kasie i na rachunkach	32 145	43 744	92 021	66 772
–	inne środki pienięŜne	18 461	11 760	9 204	9 217
–	inne aktywa pienięŜne	0	0	0	0
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe	0	0	0	0
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia	71 258	72 071	102 961	112 303
	międzyokresowe
V.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy AKTYWA RAZEM	0 625 193	0 635 636	3 135 692 938	0 687 012

PASYWA

		30 września 2016 roku Dane	30 czerwca 2016 roku Dane	31 grudnia 2015 roku Dane	30 września 2015 roku Dane
		nieaudytowane	nieaudytowane	przekształcone	nieaudytowane
A. I.	Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy	219 497 1 281	216 196 1 281	234 774 1 281	232 224 1 276
II.	NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy	0			0
	(wielkość ujemna)		0	0
III. IV.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy	0 237 235	0 237 235	0 241 212	0 240 768
V.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	241	-1 315	1 006	115
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0	0	0	0
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-20 122	-20 122	-20 122	-20 122
VIII.	Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku	862 0	-883	11 397	10 187
IX.	obrotowego (wielkość ujemna)		0	0	0
B.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	405 696	419 440	458 164	454 788
I.	Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	28 723 13 223	28 844	38 575	40 786 20 806
1.	dochodowego		13 494	19 217
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i	4 609	4 609	4 986	4 520
–	podobne Długoterminowa	840	840	843	796
–	Krótkoterminowa	3 769	3 769	4 143	3 724
3.	Pozostałe rezerwy	10 891	10 741	14 372	15 460
–	Długoterminowe	0	0	0	0
– II.	Krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe	10 891 54 101	10 741 54 101	14 372 54 278	15 460 53 390
1.	Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0
2.	Wobec pozostałych jednostek	54 101	54 101	54 278	53 390
a)	kredyty i poŜyczki	0	0	0	0
b)	z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych	52 000	52 000	52 000	52 000
c)	inne zobowiązania finansowe	2 101	2 101	2 278	1 390
d)	Inne	0	0	0	0
III. 1.	Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych	261 203 13 236	299 348 27 387	295 452 37 732	295 776 12 447
	z tytułu dostaw i usług, o okresie	13 236			12 447
a)	wymagalności:		27 387	37 232
–	do 12 miesięcy	13 040	27 192	37 019	12 234
– b)	powyŜej 12 miesięcy Inne	196 0	196 0	213 500	213 0
2.	Wobec pozostałych jednostek	247 967	271 960	257 720	283 329
a)	kredyty i poŜyczki	0	0	0	0
b)	z tytułu emisji dłuŜnych papierów	0	0	0	0
c)	wartościowych inne zobowiązania finansowe	1 638	3 996	2 293	957
	z tytułu dostaw i usług, o okresie	207 938			258 243
d)	wymagalności:		244 370	233 520
–	do 12 miesięcy	204 278	241 212	230 263	250 025
– e)	powyŜej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy	3 660 16 578	3 158 16 223	3 257 11 964	8 218 13 881
f)	zobowiązania wekslowe	0	0	0	0
g)	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych	9 024	4 883	7 787	6 691
h)	świadczeń z tytułu wynagrodzeń	2 133	2 181	1 809	2 656
i)	Inne	10 656	307	347	901
3.	Fundusze specjalne	0	0	0	0
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	61 669	37 148	69 859	64 836
1.	Inne rozliczenia międzyokresowe PASYWA RAZEM	61 669 625 193	37 148 635 636	69 859 692 938	64 836 687 012
	Obliczanie wartości księgowej na jedną akcje
		30 września	30 czerwca	31 grudnia	30 września
			2016 roku 2016 roku 219 497	2015 roku	2015 roku 232 224
	Wartość księgowa (w tys. zł)			216 196 234 774
Liczba akcji			12 811 859 12 811 859	12 811 859	12 761 925
	Wartość księgowa na jedną akcję		17,13	16,87	18,20 18,32

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		3 kwartały		3 kwartały
	3 kwartał za	narastająco	3 kwartał za	narastająco
	okres od	za okres od	okres od	za okres od
	1.07.2016	1.01.2016	1.07.2015	1.01.2015
	do	do	do	do
	30.09.2016	30.09.2016	30.09.2015	30.09.2015
	Dane	Dane	Dane	Dane
	nieaudytow	nieaudytowa	nieaudytowa	nieaudytowa
	ane	ne	ne	ne
Przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, w
tym:	290 509	838 639	295 905	855 004
- od jednostek powiązanych	1 111	2 914	1 506	2 475
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów	290 509	838 639	295 905	855 004
Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów	0	0	0	0
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,	273 128	788 277	272 958	799 482
w tym:
- jednostkom powiązanym	25 718	84 710	24 388	91 268
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	273 128	788 277	272 958	799 482
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy	17 381	50 362	22 947	55 522
Koszty sprzedaŜy	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	11 952	34 887	10 587	30 732
Zysk (strata) ze sprzedaŜy	5 429	15 475	12 360	24 790
Pozostałe przychody operacyjne	-437	7 646	-732	1 969
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	18	3 735	44	1 051
Dotacje	0	0	0	0
Inne przychody operacyjne	-455	3 911	-776	918
Pozostałe koszty operacyjne	-78	2 575	5 853	12 000
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0	0	0
Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych	0	0	0	0
Inne koszty operacyjne	-78	2 575	5 853	12 000
Zysk(strata) z działalności operacyjnej	5 071	20 546	5 775	14 759
Przychody finansowe	-1 384	3 653	1 184	3 373
Dywidendy i udziały w zyskach	0	0	135	711
- od jednostek powiązanych	0	0	135	711
Odsetki	107	1 290	454	1 745
- od jednostek powiązanych	92	359	422	1 111
Zysk ze zbycia inwestycji	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	0	0	0
Inne	-1 491	2 363	595	917
Koszty finansowe	1 447	22 387	1 459	4 245
Odsetki	738	4 168	605	2 460
- dla jednostek powiązanych	0	0	0	0
Strata ze zbycia inwestycji	0	0	0	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	16 927	0	0
Inne	709	1 292	854	1 785
Zysk (strata) z działalności gospodarczej	2 240	1 812	5 500	13 887
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych	0	0	0	0
Zyski nadzwyczajne	0	0	0	0
Straty nadzwyczajne	0	0	0	0
Zysk (strata) brutto	2 240	1 812	5 500	13 887
Podatek dochodowy	495	950	1 448	3 700
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	1 745	862	4 052	10 187
Zysk (strata) netto		12 811 859
Średnia waŜona liczba akcji zwykłych/Średnia waŜona				12 761 925/
rozwodniona liczba akcji (w szt.)				12 794 073
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/Rozwodniony zysk (strata) na	0,14	0,70	0,32	0,80/
jedną akcję w zł				0,80

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH

		3 kwartały		3 kwartały
	3 kwartał za	narastająco	3 kwartał za	narastająco za
	okres od 1.07.2016	za okres od 1.01.2016	okres od 1.07.2015	okres od 1.01.2015
	do	do	do	do
	30.09.2016 1 745	30.09.2016 862	30.09.2015 4 052	30.09.2015 10 187
Zysk (strata) netto	-3 905	-38 404	-8 999	-43 861
Korekty razem Amortyzacja	182	1 998	225	1 363
(Zysk) straty z tytułu róŜnic kursowych	95	-56	163	90
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	604	3 183	-75	-1
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-18	-3 735	-44	-1 051
Zmiana stanu rezerw	-297	-9 778	11 244	-2 560
Zmiana stanu zapasów	316	-1 367	-133	714
Zmiana stanu naleŜności	9 243	-36 134	72 104	4 465
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i poŜyczek	-35 787	-33 018	-45 540	-121 390
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	21 679	23 610	-46 753	74 509
Inne korekty	78	16 893	-190	0
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej	-2 160	-37 542	-4 947	-33 674
Przepływy środków pienięŜnych z działalności
inwestycyjnej
Wpływy	51	14 558	9 863	14 146
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	24	6 787	44	217
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	655	0	973
Z aktywów finansowych, w tym:	27	7 116	9 819	12 956
a) w jednostkach powiązanych	9	7 050	9 272	12 331
- zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	0	711	711
- spłaty udzielonych poŜyczek długoterminowych	0	7 000	4 819	6 689
- odsetki	9	50	3 742	4 931
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	0
b) w pozostałych jednostkach	18	66	547	625
- zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	0
- spłaty udzielonych poŜyczek długoterminowych	0	0	0	0
- odsetki	18	66	547	625
- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Wydatki	1 333	7 109	1 937	17 114
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	560	849	1 302	1 747
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
Na aktywa finansowe, w tym:	773	6 260	635	15 367
a) w jednostkach powiązanych	773	6 260	635	15 367
- nabycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- udzielone poŜyczki długoterminowe	773	6 260	635	15 367
b) w pozostałych jednostkach	0	0	0	0
- nabycie aktywów finansowych	0	0	0	0
- udzielone poŜyczki długoterminowe	0	0	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej	-1 282	7 449	7 926	-2 968

ERBUD S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartały 2016 roku (w tysiącach złotych)

	3 kwartał za okres od 1.07.2016	3 kwartały narastająco za okres od 1.01.2016	3 kwartał za okres od 1.07.2015	3 kwartały narastająco za okres od 1.01.2015
	do 30.09.2016	do 30.09.2016	do 30.09.2015	do 30.09.2015
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy	0	0	0	0
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	0
Kredyty i poŜyczki	0	0	0	0
Emisja dłuŜnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Inne wpływy finansowe	0	0	0	0
Wydatki	1 457	20 526	7 725	10 110
Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0	0	0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	15 374	6 381	6 381
Inne, niŜ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
Spłaty kredytów i poŜyczek	0	0	0	0
Wykup dłuŜnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0	779	0	549
Odsetki	1 457	4 373	1 344	3 180
Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej	-1 457	-20 526	-7 725	-10 110
Przepływy pienięŜne netto razem	-4 899	-50 619	-4 746	-46 752
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych, w tym:	-4 899	-50 619	-4 746	-46 752
- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych	0	0	0	0
Środki pienięŜne na początek okresu	55 505	101 225	80 735	122 741
Środki pienięŜne na koniec okresu, w tym:	50 606	50 606	75 989	75 989
- o ograniczonej moŜliwości dysponowania	6 701	18 461	0	9 217

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Okres	Okres	Okres
	dziewięciu	dwunastu	dziewięciu
	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony
	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	254 896	247 259	247 259
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0		0
– korekty błędów podstawowych	-20 122	-20 122	-20 122
I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uwzględnieniu do	234 774		227 137
danych porównywalnych		227 137
1. Kapitał podstawowy na początek okresu	1 281	1 276	1 276
1.1. Zmiany kapitału podstawowego	0	5	0
a) zwiększenie	0	5	0
– wydania udziałów (emisji akcji) seria J	0	5	0
– wydania udziałów (emisji akcji) seria H	0	0	0
b) zmniejszenie	0	0	0
– umorzenia udziałów (akcji)	0	0	0
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu	1 281	1 281	1 276
2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu	0	0	0
2.1. Zmiana naleŜnych wpłat na kapitał podstawowy	0	0	0
a) zwiększenie	0	0	0
b) zmniejszenie	0	0	0
2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu	0	0	0
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu	0	0	0
a) zwiększenie – nabycie akcji własnych	0	0	0
b) zmniejszenie – sprzedaŜ akcji własnych	0	0	0
3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu	0	0	0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu	241 212	234 804	234 804
4.1. Zmiany kapitału zapasowego	-3 977	6 408	5 964
a) zwiększenie	11 397	6 408	5 964
– przeniesienie kapitału rezerwowego	0	0	0
– z podziału zysku	11 397	5 864	5 864
– wykup akcji własnych	0	0	0
– wynik na sprzedaŜy akcji własnych	0	0	0
- emisji akcji powyŜej wartości nominalnej seria J	0	544	0
- opcje menadŜerskie	0	0	100
b) zmniejszenie	15 374	0	0
– wypłata dywidendy	15 374	0	0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	237 235	241 212	240 768
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	1 006	-1 066	-1 066
5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-765	2 072	1 181
a) zwiększenie	0	2 072	1 181
– wycena aktywów finansowych	0	2 072	1 181
b) zmniejszenie	765	0	0
– wycena instrumentów finansowych	765	0	0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	241	1 006	115
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	0	0	0
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0	0
a) zwiększenie	0	0	0
- środki zarezerwowane na pracowniczy program motywacyjny	0	0	0
b) zmniejszenie przeniesienie na kapitał zapasowy	0	0	0
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	0	0

	Okres	Okres	Okres
	dziewięciu	dwunastu	dziewięciu
	miesięcy	miesięcy	miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony
	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	11 397	12 245	12 245
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	11 397	12 245	12 245
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
– korekty błędów podstawowych	0	0	0
- rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych	0	0	0
7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych	11 397		12 245
porównywalnych		12 245
a) zwiększenie	0	0	0
b) zmniejszenie	11 397	12 245	12 245
– podział zysku z przeznaczeniem na kapitał zapasowy	0	5 864	5 864
– podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy	11 397	6 381	6 381
– podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych	0	0	0
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,	0	0	0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0
– korekty błędów podstawowych	0	0	0
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0	0
– korekty prezentacyjne	0	0	0
b) zmniejszenie (z tytułu)	0	0	0
- podział zysku w celu pokrycia straty	0	0	0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0	0
8. Wynik netto	862	11 397	10 186
a) zysk netto	862	11 397	10 186
b) strata netto	0	0	0
c) odpisy z zysku			0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	219 497	234 774	232 224
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału	219 497	234 774	232 224
zysku (pokrycia straty)

1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu

1.1. Zastosowane zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za III kwartały 2016 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok 2015.

PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO

	30 września 2016 roku		30 września 2015 roku
	PLN	EUR	PLN	EUR
Aktywa trwałe	161 150	37 372	197 126	46 507
Aktywa obrotowe	464 043	107 617	489 886	115 577
Kapitał własny	219 497	50 904	232 224	54 787
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	405 696	94 085	454 788	107 297

− Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 września 2016 roku – 4,3120 złotych/euro,

− Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 września 2015 roku – 4,2386 złotych/euro,

	Okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2016		Okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2015
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług oraz towarów i materiałów	838 639	191 961	855 004	205 604
Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów	788 277	180 433	799 482	192 252
Zysk brutto na sprzedaŜy	50 362	11 528	55 522	13 352
Zysk z działalności operacyjnej	20 546	4 703	14 759	3 549
Zysk (strata) brutto	1 812	415	13 887	3 339
Zysk (strata) netto	862	197	10 187	2 450

• − Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych za trzy kwartały 2015 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 30 września 2016 roku – 4,3688 złotych/euro,
• − Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych za trzy kwartały 2015 roku – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 30 września 2015 roku – 4,1585 złotych/euro,

	Okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2016		Okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2015
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej	-37 542	-8 593	-33 674	-8 098
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej	7 449	1 705	-2 968	-714
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej	-20 526	-4 698	-10 110	-2 431
Przepływy pienięŜne netto	-50 619	-11 586	-46 752	-11 243
Środki pienięŜne na początek okresu	101 225	23 753	122 741	28 797
Środki pienięŜne na koniec okresu	50 606	11 736	75 989	18 273

Do przeliczenia wartości przepływów pienięŜnych za okres od 1.01.2016 r.-30.09.2016 roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EURO.

Do przeliczenia wartości przepływów pienięŜnych za okres od 1.01.2015 r.-30.09.2015 roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1585 PLN/EURO.

Do przeliczenia wartości środków pienięŜnych na dzień 1 stycznia 2016 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2615 PLN/EURO.

Do przeliczenia wartości środków pienięŜnych na dzień 1 stycznia 2015 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2623 PLN/EURO.

Do przeliczenia wartości środków pienięŜnych na dzień 30 września 2016 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,3120 PLN/EURO.

Do przeliczenia wartości środków pienięŜnych na dzień 30 września 2015 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2386 PLN/EURO.

INFORMACJE DODATKOWE

Nota 1. Informacje dotyczące segmentów działalności

W okresie zakończonym 30 września 2016 roku Spółka prowadziła działalność w ramach następujących segmentów operacyjnych:

• działalność budowlana budownictwo kubaturowe
• działalność inŜynieryjno-drogowa
• działalność budowlana budownictwo energetyczne

W okresie zakończonym 30 września 2016 roku Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych:

• kraj
• zagranica ( Belgia, Luksemburg)

Podział na poszczególne segmenty został dokonany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów budowlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów.

Segmenty operacyjne

PoniŜsze tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne

Za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku	Działalność budowlana – budownictwo kubaturowe	Działalność inŜynieryjno drogowa	Działalność w segmencie budownictwa energetycznego	Pozostała działalność	Razem
SprzedaŜ na rzecz klientów
zewnętrznych	775 844	82	62 713	0	838 639
Przychody razem	775 844	82	62 713	0	838 639
Koszt sprzedanych produktów, towarów i
materiałów na zewnątrz	723 089	460	64 728	0	788 277
Koszt sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów razem	723 089	460	64 728	0	788 277
Wynik brutto ze sprzedaŜy
	52 755	-378	-2 015	0	50 362
Koszty sprzedaŜy	0	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	34 032	175	680	0	34 887
Wynik na pozostałej
działalności operacyjnej	2 571	2 500	0	0	5 071
Wynik segmentu	21 293	1 947	-2 695	0	20 546
Wynik na działalności
finansowej	-1 807	0	0	-16 927	-18 734
Podatek dochodowy	4 080	86	0	-3 216	950
Zysk netto	15 407	1 861	-2 695	-13 711	862

PoniŜsze tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2015 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne

Za okres od 1 stycznia do 30 września 2015 roku	Działalność budowlana – budownictwo kubaturowe	Działalność inŜynieryjno drogowa	Działalność w segmencie budownictwa energetycznego	Pozostała działalność	Razem
SprzedaŜ na rzecz klientów
zewnętrznych	778 847	3 973	72 184	0	855 004
Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i	778 847	3 973	72 184	0	855 004
materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i	724 804	4 123	70 554	0	799 482
materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaŜy	724 804	4 123	70 554	0	799 482
	54 041	-150	1 630	0	55 522
Koszty sprzedaŜy	0	0	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej	29 049	190	814	678	30 732
działalności operacyjnej	-10 031	0	0	0	-10 031
Wynik segmentu Wynik na działalności	14 961	-340	816	-678	14 759
finansowej	-872	0	0	0	-872
Podatek dochodowy	3 497	0	203	0	3 700
Zysk netto	10 592	-340	613	-678	10 187

Segmenty geograficzne

PoniŜsze tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne

Za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku	Kraj	Zagranica	Razem
SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych	810 734	27 905	838 639
Przychody razem	810 734	27 905	838 639
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz	761 829	26 448	788 277
Koszt sprzedanych produktów, towarów	761 829	26 448	788 277
i materiałów razem
Wynik brutto ze sprzedaŜy	48 904	1 457	50 362
Koszty sprzedaŜy	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	34 886	1	34 887
Wynika na pozostałej działalności operacyjnej	5 079	-8	5 071
Wynik segmentu	19 097	1 449	20 546
Wynik na działalności finansowej	-19 144	409	-18 734
Podatek dochodowy	-24	974	950
Zysk netto	-22	884	862

PoniŜsze tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2015 roku:

Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne

Za okres od 1 stycznia do 30 września 2015 roku	Kraj	Zagranica	Razem
SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych	807 905	47 099	855 004
Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz	807 905 754 734	47 099 44 748	855 004 799 482
Koszt sprzedanych produktów, towarów	754 734	44 748	799 482
i materiałów razem
Wynik brutto ze sprzedaŜy	53 171	2 351	55 522
Koszty sprzedaŜy	0	0	0
Koszty ogólnego zarządu	29 332	1 399	30 732
Wynika na pozostałej działalności operacyjnej	-10 208	177	-10 031
Wynik segmentu	13 631	1 128	14 759
Wynik na działalności finansowej	-1 028	156	-872
Podatek dochodowy	3 358	342	3 700
Zysk netto	9 245	942	10 187

2. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągniete przez ERBUD SA.

2.1 Zmiany wielkości szacunkowych

Kontrakty budowlane

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka do wyceny długoterminowych usług budowlanych stosuje metodę procentową. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji robót.Określając stan zaaansowania prac zastosowano metodę polegającą na ustaleniu proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacunkowych kosztów umowy.

Rozliczenia międzyokresowe dotyczące kontraktów budowlanych

	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
NadwyŜka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi	53 667	60 366	52 268
NadwyŜka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych.	46 287	40 502	16 514
NadwyŜka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania	15 382	29 357	48 322
NadwyŜka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi.	13 568	38 576	55 557
Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych	67 235	98 943	107 825
Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych	61 669	69 859	64 836

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego	30.09.2016	30.06.2016	31.12.2015	30.09.2015
- wycena kontraktów długoterminowych	11 717	7 058	13 273	12 319
- koszty następnych okresów	1 082	2 327	1 771	2 436
- odpis aktualizujący na udziałach Budlex	3 216	3 216	0	0
- rezerwa na stratę na kontraktach	0	69	69	0
- pozostałe	4 852	4 941	5 955	6 037
Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem	20 867	17 611	21 068	20 792
Tytuł rezerwy:	30.09.2016	30.06.2016	31.12.2015	30.09.2015
- wycena kontraktów długoterminowych	12 781	13 016	18 799	20 487
- pozostałe	442	478	418	319
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem	13 223	13 494	19 217	20 806

Odpisy aktualizujące wartość naleŜności

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych

	30.09.2016	31.12.2015	30.09.2015
Stan na początek okresu	8 199	4 154	4 154
a) zwiększenia (z tytułu)	0	4 166	5 666
- utworzenia	0	4 166	5 666
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 028	121	121
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	1 028	121	121
- wykorzystanie odpisów	0	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu	7 171	8 199	9 699

Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych	30.09.2016	31.12.2015
BO	2 928	2 928
Zwiększenia/Zmniejszenia	16 927	0
- udziały Budlex	16 927	0
BZ	19 855	2 928

Istotna kwota odpisów aktualizujących ujętych i odwróconych z tytułu trwałej utraty wartości

Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W stosunku do roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2015 roku tego typu istotne zmiany nie wystąpiły.

Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe

Mariola Zielińska /Główny Księgowy/

Podpisy Członków Zarządu

Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/

Paweł Smoleń /Członek Zarządu

Warszawa, 14 listopada 2016 roku