EMIC — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2614

東森國際股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市復興南路一段368號8樓

電 話： (02)2755-7565

～ 1 ～

目 錄

		項 目	頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
三、會計師核閱報告			3
四、合併資產負債表			4
五、合併損益表			5
六、合併現金流量表			6
七、合併財務季報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍			7
( 二)重要會計政策之彙總說明			7～11
( 三)會計變動之理由及其影響			11
( 四)重要會計科目之說明			11～23
( 五)關係人交易			24～30
( 六)質押之資產			31
( 七)重大承諾事項及或有事項			31～38
( 八)重大之災害損失			38
( 九)重大之期後事項			38
( 十)其 他			38～45
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊			45
2.轉投資事業相關資訊			45
3.大陸投資資訊			45
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形			46
( 十二)部門別財務資訊			47

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

東森國際股份有限公司董事會 公鑒：

東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年九月三十日之合併資產負債表，暨截至該 日止之民國一○一年前三季之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。東森國際股份 有限公司及其子公司民國一○○年前三季合併財務報表未經本會計師核閱，致無法出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(五)所述，東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年九月三十日 採權益法評價之長期股權投資為 1,119,149 千元，及民國一○一年前三季採權益法認列之投資利 益為 158,656 千元，係依據該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。

東森國際股份有限公司列入第一段合併財務報表之子公司，係依該等子公司同期間未經會 計師核閱之財務報表為依據，於民國一○一年九月三十日之該等子公司資產總額為 3,362,863 千 元，占合併資產總額之 18% ，民國一○一年前三季之營業收入淨額為 937,940 千元，占合併營業 收入淨額之 11% 。

依本會計師核閱結果，除第三、四段所述該等被投資公司之財務季報表及轉投資事業相關 資訊倘經會計師查核，對第一段所述之財務報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務報 表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事 。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一○一 年 十一 月 十二 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年九月三十日 (附列民國一○○年九月三十日)

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四(四)) 1121 應收票據(附註四(二)) 1122 其他應收票據(附註四(五)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1160 其他應收款 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1210 存貨(附註四(三)) 1260 預付款項(附註五) 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他(附註五) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)及六) 1423 不動產投資(附註四(六)及六) 1440 其他金融資產－非流動 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(四)) 固定資產(附註四(七)、五及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1631 租賃改良 1671 未完工程及預付設備款 1681 其他設備 15x9 減：累計折舊 1599 減：累計減損 無形資產： 1782 土地使用權(附註四(八)) 1788 其他無形資產 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(四)、(九)及六) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動 1887 受限制資產(附註六) 資產總計	101.9.30	％ 22 - - - 2 2 3 - 5 3 - 4 1 42 6 24 - 2 32 6 10 2 1 7 - 5 31 12 4 15 3 - 3 5 - 1 2 8 100	100.9.30(未經核閱) 金額 ％ 5,057,587 25 - - 81,918 - 72,518 - 713,447 4 515,313 3 162,965 1 147 - 770,333 4 428,106 2 37,467 - 708,689 3 244,759 1 8,793,249 43 1,377,751 7 4,179,171 20 218,898 1 323,111 2 6,098,931 30 1,107,612 5 1,848,812 9 375,917 2 201,354 1 1,320,757 6 50,896 - 840,113 4 5,745,461 27 1,685,429 8 780,873 4 3,279,159 15 633,107 3 31,234 - 664,341 3 986,869 5 121,731 1 170,696 1 397,559 2 1,676,855 9 20,512,535 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2170 應付費用(附註五) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(四)) 2210 其他應付款項(附註五) 2260 預收款項(附註五) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(十一)) 2280 其他流動負債(附註七(三)) 長期附息負債： 2400 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(四)) 2420 長期借款(附註四(十一)) 2443 長期應付款 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備(附註四(六)) 其他負債： 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 2880 其他負債－其他(附註四(五)) 負債合計 股東權益(附註四(十三))： 3110 普通股股本 3260 資本公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 母公司股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.9.30	% 7 - 7 3 2 3 1 1 1 25 4 15 - 19 - 1 - 1 2 46 78 4 (29) (1) - 52 2 54 100	100.9.30(未經核閱) 金 額 % 901,526 4 55,304 - 1,173,632 7 496,228 2 187,317 1 424,448 2 252,870 1 289,234 1 158,088 1 3,938,647 19 428,467 2 3,075,355 16 74,724 - 3,578,546 18 38,956 - 198,546 1 78,959 - 150,093 1 427,598 2 7,983,747 39 14,185,307 69 673,231 3 (2,632,318) (13) (38,090) - (1,356) - 12,186,774 59 342,014 2 12,528,788 61 20,512,535 100
	金額 $ 3,887,318 111 42,086 62,142 396,486 400,944 638,727 1,128 819,036 442,687 67,689 780,614 142,330 7,681,298 1,119,149 4,180,337 - 322,986 5,622,472 1,133,135 1,872,954 412,063 195,297 1,357,650 20,247 870,921 5,862,267 2,161,778 780,873 2,919,616 597,544 36,551 634,095 821,460 67,151 180,383 366,787 1,435,781 $ 18,293,262			金 額 $ 1,334,390 28,619 1,146,368 599,620 365,038 459,735 211,071 250,000 172,896 4,567,737 657,085 2,797,374 47,741 3,502,200 38,956 199,375 81,855 136,635 417,865 8,526,758 14,185,307 679,943 (5,333,235) (191,160) (23,106) 9,317,749 448,755 9,766,504 $ 18,293,262

董事長：王令麟

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年一月一日至九月三十日 (附列民國一○○年一月一日至九月三十日)

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註五)： 4110 銷貨收入 4330 倉儲收入 4511 營建收入 4621 海運收入 4800 其他營業收入 4170 減：銷貨退回 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(三)、五及七(三))： 5111 銷貨成本 5330 倉儲成本 5510 營建成本 5621 海運成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註五) 6910 營業淨損 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資利益(附註四(五)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益(附註四(三)) 7320 金融負債評價利益(附註四(四)) 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7580 財務費用 7630 減損損失(附註四(四)) 7650 金融負債評價損失(附註四(四)) 7880 什項支出(附註四(四)及五) 7900 繼續營業部門稅前淨損 8111 所得稅費用 合併總損益 歸屬予： 合併淨損益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十五)) 9750 基本每股虧損(元)	101年前三季	101年前三季
		稅 前 (1.40)
	$

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：王令麟 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國一○一年一月一日至九月三十日 (附列民國一○○年一月一日至九月三十日)

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 存貨評價淨利益 減損損失 採權益法認列之投資利益 處分固定資產損失(利益) 處分投資利益 金融資產評價利益 金融負債評價損失(利益) 收取權益法被投資公司現金股利 未實現虧損性合約損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據(增加)減少 應收帳款減少 其他應收票據減少 其他應收款(增加)減少 存貨減少 預付款項增加 其他流動資產(增加)減少 營業負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款(減少)增加 應付所得稅減少 應付費用增加(減少) 其他應付款減少 預收款項減少 其他流動負債(減少)增加 遞延所得稅資產及負債變動影響數 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流(出)入

101年前三季 100年前三季 (未經核閱) $ (1,913,439) (1,288,249) 304,202 249,728 50,228 43,597 6,840 - (129,698) (624,017) - 1,314 (158,656) (155,213) 128 (142) (30,886) (8,485) (20,208) - 537,360 (444,311) 194,787 231,038 102,260 - 40,459 - 12,238 (23,410) 515,503 240,232 6,593 8,517 (483,481) 30,740 122,401 2,297,427 (167,145) (118,539) 23,453 (76,401) (119,195) (28,644) (169,332) 276,554 (44,883) (4,066) 4,213 (4,403) (35,496) - (7,766) (108,244) (52,122) 39,786 650 185,441 358 1,421 (1,410,634) 721,671

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年一月一日至九月三十日 (附列民國一○○年一月一日至九月三十日)

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 其他應收款－關係人增減 增加採權益法之長期股權投資 採權益法之被投資公司減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 受限制資產(增加)減少 不動產投資改良增加數 其他資產－其他減少 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款增加 長期應付款增加(減少) 存入保證金(減少)增加 少數股權變動 土地增值稅準備淨變動數 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化之本期支付利息) $ 支付所得稅 $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 $	101年前三季 - (99,600) 275,255 (71,261) 545 (5,048) 154,717 (2,098) 41,132 (1,166) - 292,476 175,224 37,724 1,049 (98) (484) - 213,415 67,599 (837,144) 4,724,462 3,887,318 186,567 46,045 250,000	100年前三季 (未經核閱) (98) (132,989) - (102,817) 142 - (233,249) 8,599 60,091 (2,165) (42,077) (444,563) 265,083 122,375 (74,379) 36,857 13,424 (469,044) (105,684) 55,419 226,843 4,830,744 5,057,587 118,290 11,287 289,234

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長：王令麟 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年九月三十日 (附列民國一○○年九月三十日)

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司及子公司依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日發布之 金管證六字第 0960064020 號令規定，於編製合併財務季報表時附註得簡化揭露，故該等已 簡化之附註揭露事項未依證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則予以揭露。本 公司及子公司已編製民國一○○年度之合併財務報表，並業經會計師於民國一○一年三月 二十九日出具修正式無保留意見之查核報告在案，為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果 與現金流量，應將本合併財務季報表與前述已查核之合併財務報表一併參閱。本公司及子 公司之重要會計政策除下列彙總說明所述者外，餘與前述已編製之合併財務報表相同，爰 不再揭露。

除上述說明外，本公司及子公司(以下稱合併公司)合併財務季報表係依照證券發行人 財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表編製之基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。若於 年度中取得被投資公司之控制能力，則自該日起將被投資公司之收益與費損編入合併 財務報表中；反之於喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益及費損編入 合併財務報表。合併公司間之重大交易均已沖銷。

( 二 ) 併入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

1. 列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A.(以下稱FESS- Panama) 經營船舶運送租賃業務 及控股公司 本公司 Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd.(以下 稱FESS-Bermuda) 投資控股 本公司 東森投資股份有限公 司(以下稱東森投資公 司) 一般投資業 本公司 易富貿易(香港)有限 公司(以下稱易富(香 港)公司) 投資控股	本公司直接 或間接持股百分比 101.9.30 100.9.30 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 96.90 % 96.90 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司
	101.9.30 % 100.00 % 100.00 % 96.90 % 100.00

～ 7 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 東森國際租賃股份有 限公司(以下稱東森租 賃公司) 租賃服務業 本公司 東凱租賃股份有限公 司(以下稱東凱租賃公 司) 租賃服務業 本公司 東森休閒育樂股份有 限公司(以下稱東森休 閒公司) 休閒活動場管業務等 本公司 房角石資產管理股份 有限公司(原名東森資 產管理股份有限公司 )(以下稱房角石公司) 不動產買賣諮詢業務 本公司 森森百貨股份有限公 司(以下稱森森百貨公 司) 各類商品、材料及設備 之批發及零售業務 本公司 森信息股份有限公司 (原名鼎夯貿易股份有 限公司)(以下稱森信 息公司) 各項批發零售、一般廣 告服務業、出版業及管 理顧問服務業 東森投資公司 森傳媒股份有限公司 (原名勝楷貿易股份有 限公司)(以下稱森傳 媒公司) 動畫、電影及廣播、錄 影製作等 房角石公司 房石投資股份有限公 司(以下稱房石投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 FESS-Panama EMI Schiffart GmbH 船舶管理業務 FESS-Panama 東森企業發展(上海 )有限公司(以下稱東 企發展(上海)公司) 承攬貨物、接送、裝卸 業務 FESS-Panama Grand Eastern Home Shopping Corporation (以下稱GEHS-Cayman) 投資控股 FESS-Panama Grand Scene Media Corporation(以下稱 GSMC-Cayman) 投資控股 GEHS-Cayman 東森通訊(香港)有限 公司(以下稱東森通訊 (香港)公司) 投資控股 東森休閒公司 東森巨蛋經營管理股 份有限公司(以下稱東 森巨蛋公司) 競技及休閒運動場館業 易富(香港)公司 新世紀東森通訊科技 有限公司(以下稱新世 紀(深圳)公司) 行動電話銷售

本公司直接 或間接持股百分比 101.9.30 100.9.30 說明 % 99.77 % 99.77 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.76 % 99.76 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 57.96 % 57.96 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 75.00 % 75.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司

101.9.30 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 100.00

～ 8 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 易富(香港)公司 鼎楷貿易(上海)有限 公司(以下稱鼎楷(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 易富(香港)公司 勝夯貿易(上海)有限 公司(以下稱勝夯(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 東企發展(上海)公司 東企(上海)報關有限 公司(以下稱東企(上 海)報關公司) 貨運代理及運輸諮詢 勝夯(上海)貿易公司 東森(上海)食品有限 公司(以下稱東森(上 海)食品公司) 食用農產品及包裝食品 的銷售 東森通訊(香港)公司 向富貿易(上海)有限 公司(以下稱向富(上 海)公司) 化妝品及珠寶首飾日用 百貨等及提供相關配套 服務 向富(上海)公司 昆山鼎富企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山鼎富公司) 投資控股公司及企業管 理顧問諮詢等 昆山鼎富公司 上海豐富實業有限公 司(以下稱上海豐富公 司) 廣播、電視節目製作及 食品什貨等家庭設備批 發零售業 上海豐富公司 廣州森視購物有限公 司(以下稱廣州森視公 司) 批發及零售業貿易 上海豐富公司 上海傳富廣告有限公 司(以下稱上海傳富公 司) 廣告設計、製作、代理 ，市場信息諮詢與調查 、室內外裝潢 GSMC-Cayman 森旺貿易(香港)有限 公司(以下稱森旺(香 港)公司) 投資控股及貿易 森旺貿易(香港)公司 南京允富貿易有限公 司(以下稱南京允富公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具等進 出口貿易、提供相關配 套服務及企業管理顧問 南京允富公司 昆山創力企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山創力公司) 企業管理顧問投資諮詢 南京允富公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等 昆山創力公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等

本公司直接 或間接持股百分比 101.9.30 100.9.30 說明 % 65.00 % 65.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註2 % 99.70 % - 詳2.(1) % - % - 註2及詳2.(1)

101.9.30 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % - % - % 100.00 % 100.00 % - % 99.70 % -

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• 註 1 ：向富(上海)公司與昆山鼎富公司、上海豐富及昆山鼎富公司、上海豐富公司個人投資者簽 訂一系列框架協議，該框架協議是為向富(上海)公司以取得實質掌控該公司之財務、營運 及人事等而訂立。通過該框架協議，昆山鼎富公司和上海豐富公司之所有業務活動由向富( 上海)公司管理及運營，而其業務產生之全部經濟利益及風險則轉讓予向富(上海)公司。

• 註 2 ：為落實並推動兩岸華人動畫製作及大陸幼教市場，南京允富公司與昆山創力公司、南京基 誠公司及昆山創力公司、南京基誠公司之個人投資者簽訂框架協議，透過該協議，昆山創 力公司及南京基誠公司之有業務活動由南京允富公司管理及運作，而其業務所產生之全部 經濟利益及風險則轉讓予南京允富公司。

• 子公司本期增減變動情形：

• (1) 係昆山創力公司為配合集團整合幼教體系投資架構，於民國一○一年八月經股東 會決議出售南京基誠公司全數股權予南京允富公司。

• 子公司會計年度起迄日與控制公司不同：無。

• 子公司之會計政策與控制公司不同：無。

• 國外子公司營業之特殊風險：無。

• 子公司盈餘分配或其他資金移轉受法令或契約限制：東企發展(上海)公司貸款未完 全清償前，不得進行紅利分配。

• 子公司持有母公司發行證券之內容：無。

• 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：

民國一○一年及一○○年前三季子公司無發行轉換公司債。相關發行新股如下

：

子公司名稱 房角石公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 森信息公司 森傳媒公司 GEHS-Cayman 易富(香港)公司 易富(香港)公司 勝夯(上海)公司 新世紀(深圳)公司 東森通訊(香港)公司 向富(上海)公司 南京允富公司 廣州森視公司 南京基誠公司 昆山創力公司	發行新股金額 101年前三季 100年前三季 - 190,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 70,000 千元 50,000 千元 1,000 千元 - 千元 USD 6,400 千元USD 11,000 千元 USD 400 千元 - EUR 2,900 千元 - EUR 2,900 千元 - - HKD 1,580 千元 USD 6,000 千元USD 10,000 千元 USD 6,000 千元USD 10,000 千元 - USD 1,000 千元 CNY 5,500 千元CNY 4,500 千元 - CNY 4,500 千元 CNY 1,400 千元CNY 200 千元

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1. 合併借(貸)項攤銷之方法及期限：商譽不攤銷，每年定期減損測試。

2. 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項：

3. 子公司上海豐富公司與廣州森視公司(以下稱上開子公司)取得購物節目製作許

4. 可，向當地電視台租用時段播出購物節目。於民國一○○年七月二十六日起因中國 廣電單位陸續納管購物節目，並要求未取得購物頻道執照以出租時段之購物節目需 停止播出，故於民國一○一年四月一日起，上開子公司退出上海地區電視購物市場 。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。前述變動對合併公司民國一○○年前三季淨損並無重大 影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決 策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季 報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年前三季財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

• 一

• ( ) 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及零用金 銀行存款 約當現金	101.9.30 $ 5,840 3,668,588 212,890 $ 3,887,318	100.9.30 (未經核閱)
		5,541 3,447,096 1,604,950
		5,057,587

上述約當現金於民國一○一年及一○○年九月三十日分別係無記名轉讓定存單及 短期票券分別為 2,200 千元、 212,890 千元及 3,200 千元、 1,601,750 千元，其中民國 一○一年及一○○年九月三十日之到期區間分別為 101.10.01～102.02.22 及 100.10.03 ～101.02.08 ，利率分別為 0.67% ～ 0.80% 及 0.45% ～ 0.70% 。

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( 二 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款 應收款項貼現 應收租賃款 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.9.30 $ 47,296 (5,210) $ 42,086 $ 331,663 66,007 109,233 506,903 (110,417) $ 396,486	100.9.30 (未經核閱) 87,128 (5,210) 81,918 605,908 179,530 79,621 865,059 (151,612) 713,447

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，帳列應收款項貼現淨額如下：

100.9.30

應收款項貼現 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.9.30 $ 66,188 (181) 66,007 (41,623) $ 24,384	(未經核閱) 179,530 - 179,530 (109,236) 70,294

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，帳列應收租賃款淨額如下：

100.9.30

應收租賃款總額 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.9.30 $ 113,417 (4,184) 109,233 (64,415) $ 44,818	(未經核閱) 92,838 (13,217) 79,621 (42,376) 37,245

1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司上述應收票據及帳款未提供作任 何質押或擔保。

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( 三 ) 存貨

合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之存貨明細如下：

商品存貨 減：備抵跌價 小計 待售房地 減：備抵跌價 小計 原物料及其他(含油品) 減：備抵跌價 小計	101.9.30 $ 374,015 (8,116) 365,899 214,774 (95,693) 119,081 336,997 (2,941) 334,056 $ 819,036	100.9.30 (未經核閱)
		129,195 -
		129,195
		818,842 (469,019)
		349,823
		294,256 (2,941)
		291,315
		770,333

於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司認列之銷售存貨成本及存貨相關損 費明細如下：

已出售存貨成本 $ 報廢及提列跌價損失 出售存貨之迴升利益 $	101年前三季 4,543,987 - (129,698) 4,414,289	100年前三季 (未經核閱) 7,059,658 92,403 (716,420) 6,435,641

民國一○一年及一○○年前三季因出售原已提列跌價損失之存貨而產生迴升利益 分別為 129,698 千元及 716,420 千元。

( 四 ) 金融商品

公平價值變動列入損益之金融負債： 流 動－運價選擇權 $ 非流動－運價選擇權 $ 交易目的金融資產－流動： 國內外上市(櫃)公司股票 $ 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－未上市(櫃) $	101.9.30 365,038 657,085 111 322,986	100.9.30 (未經核閱)
		187,317
		428,467
		-
		323,111

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1. 於民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司上述公平價值變動列入損益之金融 負債係因與沙鋼公司簽訂 7 年之「海岬型貨輪 Pounda 」之承租與回租合約，致按約 定承租運價美金 45 千元以下與回租運價前一月份 BCI 之 4TC 月均價之間，於租期結束 前產生運價選擇權之衍生性金融商品，有關之明細如下：

101.9.30	選擇權可執行期間	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 21,735 小於美金45,000元 (1,043,858) $ (1,022,123) 大於美金60,000元×50% $ 152,072 小於美金45,000元 (767,856) $ (615,784)
	101.10.01～105.04.30； 43個月 100.10.01～105.04.30； 55個月
買入選擇權 賣出選擇權 100.9.30 (未經核閱)
買入選擇權 賣出選擇權

• (1) 本公司因上述船舶承租合約而提供履約保證美金 2,000 千元(折合新台幣 65,520 千 元)，雙方約定每 360 天退還美金 250 千元，餘額於租期結束時一次退還。截至民 國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司尚仍帳列存出保證金之餘額分別為 40,950 千元及 49,140 千元。

• (2) 於民國一○一年及一○○年前三季，本公司因運價選擇權而認列公平價值變動列 入損益之金額分別為金融負債評價損失 537,360 千元及金融負債利益 444,311 千元 。

• (3) 於民國一○一年及一○○年前三季，本公司因上述船舶租賃合約已到期月份所產 生之租金損失分別為 300,312 千元及 265,123 千元，帳列什項支出科目項下。

• 合併公司所持有之未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司累計 已認列減損損失，明細分別如下：

亞太固網公司 理歐開發公司 合作金庫票券金融公司	101.9.30 $ 332,000 2,264 - $ 334,264	100.9.30 (未經核閱)
		332,000 2,264 104,800
		439,064

1. 合作金庫票券金融公司於民國一○○年六月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 轉換比率為 0.3442 股，本公司以原持股 1 股經轉換股份後因不足 1 股，故以畸零股款 發放領回。

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( 五 ) 採權益法之長期股權投資

於民國一○一年及一○○年前三季，合併公司對採權益法評價之長期股權投資認 列投資損益及累積換算調整數，係依據各被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱 之財務報表按權益法評價，其明細如下：

東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司 東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司		101.9.30		101 年前三季 帳面價值 投資(損)益 530,640 194,096 276,216 1,615 227,663 (33,929) 12,042 - 7,462 (380) 19,149 (2,746) 45,977 - - - 1,119,149 158,656 100年前三季 (未經核閱) 帳面價值 投資(損)益 775,745 166,534 284,159 1,965 168,374 (7,151) 31,335 - 11,018 (4,976) 11,668 (1,159) 95,452 - - - 1,377,751 155,213
	投資成本	持有股權(%)
	投資成本	持有股權(%)
	$ 670,851 280,000 170,269 100,000 16,237 12,989 97,536 280,000	21.32 36.84 25.30 47.62 34.00 34.00 20.00 20.00	$

1. 取得長期股權投資：

• (1) 合併公司於民國一○○年三月間，因以成本衡量之被投資公司理歐開發公司為提 昇營運績效及競爭力，將其旅館事業部門分割成立龜山島休閒公司。合併公司原 持有理歐開發公司 15,000 千股(持股 18.75% )，帳面淨值 51,728 千元(含提列減損 80,272 千元)，後因辦理現金增資 201,000 千元，合併公司並未認購，致持股比例下 降為 11.42% ，之後辦理分割，分割後分別持有理歐開發公司及龜山島休閒公司 165,663 股(持股 11.42% )及 5,712,462 股(持股 11.42% )，帳面淨值分別為 1,459 千元 及 50,269 千元。另，合併公司為因應觀光產業發展及陸客商機，爰於民國一○○ 年五月間經董事會決議參與龜山島休閒公司現增發行新股 120,000 千元，累計持股 比例 25.30% ，改採權益法評價。於民國一○一年六月經董事會決議以 99,600 千元 購入龜山島休閒公司 8,300 千股，持股比例上升至 37.16% 。

• (2) 合併公司因應業務拓展需求，分別於民國一○○年二月及一○○年十一月經董事 會決議通過以人民幣 2,720 千元及人民幣 2,550 千元投資江蘇森森幼教公司。

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2. 長期股權投資減少：

• 合併公司於民國一○一年及一○○年前三季因收到東森電視公司發放之現金股

• 利而分別減列長期股權投資 194,787 千元及 231,038 千元。另，於民國一○一年七月 ，東森電視公司因辦理減資而依持股比例退還股款計 275,255 千元。

• 本公司依投資合作契約約定，於民國九十七年五月間以投資成本美金 3,000 千元出售 持有之 Eastern Cookpower 股份予投資合作方 Silverlink Creation Holdings Limited (以 下簡稱 Silverlink 公司)，出售價款計 92,619 千元(折合美金 3,000 千元)，產生處分利 益 83,311 千元(折合美金 2,700 千元)。惟因 Silverlink 公司係支付分次到期票據，本公 司爰遞延全數之未實現處分利益，俟各期價款實際收現後認列。截至民國一○一年 及一○○年九月三十日止，上述未實現股權交易相關之債權、債務明細如下：

100.9.30

其他應收票據淨額 遞延未實現處分利益(帳列其他負債－其他) (六)不動產投資 成本 減：累計減損 淨額				101.9.30 62,142 54,086 101.9.30 4,180,337 - 4,180,337		(未經核閱) 72,518 68,042 100.9.30 (未經核閱)
			$ $
	$ $					4,179,171 -
						4,179,171

1. 房角石公司之關渡土地，因開發計劃改變，遂依性質重分類至不動產投資科目項下 ，並將上述土地信託予中國信託，信託期間為民國九十七年六月十六日至民國一○ 二年五月三十一日止。

2. 房角石公司於民國九十三年七月間購入北投區豐年段土地，並依企業併購法申請記 存土地增值稅 508,000 千元。台北市稅捐稽徵處於民國九十七年以房角石公司將前述 部分土地信託移轉予中國信託銀行為由，核定其應繳土地增值稅 469,044 千元，房角 石公司遂以定存單 234,522 千元設質並向台北高等行政法院提起訴訟遭駁回，隨即上 訴最高行政法院，最高行政法院於民國一○○年六月十六日以 100 年度判字第 988 號 駁回，故房角石公司於民國一○○年九月間再行補繳 234,522 千元，並將前述核定補 繳稅額等額減列土地增值稅準備。

3. 上述不動產投資於民國一○一年及一○○年九月三十日均已設質予金融機構作為借 款之擔保，請詳附註六。

～ 16 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 七 ) 固定資產

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之累計折舊明細如下：

房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	101.9.30 $ 280,951 140,989 105,091 544,249 1,090,498 $ 2,161,778	100.9.30 (未經核閱)
		172,498 88,514 91,210 396,265 936,942
		1,685,429

1. 合併公司截至國一○一年及一○○年九月三十日累計減損變動明細如下：

期初餘額 本期重分類 期末餘額	101.9.30 $ 780,906 (33) $ 780,873	100.9.30 (未經核閱) 875,566 (94,693) 780,873

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日租賃改良明細如下：

台中港1號穀倉－擴建30,000噸 大修及增添－卸穀機電力、輸送系統等 其他 小計 減：累計折舊 淨額	101.9.30 $ 593,713 434,837 329,100 1,357,650 (1,090,498) $ 267,152	100.9.30 (未經核閱) 593,713 413,094 313,950 1,320,757 (936,942) 383,815

• (1) 上述租賃改良主係與港務局簽約由本公司出資擴建而享有免租使用期優惠之碼頭 裝卸穀倉與設備之成本，以及續後大修、增添或改良工程等成本，於免租使用期 滿後產權將屬港務局所有。截至民國一○一年九月三十日止，本公司尚未到期之 免租使用權之明細如下：

台中港1號穀倉	尚未到期免租使用期 租賃期間 101.10.01~107.12.31 101.09.02~107.12.31計6年4個月

• (2) 上述向港務局所承租之碼頭土地與設施穀倉等，依租賃契約條款約定限制不得要 求設定地上權或以契約設定抵押權擔保。

• (3) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司因與港務局簽訂長期租賃合 約而於未來年度之應付租金明細，詳附註七(一)。

～ 17 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 本公司為整合楊梅別墅及渡假村開發案，於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑段 及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計 51,402 千元及農牧用地計 101,000 千元 ，依法無法以本公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人，致本公司爰與總經理 廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。

2. 合併公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

( 八 ) 土地使用權

成本 減：累計攤銷 淨額	101.9.30 $ 746,080 (148,536) $ 597,544	100.9.30 (未經核閱) 784,363 (151,256) 633,107

1. 係東企發展(上海)公司取得座落於上海市埔東新區高橋鎮工業園區之土地使用權， 業已取得上海市房屋土地管理局核發之上海市土地產權證明。

2. 截至民國一○○年九月三十日止，前揭土地使用權價款尚未支付總額為 28,969 千元 。

3. 上述土地使用權已設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

4. ( 九 ) 存出保證金

合併公司於民國一○一年及一○○年九月三十日之存出保證金分別為 821,460 千元 及 986,869 千元，其中以定存單質押為存出保證之金額分別為 259,440 千元及 404,053 千 元，請詳附註六。

( 十 ) 短期借款

借款性質 購料借款 擔保借款	101.9.30 金額 利率區間 $ 106,463 1.67%~1.68% 1,227,927 3.75%~9.18% $ 1,334,390	100.9.30 (未經核閱)
	金額 $ 106,463 1,227,927 $ 1,334,390	金額 利率區間 159,872 2.34%~2.44% 741,654 3.84%~9.184% 901,526

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司未動用之授信額度分別為 1,569,456 千元及 578,284 千元。

2. 本公司與子公司 FESS-Panama 為上述短期購料借款額度且須配合下列授信條件： (1) 每季與本公司之營業匯入款，合計不低於 700,000 千元。

3. (2) 每季與本公司之存款扣除設質金額之月積數應維持 150,000 千元。

4. (3) 與本公司之存款(不含設質、假扣押等限制性存款)＋擔保品淨鑑價＞授信餘額。

5. (4) 房角石公司持有之關渡土地塗銷後借款金額不得逾 300,000 千元。

6. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為短期借款之擔保品，請詳附註六。

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( 十一 ) 長期借款

擔保借款 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 借款手續費用 淨額 利率區間	101.9.30 $ 3,090,000 (250,000) (42,626) $ 2,797,374 2.70%~6.00%	100.9.30 (未經核閱) 3,364,589 (289,234) - 3,075,355 1.82%~6.56%

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司尚未動用之授信額度分別約 為 840,000 千元及 1,490,000 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為上述金融機構作為長期借款之擔保品，請 詳附註六。

( 十二 ) 退休金

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布之金管證六 字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

( 十三 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定資本額均為 15,000,000 千元，實收資本均為 14,185,307 千元，每股面額 10 元，均為 1,418,531 千股 。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資 本之資本公積，每年撥充之合計合額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金 ，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 特別盈餘公積

本公司依證券交易法第 41 條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項( 如金融商品未實現損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額迴轉時，得就迴轉金額分配 盈餘。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

5. 盈餘分配

• (1) 為配合本公司企業轉型及因應未來擴大營運範圍等所需之資本支出、並支應轉投 資及健全財務結構，本公司之股利政策採取剩餘股利政策，每年決算，如有盈餘 依法繳納營利事業所得稅後應優先彌補以往年度虧損，次提 10% 法定盈餘公積， 再就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如金融商品未實現損失、累積換算調整 數等)提列特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分配方案，分配原則為員工紅利佔分 配案之 3.5% ，其提撥金額作為當年度費用，並依據前述政策分配股票股利以應各 項投資及營運所需資金，其餘以現金股利分配；經董事會通過之股利分配案提請 股東常會決議分配之。

• (2) 本公司民國一○○年度虧損撥補議案，業經民國一○一年六月十八日股東常會決 議通過，因本公司截至民國一○○年十二月三十一日止為累積虧損，故無可供分 配之盈餘。有關董事會通過及股東會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。

• (3) 本公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日止皆為累積虧損，故無須估列員 工紅利。有關本公司董事會及股東會決議之員工紅利相關資訊，請逕自臺灣證券 交易所之「公開資訊觀測站」網站查詢。

(註：本公司章程未訂有董監事酬勞)

• ( 十四 ) 所得稅

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布之金管證六 字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

• ( 十五 ) 每股盈餘(虧損)

每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘(虧損)： 繼續營業單位淨損 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股虧損(元)		101 年前三季 稅前 稅後 (1,992,910) (1,993,655) 1,418,531 1,418,531 (1.40) (1.41)	100 年前三季(未經核閱) 稅前 稅後 (1,068,720) (1,256,547) 1,418,531 1,418,531 (0.75) (0.89)
		稅前 (1,992,910) 1,418,531 (1.40)
	$ $

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( 十六 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、其他應收/應付款(含關係人)、其他金融資產－ 流動、短期借款、應付費用、一年內到期之長期借款及應計退休金負債等，係以其 在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司其 餘之金融資產及金融負債公平價值資訊如下：

金融資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 長期借款(含一年內到期 部分) 存入保證金		101.9.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - 111 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) - 365,038 - 657,085 - 3,047,374 詳下述(5) 詳下述(5)	100.9.30 (未經核閱) 公平 價值 帳面價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - - - 323,111 詳下述(2) 詳下述(2) 986,869 詳下述(3) 詳下述(3) 187,317 - 187,317 428,467 - 428,467 3,364,589 - 3,364,589 78,959 詳下述(5) 詳下述(5)
	帳面價值 $ 111 322,986 821,460 365,038 657,085 3,047,374 81,855		帳面價值 - 323,111 986,869 187,317 428,467 3,364,589 78,959
		以公開報價決定 - 詳下述(2) 詳下述(3) - - - 詳下述(5)

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債：如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。

3. (2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

4. (3) 存出保證金：為公司繼續經營之必要存出項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

5. (4) 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，因合併公司之長期借款合 約均係約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。

6. (5) 存入保證金：為公司繼續經營之必要存入項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

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1. 合併公司民國一○一年及一○○年前三季因以評價方式估計之公平價值變動而認列 當期損益之情形，詳附註四(四)。

2. 財務風險資訊

(1) 市場風險

合併公司經營航運業務其每日租金運價隨波羅的海 BPI 指數變動調整，若每 日租金上升(減少)美金 500 元，於扣除固定佣金費率後，則使毛利上升(減少)約 30,554 千元。

另合併公司簽定之運價選擇權合約價格中敏感度之關鍵變數為 4TC 運價，依 民國一○一年九月三十日運價敏感係數上升幅度，當 4TC 運價每變動上升(下跌) 美金 1,000 元，則運價選擇權公平價值約增加(下跌)美金 2,453 千元。

(2) 信用風險

合併公司主要潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。合併公司之現金存放於不同之金融機構。以控制暴露於每一金融機構之 信用風險。合併公司持有之以成本衡量之金融資產，於投資持已評估交易相對人 之信用狀況，故預期不致產生重大信用風險。另合併公司從事衍生性金融商品之 交易對象為國際船商，不致產生重大信用風險。

由於合併公司主要事業各有不同之客戶群組，並非全部顯著集中於單一或少 數客戶進行交易，且產業多元化、涵蓋不同產業屬性，故為降低信用風險，合併 公司不定期持續評估客戶財務狀況，或取得客戶提供之擔保品。

合併公司於民國一○一年及一○○年九月三十日，應收客戶之票款餘額(含 其他應收票據、長期應收票據)超過 5% 者分別約佔期末餘額之 78% 及 67% ，本公 司應收票款有信用風險集中之情形。

(3) 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險，另合併公司投資之權益商品(以成本衡量之金融資產)並未於活絡市場 交易，故預期具有重大流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

• A. 外匯市場變動之現金流量風險：

合併公司持有美元及人民幣存款與借款金額，因匯率變動將使未來現金流 量產生波動。於民國一○一年九月三十日，若美元及人民幣兌換新台幣匯率每 升值 1 元將分別使合併公司未來現金淨變動 14,408 千元及 161,557 千元。

• B. 合併公司之金融借款均按基準或牌告利率加減碼利息，係屬浮動利率之債務， 故市場利率變動將使合併公司借款利率隨之變動，合併公司未來現金流量因而 產生波動。於民國一○一年九月三十日，若借款利率每增加 1% ，將增加合併公 司未來一年現金流出約 43,818 千元。

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( 十七 ) 其他

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 採權益法之長期股權投資 美金 人民幣 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 短期借款 美金 人民幣 公平價值變動列入損益之金融負債 美金		101.9.30	新台幣 537,102 459,165 45,977 26,611 91,284 192,379 106,463 927,926 1,022,123	單位：外幣千元 100.9.30(未經核閱)	單位：外幣千元 100.9.30(未經核閱)
	外幣 $ 18,366 99,360 1,569 5,760 3,111 41,636 3,628 200,840 34,831	匯率 29.245 4.62 29.295 4.62 29.34 4.62 29.345 4.62 29.345		外幣 27,056 184,773 3,132 4,832 8,743 249,291 - - 20,170	匯率 新台幣 30.4765 824,573 4.6950 867,511 30.48 95,452 4.695 22,686 30.1216 263,368 4.6267 1,153,400 - - - - 30.530 615,784

～ 23 ～

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五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
東森電視事業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司
台灣大食品股份有限公司	〃
龜山島休閒開發股份有限公司	〃
財團法人東森文化基金會	實質關係人
財團法人東森慈善基金會	〃
東森鼎豐人身保險代理人股份有限公司 〃
東森人身保險代理人股份有限公司	〃
東森財產保險代理人股份有限公司	〃
東富資訊科技股份有限公司	〃
傑森國際興業有限公司	〃
寶立旺國際媒體廣告股份有限公司	〃
鼎益鑫科技股份有限公司	〃
鼎森國際管理顧問股份有限公司	〃
百夯股份有限公司	〃
藝馥國際股份有限公司	〃
東誠國際仲介經紀股份有限公司	〃
六員環股份有限公司	〃
中天電視股份有限公司	〃
揚森興業股份有限公司	〃
財團法人永慶慈善基金會	該基金會董事長為本公司董事
台榮產業股份有限公司	該公司董事長為本公司董事
福懋油脂股份有限公司	該公司董事為本公司董事
陸輝營造有限公司	該公司董事長與本公司董事長為二親等關係
鼎豐傳播事業股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
遠富國際股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
理歐開發股份有限公司	本公司為該公司法人董事
王令麟	本公司之董事長
廖尚文	本公司之總經理
蔡高明	本公司之董事

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( 二 ) 與關係人之間重大交易事項

1. 銷貨

• (1) 裝卸及倉租收入：

合併公司提供關係人裝卸及倉儲之勞務收入，金額如下：

福懋公司 台灣大食品公司 台榮公司	101 年前三季 金 額 佔倉儲 收入% $ 35,856 6 15,143 2 8,025 1 $ 59,024 9	100 年前三季(未經核閱)
	金 額 $ 35,856 15,143 8,025 $ 59,024	金 額 佔倉儲 收入% 40,751 6 15,255 2 14,475 2 70,481 10

上述裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收，通常均為現金交易， 與一般營業並無不同。

• (2) 勞務收入(帳列其他營業收入)

合併公司提供關係人時段託播、節目製作收入、專案企劃服務收入及其他銷 貨收入等，金額如下:

遠富公司 其他	101 年前三季 金 額 佔其他營業 收入% $ 48,340 5 4,462 - $ 52,802 5	100 年前三季(未經核閱) 金 額 佔其他營業 收入% 51,420 5 1,343 - 52,763 5

上開電視購物時段收入等勞務係按一般交易條件辦理，其收款則依合約規定 收款，與一般營業並無不同。

• (3) 票據及帳款貼現利息收入(帳列其他營業收入)

東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際	101 年前三季 金 額 佔其他營業 收入% $ 11,879 2 6,994 1 3,668 - $ 22,541 3	100 年前三季(未經核閱)
	金 額 $ 11,879 6,994 3,668 $ 22,541	金 額 佔其他營業 收入% 10,391 1 7,428 1 20,776 2 38,595 4

～ 25 ～

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• (4) 分期付款銷貨利息收入(帳列其他營業收入)

龜山島休閒/理歐開發 公司		101 年前三季 金 額 佔其他營業 收入% 28,726 3	100 年前三季(未經核閱) 金 額 佔其他營業 收入% 7,171 1
		金 額 28,726
	$

• 註：龜山島休閒於民國一○○年三月十五日由理歐開發之旅館事業部門依法分割 設立，並承受理歐開發對本合併公司之債務。

• 進貨及取得勞務服務：

(1) 頻道成本：

關係人向合併公司提供有關頻道代理服務之明細如下：

101年前三季	合約期間	合約總價(含稅) $ 191,869 22,862 450,468 71,412 $ 471,827 241,376	每月播送(含稅) 2,822 1,905 37,539 5,951 $ 18,297 4,556 $	頻道成本
	99.05.01~104.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31 100.01.01~100.12.31 99.05.09~100.12.31			24,025 16,330 71,391 51,009
遠富國際 〃 〃 鼎豐公司 100年前三季 (未經核閱)
				162,755
				156,830 39,051
遠富公司 鼎豐公司
				195,881

合併公司因上述頻道業務而依商業慣例預開按月到期票據與遠富公司及鼎豐 公司，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止尚未兌現票據金額分別為 267,455 千元、 169,435 千元及 135,103 千元、 168,087 千元，業已沖轉等額預付款項 金額。截至民國一○一年九月三十日，合併公司已依約支付遠富公司存出保證金 45,047 千元。

• (2) 其他成本(帳列其他營業成本)

東森電視 寶立旺 揚森興業	性 質 其他費用 佣金支出 餐飲成本	101 年前三季 金 額 佔該科目% $ 900 - 94 - 130 - $ 1,124 -

～ 26 ～

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3. 債權債務

(1) 應收款項受讓管理業務(帳列應收帳款－關係人)

101.9.30

		101.9.30
東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際 東森人身保代 遠富國際 鼎豐公司	期末貼現 應收款項餘額 $ 170,723 129,630 134,034 $ 434,387	備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 854 15,894 153,975 648 16,061 112,921 670 7,115 126,249 2,172 39,070 393,145 100.9.30 (未經核閱) 備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 676 12,795 147,223 674 2,978 134,054 677 13,511 134,659 2,027 29,284 415,936
	期末貼現 應收款項餘額 $ 160,694 137,706 148,847 $ 447,247	備抵呆帳 676 674 677 2,027

(2) 分期付款銷貨應收款項(帳列應收帳款－關係人)

100.9.30 (未經核閱) 關係人名稱 應收票據 未實現利息收入 備抵呆帳 淨額 龜山島休閒/理歐開發公司$ 74,122 5,945 341 67,836 (3)應收帳款－關係人 101.9.30 100.9.30 (未經核閱) 金 額 佔該科目% 金 額 佔該科目% 遠富國際 $ 7,151 2 31,326 6 東誠國際 2,217 - 2,217 - 六員環 479 - - - 揚森興業 69 - - - 鼎豐公司 29 - 29 - 其他 104 - 190 - 10,049 2 33,762 6 減：備抵呆帳 (2,250) (2,221) $ 7,799 31,541			100.9.30 (未經核閱)	100.9.30 (未經核閱)	100.9.30 (未經核閱)
			未實現利息收入		備抵呆帳 淨額 341 67,836 100.9.30 (未經核閱)
			5,945
				金 額 佔該科目% 31,326 6 2,217 - - - - - 29 - 190 - 33,762 6 (2,221) 31,541

～ 27 ～

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(4) 其他應收款－關係人

龜山島休閒 中天電視 藝馥國際 東森電視 其他 減：備抵呆帳 預付款項 東富資訊 東森人身保代 代付款(帳列其他流動資產 東森人身保代 應付帳款－關係人 龜山島休閒 東森電視	101.9.30 金 額 佔該科目 $ 401 36 548 49 94 8 144 - 40 16 1,227 109 (99) (9) $ 1,128 100 －其他)	100.9.30 (未經核閱) 金 額 佔該科目 - - - - 94 64 - 3 152 100 246 167 (99) (67) 147 100 101.9.30 金 額 佔該科目% $ 246 - 33 - $ 279 - 101.9.30 金 額 佔該科目% $ 107 - 101.9.30 金 額 佔該科目% $ 387 - 38 - $ 425 -
	金 額 $ 401 548 94 144 40 1,227 (99) $ 1,128 －其他)

(5) 預付款項

(6) 代付款(帳列其他流動資產－其他)

(7) 應付帳款－關係人

～ 28 ～

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(8) 應付費用

鼎益鑫 東森電視 寶立旺 陸輝營造 東富資訊 東森人身保代 其他	101.9.30 金 額 佔該科目% $ 2,169 1 1,931 - 1,771 - 1,271 - 1,086 - 491 - 154 - $ 8,873 1	100.9.30 (未經核閱)
	金 額 $ 2,169 1,931 1,771 1,271 1,086 491 154 $ 8,873	金 額 佔該科目% 2,169 1 - - - - 1,334 - 2,057 - - - 555 - 6,115 1

• (9) 應付設備款(帳列其他應付款項)

鼎益鑫 預收款項 東富資訊		101.9.30 金額 佔該科目% 2,625 1		100.9.30 (未經核閱)
		金額 2,625		金額 佔該科目% 2,625 1 101.9.30
	$
				金額 佔該科目% 61 -
			$

(10) 預收款項

4. 營業費用

• (1) 合併公司等因共用資源支付予關係人分攤之水電、修繕、資訊服務及系統維護費 等各項費用如下：

關係人 陸輝營造 東富資訊 遠富國際 東森人身保代 龜山島休閒	101 年前三季 100年前三季 (未經核閱) $ 11,438 11,438 6,869 5,106 - 4,163 3,436 4,098 110 -

• (2) 於民國一○一年前三季，合併公司支付寶立旺廣告費 8,458 千元；合併公司捐贈永 慶基金會 6 千元。

～ 29 ～

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5. 租賃合約

• (1) 本公司因業務所需向關係人承租辦公室及營業處所等，所認列之租金支出如下： (帳列推銷/管理費用)

		101年前三季	101年前三季	101年前三季	100年前三季(未經核閱)	100年前三季(未經核閱)
	標的			租金支出	標的	租金支出
東森人身保代公司	辦公室/倉庫		$	5,184	辦公室	4,765

• (2) 合併公司因業務所需出租房地及附屬設備予關係人明細如下：

101年前三季	租賃標的 館前路42號6樓 崇聖大樓15樓 館前路42號6樓	租賃期間 100.05.01～101.12.31 99.08.01～108.06.19 99.01.01～101.12.31
龜山島休閒 100年前三季 (未經核閱)
東森鼎豐保代公司 理歐開發

6. 其他

• (1) 子公司與關係人間之資金融通情形如下：

百夯公司 百夯公司			101年前三季	101年前三季	101年前三季
		期末餘額 170,000	最高餘額 利率% 利息費用 期末應付利息 170,000 5% 6,363 33,701 100年前三季(未經核閱)
	$
		期末餘額 170,000	最高餘額 170,000	利率% 5%	利息費用 期末應付利息 6,358 25,195
	$

• (2) 為保全本公司之權益，合併公司與關係人總經理廖尚文簽訂信託約之說明，請詳 附註四(七)。

• (3) 合併公司因銀行融資借款由王令麟先生、廖尚文先生及蔡高明先生為合併公司提 供連帶保證，民國一○一年及一○○年前三季支付背書保證酬勞金(追溯至民國九 十八年七月適用)分別為 1,500 千元及 2,750 千元，帳列「什項支出」項下。

• (4) 合併公司於民國一○一年前三季出售固定資產予龜山島休閒公司，出售價款為 21 千元，處分利益 12 千元。

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六、質押之資產

質押及抵押資產 土地、房屋及建築物 不動產投資 存出保證金－定存單 受限制資產－銀行存款 受限制資產－定期存款 〞 受限制資產－外幣存款 〞 受限制資產－外幣定存 無形資產－土地使用權 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動	質押及抵押擔保標的 101.9.30 100.9.30 (未經核閱) 銀行長、短期借款 $ 1,387,023 72,855 銀行長期借款 4,180,337 4,179,171 押標金、履約保證金及法 院提存金 259,440 404,053 信託專戶、圈存 493 493 銀行長、短期借款 92,000 601,989 旅展票券履約保證 1,972 1,972 法院扣押款 366,294 381,136 備償專戶 40,650 40,587 聯屬公司借款保證金 645,992 80,071 銀行長期借款 597,544 633,107 東森電視股票 530,640 775,745 亞太電信股票 83,000 - $ 8,185,385 7,171,179

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 倉儲相關合約：

1. 本公司碼頭、穀倉與設備等之承租合約期間如下：

簽約對象	承租穀倉	契約期間	限制條件
台中港務局	台中港1號	101.09.02～107.12.31	不得要求設定地上權且非
			經同意不得設定質權擔保
台中港務局	台中港3號	101.09.02～107.12.31	〃
高雄港務局	高雄港71號	94.10.01～101.12.31	〃
高雄港務局	高雄港72號	95.01.04～101.12.31	〃

1. 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，上述碼頭、穀倉與設備租賃合約之未 來年度應付金額如下：

未來1年以內 未來第1年～第2年 未來第2年～第3年 未來第3年～第4年 未來第4年～第5年	101.9.30 $ 198,294 157,158 157,158 157,158 157,158 $ 826,926	100.9.30 (未經核閱)
		306,302 41,986 - - -
		348,288

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( 二 ) 頻道相關合約：

截至民國一○一年九月三十日止，本公司已簽定之頻道收入合約總價(稅)計 510,902 千元；本公司與有線電視系統台業者已簽定之頻道播送成本合約總價(稅)計 502,814 千元，於民國一○一年九月三十日尚未播送帳列預付費用計 125,703 千元，已 沖轉等額應付票據科目。另本公司與關係人間頻道代理業務，請詳附註五(二)。

( 三 ) 船舶租賃合約：

1. 截至民國一○一年九月三十日止，本公司因經營船舶出租、運送等業務而簽訂之船 舶租賃合約之未來年度應付金額如下：

舶租賃合約之未來年度應付金額如下：
期間		101 年前三季
未來1年以內	$	1,384,863
未來第1年～第2年		1,354,410
未來第2年～第3年		1,090,770
未來第3年～第4年		695,566
未來第4年～第5年		162,411
	$	4,688,020

1. 於民國一○一年前三季，本公司因上述長期船舶租賃合約發生不可避免之成本大幅 高於預期轉租運價收入，而導致航運事業產生營業虧損，然國際海運市場近年各型 船舶每日租金波動幅度甚大，波動變化之迅速、頻繁，難以短暫時間之平均值為基 礎去評價單一船舶承租合約之盈虧，另經實證分析國際著名航運期刊之專業預估資 訊，也與實際租金差異極大，且各該期刊皆出具免責聲明，表示不保證提供資訊的 準確性、有效性。故截至民國一○一年九月三十日止，本公司僅就不可避免之成本 高於已簽約之轉租運價收入部分，估計可能之營業虧損計 102,260 千元(帳列其他流 動負債)。其不可避免之成本為退出合約的最小淨成本，係履行該合約而發生之成 本與終止合約所發生之補償金或罰金之孰低者。

2. 本公司因向 ETA 承租巴拿馬極限型貨輪「杜拜之星」而依約提存美金逐年扣抵運費 支出，帳列存出保證金項下。截至民國一○一年九月三十日止，尚餘美金 1,206 千元 (折合新台幣 38,944 千元)。

3. ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司向銀行申請之信用狀尚未使用餘 額分別為 165,790 千元及 78,220 千元。

4. ( 五 ) 截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司待售房地楊梅案已簽約銷售房地 總價分別為 3,500 千元及 306,302 千元，已預收房地收入金額分別為 146 千元及 41,986 千 元。

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• ( 六 ) 本公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業，由大陸子公司與個人投資者簽 訂一系列框架協議方式(以下簡稱 VIE 架構)，而達到 100% 實質控制該等經營多媒體購 物通路事業等公司之財務、營運及人事，即負責管理及營運所有業務活動，並承受其 因業務產生之全部經濟利益及風險。依據律師之意見，前述 VIE 架構中，所涉及的各 份協議從單個協議的角度看均合法、有效並對簽約各方具有法律約束力，各份協議的 內容從單個協議的角度看均不違反現行中國法律的規定。但，仍不能排除中國相關政 府機構可能根據對現行中國法律的解釋或根據未來頒布的法律法規，認為上述 VIE 架 構下的各項安排實際上使外資從事禁止之業務，從而對上述 VIE 架構產生質疑。 另亦不能排除協議之一方因違約而致管轄法院可能基於任何理由主張該 VIE 協議

• 無效。

• ( 七 ) 請求交通部基隆港務局給付不當得利事件：

• 本公司於民國八十七年三月十日與臺灣港務股份有限公司基隆港務分公司(原名交 通部基隆港務局，以下簡稱基隆港務分公司)簽訂租賃經營合約，由本公司承租基 隆港西 31、32 號卸煤碼頭，並於合約中約定煤炭裝卸業務管理費，惟基隆港務分公 司其後要求再支付承攬業管理費每噸 28.26 元，本公司認基隆港務分公司就同一業務 重複收取管理費已構成不當得利，乃起訴請求返還民國八十八年一月一日至民國九 十三年九月三十日間已繳納之承攬業管理費 123,515 千元及利息，應於民國九十八年 九月十五日經最高法院 98 年度台上字第 1618 號民事判決本公司勝訴，且基隆港務分 公司已如數給付管理費及至清償日止按週年息 5% 計算之利息 40,385 千元、訴訟費用 4,333 千元等共計 168,233 千元。嗣基隆港務分公司向最高法院提起再審之訴，並經 最高法院於民國九十九年一月二十八日以 99 年度台再字第 8 號判決廢棄原判決，發 回台灣高等法院審理，台灣高等法院已於民國一○一年二月二十四日判決本公司全 部勝訴，惟基隆港務分公司已經上訴至最高法院，故本件尚未確定。又基隆港務分 公司來函要求本公司返還前揭已支付款項及自民國九十八年十月十四日起至返還日 止按週年息 5% 計算之利息，本公司業已將收取基隆港務分公司給付之款項 168,233 千元全數轉列其他應付款科目項下。

• 本公司於民國九十八年十月二十九日又向基隆地方法院提起民事訴訟，請求基隆港 務分公司返還民國九十三年十月一日起至民國九十七年二月十九日止之溢收管理費 計 50,472 千元及利息，已經基隆地方法院判決本公司全部勝訴，惟基隆港務分公司 已提起上訴，現由台灣高等法院審理中。前揭不當得利之請求返還對本公司之股東 權益尚無不利之影響。

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• ( 八 ) 有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525 千元，經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押，惟查該投資退 回款係本公司所有，故本公司乃提起抗告及再抗告後，業經最高法院發回台灣高等法 院更審並以 97 年抗更(一)字第 4 號裁定廢棄原扣押裁定確定，惟台北地方法院仍拒不 發還，本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限制返還款項，雖台灣高 等法院於民國一○○年十月三十一日裁定予以返還，然經本公司抗告至最高法院，已 於民國一○一年二月九日撤銷原裁定，發回台灣高等法院更為裁定，台灣高等法院於 民國一○一年八月二十七日仍以 101 年度聲更(一)字第 3 號裁定，駁回本公司返還退還 款之聲請。最高法院 97 年台抗字第 185 號裁定及高等法院 97 年抗更(一)字第4號更審裁 定所肯認，本公司已依法提出抗告，以維護公司及股東之權益，現本案仍在最高法院 審理中。截至民國一○一年九月三十日止，上述扣押款項帳列受限制資產－非流動科 目項下，對本公司之財務、業務及股東權益尚無重大影響。

• ( 九 ) 亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以 96 年矚重訴字第 3 號刑事附帶民事訴訟 起訴狀，就下列二項事項主張本公司及本公司董事長、董事等應連帶賠償之聲請： (1) 亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備，款項被用以購買本公司 之公司債；及 (2) 亞太電信公司之 CABLE MODEM 業務遭董事王令麟等人賤賣，以拉 抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電信公司之訴及假執行 聲請，業經台北地方法院 97 年度重附民字第 56 號判決駁回，該公司復於民國九十八年 九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請求，台灣高等法院刑事庭已於 民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理，目前尚未開庭。

• ( 十 ) 本公司因民國九十八年十一月決定兼營電視購物代理業，乃陸續與全國 34 家有線電視 系統業者簽約取得廣告專用頻道代理權，另轉投資成立森森百貨公司從事 U-Life 電視 購物廣告，預計自民國九十九年一月一日起在全國 34 家有線電視系統業者之電視購物 頻道上播放。但東森得易購股份有限公司(以下稱 EHS 公司)未與有線電視系統業者簽 約，卻以不實理由先後向台北地方法院(下稱北院)聲請定暫時狀態假處分，限制本公 司及森森百貨公司不得經營電視購物業務。截至目前相關處理進度及影響如下：

• 1.U-Life 在南桃園等 5 家系統業者播放電視購物廣告部分，本公司前已依法提出抗告， 並經台灣高等法院於民國九十九年四月十二日以 99 年度抗字第 119 號裁定，命 EHS 公 司所提供之假處分擔保金應提高為 140,000 千元，且准予本公司提供反擔保金 220,000 千元後撤銷假處分執行。本公司已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行，目前 5 家系統業者均已依約播放 U-Life 電視購物廣告；假處分裁定部份，本公司及 EHS 公 司均提起再抗告，現已經最高法院分別駁回本公司及 EHS 公司之再抗告確定，惟並 不影響森森百貨公司所經營之 U-Life 電視購物廣告之播放。

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又法院命 EHS 公司應提高擔保金至 140,000 千元部分，亦因 EHS 公司未依命令繳 納而遭法院駁回其強制執行之聲請，本件已經最高法院於民國一○一年三月十五日 駁回確定，本公司已於民國一○一年五月三十一日取回 220,000 千元之反擔保金。

至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟部分，台北地院已於民國一○○ 年十二月三十一日駁回 EHS 公司所提訴訟，惟 EHS 公司已於民國一○一年一月十八 日上訴，目前尚在台灣高等法院審理中。

• 2.EHS 公司提供 30,000 千元擔保金限制本公司及森森百貨公司不得在吉隆等 28 家系統 業者所營頻道播送部分，北院已准本公司等提供提存 30,000 千元反擔保金得撤銷 EHS 公司假處分，本公司等已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行， 28 家系統業者均 已依約播放 U-Life 廣告。另假處分裁定部分，經 EHS 公司提出再抗告後，業經最高 法院於民國九十九年六月十七日駁回 EHS 公司之再抗告而確定，故本件假處分裁定 已失其效力，本公司及森森百貨公司並於民國一○○年一月五日取回 30,000 千元擔 保金。至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟，因 EHS 公司未補繳裁判費， 已遭北院於民國一○○年三月二十四日駁回 EHS 公司之再抗告確定，本案至此確認 EHS 之請求為無理由。惟 EHS 公司又於民國一○○年四月間再對同一理由對本公司 等請求 165 萬元之損害賠償，目前仍在北院審理中。

• 3.EHS 公司另於民國九十九年七月二十九日再具狀針對上述吉隆等 28 家系統業者之頻 道使用權部分向北院聲請假處分，已經最高法院於民國一○○年三月二十五日駁回 EHS 公司再抗告而告確定。另本公司已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付前揭假處分期間， EHS 公司使用頻道所應支付之上架費用 44,212 千元，經 法院於民國一○○年十月十四日裁定本件於北院 99 年度重訴字第 726 號民事訴訟終 結前，停止訴訟程序故本件訴訟暫時停止審理中。又本公司於民國一○一年三月向 法院提出對 EHS 之扣押聲請，並提供假扣押擔保金 14,800 千元，帳列存出保證金項 下。

• 本公司及負責人對 EHS 公司及其董事長梁馬利提起妨害名譽及違反公平交易法之刑 事訴訟及附帶民事訴訟： EHS 公司為達限制本公司及森森百貨公司加入電視購物市 場之目的，對外公開指摘、陳述足以損害本公司商譽之不實內容，本公司及負責人 已依法提起妨害名譽及違反公平交易法之刑事訴訟，並已依法提起附帶民事訴訟， 若 EHS 公司此部分之不法行為經確認，本公司將依民法及公平交易法之規定向 EHS 公司及其董事長梁馬利求償商譽受損及無法營業所生之損失。本案刑事部分已經北 院於民國一○○年十月三十一日判決無罪，嗣經本公司及負責人等提起上訴，台灣 高等法院已於民國一○一年五月二十八日判決得易購及其董事長梁馬利無罪確定， 附帶民事訴訟部分亦一同駁回確定。

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• 5.EHS 公司對本公司及董事長王令麟等提起妨害名譽及違反公平交易法之訴訟： EHS 公司於民國九十八年底至民國九十九年初之間以不正方式先後向法院聲請取得二件 假處分，本公司及森森百貨公司為正視聽，特刊登報紙廣告及召開記者會澄清並說 明 EHS 公司不法行為， EHS 公司爰對本公司及負責人、森森百貨公司及負責人等 5 人 提出妨害名譽及違反公平交易法之訴訟，經北院於民國一○○年一月十八日判決均 無罪在案， EHS 公司雖提起上訴，仍經台灣高等法院於民國一○○年十一月十五日 駁回其上訴而告確定。

• 本公司之子公司森森百貨公司向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付 上架費 243,239 千元一案，目前雙方已和解，截至本財務報表提出日止， EHS 尚未支 付任何和解金。

• ( 十一 ) 台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十年一月三日以本公司董事長王令麟涉及背 信等為由提起公訴乙案，業於民國九十一年十月十八日獲北院判決背信部分無罪，且 檢方再提起上訴亦經台灣高等法院駁回確定。另就北院及台灣高等法院認本公司董事 長王令麟違反商業會計法、證券交易法等部分經提起上訴後，已由台灣最高法院撤銷 原判決後發回高等法院，台灣高等法院判決於民國一○一年六月二十六日判決本公司 董事長應執行有期徒刑十一個月，惟檢察官已提起上訴，現已由最高法院判決，原判 決撒銷，發回台灣高等法院。此本件判決對本公司財務及業務運作並無影響。

查本案主要係本公司於民國八十八年十一月間以 1,827,050 千元出售農地與台灣土 地開發信託投資股份有限公司(以下稱台開公司)，惟後續本公司未於約定期限內完成 水保工程、地目變更等致產生爭議。檢方認其中有低價高報、虛增及虛報購買價格而 損及公司權益等情事；惟本公司業已於民國九十年六月二十九日與台開公司和議解除 買賣契約，並於民國九十三年六月十八日一次付清尚未支付款項，故對本公司股東權 益並無影響。

• ( 十二 ) 有關台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十六年八月對本公司董事長及總經理意 圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資子公司東森租賃公司及東 凱租賃公司名義掏空等情事，涉有證券交易法等罪而提起公訴乙案，北院於民國九十 七年十二月三十一日判決本公司董事長及總經理有罪；然查有關本公司部分，除董事 長及總經理與嘉食化公司及其關係企業間之大宗物資買賣交易被認違反商業會計法外 ，其餘均判決無罪在案。而所稱違反商業會計法部分，係以本公司與嘉食化公司及其 關係企業間實際上並無進銷貨事實，以虛偽交易掩飾致會計憑證填載不實並記載帳款 ，足生損害於主管機關對本公司會計管理之正確性云云。惟查本公司與嘉食化等公司 間之大宗物資交易，均有相關進口報關、交易憑證以及穀物實際物流可資證明、且交 易價格合乎市場行情，故非屬虛偽，且本公司並因此獲有約 1,300 多萬元利益，本公司 未因上開交易受有任何損失，經本公司董事長及總經理向台灣高等法院提起上訴，台 灣高等法院，訂於民國一○○年十月三十一日宣判，仍認定有違反商業會計法之罪責 ，惟本公司董事長及總經理業已向最高法院提起上訴。

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另東森租賃公司及東凱租賃公司相關人員被訴涉嫌向銀行詐財案，暨東森巨蛋公 司相關人員被訴違反政府採購法案等亦皆獲判無罪，且因檢查官未上訴而告定讞，更 足以證明並無任何掏空本公司之情事甚明。

( 十三 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、董事長、總 經理及歷屆董監等 20 餘人，於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院檢察署起訴 本公司董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資 子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事，向台北地方法院(下稱北院)提起民事訴 訟，請求連帶賠償 41,038 千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食化公司間之買賣大宗物資 被認為有違反商業會計法外，其餘部分本公司董事長及總經理均獲判決無罪。且北院 雖判決認有違反商業會計法，但亦認定本公司就該交易買賣部分未受有損害，且獲利 6,894 千元及計收週年息 5% 之延票利息 6,884 千元，合計 1,300 多萬元，故實無因背信及 損及股東權益之情事，故投保中心提起本件訴訟顯無理由，目前仍由北院審理中。

又投保中心以業經刑事判決無罪之起訴事實向北院聲請並裁定准予假扣押本公司 、董事長、總經理及歷屆董監等人之財產，經本公司於民國九十八年八月二十日向北 院提存 41,038 千元擔保金後已撤銷假扣押執行在案。

• ( 十四 ) 本公司之子公司東森巨蛋公司與台北體育處(以下稱體育處)於民國九十四年三月二十 四日就台北小巨蛋簽訂委託經營管理契約在案，未料，體育處竟以東森巨蛋公司不法 圍標取得經營權、違約移轉主要股東股權及遲延完成 LED 設置等非屬事實之事由，於 民國九十六年八月十四日片面終止契約，並在民國九十六年八月二十二日無預警強制 接管台北小巨蛋，而使東森巨蛋公司受有重大損害，無法營運停業至今。

於民國九十九年九月三十日，體育處以不實依據對東森巨蛋公司起訴請求賠償 337,953 千元(一○○年六月間追加為 355,357 千元)，並主張本公司為其之控制公司， 使東森巨蛋公司為不利益經營之違約行為致東森巨蛋公司受有損害，應對東森巨蛋公 司負賠償責任，其基於東森巨蛋公司債權人地位代位向本公司請求賠償云云。然查東 森巨蛋公司並無不法取得台北小巨蛋經營權，且 LED 設置遲延係不可歸責於東森巨蛋 公司等情，已分別經台北地方法院於民國九十七年十二月三十一日以 96 年度矚重訴字 第 3 號、台灣高等法院於民國一○○年十月三十一日以 98 年度矚上重訴字等 23 號刑事 判決查明並判決無罪，並因檢察官未上訴而告定讞在案，且東森巨蛋公司之主要股東 之股權自始至終並未移轉，有公司變更登記事項表可查，在在證明東森巨蛋公司經營 台北小巨蛋並無違約違法情事，本公司更無使東森巨蛋公司為不合營業常規或其他不 利益經之情事存在，體育處之求償並無任何理由，本公司及東森巨蛋公司已委任律師 積極處理本訴訟。另，東森巨蛋公司早於無罪判決即於民國九十八年八月十三日向體 育處起訴請求民事賠償 395,192 千元(嗣追加為 405,532 千元)，以賠償非法接管之損失 ，俾利維護所有股東之權益。

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• ( 十五 ) 東森巨蛋公司因與怡盛公寓大廈管理維護股份有限公司(以下稱怡盛公司)於民國九十 六年六月一日簽訂管理維護契約，約定由怡盛公司提供管理及維護台北小巨蛋、南港 101 攝影棚，東森巨蛋公司則按月給付服務費 1,998 千元。嗣後怡盛司以東森巨蛋公司 積欠服務費及資產顯不足抵償其所負債務為由，對東森巨蛋公司、萬歐萬投資顧問股 份有限公司(以下稱萬歐萬投顧公司)及東森休閒公司等共同提起訴訟，請求連帶給付 管理費 5,644 千元及按周年息 5% 計算之利息，該案已經臺北地方法院於開九十九年十 月二十九日判決東森巨蛋公司應給付 18,587 千元，怡盛公司仍提起上訴，現刻由台灣 高等法院審理中。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

• 一

• ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布之金管證六 字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

• ( 二 ) 依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：

計 畫內 容 1.分析及規劃階段(民國98年12月至100年11月)： ◎成立採用跨部門IFRSs專案小組 ◎初步辨認會計準則差異及影響 ◎初步辨認合併報表個體 ◎初步評估各部門日常營運之可能影響 ◎初步評估轉換所需資源及預算 ◎專案小組擬定初步轉換計畫及時程表，並提報董 事會 ◎人員教育訓練	主要執行單位 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 外部顧問 已完成

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計 畫內 容 2.設計與執行階段(民國100年6月至101年12月)： ◎擬定完整轉換計畫 ◎選定IFRSs相關會計政策 ◎提出轉換IFRSs對公司營運影響之解決方案 ◎修正調整企業流程、財務報導流程、資訊系統及 各部門作業 ◎發展企業本身IFRSs財務報告範本 ◎進行新系統模擬測試，辨認須調整修正之作業流 程與系統 ◎與利害關係人溝通導入IFRSs之初步預期影響 ◎持續辦理相關人員訓練 ◎草擬會計作業手冊 3.轉換階段(民國101年1月至101年12月)： ◎遵行IFRS製作年度之期初資產負債表(開帳數) ◎編製首份IFRS財務報表 ◎依據初次編製IFRS報表經驗，進行流程分析，尋 找改善方案。 ◎完成IFRS會計及其他作業手冊 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響 ◎持續辦理相關人員訓練 4.調整與改善階段(民國101年9月至101年12月)： ◎重新整合管理資訊及績效評估標準 ◎持續進行IFRS流程分析與改善作業 ◎針對未來可能之新交易型態設計IFRS相關影響之 評估作業 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響，並為必 要之因應措施

主要執行單位 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 外部顧問 積極進行中 資訊處 已完成 會計部門 已完成 管理部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、資 訊處 積極進行中 會計部門、稽 核室 積極進行中 會計部門 積極進行中 管理部門 積極進行中 稽核室、管理 部門 評估中 稽核室、管理 部門 評估中 會計部門 評估中 會計部門 評估中

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• ( 三 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

1.
會 計 議 題	差 異 說 明
員工福利
退休金	於IFRSs下，每年產生之退休金精算損益未攤銷餘額，全
	數於當年度認列於其他綜合損益項下，惟本公司目前依
	我國一般公認會計原則之規定，精算損益採用分年攤銷
	方式認列損益。
所得稅	於IFRSs下，遞延所得稅資產負債一律分類為非流動項目
	；另對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之
	暫時性差異，在「很有可能」有未來課稅所得可供使用
	之範圍內，認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價
	科目加以評估，惟本公司目前依我國一般公認會計原則
	之規定，遞延所得稅資產負債依相關資產或負債之分類
	劃分為流動或非流動項目；另遞延所得稅資產於評估其
	可實現性後，認列相關備抵評價科目。
金融資產	於IFRSs下，持有權益型金融資產係以公允價值衡量，本
	公司目前持有興櫃股票亞太電訊按我國一般公認會計原
	則之規定，分類為以成本衡量之金融資產。因興櫃股票
	公允價值明確，且本公司持有該有價證券係以交易為目
	的，將重分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
合併財務報表及投資關聯企業於IFRSs下，子公司之虧損應分攤至少數股權，即使少數
	股權發生借餘，仍需繼續分攤，本公司之子公司東森巨
	蛋目前按我國一般公認會計原則之規定，因少數股權無
	承擔損失之義務，超額虧損全數分攤至多數股權。
首次適用豁免項目之選擇：
累積換算調整數	對於所有國外營運機構，本公司選擇不依照IFRSs「匯率
	變動之影響」相關規定，個別辦認並追溯調整每一國外
	營運機構於轉換日應存在之累積換算調整數，而將轉換
	日之累積換算調整數視為是零。
退休金精算損益	於轉換日後適用緩衝區法認列精算損益，本公司選擇豁
	免一次認列保留盈餘。

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2. 一○一年一月一日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)及(9) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 4,724,462 - - 1,442,833 813,983 67,689 1,424,010 5,843,349 - 3,211,903 645,059 181,033 - 1,498,296 $ 19,852,617 $ 4,544,935 3,116,669 38,956 - 199,017 229,395 8,128,972 14,185,307 673,767 (3,339,097) (152,773) (12,582) 369,023 11,723,645 $ 19,852,617	影響金額 IFRSs (102,022) 4,622,440 409,605 409,605 102,022 102,022 - 1,442,833 - 813,983 (67,689) - - 1,424,010 (4,262,171) 1,581,178 4,179,171 4,179,171 - 3,211,903 (611,884) 33,175 68,924 249,957 611,884 611,884 - 1,498,296 327,840 20,180,457 - 4,544,935 - 3,116,669 (38,956) - 40,191 40,191 (12,431) 186,586 - 229,395 (11,196) 8,117,776 - 14,185,307 (673,767) - 847,448 (2,491,649) 152,773 - 12,582 - - 369,023 339,036 12,062,681 327,840 20,180,457

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• (1) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量 之金融資產金額為 102,022 千元。

• (2) 轉換為 IFRSs 後，合併公司除原不動產投資 4,179,171 千元改按投資性不動產等額 轉列外，持有權益型金融資產之興櫃股票，因公允價值明確且持有係以交易為目 的，按公允價值衡量後，減列基金及長期投資項下之以成本衡量之金融資產 83,000 千元，同時增列透過損益按公允價值衡量之金融資產 409,605 千元，並調整 未提撥保留盈餘 326,605 千元。

• (3) 轉換為 IFRSs 後，合併公司之遞延所得稅資產除不再使用備抵評科目外，將依我 國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金 額為 68,924 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產及負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動為 1,235 千元。

• (4) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重 分類至其他資產項下預付長期租金之金額為 611,884 千元。

• (5) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列土地增值稅準備重分類至遞延 所得稅負債－非流動之金額為 38,956 千元。

• (6) 轉換為 IFRSs 後，合併公司選擇適用轉換日後採用緩衝區法認列精算損益選擇豁 免，將此類損益一次認列於保留盈餘，使應計退休金負債減列 12,431 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (7) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則非按持股比例認購被投資公司增發之 新股，調整資本公積數增減數選擇豁免，將減少此類資本公積 673,767 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (8) 轉換為 IFRSs 後，合併公司於轉換日按功能性貨幣累積存在之換算調整數，選擇 豁免不追溯重編，將沖銷累計換算調整數借餘 152,773 千元並等額減列未提撥保留 盈餘。

• (9) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將金融商品未實現損益借餘 12,582 千元轉列未提撥保留 盈餘項下之其他綜合損益。

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3. 民國一○一年九月三十日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)、(9)及(10) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權(10) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 3,887,318 111 - 901,658 819,036 67,689 2,005,486 5,622,472 - 2,919,616 634,095 180,383 - 1,255,398 $ 18,293,262 $ 4,567,737 3,502,200 38,956 - 199,375 218,490 8,526,758 14,185,307 679,943 (5,333,235) (191,160) (23,106) 448,755 9,766,504 $ 18,293,262	影響金額 IFRSs (17,176) 3,870,142 729,985 730,096 17,176 17,176 - 901,658 - 819,036 (67,689) - - 2,005,486 (4,263,337) 1,359,135 4,180,337 4,180,337 - 2,919,616 (597,544) 36,551 70,886 251,269 597,544 597,544 - 1,255,398 650,182 18,943,444 - 4,567,737 - 3,502,200 (38,956) - 42,153 42,153 (12,431) 186,944 - 218,490 (9,234) 8,517,524 - 14,185,307 (673,767) 6,176 1,159,017 (4,174,218) 152,773 (38,387) 23,106 - (1,713) 447,042 659,416 10,425,920 650,182 18,943,444

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4. 民國一○一年前三季損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及利益(2) 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司(2)及(10) 非控制權益(10) 合計	我國會計準則 $ 8,780,118 6,888,504 1,891,614 3,073,594 (1,181,980) 315,939 1,033,929 (1,899,970) 13,469 (1,913,439) (1,993,655) 80,216 $ (1,913,439)	影響金額 IFRSs - 8,780,118 - 6,888,504 - 1,891,614 - 3,073,594 - (1,181,980) 320,380 636,319 - 1,033,929 320,380 (1,579,590) - 13,469 320,380 (1,593,059) 322,093 (1,671,562) (1,713) 78,503 320,380 (1,593,059)

• (1) 依 IFRSs 規範，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量之 金融資產金額為 17,176 千元。

• (2) 依 IFRSs 規範，合併公司除續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，將不動產投資及以成 本衡量之金融資產改列按投資性不動產及透過損益按公允價值衡量之金融資產外 ，透過損益按公允價值衡量之金融資產按市價衡量增列營業外收入 320,380 千元。

• (3) 依 IFRSs 規範，合併公司將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產項下之金額為 70,886 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產 及負債重分類至遞延所得稅負債－非流動為 3,197 千元。

• (4) 依 IFRSs 規範，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重分 類至預付長期租金之金額為 597,544 千元。

• (5) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列土地增值稅準備並 增列遞延所得稅負債－非流動 38,956 千元。

• (6) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列應計退休金負債並 增列未提撥保留盈餘 12,431 千元。

• (7) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列資本公積並增列未 提撥保留盈餘 673,767 千元。

• (8) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，沖銷累計換算調整數借 餘並減列未提撥保留盈餘 152,773 千元。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• (9) 依 IFRSs 規範，合併公司將金融商品未實現損益借餘 23,106 千元轉列未提撥保留盈 餘項下之其他綜合損益。

• (10) 轉換為 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤少數股權，即使少數股權發生借餘。本公 司之子公司東森巨蛋之超額虧損按持股比例分配後，民國 101 年 9 月 30 日財務狀況 表之保留盈餘及少數股權調整項目及金額如下：

保留盈餘影響數 少數股權影響數 合計 子公司超額虧損 $ 1,713 (1,713) -

• ( 四 ) 合併公司係依金管會認可之 2010 年版國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告以及已修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟上述評 估結果均係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能受研修中之 IFRSs 及因未 來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改 規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五 日之發布之金管證六字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日 之發布之金管證六字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布 之金管證六字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 5 5 6 6 6 6 7 7 8 9 9 9 10 11 12	東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 〃 向富(上海) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 〃 上海豐富 〃 〃 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 東企(上海) 〃 〃 昆山創力 昆山鼎富 廣州森視	森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 向富(上海) 上海豐富 向富(上海) 〃 〃 南京允富 向富(上海) 〃 向富(上海) 昆山創力 昆山鼎富 廣州森視 東企(上海) 東企(上海) 東企(上海)	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	頻道收入 預收款項 海運成本 預付款項 其他應收款 租金收入 管理費用 預付款項 船舶出租收入 預收款項 其他短期借款 應付費用 營業成本 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 存出保證金 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 銷貨收入 應付帳款 銷貨成本 存入保證金 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 銷貨成本 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他短期借款 其他短期借款 其他短期借款	5,263 40,205 591,559 54,503 112,151 27,426 5,263 40,205 591,559 54,503 100,000 12,151 27,426 25,875 105,549 505,929 41,580 12,577 37,350 11,915 25,875 27,076 505,929 105,549 41,580 27,076 37,350 12,577 11,915 25,410 57,749 23,100 25,410 57,749 23,100	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.06 % 0.22 % 6.74 % 0.30 % 0.61 % 0.31 % 0.06 % 0.22 % 6.74 % 0.30 % 0.55 % 0.07 % 0.31 % 0.29 % 1.20 % 2.77 % 0.23 % 0.14 % 0.20 % 0.14 % 0.29 % 0.31 % 2.77 % 1.20 % 0.23 % 0.31 % 0.20 % 0.14 % 0.14 % 0.14 % 0.32 % 0.13 % 0.14 % 0.32 % 0.13

2. 民國一○○年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形(未經核閱)：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 1 2 2 3 3	東森國際 〃 〃 〃 森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃	森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 東森國際 〃 〃 〃 〃	1 1 1 1 2 2 2 2 2	頻道收入 海運成本 預付款項 其他應收款－ 關係人 管理費用 船舶出租收入 預收款項 其他短期借款 應付費用	8,321 451,745 20,906 62,022 8,321 451,745 20,906 50,000 12,022	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% - % 4.05 % 0.10 % 0.30 % - % 4.05 % 0.10 % 0.24 % 0.06

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司應報導營 運部門為倉儲事業部、航運事業部、貿易事業部門、營建事業部、休閒觀光事業部及頻道 事業部門，倉儲事業部係經營商港區船舶貨物裝卸承攬及棧埠設施接轉等業務及大宗穀物 貿易；航運事業部係經營船舶運送及船舶出租業務；貿易事業部門主係從事商品買賣業務 ；營建事業部係從事投資興建住宅及大樓業務；休閒觀光事業部係從事旅館服務業；頻道 事業部主係從事頻道代理業務。

所有營運部門的營運結果均定期呈報本公司之營運決策者覆核，以作出部門資源分配 之決定，並評估其績效，且採與合併財務報表一致之基礎編製。

合併公司部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，但不包括與部門無關之公司 其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資損益。

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與產生 部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對營業收入比例分 攤於各部門。

部門資本支出係指期間內為取得不動產、廠房、設備和無形資產所發生的全部成本。

101 年前三季 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 100 年前三季(未經核閱) 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益	倉儲事業部 $ 1,743,078 - $ 1,743,078 $ 111,641 倉儲事業部 $ 662,677 - $ 662,677 $ 172,859	航運事業部 757,432 591,559 1,348,991 (1,687,225) 航運事業部 1,151,673 451,745 1,603,418 (325,493)	貿易事業部 5,471,342 29,446 5,500,788 (60,218) 貿易事業部 8,473,954 12,068 8,486,022 (579,564)	休閒觀光 事業部 213,853 1,108 214,961 (211,829) 營建事業部 879,563 - 879,563 (327,551)	頻道事業部 5,566 25,875 31,441 (44,864) 頻道事業部 - - - -	其他 588,847 5,263 594,110 (7,475) 其他 - - - -	調整及沖銷 合計 - 8,780,118 (653,251) - (653,251) 8,780,118 - (1,899,970) 調整及沖銷 合計 - 11,167,867 (463,813) - (463,813) 11,167,867 (30,791) (1,090,540)

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