EMIC — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2614

東森國際股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市復興南路一段368號8樓

電 話： (02)2755-7565

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目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、合併資產負債表		4
五、合併損益表		5
六、合併股東權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍		8
( 二)重要會計政策之彙總說明		8～18
( 三)會計變動之理由及其影響		19
( 四)重要會計科目之說明		19～33
( 五)關係人交易		34～40
( 六)質押之資產		41
( 七)重大承諾事項及或有事項		41～47
( 八)重大之災害損失		47
( 九)重大之期後事項		47
( 十)其 他		47～53
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		53～54
2.轉投資事業相關資訊		55～59
3.大陸投資資訊		59～60
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形		61
( 十二)部門別財務資訊		62

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會 計 師 核 閱 報 告

東森國際股份有限公司董事會 公鑒：

東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併資產負債表 ，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及 合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據核閱結果出具報告。

下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法 對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(五)所述，東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年 六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為 1,322,676 千元及 1,334,736 千元，及民國一○一 年及一○○年上半年度採權益法認列之投資利益分別為 87,370 千元及 112,108 千元，係依據該等 被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。

東森國際股份有限公司列入第一段合併財務報表之子公司，係依該等子公司同期間未經會 計師核閱之財務報表為依據，於民國一○一年及一○○年六月三十日之該等子公司資產總額分 別為 3,655,802 千元及 12,555,800 千元，分別占合併資產總額之 20% 及 60% ，民國一○一年及 一○○年年上半年度之營業收入淨額分別為 669,812 千元及 4,240,357 千元，分別占合併營業收入 淨額之 11% 及 56% 。另，合併財務報表附註十一(一)所述之「重大交易事項相關資訊－期末持 有有價證券情形」及附註十一(二)「轉投資事業相關資訊」係東森國際股份有限公司及前述被 投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除第三、四段所述該等被投資公司財務報表及轉投資事業相關資訊 倘經會計師查核，對第一段所述之財務報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一○一 年 八 月 三十 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1311 交易目的金融資產－流動(附註四(四)) 1121 應收票據(附註四(二)) 1122 其他應收票據(附註四(五)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1160 其他應收款 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1210 存貨(附註四(三)) 1260 預付款項(附註五) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十四)) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)及六) 1423 不動產投資(附註四(七)及六) 1440 其他金融資產－非流動 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(四)) 固定資產(附註四(七)、五及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1631 租賃改良 1671 未完工程及預付設備款 1681 其他設備 15x9 減：累計折舊 1599 減：累計減損 無形資產： 1782 土地使用權(附註四(八)) 1788 其他無形資產 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(四)、(九)及六) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十四)) 1887 受限制資產(附註六) 資產總計	101.6.30	％ 19 2 - - 2 3 3 - 4 2 - 5 1 41 7 22 - 2 31 6 10 2 1 7 - 5 31 11 4 16 4 - 4 5 - 1 2 8 100	100.6.30 金額 ％ 5,056,242 23 - - 75,877 - 74,956 - 916,013 4 550,186 3 174,216 1 81 - 1,005,361 5 341,174 2 25,051 - 841,900 4 147,484 1 9,208,541 43 1,334,736 6 4,177,006 20 205,947 1 323,126 2 6,040,815 29 1,146,033 5 1,928,056 9 345,531 2 192,472 1 1,300,410 6 45,051 - 807,984 4 5,765,537 27 1,583,575 8 871,607 4 3,310,355 15 593,181 3 22,088 - 615,269 3 980,889 5 146,276 1 324,295 2 374,637 2 1,826,097 10 21,001,077 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2153 應付帳款－關係人(附註五) 2170 應付費用(附註五) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(四)) 2210 其他應付款項(附註五及七(八)) 2260 預收款項(附註五) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(十一)) 2280 其他流動負債 長期附息負債： 2400 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(四)) 2420 長期借款(附註四(十一)) 2443 長期應付款 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備(附註四(六)) 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 2820 存入保證金 2880 其他負債－其他(附註四(五)) 負債合計 股東權益(附註四(十三))： 3110 普通股股本 3260 資本公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 母公司股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% 7 - 5 - 3 2 3 1 2 - 23 5 17 - 22 - 1 - 1 2 47 76 4 (28) (1) - 51 2 53 100	100.6.30 金 額 % 717,781 3 140,949 1 1,082,037 5 242 - 433,048 2 315,312 2 340,530 2 315,899 2 392,861 2 115,091 1 3,853,750 20 862,096 4 2,851,076 13 27,844 - 3,741,016 17 508,000 2 199,066 1 57,317 - 153,227 1 409,610 2 8,512,376 41 14,185,307 67 664,698 3 (2,463,903) (12) (268,293) (1) 6,502 - 12,124,311 57 364,390 2 12,488,701 59 21,001,077 100
	金額 $ 3,350,727 407,396 47,466 62,444 429,300 610,328 550,683 413 652,497 316,559 67,132 957,895 201,831 7,654,671 1,322,676 4,180,337 - 322,974 5,825,987 1,133,135 1,888,955 414,869 199,879 1,347,044 20,394 865,935 5,870,211 2,064,784 780,873 3,024,554 615,470 38,052 653,522 813,490 81,786 181,292 374,114 1,450,682 $ 18,609,416			金 額 $ 1,214,402 18,874 864,560 547 476,300 425,036 473,133 184,957 300,000 62,542 4,020,351 965,291 3,150,259 47,786 4,163,336 38,956 199,181 91,553 136,868 427,602 8,650,245 14,185,307 679,531 (5,166,963) (142,369) (24,650) 9,530,856 428,315 9,959,171 $ 18,609,416

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：王令麟

經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註五)： 4110 銷貨收入 4330 倉儲收入 4511 營建收入 4621 海運收入 4800 其他營業收入 4170 減：銷貨退回 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(三)及五)： 5111 銷貨成本 5330 倉儲成本 5510 營建成本 5621 海運成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註五) 6910 營業淨損 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資利益(附註四(五)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7310 金融資產評價利益(附註四(三)) 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7630 減損損失(附註四(四)) 7650 金融負債評價損失(附註四(四)) 7880 什項支出(附註四(四)及五) 7900 繼續營業部門稅前淨損 8111 所得稅費用(附註四(十四)) 合併總損益 合併淨損益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十五)) 9750 基本每股虧損(元)	101年上半年度 金 額 ％ $ 5,369,663 91 383,425 6 94,862 2 531,556 9 597,383 10 (1,057,153) 18 5,919,736 100 2,958,030 50 344,534 6 104,168 2 883,913 15 340,096 5 4,630,741 78 1,288,995 22 2,023,195 34 (734,200) (12) 16,175 - 87,370 1 - - - - 16,553 - 4,276 - 1,562 - 18,287 - 45,789 1 190,012 2 103,820 2 155 - - - 895,890 15 215,761 3 1,215,626 20 (1,759,814) (30) 8,594 - $ (1,768,408) (30) $ (1,827,362) (31) 58,954 1 $ (1,768,408) (30) 稅 前 稅 後 $ (1.29) (1.29)	101年上半年度 金 額 ％ $ 5,369,663 91 383,425 6 94,862 2 531,556 9 597,383 10 (1,057,153) 18 5,919,736 100 2,958,030 50 344,534 6 104,168 2 883,913 15 340,096 5 4,630,741 78 1,288,995 22 2,023,195 34 (734,200) (12) 16,175 - 87,370 1 - - - - 16,553 - 4,276 - 1,562 - 18,287 - 45,789 1 190,012 2 103,820 2 155 - - - 895,890 15 215,761 3 1,215,626 20 (1,759,814) (30) 8,594 - $ (1,768,408) (30) $ (1,827,362) (31) 58,954 1 $ (1,768,408) (30) 稅 前 稅 後 $ (1.29) (1.29)	100年上半年度 金 額 ％ 5,739,864 76 443,060 6 683,637 9 800,882 11 639,838 9 (792,958) (11) 7,514,323 100 3,546,461 47 338,638 5 897,454 12 901,910 12 444,970 6 6,129,433 82 1,384,890 18 2,138,273 28 (753,383) (10) 14,527 - 112,108 1 747 - 91 - 3,778 - 8,969 - 1,000 - - - 15,520 - 156,740 1 72,498 1 - - 1,158 - 178,252 2 190,219 2 442,127 5 (1,038,770) (14) 45,301 1 (1,084,071) (15) (1,088,124) (15) 4,053 - (1,084,071) (15) 稅 前 稅 後 (0.74) (0.77)
		稅 前 (1.29)
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( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：王令麟 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 民國一○○年上半年度淨損 認列長期投資股權淨值差異調整數 認列被投資公司累積換算調整數 認列被投資公司金融商品未實現損益之變動 少數股權變動數 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 認列長期投資股權淨值差異調整數 民國一○一年上半年度淨損 認列被投資公司累積換算調整數 認列被投資公司金融商品未實現損益之變動 少數股權變動數 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 14,185,307 - - - - - $ 14,185,307 $ 14,185,307 - - - - - $ 14,185,307	資本公積 657,687 - 7,011 - - - 664,698 673,767 5,764 - - - - 679,531	未 提 撥 保留盈餘 (1,375,885) (1,088,124) 106 - - - (2,463,903) (3,339,097) (504) (1,827,362) - - - (5,166,963)	累積換算 調 整 數 (252,528) - - (15,765) - - (268,293) (152,773) - - 10,404 - - (142,369)	金融商 品未實 現損益 34,708 - - - (28,206) - 6,502 (12,582) - - - (12,068) - (24,650)	少數股權 合 計 360,292 13,609,581 4,053 (1,084,071) - 7,117 - (15,765) - (28,206) 45 45 364,390 12,488,701 369,023 11,723,645 - 5,260 58,954 (1,768,408) - 10,404 - (12,068) 338 338 428,315 9,959,171

董事長：王令麟

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨損 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 存貨評價淨利益 減損損失 採權益法認列之投資利益 處分固定資產損失(利益) 處分投資利益 金融資產評價利益 金融負債評價損失 收取權益法被投資公司現金股利 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產增加 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨減少 預付款項增加 其他流動資產增加 營業負債之淨變動： 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付所得稅減少 應付費用減少 其他應付款減少 預收款項減少 其他流動負債減少 遞延所得稅資產及負債變動影響數 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流(出)入

101年上半年度 100年上半年度 $ (1,768,408) (1,084,071) 207,208 158,787 31,155 26,696 (7,978) 7,642 (90,758) (443,838) - 1,158 (87,370) (112,108) 155 (91) (16,553) (3,778) (18,287) - 895,890 178,252 194,787 231,038 (379,032) - 6,858 (18,744) 288,123 (66,950) (394,722) 82,933 250,575 1,727,567 (31,343) (45,671) (33,026) (2,173) (128,940) 57,001 (450,593) 185,201 (44,883) - (107,864) (70,974) (33,341) (157,033) (33,880) (45,215) (60,216) (3,174) 298 44,258 164 1,941 (1,811,981) 648,654

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 增加以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 受限制資產(增加)減少 不動產投資改良增加數 其他資產－其他減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 長期借款增加 償還長期借款 長期應付款增加 存入保證金增加 少數股權變動 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金淨(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化之本期支付利息) $ 支付所得稅 $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 $ 固定資產轉列存貨 $	101年上半年度 100年上半年度 - (102) (99,600) (132,087) (55,183) (48,280) 78 91 (5,276) - 162,687 (227,269) (1,703) (9,309) (143,476) (55,440) (1,166) - - 5,242 (143,639) (467,154) 55,236 81,338 440,609 152 - (37,843) 1,094 - 9,600 15,215 338 45 506,877 58,907 75,008 (14,909) (1,373,735) 225,498 4,724,462 4,830,744 3,350,727 5,056,242 32,098 72,348 46,037 3,575 300,000 392,861 - 5,530

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

～ 7-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍

東森國際股份有限公司(以下簡稱本公司)，原於民國六十四年五月十四日設立以推動 民營港口散裝穀倉業務，並於民國六十九年穀倉完成建倉正式營運。另為擴大經營規模、 提高營運績效，於民國七十八年五月十五日吸收合併遠通航運股份有限公司，並於民國八 十四年九月二十五日以航運類股正式股票掛牌上市。

本公司業務發展係以多角化為主，並分別於民國八十九年及九十四年間配合所經營事 業範疇而辦理更名。本公司除已另跨足經營土地開發、穀物貿易及消費性商品開發銷售等 事業外，於民國九十八年復透過轉投資子公司而增加兩岸商貿平台、多媒體購物及動漫幼 教等新事業體系。

本公司目前主要業務包括經營商港區船舶貨物裝卸承攬、裝卸或棧埠設施接轉等業務 ；大宗穀物貿易業務；經營船舶運送、船務代理及船舶出租等業務；投資興建住宅及大樓 開發租售等業務；消費性商品之批發及零售等業務；頻道代理業務等。

於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司員工人數分別為 2,020 人及 2,318 人

。

二、重要會計政策之彙總說明

• 合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製

• 。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

• 一

• ( ) 合併財務報表編製之基礎

• 合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。若於

• 年度中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併 報表中；反之於喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益及費損編入合併 財務報表。合併公司間之重大交易均已沖銷。合併公司民國一○一年及一○○ 年上半年度之合併概況說明如下：

• 列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A.(以下稱FESS- Panama) 經營船舶運送租賃業務 及控股公司	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司
	101.6.30 % 100.00

～ 8 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd.(以下 稱FESS-Bermuda) 投資控股 本公司 東森投資股份有限公 司(以下稱東森投資公 司) 一般投資業 本公司 易富貿易(香港)有限 公司(以下稱易富(香 港)公司) 投資控股 本公司 東森國際租賃股份有 限公司(以下稱東森租 賃公司) 租賃服務業 本公司 東凱租賃股份有限公 司(以下稱東凱租賃公 司) 租賃服務業 本公司 東森休閒育樂股份有 限公司(以下稱東森休 閒公司) 休閒活動場管業務等 本公司 房角石資產管理股份 有限公司(原名東森資 產管理股份有限公司 )(以下稱房角石公司) 不動產買賣諮詢業務 本公司 森森百貨股份有限公 司(以下稱森森百貨公 司) 各類商品、材料及設備 之批發及零售業務 本公司 森信息股份有限公司 (原名鼎夯貿易股份有 限公司)(以下稱森信 息公司) 各項批發零售、一般廣 告服務業、出版業及管 理顧問服務業 東森投資公司 森傳媒股份有限公司 (原名勝楷貿易股份有 限公司)(以下稱森傳 媒公司) 動畫、電影及廣播、錄 影製作等 房角石公司 房石投資股份有限公 司(以下稱房石投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 FESS-Panama EMI Schiffart GmbH 船舶管理業務

本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 96.90 % 96.90 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.77 % 99.77 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.76 % 99.76 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 57.96 % 57.96 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(2) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 詳2.(3) % 50.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - 詳2.(3) % 50.00 % - 詳2.(3) % 50.00 % 100.00 詳2.(3) % 50.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司

101.6.30 % 100.00 % 96.90 % 100.00 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 詳2.(3) % - 詳2.(3) % - 詳2.(3) % 100.00 詳2.(3) % 100.00

～ 9 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 FESS-Panama 東森企業發展(上海 )有限公司(以下稱東 企發展(上海)公司) 承攬貨物、接送、裝卸 業務 FESS-Panama Grand Eastern Home Shopping Corporation (以下稱GEHS-Cayman) 投資控股 FESS-Panama Grand Scene Media Corporation(以下稱 GSMC-Cayman) 投資控股 GEHS-Cayman 東森通訊(香港)有限 公司(以下稱東森通訊 (香港)公司) 投資控股 東森休閒公司 東森巨蛋經營管理股 份有限公司(以下稱東 森巨蛋公司) 競技及休閒運動場館業 易富(香港)公司 新世紀通訊科技有限 公司(以下稱新世紀 (深圳)公司) 行動電話銷售 易富(香港)公司 鼎楷貿易(上海)有限 公司(以下稱鼎楷(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 易富(香港)公司 勝夯貿易(上海)有限 公司(以下稱勝夯(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 東企發展(上海)公司 東企(上海)報關有限 公司(以下稱東企(上 海)報關公司) 貨運代理及運輸諮詢 勝夯(上海)貿易公司 東森(上海)食品有限 公司(以下稱東森(上 海)食品公司) 食用農產品及包裝食品 的銷售 東森通訊(香港)公司 向富貿易(上海)有限 公司(以下稱向富(上 海)公司) 化妝品及珠寶首飾日用 百貨等及提供相關配套 服務 向富(上海)公司 昆山鼎富企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山鼎富公司) 投資控股公司及企業管 理顧問諮詢等 昆山鼎富公司 上海豐富實業有限公 司(以下稱上海豐富公 司) 廣播、電視節目製作及 食品什貨等家庭設備批 發零售業 上海豐富公司 廣州森視購物有限公 司(以下稱廣州森視公 司) 批發及零售業貿易 上海豐富公司 上海傳富廣告有限公 司(以下稱上海傳富公 司) 廣告設計、製作、代理 ，市場信息諮詢與調查 、室內外裝潢 GSMC-Cayman 森旺貿易(香港)有限 公司(以下稱森旺(香 港)公司) 投資控股及貿易 森旺貿易(香港)公司 南京允富貿易有限公 司(以下稱南京允富公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具等進 出口貿易、提供相關配 套服務及企業管理顧問

本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 75.00 % 75.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 65.00 詳2.(4) % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1及詳2.(1) % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司

101.6.30 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 100.00 % 65.00 詳2.(4) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % - % - % 100.00 % 100.00

～ 10 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 南京允富公司 昆山創力企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山創力公司) 企業管理顧問投資諮詢 昆山創力公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % - % - 註2 % - % - 註2
	101.6.30 % - % -

• 註 1 ：向富(上海)公司與昆山鼎富公司、上海豐富及昆山鼎富公司、上海豐富公司個人投資者簽 訂一系列框架協議，該框架協議是為向富(上海)公司以取得實質掌控該公司之財務、營運 及人事等而訂立。通過該框架協議，昆山鼎富公司和上海豐富公司之所有業務活動由向富( 上海)公司管理及運營，而其業務產生之全部經濟利益及風險則轉讓予向富(上海)公司。

• 註 2 ：為落實並推動兩岸華人動畫製作及大陸幼教市場，南京允富公司與昆山創力公司、南京基 誠公司及昆山創力公司、南京基誠公司之個人投資者簽訂框架協議，透過該協議，昆山創 力公司及南京基誠公司之有業務活動由南京允富公司管理及運作，而其業務所產生之全部 經濟利益及風險則轉讓予南京允富公司。

2. 子公司本期增減變動情形：

• (1) 係上海豐富公司為具體從事當地虛擬頻道事業經營，爰於民國一○○年經股東會 決議後設立持股 100% 之上海傳富公司。

• (2) 係房角石公司經董事會決議於民國一○○年二月間設立持股 100% 之子公司房石投 資公司。另本公司因應房角石公司支付銀行貸款利息費用之資金需求，復於民國 一○○年三月及八月經董事會決議，完成現金認購計 190,000 千元。

• (3) 係東森租賃公司及東凱租賃公司經董事會決議於民國一○○年二月間分別設立東 租投資公司及東凱投資公司，原始持股比例分別為 50% ，後為配合集團轉投資策 略，於民國一○○年九月調整投資架構為東森租賃公司持有東租投資公司之 100% 股權及東凱租賃公司持有東凱投資公司之 100% 股權。

• (4) 易富香港為落實兩岸商貿平台之策略計畫，分別經董事會決議於一○○年七月及 八月出售鼎楷(上海)之 30% 及 5% 股權予他人

• 子公司會計年度起迄日與控制公司不同：無。

• 子公司之會計政策與控制公司不同：無。

• 國外子公司營業之特殊風險：無。

• 子公司盈餘分配或其他資金移轉受法令或契約限制：東企發展(上海)公司貸款未完 全清償前，不得進行紅利分配。

• 子公司持有母公司發行證券之內容：無。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

8. 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：

民國一○一年及一○○年上半年度子公司無發行轉換公司債。相關發行新股如

下：

子公司名稱 房角石公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 森信息公司 森傳媒公司 GEHS-Cayman 易富(香港)公司 勝夯(上海)公司 新世紀(深圳)公司 東森通訊(香港)公司 向富(上海)公司 南京允富公司 廣州森視公司 南京基誠公司 昆山創力公司	發行新股金額 101年上半年度 100年上半年度 - 140,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 70,000 千元 - 1,000 千元 - 千元 USD 6,000 千元USD 11,000 千元 EUR 1,100 千元 - EUR 1,100 千元 - - HKD 480 千元 USD 6,000 千元USD 10,000 千元 USD 6,000 千元USD 10,000 千元 - USD 1,000 千元 CNY 3,500 千元CNY 4,500 千元 - CNY 4,500 千元 - CNY 200 千元

1. 合併借(貸)項攤銷之方法及期限：商譽不攤銷，每年定期減損測試。

2. 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項：

子公司上海豐富公司與廣州森視公司(以下稱上開子公司)取得購物節目製作許

可，向當地電視台租用時段播出購物節目。於民國一○○年七月二十六日起因中國 廣電單位陸續納管購物節目，並要求未取得購物頻道執照以出租時段之購物節目需 停止播出，故於民國一○一年四月一日起，上開子公司退出上海地區電視購物市場 。

( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

～ 12 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資 產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為 當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之 外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列 為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整 項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

合併公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報 表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以稅後淨額列入股東權益項下之累積 換算調整數。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 用途未受限制之現金及約當現金或為交易目的而持有或短期持有且預期將於資產

• 負債日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。 負債為交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 五 ) 資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計 其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產 ，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產 帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷 後之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 六 ) 約當現金

合併公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對 價值影響甚少之短期投資且具高度流動性之投資，包括投資日起三個月內到期或清償 之國庫券、商業本票及銀行承兌匯票等。

( 七 ) 金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價 值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發行 之交易成本。

合併公司所持有或發行之金融商品，以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益 之金融商品：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。本 公司所持有之衍生性商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融商 品，公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

放款及應收款及其他金融負債：係以有效利率計算攤銷後成本及其利息收入或利 息成本。本公司針對放款及應收款與持有至到期日之投資同時考量於特定資產與整體 層級減損之証據。所有重大個別之應收款與持有至到期日之投資皆針對具體之減損作 評估。對未有具體減損之所有重大個別放款及應收款與持有至到期日之投資，宜再針 對已遭受但尚未辨認之所有減損作整體之評估。非屬重大個別之放款及應收款與持有 至到期日之投資，宜將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，以針對其減損作整 體之評估。另，對於整體應收款之減損評估，本公司就違約可能性之歷史趨勢、復原 時間及遭受損失之金額等因素，由管理階層參酌現時經濟及信用情況作必要之調整， 加以綜合評估。

關於以攤銷後成本衡量之金融資產減損損失係按其帳面金額與估計未來現金流量 採資產原始有效利率折現之現值間之差額計算。減損損失認列為當期損益並反映於放 款及應收款或持有至到期日之投資之備抵帳戶。減損資產繼續認列其利益。當一期後 事項造成減損損失金額減少，該減損損失減少之迴轉金額認列為當期損益。

( 八 ) 租 賃

資產出售後再行租回，其出售資產損益予以遞延，列入「未實現售後租回損益」 科目，並依租賃性質予以攤銷。倘若該資產之公平市價低於其帳面價值時，此兩者之 差額於出售當期承認損失。

( 九 ) 存貨

原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出。續後，以成本 與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正 常營業下之估計售價減除為使存貨達到可供銷售狀態尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，按成本與淨變現價值孰低逐 項衡量，淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚須投入之成 本及銷售費用為計算基礎。

( 十 ) 營建之會計及存貨

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。凡符合下列條件之工程，依 完工比例法認列出售房地利益，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

• (1) 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程 之建造可隨時進行。

• (2) 預售契約總額已達估計工程總成本。

• (3) 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

• (4) 應收契約款之收現性可合理估計。

• (5) 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

• (6) 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採完工比例法時，有關完工比例之衡量係按工程實際完工程度作為衡量標準。購 入或換入土地，於取得所有權後列記營建用地，取得土地所有權前支付之購地價款列 記預付土地款；投入各項工程之營建土地及建築成本列記在建工程，俟工程完工始結 轉為待售房地；預售房地收取之價款列記預收房地款，因預售發生之銷售費用列記遞 延推銷費用。採完工交屋法時，於完工交屋年度待售房地、預收房地款與遞延推銷費 用均按出售部份結轉為當期損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例出售比例累 積計算銷售利益，減除前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

正在進行使在建工程(包括營建土地及建築成本)達到可用或完工狀態前所發生之 利息支出予以資本化。工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例，惟擇定以 後同一工程前後年度不得變更。另，有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已 完工達可交屋狀態且已實際交付房地並完成所有權移轉之日期為準。惟資產負債表日 前僅完成其中一項，但於期後期間已實際完成另一項者，亦予以認列損益。 ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司及具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二 十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與按持 股比例計算之被投資公司淨值之差額，依分析產生之原因處理，惟屬於商譽部分不再 攤銷，原已攤銷部份不得迴轉。商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環 境改變顯示商譽可能發生減損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價 值之部分，認列減損損失。

出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益， 帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚 未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限 逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

合併公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動 ，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本 公積，但由長期投資所產生資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

合併公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，除被投資公司之其他股 東有義務並能提出額外資金承擔其損失者外，由本公司全額吸收超過被投資公司股東 原有權益之損失金額。本公司因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之帳面價值 發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

合併公司具重大影響力但未達控制力者，若因認列被投資公司之長期股權投資及 墊款之帳面餘額為負數時，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降 至零為限。若本公司意圖繼續支持被投資公司，或被投資公司之虧損係屬短期性質， 有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運，則繼續按持股比例認列長期股權 投資之投資損失。

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( 十二 ) 不動產投資

係購入備供出售用之土地，土地以取得成本入帳；投入各項土地開發成本作為資 本支出，並對積極開發工作期間之有關利息予以資本化，均列入不動產投資項下。 ( 十三 ) 固定資產、出租資產及其折舊

• 固定資產以取得成本為評價基礎(惟得依法辦理重估)，為購建設備並正在進行使

• 該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、 改良及重置支出予以資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。固定資產已無使用 價值或發生閒置者，則將該資產之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒置資產。 折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；以營業租賃方式出租予他人之固定

• 資產列為出租資產，於估計使用年限內按平均法提列折舊；租賃改良依租約年限或估 計使用年限較短者按平均法攤銷。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，就其殘值 自該屆滿日起按估計尚可使用年限繼續提列折舊。

固定資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。 而一項固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法 及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。 主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 10～55 年

2. 機器設備 ：6～25 年

3. 運輸設備： 5～20 年

4. 船舶設備： 25 年

5. 出租資產：按估計耐用年限

6. 租賃改良：按租賃期間；屬大修及增添部份：按估計耐用年限及約定租賃間孰 短者

7. 其他設備： 5～20 年

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十四 ) 土地使用權

購入土地使用權，使用期間為 30 年，自取得土地使用權起以直線法攤銷。

( 十五 ) 遞延費用

電腦軟體成本等依直線法按 3～5 年攤銷。

( 十六 ) 無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成本衡 量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後之金 額作為帳面價值。

• 攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始

• 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。無形資產耐用年限：商標權 3～5 年。

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每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

( 十七 ) 租賃

資產出售後再行租回，其出售資產損益予以遞延，列入「未實現售後租回損益」 科目，並依租賃性質予以攤銷。倘若該資產之公平市價低於其帳面價值時，此兩者之 差額於出售當期承認損失。

( 十八 ) 退休金

合併公司之職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 係根據員工服務年資所獲得之基數並與退休前之六個月平均工資相乘計算而得。合併 公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之十五提撥勞工退休準備金，專戶儲 存於台灣銀行信託部。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。

另，合併公司配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用該辦法之 員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提 撥制，依勞工退休金條例之規定，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百 分之六提繳儲存於勞工保險局，提撥數列為當期費用。

合併公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付 退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。另依精算報告認列淨退休金成本 ，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘 服務年限十五年採直線法攤銷之數。

( 十九 ) 庫藏股票

合併公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處 理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面價值採加權平均法並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積。

( 二十 ) 收入認列

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，即獲利過程大部份已完成且已 實現或可實現時認列。

裝卸及倉儲等提供勞務之收入係以資產負債表日提供完成之程度認列。海運收入 則係以資產負債表日各航次已完成之比例認列。

頻道收入係以資產負債表日已提供並完成播送訊號之比例，按代理合約約定之成 數認列佣金收入。

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( 廿一 ) 所得稅

本公司及國內子公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅 之會計處理準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴 轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅資產或負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可 實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類， 劃分為流動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分 為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認 列法處理。

本公司及國內子公司當年度依商業會計法規定處理之稅後盈餘減除稅法規定調整 項目後於次年度股東會決議未作分配者，該未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅 部分列於股東會決議年度之所得稅費用。

合併公司之所得稅依各該註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申 報。合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數。 ( 廿二 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司及國內子公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依 會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額 ，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣 後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿三 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利，除以普通股流通在外加權平均股數計算之。合併 公司所發行之可轉換公司債屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基 本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘 ，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普 通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。

因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資 而新增之股份，採追溯調整計算。

( 廿四 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

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三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。前述變動對合併公司民國一○○年上半年度淨損並無重 大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決 策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季 報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年上半年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金 銀行存款 約當現金	101.6.30 100.6.30 $ 4,735 4,734 3,033,921 3,107,545 312,071 1,943,963 $ 3,350,727 5,056,242

上述約當現金於民國一○一年及一○○年六月三十日分別係無記名轉讓定存單及 短期票券分別為 4,200 千元、 307,871 千元及 1,200 千元、 1,942,763 千元，其中民國 一○一年及一○○年六月三十日之到期區間分別為 101.07.03～102.02.22 及 100.07.04 ～101.02.08 ，利率分別為 0.45% ～ 1.09% 及 0.35% ～ 0.66% 。

( 二 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款 應收款項貼現 應收租賃款 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.6.30 100.6.30 $ 52,676 82,462 (5,210) (6,585) $ 47,466 75,877 $ 325,082 740,320 98,985 175,567 113,614 128,531 537,681 1,044,418 (108,381) (128,405) $ 429,300 916,013

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1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，帳列應收款項貼現淨額如下：

應收款項貼現 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.6.30 100.6.30 $ 99,999 175,567 (1,014) - 98,985 175,567 (55,230) (82,753) $ 43,755 92,814

1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，帳列應收租賃款淨額如下：

應收租賃款總額 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.6.30 100.6.30 $ 119,164 137,503 (5,550) (8,972) 113,614 128,531 (48,460) (41,805) $ 65,154 86,726

1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司上述應收票據及帳款未提供作任 何質押或擔保。

( 三 ) 存貨

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之存貨明細如下：

商品存貨 減：備抵跌價 小計 待售房地 減：備抵跌價 小計 原物料及其他(含油品) 減：備抵跌價 小計	101.6.30 100.6.30 $ 212,917 245,774 (12,018) (5,526) 200,899 240,248 270,404 1,072,747 (130,731) (552,608) 139,673 520,139 314,866 248,245 (2,941) (3,271) 311,925 244,974 $ 652,497 1,005,361

於民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司認列之銷售存貨成本及存貨相關 損費明細如下：

已出售存貨成本 報廢及提列跌價損失 出售存貨之迴升利益	101年上半年度 100年上半年度 $ 3,152,956 4,888,083 - 92,403 (90,758) (536,571) $ 3,062,198 4,443,915

民國一○一年及一○○年上半年度因出售原已提列跌價損失之存貨而產生迴升利 益分別為 90,758 千元及 536,571 千元。

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( 四 ) 金融商品

金融商品
公平價值變動列入損益之金融負債： 流 動－運價選擇權 非流動－運價選擇權 交易目的金融資產－流動： 上市櫃公司股票 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－未上市(櫃)		101.6.30 100.6.30 425,036 315,312 965,291 862,096 407,396 - 322,974 323,126
	$ $ $ $

1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司上述公平價值變動列入損益之金融 負債係因與沙鋼公司簽訂 7 年之「海岬型貨輪 Pounda 」之承租與回租合約，致按約 定承租運價美金 45 千元以下與回租運價前一月份 BCI 之 4TC 月均價之間，於租期結束 前產生運價選擇權之衍生性金融商品，有關之明細如下：

101.6.30	選擇權可執行期間	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 3,530 小於美金45,000元 (1,393,857) $ (1,390,327) 大於美金60,000元×50% $ 38,448 小於美金45,000元 (1,215,856) $ (1,177,408)	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 3,530 小於美金45,000元 (1,393,857) $ (1,390,327) 大於美金60,000元×50% $ 38,448 小於美金45,000元 (1,215,856) $ (1,177,408)
	101.07.01～105.04.30； 46個月 100.07.01～105.04.30； 58個月
買入選擇權 賣出選擇權 100.6.30
買入選擇權 賣出選擇權
			(1,177,408)

• (1) 本公司因上述船舶承租合約而提供履約保證美金 2,000 千元(折合新台幣 65,520 千 元)，雙方約定每 360 天退還美金 250 千元，餘額於租期結束時一次退還。截至民 國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司尚仍帳列存出保證金之餘額分別為 40,950 千元及 49,140 千元。

• (2) 於民國一○一年及一○○年上半年度，本公司因運價選擇權而認列公平價值變動 列入損益之金額分別為金融負債評價損失 895,890 千元及 178,252 千元。

• (3) 於民國一○一年及一○○年上半年度，本公司因上述船舶租賃合約已到期月份所 產生之租金損失分別為 189,058 千元及 177,116 千元，帳列什項支出科目項下。

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1. 合併公司所持有之未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司累計 已認列減損損失，明細分別如下：

亞太固網公司 理歐開發公司 合作金庫票券金融公司	101.6.30 100.6.30 $ 332,000 332,000 2,264 2,264 - 104,800 $ 334,264 439,064

1. 合作金庫票券金融公司於民國一○○年六月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 轉換比率為 0.3442 股，本公司以原持股 1 股經轉換股份後因不足 1 股，故以畸零股款 發放領回。

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司 東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司		101.6.30		101 年上半年度 帳面價值 投資(損)益 721,781 111,944 268,946 (5,655) 244,834 (16,758) 12,042 - 7,726 (285) 20,452 (1,876) 46,895 - - - 1,322,676 87,370 100 年上半年度 帳面價值 投資(損)益 725,133 108,552 291,816 9,622 174,574 (1,467) 31,335 - 10,644 (3,997) 11,278 (602) 89,956 - - - 1,334,736 112,108
	投資成本	持有股權(%)
	$ 670,851 316,842 269,869 100,000 16,062 24,897 95,616 280,000	21.32 36.84 37.16 47.62 34.00 39.77 20.00 20.00 100.6.30	$
	投資成本	持有股權(%)
	$ 670,851 316,842 170,269 100,000 15,109 12,087 91,920 280,000	21.32 36.84 25.30 47.62 34.00 34.00 20.00 20.00	$

1. 合併公司自民國一○一年及一○○年上半年度採權益法評價之長期股權投資認列投 資損益及累積換算調整數，係依據各被投資公司同期間自行編製未經會計師查核之 財務報表予以認列，截至民國一○一年及一○○年上半年度認列之投資利益分別為 87,370 千元及 112,108 千元。

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1. 取得長期股權投資：

2. (1) 合併公司一○○年三月間因以成本衡量之被投資公司理歐開發公司為提昇營運績 效及競爭力，將其旅館事業部門分割成立龜山島休閒公司。本公司原持有理歐開 發公司 15,000 千股(持股 18.75% )，帳面淨值 51,728 千元(含提列減損 80,272 千元)， 後因辦理現金增資 201,000 千元，本公司並未認購，致持股比例下降為 11.42% ，之 後辦理分割，分割後分別持有理歐開發公司及龜山島休閒公司 165,663 股(持股 11.42% )及 5,712,462 股(持股 11.42% )，帳面淨值分別為 1,459 千元及 50,269 千元。 另，本公司為因應觀光產業發展及陸客商機，爰於民國一○○年五月間經董事會 決議參與龜山島休閒公司現增發行新股 120,000 千元，累計持股比例 25.30% ，改採 權益法評價。於民國一○一年六月經董事會決議以 99,600 千元購入龜山島休閒公 司 8,300 千股，持股比例上升至 37.16% 。

3. (2) 合併公司因應業務拓展需求，分別於民國一○○年二月及一○○年十一月經董事 會決議通過以人民幣 2,720 千元及人民幣 2,550 千元投資江蘇森森幼教公司。

4. 長期股權投資減少：

5. 合併公司於民國一○一年及一○○年上半年度因收到東森電視公司發放之現金

6. 股利而分別減列長期股權投資 194,787 千元及 231,038 千元。

7. 本公司依投資合作契約約定，於民國九十七年五月間以投資成本美金 3,000 千元出售 持有之 Eastern Cookpower 股份予投資合作方 Silverlink Creation Holdings Limited (以 下簡稱 Silverlink 公司)，出售價款計 92,619 千元(折合美金 3,000 千元)，產生處分利 益 83,311 千元(折合美金 2,700 千元)。惟因 Silverlink 公司係支付分次到期票據，本公 司爰遞延全數之未實現處分利益，俟各期價款實際收現後認列。截至民國一○一年 及一○○年六月三十日止，上述未實現股權交易相關之債權、債務明細如下：

其他應收票據淨額 遞延未實現處分利益(帳列其他負債－其他) (六)不動產投資 成本 減：累計減損 淨額				101.6.30 100.6.30 62,444 74,956 54,408 73,380 101.6.30 100.6.30 4,180,337 4,177,006 - - 4,180,337 4,177,006
			$ $
	$ $

1. 房角石公司之關渡土地，因開發計劃改變，遂依性質重分類至不動產投資科目項下 ，並將上述土地信託予中國信託，信託期間為民國九十七年六月十六日至民國一○ 二年五月三十一日止。

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1. 房角石公司於民國九十三年七月間購入北投區豐年段土地，並依企業併購法申請記 存土地增值稅 508,000 千元。台北市稅捐稽徵處於民國九十七年以房角石公司將前述 部分土地信託移轉予中國信託銀行為由，核定其應繳土地增值稅 469,044 千元，房角 石公司遂以定存單 234,522 千元設質並向台北高等行政法院提起訴訟遭駁回，隨即上 訴最高行政法院，最高行政法院於民國一○○年六月十六日以 100 年度判字第 988 號 駁回，故房角石公司於民國一○○年九月間再行補繳 234,522 千元，並將前述核定補 繳稅額等額減列土地增值稅準備。

2. 上述不動產投資於民國一○一年及一○○年六月三十日均已設質予金融機構作為借 款之擔保，請詳附註六。

( 七 ) 固定資產

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之累計折舊明細如下：

房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	101.6.30 100.6.30 $ 237,604 160,479 138,408 74,467 118,855 84,623 512,376 363,466 1,057,541 900,540 $ 2,064,784 1,583,575

1. 合併公司截至國一○一年及一○○年六月三十日累計減損變動明細如下：

期初餘額 本期重分類 期末餘額	101.6.30 100.6.30 $ 780,906 875,566 (33) (3,959) $ 780,873 871,607

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日租賃改良明細如下：

台中港1號穀倉－擴建30,000噸 大修及增添－卸穀機電力、輸送系統等 其他 小計 減：累計折舊 淨額	101.6.30 100.6.30 $ 593,713 593,713 445,000 412,644 308,331 294,053 1,347,044 1,300,410 (1,057,541) (900,540) $ 289,503 399,870

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• (1) 上述租賃改良主係與港務局簽約由本公司出資擴建而享有免租使用期優惠之碼頭 裝卸穀倉與設備之成本，以及續後大修、增添或改良工程等成本，於免租使用期 滿後產權將屬港務局所有。截至民國一○一年六月三十日止，本公司尚未到期之 免租使用權之明細如下：

尚未到期免租使用期 租賃期間 台中港 1 號穀倉 101.07.01~101.09.01 84.11.02~101.09.01 計 16 年 10 個月

• (2) 上述向港務局所承租之碼頭土地與設施穀倉等，依租賃契約條款約定限制不得要 求設定地上權或以契約設定抵押權擔保。

• (3) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司因與港務局簽訂長期租賃合 約而於未來年度之應付租金明細，詳附註七(一)。

• 本公司為整合楊梅別墅及渡假村開發案，於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑段 及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計 51,402 千元及農牧用地計 101,000 千元 ，依法無法以本公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人，致本公司爰與總經理 廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。

• 合併公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

( 八 ) 土地使用權

成本 減：累計攤銷 淨額	101.6.30 100.6.30 $ 746,080 701,773 (130,610) (108,592) $ 615,470 593,181

1. 係東企發展(上海)公司取得座落於上海市埔東新區高橋鎮工業園區之土地使用權， 業已取得上海市房屋土地管理局核發之上海市土地產權證明。

2. 截至民國一○○年六月三十日止，前揭土地使用權價款尚未支付總額為 67,410 千元 。

3. 上述土地使用權已設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

4. ( 九 ) 存出保證金

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日之存出保證金分別為 813,490 千元 及 980,889 千元，其中以定存單質押為存出保證之金額分別為 279,796 千元及 578,177 千 元，請詳附註六。

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( 十 ) 短期借款

借款性質 購料借款 擔保借款	101.6.30 金額 利率區間 $ - - 1,214,402 2.73%~9.18% $ 1,214,402	100.6.30 金額 利率區間 303,449 1.70%~2.18% 414,332 2.77% 717,781
	金額 $ - 1,214,402 $ 1,214,402

1. 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司未動用之授信額度分別為 1,541,500 千元及 389,340 千元。

2. 本公司與子公司 FESS-Panama 為上述短期購料借款額度且須配合下列授信條件： (1) 每季與本公司之營業匯入款，合計不低於 700,000 千元。

3. (2) 每季與本公司之存款扣除設質金額之月積數應維持 150,000 千元。

4. (3) 與本公司之存款(不含設質、假扣押等限制性存款)＋擔保品淨鑑價＞授信餘額。

5. (4) 房角石公司持有之關渡土地塗銷後借款金額不得逾 300,000 千元。

6. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為短期借款之擔保品，請詳附註六。

7. ( 十一 ) 長期借款

擔保借款 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 借款手續費用 淨額 利率區間	101.6.30 100.6.30 $ 3,490,000 3,204,371 (300,000) (353,295) (39,741) - $ 3,150,259 2,851,076 2.68%~6% 1.82%~3.51%

1. 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司尚未動用之授信額度分別約 為 2,000,000 千元及 1,490,000 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為上述金融機構作為長期借款之擔保品，請 詳附註六。

( 十二 ) 退休金

合併公司帳列應計退休金負債變動如下：

		101.6.30	100.6.30
期末應計退休基金負債	$	199,181	199,066
期末退休基金餘額	$	24,030	39,642
當期退休金費用：
確定存提之退休金成本	$	6,571	4,214
確定提撥之退休金成本		28,503	19,013
	$	35,074	23,227

～ 26 ～

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( 十三 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司額定資本額均為 15,000,000 千元，實收資本均為 14,185,307 千元，每股面額 10 元，均為 1,418,531 千股 。

2. 資本公積

• 依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資

• 本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資 本之資本公積，每年撥充之合計合額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

• 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本

• 總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金 ，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 特別盈餘公積

本公司依證券交易法第 41 條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減項( 如金融商品未實現損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額迴轉時，得就迴轉金額分配 盈餘。

5. 盈餘分配

• (1) 為配合本公司企業轉型及因應未來擴大營運範圍等所需之資本支出、並支應轉投 資及健全財務結構，本公司之股利政策採取剩餘股利政策，每年決算，如有盈餘 依法繳納營利事業所得稅後應優先彌補以往年度虧損，次提 10% 法定盈餘公積， 再就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如金融商品未實現損失、累積換算調整 數等)提列特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分配方案，分配原則為員工紅利佔分 配案之 3.5% ，其提撥金額作為當年度費用，並依據前述政策分配股票股利以應各 項投資及營運所需資金，其餘以現金股利分配；經董事會通過之股利分配案提請 股東常會決議分配之。

• (2) 本公司民國一○○年度虧損撥補議案，業經民國一○一年六月十八日股東常會決 議通過，因本公司截至民國一○○年十二月三十一日止為累積虧損，故無可供分 配之盈餘。有關董事會通過及股東會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。

• (3) 本公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日止皆為累積虧損，故無須估列員 工紅利。有關本公司董事會及股東會決議之員工紅利相關資訊，請逕自臺灣證券 交易所之「公開資訊觀測站」網站查詢。

• (註：本公司章程未訂有董監事酬勞)

～ 27 ～

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( 十四 ) 所得稅

1. 本公司及國內子公司營利事業所得稅稅率為百分之十七。並依「所得基本稅額條例 」計算基本稅額。本公司民國一○一年及一○○年上半年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 繼續營業部門所得稅費用 上述遞延所得稅費用之組成項目如下： 未實現兌換(損)益淨額 退休金超限數 存貨跌價回升利益 固定資產減損損失迴轉數 減損資產折舊影響數 保固準備 虧損扣抵 遞延所得稅資產備抵評價提列數 遞延所得稅費用	101 年上半年度 100 年上半年度 $ 8,296 6,981 298 38,320 $ 8,594 45,301 101 年上半年度 100 年上半年度 $ (920) (2,297) (28) (138) 15,265 71,137 - 673 3,998 (211) 1,218 - (166,395) (171,931) 147,160 141,087 $ 298 38,320

1. 民國一○一年及一○○年上半年度合併公司損益表中所列稅前淨損依法定稅率計算 之所得稅與所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨(損)利計算之所得稅額 依權益法認列之投資損失淨額 其他依稅法規定調整數 以前年度所得稅估計差異數 遞延所得稅資產備抵評價提列數 其他 所得稅費用	101 年上半年度 100 年上半年度 $ (297,209) (178,467) 22,745 44,790 197,405 30,677 (62,209) - 147,160 141,087 702 7,214 $ 8,594 45,301

～ 28 ～

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1. 民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下：

流 動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 流動遞延所得稅負債 流動遞延所得稅資產(負債)淨額 非流動： 遞延所得稅資產 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 非流動遞延所得稅負債 非流動遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.6.30 100.6.30 $ 100,156 147,189 (31,941) (116,789) 68,215 30,400 (1,083) (5,349) $ 67,132 25,051 $ 1,067,257 889,278 (884,422) (564,983) 182,835 324,295 (1,543) - $ 181,292 324,295 $ 1,167,413 1,036,467 $ (2,626) (5,349) $ (916,363) (681,772)

1. 民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異 與虧損扣抵，及其個別所得稅影響如下：

遞延所得稅資產(負債)： 備抵呆帳超限數 存貨跌價及呆滯損失 減損損失 國外投資損失 未實現球證損失 未實現投資損失 退休金費用 固定資產減損損失 保固準備 虧損扣抵 未實現兌換損益 固定資產減損之折舊影響數 其他 備抵評價	101.6.30 金 額 所得稅影響數 $ 387,375 65,854 135,345 23,009 111,306 18,922 8,199 1,394 348,450 59,236 280,000 47,600 237,124 40,311 115,399 19,618 17,835 3,032 4,937,163 839,317 (6) (1) (9,079) (1,543) 282,579 48,038 (916,363) $ 248,424	100.6.30 金 額 所得稅影響數 - - 558,134 94,883 - - 8,199 1,394 348,450 59,236 280,000 47,600 235,881 40,100 206,133 35,043 - - 4,406,521 749,109 (14,210) (2,416) (8,018) (1,363) 44,307 7,532 (681,772) 349,346
	金 額 $ 387,375 135,345 111,306 8,199 348,450 280,000 237,124 115,399 17,835 4,937,163 (6) (9,079) 282,579 $

～ 29 ～

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1. 依所得稅法第三十九條條文規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度 之純益扣除，再行核課所得稅。截至民國一○一年六月三十日止，合併公司尚未扣 除之虧損及扣除期限如下：

虧 損 年 度 民國九十二年度 民國九十三年度 民國九十四年度 民國九十五年度 民國九十六年度 民國九十七年度 民國九十八年度 民國九十九年度 民國一○○年度 民國一○一年上半年度估計數	尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 $ 6,041 民國一○二年度 17,696 民國一○三年度 111,508 民國一○四年度 209,129 民國一○五年度 197,912 民國一○六年度 278,191 民國一○七年度 624,767 民國一○八年度 633,760 民國一○九年度 2,131,101 民國一一○年度 727,058 民國一一一年度 $ 4,937,163

1. 本公司營利事業所得稅結算申報除民國九十七年度外，業已奉稅捐稽徵機關核定至 民國九十八年度。國內子公司除森信息公司、森傳媒公司及森森百貨公司核定至民 國九十九年度，及於民國一○○年度新設之公司外，餘皆核至民國九十八年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

本公司兩稅合一相關資訊如下：
屬八十七年度以後之未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		101.6.30 100.6.30 (5,166,963) (2,463,903) 348,601 257,887 101 年度(預計) 100 年度(實際) % - % -
	$ $

惟依所得稅法規定，非中華民國境內居住個人及於中華民國境內無固定營業場 所之營利事業，於中華民國境內取得公司分配之股利或盈餘總額所含被投資公司已 繳納之營利事業所得稅額，不得抵繳該股利淨額或盈餘淨額之應扣繳稅額。但因被 投資公司盈餘未分配而依規定應加徵 10% 營利事業所得稅部分，不在此限。

1. 大陸子公司所得稅相關資訊：

本公司之大陸子公司現適用大陸地區二○○七年通過之企業所得稅法，適用之 所得稅率自二○○八年度起逐年調增為 18%、20%、22%、24% 及 25% ，自西元二○ 一二年度後適用 25% 之一般稅率。

～ 30 ～

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( 十五 ) 每股盈餘(虧損)

每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘(虧損)： 繼續營業單位淨損 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股虧損(元)		101 年上半年度 稅前 稅後 (1,826,348) (1,827,362) 1,418,531 1,418,531 (1.29) (1.29)	100 年上半年度 稅前 稅後 (1,049,804) (1,088,124) 1,418,531 1,418,531 (0.74) (0.77)
		稅前 (1,826,348) 1,418,531 (1.29)
	$ $

( 十六 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、其他應收/應付款(含關係人)、其他金融資產－ 流動、短期借款、應付費用、一年內到期之長期借款及應計退休金負債等，係以其 在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司其 餘之金融資產及金融負債公平價值資訊如下：

金融資產： 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 長期借款(含一年內到期 部分) 存入保證金		101.6.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) - 425,036 - 965,291 - 3,450,259 詳下述(5) 詳下述(5)		100.6.30 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) - 315,312 - 862,096 - 3,243,937 詳下述(5) 詳下述(5)
	帳面價值 $ 322,974 813,490 425,036 965,291 3,450,259 91,553		帳面價值 323,126 980,889 315,312 862,096 3,243,937 57,317
		以公開報價決定 詳下述(2) 詳下述(3) - - - 詳下述(5)

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債：如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。

3. (2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

～ 31 ～

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• (3) 存出保證金：為公司繼續經營之必要存出項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

• (4) 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，因合併公司之長期借款合 約均係約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。

• (5) 存入保證金：為公司繼續經營之必要存入項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

• 合併公司民國一○一年及一○○年上半年度因以評價方式估計之公平價值變動而認 列當期損益之情形，詳附註四(四)。

• 財務風險資訊

(1) 市場風險

合併公司經營航運業務其每日租金運價隨波羅的海 BPI 指數變動調整，若每 日租金上升(減少)美金 500 元，於扣除固定佣金費率後，則使毛利上升(減少)約 18,112 千元。

另合併公司簽定之運價選擇權合約價格中敏感度之關鍵變數為 4TC 運價，依 民國一○一年六月三十日運價敏感係數上升幅度，當 4TC 運價每變動上升(下跌) 美金 1,000 元，則運價選擇權公平價值約增加(下跌)美金 2,634 千元。

(2) 信用風險

合併公司主要潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。合併公司之現金存放於不同之金融機構。以控制暴露於每一金融機構之 信用風險。合併公司持有之以成本衡量之金融資產，於投資持已評估交易相對人 之信用狀況，故預期不致產生重大信用風險。另合併公司從事衍生性金融商品之 交易對象為國際船商，不致產生重大信用風險。

由於合併公司主要事業各有不同之客戶群組，並非全部顯著集中於單一或少 數客戶進行交易，且產業多元化、涵蓋不同產業屬性，故為降低信用風險，合併 公司不定期持續評估客戶財務狀況，或取得客戶提供之擔保品。

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日，應收客戶之票款餘額(含 其他應收票據、長期應收票據)超過 5% 者分別約佔期末餘額之 80% 及 68% ，本公 司應收票款有信用風險集中之情形。

(3) 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險，另合併公司投資之權益商品(以成本衡量之金融資產)並未於活絡市場 交易，故預期具有重大流動性風險。

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• (4) 利率變動之現金流量風險

• A. 外匯市場變動之現金流量風險：

  • 合併公司持有美元及人民幣存款與借款金額，因匯率變動將使未來現金流

  • 量產生波動。於民國一○一年六月三十日，若美元及人民幣兌換新台幣匯率每 升值 1 元將分別使合併公司未來現金淨變動 34,105 千元及 154,044 千元。

• B. 合併公司之金融借款均按基準或牌告利率加減碼利息，係屬浮動利率之債務， 故市場利率變動將使合併公司借款利率隨之變動，合併公司未來現金流量因而 產生波動。於民國一○一年六月三十日，若借款利率每增加 1% ，將增加合併公 司未來一年現金流出約 46,647 千元。

( 十七 ) 其他

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：外幣千元

金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 採權益法之長期股權投資 美金 港幣 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 短期借款 美金 人民幣 公平價值變動列入損益之金融負債 美金		101.6.30	新台幣 498,006 621,190 46,895 28,178 74,927 148,137 - 1,088,058 1,390,327		100.6.30
	外幣 $ 16,679 131,485 1,569 5,965 2,511 31,354 - 230,296 46,452	匯率 29.86 4.72 29.88 4.72 29.88 4.72 - 4.72 29.93		外幣 27,394 153,724 3,895 - 943 43,236 10,546 141,240 40,918	匯率 新台幣 28.729 787,018 4.44 682,535 28.725 111,878 - - 28.775 27,115 4.44 192,140 28.775 303,449 4.44 627,627 28.775 1,177,408

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五、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
東森電視事業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司
台灣大食品股份有限公司	〃
龜山島休閒開發股份有限公司	〃
財團法人東森文化基金會	實質關係人
財團法人東森慈善基金會	〃
東森鼎豐人身保險代理人股份有限公司 〃
東森人身保險代理人股份有限公司	〃
東森財產保險代理人股份有限公司	〃
東富資訊科技股份有限公司	〃
傑森國際興業有限公司	〃
寶立旺國際媒體廣告股份有限公司	〃
鼎益鑫科技股份有限公司	〃
鼎森國際管理顧問股份有限公司	〃
百夯股份有限公司	〃
藝馥國際股份有限公司	〃
東誠國際仲介經紀股份有限公司	〃
六員環股份有限公司	實質關係人
揚森興業股份有限公司	〃
財團法人永慶慈善基金會	該基金會董事長為本公司董事
台榮產業股份有限公司	該公司董事長為本公司董事
福懋油脂股份有限公司	該公司董事為本公司董事
陸輝營造有限公司	該公司董事長與本公司董事長為二親等關係
鼎豐傳播事業股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
遠富國際股份有限公司	該公司董事為本公司法人董事
理歐開發股份有限公司	本公司為該公司法人董事
王令麟	本公司之董事長
廖尚文	本公司之總經理
蔡高明	本公司之董事

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( 二 ) 與關係人之間重大交易事項

1. 銷貨

• (1) 裝卸及倉租收入：

合併公司提供關係人裝卸及倉儲之勞務收入，金額如下：

福懋公司 台灣大食品公司 台榮公司	101 年上半年度 金 額 佔倉儲 收入% $ 23,664 6 8,833 3 4,729 1 $ 37,226 10	100 年上半年度 金 額 佔倉儲 收入% 25,300 6 10,516 2 11,115 3 46,931 11
	金 額 $ 23,664 8,833 4,729 $ 37,226

上述裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收，通常均為現金交易， 與一般營業並無不同。

• (2) 勞務收入(帳列其他營業收入)

合併公司提供關係人時段託播、節目製作收入、專案企劃服務收入及其他銷 貨收入等，金額如下:

遠富公司 其他	101 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% $ 29,541 5 2,378 - $ 31,919 5	100 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% 15,942 3 30 - 15,972 3

上開電視購物時段收入等勞務係按一般交易條件辦理，其收款則依合約規定 收款，與一般營業並無不同。

• (3) 票據及帳款貼現利息收入(帳列其他營業收入)

東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際	101 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% $ 7,990 1 5,414 1 2,559 - $ 15,963 2	100 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% 6,764 1 4,994 1 16,208 2 27,966 4
	金 額 $ 7,990 5,414 2,559 $ 15,963

～ 35 ～

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• (4) 分期付款銷貨利息收入(帳列其他營業收入)

龜山島休閒		101 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% 18,130 3	100 年上半年度 金 額 佔其他營業 收入% 5,142 1
		金 額 18,130
	$

• 註：龜山島休閒於民國一○○年三月十五日由理歐開發之旅館事業部門依法分割 設立，並承受理歐開發對本合併公司之債務。

• 進貨及取得勞務服務：

(1) 頻道成本：

關係人向合併公司提供有關頻道代理服務之明細如下：

101年上半年度	合約期間	合約總價(含稅) $ 191,869 22,862 71,412 $ 355,980 178,952	每月播送(含稅) 2,822 1,905 5,951 $ 10,548 1,955 $	頻道成本
	99.05.01~104.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31 100.01.01~100.12.31 99.01.01~100.12.31			20,464 10,887 34,006
遠富國際 〃 鼎豐公司 100年上半年度
				65,357
				60,274 11,171
遠富公司 鼎豐公司
				71,445

合併公司因上述頻道業務而依商業慣例預開按月到期票據與遠富公司及鼎豐 公司，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止尚未兌現票據金額分別為 264,900 千元、 110,012 千元及 177,990 千元、 44,738 千元，業已沖轉等額預付款項金 額。截至民國一○一年六月三十日，合併公司已依約支付遠富公司存出保證金 45,047 千元。

• (2) 其他成本(帳列其他營業成本)

東森電視 寶立旺	性 質 其他費用 佣金支出	101 年上半年度 金 額 佔該科目% $ 900 - 24 - $ 924 -

～ 36 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 債權債務

(1) 應收款項受讓管理業務(帳列應收帳款－關係人)

101.6.30

		101.6.30	101.6.30
東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際 東森人身保代 遠富國際 鼎豐公司	期末貼現 應收款項餘額 $ 171,454 39,907 1,940 $ 213,301	備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 857 15,735 154,862 199 3,319 36,389 10 105 1,825 1,066 19,159 193,076 100.6.30
	期末貼現 應收款項餘額 $ 150,345 254,364 68,180 $ 472,889	備抵呆帳 644 1,233 321 2,198	期末未實現 利息收入 淨額 - 149,701 - 253,131 - 67,859 - 470,691

• (2) 分期付款銷貨應收款項(帳列應收帳款－關係人)

101.6.30

			101.6.30	101.6.30
關係人名稱 龜山島休閒 關係人名稱 龜山島休閒		應收票據 465,551	未實現利息收入 備抵呆帳 淨額 57,920 2,328 405,303 100.6.30
	$
		應收票據 87,840	未實現利息收入 7,975	備抵呆帳 淨額 399 79,466
	$

(3) 應收帳款－關係人

遠富國際 東誠國際 東富資訊 六員環 揚森興業 鼎豐公司 鼎益鑫 其他 減：備抵呆帳	101.6.30 金 額 佔該科目% $ 10,408 2 2,217 - 942 - 483 - 80 - 29 - 4 - 36 - 14,199 2 (2,250) $ 11,949	100.6.30
	金 額 $ 10,408 2,217 942 483 80 29 4 36 14,199 (2,250) $ 11,949	金 額 佔該科目% - - - - - - - - - - 29 - - - - - 29 - - 29

～ 37 ～

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(4) 其他應收款－關係人

龜山島休閒 藝馥國際 鼎豐公司 東森文化 減：備抵呆帳	101.6.30 金 額 佔該科目 $ 413 100 94 23 - - 5 1 512 124 (99) (24) $ 413 100	100.6.30
	金 額 $ 413 94 - 5 512 (99) $ 413	金 額 佔該科目 - - - - 81 100 - - 81 100 - - 81 100

(5) 預付款項

東富資訊 東森人身保代 代付款(帳列其他流動資 東森人身保代 應付帳款－關係人 龜山島休閒 寶立旺 東森電視 東森人身保代	101.6.30 金 額 佔該科目% $ 492 - 47 - $ 539 - 產－其他) 101.6.30 金 額 佔該科目% $ 86 - 101.6.30 100.6.30 金 額 佔該科目% 金 額 佔該科目% $ 414 76 - - 95 17 - - 38 7 - - - - 242 100 $ 547 100 242 100	101.6.30
		金 額 佔該科目% 86 - 100.6.30
	金 額 $ 414 95 38 - $ 547	金 額 佔該科目% - - - - - - 242 100 242 100

• (6) 代付款(帳列其他流動資產－其他)

(7) 應付帳款－關係人

～ 38 ～

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(8) 應付費用

鼎益鑫 東富資訊 東森電視 陸輝營造 東森人身保代 寶立旺 鼎森國際 其他	101.6.30 金 額 佔該科目% $ 2,169 - 1,842 - 1,481 - 1,434 - 1,119 - 854 - 150 - 601 - $ 9,650 -	101.6.30
	金 額 $ 2,169 1,842 1,481 1,434 1,119 854 150 601 $ 9,650	金 額 佔該科目% - - - - - - 1,334 - - - - - - - - - 1,334 -

• (9) 應付設備款(帳列其他應付款項)

鼎益鑫 預收款項 東富資訊		101.6.30 金額 佔該科目% 2,625 1		101.6.30
		金額 2,625		金額 佔該科目% 2,625 1 101.6.30
	$
				金額 佔該科目% 295 -
			$

(10) 預收款項

4. 營業費用

• (1) 合併公司等因共用資源支付予關係人分攤之水電、修繕、資訊服務及系統維護費 等各項費用如下：

關係人 陸輝營造 東富資訊 遠富國際 東森人身保代 龜山島休閒 理歐開發	101 年上半年度 100 年上半年度 $ 7,825 7,625 4,872 - - 3,028 2,376 - 60 - - 4

• (2) 於民國一○一年上半年度，合併公司支付寶立旺廣告費 5,583 千元；合併公司捐贈 永慶基金會 6 千元。

～ 39 ～

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5. 租賃合約

• (1) 本公司因業務所需向關係人承租辦公室及營業處所等，所認列之租金支出如下： (帳列推銷/管理費用)

東森人身保代公司 )合併公司因業務所 101年上半年度	101年上半年度 100年上半年度 標的 租金支出 標的 租金支出 辦公室/倉庫 $ 3,263 辦公室 1,518 需出租房地及附屬設備予關係人明細如下： 租賃標的 租賃期間 每月租金 租金收入 館前路42號6樓 100.05.01～101.12.31 $ 29 175 之資金融通情形如下： 101年上半年度	101年上半年度 100年上半年度 標的 租金支出 標的 租金支出 辦公室/倉庫 $ 3,263 辦公室 1,518 需出租房地及附屬設備予關係人明細如下： 租賃標的 租賃期間 每月租金 租金收入 館前路42號6樓 100.05.01～101.12.31 $ 29 175 之資金融通情形如下： 101年上半年度	101年上半年度 100年上半年度 標的 租金支出 標的 租金支出 辦公室/倉庫 $ 3,263 辦公室 1,518 需出租房地及附屬設備予關係人明細如下： 租賃標的 租賃期間 每月租金 租金收入 館前路42號6樓 100.05.01～101.12.31 $ 29 175 之資金融通情形如下： 101年上半年度	101年上半年度 100年上半年度 標的 租金支出 標的 租金支出 辦公室/倉庫 $ 3,263 辦公室 1,518 需出租房地及附屬設備予關係人明細如下： 租賃標的 租賃期間 每月租金 租金收入 館前路42號6樓 100.05.01～101.12.31 $ 29 175 之資金融通情形如下： 101年上半年度	101年上半年度 100年上半年度 標的 租金支出 標的 租金支出 辦公室/倉庫 $ 3,263 辦公室 1,518 需出租房地及附屬設備予關係人明細如下： 租賃標的 租賃期間 每月租金 租金收入 館前路42號6樓 100.05.01～101.12.31 $ 29 175 之資金融通情形如下： 101年上半年度
龜山島休閒 他 )子公司與關係人間 百夯公司 百夯公司
		期末餘額 170,000	最高餘額 利率% 利息費用 期末應付利息 170,000 5% 4,227 31,564 100年上半年度
	$
		期末餘額 170,000	最高餘額 170,000	利率% 5%	利息費用 期末應付利息 4,215 23,052
	$

• (2) 合併公司因業務所需出租房地及附屬設備予關係人明細如下：

6. 其他

• (1) 子公司與關係人間之資金融通情形如下：

• (2) 為保全本公司之權益，合併公司與關係人總經理廖尚文簽訂信託約之說明，請詳 附註四(七)。

• (3) 合併公司因銀行融資借款由王令麟先生、廖尚文先生及蔡高明先生為合併公司提 供連帶保證，民國一○一年及一○○年上半年度支付背書保證酬勞金(追溯至民國 九十八年七月適用)分別為 699 千元及 1,909 千元，帳列「什項支出」項下，截至民 國一○一年及一○○年六月三十日尚未支付之金額分別為 588 千元及 1,909 千元， 帳列「應付費用」項下。

～ 40 ～

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六、質押之資產

質押及抵押資產 質押及抵押擔保標的 土地、房屋及建築物 銀行長、短期借款 不動產投資 銀行長期借款 存出保證金－定存單 押標金、履約保證金及法 院提存金 受限制資產－銀行存款 信託專戶、圈存 受限制資產－定期存款 銀行長、短期借款 〞 土增稅訴願之擔保品 〞 旅展票券履約保證 受限制資產－外幣存款 法院扣押款 〞 備償專戶 受限制資產－外幣定存 聯屬公司借款保證金 無形資產－土地使用權 銀行長期借款 採權益法之長期股權投資 東森電視股票 以成本衡量之金融資產－非流動 亞太電信股票	101.6.30 100.6.30 $ 1,406,605 672,927 4,180,337 4,177,006 279,796 578,177 493 493 242,000 92,000 - 234,522 1,972 1,972 373,621 359,155 40,650 40,587 673,273 318,023 615,470 593,181 721,781 725,133 83,000 - $ 8,618,998 7,793,176

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 倉儲相關合約：

1. 本公司碼頭、穀倉與設備等之承租合約期間如下：

簽約對象	承租穀倉	契約期間	限制條件
台中港務局	台中港1號	95.01.01～101.09.01	不得要求設定地上權且非
			經同意不得設定質權擔保
台中港務局	台中港3號	95.01.01～101.09.01	〃
高雄港務局	高雄港71號	94.10.01～101.12.31	〃
高雄港務局	高雄港72號	95.01.04～101.12.31	〃

1. 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，上述碼頭、穀倉與設備租賃合約之未 來年度應付金額如下：

未來1年以內 未來第1年～第2年	101.6.30 100.6.30 $ 39,296 325,240 - 123,584 $ 39,296 448,824

( 二 ) 頻道相關合約：

截至民國一○一年六月三十日止，本公司已簽定之頻道收入合約總價(稅)計 510,902 千元；本公司與有線電視系統台業者已簽定之頻道播送成本合約總價(稅)計 502,814 千元，於民國一○一年六月三十日尚未播送帳列預付費用計 251,407 千元，已 沖轉應付票據科目 251,407 千元。另本公司與關係人間頻道代理業務，請詳附註五(二) 。

～ 41 ～

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( 三 ) 船舶租賃合約：

1. 截至民國一○一年六月三十日止，本公司因經營船舶出租、運送等業務而簽訂之船 舶租賃合約之未來年度應付金額如下：

舶租賃合約之未來年度應付金額如下：
期間		101 年上半年度
未來1年以內	$	1,350,106
未來第1年～第2年		1,350,106
未來第2年～第3年		1,224,581
未來第3年～第4年		810,645
未來第4年～第5年		289,411
	$	5,024,849

1. 於民國一○一年上半年度，本公司因上述長期船舶租賃合約成本大幅高於轉租運價 收入，而導致航運事業產生營業虧損，然國際海運市場近年各型船舶每日租金波動 幅度甚大，波動變化之迅速、頻繁，難以短暫時間之平均值為基礎去評價單一船舶 承租合約之盈虧，另經實證分析國際著名航運期刊之專業預估資訊，也與實際租金 差異極大，且各該期刊皆出具免責聲明，表示不保證提供資訊的準確性、有效性。 故截至民國一○一年六月三十日止，本公司尚無法合理估計預期從該等船舶合約所 能獲得之經濟利益。

2. 本公司因向 ETA 承租巴拿馬極限型貨輪「杜拜之星」而依約提存美金逐年扣抵運費 支出，帳列存出保證金項下。截至民國一○一年六月三十日止，尚餘美金 1,452 千元 (折合新台幣 46,906 千元)。

3. ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司向銀行申請之信用狀尚未使用餘 額分別為 441,500 千元及 189,340 千元。

4. ( 五 ) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司待售房地楊梅案已簽約銷售房地 總價分別為 10,600 千元及 146,790 千元，已預收房地收入金額分別為 4,439 千元及 14,154 千元。

5. ( 六 ) 本公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業，由大陸子公司與個人投資者簽 訂一系列框架協議方式(以下簡稱 VIE 架構)，而達到 100% 實質控制該等經營多媒體購 物通路事業等公司之財務、營運及人事，即負責管理及營運所有業務活動，並承受其 因業務產生之全部經濟利益及風險。依據律師之意見，前述 VIE 架構中，所涉及的各 份協議從單個協議的角度看均合法、有效並對簽約各方具有法律約束力，各份協議的 內容從單個協議的角度看均不違反現行中國法律的規定。但，仍不能排除中國相關政 府機構可能根據對現行中國法律的解釋或根據未來頒布的法律法規，認為上述 VIE 架 構下的各項安排實際上使外資從事禁止之業務，從而對上述 VIE 架構產生質疑。 另亦不能排除協議之一方因違約而致管轄法院可能基於任何理由主張該 VIE 協議

6. 無效。

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( 七 ) 請求交通部基隆港務局給付不當得利事件：

1. 本公司於民國八十七年三月十日與臺灣港務股份有限公司基隆港務分公司(原名交 通部基隆港務局，以下簡稱基隆港務分公司)基隆港務分公司簽訂租賃經營合約， 由本公司承租基隆港西 31、32 號卸煤碼頭，並於合約中約定煤炭裝卸業務管理費， 惟基隆港務分公司其後要求再支付承攬業管理費每噸 28.26 元，本公司認基隆港務分 公司就同一業務重複收取管理費已構成不當得利，乃起訴請求返還民國八十八年一 月一日至民國九十三年九月三十日間已繳納之承攬業管理費 123,515 千元及利息，應 於民國九十八年九月十五日經最高法院 98 年度台上字第 1618 號民事判決本公司勝訴 ，且基隆港務分公司已如數給付管理費及至清償日止按週年息 5% 計算之利息 40,385 千元、訴訟費用 4,333 千元等共計 168,233 千元。嗣基隆港務分公司向最高法院提起 再審之訴，並經最高法院於民國九十九年一月二十八日以 99 年度台再字第 8 號判決 廢棄原判決，發回台灣高等法院審理，台灣高等法院已於民國一○一年二月二十四 日判決本公司全部勝訴，惟基隆港務分公司已經上訴至最高法院，故本件尚未確定 。又基隆港務分公司來函要求本公司返還前揭已支付款項及自民國九十八年十月十 四日起至返還日止按週年息 5% 計算之利息，本公司業已將收取基隆港務分公司給付 之款項 168,233 千元全數轉列其他應付款科目項下。

2. 本公司於民國九十八年十月二十九日又向基隆地方法院提起民事訴訟，請求基隆港 務分公司返還民國九十三年十月一日起至民國九十七年二月十九日止之溢收管理費 計 50,472 千元及利息，已經基隆地方法院判決本公司全部勝訴，惟基隆港務分公司 已提起上訴，現由台灣高等法院審理中。前揭不當得利之請求返還對本公司之股東 權益尚無不利之影響。

3. ( 八 ) 有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525 千元，經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押，惟查該投資退 回款係本公司所有，故本公司乃提起抗告及再抗告後，業經最高法院發回台灣高等法 院更審並以 97 年抗更(一)字第 4 號裁定廢棄原扣押裁定確定，惟台北地方法院仍拒不 發還，本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限制返還款項，雖台灣高 等法院於民國一○○年十月三十一日裁定予以返還，然經本公司抗告至最高法院，已 於民國一○一年二月九日撤銷原裁定，發回台灣高等法院更為裁定，目前尚在台灣高 等法院審理中。截至民國一○一年六月三十日止，上述扣押款項帳列受限制資產－非 流動科目項下，對本公司之財務、業務及股東權益尚無重大影響。

4. ( 九 ) 亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以 96 年矚重訴字第 3 號刑事附帶民事訴訟 起訴狀，就下列二項事項主張本公司及本公司董事長、董事等應連帶賠償之聲請： (1) 亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備，款項被用以購買本公司 之公司債；及 (2) 亞太電信公司之 CABLE MODEM 業務遭董事王令麟等人賤賣，以拉 抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電信公司之訴及假執行 聲請，業經台北地方法院 97 年度重附民字第 56 號判決駁回，該公司復於民國九十八年 九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請求，台灣高等法院刑事庭已於 民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理，目前尚未開庭。

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• ( 十 ) 本公司因民國九十八年十一月決定兼營電視購物代理業，乃陸續與全國 34 家有線電視 系統業者簽約取得廣告專用頻道代理權，另轉投資成立森森百貨公司從事 U-Life 電視 購物廣告，預計自民國九十九年一月一日起在全國 34 家有線電視系統業者之電視購物 頻道上播放。但東森得易購股份有限公司(以下稱 EHS 公司)未與有線電視系統業者簽 約，卻以不實理由先後向台北地方法院(下稱北院)聲請定暫時狀態假處分，限制本公 司及森森百貨公司不得經營電視購物業務。截至目前相關處理進度及影響如下：

• 1.U-Life 在南桃園等 5 家系統業者播放電視購物廣告部分，本公司前已依法提出抗告， 並經台灣高等法院於民國九十九年四月十二日以 99 年度抗字第 119 號裁定，命 EHS 公 司所提供之假處分擔保金應提高為 140,000 千元，且准予本公司提供反擔保金 220,000 千元後撤銷假處分執行。本公司已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行，目前 5 家系統業者均已依約播放 U-Life 電視購物廣告；假處分裁定部份，本公司及 EHS 公 司均提起再抗告，現已經最高法院分別駁回本公司及 EHS 公司之再抗告確定，惟並 不影響森森百貨公司所經營之 U-Life 電視購物廣告之播放。

又法院命 EHS 公司應提高擔保金至 140,000 千元部分，亦因 EHS 公司未依命令繳 納而遭法院駁回其強制執行之聲請，本件已經最高法院於民國一○一年三月十五日 駁回確定，本公司已於民國一○一年五月三十一日取回 220,000 千元之反擔保金。

• 至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟部分，台北地院已於民國一○○

• 年十二月三十一日駁回 EHS 公司所提訴訟，惟 EHS 公司已於民國一○一年一月十八 日上訴，目前尚在台灣高等法院審理中。

• 2.EHS 公司提供 30,000 千元擔保金限制本公司及森森百貨公司不得在吉隆等 28 家系統 業者所營頻道播送部分，北院已准本公司等提供提存 30,000 千元反擔保金得撤銷 EHS 公司假處分，本公司等已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行， 28 家系統業者均 已依約播放 U-Life 廣告。另假處分裁定部分，經 EHS 公司提出再抗告後，業經最高 法院於民國九十九年六月十七日駁回 EHS 公司之再抗告而確定，故本件假處分裁定 已失其效力，本公司及森森百貨公司並於民國一○○年一月五日取回 30,000 千元擔 保金。至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟，因 EHS 公司未補繳裁判費， 已遭北院於民國一○○年三月二十四日駁回 EHS 公司之再抗告確定，本案至此確認 EHS 之請求為無理由。惟 EHS 公司又於民國一○○年四月間再對同一理由對本公司 等請求 165 萬元之損害賠償，目前仍在北院審理中。

• 3.EHS 公司另於民國九十九年七月二十九日再具狀針對上述吉隆等 28 家系統業者之頻 道使用權部分向北院聲請假處分，已經最高法院於民國一○○年三月二十五日駁回 EHS 公司再抗告而告確定。另本公司已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付前揭假處分期間， EHS 公司使用頻道所應支付之上架費用 44,212 千元，經 法院於民國一○○年十月十四日裁定本件於北院 99 年度重訴字第 726 號民事訴訟終 結前，停止訴訟程序故本件訴訟暫時停止審理中。又本公司於一○一年三月向法院 提出對 EHS 之扣押聲請，並提供假扣押擔保金 14,800 千元，帳列存出保證金項下。

～ 44 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 本公司及負責人對 EHS 公司及其董事長梁馬利提起妨害名譽及違反公平交易法之刑 事訴訟及附帶民事訴訟： EHS 公司為達限制本公司及森森百貨公司加入電視購物市 場之目的，對外公開指摘、陳述足以損害本公司商譽之不實內容，本公司及負責人 已依法提起妨害名譽及違反公平交易法之刑事訴訟，並已依法提起附帶民事訴訟， 若 EHS 公司此部分之不法行為經確認，本公司將依民法及公平交易法之規定向 EHS 公司及其董事長梁馬利求償商譽受損及無法營業所生之損失。本案刑事部分已經北 院於民國一○○年十月三十一日判決無罪，嗣經本公司及負責人等提起上訴，台灣 高等法院已於民國一○一年五月二十八日判決得易購及其董事長梁馬利無罪確定， 附帶民事訴訟部分亦一同駁回確定。

2. 5.EHS 公司對本公司及董事長王令麟等提起妨害名譽及違反公平交易法之訴訟： EHS 公司於民國九十八年底至民國九十九年初之間以不正方式先後向法院聲請取得二件 假處分，本公司及森森百貨公司為正視聽，特刊登報紙廣告及召開記者會澄清並說 明 EHS 公司不法行為， EHS 公司爰對本公司及負責人、森森百貨公司及負責人等 5 人 提出妨害名譽及違反公平交易法之訴訟，經北院於民國一○○年一月十八日判決均 無罪在案， EHS 公司雖提起上訴，仍經台灣高等法院於民國一○○年十一月十五日 駁回其上訴而告確定。

3. 本公司之子公司森森百貨公司已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給 付上架費 243,239 千元，目前仍由法院審理中。

4. ( 十一 ) 台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十年一月三日以本公司董事長王令麟涉及背 信等為由提起公訴乙案，業於民國九十一年十月十八日獲北院判決背信部分無罪，且 檢方再提起上訴亦經台灣高等法院駁回確定。另就北院及台灣高等法院認本公司董事 長王令麟違反商業會計法、證券交易法等部分經提起上訴後，已由台灣最高法院撤銷 原判決後發回高等法院，台灣高等法院判決於民國一○一年六月二十六日判決本公司 董事長應執行有期徒刑十一個月，惟檢察官已提起上訴。此本件判決對本公司財務及 業務運作並無影響。

查本案主要係本公司於民國八十八年十一月間以 1,827,050 千元出售農地與台灣土 地開發信託投資股份有限公司(以下稱台開公司)，惟後續本公司未於約定期限內完成 水保工程、地目變更等致產生爭議。檢方認其中有低價高報、虛增及虛報購買價格而 損及公司權益等情事；惟本公司業已於民國九十年六月二十九日與台開公司和議解除 買賣契約，並於民國九十三年六月十八日一次付清尚未支付款項，故對本公司股東權 益並無影響。

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• ( 十二 ) 有關台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十六年八月對本公司董事長及總經理意 圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資子公司東森租賃公司及東 凱租賃公司名義掏空等情事，涉有證券交易法等罪而提起公訴乙案，北院於民國九十 七年十二月三十一日判決本公司董事長及總經理有罪；然查有關本公司部分，除董事 長及總經理與嘉食化公司及其關係企業間之大宗物資買賣交易被認違反商業會計法外 ，其餘均判決無罪在案。而所稱違反商業會計法部分，係以本公司與嘉食化公司及其 關係企業間實際上並無進銷貨事實，以虛偽交易掩飾致會計憑證填載不實並記載帳款 ，足生損害於主管機關對本公司會計管理之正確性云云。惟查本公司與嘉食化等公司 間之大宗物資交易，均有相關進口報關、交易憑證以及穀物實際物流可資證明、且交 易價格合乎市場行情，故非屬虛偽，且本公司並因此獲有約 1,300 多萬元利益，本公司 未因上開交易受有任何損失，經本公司董事長及總經理向台灣高等法院提起上訴，台 灣高等法院，訂於民國一○○年十月三十一日宣判，仍認定有違反商業會計法之罪責 ，惟本公司董事長及總經理業已向最高法院提起上訴。

• 另東森租賃公司及東凱租賃公司相關人員被訴涉嫌向銀行詐財案，暨東森巨蛋公

• 司相關人員被訴違反政府採購法案等亦皆獲判無罪，且因檢查官未上訴而告定讞，更 足以證明並無任何掏空本公司之情事甚明。

• ( 十三 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、董事長、總 經理及歷屆董監等 20 餘人，於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院檢察署起訴 本公司董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資 子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事，向台北地方法院(下稱北院)提起民事訴 訟，請求連帶賠償 41,038 千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食化公司間之買賣大宗物資 被認為有違反商業會計法外，其餘部分本公司董事長及總經理均獲判決無罪。且北院 雖判決認有違反商業會計法，但亦認定本公司就該交易買賣部分未受有損害，且獲利 6,894 千元及計收週年息 5% 之延票利息 6,884 千元，合計 1,300 多萬元，故實無因背信及 損及股東權益之情事，故投保中心提起本件訴訟顯無理由，目前仍由北院審理中。 又投保中心以業經刑事判決無罪之起訴事實向北院聲請並裁定准予假扣押本公司

• 、董事長、總經理及歷屆董監等人之財產，經本公司於民國九十八年八月二十日向北 院提存 41,038 千元擔保金後已撤銷假扣押執行在案。

• ( 十四 ) 本公司之子公司東森巨蛋公司與台北體育處(以下稱體育處)於民國九十四年三月二十 四日就台北小巨蛋簽訂委託經營管理契約在案，未料，體育處竟以東森巨蛋公司不法 圍標取得經營權、違約移轉主要股東股權及遲延完成 LED 設置等非屬事實之事由，於 民國九十六年八月十四日片面終止契約，並在民國九十六年八月二十二日無預警強制 接管台北小巨蛋，而使東森巨蛋公司受有重大損害，無法營運停業至今。

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於民國九十九年九月三十日，體育處以不實依據對東森巨蛋公司起訴請求賠償 337,953 千元(一○○年六月間追加為 355,357 千元)，並主張本公司為其之控制公司， 使東森巨蛋公司為不利益經營之違約行為致東森巨蛋公司受有損害，應對東森巨蛋公 司負賠償責任，其基於東森巨蛋公司債權人地位代位向本公司請求賠償云云。然查東 森巨蛋公司並無不法取得台北小巨蛋經營權，且 LED 設置遲延係不可歸責於東森巨蛋 公司等情，已分別經台北地方法院於民國九十七年十二月三十一日以 96 年度矚重訴字 第 3 號、台灣高等法院於民國一○○年十月三十一日以 98 年度矚上重訴字等 23 號刑事 判決查明並判決無罪，並因檢察官未上訴而告定讞在案，且東森巨蛋公司之主要股東 之股權自始至終並未移轉，有公司變更登記事項表可查，在在證明東森巨蛋公司經營 台北小巨蛋並無違約違法情事，本公司更無使東森巨蛋公司為不合營業常規或其他不 利益經之情事存在，體育處之求償並無任何理由，本公司及東森巨蛋公司已委任律師 積極處理本訴訟。另，東森巨蛋公司早於無罪判決即於民國九十八年八月十三日向體 育處起訴請求民事賠償 395,192 千元(嗣追加為 405,532 千元)，以賠償非法接管之損失 ，俾利維護所有股東之權益。

• ( 十五 ) 東森巨蛋公司因與怡盛公寓大廈管理維護股份有限公司(以下稱怡盛公司)於民國九十 六年六月一日簽訂管理維護契約，約定由怡盛公司提供管理及維護台北小巨蛋、南港 101 攝影棚，東森巨蛋公司則按月給付服務費 1,998 千元。嗣後怡盛司以東森巨蛋公司 積欠服務費及資產顯不足抵償其所負債務為由，對東森巨蛋公司、萬歐萬投資顧問股 份有限公司(以下稱萬歐萬投顧公司)及東森休閒公司等共同提起訴訟，請求連帶給付 管理費 5,644 千元及按周年息 5% 計算之利息，該案已經臺北地方法院於開九十九年十 月二十九日判決東森巨蛋公司應給付 18,587 千元，怡盛公司仍提起上訴，現刻由台灣 高等法院審理中。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	$ 152,000 9,981 5,676 13,248 87,187 210	524,545 44,615 29,398 23,610 120,021 30,945	676,545 54,596 35,074 36,858 207,208 31,155	149,019 10,024 9,885 11,464 77,889 532	232,251 15,412 13,342 10,963 80,898 26,164	381,270 25,436 23,227 22,427 158,787 26,696

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• ( 二 ) 依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：

計 畫內 容 1.分析及規劃階段(民國98年12月至100年11月)： ◎成立採用跨部門IFRSs專案小組 ◎初步辨認會計準則差異及影響 ◎初步辨認合併報表個體 ◎初步評估各部門日常營運之可能影響 ◎初步評估轉換所需資源及預算 ◎專案小組擬定初步轉換計畫及時程表，並提報董 事會 ◎人員教育訓練 2.設計與執行階段(民國100年6月至101年12月)： ◎擬定完整轉換計畫 ◎選定IFRSs相關會計政策 ◎提出轉換IFRSs對公司營運影響之解決方案 ◎修正調整企業流程、財務報導流程、資訊系統及 各部門作業 ◎發展企業本身IFRSs財務報告範本 ◎進行新系統模擬測試，辨認須調整修正之作業流 程與系統 ◎與利害關係人溝通導入IFRSs之初步預期影響 ◎持續辦理相關人員訓練 ◎草擬會計作業手冊 3.轉換階段(民國101年1月至101年12月)： ◎遵行IFRS製作年度之期初資產負債表(開帳數) ◎編製首份IFRS財務報表 ◎依據初次編製IFRS報表經驗，進行流程分析，尋 找改善方案。 ◎完成IFRS會計及其他作業手冊 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響 ◎持續辦理相關人員訓練 4.調整與改善階段(民國101年9月至101年12月)： ◎重新整合管理資訊及績效評估標準 ◎持續進行IFRS流程分析與改善作業 ◎針對未來可能之新交易型態設計IFRS相關影響之 評估作業 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響，並為必 要之因應措施

主要執行單位 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 外部顧問 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 外部顧問 積極進行中 資訊處 已完成 會計部門 已完成 管理部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、資 訊處 積極進行中 會計部門、稽 核室 積極進行中 會計部門 積極進行中 管理部門 積極進行中 稽核室、管理 部門 評估中 稽核室、管理 部門 評估中 會計部門 評估中 會計部門 評估中

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• ( 四 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債調節表

可能產生之重大差異及影響說明如下： 1.一○一年一月一日資產負債調節表
	我國會計準則		影響金額	IFRSs
現金及約當現金(1)		4,724,462	(102,022)	4,622,440
透過損益按公允價值衡量之金融資產(2)		-	409,605	409,605
按攤銷後成本衡量之金融資產(1)		-	102,022	102,022
應收票據及帳款		1,442,833	-	1,442,833
存貨		813,983	-	813,983
遞延所得稅資產－流動(3)		67,689	(67,689)	-
其他流動資產		1,424,010	-	1,424,010
基金及長期投資(2)		5,843,349	(4,262,171)	1,581,178
投資性不動產(2)		-	4,179,171	4,179,171
固定資產		3,211,903	-	3,211,903
無形資產(4)		645,059	(611,884)	33,175
遞延所得稅資產－非流動(3)		181,033	68,924	249,957
預付長期租金(4)		-	611,884	611,884
其他資產		1,498,296	-	1,498,296
總資產	$	19,852,617	327,840	20,180,457
流動負債	$	4,544,935	-	4,544,935
長期負債		3,116,669	-	3,116,669
土地增值稅準備(5)		38,956	(38,956)	-
遞延所得稅負債－非流動(3)及(5)		-	40,191	40,191
應計退休金負債(6)		199,017	(12,431)	186,586
其他負債		229,395	-	229,395
總負債		8,128,972	(11,196)	8,117,776
股本		14,185,307	-	14,185,307
資本公積(7)		673,767	(673,767)	-
未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)及(9)		(3,339,097)	847,448	(2,491,649)
累積換算調整數(8)		(152,773)	152,773	-
金融商品之未實現損益(9)		(12,582)	12,582	-
少數股權		369,023	-	369,023
股東權益		11,723,645	339,036	12,062,681
負債及股東權益總額	$	19,852,617	327,840	20,180,457

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• (1) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量 之金融資產金額為 102,022 千元。

• (2) 轉換為 IFRSs 後，合併公司除原不動產投資 4,179,171 千元改按投資性不動產等額 轉列外，持有權益型金融資產之興櫃股票，因公允價值明確且持有係以交易為目 的，按公允價值衡量後，減列基金及長期投資項下之以成本衡量之金融資產 83,000 千元，同時增列透過損益按公允價值衡量之金融資產 409,605 千元，並調整 未提撥保留盈餘 326,605 千元。

• (3) 轉換為 IFRSs 後，合併公司之遞延所得稅資產除不再使用備抵評科目外，將依我 國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金 額為 68,924 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產及負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動為 1,235 千元。

• (4) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重 分類至其他資產項下預付長期租金之金額為 611,884 千元。

• (5) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列土地增值稅準備重分類至遞延 所得稅負債－非流動之金額為 38,956 千元。

• (6) 轉換為 IFRSs 後，合併公司選擇適用轉換日後採用緩衝區法認列精算損益選擇豁 免，將此類損益一次認列於保留盈餘，使應計退休金負債減列 12,431 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (7) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則非按持股比例認購被投資公司增發之 新股，調整資本公積數增減數選擇豁免，將減少此類資本公積 673,767 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (8) 轉換為 IFRSs 後，合併公司於轉換日按功能性貨幣累積存在之換算調整數，選擇 豁免不追溯重編，將沖銷累計換算調整數借餘 152,773 千元並等額減列未提撥保留 盈餘。

• (9) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將金融商品未實現損益借餘 12,582 千元轉列未提撥保留 盈餘項下之其他綜合損益。

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2. 民國一○一年六月三十日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)、(9)及(10) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權(10) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 3,350,727 407,396 - 1,149,538 652,497 67,132 2,027,381 5,825,987 - 3,024,554 653,522 181,292 - 1,269,390 $ 18,609,416 $ 4,020,351 4,163,336 38,956 - 199,181 228,421 8,650,245 14,185,307 679,531 (5,166,963) (142,369) (24,650) 428,315 9,959,171 $ 18,609,416	影響金額 IFRSs (166,494) 3,184,233 535,350 942,746 166,494 166,494 - 1,149,538 - 652,497 (67,132) - - 2,027,381 (4,263,337) 1,562,650 4,180,337 4,180,337 - 3,024,554 (615,470) 38,052 69,758 251,050 615,470 615,470 - 1,269,390 454,976 19,064,392 - 4,020,351 - 4,163,336 (38,956) - 41,582 41,582 (12,431) 186,750 - 228,421 (9,805) 8,640,440 - 14,185,307 (673,767) 5,764 962,226 (4,204,737) 152,773 10,404 24,650 - (1,101) 427,214 464,781 10,423,952 454,976 19,064,392

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3. 民國一○一年上半年度損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及利益(2) 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司(2)及(10) 非控制權益(10) 合計	我國會計準則 $ 5,919,736 4,630,741 1,288,995 2,023,195 (734,200) 185,273 1,210,887 (1,759,814) 8,594 (1,768,408) (1,827,362) 58,954 $ (1,768,408)	影響金額 IFRSs - 5,919,736 - 4,630,741 - 1,288,995 - 2,023,195 - (734,200) 125,745 311,018 - 1,210,887 125,745 (1,634,069) - 8,594 125,745 (1,642,663) 126,846 (1,700,516) (1,101) 57,853 125,745 (1,642,663)

• (1) 依 IFRSs 規範，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量之 金融資產金額為 166,494 千元。

• (2) 依 IFRSs 規範，合併公司除續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，將不動產投資及以成 本衡量之金融資產改列按投資性不動產及透過損益按公允價值衡量之金融資產外 ，透過損益按公允價值衡量之金融資產按市價衡量增列營業外收入 125,745 千元。

• (3) 依 IFRSs 規範，合併公司將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產項下之金額為 69,758 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產 及負債重分類至遞延所得稅負債－非流動為 2,626 千元。

• (4) 依 IFRSs 規範，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重分 類至預付長期租金之金額為 615,470 千元。

• (5) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列土地增值稅準備並 增列遞延所得稅負債－非流動 38,956 千元。

• (6) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列應計退休金負債並 增列未提撥保留盈餘 12,431 千元。

• (7) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列資本公積並增列未 提撥保留盈餘 673,767 千元。

• (8) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，沖銷累計換算調整數借 餘並減列未提撥保留盈餘 152,773 千元。

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• (9) 依 IFRSs 規範，合併公司將金融商品未實現損益借餘 24,650 千元轉列未提撥保留盈 餘項下之其他綜合損益。

• (10) 轉換為 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤少數股權，即使少數股權發生借餘。本公 司之子公司東森巨蛋之超額虧損按持股比例分配後，民國 101 年 6 月 30 日財務狀況 表之保留盈餘及少數股權調整項目及金額如下：

保留盈餘影響數 少數股權影響數 合計 子公司超額虧損 $ 1,101 (1,101) -

• ( 五 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRSs 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與總 限 額 (註1)
												名稱	價值
0	本公司	東森休閒 公司	其他應 收款－ 關係人	150,000	150,000	80,000	6.5	3	-	營運週轉	-	-	-	953,086	3,812,342

• 註 1： 資金貸與總限額係以本公司淨值 40% 為限。 註 2： 對個別對象貸與限額以不超過本公司淨值 10% 為限。

• 註 3 ：有短期融通之必要。

• 註 4 ：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

2. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保證 限額(註2)	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 ~~%~~	背書保證 最高限額 (註1)
		公司名稱	關 係
0	本公司 〃 〃 〃	房角石公司 勝夯(上海)公司 鼎楷(上海)公司 向富(上海)公司	子公司 〃 〃 〃	4,765,428 〃 〃 〃	2,300,000 59,860 238,243 431,440	2,300,000 59,860 238,243 431,440	- 59,860 161,323 44,895	% 24.13 % 0.63 % 2.50 % 4.53	9,530,856 〃 〃 〃

• 註 1 ：背書保證最高限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 2 ：對單一企業背書保證之限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 50% 為限。

• 註 3 ：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

～ 53 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：股

持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價(註1)
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	開發金控公司 FESS-Bermuda FESS-Panama Grand Richness Trading (HONG KONG) LTD. (易富香港公司) 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 東森電視公司 台灣大食品公司 欣業永公司 龜山島休閒公司 高雄港裝卸公司 亞太電信公司 理歐開發公司 鼎森國際公司 台鳳公司 旺旺寬頻公司 台鳳球證 鴻禧球證	- 本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之被 投資公司 〃 〃 〃 - - - - - - - -	公平價值變動列 入損益之金融資 產 採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 其他資產－其他 〃	1 4,000,000 6,000 3,806,083 48,450,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 12,000,000 58,564,898 27,974,287 20,000,000 26,012,462 750,000 40,000,000 165,663 97,729 2,266,652 22,961,250 19 張 33 張	$ - 309,454 1,980,117 28,635 417,040 700,029 742,744 2,195,250 151,633 (364,427) 80,560 721,781 268,946 - 244,834 7,500 80,000 1,458 - - 229,613 - -	% - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 96.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 92.31 % 21.32 % 36.84 % 20.00 % 37.16 % 15.00 % 1.22 % 11.42 % 12.69 % 2.26 % 10.205 % - % -	- 309,454 1,980,117 28,635 426,788 689,662 732,352 2,195,250 143,803 (364,427) 66,974 721,781 268,946 - 213,543 7,500 80,000 1,458 - - 229,613 - -

• 註 1 ：上述公司除帳列公平價值變動列入損益之金融資產－流動者外，餘係屬未上市上櫃公司，並無市價可循，故 依股權淨值乘以持股比例或按取得成本列示，以供參考。

• 註 2 ：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司	FESS-Panama	母子公司	進貨	$ 370,092	17.52 %	-	-	-	-	- %

註：上述交易屬子公司者，於編製合併財務報表時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：

本公司於民國一○一年上半年度因船舶租賃合約按公平價值衡量認列金融負債 評價損失 895,890 千元，請詳附註四(四)。

～ 54 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比 率 ~~%~~	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東森投資公 司 東森投資公 司 東森投資公 司 房角石公司 東森租賃公 司 東凱租賃公 司 東森休閒公 司 東森休閒公 司 FESS- Panama	FESS-Bermuda FESS-Panama 易富香港公司 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 東森電視公司 台灣大食品公 司 龜山島休閒公 司 欣業永公司 森信息公司 森傳媒公司 森森百貨公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 東森巨蛋公司 勤英國際公司 EMI Chiffart GmbH	百慕達群島 巴拿馬 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 德國	控股公司 經營船舶運送及租 賃業務 控股公司 一般投資業務 有線電視廣播系統 之規劃設計及租賃 業 有線電視廣播系統 之規劃設計及租賃 業 國內外土地暨其定 著物之估價與鑑定 、不動產投資計畫 分析診斷之顧問 其他零售業、百貨 公司業、超級市場 業、無店面零售業 、其他綜合零售業 、貿易批發零售業 等 管理顧問服務、休 閒活動場管業務 、運動訓練業務 、餐飲業務 各項批發、零售 、國際貿易、包裝 、仲介服務業、超 級市場業、一般廣 告服務業、出版業 、管理顧問服務業 等 國內外電視、廣播 節目之企劃製作 、代理 飼料批發零售業 管理顧問服務、休 閒活動場管業務 、運動訓練業務 、餐飲業務 土地開發 際貿易、包裝、仲 介服務業、超級市 場業、一般廣告服 務業、出版業、管 理顧問服務業等 動畫、電影、廣播 、衛星電視KU頻道 錄影製作等 其他零售業、百貨 公司業、超級市場 業、無店面零售業 、其他綜合零售業 、貿易批發零售業 等 一般投資業 一般投資業 一般投資業 競技及休閒運動場 館業等 其他廣告服務業 經營船舶管理業務	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD EUR	133,301 193,240 155,743 495,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 120,000 670,851 316,842 269,869 280,000 10,000 31,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000 25	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD EUR	133,301 193,240 112,966 495,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 50,000 670,851 316,842 170,269 280,000 10,000 30,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000 25	4,000,000 6,000 3,806,083 48,450,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 12,000,000 58,564,898 27,974,287 26,012,462 20,000,000 1,000,000 3,100,000 44,580,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 21,750,000 10,000,000 100	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 96.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 92.31 % 21.32 % 36.84 % 37.16 % 20.00 % 7.69 % 100.00 % 43.37 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62 % 100.00	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	309,454 1,980,117 28,635 417,040 700,029 742,744 2,195,250 151,633 (364,427) 80,560 721,781 268,946 244,834 - 5,581 1,105 428,647 9,554 9,528 9,528 (282,299) 12,043 382	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	1,248 (229,184) (11,339) 47,363 17,692 12,289 (51,939) 127,047 (48,745) (28,517) 525,022 (15,349) (65,545) - (28,517) (291) 127,047 (105) (90) (90) (4,406) - (2)	TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD	1,248 (229,184) (11,339) 45,894 17,651 12,260 (51,939) 18,538 (48,745) (24,248) 111,944 (5,655) (16,758) - (4,269) (291) 55,095 (105) (90) (90) (4,406) - (2)	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司

～ 55 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比 率	帳面金額
FESS- Panama FESS- Panama FESS- Panama FESS- Panama 易富香港公 司 易富香港公 司 易富香港公 司 勝夯(上海 )公司 東森企業發 展(上海)公 司 GEHS- Cayman GSMC- Cayman 東森通訊 (香港)公司 向富(上海 )公司 昆山鼎富公 司 上海豐富公 司 上海豐富公 司 森旺貿易 (香港)公司 南京允富公 司 南京允富公 司 昆山創力公 司 南京基誠公 司 南京基誠公 司	東森企業發展 (上海)公司 GEHS-Cayman GSMC-Cayman Skyasia Media Inc. 新世紀(深圳 )公司 鼎楷(上海)公 司 勝夯(上海)公 司 東森(上海)食 品公司 東企(上海)報 關公司 東森通訊(香港 )公司 森旺貿易(香港 )公司 向富(上海)公 司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 廣州森視公司 上海傳富公司 南京允富公司 昆山創力公司 江蘇森森幼教 公司 南京基誠公司 江蘇森富達公 司 江蘇森森幼教 公司	中國大陸 開曼群島 開曼群島 印尼 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 香港 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸	承攬貨物接送裝卸 業等業務 控股公司及貿易公 司 控股公司及貿易公 司 控股公司 從事電子產品、通 訊產品及相關配件 的技術諮詢、批發 、進出口、售後服 務等 家用電器、通訊產 品及其配件、計算 機週邊設備、紡織 品、辦公、珠寶首 飾及其用具批發等 家用電器、通訊產 品及其配件、計算 機週邊設備、紡織 品、辦公、珠寶首 飾及其用具批發等 食用農產品、與包 裝食品的銷售 貨運代理、運輸諮 詢 控股公司 控股公司及貿易公 司 食品什貨等家庭設 備批發零售業 控股公司、企業管 理顧問諮詢、投資 業務諮詢等 廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭 設備批發零售業 批發和零售貿易 廣告設計、製作 、代理，市場信息 諮詢或調查，室內 外裝橫 批發貿易 企業管理顧問投資 諮詢 幼兒教育諮詢，兒 童用品開發 企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 影視技術研發;玩 具、服裝的研發 、銷售文化藝術交 流活動的策畫與實 施 幼兒教育諮詢，兒 童用品開發	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY	26,700 34,888 4,500 3,200 2,580 7,352 22,811 217 1,500 36,700 4,100 267,101 200 10,577 13,500 1,500 23,461 200 5,270 4,500 3,558 -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY	26,700 28,888 4,500 3,200 2,580 7,352 11,700 217 1,500 30,700 4,100 220,870 200 10,577 10,000 1,500 23,461 200 - 4,500 3,558 2,720	- 3,900,000 450,000 - - - - - - 28,569,840 3,198,000 - - - - - - - - - - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 註1 註1 註1 註1 % 100.00 註1 % 39.77 註1 註1 % -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY	38,274 3,621 3,614 1,569 1,276 (601) 5,264 195 1,447 3,009 3,410 (19,226) (142,723) (130,547) (12,032) 1,498 17,936 (1,806) 4,913 3,228 3,087 -	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY	965 (6,988) (145) - (25) 3,030 (3,816) (3) 44 (6,868) (127) (53,366) (26,827) (26,279) (9,013) (2) (1,009) (183) (1,094) 625 (180) (1,094)	USD USD USD USD HKD HKD HKD CNY CNY USD USD HKD CNY CNY CNY CNY HKD CNY CNY CNY CNY CNY	965 (6,988) (145) - (25) 1,970 (3,816) (3) 44 (6,868) (127) (53,366) (26,827) (26,279) (9,013) (2) (1,009) (183) (251) 42 (61) (151)	孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 註1 註1 註1 註1 曾孫公司 註1 採權益法 評價之被 投資公司 註1 註1 採權益法 評價之被 投資公司

• 註 1 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 2 ：上述交易屬子公司者，於編製合併財務報表時業已沖銷。

～ 56 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註2)	資金貸與總 限 額 (註1)
												名稱	價值
1	東森企業 發展(上海 )公司 東森企業 發展(上海 )公司 東森企業 發展(上海 )公司	昆山鼎富 公司 廣州森視 公司 昆山創力 公司	其他應 收款 其他應 收款 其他應 收款	60,000 24,000 26,400	60,000 24,000 26,400	60,000 24,000 26,400	8.43 8.43 8.43	註3 註3 註3	- - -	營運週轉 之需求 營運週轉 之需求 營運週轉 之需求	- - -	無 無 無	- - -	453,114 453,114 453,114	2,265,571 2,265,571 2,265,571

• 註 1 ：資金貸與總限額係以各該公司淨值 200% 為限。

• 註 2 ：對個別對象貸與限額，若為實質掌控公司以不超過各該公司淨值 40% 為限，若為直接及間接持有表決權之 公司以不超過各該公司淨值 40% 為限。

• 註 3 ：有短期融通之必要。

• 註 4 ：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

3. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 ~~%~~	背書保證 最高限額 (註1)
		公司名稱	關 係
1 2 3 4 5	FESS-Panama FESS-Panama FESS-Panama 房角石公司 東森投資公 司 森旺貿易(香 港)公司 FESS- Bermuda	本公司 向富(上海)公司 東森企業發展(上海)公司 本公司 本公司 東森企業發展(上海)公司 東森企業發展(上海)公司	母公司 子公司 子公司 母公司 母公司 子公司 子公司	2,221,584 2,221,584 2,221,584 2,195,250 220,221 (註3) 107,454 309,454	10,000 137,678 299,300 1,220,000 45,000 24,842 269,370	10,000 137,678 299,300 1,220,000 45,000 24,842 269,370	- 137,678 - 840,000 3,000 24,842 248,419	% 0.45 % 6.20 % 13.47 % 55.57 % 10.22 % 23.12 % 87.05	2,221,584 2,221,584 2,221,584 2,195,250 440,442 (註3) 107,454 309,454

• 註 1 ：背書保證最高限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 2 ：對綜合持股達 50% 之子公司或母公司背書保證之限額以不逾各該公司最近期財務報表淨值 100% 為限。

• 註 3 ：東森投資公司對外背書保證總額以不超過其最近期財務報表淨值之 100% 為限，單一企業背書保證限額以 不超過其最近期財務報表淨值之 50% 為限。

• 註 4 ：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

～ 57 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 期末持有有價證券情形：

單位：股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
東森投資公司 EMI Schiffart Gmbh 東森投資公司 〃 〃 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 FESS-Panama 〃 〃 〃 〃 GSMC-Cayman 東森休閒公司 〃 易富香港公司 〃 〃 GEHS-Cayman 東森通訊(香港) 公司 森旺貿易(香港) 公司 勝夯(上海)公司 東森企業發展( 上海)公司 向富(上海)公司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 〃 南京允富公司 〃 昆山創力公司 南京基誠公司	股票-亞太電信公司 DS-RENDITE-FONDS Nr.82MV-85MV 股票-森信息公司 股票-森傳媒公司 股票-森森百貨公司 股票-東租投資公司 股票-東凱投資公司 股票-房石投資公司 股票-EMI Schiffart Gmbh 股票-東企發展(上海)公司 股票-GEHS-Cayman 股票-GSMC-Cayman 股票-Skyasia Media Inc. 股票-森旺貿易(香港)公司 股票-東森巨蛋公司 股票-勤英國際公司 股票-新世紀(深圳)公司 股票-鼎楷(上海)公司 股票-勝夯(上海)公司 股票-東森通訊(香港)公司 股票-向富(上海)公司 股票-南京允富公司 股票-東森(上海)食品公司 股票-東企(上海)報關公司 股票-昆山鼎富公司 股票-上海豐富公司 股票-廣州森視公司 股票-上海傳富公司 股票-昆山創力公司 股票-森森幼教公司 股票-南京基誠公司 股票-森富達公司	無 〃 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價 之被投資公司 子公司 〃 採權益法評價 之被投資公司 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 透過框架協議 〃 〃 〃 〃 採權益法評價 之被投資公司 透過框架協議 〃	以成本衡量之金 融資產－非流動 〃 採權益法之長期 股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 - - - - - - - - - -	1,500,000 - 1,000,000 3,100,000 44,580,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 - 3,900,000 450,000 - 3,198,000 16,500,000 10,000,000 - - - 28,569,840 - - - - - - - - - - - -	$ 3,000 USD 48 5,581 1,105 428,647 9,528 9,528 9,554 USD 382 USD 38,274 USD 3,621 USD 3,614 USD 1,569 USD 3,410 (282,299) 12,043 HKD 1,276 HKD (601) HKD 5,264 USD 3,009 HKD (19,226) HKD 17,936 CNY 195 CNY 1,447 CNY (142,723) CNY (130,547) CNY (12,032) CNY 1,498 CNY (1,806) CNY 4,913 CNY 3,228 CNY 3,087	% 0.05 % - % 7.69 % 100.00 % 43.37 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 註3 註3 註3 註3 註3 % 39.77 註3 註4	- - 5,581 1,105 427,384 9,528 9,528 9,554 USD 382 USD 38,274 USD 3,160 USD 3,614 USD 1,569 USD 3,410 (282,299) 12,043 HKD 181 HKD (1,449) HKD 327 USD 84 HKD (20,532) HKD 17,936 CNY 195 CNY 1,447 CNY (142,723) CNY (130,547) CNY (12,032) CNY 1,498 CNY (1,806) CNY 4,329 CNY 3,812 CNY 1,635	註2

• 註 1 ：上述公司為未上市上櫃公司，並無市價可循，故依股權淨值乘以持股比例列示，以供參考。

• 註 2 ：東森巨蛋公司於民國九十八年度起淨值已呈負數，東森休閒公司全數吸收超過被投資公司股東權益原有 權益之損失金額。

• 註 3 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 4 ：上述交易屬子公司者，於編製合併財務報表業已沖銷。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

：
買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係	期 股 數	初	買	入		賣	出		期	末
						金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
FESS-Panama GEHS-Cayman 東森通訊(香港 )公司 易富香港公司	GEHS-Cayman 東森通訊(香港) 公司 向富(上海)公司 勝夯(上海)公司	採權益法之 長期投資 〃 〃 〃	現金增資 〃 〃 〃	子公司 〃 〃 〃	3,300,000 U 23,946,000 U - H - H	SD 28,888 SD 30,700 KD220,870 KD 11,700	600,000 4,623,840 - -	USD 6,000 USD 6,000 HKD46,231 HKD11,111	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	3,900,000 28,569,840 - -	USD 34,888 USD 36,700 HKD 267,101 HKD 22,811

註：上述交易屬子公司者，於編製合併財務報表業已沖銷。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
FESS-Panama 向富(上海)公 司 上海豐富公司	本公司 上海豐富公司 向富(上海)公司	母子公司 〃 〃	銷貨 銷貨 進貨	$ 370,092 CNY 22,559 CNY 22,559	% (100.00) % (66.08) % 96.61	- - -	- - -	- - -	- CNY116,511 CNY116,511	% - % 95.07 % (98.63)

註：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
向富(上海)公司 東森租賃公司 東凱租賃公司	上海豐富公司 龜山島休閒公司 龜山島休閒公司	母子公司 本公司董事 與該公司董 事同一人 〃	CNY 116,511 222,462 209,538	- - -	- - -	-	RMB 4,000 4,919 6,704	- 1,112 1,048

註：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

10. 從事衍生性商品交易：

交易公司	衍生性金融商品	衍生性金融商品	契約本金	契約期間	公平市價
向富(上海)公司	遠期外匯	賣出美金	USD 4,500	101/06/06~101/07/06 R	MB 28,507

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 投資概況

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ~~%~~	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
東企發展(上 海)公司 新世紀(深圳 )公司 鼎楷貿易(上 海)公司 勝夯貿易(上 海)公司 向富(上海 )公司 南京允富公 司 昆山鼎富公 司	經營國際流通物流 業務、第三方物流 業務及集裝箱經營 業務 行動電話銷售業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾與貴金屬之 批發零售等業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾、貴金屬 、食品什貨、藥品 、化妝品與清潔用 品之批發零售等業 務 布疋衣著服飾品批 發零售業、家庭電 器設備用品批發零 售業、鐘錶眼鏡批 發零售業、首飾及 貴金屬批發零售業 、無店面批發零售 業、食品什貨批發 零售業、藥品化妝 品及清潔用品批發 零售業務 批發貿易 控股公司、企業管 理顧問諮詢、投資 業務諮詢等	776,880 9,936 44,820 86,135 1,030,860 89,640 945	註2 註3 註4 註5 註6 註7 註8	797,796 9,936 44,820 44,820 851,580 89,640 945	- - - 41,315 179,280 - -	- - - - - - -	797,796 9,936 44,820 86,135 1,030,860 89,640 945	100.00% 100.00% 65.00% 100.00% 100.00% 100.00% -%	28,408 (95) 7,472 (14,474) (202,418) (3,827) (125,206)	1,142,627 4,914 (2,315) 20,273 (74,044) 69,076 (674,252)	- - - - - - -

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
上海豐富公 司 廣州森視公 司 江蘇森富達 公司 上海傳富公 司 昆山創力公 司 南京基誠公 司 森森幼教公 司 (註10)	廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭 設備批發零售業 批發貿易 影視技術研發;玩具 、服裝的研發、銷 售文化藝術交流活 動的策畫與實施 廣告設計、製作 、代理，市場信息 諮詢或調查，室內 外裝潢 企業管理顧問投資 諮詢 企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 幼兒教育諮詢、兒 童用品開發	47,242 63,777 47,242 7,086 945 21,259 62,596	註8 註8 註9 註8 註8 註8 註9	49,968 47,242 16,062 7,086 945 21,259 24,897	- 16,535 - - - - -	- - - - - - -	49,968 63,777 16,062 7,086 945 21,259 24,897	-% -% -% -% -% -% 39.77%	(122,649) (42,065) (285) (9) (854) 196 (1,876)	(616,730) (56,842) 14,584 7,077 (8,532) 15,250 23,210	- - - - - - -

• 註 1 ：本期提列投資損益欄中係大陸被投資公司同期間自結報表認列投資收益。

• 註 2 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 94.11 月間經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 094026346 號。

• 註 3 ：透過易富香港公司轉投資，已於 97.6.25 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09700159930 號。

• 註 4 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019060 號。

• 註 5 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019070 號。

• 註 6 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 98.4.23 及 98.10.14 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800109460 號及經審二字第 09800361890 號。

• 註 7 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 99.6.30 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09900239800 號。

• 註 8 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 9： 係透過框架協議實質掌控之被投資公司之轉投資公司。

2. 轉投資大陸地區限額

公司名稱 ~~78740~~	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 ~~88740~~	經濟部投審會核准投資 金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
~~,~~ 本公司	~~,~~ 2,049,251	2,163,312	5,718,398

註：淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。

～ 60 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6 6 7 7 8	東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 〃 森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 〃 向富(上海) 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易	森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 向富(上海) 向富(上海) 〃 向富(上海) 〃 向富(上海)	1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	頻道收入 預收款項 海運成本 預付款項 其他應收款 其他應收款 租金收入 管理費用 預付款項 船舶出租收入 預收款項 應付費用 其他短期借款 應付費用 營業成本 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 銷貨成本	3,509 40,205 366,929 38,757 3,935 83,164 18,230 3,509 40,205 366,929 38,757 3,935 80,000 3,164 18,230 25,859 105,289 550,420 12,537 28,524 11,910 25,859 550,420 105,289 28,524 12,537 11,910	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.06 % 0.22 % 6.20 % 0.21 % 0.02 % 0.45 % 0.31 % 0.06 % 0.22 % 6.20 % 0.21 % 0.02 % 0.43 % 0.02 % 0.31 % 0.44 % 1.78 % 2.96 % 0.21 % 0.15 % 0.20 % 0.44 % 2.96 % 1.78 % 0.15 % 0.21 % 0.20

2. 民國一○○年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 1 2 2 3	東森國際 〃 〃 〃 森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒	森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 東森國際 〃 〃 〃	1 1 1 1 2 2 2 2	頻道收入 海運成本 預付款項 其他應收款－ 關係人 管理費用 船舶出租收入 預收款項 應付費用	5,547 300,966 20,500 11,857 5,547 300,966 20,500 11,857	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.07 % 4.01 % 0.10 % 0.06 % 0.07 % 4.01 % 0.10 % 0.06

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

～ 61 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司應報導營 運部門為倉儲事業部、航運事業部、貿易事業部門、營建事業部及頻道事業部門，倉儲事 業部係經營商港區船舶貨物裝卸承攬及棧埠設施接轉等業務；航運事業部係經營船舶運送 及船舶出租業務；貿易事業部門主係從事大宗穀物貿易及商品買賣業務；營建事業部係從 事投資興建住宅及大樓業務；媒體事業部主係從事頻道代理業務。

所有營運部門的營運結果均定期呈報本公司之營運決策者覆核，以作出部門資源分配 之決定，並評估其績效，且採與合併財務報表一致之基礎編製。

合併公司部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，但不包括與部門無關之公司 其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資損益。

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與產生 部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對營業收入比例分 攤於各部門。

部門資本支出係指期間內為取得不動產、廠房、設備和無形資產所發生的全部成本。

101 年上半年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 100 年上半年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益	倉儲事業部 $ 383,425 - $ 383,425 $ 38,803 倉儲事業部 $ 443,060 - $ 443,060 $ 108,460	航運事業部 531,556 366,929 898,485 (1,485,077) 航運事業部 800,882 299,843 1,100,725 (457,168)	貿易事業部 4,819,610 41,461 4,861,071 (121,170) 貿易事業部 4,946,906 3,883 4,950,789 (299,132)	營建事業部 94,862 - 94,862 (97,690) 營建事業部 683,637 - 683,637 (327,551)	頻道事業部 11,094 29,025 40,119 6,235 頻道事業部 78,434 5,547 83,981 76	其他 79,189 4,549 83,738 (100,915) 其他 561,404 - 561,404 (63,455)	調整及沖銷 合計 - 5,919,736 (441,964) - (441,964) 5,919,736 - (1,759,814) 調整及沖銷 合計 - 7,514,323 (309,273) - (309,273) 7,514,323 - (1,038,770)

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