EMIC — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2614

東森國際股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市復興南路一段368號8樓

電 話： (02)2755-7565

～ 1 ～

目 錄

		項 目	頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
三、會計師核閱報告			3
四、合併資產負債表			4
五、合併損益表			5
六、合併現金流量表			6
七、合併財務季報表附註
( 一)公司沿革及業務範圍			7
( 二)重要會計政策之彙總說明			7～11
( 三)會計變動之理由及其影響			11
( 四)重要會計科目之說明			12～23
( 五)關係人交易			23～29
( 六)質押之資產			30
( 七)重大承諾事項及或有事項			30～36
( 八)重大之災害損失			36
( 九)重大之期後事項			36
( 十)其 他			37～43
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊			43
2.轉投資事業相關資訊			43
3.大陸投資資訊			43
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形			43
( 十二)部門別財務資訊			44

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

東森國際股份有限公司董事會及其子公司 公鑒：

東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年三月三十一日之合併資產負債表，暨截至 各該日止之民國一○一年第一季之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。東森國際 股份有限公司董事會及其子公司民國一○○年第一季合併財務報表未經本會計師核閱，致無法 出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務季報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(五)所述，東森國際股份有限公司及其子公司民國一○一年三月三十一 日採權益法評價之長期股權投資為 1,357,933 千元，及民國一○一年第一季採權益法評價之投資 利益淨額為 29,652 千元，係依據該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。

東森國際股份有限公司列入第一段合併財務報表之部份子公司，係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務報表為依據，於民國一○一年三月三十一日之該等子公司資產總額為 3,499,166 千元，占合併資產總額之 18% ，民國一○一年第一季之營業收入淨額為 399,192 千元， 占合併營業收入淨額之 12% 。

依本會計師核閱結果，除第三、四段所述該等被投資公司之財務季報表倘經會計師核閱， 對第一段所述之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一 ○ 一 年 五 月 十一 日

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單位：新台幣千元

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國一○一年三月三十一日 (附列民國一○○年三月三十一日)

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1311 交易目的金融資產－流動(附註四(四)) 1121 應收票據(附註四(二)) 1122 其他應收票據(附註四(五)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1160 其他應收款 1180 其他應收款－關係人(附註五) 1210 存貨(附註四(三)) 1260 預付款項(附註五) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十四)) 1291 受限制資產(附註六) 1298 其他流動資產－其他 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)及六) 1425 預付長期投資款(附註四(五)) 1440 其他金融資產－非流動 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(四)) 1423 不動產投資(附註四(六)及六) 固定資產(附註四(七)、五及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1631 租賃改良 1671 未完工程 1681 其他設備 15x9 減：累計折舊 1599 減：累計減損 無形資產： 1782 土地使用權(附註四(八)) 1788 其他無形資產 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(四)、(九)及六) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十四)) 1887 受限制資產(附註六) 1888 其他資產－其他 資產總計	101.3.31	％ 21 1 - - 3 3 2 - 3 1 - 4 1 39 7 - - 2 22 31 6 10 2 1 7 - 5 31 10 4 17 3 - 3 6 1 1 2 - 10 100	100.3.31(未經核閱) 金額 ％ 4,755,686 22 - - 61,361 - 80,149 - 906,372 4 706,195 3 176,208 1 113 - 1,248,810 6 613,457 3 - - 842,861 4 153,962 1 9,545,174 44 1,362,146 6 - - 174,666 1 373,397 2 4,177,006 19 6,087,215 28 1,138,004 5 1,942,764 9 346,681 2 196,018 1 1,295,977 6 49,478 - 805,776 4 5,774,698 27 1,511,248 7 871,607 4 3,391,843 16 584,706 3 64,479 - 649,185 3 987,095 5 101,988 - 394,261 2 383,401 2 803 - 1,867,548 9 21,540,965 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(十)) 2120 應付票據 2140 應付帳款(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用(附註五) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(四)) 2190 其他應付款項－關係人(附註五) 2210 其他應付款項 2260 預收款項(附註五) 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(十一)) 2280 其他流動負債 長期附息負債： 2400 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 (附註四(四)) 2420 長期借款(附註四(十一)) 2443 長期應付款 營業及負債準備： 2510 土地增值稅準備(附註四(六)) 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 2820 存入保證金 2880 其他負債－其他(附註四(五)) 負債合計 股東權益(附註四(十三))： 3110 普通股股本 3260 資本公積 3350 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3450 金融商品之未實現損益 母公司股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.3.31	% 6 - 6 - 3 2 1 2 1 2 1 24 4 16 - 20 - 1 - 1 2 46 74 4 (25) (1) - 52 2 54 100	100.3.31(未經核閱) 金 額 % 599,546 3 314,353 1 976,976 5 4,168 - 290,780 1 355,656 2 170,000 1 362,721 2 317,937 1 575,496 3 129,585 1 4,097,218 20 1,214,574 6 2,633,049 12 28,131 - 3,875,754 18 508,000 2 197,684 1 42,390 - 155,688 1 395,762 2 8,876,734 42 14,185,307 66 657,688 2 (2,357,700) (11) (212,803) (1) 23,622 - 12,296,114 56 368,117 2 12,664,231 58 21,540,965 100
	金額 $ 3,830,673 271,065 51,924 68,444 654,952 650,044 352,092 390 657,030 274,856 67,518 756,163 138,521 7,773,672 1,357,933 11,955 - 323,043 4,180,337 5,873,268 1,133,135 1,843,707 413,905 195,043 1,329,258 29,056 871,917 5,816,021 1,920,213 780,958 3,114,850 606,052 29,657 635,709 1,067,792 99,144 180,979 369,480 - 1,717,395 $ 19,114,894			金 額 $ 1,102,812 14,729 1,156,934 1,771 497,315 402,812 170,000 306,255 140,703 300,000 113,262 4,206,593 915,200 3,047,201 47,770 4,010,171 38,956 199,075 84,332 144,027 427,434 8,683,154 14,185,307 674,386 (4,657,756) (164,555) (13,985) 10,023,397 408,343 10,431,740 $ 19,114,894

董事長：王令麟

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 (附列民國一○○年一月一日至三月三十一日)

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註五)： 4110 銷貨收入 4330 倉儲收入 4511 營建收入 4621 海運收入 4800 其他營業收入 4170 減：銷貨退回 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(三)及五)： 5111 銷貨成本 5330 倉儲成本 5510 營建成本 5621 海運成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註五) 6910 營業淨損 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資利益(附註四(五)) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入(附註五) 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註五) 7560 兌換損失 7650 金融負債評價損失(附註四(四)) 7880 什項支出(附註四(四)及五) 7900 繼續營業部門稅前淨損 8111 所得稅費用(利益)(附註四(十四)) 合併總損益 歸屬予： 合併淨(損)益 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十五)) 9750 基本每股虧損(元)	101年第一季 金 額 ％ $ 3,050,873 93 177,062 6 76,548 2 239,714 7 274,318 8 (531,933) (16) 3,286,582 100 1,743,253 53 163,445 5 85,483 3 422,287 13 169,677 5 2,584,145 79 702,437 21 1,060,873 32 (358,436) (11) 8,337 - 29,652 1 2 - 3,238 - 6,436 - 2,044 - 15,076 - 64,785 1 48,155 1 - - 829,696 25 104,839 3 982,690 29 (1,276,341) (39) 2,362 - $ (1,278,703) (39) $ (1,318,660) (40) 39,957 1 $ (1,278,703) (39) 稅 前 稅 後 $ (0.93) (0.93)	101年第一季 金 額 ％ $ 3,050,873 93 177,062 6 76,548 2 239,714 7 274,318 8 (531,933) (16) 3,286,582 100 1,743,253 53 163,445 5 85,483 3 422,287 13 169,677 5 2,584,145 79 702,437 21 1,060,873 32 (358,436) (11) 8,337 - 29,652 1 2 - 3,238 - 6,436 - 2,044 - 15,076 - 64,785 1 48,155 1 - - 829,696 25 104,839 3 982,690 29 (1,276,341) (39) 2,362 - $ (1,278,703) (39) $ (1,318,660) (40) 39,957 1 $ (1,278,703) (39) 稅 前 稅 後 $ (0.93) (0.93)	100年第一季(未經核閱) 金 額 ％ 2,937,197 75 196,694 5 446,377 11 397,778 10 289,251 8 (345,235) (9) 3,922,062 100 1,870,874 48 159,066 4 619,367 16 420,449 11 183,138 5 3,252,894 84 669,168 16 1,053,594 27 (384,426) (11) 7,470 - 65,509 2 2 - 1,889 - - - 515 - 4,998 - 80,383 2 35,968 1 4,222 - 547,636 14 83,191 2 671,017 17 (975,060) (26) (922) - (974,138) (26) (981,815) (26) 7,677 - (974,138) (26) 稅 前 稅 後 (0.69) (0.69)
		稅 前 (0.93)
	$

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：王令麟

經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年一月一日至三月三十一日 (附列民國一○○年一月一日至三月三十一日)

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總損益 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 存貨淨變現價值回升轉列成本減項 採權益法認列之投資利益 處分固定資產利益 金融負債評價損失 處分投資利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產增加 應收票據增加 應收帳款減少 其他應收款(增加)減少 存貨減少 預付款項減少(增加) 其他流動資產減少 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款減少 應付所得稅(減少)增加 應付費用減少 其他應付款(減少)增加 預收款項減少 其他流動負債(減少)增加 遞延所得稅資產及負債變動影響數 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流(出)入

101年第一季 100年第一季 (未經核閱) $ (1,278,703) (981,815) 116,442 61,608 27,356 16,633 (77,229) (222,757) (29,652) (65,509) (2) (2) 829,696 547,636 (3,238) (1,889) (271,065) - (908) (145,542) 14,777 - (196,108) 17,497 234,182 1,260,607 4,239 (303,890) 31,512 14,396 (133,085) 310,303 (158,766) - (43,112) 64 (98,092) (209,851) (19,248) 35,870 (78,134) (43,177) (9,495) 11,321 171 (657) 58 (1,317) (1,138,404) 299,529

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○一年一月一日至三月三十一日 (附列民國一○○年一月一日至三月三十一日)

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 增加以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 商譽淨變動數 購置無形資產 存出保證金增加 遞延費用減少(增加) 受限制資產減少(增加) 不動產投資改良增加數 其他資產－其他增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 長期應付票據及帳款增加 長期借款增加(減少) 存入保證金增加 其他負債增加 少數股權變動 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 $ 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含利息資本化之本期支付利息) $ 支付所得稅 $ 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 $	101年第一季 100年第一季 (未經核閱) - (104) - (13,431) (6,583) (29,476) 2 2 - 3 (24) (45,590) (91,615) (233,475) (351) 58,681 62,890 (439,802) (1,166) - - 381,167 (36,847) (322,025) (56,354) (36,897) 1,078 (41,657) 341,524 (33,669) 2,379 288 - 11,822 (637) 148 287,990 (99,965) (6,528) 47,403 (893,789) (75,058) 4,724,462 4,830,744 3,830,673 4,755,686 44,460 35,646 45,373 148 300,000 575,496

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長：王令麟 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜

～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註 民國一○一年三月三十一日

(附列民國一○○年三月三十一日)

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革及業務範圍：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司及子公司依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日發布之 金管證六字第 0960064020 號令規定，於編製合併財務季報表時附註得簡化揭露，故該等已 簡化之附註揭露事項未依證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則予以揭露。本 公司及子公司已編製民國一○○年度之合併財務報表，並業經會計師於民國一○一年三月 二十九日出具修正式無保留意見之查核報告在案，為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果 與現金流量，應將本合併財務季報表與前述已查核之合併財務報表一併參閱。本公司及子 公司之重要會計政策除下列彙總說明所述者外，餘與前述已編製之合併財務報表相同，爰 不再揭露。

除上述說明外，本公司及子公司(以下稱合併公司)合併財務季報表係依照證券發行人 財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表編製之基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。若於 年度中取得被投資公司之控制能力，則自該日起將被投資公司之收益與費損編入合併 財務報表中；反之於喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益及費損編入 合併財務報表。合併公司間之重大交易均已沖銷。

( 二 ) 併入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

1. 列入合併財務報表之子公司如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A.(以下稱FESS- Panama) 經營船舶運送租賃業務 及控股公司 本公司 Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd.(以下 稱FESS-Bermuda) 投資控股 本公司 東森投資股份有限公 司(以下稱東森投資公 司) 一般投資業 本公司 易富貿易(香港)有限 公司(以下稱易富(香 港)公司) 投資控股	本公司直接 或間接持股百分比 101.3.31 100.3.31 說明 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 96.90 % 96.90 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司
	101.3.31 % 100.00 % 100.00 % 96.90 % 100.00

～ 7 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 東森國際租賃股份有 限公司(以下稱東森租 賃公司) 租賃服務業 本公司 東凱租賃股份有限公 司(以下稱東凱租賃公 司) 租賃服務業 本公司 東森休閒育樂股份有 限公司(以下稱東森休 閒公司) 休閒活動場管業務等 本公司 房角石資產管理股份 有限公司(原名東森資 產管理股份有限公司 )(以下稱房角石公司) 不動產買賣諮詢業務 本公司 森森百貨股份有限公 司(以下稱森森百貨公 司) 各類商品、材料及設備 之批發及零售業務 本公司 森信息股份有限公司 (原名鼎夯貿易股份有 限公司)(以下稱森信 息公司) 各項批發零售、一般廣 告服務業、出版業及管 理顧問服務業 東森投資公司 森傳媒股份有限公司 (原名勝楷貿易股份有 限公司)(以下稱森傳 媒公司) 動畫、電影及廣播、錄 影製作等 房角石公司 房石投資股份有限公 司(以下稱房石投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東森租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東租投資股份有限公 司(以下稱東租投資公 司) 一般投資 東凱租賃公司 東凱投資股份有限公 司(以下稱東凱投資公 司) 一般投資 FESS-Panama EMI Schiffart GmbH 船舶管理業務 FESS-Panama 東森企業發展(上海 )有限公司(以下稱東 企發展(上海)公司) 承攬貨物、接送、裝卸 業務 FESS-Panama Grand Eastern Home Shopping Corporation (以下稱GEHS-Cayman) 投資控股 FESS-Panama Grand Scene Media Corporation(以下稱 GSMC-Cayman) 投資控股 GEHS-Cayman 東森通訊(香港)有限 公司(以下稱東森通訊 (香港)公司) 投資控股 東森休閒公司 東森巨蛋經營管理股 份有限公司(以下稱東 森巨蛋公司) 競技及休閒運動場館業

本公司直接 或間接持股百分比 101.3.31 100.3.31 說明 % 99.77 % 99.77 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.76 % 99.76 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(4) 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 57.96 % 57.96 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 本公司與子公司合計 持股超過50%之被投 資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(4) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 詳2.(5) % 50.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - 詳2.(5) % 50.00 % - 詳2.(5) % 50.00 % 100.00 詳2.(5) % 50.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 75.00 % 75.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司

101.3.31 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 詳2.(5) % - 詳2.(5) % - 詳2.(5) % 100.00 詳2.(5) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 易富(香港)公司 新世紀通訊科技有限 公司(以下稱新世紀 (深圳)公司) 行動電話銷售 易富(香港)公司 鼎楷貿易(上海)有限 公司(以下稱鼎楷(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 易富(香港)公司 勝夯貿易(上海)有限 公司(以下稱勝夯(上 海)公司) 食品什貨等家庭設備批 發零售業 東企發展(上海)公司 東企(上海)報關有限 公司(以下稱東企(上 海)報關公司) 貨運代理及運輸諮詢 勝夯(上海)貿易公司 東森(上海)食品有限 公司(以下稱東森(上 海)食品公司) 食用農產品及包裝食品 的銷售 東森通訊(香港)公司 向富貿易(上海)有限 公司(以下稱向富(上 海)公司) 化妝品及珠寶首飾日用 百貨等及提供相關配套 服務 向富(上海)公司 昆山鼎富企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山鼎富公司) 投資控股公司及企業管 理顧問諮詢等 昆山鼎富公司 上海豐富實業有限公 司(以下稱上海豐富公 司) 廣播、電視節目製作及 食品什貨等家庭設備批 發零售業 上海豐富公司 廣州森視購物有限公 司(以下稱廣州森視公 司) 批發及零售業貿易 上海豐富公司 上海傳富廣告有限公 司(以下稱上海傳富公 司) 廣告設計、製作、代理 ，市場信息諮詢與調查 、室內外裝潢 GSMC-Cayman 森旺貿易(香港)有限 公司(以下稱森旺(香 港)公司) 投資控股及貿易 森旺貿易(香港)公司 南京允富貿易有限公 司(以下稱南京允富公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具等進 出口貿易、提供相關配 套服務及企業管理顧問 南京允富公司 昆山創力企業管理顧 問有限公司(以下稱昆 山創力公司) 企業管理顧問投資諮詢 昆山創力公司 南京基誠貿易有限公 司(以下稱南京基誠公 司) 紙製品、服裝、鞋帽 、娛樂用品及玩具進出 口貿易等

本公司直接 或間接持股百分比 101.3.31 100.3.31 說明 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 65.00 詳2.(2) % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 詳2.(1) % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註及詳2.(1) % - % - 註及詳2.(1) % - % - 註及詳2.(1) % - % - 註及詳2.(1)、2.(2) % 100.00 % 100.00 詳2.(3) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 詳2.(3) 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註及詳2.(3) % - % - 註及詳2.(3)

101.3.31 % 100.00 % 65.00 詳2.(2) % 100.00 詳2.(1) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % - % - % 100.00 % 100.00 % - % -

註：係實質控制。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 子公司本期增減變動情形：

2. (1) 向富(上海)公司與昆山鼎富公司和上海豐富及昆山鼎富公司和上海豐富公司個人 投資者簽訂一系列框架協議，該框架協議是為向富(上海)公司以取得實質掌控該 公司之財務、營運及人事等而訂立。通過該框架協議，昆山鼎富公司和上海豐富 公司之所有業務活動由向富(上海)公司管理及運營，而其業務產生之全部經濟利 益及風險則轉讓予向富(上海)公司。

3. (2) 係上海豐富公司為具體從事當地虛擬頻道事業經營，爰於民國一○○年經股東會 決議後設立持股 100% 之上海傳富公司。

4. (3) 為落實並推動兩岸華人動畫製作及大陸幼教市場，南京允富公司與昆山創力公司 及南京基誠公司之個人投資者簽訂框架協議，透過該協議，昆山創力公司及南京 基誠公司之有業務活動由南京允富公司管理及運作，而其業務所產生之全部經濟 利益及風險則轉讓予南京允富公司。

5. (4) 係房角石公司經董事會決議於民國一○○年二月間設立持股 100% 之子公司房石投 資公司。另本公司因應房角石公司支付銀行貸款利息費用之資金需求，復於民國 一○○年三月及八月經董事會決議，完成現金認購計 190,000 千元。

6. (5) 係東森租賃公司及東凱租賃公司經董事會決議於民國一○○年二月間分別設立東 租投資公司及東凱投資公司，原始持股比例分別為 50% ，後為配合集團轉投資策 略，於民國一○○年九月調整投資架構為東森租賃公司持有東租投資公司之 100% 股權及東凱租賃公司持有東凱投資公司之 100% 股權。

7. 子公司會計年度起迄日與控制公司不同：無。

8. 子公司之會計政策與控制公司不同：無。

9. 國外子公司營業之特殊風險：無。

10. 子公司盈餘分配或其他資金移轉受法令或契約限制：東企發展(上海)公司貸款未完 全清償前，不得進行紅利分配。

11. 子公司持有母公司發行證券之內容：無。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

8. 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：

民國一○一年及一○○年第一季子公司無發行轉換公司債。相關發行新股如下

：

子公司名稱 房角石公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 GEHS-Cayman 易富(香港)公司 勝夯(上海)公司 新世紀(深圳)公司 廣州森視公司 南京基誠公司 昆山創力公司	發行新股金額 101年第一季 100年第一季 - 140,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 - 10,000 千元 - USD 1,000 千元 EUR 1,100 千元 - EUR 1,100 千元 - - HKD 480 千元 CNY 3,500 千元 - - CNY 1,000 千元 - CNY 200 千元

1. 合併借(貸)項攤銷之方法及期限：商譽不攤銷，每年定期減損測試。

2. 其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項：無。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述變動對合併公 司民國一○○年第一季本期淨損並無重大影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○ 年第一季財務報表不產生損益之影響。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

現金 銀行存款 約當現金	101.3.31 $ 5,320 3,302,503 522,850 $ 3,830,673	100.3.31 (未經核閱)
		4,500 3,096,253 1,654,933
		4,755,686

上述約當現金於民國一○一年及一○○年三月三十一日分別係記名、無記名轉讓 定存單及短期票券分別為 200,000 千元、 2,200 千元、 320,650 千元及零元、 1,000 千元、 1,653,933 千元，其中民國一○一年及一○○年三月三十一日之到期區間分別為 101.04.09～102.02.22 及 100.04.01～101.02.08 ，利率分別為 0.67% ～ 0.85% 及 0.46% ～ 0.50% 。

( 二 ) 應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款 應收款項貼現 應收租賃款 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.3.31 $ 57,134 (5,210) $ 51,924 $ 555,571 103,530 111,675 770,776 (115,824) $ 654,952	100.3.31 (未經核閱) 66,571 (5,210) 61,361 692,461 191,866 119,852 1,004,179 (97,807) 906,372

1. 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，帳列應收款項貼現淨額如下：

應收款項貼現 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.3.31 $ 104,322 (792) 103,530 (69,177) $ 34,353	100.3.31 (未經核閱) 192,872 (1,006) 191,866 (75,556) 116,310

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，帳列應收租賃款淨額如下：

應收租賃款總額 減：未實現利息收入 合計 減：備抵呆帳 淨額	101.3.31 $ 117,643 (5,968) 111,675 (43,659) $ 68,016	100.3.31 (未經核閱) 126,005 (6,153) 119,852 (22,187) 97,665

1. 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，合併公司上述應收票據及帳款未提供作 任何質押或擔保。

( 三 ) 存貨

合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之存貨明細如下：

商品存貨 減：備抵跌價 小計 待售房地 減：備抵跌價 小計 原物料及其他(含油品) 減：備抵跌價 小計	101.3.31 $ 246,271 (4,614) 241,657 309,733 (151,664) 158,069 260,245 (2,941) 257,304 $ 657,030	100.3.31 (未經核閱) 199,728 - 199,728 1,541,062 (757,793) 783,269 268,754 (2,941) 265,813 1,248,810

於民國一○一年及一○○年第一季，合併公司認列之銷售存貨成本及存貨相關損 費明細如下：

已出售存貨成本 報廢及提列跌價損失 出售存貨之迴升利益	101 年第一季 $ 1,905,965 - (77,229) $ 1,828,736	100年第一季 (未經核閱) 2,712,998 86,877 (309,634) 2,490,241

民國一○一年及一○○年第一季因出售原已提列跌價損失之存貨而產生迴升利益 分別為 77,229 千元及 309,634 千元(未經核閱)。

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( 四 ) 金融商品

金融商品
公平價值變動列入損益之金融負債： 流 動－運價選擇權 非流動－運價選擇權 交易目的金融資產－流動： 上市櫃公司股票 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－未上市(櫃)		101.3.31 402,812 915,200 271,065 323,043	100.3.31 (未經核閱)
	$ $ $ $		355,656
			1,214,574
			-
			373,397

1. 於民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司上述公平價值變動列入損益之金 融負債係因與沙鋼公司簽訂 7 年之「海岬型貨輪 Pounda 」之承租與回租合約，致按 約定承租運價美金 45 千元以下與回租運價前一月份 BCI 之 4TC 月均價之間，於租期結 束前產生運價選擇權之衍生性金融商品，有關之明細如下：

	選擇權可執行期間	每日履約價格	選擇權合約價值	選擇權合約價值
101.3.31
買入選擇權	101.04.01～105.04.30；	大於美金60,000元×50%	$	11,785
賣出選擇權	49個月	小於美金45,000元		(1,329,797)
			$	(1,318,012)
100.3.31(未經核閱)
買入選擇權	100.04.01～105.04.30；	大於美金60,000元×50%	$	8,456
賣出選擇權	61個月	小於美金45,000元		(1,578,686)
			$	(1,570,230)

• (1) 本公司因上述船舶承租合約而提供履約保證美金 2,000 千元(折合新台幣 65,520 千 元)，雙方約定每 360 天退還美金 250 千元，餘額於租期結束時一次退還。截至民 國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司尚仍帳列存出保證金之餘額分別 為 49,140 千元及 57,330 千元。

• (2) 於民國一○一年及一○○年第一季，本公司因運價選擇權而認列公平價值變動列 入損益之金額分別為金融負債評價損失 829,696 千元及 547,636 千元。

• (3) 於民國一○一年及一○○年第一季，本公司因上述船舶租賃合約已到期月份所產 生之租金損失分別為 85,294 千元及 79,464 千元，帳列什項支出科目項下。

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1. 合併公司所持有之未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司累 計已認列減損損失，明細分別如下：

亞太固網公司 理歐開發公司 合作金庫票券金融公司	101.3.31 $ 332,000 2,264 - $ 334,264	100.3.31 (未經核閱)
		332,000 80,273 104,800
		517,073

1. 合作金庫票券金融公司於民國一○○年六月以股份轉換方式成立新設公司「合作金 庫金融控股(股)公司」，並訂民國一○○年十二月一日為股份轉換基準日，其股份 轉換比率為 0.3442 股，本公司以原持股 1 股經轉換股份後因不足 1 股，故以畸零股款 發放領回。

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

1. 於民國一○一年及一○○年第一季，合併公司對採權益法評價之長期股權投資所認 列投資損益及累積換算調整數，係依據各被投資公司同期間自行編製未經會計師核 閱之財務報表按權益法評價，其明細如下：

被投資公司名稱		101.3.31		101 年第一季 帳面價值 投資(損)益 857,371 42,718 270,405 (4,196) 153,909 (8,082) 12,043 - 7,763 (189) 10,127 (599) 46,315 - - - 1,357,933 29,652
	投資成本	持有股權(%)
東森電視公司 台灣大食品公司 龜山島公司 勤英國際公司 森富達公司 江蘇森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司	$ 670,851 316,842 170,269 100,000 15,940 12,753 93,216 280,000	21.32 36.84 25.30 47.62 34.00 34.00 20.00 20.00	$

被投資公司名稱		100.3.31 (未經核閱) 持股比(%) 帳面價值 21.32 925,782 36.84 285,483 47.62 31,335 34.00 15,264 34.00 12,212 20.00 92,070 20.00 - $ 1,362,146	100.3.31 (未經核閱) 持股比(%) 帳面價值 21.32 925,782 36.84 285,483 47.62 31,335 34.00 15,264 34.00 12,212 20.00 92,070 20.00 - $ 1,362,146	100 年第一季(未經核閱) 投資(損)益 62,221 3,288 - - - - - 65,509
	投資成本 $ 670,851 316,842 100,000 15,264 12,212 93,216 280,000	持股比(%) 21.32 36.84 47.62 34.00 34.00 20.00 20.00
東森電視公司 台灣大食品公司 勤英國際公司 森富達公司 森森幼教公司 Skyasia Media Inc. 欣業永公司			$

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2. 取得長期股權投資：

• (1) 合併公司一○○年三月間因以成本衡量之被投資公司理歐開發公司為提昇營運績 效及競爭力，將其旅館事業部門分割成立龜山島休閒公司。合併公司原持有理歐 開發公司 15,000 千股，帳面淨值 51,728 千元(含提列減損 80,272 千元)，後因辦理現 金增資 201,000 千元，本公司並未認購，致持股比例下降為 11.42% ，之後辦理分割 ，分割後分別持有理歐開發公司及龜山島休閒公司 165,663 股(持股 11.42% )及 5,712,462 股(持股 11.42% )，帳面淨值分別為 1,459 千元及 50,269 千元。另，合併公 司為因應觀光產業發展及陸客商機，爰於民國一○○年五月間經董事會決議參與 龜山島休閒公司現增發行新股計 120,000 千元，累計持股比例 25.30% ，故改採權益 法評價。

• (2) 合併公司於民國一○○年二月間因配合業務需要以人民幣 2,720 千元(折合 12,757 千元)投資江蘇森森幼教公司。

• (3) 合併公司因應業務拓展需求，於民國一○○年十一月間經董事會決議通過增加投 資江蘇森森幼教公司計人民幣 2,550 千元，截至民國一○一年三月三十一日止，因 尚未完成驗資程序，故帳列預付長期投資款項下。。

• 本公司依投資合作契約約定，於民國九十七年五月間以投資成本美金 3,000 千元出售 持有之 Eastern Cookpower 股份予投資合作方 Silverlink Creation Holdings Limited (以 下簡稱 Silverlink 公司)，出售價款計 92,619 千元(折合美金 3,000 千元)，產生處分利 益 83,311 千元(折合美金 2,700 千元)。惟因 Silverlink 公司係支付分次到期票據，本公 司爰遞延全數之未實現處分利益，俟各期價款實際收現後認列。截至民國一○一年 及一○○年三月三十一日止，上述未實現股權交易相關之債權、債務明細如下：

100.3.31

			100.3.31
其他應收票據淨額 遞延未實現處分利益(帳列其他負債－其他)		101.3.31 68,444 61,566	(未經核閱)
	$ $		80,149
			73,169

( 六 ) 不動產投資

100.3.31

		100.3.31
成本 減：累計減損 淨額	101.3.31 $ 4,180,337 - $ 4,180,337	(未經核閱)
		4,177,006 -
		4,177,006

1. 房角石公司之關渡土地，因開發計劃改變，遂依性質重分類至不動產投資科目項下 ，並將上述土地信託予中國信託，信託期間為民國九十七年六月十六日至民國一○ 二年五月三十一日止。

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1. 房角石公司於民國九十三年七月間購入北投區豐年段土地，並依企業併購法申請記 存土地增值稅 508,000 千元。台北市稅捐稽徵處於民國九十七年以房角石公司將前述 部分土地信託移轉予中國信託銀行為由，核定其應繳土地增值稅 469,044 千元，房角 石公司遂以定存單 234,522 千元設質並向台北高等行政法院提起訴訟遭駁回，隨即上 訴最高行政法院，最高行政法院於民國一○○年六月十六日以 100 年度判字第 988 號 駁回，故房角石公司於民國一○○年九月間再行補繳 234,522 千元，並將前述核定補 繳稅額等額減列土地增值稅準備。

2. 上述不動產投資於民國一○一年及一○○年三月三十一日均已設質予金融機構作為 借款之擔保，請詳附註六。

( 七 ) 固定資產

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之累計折舊明細如下：

房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	101.3.31 $ 208,434 117,031 102,735 481,121 1,010,892 $ 1,920,213	100.3.31 (未經核閱)
		159,229 63,572 85,723 337,040 865,684
		1,511,248

1. 合併公司截至國一○一年及一○○年三月三十一日累計減損變動明細如下：

期初餘額 本期提列 本期重分類 期末餘額 本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日 台中港1號穀倉－擴建30,000噸 大修及增添－卸穀機電力、輸送系統等 其他 小計 減：累計折舊 淨額	101.3.31 $ 780,906 52 - $ 780,958 租賃改良明細如下： 101.3.31 $ 593,713 440,658 294,887 1,329,258 (1,010,892) $ 318,366	100.3.31 (未經核閱) 875,566 - (3,959) 871,607 100.3.31 (未經核閱) 593,713 411,582 290,682 1,295,977 (865,684) 430,293

1. 本公司民國一○一年及一○○年三月三十一日租賃改良明細如下：

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• (1) 上述租賃改良主係與港務局簽約由本公司出資擴建而享有免租使用期優惠之碼頭 裝卸穀倉與設備之成本，以及續後大修、增添或改良工程等成本，於免租使用期 滿後產權將屬港務局所有。截至民國一○一年三月三十一日止，本公司尚未到期 之免租使用權之明細如下：

尚未到期免租使用期 租賃期間 台中港 1 號穀倉 101.04.01~101.09.01 84.11.02~101.09.01 計 16 年 10 個月

• (2) 上述向港務局所承租之碼頭土地與設施穀倉等，依租賃契約條款約定限制不得要 求設定地上權或以契約設定抵押權擔保。

• (3) 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司因與港務局簽訂長期租賃 合約而於未來年度之應付租金明細，詳附註七(一)。

• 本公司為整合楊梅別墅及渡假村開發案，於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑段 及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計 51,402 千元及農牧用地計 101,000 千元 ，依法無法以本公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人，致本公司爰與總經理 廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。

• 合併公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

• ( 八 ) 土地使用權

成本 減：累計攤銷 淨額	101.3.31 $ 740,423 (134,371) $ 606,052	100.3.31 (未經核閱) 740,018 (155,312) 584,706

1. 係東企發展(上海)公司取得座落於上海市埔東新區高橋鎮工業園區之土地使用權， 業已取得上海市房屋土地管理局核發之上海市土地產權證明。

2. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，前揭土地使用權價款尚未支付之總 額分別為 28,440 千元及 27,233 千元。

3. 上述土地使用權已設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註六。

4. ( 九 ) 存出保證金

合併公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日之存出保證金分別為 1,067,792 千元及 987,095 千元，其中以定存單質押為存出保證之金額分別為 470,017 千元及 376,198 千元，請詳附註六。

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( 十 ) 短期借款

短期借款
借款性質 購料借款 擔保借款	101.3.31 金額 利率區間 $ 51,920 2.37% 1,050,892 3.75%~7.87% $ 1,102,812	100.3.31 (未經核閱)
	金額 $ 51,920 1,050,892 $ 1,102,812	金額 利率區間 203,603 1.75%~1.91% 395,943 4.85%~6.72% 599,546

1. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司未動用之授信額度分別為 1,234,110 千元及 426,062 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為短期借款之擔保品，請詳附註六。

3. ( 十一 ) 長期借款

擔保借款 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 借款手續費用 淨額 利率區間	101.3.31 $ 3,390,000 (300,000) (42,799) $ 3,047,201 2.68%~6.00%	100.3.31 (未經核閱) 3,208,545 (575,496) - 2,633,049 1.82%~3.25%

1. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司尚未動用之授信額度分別 約為 2,000,000 千元及 1,490,000 千元。

2. 合併公司提供資產抵質押予金融機構作為上述金融機構作為長期借款之擔保品，請 詳附註六。

( 十二 ) 退休金

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布之金管證六 字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

( 十三 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司額定資本額均為 15,000,000 千元，實收資本均為 14,185,307 千元，每股面額 10 元，均為 1,418,531 千股 。

2. 資本公積

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資 本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資 本之資本公積，每年撥充之合計合額，不得超過實收資本額百分之十。

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3. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金 ，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 特別盈餘公積

本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東權益減 項(如金融商品未實現損失、累積換算調整數等)自當年度稅後盈餘與前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後股東權益減項數額迴轉時，得就迴轉金額分 配盈餘。

5. 盈餘分配

• (1) 為配合本公司企業轉型及因應未來擴大營運範圍等所需之資本支出、並支應轉投 資及健全財務結構，本公司之股利政策採取剩餘股利政策，每年決算，如有盈餘 依法繳納營利事業所得稅後應優先彌補以往年度虧損，次提 10% 法定盈餘公積， 再就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如金融商品未實現損失、累積換算調整 數等)提列特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分配方案，分配原則為員工紅利佔分 配案之 3.5% ，其提撥金額作為當年度費用，並依據前述政策分配股票股利以應各 項投資及營運所需資金，其餘以現金股利分配；經董事會通過之股利分配案提請 股東常會決議分配之。

• (2) 本公司民國九十九年度虧損撥補議案，業經民國一○○年六月十日股東常會決議 通過，因本公司截至民國九十九年十二月三十一日止為累積虧損，故無可供分配 之盈餘。有關董事會通過及股東會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交易所之「 公開資訊觀測站」查詢。

• (3) 本公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止皆為累積虧損，故無須估列 員工紅利。有關本公司董事會及股東會決議之員工紅利相關資訊，請逕自臺灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」網站查詢。

(註：本公司章程未訂有董監事酬勞)

• ( 十四 ) 所得稅

依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日之發布之金管證六 字第 0960064020 號令規定，得免揭露。

( 十五 ) 每股盈餘(虧損)

每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘(虧損)： 繼續營業單位淨損 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股虧損(元)		101 年第一季 稅前 稅後 (1,318,267) (1,318,660) 1,418,531 1,418,531 (0.93) (0.93)	100 年第一季(未經核閱) 稅前 稅後 (984,484) (981,815) 1,418,531 1,418,531 (0.69) (0.69)
		稅前 (1,318,267) 1,418,531 (0.93)
	$ $

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( 十六 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及約當現金、應收/應付 票據及帳款、應收/應付關係人款、其他應收/應付款(含關係人)、其他金融資產－ 流動、短期借款、應付費用、一年內到期之長期借款及應計退休金負債等，係以其 在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值 應屬估計公平價值之合理基礎。

除上述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年三月三十一日，合併公司 其餘之金融資產及金融負債公平價值資訊如下：

金融資產： 交易目的金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 存出保證金 金融負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 公平價值變動列入損益之 金融負債－非流動 長期借款(含一年內到期 部分) 存入保證金			101.3.31 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 271,065 - 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) - 402,812 - 915,200 - 3,347,201 詳下述(5) 詳下述(5)		100.3.31 (未經核閱) 公平 價值 以公開報價決定 以評價方式估計 - - 詳下述(2) 詳下述(2) 詳下述(3) 詳下述(3) - 355,656 - 1,214,574 - 3,208,545 詳下述(5) 詳下述(5)
				帳面價值 - 373,397 987,095 355,656 1,214,574 3,208,545 42,390
			以公開報價決定 271,065 詳下述(2) 詳下述(3) - - - 詳下述(5)

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 公平價值變動列入損益之金融資產及負債：如有活絡市場公開報價時，則以此市 場價格為公平價值。

3. (2) 以成本衡量之金融資產：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， 致實務上無法估計公平價值。

4. (3) 存出保證金：為公司繼續經營之必要存出項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

5. (4) 長期借款：以其預期現金流量之折現值估計公平價值，因本公司之長期借款合約 均係約定採浮動利率，故其帳面價值即等於公平價值。

6. (5) 存入保證金：為公司繼續經營之必要存入項目，無法預期可達成資產交換之時間 ，以致無法估計其公平價值，故以帳面價值為公平價值。

7. 合併公司民國一○一年及一○○年第一季因以評價方式估計之公平價值變動而認列 當期損益之情形，詳附註四(四)。

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4. 財務風險資訊

(1) 市場風險

合併公司經營航運業務其每日租金運價隨波羅的海 BPI 指數變動調整，若每 日租金上升(減少)美金 500 元，於扣除固定佣金費率後，則使毛利上升(減少)約 7,666 千元。

另合併公司簽定之運價選擇權合約價格中敏感度之關鍵變數為 4TC 運價，依 民國一○一年三月三十一日運價敏感係數上升幅度，當 4TC 運價每變動上升(下跌 )美金 1,000 元，則運價選擇權公平價值約增加(下跌)美金 2,597 千元。

(2) 信用風險

合併公司主要潛在信用風險係源自金融資產交易對方或他方未履行合約之潛 在影響。合併公司之現金存放於不同之金融機構。以控制暴露於每一金融機構之 信用風險。合併公司持有之以成本衡量之金融資產，於投資持已評估交易相對人 之信用狀況，故預期不致產生重大信用風險。另合併本公司從事衍生性金融商品 之交易對象為國際船商，不致產生重大信用風險。

由於合併公司主要事業各有不同之客戶群組，並非全部顯著集中於單一或少 數客戶進行交易，且產業多元化、涵蓋不同產業屬性，故為降低信用風險，合併 公司不定期持續評估客戶財務狀況，或取得客戶提供之擔保品。

合併公司於民國一○一年及一○○年三月三十一日，應收客戶之票款餘額( 含其他應收票據、長期應收票據)超過 5% 者分別約佔期末餘額之 73% 及 41% (未經 核閱)，合併公司應收票款有信用風險集中之情形。

(3) 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流 動性風險，另合併公司投資之權益商品(以成本衡量之金融資產)並未於活絡市場 交易，故預期具有重大流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

• A. 外匯市場變動之現金流量風險：

合併公司持有美元及人民幣存款與借款金額，因匯率變動將使未來現金流 量產生波動。於民國一○一年三月三十一日，若美元及人民幣兌換新台幣匯率 每升值 1 元將分別使合併公司未來現金淨變動 20,864 千元及 154,416 千元。

• B. 合併公司之金融借款均按基準或牌告利率加減碼利息，係屬浮動利率之債務， 故市場利率變動將使本公司借款利率隨之變動，合併公司未來現金流量因而產 生波動。於民國一○一年三月三十一日，若借款利率每增加 1% ，將增加合併公 司未來一年現金流出約 44,500 千元。

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( 十七 ) 其他

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

外幣 金融資產 貨幣性項目 美金 $ 22,860 人民幣 106,370 採權益法之長期股權投資 美金 1,569 人民幣 3,816 金融負債 貨幣性項目 美金 2,360 人民幣 42,748 短期借款 美金 1,756 人民幣 202,806 公平價值變動列入損益之金融負債 美金 44,588		101.3.31			100.3.31(未經核閱)	100.3.31(未經核閱)
		匯率 29.51 4.69 29.51 4.69 29.56 4.69 29.56 4.69 29.56	新台幣		外幣 36,734 116,563 3,131 6,120 62,494 188,053 - - 53,318	匯率 新台幣 29.40 1,079,981 4.489 523,305 29.40 92,070 4.489 27,475 29.40 1,837,316 4.489 844,253 - - - - 29.45 1,570,230
			674,315 498,390 46,315 17,890 69,952 200,108 51,920 950,891 1,318,012

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人交易 )關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱		與 本 公 司 之 關 係
東森電視事業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司
台灣大食品股份有限公司		〃
龜山島休閒開發股份有限公司		〃
財團法人東森文化基金會	實質關係人
財團法人東森慈善基金會		〃
東森鼎豐人身保險代理人股份有限公司		〃
東森人身保險代理人股份有限公司		〃
東森財產保險代理人股份有限公司		〃
東富資訊股份有限公司		〃
傑森國際興業有限公司		〃
寶立旺國際媒體廣告股份有限公司		〃
鼎益鑫科技股份有限公司		〃
鼎森國際管理顧問股份有限公司		〃
百夯股份公司		〃
藝馥國際股份有限公司		〃
東誠國際仲介經紀股份有限公司		〃

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關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 揚森興業股份有限公司 實質關係人 台榮產業股份有限公司 該公司董事長為本公司董事 福懋油脂股份有限公司 該公司董事為本公司董事 陸輝營造有限公司 該公司董事長與本公司董事長為二親等關係 鼎豐傳播事業股份有限公司 該公司董事為本公司法人董事 遠富國際股份有限公司 該公司董事為本公司法人董事 理歐開發股份有限公司 本公司為該公司法人董事 王令麟 本公司之董事長 廖尚文 本公司之總經理 蔡高明 本公司之董事

( 二 ) 與關係人之間重大交易事項

1. 銷貨

2. (1) 裝卸及倉租收入：

本公司提供關係人裝卸及倉儲之勞務收入，金額如下：

福懋公司 台灣大食品公司 台榮公司	101 年第一季 金 額 佔倉儲 收入% $ 9,513 5 3,864 2 1,986 1 $ 15,363 8	100 年第一季(未經核閱) 金 額 佔倉儲 收入% 10,598 5 7,233 4 3,065 2 20,896 11
	金 額 $ 9,513 3,864 1,986 $ 15,363

上述裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收，通常均為現金交易， 與一般營業並無不同。

(2) 勞務收入(帳列其他營業收入)

合併公司提供關係人時段託播、節目製作收入、專案企劃服務收入、渡假村 之餐飲收入及其他銷貨收入等，金額如下:

遠富公司 其他	101 年第一季 金 額 佔其他營業 收入% $ 14,927 6 477 - $ 15,404 6	100 年第一季(未經核閱) 金 額 佔其他營業 收入% 15,942 6 430 - 16,372 6
	金 額 $ 14,927 477 $ 15,404

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(3) 票據及帳款貼現利息收入(帳列其他營業收入)

東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際	101 年第一季 金 額 佔其他營業 收入% $ 3,979 2 3,294 1 1,217 - $ 8,490 3	100 年第一季(未經核閱) 金 額 佔其他營業 收入% 3,072 1 2,737 1 8,573 3 14,382 5
	金 額 $ 3,979 3,294 1,217 $ 8,490

• (4) 分期付款銷貨利息收入(帳列其他營業收入)

龜山島休閒/理歐開發公司$		101 年第一季 金 額 佔其他營業 收入% 7,356 3	100 年第一季(未經核閱) 金 額 佔其他營業 收入% 2,792 1
		金 額 7,356

• 註：龜山島休閒於民國一○○年三月十五日由理歐開發之旅館事業部門依法分割 設立，並承受理歐開發對本合併公司之債務。

• 進貨及取得勞務服務：

關係人提供合併公司提供有關頻道代理服務之明細如下：

101年第一季	合約期間	合約總價(含稅) $ 191,869 22,862 71,412 $ 355,980 191,869 178,952	每月播送(含稅) 2,822 1,905 5,951 $ 10,548 2,822 1,955	頻道成本
	99.05.01~104.12.31 101.01.01~101.12.31 101.01.01~101.12.31 100.01.01~100.12.31 99.05.01~104.12.31 99.01.01~100.12.31			8,469 9,377 17,003
遠富國際 〃 鼎豐公司 100年第一季 (未經核閱)
				34,849
				30,137 8,469 5,586
遠富國際 〃 鼎豐公司
				$ 44,192

合併公司因上述頻道業務而依商業慣例預開按月到期票據與遠富公司及鼎豐 公司，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止尚未兌現票據金額分別為 378,066 千元及 127,865 千元暨 266,985 千元及 67,107 千元，業已沖轉等額預付款項金 額。截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司已分別依約支付遠 富及鼎豐公司存出保證金計 45,047 千元及收取遠富及鼎豐公司履約保證票計 355,980 千元。

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3. 債權債務

(1) 應收款項受讓管理業務(帳列應收帳款－關係人)

101.3.31

		101.3.31
東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際 東森人身保代 鼎豐公司 遠富國際	期末貼現 應收款項餘額 $ 164,003 131,553 56,943 $ 352,499	備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 820 14,061 149,122 658 10,345 120,550 285 3,050 53,608 1,763 27,456 323,280 100.3.31 (未經核閱) 備抵呆帳 期末未實現 利息收入 淨額 724 11,818 155,915 392 3,292 77,950 2,421 15,182 356,192 3,537 30,292 590,057
	期末貼現 應收款項餘額 $ 168,457 81,634 373,795 $ 623,886	備抵呆帳 724 392 2,421 3,537

• (2) 分期付款銷貨應收款項(帳列應收帳款－關係人)

101.3.31

關係人名稱 龜山島休閒/理歐開發公司$ 關係人名稱 理歐開發 $ (3)應收帳款－關係人 遠富國際 東誠國際 東富資訊 寶立旺公司 揚森興業 鼎豐公司 鼎益鑫 其他 減：備抵呆帳		應收票據 361,859	應收票據 361,859	應收票據 361,859
		應收票據 未實現利息收入 103,393 103,325 101.3.31 金 額 佔該科目% $ 10,676 2 2,217 - 1,583 - 561 - 68 - 29 - 4 - 23 - 15,161 2 (2,250) $ 12,911	未實現利息收入 103,325
	$
				金 額 佔該科目% 23,151 3 2,217 - - - - - 325 - 29 - 16 - 31 - 25,769 3 (2,233) 23,536

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(4) 其他應收款－關係人

龜山島休閒公司 藝馥國際 寶立旺 東森文化 其他 減：備抵呆帳	101.3.31 金 額 佔該科目 $ 309 79 94 24 29 8 5 - 52 14 489 125 (99) (25) $ 390 100	100.3.31 (未經核閱) 金 額 佔該科目 - - 94 84 - - 5 4 113 100 212 188 (99) (88) 113 100
	金 額 $ 309 94 29 5 52 489 (99) $ 390

(5) 預付款項

東富資訊 東森人身保代 代付款(帳列其他流動資 東森人身保代 應付帳款－關係人 寶立旺 東森電視 龜山島休閒公司 其他 應付費用 寶立旺 鼎益鑫 東森人身保代 陸輝營造 東富資訊 東森電視 鼎森國際 其他	產－其他) 101.3.31 金 額 佔該科目% $ 315 - 38 - 7 - - - $ 360 -	101.3.31 金 額 佔該科目% $ 738 - 27 - $ 765 - 101.3.31
		金 額 佔該科目% $ 13 - 100.3.31 (未經核閱) 金 額 佔該科目% - - 38 - - - 388 - 426 - 101.3.31
		$
	金 額 $ 315 38 7 - $ 360
		金 額 佔該科目% $ 2,945 1 2,169 1 2,117 - 1,271 - 1,098 - 1,031 - 150 - 126 - $ 10,907 2

(6) 代付款(帳列其他流動資產－其他)

(7) 應付帳款－關係人

(8) 應付費用

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(9) 應付設備款(帳列其他應付款項)

鼎益鑫 預收款項 理歐開發 龜山島休閒公司 東富資訊		101.3.31 金額 佔該科目% 2,625 -
		金額 2,625
	$

(10) 預收款項

4. 營業費用

合併公司因等共用資源支付予關係人分攤之水電、修繕、資訊服務及系統維護 費等各項費用如下：

費等各項費用如下：
關係人		101 年第一季
陸輝營造公司	$	3,813
東富資訊		2,137
東森電視		450
龜山島休閒		50
東森人身保代		1,253

合併公司與寶立旺簽訂廣告委刊合約，於民國一○一年三月三十一日止，合併 公司支付之廣告費用為 4,090 千元。

合併公司民國一○○年第一季與關係人業務往來之各項費用總計為 25,331 千元 。

5. 租賃合約

(1) 合併公司因業務所需出租房地及附屬設備予關係人明細如下：

101年第一季	租賃標的 館前路42號6樓 租賃標的 崇聖大樓15樓 館前路42號6樓	租賃期間 100.05.01～101.12.31 租賃期間 99.08.01～108.06.19 99.01.01～101.12.31
龜山島休閒 100年第一季 (未經核閱)			$
東森鼎豐保代公司 理歐開發公司

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• (2) 合併公司因業務所需向關係人承租辦公室及營業處所等，所認列之租金支出如下 (帳列營業費用)：

(帳列營業費用)：
東森人身保代 東森人身保代	租賃標的 中保大樓14樓及16樓、台中辦公大樓24樓、 電話行銷系統 租賃標的 中保大樓14樓及16樓、台中辦公大樓24樓、 電話行銷系統	101年第一季
		租金支出
		1,529
		100年第一季 (未經核閱)
		租金支出
		1,606

6. 其他

• (1) 合併公司與關係人間之資金融通情形如下：

百夯公司 百夯公司			101年第一季	101年第一季	101年第一季
		期末餘額 170,000	最高餘額 利率% 利息費用 期末應付利息 170,000 5% 2,113 29,451 100年第一季(未經核閱)
	$
		期末餘額 170,000	最高餘額 170,000	利率% 5%	利息費用 期末應付利息 2,096 20,933
	$

• (2) 為保全本公司之權益，合併公司與關係人總經理廖尚文簽訂信託約之說明，請詳 附註四(七)。

• (3) 合併公司因銀行融資借款由王令麟先生、廖尚文先生及蔡高明先生為合併公司提 供連帶保證，民國一○一年及一○○年第一季支付背書保證酬勞金分別為 321 千元 及 4,450 千元(未經核閱)，帳列「什項支出－財務費用」項下。

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六、質押之資產

質押及抵押資產 質押及抵押擔保標的 101.3.31 土地、房屋及建築物 銀行長、短期借款 $ 1,425,827 存出保證金－定存單 押標金、履約保證金及法 院提存金 470,017 受限制資產－銀行存款 信託專戶、圈存 523 受限制資產－定期存款 銀行長、短期借款 92,000 〞 土增稅保證 - 〞 旅展票券履約保證 1,972 受限制資產－外幣存款 法院扣押款、子公司擔保 信用狀 585,350 〞 備償專戶 40,618 受限制資產－外幣定存 聯屬公司借款保證金 405,180 不動產投資 銀行長期借款 4,180,337 採權益法之長期股權投資 東森電視股票 857,371 以成本衡量之金融資產 亞太電信股票 83,000 無形資產－土地使用權 銀行短期借款 606,052 $ 8,748,247	100.3.31 (未經核閱)
	73,100 376,198 493 92,000 234,521 1,972 376,414 40,562 427,777 4,177,006 925,782 - 584,706
	7,310,531

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 倉儲相關合約：

1. 本公司碼頭、穀倉與設備等之承租合約期間如下：

簽約對象	承租穀倉	契約期間	限制條件
台中港務局	台中港1號	95.01.01～101.09.01	不得要求設定地上權且非
			經同意不得設定質權擔保
台中港務局	台中港3號	95.01.01～101.09.01	〃
高雄港務局	高雄港71號	94.10.01～101.12.31	〃
高雄港務局	高雄港72號	95.01.04～101.12.31	〃

1. 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，上述碼頭、穀倉與設備租賃合約之 未來年度應付金額如下：

100.3.31

		100.3.31
未來1年以內 未來第1年～第2年	101.3.31 $ 145,067 - $ 145,067	(未經核閱)
		323,240 152,014
		475,254

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( 二 ) 頻道相關合約：

1. 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司已簽定之頻道收入合約總價(稅)計 510,902 千元，另本公司與關係人間頻道代理業務，請詳附註五(二)。

2. 截至民國一○一年三月三十一日止，本公司與有線電視系統台業者已簽定之頻道播 送合約總價(稅)計 502,814 千元；於民國一○一年三月三十一日尚未播送帳列預付費 用計 377,110 千元，已沖轉應付票據科目 377,110 千元。另本公司與關係人間頻道代 理業務，請詳附註五(二)。

( 三 ) 船舶租賃合約：

截至民國一○一年三月三十一日止，本公司因經營船舶出租、運送等業務而簽訂 之船舶租賃合約之未來年度應付金額如下：

期間		101 年第一季
未來1年以內	$	1,059,161
未來第1年～第2年		1,059,161
未來第2年～第3年		1,046,448
未來第3年～第4年		596,543
未來第4年～第5年		191,431
	$	3,952,744

本公司因向 ETA 承租巴拿馬極限型貨輪「杜拜之星」而依約提存美金逐年扣抵運 費支出，帳列存出保證金項下。截至民國一○一年三月三十一日止，尚餘美金 1,699 千 元(折合新台幣 54,868 千元)。

• ( 四 ) 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司向銀行申請之信用狀尚未使用 餘額分別為 334,110 千元及 209,656 千元。

• ( 五 ) 截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司待售房地楊梅案已簽約銷售房 地總價(未稅)分別為 44,150 千元及 264,640 千元，已預收房地收入金額分別為 5,197 千元 及 41,024 千元。

• ( 六 ) 本公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業，由大陸子公司與個人投資者簽 訂一系列框架協議方式，而達到 100% 實質控制該等經營多媒體購物通路事業等公司之 財務、營運及人事，即負責管理及營運所有業務活動，並承受其因業務產生之全部經 濟利益及風險。另外，依據法律意見有關大陸限制外商投資產業，境外投資者採取框 架結構或類似架構，通過協議控制擁有相應資質的內資公司，實屬取得完全控制業務 以開展經營之常見型態。惟，仍不能排除大陸主管機關可能對於該框架協議整體及個 別合同之合法性採取不同意見，及日後因新頒立法下可能對該安排之禁止或限制，暨 協議之一方因違約而致管轄法院可能基於任何理由主張該框架協議無效之情事。

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( 七 ) 請求交通部基隆港務局給付不當得利事件：

1. 本公司於民國八十七年三月十日與交通部基隆港務局(以下稱基港局)簽訂租賃經營 合約，由本公司承租基隆港西 31、32 號卸煤碼頭，並於合約中約定煤炭裝卸業務管 理費，惟基港局其後要求再支付承攬業管理費每噸 28.26 元，本公司認基港局就同一 業務重複收取管理費已構成不當得利，乃起訴請求返還民國八十八年一月一日至民 國九十三年九月三十日間已繳納之承攬業管理費 123,515 千元及利息，應於民國九十 八年九月十五日經最高法院 98 年度台上字第 1618 號民事判決本公司勝訴，且基港局 已如數給付管理費及至清償日止按週年息 5% 計算之利息 40,385 千元、訴訟費用 4,333 千元等共計 168,233 千元。嗣基港局向最高法院提起再審之訴，並經最高法院於民國 九十九年一月二十八日以 99 年度台再字第 8 號判決廢棄原判決，發回台灣高等法院 審理，台灣高等法院已於民國一○一年二月二十四日判決本公司全部勝訴，惟基港 局已經上訴至最高法院，故本件尚未確定。又基港局來函要求本公司返還前揭已支 付款項及自民國九十八年十月十四日起至返還日止按週年息 5% 計算之利息，本公司 業已將收取基港局給付之款項 168,233 千元全數轉列其他應付款項科目項下。

2. 本公司於民國九十八年十月二十九日又向基隆地方法院提起民事訴訟，請求基港局 返還民國九十三年十月一日起至民國九十七年二月十九日止之溢收管理費計 50,472 千元及利息，已經基隆地方法院審理於一○一年四月十二日辯論終結，預定民國一 ○一年五月四日宣判。前揭不當得利之請求返還對本公司之股東權益尚無不利之影 響。

3. ( 八 ) 有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525 千元，經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押，惟查該投資退 回款係本公司所有，故本公司乃提起抗告及再抗告後，業經最高法院發回台灣高等法 院更審並以 97 年抗更(一)字第 4 號裁定廢棄原扣押裁定確定，惟台北地方法院仍拒不 發還，本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限制返還款項，雖台灣高 等法院於民國一○○年十月三十一日裁定予以返還，然經本公司抗告至最高法院，已 於民國一○一年二月九日撤銷原裁定，發回台灣高等法院更為裁定，目前尚在台灣高 等法院審理中。截至民國一○一年三月三十一日止，上述扣押款項帳列受限制資產－ 非流動科目項下，對本公司之財務、業務及股東權益尚無重大影響。

4. ( 九 ) 亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以 96 年矚重訴字第 3 號刑事附帶民事訴訟 起訴狀，就下列二項事項主張本公司及本公司董事長、董事等應連帶賠償之聲請： (1) 亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備，款項被用以購買本公司 之公司債；及 (2) 亞太電信公司之 CABLE MODEM 業務遭董事王令麟等人賤賣，以拉 抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電信公司之訴及假執行 聲請，業經台北地方法院 97 年度重附民字第 56 號判決駁回，該公司復於民國九十八年 九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請求，台灣高等法院刑事庭已於 民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理，目前尚未開庭。

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• ( 十 ) 本公司因民國九十八年十一月決定兼營電視購物代理業，乃陸續與全國 34 家有線電視 系統業者簽約取得廣告專用頻道代理權，另轉投資成立森森百貨公司從事 U-Life 電視 購物廣告，預計自民國九十九年一月一日起在全國 34 家有線電視系統業者之電視購物 頻道上播放。但東森得易購股份有限公司(以下稱 EHS 公司)未與有線電視系統業者簽 約，卻以不實理由先後向台北地方法院(下稱北院)聲請定暫時狀態假處分，限制本公 司及森森百貨公司不得經營電視購物業務。截至目前相關處理進度及影響如下：

• 1.U-Life 在南桃園等 5 家系統業者播放電視購物廣告部分，本公司前已依法提出抗告， 並經台灣高等法院於民國九十九年四月十二日以 99 年度抗字第 119 號裁定，命 EHS 公 司所提供之假處分擔保金應提高為 140,000 千元，且准予本公司提供反擔保金 220,000 千元後撤銷假處分執行。本公司已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行，目前 5 家系統業者均已依約播放 U-Life 電視購物廣告；假處分裁定部份，本公司及 EHS 公 司均提起再抗告，現已經最高法院分別駁回本公司及 EHS 公司之再抗告確定，惟並 不影響森森百貨公司所經營之 U-Life 電視購物廣告之播放。

又法院命 EHS 公司應提高擔保金至 140,000 千元部分，亦因 EHS 公司未依命令繳 納而遭法院駁回其強制執行之聲請，本件已經最高法院於民國一○一年三月十五日 駁回確定，本公司已於民國一○一年四月三日向法院聲請返還 220,000 千元之反擔保 金。

• 至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟部分，台北地院已於民國一○○

• 年十二月三十一日駁回 EHS 公司所提訴訟，惟 EHS 公司已於民國一○一年一月十八 日上訴，目前尚在台灣高等法院審理中。

• 2.EHS 公司提供 30,000 千元擔保金限制本公司及森森百貨公司不得在吉隆等 28 家系統 業者所營頻道播送部分，北院已准本公司等提供提存 30,000 千元反擔保金得撤銷 EH S 公司假處分，本公司等已依法辦妥提存後撤銷假處分之執行， 28 家系統業者均已 依約播放 U-Life 廣告。另假處分裁定部分，經 EHS 公司提出再抗告後，業經最高法 院於民國九十九年六月十七日駁回 EHS 公司之再抗告而確定，故本件假處分裁定已 失其效力，本公司及森森百貨公司並於民國一○○年一月五日取回 30,000 千元擔保 金。至於 EHS 公司因本件假處分所提起之本案訴訟，因 EHS 公司未補繳裁判費，已 遭北院於民國一○○年三月二十四日駁回 EHS 公司之再抗告確定，本案至此確認 EHS 之請求為無理由。惟 EHS 公司又於民國一○○年四月間再對同一理由對本公司 等請求 165 萬元之損害賠償，目前仍在北院審理中。

• 3.EHS 公司另於民國九十九年七月二十九日再具狀針對上述吉隆等 28 家系統業者之頻 道使用權部分向北院聲請假處分，已經最高法院於民國一○○年三月二十五日駁回 EHS 公司再抗告而告確定。另本公司已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付前揭假處分期間， EHS 公司使用頻道所應支付之上架費用 44,212 千元，經 法院於民國一○○年十月十四日裁定本件於北院 99 年度重訴字第 726 號民事訴訟終 結前，停止訴訟程序故本件訴訟暫時停止審理中。又本公司於一○一年三月向法院 提出對 EHS 之扣押聲請，並提供假扣押擔保金 14,800 千元，帳列存出保證金項下。

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1. 本公司及負責人對 EHS 公司及其董事長梁馬利提起妨害名譽及違反公平交易法之刑 事訴訟及附帶民事訴訟： EHS 公司為達限制本公司及森森百貨公司加入電視購物市 場之目的，對外公開指摘、陳述足以損害本公司商譽之不實內容，本公司及負責人 已依法提起妨害名譽及違反公平交易法之刑事訴訟，並已依法提起附帶民事訴訟， 若 EHS 公司此部分之不法行為經確認，本公司將依民法及公平交易法之規定向 EHS 公司及其董事長梁馬利求償商譽受損及無法營業所生之損失。本案刑事部分已經北 院於民國一○○年十月三十一日判決無罪，本公司及負責人等業已上訴，目前尚在 台灣高等法院審理中。另刑事附帶民事訴訟部分已經北院裁定移送民事庭，目前尚 未開庭。

2. 5.EHS 公司對本公司及董事長王令麟等提起妨害名譽及違反公平交易法之訴訟： EHS 公司於民國九十八年底至民國九十九年初之間以不正方式先後向法院聲請取得二件 假處分，本公司及森森百貨公司為正視聽，特刊登報紙廣告及召開記者會澄清並說 明 EHS 公司不法行為， EHS 公司爰對本公司及負責人、森森百貨公司及負責人等 5 人 提出妨害名譽及違反公平交易法之訴訟，經北院於民國一○○年一月十八日判決均 無罪在案， EHS 公司雖提起上訴，仍經台灣高等法院於民國一○○年十一月十五日 駁回其上訴而告確定。

3. 本公司之子公司森森百貨已向台灣板橋地方法院提起民事訴訟請求 EHS 公司給付上 架費 287,451 千元，目前仍由法院審理中。

4. ( 十一 ) 台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十年一月三日以本公司董事長王令麟涉及背 信等為由提起公訴乙案，業於民國九十一年十月十八日獲北院判決背信部分無罪，且 檢方再提起上訴亦經台灣高等法院駁回確定。另就北院及台灣高等法院認本公司董事 長王令麟違反商業會計法、證券交易法等部分經提起上訴後，已由台灣最高法院撤銷 原判決後發回高等法院，現由台灣高等法院更為審理中。

5. 查本案主要係本公司於民國八十八年十一月間以 1,827,050 千元出售農地與台灣土

6. 地開發信託投資股份有限公司(以下稱台開公司)，惟後續本公司未於約定期限內完成 水保工程、地目變更等致產生爭議。檢方認其中有低價高報、虛增及虛報購買價格而 損及公司權益等情事；惟本公司業已於民國九十年六月二十九日與台開公司和議解除 買賣契約，並於民國九十三年六月十八日一次付清尚未支付款項，故對本公司股東權 益並無影響。

7. ( 十二 ) 有關台北地方法院(下稱北院)檢察署於民國九十六年八月對本公司董事長及總經理意 圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資子公司東森租賃公司及東 凱租賃公司名義掏空等情事，涉有證券交易法等罪而提起公訴乙案，北院於民國九十 七年十二月三十一日判決本公司董事長及總經理有罪；然查有關本公司部分，除董事 長及總經理與嘉食化公司及其關係企業間之大宗物資買賣交易被認違反商業會計法外 ，其餘均判決無罪在案。而所稱違反商業會計法部分，係以本公司與嘉食化公司及其 關係企業間實際上並無進銷貨事實，以虛偽交易掩飾致會計憑證填載不實並記載帳款

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，足生損害於主管機關對本公司會計管理之正確性云云。惟查本公司與嘉食化等公司 間之大宗物資交易，均有相關進口報關、交易憑證以及穀物實際物流可資證明、且交 易價格合乎市場行情，故非屬虛偽，且本公司並因此獲有約 1,300 多萬元利益，本公司 未因上開交易受有任何損失，經本公司董事長及總經理向台灣高等法院提起上訴，台 灣高等法院，訂於民國一○○年十月三十一日宣判，仍認定有違反商業會計法之罪責 ，惟本公司董事長及總經理業已向最高法院提起上訴。

另東森租賃公司及東凱租賃公司相關人員被訴涉嫌向銀行詐財案，暨東森巨蛋公 司相關人員被訴違反政府採購法案等亦皆獲判無罪，且因檢查官未上訴而告定讞，更 足以證明並無任何掏空本公司之情事甚明。

( 十三 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、董事長、總 經理及歷屆董監等 20 餘人，於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院檢察署起訴 本公司董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物資交易及增資 子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事，向台北地方法院(下稱北院)提起民事訴 訟，請求連帶賠償 41,038 千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食化公司間之買賣大宗物資 被認為有違反商業會計法外，其餘部分本公司董事長及總經理均獲判決無罪。且北院 雖判決認有違反商業會計法，但亦認定本公司就該交易買賣部分未受有損害，且獲利 6,894 千元及計收週年息 5% 之延票利息 6,884 千元，合計 1,300 多萬元，故實無因背信及 損及股東權益之情事，故投保中心提起本件訴訟顯無理由，目前仍由北院審理中。

又投保中心以業經刑事判決無罪之起訴事實向北院聲請並裁定准予假扣押本公司 、董事長、總經理及歷屆董監等人之財產，經本公司於民國九十八年八月二十日向北 院提存 41,038 千元擔保金後已撤銷假扣押執行在案。

• ( 十四 ) 本公司之子公司東森巨蛋公司與台北體育處(以下稱體育處)於民國九十四年三月二十 四日就台北小巨蛋簽訂委託經營管理契約在案，未料，體育處竟以東森巨蛋公司不法 圍標取得經營權、違約移轉主要股東股權及遲延完成 LED 設置等非屬事實之事由，於 民國九十六年八月十四日片面終止契約，並在民國九十六年八月二十二日無預警強制 接管台北小巨蛋，而使東森巨蛋公司受有重大損害，無法營運停業至今。

於民國九十九年九月三十日，體育處以不實依據對東森巨蛋公司起訴請求賠償 337,953 千元(一○○年六月間追加為 355,357 千元)，並主張本公司為其之控制公司， 使東森巨蛋公司為不利益經營之違約行為致東森巨蛋公司受有損害，應對東森巨蛋公 司負賠償責任，其基於東森巨蛋公司債權人地位代位向本公司請求賠償云云。然查東 森巨蛋公司並無不法取得台北小巨蛋經營權，且 LED 設置遲延係不可歸責於東森巨蛋 公司等情，已經分別經台北地方法院於民國九十七年十二月三十一日以 96 年度矚重訴 字第 3 號、台灣高等法院於民國一○○年十月三十一日以 98 年度屬上重訴字等 23 號刑 事判決查明並判決無罪，並因檢察官未上訴而告定讞在案，且東森巨蛋公司之主要股 東之股權自始至終並未移轉，有公司變更登記事項表可查，在在證明東森巨蛋公司經

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

營台北小巨蛋並無違約違法情事，本公司更無使東森巨蛋公司為不合營業常規或其他 不利益經之情事存在，體育處之求償並無任何理由，本公司及東森巨蛋公司已委任律 師積極處理本訴訟。另，東森巨蛋公司早於無罪判決即於民國九十八年八月十三日向 體育處起訴請求民事賠償 395,192 千元(嗣追加為 405,532 千元)，以賠償非法接管之損 失，俾利維護所有股東之權益。

• ( 十五 ) 財團法人證券投資人暨期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)於民國九十九年十月十 四日以本公司董事長及總經理涉及九十六年度矚重訴字第 3 號等刑事案件(現繫屬台灣 高等法院九十八年矚上重訴字第 23 號案件)為由，依證券投資人暨期貨交易人保護法( 以下稱投保法)第 10 條之 1 第 1 項第 2 款，主張本公司董事長及總經理有不適宜擔任本公 司董事之情事，而向法院訴請裁判解任其等之董事職務乙事，惟投保中心雖主張本公 司董事長及總經理涉及假借大宗物資交易虛增營收,但本公司所為上開交易除獲利 600 多萬元，並為台北地方法院判決所肯認(事實上為 1,300 多萬元)外，所有交易均合乎市 場行情，有相關憑證可稽，且經會計師查核在案，並無任何損害本公司之情事存在。 另投保中心主張本公司董事長涉及隱匿重大訊息向小股東收購股票、其配偶虛領東森 電視公司薪資及東森巨蛋公司總經理涉有違反商業會計法等部分，均與本公司無關， 且無損及本公司之權益。況且，投保中心所主張刑事案件部分，現仍繫屬台灣高等法 院，並未確定，故依無罪推定原則，投保中心以此未確定之判決，來認定本公司董事 長及總經理涉有不法，顯然草率。因此，投保中心起訴主張顯然不符合法定要件，且 與事實相違，已分別經台北地方法院及台灣高等法院駁回投保中心之起訴及上訴，嗣 投保中心雖向最高法院提起上訴，但於民國一○○年八月十一日經最高法院駁回其上 訴而告確定，本案件對本公司財務及業務並無影響。

• ( 十六 ) 東森巨蛋公司因與怡盛公寓大廈管理維護股份有限公司(以下稱怡盛公司)於民國九十 六年六月一日簽訂管理維護契約，約定由怡盛公司提供管理及維護台北小巨蛋、南港 1 01 攝影棚，東森巨蛋公司則按月給付服務費 1,998 千元。嗣後怡盛公司以東森巨蛋公 司積欠服務費及資產顯不足抵償其所負債務為由，對東森巨蛋公司、萬歐萬投資顧問 股份有限公司(以下稱萬歐萬投顧公司)及東森休閒公司等共同提起訴訟，請求連帶給 付管理費 5,644 千元及按週年息 5% 計算之利息，該案已經臺北地方法院於九十九年十 月二十九日判決東森巨蛋公司應給付 18,587 千元，怡盛公司仍提起上訴，現刻由台灣 高等法院審理中。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其 他

• 一

• ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總：依金管證六字 0960064020 號函釋 ，得免揭露。

• ( 二 ) 依行政院金融監督管理委員會函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起 依行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組， 並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：

計 畫內 容 1.分析及規劃階段(民國98年12月至100年11月)： ◎成立採用跨部門IFRSs專案小組 ◎初步辨認會計準則差異及影響 ◎初步辨認合併報表個體 ◎初步評估各部門日常營運之可能影響 ◎初步評估轉換所需資源及預算 ◎專案小組擬定初步轉換計畫及時程表，並提報董 事會 ◎人員教育訓練 2.設計與執行階段(民國100年6月至101年12月)： ◎擬定完整轉換計畫 ◎選定IFRSs相關會計政策 ◎提出轉換IFRSs對公司營運影響之解決方案 ◎修正調整企業流程、財務報導流程、資訊系統及 各部門作業 ◎發展企業本身IFRSs財務報告範本 ◎進行新系統模擬測試，辨認須調整修正之作業流 程與系統 ◎與利害關係人溝通導入IFRSs之初步預期影響 ◎持續辦理相關人員訓練 ◎草擬會計作業手冊	主要執行單位 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 外部顧問 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 會計部門、稽 核室、資訊處 已完成 外部顧問 已完成 資訊處 已完成 會計部門 已完成 管理部門 已完成 會計部門 已完成

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計 畫內 容 3.轉換階段(民國101年1月至101年6月)： ◎遵行IFRS製作年度之期初資產負債表(開帳數) ◎編製首份IFRS財務報表 ◎依據初次編製IFRS報表經驗，進行流程分析，尋 找改善方案。 ◎完成IFRS會計及其他作業手冊 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響 ◎持續辦理相關人員訓練 4.調整與改善階段(民國101年9月至101年12月)： ◎重新整合管理資訊及績效評估標準 ◎持續進行IFRS流程分析與改善作業 ◎針對未來可能之新交易型態設計IFRS相關影響之 評估作業 ◎持續與利害關係人溝通導入IFRS之影響，並為必 要之因應措施	主要執行單位 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、資 訊處 積極進行中 會計部門、稽 核室 積極進行中 會計部門 積極進行中 管理部門 積極進行中 稽核室、管理 部門 評估中 稽核室、管理 部門 評估中 會計部門 評估中 會計部門 評估中

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• ( 三 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債調節表

可能產生之重大差異及影響說明如下： 1.一○一年一月一日資產負債調節表
	我國會計準則		影響金額	IFRSs
現金及約當現金(1)		4,724,462	(102,022)	4,622,440
按過損益按公允價值衡量之金融資產(2)		-	409,605	409,605
按攤銷後成本衡量之金融資產(1)		-	102,022	102,022
應收票據及帳款		1,442,833	-	1,442,833
存貨		813,983	-	813,983
遞延所得稅資產－流動(3)		67,689	(67,689)	-
其他流動資產		1,424,010	-	1,424,010
基金及長期投資(2)		5,843,349	(4,262,171)	1,581,178
投資性不動產(2)		-	4,179,171	4,179,171
固定資產		3,211,903	-	3,211,903
無形資產(4)		645,059	(611,884)	33,175
遞延所得稅資產－非流動(3)		181,033	68,924	249,957
預付長期租金(4)		-	611,884	611,884
其他資產(4)		1,498,296	-	1,498,296
總資產	$	19,852,617	327,840	20,180,457
流動負債	$	4,544,935	-	4,544,935
長期負債		3,116,669	-	3,116,669
土地增值稅準備(5)		38,956	(38,956)	-
遞延所得稅負債－非流動(3)及(5)		-	40,191	40,191
應計退休金負債(6)		199,017	(12,431)	186,586
其他負債		229,395	-	229,395
總負債		8,128,972	(11,196)	8,117,776
股本		14,185,307	-	14,185,307
資本公積(7)		673,767	(673,767)	-
未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)及(9)		(3,339,097)	847,448	(2,491,649)
累積換算調整數(8)		(152,773)	152,773	-
金融商品之未實現損益(9)		(12,582)	12,582	-
少數股權		369,023	-	369,023
股東權益		11,723,645	339,036	12,062,681
負債及股東權益總額	$	19,852,617	327,840	20,180,457

• (1) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量 之金融資產金額為 102,022 千元。

• (2) 轉換為 IFRSs 後，合併公司除原不動產投資 4,179,171 千元改按投資性不動產等額 轉列外，持有權益型金融資產之興櫃股票，因公允價值明確且持有係以交易為目 的，按公允價值衡量後，減列基金及長期投資項下之以成本衡量之金融資產 83,000 千元，同時增列透過損益按公允價值衡量之金融資產 409,605 千元，並調整 未提撥保留盈餘 326,605 千元。

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• (3) 轉換為 IFRSs 後，合併公司之遞延所得稅資產除不再使用備抵評科目外，將依我 國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金 額為 68,924 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產及負債重分類至遞延所得稅負債 －非流動為 1,235 千元。

• (4) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重 分類至其他資產項下預付長期租金之金額為 611,884 千元。

• (5) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則原帳列土地增值稅準備重分類至遞延 所得稅負債－非流動之金額為 38,956 千元。

• (6) 轉換為 IFRSs 後，合併公司選擇適用轉換日後採用緩衝區法認列精算損益選擇豁 免，將此類損益一次認列於保留盈餘，使應計退休金負債減列 12,431 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (7) 轉換為 IFRSs 後，合併公司依我國會計準則非按持股比例認購被投資公司增發之 新股，調整資本公積數增減數選擇豁免，將減少此類資本公積 673,767 千元，並等 額增列未提撥保留盈餘。

• (8) 轉換為 IFRSs 後，合併公司於轉換日按功能性貨幣累積存在之換算調整數，選擇 豁免不追溯重編，將沖銷累計換算調整數借餘 152,773 千元並等額減列未提撥保留 盈餘。

• (9) 轉換為 IFRSs 後，合併公司將金融商品未實現損益借餘 12,582 千元轉列未提撥保留 盈餘項下之其他綜合損益。

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2. 民國一○一年三月三十一日資產負債調節表

現金及約當現金(1) 按過損益按公允價值衡量之金融資產(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產(1) 應收票據及帳款 存貨 遞延所得稅資產－流動(3) 其他流動資產 基金及長期投資(2) 投資性不動產(2) 固定資產 無形資產(4) 遞延所得稅資產－非流動(3) 預付長期租金(4) 其他資產(4) 總資產 流動負債 長期負債 土地增值稅準備(5) 遞延所得稅負債－非流動(3)及(5) 應計退休金負債(6) 其他負債 總負債 股本 資本公積(7) 未提撥保留盈餘(2)、(7)、(8)、(9)及(10) 累積換算調整數(8) 金融商品之未實現損益(9) 少數股權(10) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 3,830,673 271,065 - 1,425,364 657,030 67,518 1,522,022 5,873,268 - 3,114,850 635,709 180,979 - 1,536,416 $ 19,114,894 $ 4,206,593 4,010,171 38,956 - 199,075 228,359 8,683,154 14,185,307 674,386 (4,657,756) (164,555) (13,985) 408,343 10,431,740 $ 19,114,894	影響金額 IFRSs (278,088) 3,552,585 557,760 828,825 278,088 278,088 - 1,425,364 - 657,030 (67,518) - - 1,522,022 (4,263,337) 1,609,931 4,180,337 4,180,337 - 3,114,850 (606,052) 29,657 69,690 250,669 606,052 606,052 - 1,536,416 476,932 19,591,826 - 4,206,593 - 4,010,171 (38,956) - 41,128 41,128 (12,431) 186,644 - 228,359 (10,259) 8,672,895 - 14,185,307 (673,767) 619 994,750 (3,663,006) 152,773 (11,782) 13,985 - (550) 407,793 487,191 10,918,931 476,932 19,591,826

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3. 民國一○一年第一季損益調節表

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及利益(2) 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司(10) 非控制權益(10) 合計	我國會計準則 $ 3,286,582 2,584,145 702,437 1,060,873 (358,436) 64,785 982,690 (1,276,341) 2,362 (1,278,703) (1,318,660) 39,957 $ (1,278,703)	影響金額 IFRSs - 3,286,582 - 2,584,145 - 702,437 - 1,060,873 - (358,436) 148,155 212,940 - 982,690 148,155 (1,128,186) - 2,362 148,155 (1,130,548) 550 (1,318,110) (550) 39,407 - (1,278,703)

• (1) 依 IFRSs 規範，合併公司將三個月以上到期之定期存款轉列按攤銷後成本衡量之 金融資產金額為 278,088 千元。

• (2) 依 IFRSs 規範，合併公司除續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，將不動產投資及以成 本衡量之金融資產改列按投資性不動產及透過損益按公允價值衡量之金融資產外 ，透過損益按公允價值衡量之金融資產按市價衡量增列營業外收入 148,155 千元。

• (3) 依 IFRSs 規範，合併公司將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產項下之金額為 69,690 千元，原淨額表達之遞延所得稅資產 及負債重分類至遞延所得稅負債－非流動為 2,172 千元。

• (4) 依 IFRSs 規範，合併公司依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重分 類至預付長期租金之金額為 606,052 千元。

• (5) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列土地增值稅準備並 增列遞延所得稅負債－非流動。

• (6) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列應計退休金負債並 增列未提撥保留盈餘。

• (7) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，減列資本公積並增列未 提撥保留盈餘。

• (8) 依 IFRSs 規範，合併公司續調整民國 101 年 1 月 1 日之差異，沖銷累計換算調整數借 餘並減列未提撥保留盈餘。

• (9) 依 IFRSs 規範，合併公司將金融商品未實現損益借餘 13,985 千元轉列未提撥保留盈 餘項下之其他綜合損益。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• (10) 轉換為 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤少數股權，即使少數股權發生借餘。本公 司之子公司東森巨蛋之超額虧損按持股比例分配後，民國 101 年 3 月 31 日財務狀況 表之保留盈餘及少數股權調整項目及金額如下：

子公司超額虧損	保留盈餘影響數 $ 550	少數股權影響數 合計 (550) -
	$

• ( 四 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRSs 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：依金管證六字第 0960064020 號函釋，得免揭露。 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 1 2 2 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7	東森國際 〃 〃 〃 〃 森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 〃 南京允富 〃 上海豐富 〃 向富(上海) 〃 〃 廣州森視	森森百貨 FESS-Panama 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 上海豐富 向富(上海) 南京允富 向富(上海) 南京允富 上海豐富 廣州森視 向富(上海)	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3	頻道收入 海運成本 預付款項 其他應收款－ 關係人 租金收入 管理費用 船舶出租收入 預收款項 應付費用 其他短期借款 營業成本 銷貨收入 銷貨成本 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 應收帳款 應收帳款 應付帳款	1,755 179,652 24,415 61,966 9,097 1,755 179,652 24,415 11,966 50,000 9,097 22,278 21,283 22,278 529,505 21,283 529,505 34,627 34,627	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	% 0.05 % 5.47 % 0.13 % 0.32 % 0.28 % 0.05 % 5.47 % 0.13 % 0.06 % 0.26 % 0.28 % 0.68 % 0.65 % 0.68 % 2.77 % 0.65 % 2.77 % 0.18 % 0.18

2. 民國一○○年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形(未經核閱)：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1	東森國際 東森國際	FESS-Panama FESS-Panama	1 2	海運成本 預付費用	150,758 46,448	參酌市場價格訂定 〃	% 3.81 % -

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司應報 導營運部門為倉儲事業部、航運事業部、貿易事業部門、營建事業部及頻道事業部門 ，倉儲事業部係經營商港區船舶貨物裝卸承攬及棧埠設施接轉等業務；航運事業部係 經營船舶運送及船舶出租業務；貿易事業部門主係從事大宗穀物貿易及商品買賣業務 ；營建事業部係從事投資興建住宅及大樓業務；媒體事業部主係從事頻道代理業務。

所有營運部門的營運結果均定期呈報本公司之營運決策者覆核，以作出部門資源 分配之決定，並評估其績效，且採與合併財務報表一致之基礎編製。

合併公司部門收入係指部門對企業以外客戶之營業收入，但不包括與部門無關之 公司其他收入及依權益法評價之股權投資所認列之投資損益。

部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費用係指與 產生部門收入有關之成本及費用，營業成本及費用若無法直接歸屬，則採相對營業收 入比例分攤於各部門。

部門資本支出係指期間內為取得不動產、廠房、設備和無形資產所發生的全部成

本。

101 年第一季 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 100 年第一季(未經核閱) 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益	倉儲事業部 $ 177,062 - $ 177,062 $ 11,135 倉儲事業部 $ 196,694 - $ 196,694 $ 21,520	航運事業部 239,714 176,977 416,691 (1,109,737) 航運事業部 397,778 149,582 547,360 (677,756)	貿易事業部 2,520,639 2,195 2,522,834 (141,140) 貿易事業部 2,593,426 1,465 2,594,891 (115,942)	營建事業部 76,548 - 76,548 (51,218) 營建事業部 446,377 - 446,377 (229,142)	頻道事業部 2,783 - 2,783 4,672 頻道事業部 41,991 - 41,991 (166)	其他 269,836 2,762 272,598 9,947 其他 245,796 - 245,796 26,426	調整及沖銷 合計 - 3,286,582 (181,934) - (181,934) 3,286,582 - (1,276,341) 調整及沖銷 合計 - 3,922,062 (151,047) - (151,047) 3,922,062 - (975,060)

• (註)依民國九十九年六月二十八日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (99) 基 秘字第 151 號「營運部門資訊之揭露適用疑義」規定，企業應依財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」第 24 段之規定揭露應報導部門資產之衡量 金額，由於本公司資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產及 負債之衡量金額為零。

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