EMIC — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2614

東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市復興南路一段368號8樓

電 話： (02)2755-7565

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	9～11
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11～12
(六)重要會計科目之說明	12～25
(七)關係人交易	25～27
(八)質押之資產	28
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	28～30
(十)重大之災害損失	30
(十一)重大之期後事項	30
(十二)其 他	30
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	31～34
2.轉投資事業相關資訊	35～37
3.大陸投資資訊	37～38
(十四)部門資訊	39
(十五)首次採用國際財務報導準則	40～44

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

東森國際股份有限公司董事會 公鑒：

東森國際股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日 及一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、暨民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十 日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

東森國際股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年及一○一年六月三十日其資產總額分別 為 3,526,296 千元及 3,655,862 千元，分別佔合併資產總額之 17.98% 及 19.18% ，負債總額分別為 1,860,680 千元及 1,647,050 千元，分別佔合併負債總額之 16.79% 及 19.06% ；民國一○二年及一○ 一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日其綜合損益分別為 、 (73,304) 千元、 66,292 千元、 (99,490) 千元及 (236,522) 千元，佔合併綜合損益分別之 (32.31)% (13.24)% 、 2,270.42% 及 14.39% 。

如合併財務季報告附註六(五)所述，東森國際股份有限公司及其子公司民國一○二年六月 三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為 1,011,350 千元、 894,872 千元、 1,322,676 千元及 1,329,217 千元，民國一○二年及一○一年四月一日至六月 三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日相關採用權益法認列之關聯企業損益之份 額分別為 71,021 千元、 57,718 千元、 110,552 千元及 87,370 千元，係依該等被投資公司同期間未經 會計師核閱之財務季報告為依據。

依本會計師核  結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (89)[(88)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 62474[18311] 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1151 應收票據(附註六(三)) 1152 其他應收票據(附註七及八) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註七) 1200 其他應收款(附註七) 130X 存貨(附註六(四)) 1410 預付款項(附註七) 1476 其他金融資產-流動(附註六(九) 及附註八) 1479 其他流動資產-其他 非流動資產： 1510 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-非流動(附註六(二)及八) 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)及八) 1600 不動產、廠房及設備 (附註六(六)及八) 1760 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) 1780 無形資產(附註六(八)) 1840 遞延所得稅資產 1920 存出保證金(附註六(二)、(九) 及八) 1980 其他金融資產－非流動(附註七及八) 1985 長期預付租金(附註八) 1990 其他非流動資產-其他(附註八) 資產總計	102.6.30	％ 15 3 - 1 3 3 1 4 2 5 1 38 3 1 5 20 21 1 1 3 2 3 2 62 100	101.12.31 金 額 ％ 3,347,944 17 91,068 - 37,915 - 502,459 3 477,574 2 493,418 2 265,892 1 1,063,667 5 320,625 2 1,158,583 6 153,790 1 7,912,935 39 549,045 3 238,550 1 894,872 4 4,112,080 21 4,184,620 21 76,431 - 267,209 1 717,431 4 380,128 2 577,096 3 152,248 1 12,149,710 61 20,062,645 100	101.6.30 金 額 ％ 3,184,233 17 407,396 2 47,466 - 62,444 1 429,300 2 610,328 3 551,096 3 652,497 3 344,656 2 1,124,389 6 156,784 1 7,570,589 40 535,350 3 239,974 1 1,322,676 7 3,023,866 16 4,180,337 22 90,469 - 252,593 1 858,537 5 374,114 2 615,470 3 1,961 - 11,495,347 60 19,065,936 100	101.1.1 金 額 ％ 4,622,440 23 - - 51,016 - 72,044 - 846,867 4 472,906 2 156,373 1 813,983 4 366,032 2 911,493 5 166,432 1 8,479,586 42 409,605 2 240,001 1 1,329,217 6 3,211,500 16 4,179,171 21 104,007 1 249,957 1 976,177 5 379,062 2 611,884 3 2,075 - 11,692,656 58 20,172,242 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-流動(附註六(二)) 2150 應付票據 2170 應付帳款(附註七) 2200 其他應付款 2230 當期所得稅負債 2250 負債準備-流動(附註六(十二)) 2310 預收款項 2320 一年或一營業週期內到期長期負 債(附註六(九)) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2500 透過損益按公允價值衡量之金融 負債-非流動(附註六(二)) 2540 長期借款(附註六(十一)) 2550 負債準備-非流動(附註六(十二)) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註六(十四)) 2670 其他非流動負債-其他 負債總計 歸屬母公司業主之權益 (附註六(十六))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 1,927,965 10 293,768 1 23,884 - 1,125,209 6 999,657 5 33,563 - 387,121 2 374,799 2 530,000 3 68,046 - 5,764,012 29 392,721 2 3,957,748 21 461,430 2 41,549 - 207,185 1 256,202 1 5,316,835 27 11,080,847 56 14,185,307 72 8,780 - (6,359,270) (32) 28,064 - 672,893 4 8,535,774 44 $ 19,616,621 100	101.12.31 金 額 % 1,364,002 7 356,365 2 61,995 - 1,394,664 7 1,040,126 5 18,746 - 646,674 3 274,401 1 440,000 2 74,669 - 5,671,642 27 651,764 3 3,889,715 19 720,192 4 41,566 - 206,947 1 265,000 2 5,775,184 29 11,446,826 56 14,185,307 71 7,001 - (6,243,214) (31) (55,651) - 722,376 4 8,615,819 44 20,062,645 100	101.6.30 金 額 % 1,214,402 6 425,036 2 18,874 - 865,106 5 772,437 4 6,996 - 17,835 - 184,957 1 300,000 2 44,707 - 3,850,350 20 965,291 5 3,320,259 17 - - 43,126 - 186,750 1 276,207 1 4,791,633 24 8,641,983 44 14,185,307 75 5,764 - (4,180,430) (22) (14,245) - 427,557 3 10,423,953 56 19,065,936 100	101.1.1 金 額 % 1,159,166 6 150,976 1 147,814 1 1,315,700 7 920,910 5 44,883 - 25,000 - 218,837 1 293,891 1 97,758 - 4,374,935 22 349,977 2 2,881,785 14 - - 40,191 - 186,586 1 276,087 1 3,734,626 18 8,109,561 40 14,185,307 70 - - (2,479,315) (12) (12,582) - 369,271 2 12,062,681 60 20,172,242 100
	金 額 $ 3,013,791 455,043 14,161 132,097 666,556 469,063 200,651 786,509 393,985 904,592 129,209 7,165,657 574,360 239,303 1,011,350 4,004,605 4,211,324 103,615 269,168 590,934 399,098 596,619 450,588 12,450,964 $ 19,616,621

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十八)) 5000 營業成本 營業毛利 6000 營業費用 營業淨利 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(十九)) 7020 其他利益及損失(附註六(十九)) 7050 財務成本(附註六(十九)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五)) 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨利(淨損) 7950 減：所得稅費用(利益)(附註六(十五)) 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 基本每股盈餘(元) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 2,728,288 100 2,019,884 74 708,404 26 907,391 33 (198,987) (7) 23,428 1 438,988 16 (101,122) (4) 71,021 3 432,315 16 233,328 9 28,051 1 205,277 8 31,709 1 (10,103) - 21,606 1 $ 226,883 9 $ 189,421 7 15,856 1 $ 205,277 8 $ 211,456 8 15,427 1 $ 226,883 9 $ 0.13	101年4月至6月 金 額 ％ 2,630,412 100 2,046,596 78 583,816 22 962,322 37 (378,506) (15) 24,386 1 (154,967) (6) (54,513) (2) 57,718 2 (127,376) (5) (505,882) (20) 6,232 - (512,114) (20) 22,281 1 (10,665) - 11,616 1 (500,498) (19) (530,543) (21) 18,429 1 (512,114) (20) (518,471) (20) 17,973 1 (500,498) (19) (0.37)	102年1月至6月 金 額 ％ 5,960,413 100 4,324,521 73 1,635,892 27 1,869,289 31 (233,397) (4) 40,305 1 215,704 4 (184,602) (3) 110,552 2 181,959 4 (51,438) - 35,963 1 (87,401) (1) 86,667 1 (3,648) - 83,019 1 (4,382) - (115,001) (1) 27,600 - (87,401) (1) (31,286) - 26,904 - (4,382) - (0.08)	101年1月至6月 金 額 ％ 5,916,993 100 4,630,741 78 1,286,252 22 2,023,195 34 (736,943) (12) 34,767 1 (906,752) (15) (112,511) (2) 87,370 1 (897,126) (15) (1,634,069) (27) 8,594 - (1,642,663) (27) 10,743 - (12,068) - (1,325) - (1,643,988) (27) (1,700,611) (28) 57,948 1 (1,642,663) (27) (1,702,274) (28) 58,286 1 (1,643,988) (27) (1.20)

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：廖尚文

董事長：王令麟

會計主管：鄭應娜

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 其他資本公積變動： 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 子公司發放現金股利 民國一○二年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 14,185,307 - - - - $ 14,185,307 $ 14,185,307 - - - - - $ 14,185,307	資本公積 - - - - 5,764 5,764 7,001 - - - 1,779 - 8,780	未分配 盈 餘 (2,479,315) (1,700,611) - (1,700,611) (504) (4,180,430) (6,243,214) (115,001) - (115,001) (1,055) - (6,359,270)	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 - - 10,405 10,405 - 10,405 (43,209) - 87,363 87,363 - - 44,154	備供出售金 融商品未實現 (損)益 (12,582) - (12,068) (12,068) - (24,650) (12,442) - (3,648) (3,648) - - (16,090)	歸屬於母 公司業主 權益總計 11,693,410 (1,700,611) (1,663) (1,702,274) 5,260 9,996,396 7,893,443 (115,001) 83,715 (31,286) 724 - 7,862,881	非控制權益 權益總計 369,271 12,062,681 57,948 (1,642,663) 338 (1,325) 58,286 (1,643,988) - 5,260 427,557 10,423,953 722,376 8,615,819 27,600 (87,401) (696) 83,019 26,904 (4,382) 5,047 5,771 (81,434) (81,434) 672,893 8,535,774

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：廖尚文

會計主管：鄭應娜

董事長：王令麟

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(轉列收入)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 處分投資利益 減損損失提列(迴轉) 負債準備迴轉 收取權益法被投資公司股利 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 持有供交易之金融資產增加 應收票據減少 應收帳款(增加)減少 其他應收票據及款項減少(增加) 存貨減少 預付款項增加 其他非流動資產增加 其他資產減少 其他金融資產減少(增加) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款減少 其他應付款減少 預收款項增加(減少) 其他流動負債減少 應計退休金負債增加 其他非流動負債(減少)增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出

102年1月至6月 101年1月至6月 $ (51,438) (1,634,069) 174,833 250,987 19,455 21,020 4,434 (7,978) (399,339) 751,857 161,150 102,905 (33,050) (16,175) (110,552) (87,370) (1,781) 155 (11,509) (16,553) - (90,758) (512,149) - - 194,787 (708,508) 1,102,877 (304,130) (379,032) 23,754 6,858 (169,061) 288,123 451,470 (392,351) 277,158 250,575 (73,360) (25,901) (298,340) - 5,058 10,865 235,021 (207,948) 147,570 (448,811) (38,111) (128,940) (269,455) (450,594) (30,468) (159,867) 100,398 (33,880) (6,623) (53,051) 238 165 (7,882) 1,094 (251,903) (825,073) (104,333) (1,273,884) (812,841) (171,007) (864,279) (1,805,076) (45,930) (46,037) (910,209) (1,851,113)

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加) 取得無形資產 取得投資性不動產 收取之利息 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 舉借短期借款 償還短期借款 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金 子公司發放現金股利 支付之利息 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額		102年1月至6月 101年1月至6月 - (99,600) (27,798) (55,183) 2,613 78 126,497 117,640 (45,699) (5,276) (26,704) (1,166) 17,183 15,072 46,092 (28,435) 1,375,687 1,000,920 (811,724) (945,684) 2,628,033 2,120,000 (2,470,000) (1,675,417) 3,132 9,600 (81,434) - (154,509) (98,404) 4,351 338 493,536 411,353 36,428 29,988 (334,153) (1,438,207) 3,347,944 4,622,440 3,013,791 3,184,233
	$

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：廖尚文 會計主管：鄭應娜 ～ 7-1 ～

董事長：王令麟

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 東森國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

東森國際股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) ，原於民國六十四年五月十四日設立以推 動民營港口散裝穀倉業務，並於民國六十九年穀倉完成建倉正式營運。另為擴大經營規 模、提高營運績效，於民國七十八年五月十五日吸收合併遠通航運股份有限公司，並於 民國八十四年九月二十五日以航運類股正式股票掛牌上市。

本公司業務發展係以多角化為主，並分別於民國八十九年及九十四年間配合所經營 事業範疇而辦理更名。本公司除已另跨足經營土地開發、穀物貿易及消費性商品開發銷 售等事業外，於民國九十八年復透過轉投資子公司而增加兩岸商貿平台、多媒體購物及 動漫幼教等新事業體系。

目前本公司及子公司(以下稱合併公司)主要業務包括經營商港區船舶貨物裝卸承攬 、裝卸或棧埠設施接轉等業務；大宗穀物貿易業務；經營船舶運送、船務代理及船舶出 租等業務；投資興建住宅及大樓開發租售等業務；消費性商品之批發、零售業務及銷售 商品之相關節目製作業務；頻道代理業務等，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國 一○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)新發布及修訂且對合併公司可能攸關， 惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋：

發布日 2013.5.20 2013.5.29	新發布或修訂準則 ‧國際財務報導解釋第2 1號「政府徵收款」 ‧國際會計準則第36號 「資產減損」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 ‧政府依法所徵收之款項，若係適用國際會計 準則第37號「負債準備、或有負債及或有資 產」，其應認列為負債之時點及會計處理。 2014.1.1 ‧2013.1.1生效之修正版本規定，當企業商譽或 非確定耐用年限無形資產之金額具重大性時 ，須揭露各受攤現金產生單位可回收金額之 關鍵假設。此規定修正為，僅於提列或迴轉 減損損失時，始應揭露該等資訊。此外，新 增以公允價值減出售成本為基礎計算可回收 金額者，應揭露其公允價值等級及關鍵評價 假設(第二或第三等級)之規定。 2014.1.1，得 提前適用

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及 解釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

～ 8 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及稱金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季 報告未包括依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、 國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所 編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一 季合併財務季報告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉 換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際 財務報導準則合併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報 告。

( 二 ) 合併基礎

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明
	102.6.30	101.12.31
本公司 Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A. (FESS-Panama) 經營船舶運送 租賃業務及控 股公司 本公司 Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd. (FESS-Bermuda) 投資控股 本公司 東森投資股份有限公司 (東森投資公司) 一般投資業 本公司 易富貿易(香港)有限公司 (易富(香港)公司) 投資控股 本公司 東森國際租賃股份有限公司 (東森租賃公司) 租賃服務業 本公司 東凱租賃股份有限公司 (東凱租賃公司) 租賃服務業 本公司 東森休閒育樂股份有限公司 (東森休閒公司) 休閒活動場管 業務等 本公司 房角石資產管理股份有限公司 (房角石公司) 不動產買賣諮 詢業務 本公司 森森百貨股份有限公司 (森森百貨公司) 各類商品、材 料及設備之批 發及零售業務 本公司 森信息股份有限公司 (森信息公司) 一般廣告服務	% 100.00 % 100.00 % 97.90 % 100.00 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00	% 100.00 % 100.00 % 97.90 % 100.00 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 100.00 % 57.96 % 100.00	% 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 96.90 % 96.90 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.77 % 99.77 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 99.76 % 99.76 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 57.96 % 57.96 本公司與子公司合計持 股超過50%之被投資公 司 % 100.00 % 100.00 本公司與子公司合計持 股超過50%之被投資公 司

～ 9 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明
	102.6.30	101.12.31
本公司 東森海洋溫泉酒店股份有限公 司(原名龜山島休閒開發股份有 限公司) (東森海洋溫泉公司) 休閒活動場管 業務 東森投資 公司 森傳媒股份有限公司 (森傳媒公司) 動畫、電影及 廣播、錄影製 作等 房角石公 司 房石投資股份有限公司 (房石投資公司) 一般投資 東森租賃 公司 東租投資股份有限公司 (東租投資公司) 一般投資 東凱租賃 公司 東凱投資股份有限公司 (東凱投資公司) 一般投資 森森百貨 公司 網勁科技股份有限公司 (網勁科技公司) 電子資訊供應 服務業 網勁科技 公司 Edynamics Corporation (BVI) 投資控股 Edynamics Corporation (BVI) Edynamics Technology (SAMOA) 投資控股 Edynamics Technology (SAMOA) 網勁全買科技(北京)有限公司 電子產品的批 發及傭金代理 FESS- Panama EMI Schiffart GmbH 船舶管理業務 FESS- Panama 東森企業發展(上海)有限公司 (東企發展(上海)公司) 承攬貨物、接 送、裝卸業務 FESS- Panama Grand Eastern Home Shopping Corporation (GEHS-Cayman) 投資控股 FESS- Panama Grand Scene Media Corporation (GSMC-Cayman) 投資控股 GEHS- Cayman 東森通訊(香港)有限公司 (東森通訊(香港)公司) 投資控股 東森休閒 公司 東森巨蛋經營管理股份有限公 司 (東森巨蛋公司) 競技及休閒運 動場館業 易富(香港 )公司 新世紀通訊科技有限公司 (新世紀(深圳)公司) 行動電話銷售 易富(香港 )公司 鼎楷貿易(上海)有限公司 (鼎楷(上海)公司) 食品什貨等家 庭設備批發零 售業 易富(香港 )公司 勝夯貿易(上海)有限公司 (勝夯(上海)公司) 食品什貨等家 庭設備批發零 售業 東企發展 (上海)公 司 東企(上海)報關有限公司 (東企(上海)報關公司) 貨運代理及運 輸諮詢 勝夯(上海 )貿易公司 東森(上海)食品有限公司 (東森(上海)食品公司) 食用農產品及 包裝食品的銷 售 東森通訊 (香港)公 司 向富貿易(上海)有限公司 (向富(上海)公司) 化妝品及珠寶 首飾日用百貨 等及提供相關 配套服務 向富(上海 )公司 昆山鼎富企業管理顧問有限公 司 (昆山鼎富公司) 投資控股公司 及企業管理顧 問諮詢等	% 60.41 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 80.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % -	% 60.41 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % - % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % -	% - % - 本公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 75.00 % 75.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 (註2) % 65.00 % 65.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註1

～ 10 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公 司名稱 子公司名稱 業務性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說 明
	102.6.30	101.12.31
昆山鼎富 公司 上海豐富實業有限公司 (上海豐富公司) 廣播、電視節 目製作及食品 什貨等家庭設 備批發零售業 上海豐富 公司 廣州森視購物有限公司 (廣州森視公司) 批發及零售業 貿易 上海豐富 公司 上海傳富廣告有限公司 (上海傳富公司) 廣告設計、製 作、代理，市 場信息諮詢與 調查、室內外 裝潢 GSMC- Cayman 森旺貿易(香港)有限公司 (森旺(香港)公司) 投資控股及貿 易 森旺貿易 (香港)公 司 南京允富貿易有限公司 (南京允富公司) 紙製品、服裝 、鞋帽、娛樂 用品及玩具等 進出口貿易 、提供相關配 套服務及企業 管理顧問 南京允富 公司 昆山創力企業管理顧問有限公 司 (昆山創力公司) 企業管理顧問 投資諮詢 南京允富 公司 南京基誠貿易有限公司 (南京基誠公司) 紙製品、服裝 、鞋帽、娛樂 用品及玩具進 出口貿易等 昆山創力 公司 南京基誠貿易有限公司 (南京基誠公司) 紙製品、服裝 、鞋帽、娛樂 用品及玩具進 出口貿易等	% - % - % - % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % -	% - % - % - % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % -	% - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % 100.00 % 100.00 子公司直接持股超過 50%之被投資公司 % - % - 註1 % - % - 註1 % - % - 註1

• 註 1 ：合併公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業，由大陸子公司與個人投資者簽訂 一系列框架協議方式(以下簡稱 VIE 架構)，而達到 100% 實質控制該等經營多媒體購物通路 事業等公司之財務、營運及人事，即負責管理及營運所有業務活動，並承受其因業務產生 之全部經濟利益及風險。依據律師之意見，前述 VIE 架構中，所涉及的各份協議看均合法、 有效並對簽約各方具有法律約束力，各份協議的內容看均不違反現行中國法律的規定。但 ，仍不能排除中國相關政府機構可能根據對現行中國法律的解釋或根據未來頒布的法律法 規，認為上述 VIE 架構下的各項安排有違中國現外資准入政策或其未來頒布法律法規的原則 ，從而對上述 VIE 架構產生質疑；亦不能排除協議之一方因違約涉訟而致管轄法院可能對該 VIE 的架構主張產生不同的見解。

• (1) 向富(上海)公司與昆山鼎富公司、上海豐富及昆山鼎富公司、上海豐富公司個人投資者 簽訂框架協議。

• (2) 南京允富公司與昆山創力公司、南京基誠公司及昆山創力公司、南京基誠公司之個人投 資者簽訂框架協議。於民國一○一年第三季，昆山創力公司將所持有南京基誠股權全數 售予南京允富公司，並已於民國一○二年一月五日清算完結。

• 註 2 ：新世紀(深圳)公司目前清算中。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

～ 11 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

102.6.30 現金 $ 10,228 銀行存款 2,613,666 約當現金 389,897 合併現金流量表所列之現金及約當現金$ 3,013,791	101.12.31 5,668 3,104,607 237,669 3,347,944	101.6.30 101.1.1 4,735 4,428 2,867,427 3,660,446 312,071 957,566 3,184,233 4,622,440

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現 金。超過三個月以以上之銀行定期存單係列報於其他金融資產流動及非流動。 ( 二 ) 金融資產/負債

透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金融負債 流 動－運價選擇權 非 流 動－運價選擇權 以成本衡量之金融資產－非流動 股票投資－未上市(櫃)		102.6.30 455,043 574,360 293,768 392,721 239,303	101.12.31 91,068 549,045 356,365 651,764 238,550	101.6.30 101.1.1 407,396 - 535,350 409,605 425,036 150,976 965,291 349,977 239,974 240,001
	$ $ $ $ $

1. 按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(十九)。

2. 本公司上述透過損益按公允價值衡量之金融負債係因與沙鋼公司簽訂 7 年之「海岬 型貨輪 Pounda 」之承租與回租合約，致按約定承租運價美金 45 千元以下與回租運 價前一月份 BCI 之 4TC 月均價之間，於租期結束前產生運價選擇權之衍生性金融商 品，有關之明細如下：

102.6.30	選擇權可執行期間	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 26,995 小於美金45,000元 (713,484) $ (686,489)
	102.07.01～105.04.30； 34個月
買入選擇權 賣出選擇權

～ 12 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

101.12.31	選擇權可執行期間	每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 10,177 小於美金45,000元 (1,018,306) $ (1,008,129) 每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 3,530 小於美金45,000元 (1,393,857) $ (1,390,327) 每日履約價格 選擇權合約價值 大於美金60,000元×50% $ 158,618 小於美金45,000元 (659,571) $ (500,953)
	102.01.01～105.04.30； 40個月 選擇權可執行期間
買入選擇權 賣出選擇權 101.6.30
	101.07.01～105.04.30； 46個月 選擇權可執行期間
買入選擇權 賣出選擇權 101.1.1
	101.01.01～105.04.30； 52個月
買入選擇權 賣出選擇權

於民國一○二及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日， 本公司因上述船舶租賃合約已到期月份所產生之租金損失，分別為 107,811 千元、 103,765 千元、 205,440 千元及 189,059 千元，帳列其他支出項下。

1. 合併公司所持有之未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可 靠衡量，故以成本衡量。合併公司累計已認列減損損失，明細分別如下：

理歐開發公司 (三)應收票據及應收帳款 應收票據 減：備抵呆帳 淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 小計 應收款項貼現 減：備抵呆帳 未實現利息收入 小計 應收租賃款 減：備抵呆帳 未實現利息收入 小計 淨額		102.6.30 $ 3,722 102.6.30 19,371 (5,210) 14,161 457,868 (16,777) 441,091 167,572 (772) (3,124) 163,676 64,916 (335) (2,792) 61,789 666,556	101.12.31 3,722 101.12.31 43,125 (5,210) 37,915 441,205 (15,512) 425,693 22,340 (112) (1,296) 20,932 33,149 (166) (2,034) 30,949 477,574	101.6.30 101.1.1 2,264 2,264 101.6.30 101.1.1 52,676 56,226 (5,210) (5,210) 47,466 51,016 325,082 625,593 (4,691) (2,985) 320,391 622,608 99,999 250,483 (55,230) (83,523) (1,014) (962) 43,755 165,998 119,164 108,274 (48,460) (44,270) (5,550) (5,743) 65,154 58,261 429,300 846,867
	$ $ $ $

～ 13 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司民國一○二年及一○一年第二季之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表 如下：

期初餘額 認列應收帳款及應收票據之減損損失 重分類轉出 減損損失迴轉 期末餘額	個別評估之減損損失
	102年第二季 101年第二季 $ 21,000 135,988 4,434 7,978 - (16,088 (2,340) (14,287 $ 23,094 113,591

1. 到期期間短之流動應收票據及應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之 近似值。

2. 合併公司應收帳款與其他應收款暴露於信用與匯率風險及減損損失之揭露，請參 閱附註六(二十)。

3. 合併公司上述應收票據及帳款未提供做任何質押或擔保。

4. ( 四 ) 存 貨

商品存貨 待售房地 原物料及其他(含油品)	102.6.30 $ 258,478 115,185 412,846 $ 786,509	101.12.31 591,108 115,185 357,374 1,063,667

1. 民國一○二年及一○一年第二季皆無提列存貨跌價損失。另，民國一○二年及一 ○一年第二季期間存貨沖減之迴轉分別為零元及 90,758 千元。

2. 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

3. ( 五 ) 採用權益法之投資

4. 合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業		102.6.30 $ 1,011,350	101.12.31 894,872	101.6.30 101.1.1 1,322,676 1,329,217

1. 合併公司民國一○二年及一○一年所享有關聯企業損益之份額係依據未經會計師 核閱之財務季報告，其明細如下：

合併公司所享有關聯企 業本期淨利之份額		102年4月至6月 71,021	101年4月至6月 57,718	102年1月至6月 101年1月至6月 110,552 87,370
	$

1. 合併公司之採用權益法投資提供作質擔保之情形，請詳附註八。

～ 14 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 不動產、廠房及設備

1. 合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

土 地 成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 $ 1,565,486 其他增添 501 轉 入 - 轉 出 - 處 分 - 匯率變動之影響 - - 民國102年6月30日餘額 $ 1,565,987 民國101年1月1日餘額 $ 1,133,135 增 添 - 轉 入 - 轉 出 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國101年6月30日餘額$ 1,133,135 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 $ 392,511 本年度折舊 - 處 分 - 匯率變動之影響 - 民國102年6月30日餘額$ 392,511 民國101年1月1日餘額 $ 392,511 本年度折舊 - 處 分 - 匯率變動情形 - 民國101年6月30日餘額$ 392,511 帳面價值： 民國102年1月1日 $ 1,172,975 民國102年6月30日 $ 1,173,476 民國101年1月1日 $ 740,624 民國101年6月30日 $ 740,624	房屋及建築 2,739,219 3,100 - - - 34,837 2,777,156 1,831,955 33,351 19,350 - - 4,299 1,888,955 460,868 63,108 - 6,024 530,000 324,589 49,603 - 837 375,029 2,278,351 2,247,156 1,507,366 1,513,926	機器設備 412,449 95 - - - 6,336 418,880 414,072 - - - - 797 414,869 186,473 27,563 - 2,660 216,696 126,976 35,359 - 397 162,732 225,976 202,184 287,096 252,137	運輸設備 197,232 - - - (3,507) 7,603 201,328 198,932 - - - - 947 199,879 118,459 2,224 (3,507) 2,410 119,586 100,147 18,134 - 575 118,856 78,773 81,742 98,785 81,023	租賃改良 570,292 11,820 209 - (208,869) 3,799 377,251 1,341,438 3,753 2,092 - (332) 93 1,347,044 474,508 12,864 (208,636) 975 279,711 1,165,405 78,704 (332) 2,600 1,246,377 95,784 97,540 176,033 100,667	未完工程 18,576 209 - (209) - - 18,576 27,484 2,074 - (9,852) - - 19,706 - - - - - - - - - - 18,576 18,576 27,484 19,706	其他設備 總 計 887,396 6,390,650 12,073 27,798 - 209 - (209) (2,724) (215,100) 2,439 55,014 899,184 6,258,362 848,725 5,795,741 16,005 55,183 2,144 23,586 - (9,852) (1,514) (1,846) 575 6,711 865,935 5,869,523 645,751 2,278,570 69,074 174,833 (2,125) (214,268) 2,553 14,622 715,253 2,253,757 474,613 2,584,241 69,187 250,987 (1,281) (1,613) 7,633 12,042 550,152 2,845,657 241,645 4,112,080 183,931 4,004,605 374,112 3,211,500 315,783 3,023,866

1. 合併公司整合楊梅別墅及渡假村開發案，於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑 段及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計 51,402 千元及農牧用地計 101,000 千元，依法無法以公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人，本公司與總經理 廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。

2. 處分損益請詳附註六(十九)。

3. 合併公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，請詳附註八。

( 七 ) 投資性不動產

成本或認定成本： 1月1日帳面價值 本期增添 6月30日帳面價值	102年第二季 101年第二季 $ 4,184,620 4,179,171 26,704 1,166 $ 4,211,324 4,180,337

～ 15 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司之投資性不動產係北投豐年段土地及建物，其公允價值與民國一○二年 第一季合併財務季報告所揭露資訊無重大差異。

2. 合併公司之投資性不動產提供作質押擔保之情形請詳附註八。

( 八 ) 無形資產

電腦軟體成本 成 本： 民國102年1月1日餘額 $ 134,979 單獨取得 4,762 處 分 (2,743) 匯率變動影響數 (61) 民國102年6月30日餘額 $ 136,937 民國101年1月1日餘額 $ 128,917 單獨取得 482 轉出 (547) 民國101年6月30日餘額 $ 128,852 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 $ 93,658 本期攤銷 19,455 處 分 (2,743) 匯率變動影響數 (15) 民國102年6月30日餘額 $ 110,355 民國101年1月1日餘額 $ 54,543 本期攤銷 20,988 轉出 (2,753) 民國101年6月30日餘額 $ 72,778 帳面價值： 民國102年1月1日 $ 41,321 民國102年6月30日餘額 $ 26,582 民國101年1月1日 $ 74,374 民國101年6月30日餘額 $ 56,074	電腦軟體成本		商 譽 33,859 39,898 - 908 74,665 29,019 4,671 - 33,690 - - - - - - - - - 33,859 74,665 29,019 33,690	商標 總 計 1,329 170,167 1,039 45,699 - (2,743) - 847 2,368 213,970 619 158,555 123 5,276 - (547) 742 163,284 78 93,736 - 19,455 - (2,743) (78) (93) - 110,355 5 54,548 32 21,020 - (2,753) 37 72,815 1,251 76,431 2,368 103,615 614 104,007 705 90,469

• 1.於民國一○二年五月間，合併公司透過收購網勁科技股份有限公司 80% 之股份而 取得對該公司之控制，遂列為本合併財務季報告之子公司。收購日移轉對價之公 允價值 60,000 千元，係參考中華徵信企業(股)公司出具之鑑價報告，其減除所得 取之可辨認資產及承擔之負債之淨額 20,102 千元，而衡量之商譽為 39,898 千元。

• 合併公司之無形資產未有提供作質押擔保之情形。

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( 九 ) 其他流動資產及其他資產

合併公司重大之其他流動資產及其他資產之明細如下：

其他金融資產-流動	102.6.30 $ 904,592	101.12.31 1,158,583	101.6.30 101.1.1 1,124,389 911,493

主要係到期期間為三個月以上之定期存單。合併公司之定存單提供作質押擔保 之情形請詳附註(八)。

( 十 ) 短期借款

擔保銀行借款 關係人借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 1,912,965 15,000 $ 1,927,965 $ 567,520 3.75%~9.18%	101.12.31 1,364,002 - 1,364,002 933,540 1.67%~9.18%	101.6.30 101.1.1 1,214,402 1,159,166 - - 1,214,402 1,159,166 1,541,500 1,050,560 2.73%~9.18% 2.12%~9.18%

1. 本公司與子公司 FESS-Panama 為上述短期借款額度且須配合下列授信條件：

2. (1) 每季與本公司之營業匯入款，合計不低於 700,000 千元。

3. (2) 每季與本公司之存款扣除設質金額之月積數應維持 150,000 千元。

4. (3) 與本公司之存款 ( 不含設質、假扣押等限制性存款 ) ＋擔保品淨鑑價＞授信餘額。

5. (4) 房角石公司持有之關渡土地塗銷後借款金額不得逾 300,000 千元。

於民國一○二年六月三十日止，本公司尚無違反借款合約條件。

1. 合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 十一 ) 長期借款

擔保銀行借款 關係人借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 4,317,748 170,000 530,000 $ 3,957,748 $ 100,000 3.00%~6.00%	101.12.31 4,159,715 170,000 440,000 3,889,715 410,000 2.70%~6.00%	101.6.30 101.1.1 3,450,259 3,005,676 170,000 170,000 300,000 293,891 3,320,259 2,881,785 2,000,000 2,420,000 2.68%~6.00% 2.64%~3.59%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 十二 ) 負債準備

民國102年1月1日餘額 當期使用之負債準備 當期迴轉之負債準備 民國102年6月30日餘額	保 固 $ 9,667 (6,166) - $ 3,501	虧損性 合 約 合 計 1,357,199 1,366,866 - (6,166) (512,149) (512,149) 845,050 848,551

～ 17 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

流 動 非流動 民國101年1月1日餘額 當期使用之負債準備 民國101年6月30日餘額(流動)	保 固 $ 3,501 - $ 3,501 $ 25,000 (7,165) $ 17,835	虧損性 合 約 合 計 383,620 387,121 461,430 461,430 845,050 848,551 - 25,000 - (7,165) - 17,835

1. 保固準備

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日合併公司之保固負債準備主 要與房地銷售相關，保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計， 其多發生於漏水工程維修及粉刷等，合併公司預期該負債多數係將於銷售之次一 年度發生。

2. 虧損性合約

合併公司因長期船舶租賃合約發生不可避免之成本大幅高於預期轉租運價收 入，而導致航運事業產生營業虧損，其不可避免之成本為退出合約的最小淨成本 ，係為履行該合約而發生之成本與終止合約所發生之補償金或罰金之孰低者。然 國際海運市場近年各型船舶每日租金波動幅度甚大，波動變化迅速頻繁，實無合 理估計損失之金額，爰依會計研究發展基金會 98.03.30 基秘字第 110 號函之規定為 適當之揭露。惟於民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日，合併公 司依會計研究發展基金會 (102) 基秘字第 051 號解釋函示，於每一報導期間結束日， 參考市場可得之資訊，估計合約義務所發生之不可避免成本超過預期從該合約所 能獲得之經濟效益之金額，據以認列當期費損。爰此，合併公司依據國立台灣海 洋大學航運管理學系周○○博士於每一報導期間結束日出具之「巴拿馬型論時傭 船運測報告」估計未來五年之運價，以折現率 6% ，估計可能之營業虧損。 ( 十三 ) 營業租賃

1. 承租人租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增 之營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告，另合併 公司營業租賃主係為經營船舶出租及穀倉出租。

2. 出租人租賃

本集團依租約性質屬於銷售型資本租賃。不可取消之租賃的未來應收最低租 賃款情形如下：

一年內 一年至五年 五年以上	102.6.30 $ 25,920 88,560 1,209,400 $ 1,323,880	101.12.31 - - - -	101.6.30 101.1.1 - - - - - - - -

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

• (1) 於民國一○二年三月十三日，合併公司與好市多簽訂位於台北市北投區豐年段 四小段 425 等 13 筆土地之租賃契約，租賃期間自簽約日起四十年。

• (2) 於民國一○二年二月五日，合併公司與東森得易購(股)公司簽訂位於台北市南 港區重路 72 號之辦公室租賃契約，租賃期間自民國一○二年四月一日至一○六 年十一月三十日止。

( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他 重大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精 算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。 合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本 推銷費用 管理費用	102年4月至6月 $ 765 $ 10 $ 1,033	101年4月至6月 733 11 1,174	102年1月至6月 101年1月至6月 1,523 1,465 22 11 2,080 2,358
	$ $ $

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 推銷費用 管理費用	102年4月至6月 $ 2,739 $ 6,389 $ 6,502	101年4月至6月 2,129 6,438 4,414	102年1月至6月 101年1月至6月 5,452 4,211 14,043 13,136 13,011 13,893
	$ $ $

( 十五 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

1. 合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	102年4月至6月 $ 28,051 - $ 28,051	101年4月至6月 6,232 - 6,232	102年1月至6月 101年1月至6月 35,963 8,296 - 298 35,963 8,594

1. 本公司營利事業所得稅結算申報除民國九十七年度外，已奉稽徵機關核定至民國 九十九年度。國內子公司除東凱租賃公司已核定至九十九年度外，餘皆核至民國 一○○年度。

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本公司兩稅合一相關資訊如下：

		102.6.30	101.12.31		101.6.30		101.1.1
屬民國八十七年度以後之未	**$ **	(6,359,270)	(6,243,214)		(4,180,430)		(2,479,315)
分配盈餘
可扣抵稅額帳戶餘額	$	304,419	304,419		348,601		304,126
			102年度(預計)			101年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率				-	%		- %

1. 於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日，本公司之大陸子公司除東企 發展(上海)公司之適用稅率為 12.5% 外，餘大陸子公司適用 25% 之一般稅率。

( 十六 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告 。

1. 普通股之發行

為彌補虧損並改善財務結構，本公司於民國一○二年六月十三日經股東會決 議減資，減資金額為 7,225,433 千元，減資比率 50.94% ，消除股份 722,543 千股，減 資後股本為 6,959,874 千元，已依法向金管會提出申報。

2. 其他權益

民國102年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 關聯企業 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 外幣換算差異(稅後淨額)： 合併公司 關聯企業 備供出售金融資產未實現損益： 關聯企業 民國101年6月30日餘額	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出 售投資 $ (43,209) (12,442) 87,059 - 304 - - (3,648) $ 44,154 (16,090) $ - (12,582) 10,422 - (17) - - (12,068) $ 10,405 (24,650)

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( 十七 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利(損) $ 普通股加權平均流通在外股數$ $	189,421 1,418,531 0.13	(530,543) 1,418,531 (0.37)	(115,001) (1,700,611 1,418,531 1,418,531 (0.08) (1.20

( 十八 ) 收 入

1. 合併公司之收入明細如下：

102年4月至6月 商品銷售收入$ 1,744,672 勞務提供收入 350,665 租金收入 226,821 其他收入 406,130 $ 2,728,288	101年4月至6月 1,811,893 315,256 182,949 320,314 2,630,412	102年1月至6月 101年1月至6月 4,075,261 4,407,381 751,638 570,307 357,527 344,674 775,987 594,631 5,960,413 5,916,993

1. 合併公司貿易事業部之顧客忠誠計畫，藉以刺激電視購物之銷售，當顧客購買商 品，合併公司會給予點數，該點數可用於折抵商品。於民國一○二年及一○一年 六月三十日之遞延收入分別為 3,714 千元及 8,424 千元，該金額為產品原始銷售所收 取或可收取對價中，歸屬於已給與但尚未兌換點數之公允價值。

( 十九 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

利息收入

放款及應收款$ 7,103 銀行存款 13,314 呆帳收回 702 租金收入 2,309 $ 23,428	- 7,838 14,287 2,261 24,386	13,643 - 19,407 16,175 2,340 14,287 4,915 4,305 40,305 34,767

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2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

處分不動產、廠房及設備利益 (損失) 處分投資及金融資產負債損益 透過損益按公允價值衡量之金融 資產(負債)淨(損)益 外幣兌換損益 金融資產減損損失 其他收入 其他支出(附註六(二)及(十三))	102年4月至6月 $ 274 4,703 520,751 14,994 (1,440) 18,543 (118,837) $ 438,988	101年4月至6月 (157) 13,315 (70,316) (2,160) - 16,426 (112,075) (154,967)	102年1月至6月 101年1月至6月 1,781 (155) 11,509 16,553 399,339 (751,857) 5,610 4,276 (1,920) - 20,366 31,502 (220,981) (207,071) 215,704 (906,752)

3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

銀行借款 利息費用－銀行借款 融資手續費	102年4月至6月 $ 82,776 18,346 $ 101,122	101年4月至6月 53,834 679 54,513	102年1月至6月 101年1月至6月 161,150 102,905 23,452 9,606 184,602 112,511

( 二十 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

1. 市場風險

合併公司經營航運業務其每日租金運價隨波羅的海 BPI 指數變動調整，若每日 租金上升(減少)美金 500 元，於扣除固定佣金費率後，則使民國一○二年及 一○一年一月一日至六月三十日之毛利上升(減少)約 28,419 千元及 18,112 千元。 2. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年六月三十日、 民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分 別為 7,659,649 千元、 8,260,007 千元、 8,424,627 千元及 9,137,984 千元。

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(2) 減損損失

報導日應收票據、應收帳款、其他應收款及長期應收票據之帳齡分析為：

未逾期 逾期一年以內 逾期超過一年	102.6.30 總 額 減 損 $ 1,956,241 23,713 36,733 36,733 344,787 344,788 $ 2,337,761 405,234	101.12.31 總 額 減 損 1,946,650 18,453 12,936 12,936 375,962 375,962 2,335,548 407,351	101.6.30 總 額 減 損 1,772,749 72,115 55,328 55,328 264,893 264,893 2,092,970 392,336	101.1.1
	總 額 $ 1,956,241 36,733 344,787 $ 2,337,761	總 額 1,946,650 12,936 375,962 2,335,548	總 額 1,772,749 55,328 264,893 2,092,970	總 額 減 損 1,692,000 92,794 - - 268,209 268,209 1,960,209 361,003

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

102年6月30日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 長期借款(包含一年或一營業週期內到期長期負債) 長期應付票據及款項 101年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 長期借款(包含一年或一營業週期內到期長期負債) 長期應付票據及款項 101年6月30日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 長期借款(包含一年或一營業週期內到期長期負債) 長期應付票據及款項 101年1月1日 非衍生金融負債 短期借款 應付票據及帳款 其他應付款 長期借款(包含一年或一營業週期內到期長期負債) 長期應付票據及款項	帳面金額 $ 1,927,965 1,149,093 999,657 4,487,748 47,696 $ 8,612,159 $ 1,364,002 1,456,659 1,040,126 4,329,715 52,071 $ 8,242,573 $ 1,214,402 883,980 772,437 3,620,259 47,786 $ 6,538,864 $ 1,159,166 1,463,514 920,910 3,175,676 46,692 $ 6,765,958	合 約 現金流量 2,027,082 1,149,093 999,657 4,988,392 54,261 9,218,485 1,364,488 1,458,617 1,040,126 5,125,296 60,432 9,048,959 1,281,614 883,980 772,437 4,240,835 56,638 7,235,504 1,361,606 1,463,514 920,910 3,428,077 56,688 7,230,795	1年以內 2,027,082 1,149,093 999,657 698,380 2,288 4,876,500 1,364,488 1,458,617 1,040,126 668,344 2,288 4,533,863 1,281,614 883,980 772,437 2,153,229 2,288 5,093,548 1,361,606 1,463,514 920,910 2,214,902 2,288 5,963,220	1-3年 - - - 2,515,569 12,694 2,528,263 - - - 2,580,077 17,891 2,597,968 - - - 671,777 13,123 684,900 - - - 272,400 12,200 284,600	3-5年 5年以上 - - - - - - 1,604,443 170,000 39,279 - 1,643,722 170,000 - - - - - - 1,706,875 170,000 40,253 - 1,747,128 170,000 - - - - - - 491,790 924,039 41,227 - 533,017 924,039 - - - - - - 259,400 681,375 42,200 - 301,600 681,375

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

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3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

	金融資產 貨幣性項目 美 金:台 幣 美 金:港 幣 人民幣:台 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金:台 幣		102.6.30	本幣 125,332 16,071 335,831 160,601		101.12.31	本幣 171,164 24,628 - 410,473		101.6.30	本幣 183,802 23,314 - 52,155		101.1.1
		外幣 $ 4,186 2,071 69,058 5,393	匯率 29.94 7.76 4.86 29.78		外幣 5,904 3,209 - 14,500	匯率 28.99 7.68 - 28.31		外幣 6,161 3,005 - 1,749	匯率 29.83 7.76 - 29.82		外幣 4,032 1,139 - 7,599	匯率 本幣 30.17 121,658 7.83 8,913 - - 30.300 230,252

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款等，於換 算時產生外幣兌換損益。於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對 於美金貶值或升值 1 元，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及 一○一年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 1,213 千元及 4,392 千元。兩期分析係採用相同基礎。

4. 公允價值

下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 下：

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融負債	第一級 $ 1,029,403 - 640,113 - 942,746 - 409,605 -	第二級 第三級 - - - 686,489 - - - 1,008,129 - - - 1,390,327 - - - 500,953

( 廿一 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致。

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( 廿二 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

1. 主要管理階層人員報酬

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 28,024 25,117 88,692 87,065

1. 合併公司因銀行融資借款由主要管理階層為合併公司提供連帶保證，民國 一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六 月三十日支付背書保證酬勞金分別為 1,934 千元、 378 千元、 3,762 千元及 699 千元， 帳列「財務成本」項下。

( 二 ) 其他關係人交易

1. 銷售及提供勞務服務

(1) 合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ 6,436 主要管理階層 (法人董事) 11,936 其他關係人 170,654 $ 189,026		交易金額	交易金額	101 年1月至6月 8,833 29,541 30,771 69,145		應收關係人款項	應收關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 4,969 14,614 18,795 38,378	102 年1月至6月 12,183 24,875 180,041 217,099		102.6.30 480 12,717 10,553 23,750	101.12.31 162 8,953 1,030 10,145	101.6.30 101.1.1 - - 10,408 12,827 1,541 96 11,949 12,923

主係提供時段託播、節目製作收入、專案企劃服務收入及渡假村之住宿餐 飲收入等。裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收，通常均為現金交 易。

(2) 合併公司對關係人承作之放款業務而產生之利息收入未結清餘額如下：

102 年4月至6月 主要管理階層 (法人董事) $ 9,867 其他關係人 - $ 9,867		交易金額	交易金額	101 年1月至6月 15,963 18,130 34,093		應收關係人款項	應收關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 7,473 10,774 18,247	102 年1月至6月 20,935 - 20,935		102.6.30 445,313 - 445,313	101.12.31 483,273 - 483,273	101.6.30 101.1.1 193,076 308,103 79,466 151,880 272,542 459,983

上述交易條件，與一般交易並無不同。

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2. 進貨或取得勞務服務

合併公司向關係人交易及其未結清餘額如下：

• (1) 合併公司因渡假村營業活動及營業管理所產生相關成本如下：

關聯企業 其他關係人		交易金額	交易金額	101 年1月至6月 900 24 924		應付關係人款項	應付關係人款項
	102 年4月至6月 $ 450 16,270 $ 16,720	101 年4月至6月 450 24 474	102 年1月至6月		102.6.30 937 53 990	101.12.31 2,028 53 2,081	101.6.30 101.1.1 452 554 95 715 547 1,269
			900 16,270 17,170

(2) 合併公司委託關係人代理頻道服務產生之交易如下：

102 年4月至6月 主要管理階層 (法人董事) $ 290,478		交易金額	交易金額	101 年1月至6月 65,357		預付款項	預付款項
		101 年4月至6月 30,508	102 年1月至6月 580,957		102.6.30 68,694	101.12.31 65,922	101.6.30 101.1.1 - -

於民國一○二年六月三十日止，應支付關係人 108,387 千元。

3. 其他交易

合併公司因共用資源支付予關係人分攤之水電、修繕、資訊服務及系統維護 費等各項費用如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ - 主要管理階層 (法人董事) 758 其他關係人 10,686 $ 11,444		交易金額	交易金額	101 年1月至6月 60 2,376 12,697 15,133		其他應付關係人款	其他應付關係人款
		101 年4月至6月 10 1,123 6,747 7,880	102 年1月至6月 - 1,513 13,236 14,749		102.6.30 - 324 9,314 9,638	101.12.31 400 372 11,197 11,969	101.6.30 101.1.1 1,481 400 1,119 1,972 7,050 8,718 9,650 11,090

4. 其他債權債務

(1) 其他應收票據及其他應收款

合併公司因頻道上架爭議，與東森得易購公司於民國一○一年十二月間簽 訂和解書，由東森得易購公司償還上架費 546,349 千元、利息費用 47,400 千元及 損害賠償款 30,000 千元。前述之款項於民國一○二年六月間，雙方簽訂增補協議 書，東森得易購公司開立 42 張期票，按月兌現，並按利率 5% 加計利息。

其他應收票據 減：應收票據折價 其他應收款	一年內到期			102.6.30			一年內到期		101.12.31 長期 合計 135,673 588,775 (1,655) (23,163) 134,018 565,612 - 58,137 134,018 623,749
				長期		合計
	$

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(2)

(2)
關聯企業 其他關係人 (3) 關聯企業 主要管理階層 (法人董事) 其他關係人			其他應收款-關係人
		102.6.30 - 1,200 1,200	101.12.31 101.6.30 101.1.1 - 413 69 20 - 2,244 20 413 2,313 預付款項
	$
		102.6.30 65 185 4,645 4,895	101.12.31 - 761 - 761	101.6.30 101.1.1 - - 47 42 492 - 539 42
	$

5. 向關係人借款

• 合併公司於民國一○二年六月三十日止與關係人借入 185,000 千元，請詳附註

• 六(九)。

6. 租賃

• (1) 合併公司因關係人業務所需出租辦公室及附屬設備，民國一○一年四月一日至 六月三十日及一○一年一月一日至六月三十日租金收入分別為 87 千元及 175 千元 ，該關係人於民國一○一年十一月二日列入本合併財務報告之子公司。

• (2) 合併公司因業務所需向關係人承租辦公室及營業處所等，民國一○二年及 一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 租金費用分別為 11,676 千元、 1,734 千元、 16,199 千元及 3,263 千元。

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 不動產、廠房及設備 銀行長、短期借款、中信 購料－裕台大樓5樓辦公室 投資性不動產 銀行長、短期借款 存出保證金－定存單 押標金、履約保證金及法 院提存金 其他金融資產－定期存款 長期借款回存 〃 法院擔保質押 〃 住宿及旅展票券履約保證 〃 銀行長、短期借款 －外幣存款 法院扣押款 〃 子公司擔保信用狀 〃 備償專戶 －外幣定期存款 子公司借款保證金 －銀行存款 銀行長、短期借款、圈存 長期預付租金 銀行長期借款 採權益之長期股權投資 東森電視股票 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－非流動 亞太電信股票	102.6.30 $ 2,548,137 4,211,324 81,460 14,225 1,000 9,439 5,000 372,124 485,776 - 246,772 - 596,619 688,788 574,360 $ 9,835,024	101.12.31 2,615,640 4,184,620 191,765 14,225 1,000 5,200 123,866 363,100 409,919 40,681 242,194 - 577,096 578,102 549,045 9,896,453	101.6.30 101.1.1 1,406,605 648,265 4,180,337 4,179,171 279,796 454,655 - - - - 1,972 1,972 242,000 92,000 373,621 472,306 263,021 344 40,650 40,618 410,252 580,800 493 493 615,470 611,884 721,781 815,471 535,350 409,605 9,071,348 8,307,584

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 合併公司未認列之合約承諾如下：

已簽約銷售房地總價 $ 已預收房地收入 $ 合併公司已開立而未使用 已開立未使用之信用狀$		102.6.30 - - 之信用狀： 102.6.30 567,520	101.12.31 - - 101.12.31 233,540	101.6.30 101.1.1 10,600 71,580 4,439 3,876 101.6.30 101.1.1 441,500 150,560
	$ $ 用

1. 合併公司已開立而未使用之信用狀：

2. 於民國一○二年四月間，合併公司為開發北投豐年段之土地，與建築師事務所簽 訂土地規劃設計暨工程監造合約，合約總價約 97,418 千元(含稅)。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 或有負債：

1. 亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以 96 年矚重訴字第 3 號刑事附帶民事訴 訟起訴狀，就下列二項事項主張本公司及本公司董事長、董事等應連帶賠償之聲 請： (1) 亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備，款項被用以 購買本公司之公司債；及 (2) 亞太電信公司之 CABLE MODEM 業務遭董事王令麟等 人賤賣，以拉抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電信 公司之訴及假執行聲請，業經台北地方法院 97 年度重附民字第 56 號判決駁回，該 公司復於民國九十八年九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請求 ，台灣高等法院刑事庭已於民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理，目 前正開庭審理中。

2. 有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525 千元，經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押，惟 查該投資退回款係本公司所有，故本公司乃提起抗告及再抗告後，業經最高法院 發回台灣高等法院更審並以 97 年抗更(一)字第 4 號裁定廢棄原扣押裁定確定，惟台 北地方法院仍拒不發還，本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限 制返還款項，於民國一○一年八月二十七日台灣高等法院以 101 年度聲更(一)字第 3 號裁定，駁回本公司返還退還款之聲請，嗣本公司依法提出抗告，最高法院於民 國一○二年一月二十八日駁回本公司之抗告。但查本件並無一事不再理之限制， 且最高法院 97 年台抗字第 185 號裁定及高等法院 97 年抗更(一)字第 4 號更審裁定早 已肯認原扣押裁定已失效不存在，故本公司已積極研議後續途徑救濟，並於民國 一○二年四月三十日聲請釋憲、再向法院提出聲請或尋求其他途徑救濟，以維公 司及股東之權益。上述扣押款項帳列其他金融資產－非流動科目項下。

3. 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、董事長 、總經理及歷屆董監等 20 餘人，於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院檢 察署起訴本公司董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益，假借大宗物 資交易及增資子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事，向台北地方法院(下稱 北院)提起民事訴訟，請求連帶賠償 41,038 千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食化公 司間之買賣大宗物資被認為有違反商業會計法外，其餘部分本公司董事長及總經 理均獲判決無罪。且北院雖判決認有違反商業會計法，但亦認定本公司就該交易 買賣部分未受有損害，且獲利 6,894 千元及計收週年息 5% 之延票利息 6,884 千元， 合計 1,300 多萬元，故實無因背信及損及股東權益之情事，故投保中心提起本件訴 訟顯無理由，經北院於民國一○一年十二月五日判決，原告之訴及假執行聲請均 駁回，投保中心已提起上訴，且上訴金額減縮為 22,664 千元，現本件由台灣高等 法院審理中。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司成立法務部門並聘顧外部專家諮詢及訴訟代理等業務，積極管理所有未 決訟案，截至民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日，所有未決訟案對合併公司財務及業務運作並無影響。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	110,554	238,035	348,589	78,059	255,055	333,114
勞健保費用	6,586	20,493	27,079	5,101	22,283	27,384
退休金費用	3,504	13,934	17,438	2,862	12,037	14,899
其他員工福利費用	8,707	8,878	17,585	8,125	9,954	18,079
折舊費用	31,733	55,398	87,131	41,012	49,754	90,766
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	113	9,991	10,104	154	10,928	11,082
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	206,161	485,436	691,597	152,000	524,545	676,545
勞健保費用	12,595	44,922	57,517	9,981	44,615	54,596
退休金費用	6,975	29,156	36,131	5,676	29,398	35,074
其他員工福利費用	16,690	17,657	34,347	13,248	23,610	36,858
折舊費用	62,562	112,271	174,833	87,187	163,800	250,987
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	296	19,159	19,455	210	20,810	21,020

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之經營不受季節性波動而有任何影響。

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

• 民國一○二年第二季合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭

• 露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名稱	價值
0 0 1 1 1 2 3	本公司 本公司 東森企業發展 (上海)公司 東森企業發展 (上海)公司 東森企業發展 (上海)公司 東凱租賃公司 東森租賃公司	東森休 閒公司 房角石 公司 昆山鼎 富公司 廣州森 視公司 上海豐 富公司 東森休 閒公司 〃	其他應 收款－ 關係人 〃 其他應 收款 〃 〃 其他應 收款－ 關係人 〃	400,000 400,000 144,934 32,917 27,513 100,000 50,000	400,000 400,000 144,934 32,917 27,513 100,000 50,000	20,000 50,000 66,326 32,917 13,527 100,000 50,000	6.5 7 7.872 7.872 7.872 6.5 6.5	3 3 3 3 3 3 3	- - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃	- - - - - - -		- - - - - - -	786,288 (註2) 786,288 (註2) 474,133 (註5) 474,133 (註5) 474,133 (註5) 295,554 (註5) 282,916 (註5)	3,145,152 (註1) 3,145,152 (註1) 2,370,664 (註4) 2,370,664 (註4) 2,370,664 (註4) 295,554 (註1) 282,916 (註1)

• 註 1： 資金貸與總限額係以本公司淨值 40% 為限。

• 註 2： 對個別對象貸與限額以不超過本公司淨值 10% 為限。

• 註 3 ：有短期融通之必要。

• 註 4： 資金貸與總限額係以各該公司淨值 200% 為限。

• 註 5： 對個別對象貸與限額，若為實質掌控公司以不超過各該公司淨值 40% 為限，若直接及間接持有表決權之 公司以不超過各該公司淨值 40% 為限。

2. 為他人背書保證：

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0 0 0 0 0 0 1 2 3 4	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 房角石公 司 東森投資 公司 森旺貿易 (香港)公 司 FESS- Bermuda	房角石公司 鼎楷(上海 )公司 向富(上海 )公司 東森企業發 展(上海)公 司 勝夯(上海 )公司 東森海洋 溫泉公司 本公司 本公司 東森企業發 展(上海)公 司 東森企業發 展(上海)公 司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	31,451,523 (註2) 31,451,523 (註2) 31,451,523 (註2) 31,451,523 (註2) 31,451,523 (註2) 31,451,523 (註2) 12,780,897 (註3) 3,153,565 (註4) 296,227 (註5) 942,365 (註5)	2,170,000 393,040 240,400 180,300 63,869 720,000 1,220,000 45,000 24,942 270,450	2,170,000 393,040 240,400 180,300 63,869 720,000 1,220,000 45,000 24,942 270,450	2,070,000 317,478 85,584 - 49,130 - 1,120,000 45,000 24,467 245,748	- 341,368 92,254 - 53,489 - 840,000 20,910 24,942 250,617	% 27.60 % 5.00 % 3.06 % 2.29 % 0.81 % 9.15 % 58.57 % 7.26 % 25.26 % 86.14	31,451,523 (註1) 31,451,523 (註1) 31,451,523 (註1) 31,451,523 (註1) 31,451,523 (註1) 31,451,523 (註1) 12,780,897 3,153,565 (註4) 296,227 (註5) 942,365 (註5)	Y Y Y Y Y Y N N N N	N N N N N N Y Y N N	N Y Y Y Y N N N Y Y

• 註 1 ：背書保證最高限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 400% 為限。

• 註 2 ：對單一企業背書保證之限額以不逾本公司最近期財務報表淨值 400% 為限。

• 註 3 ：對綜合持股達 50% 之子公司或母公司背書保證之限額以不逾各該公司最近期財務報表資產 300% 為限。 註 4 ：東森投資公司對外背書保證總額以不超過其最近期財務報表資產之 500% 為限，單一企業背書保證限額 以不超過其最近期財務報表資產之 500% 為限。

• 註 5 ：森旺貿易(香港)公司及 FFSS-Bermuda 之對外背書保證總額為最近期財務報表資產 300% 為限，單一企業 背書保證限額以不超過最近期財務報表資產之 300% 為限。

• 註 6 ：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

• (1) 直接及間接超過 50% 之子公司。

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3. 期末持有有價證券情形：

單位：股/外幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期 末	期 末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 東森投資公司 EMI Schiffart Gmbh 東森投資公司 〃 〃 森森百貨公司 〃 網勁科技公司 EDYNAMICS CORPORATION (BVI) EDYNAMICS TECHNLOGY (SAMOA) 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 東森休閒公司 〃 易富香港公司 〃 〃	開發金控公司 中華電信公司 鳳凰衛視公司 亞太電信公司 FESS-Bermuda FESS-Panama Grand Richness Trading (HONG KONG) LTD. (易富香港公司) 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 東森海洋溫泉公司 東森電視公司 台灣大食品公司 欣業永公司 高雄港裝卸公司 理歐開發公司 鼎森國際公司 台鳳公司 旺旺寬頻公司 台鳳球證 鴻禧球證 股票-亞太電信公司 DS-RENDITE- FONDS Nr.82MV- 85MV 股票-森信息公司 股票-森傳媒公司 股票-森森百貨公司 股票-中華電信公司 網勁科技公司 EDYNAMICS CORPORATION (BVI) EDYNAMICS TECHNLOGY (SAMOA) 網勁全買科技(北京 )股份有限公司 股票-東租投資公司 股票-東凱投資公司 股票-房石投資公司 股票-東森巨蛋公司 股票-勤英國際公司 股票-新世紀(深圳 )公司 股票-鼎楷(上海)公 司 股票-勝夯(上海)公 司	無 〃 〃 透過損益公允價值 衡量之金融資產 本公司之子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之被 投資公司 〃 〃 - - - - - - - - - 子公司 〃 〃 無 子公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〃 〃	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產 〃 〃 〃 採用權益法之投 資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 其他非流動資產 〃 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產 以成本衡量之金 融資產－非流動 採用權益法之投 資 〃 〃 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產 採用權益法之投 資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	1 1,000 2,000 40,000,000 4,000,000 12,000 5,833,031 48,950,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 9,669,741 42,287,140 31,039,395 27,974,287 20,000,000 750,000 165,663 97,729 2,266,652 22,961,250 19 張 33 張 1,500,000 - 330,260 3,100,000 44,580,000 4,460,000 6,000,000 10,000 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 16,500,000 10,000,000 - - -	- 102 21 553,600 313,983 1,749,149 39,016 596,866 716,029 747,533 2,082,810 183,863 (477,070) 86,422 252,860 688,788 277,768 - 7,500 - - - 229,613 - - 20,760 EUR 37 2,488 686 524,436 454,920 53,031 (18,393) USD (619) USD (623) 9,337 9,337 9,370 (284,090) - HKD 1,261 HKD (6,572) HKD 13,654	- % - % - % 1.22 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 97.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 96.70 % 60.41 % 21.32 % 36.84 % 20.00 % 15.00 % 11.42 % 12.69 % 2.26 % 10.205 % - % - % 0.05 % - % 3.30 % 100.00 % 43.37 % - % 80.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62 % 100.00 % 65.00 % 100.00 %	- 102 21 553,600 313,983 1,749,149 39,016 606,444 705,662 737,141 2,082,810 176,034 (477,070) 72,836 252,860 688,788 277,768 - 7,500 - - - 229,613 - - 20,760 - 2,488 686 523,173 454,920 13,133 (18,393) USD (619) USD (623) 9,337 9,337 9,370 (290,626) - HKD 166 HKD (7,419) HKD 8,717	註2

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
勝夯(上海)公 FESS-Panama 〃 〃 〃 〃 GSMC-Cayman 森旺貿易(香港 )公司 南京允富公司 〃 南京基誠公司 GEHS-Cayman 東森通訊(香港 )公司 向富(上海)公司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 〃 東森企業發展 (上海)公司	股票-東森(上海)食 品公司 股票-EMI Schiffart Gmbh 股票-東企發展(上 海)公司 股票-GEHS-Cayman 股票-GSMC-Cayman 股票-Skyasia Media Inc. 股票-森旺貿易(香 港)公司 股票-南京允富公司 股票-森森幼教公司 股票-南京基誠公司 股票-森富達公司 股票-東森通訊(香 港)公司 股票-向富(上海)公 司 股票-昆山鼎富公司 股票-上海豐富公司 股票-廣州森視公司 股票-上海傳富公司 股票-東企(上海)報 關公司	子公司 〃 〃 〃 〃 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〃 採權益法評價之被 投資公司 子公司 採權益法評價之被 投資公司 子公司 〃 透過框架協議 〃 〃 〃 子公司	採用權益法之投 資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 - - - - 採用權益法之投 資	- 100 - 3,940,000 450,000 - 3,198,000 - - - - 28,569,840 - - - - - -	CNY 284 USD 587 USD 39,625 USD (482) USD 3,457 USD 260 USD 3,276 HKD 16,921 CNY 5,443 CNY 3,971 CNY 3,007 USD (1,269) HKD (52,455) CNY (151,455) CNY (136,702) CNY (15,028) CNY 1,521 CNY 1,591	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 100.00 % 34.00 % 100.00 % 註4 100.00 % 100.00 % 註3 註3 註3 註3 100.00 %	CNY 284 USD 587 USD 39,625 USD (942) USD 3,457 USD 260 USD 3,276 HKD 16,921 CNY 5,443 CNY 3,971 CNY 1,556 USD (4,193) HKD (53,761) CNY(150,003) CNY(136,702) CNY (15,028) CNY 1,521 CNY 1,591

• 註 1 ：上述公司除帳列公平價值變動列入損益之金融資產－流動者外，餘係屬未上市上櫃公司，並無市價可循 ，故依股權淨值乘以持股比例或按取得成本列示，以供參考。

• 註 2 ：東森巨蛋公司於民國九十八年度起淨值已呈負數，東森休閒公司全數吸收超過被投資公司股東權益原有 權益之損失金額。

• 註 3 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司。

• 註 4 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司轉投資採權益法評價之被投資公司。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 森森百貨	FESS- Panama 東森得易購 實質	母子公司 關係人	進貨 銷貨	652,039 148,587	10.94 % 2.50 %		- -		- -	- % - %

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

9. 從事衍生工具交易：

本公司因運價選擇權按公平價值衡量認列評價利益及損失(帳列其他利益及損 失)，其明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 透過損益按公允價值衡量之 $ 499,453 (66,194) 354,909 (895,890) 金融負債(損)益－非流動

運價選擇權相關資訊請詳附註六(二)。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		102年第二季交易往來情形	102年第二季交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 0 0 0 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 4 5 6 7 8 8 8 9 10 11	東森國際 〃 〃 〃 〃 FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 〃 〃 〃 東森租賃 〃 東凱租賃 東森海洋溫泉 向富(上海) 鼎楷貿易 東企(上海) 〃 〃 鼎富(上海) 鼎富(上海) 廣州森視	FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 東森租賃 東凱租賃 東森休閒 東森海洋溫泉 東森休閒 東森租賃 鼎楷貿易 向富(上海) 豐富(上海) 鼎富(上海) 廣州森視 東企(上海) 〃 〃	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	海運成本 預付款項 其他應收款 其他應收款 租金收入 船舶出租收入 預收款項 應付費用 其他短期借款 應付費用 營業成本 其他短期借款 其他短期借款 其他應收款 應收帳款 其他應收款 其他應付票據 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 短期借款 短期借款 短期借款	652,039 101,586 22,194 32,536 15,835 652,039 101,586 22,194 20,000 12,536 15,835 50,000 100,000 50,000 141,766 100,000 141,766 35,282 35,282 13,595 65,548 32,531 13,595 65,548 13,595	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	10.94 % 0.52 % 0.11 % 0.17 % 0.27 % 10.94 % 0.52 % 0.11 % 0.10 % 0.06 % 0.27 % 0.25 % 0.51 % 0.25 % 0.72 % 0.51 % 0.72 % 0.18 % 0.18 % 0.07 % 0.33 % 0.17 % 0.07 % 0.33 % 0.07 %
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		101年第二季交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 6 6 7 7 8	東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 〃 森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 〃 向富(上海) 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易	森森百貨 〃 FESS-Panama 〃 〃 東森休閒 〃 東森國際 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 南京允富 上海豐富 〃 廣州森視 〃 鼎楷貿易 向富(上海) 向富(上海) 〃 向富(上海) 〃 向富(上海)	1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	頻道收入 預收款項 海運成本 預付款項 其他應收款 其他應收款 租金收入 管理費用 預付款項 船舶出租收入 預收款項 應付費用 其他短期借款 應付費用 營業成本 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 應付帳款 銷貨成本 銷貨成本	3,509 40,205 366,929 38,757 3,935 83,164 18,230 3,509 40,205 366,929 38,757 3,935 80,000 3,164 18,230 25,859 105,289 550,420 12,537 28,524 11,910 25,859 550,420 105,289 28,524 12,537 11,910	參酌市場價格訂定 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	0.06 % 0.22 % 6.20 % 0.21 % 0.02 % 0.45 % 0.31 % 0.06 % 0.22 % 6.20 % 0.21 % 0.02 % 0.43 % 0.02 % 0.31 % 0.44 % 1.78 % 2.96 % 0.21 % 0.15 % 0.20 % 0.44 % 2.96 % 1.78 % 0.15 % 0.21 % 0.20 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

～ 34 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年第二季合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：股/外幣千元

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東森投資公司 東森投資公司 東森投資公司 房角石公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 東森休閒公司 東森休閒公司	FESS-Bermuda FESS-Panama 易富香港公司 東森投資公司 東森租賃公司 東凱租賃公司 房角石公司 森森百貨公司 東森休閒公司 森信息公司 東森電視公司 台灣大食品公 司 東森海洋溫泉 公司 欣業永公司 森信息公司 森傳媒公司 森森百貨公司 房石投資公司 東租投資公司 東凱投資公司 東森巨蛋公司 勤英國際公司	百慕達群 島 巴拿馬 香港 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣 台灣	控股公司 經營船舶運送及租賃 業務 控股公司 一般投資業務 有線電視廣播系統之 規劃設計及租賃業 有線電視廣播系統之 規劃設計及租賃業 國內外土地暨其定著 物之估價與鑑定、不 動產投資計畫分析診 斷之顧問 其他零售業、百貨公 司業、超級市場業 、無店面零售業、其 他綜合零售業、貿易 批發零售業等 管理顧問服務、休閒 活動場管業務、運動 訓練業務、餐飲業務 各項批發、零售、國 際貿易、包裝、仲介 服務業、超級市場業 、一般廣告服務業 、出版業、管理顧問 服務業等 國內外電視、廣播節 目之企劃製作、代理 飼料批發零售業 管理顧問服務、休閒 活動場管業務、運動 訓練業務、餐飲業務 土地開發 國際貿易、包裝、仲 介服務業、超級市場 業、一般廣告服務業 、出版業、管理顧問 服務業等 動畫、電影、廣播 、衛星電視KU頻道錄 影製作等 其他零售業、百貨公 司業、超級市場業 、無店面零售業、其 他綜合零售業、貿易 批發零售業等 一般投資業 一般投資業 一般投資業 競技及休閒運動場館 業等 其他廣告服務業	133,301 373,446 233,772 500,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 96,697 395,596 316,842 465,165 280,000 3,303 31,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000	133,301 193,240 233,772 500,525 725,862 726,673 2,760,000 150,000 169,825 120,000 395,596 316,842 465,165 280,000 10,000 31,000 445,800 10,000 10,000 10,000 217,500 100,000	4,000,000 1,200 5,833,031 48,950,000 75,500,830 75,795,794 276,000,000 15,000,000 17,000,000 9,669,741 31,039,395 27,974,287 42,287,140 20,000,000 330,260 3,100,000 44,580,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 21,750,000 10,000,000	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 97.90 % 99.77 % 99.76 % 100.00 % 14.59 % 100.00 % 96.70 % 21.32 % 36.84 % 60.41 % 20.00 % 3.30 % 100.00 % 43.37 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 75.00 % 47.62	313,983 1,749,149 39,016 596,866 716,029 747,533 2,082,810 183,863 (477,070) 86,422 688,788 277,768 252,860 - 2,488 686 524,436 9,370 9,337 9,337 (284,090) -	2,261 (118,969) (39,595) 63,798 12,241 11,724 (55,290) 156,620 (46,897) (24,676) 533,182 - (69,047) - (24,676) (210) 156,620 (99) (92) (92) (5,352) -	2,261 (118,969) (39,595) 62,459 12,213 11,696 (55,290) 22,853 (46,897) (22,806) 113,684 (1,585) (41,712) - (1,870) (210) 67,920 (99) (92) (92) (4,014) -	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 採權益法 評價之被 投資公司 子公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 採權益法 評價之被 投資公司

～ 35 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
森森百貨(股 )公司 森森百貨 網勁科技(股 )公司 EDYNAMICS CORPORATIO N (BVI) EDYNAMICS TECHNOLOG Y, INC. (SAMOA) FESS-Panama FESS-Panama FESS-Panama FESS-Panama FESS-Panama 易富香港公司 易富香港公司 易富香港公司 勝夯(上海)公 司 東森企業發展 (上海)公司 GEHS-Cayman GSMC-Cayman 東森通訊(香港 )公司 向富(上海)公 司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 上海豐富公司 森旺貿易(香港 )公司 南京允富公司 南京允富公司	網勁科技股份 有限公司 東森蝶蒙 EDYNAMICS CORPORATIO N (BVI) EDYNAMICS TECHNOLOGY (SAMOA) 網勁全買科技 (北京)有限公 司 EMI Chiffart GmbH 東森企業發展 (上海)公司 GEHS-Cayman GSMC-Cayman Skyasia Media Inc. 新世紀(深圳 )公司 鼎楷(上海)公 司 勝夯(上海)公 司 東森(上海)食 品公司 東企(上海)報 關公司 東森通訊(香港 )公司 森旺貿易(香港 )公司 向富(上海)公 司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 廣州森視公司 上海傳富公司 南京允富公司 昆山創力公司 江蘇森森幼教 公司	台灣 台灣 BVI SAMOA CHINA 德國 中國大陸 開曼群島 開曼群島 印尼 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 香港 香港 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸 中國大陸	電腦設備安裝業、國 際貿易業、智慧財產 權業、資訊軟體服務 業、資料處理服務業 、電子資料供應服務 業、租賃業、無店面 零售業及一般廣告服 務業 布業、衣著、鞋、帽 服飾品批發 控股公司 控股公司 批發(非實物方式)預 包裝食品。研發資訊 技術，網路技術，電 腦軟體；電腦系統集 成；服裝服飾，化妝 品，日用品，工藝美 術品，電子產品的批 發及傭金代理 經營船舶管理業務 承攬貨物接送裝卸業 等業務 控股公司及貿易公司 控股公司及貿易公司 控股公司 從事電子產品、通訊 產品及相關配件的技 術諮詢、批發、進出 口、售後服務等 家用電器、通訊產品 及其配件、計算機週 邊設備、紡織品、辦 公、珠寶首飾及其用 具批發等 家用電器、通訊產品 及其配件、計算機週 邊設備、紡織品、辦 公、珠寶首飾及其用 具批發等 食用農產品、與包裝 食品的銷售 貨運代理、運輸諮詢 控股公司 控股公司及貿易公司 食品什貨等家庭設備 批發零售業 控股公司、企業管理 顧問諮詢、投資業務 諮詢等 廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭設 備批發零售業 批發和零售貿易 廣告設計、製作、代 理，市場信息諮詢或 調查，室內外裝橫 批發貿易 企業管理顧問投資諮 詢 幼兒教育諮詢，兒童 用品開發	60,000 3,000 32,065 30,150 30,000 EUR 25 USD 26,700 USD 35,288 USD 4,500 USD 3,200 HKD 2,580 HKD 7,605 HKD 39,983 CNY 217 CNY 1,500 USD 36,700 USD 4,100 HKD 267,101 CNY 200 CNY 10,577 CNY 15,500 CNY 1,500 HKD 23,461 CNY - CNY 6,800	- - - - - EUR 25 USD 26,700 USD 35,288 USD 4,500 USD 3,200 HKD 2,580 HKD 7,605 HKD 39,983 CNY 217 CNY 1,500 USD 36,700 USD 4,100 HKD 267,101 CNY 200 CNY 10,577 CNY 15,500 CNY 1,500 HKD 23,461 CNY 1,600 CNY 6,066	6,000 300,000 10,000 1,000,000 - 100 - 3,940,000 450,000 - - - - - - 28,569,840 3,198,000 - - - - - - - -	% 80.00 % 30.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 20.00 % 100.00 % 65.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 註 註 註 註 % 100.00 % - % 34.00	53,031 3,000 (18,393) USD (618) USD (623) USD 587 USD 39,625 USD (482) USD 3,457 USD 260 HKD 1,261 HKD (6,572) HKD 13,654 CNY 284 CNY 1,591 USD (1,269) USD 3,276 HKD (52,455) CNY (151,455) CNY (136,702) CNY (15,028) CNY 1,521 HKD 16,921 CNY - CNY 5,443	(25,982) - (8,921) USD (301) USD (301) USD (2) USD 571 USD (988) USD (83) USD - HKD - HKD (6,991) HKD (4,781) CNY (175) CNY 277 USD (922) USD (72) HKD (7,374) CNY (2,110) CNY (1,336) CNY (787) CNY 11 HKD (602) CNY (87) CNY (802)	(6,775) - (8,921) USD (301) USD (301) USD (2) USD 571 USD (988) USD (83) USD - HKD - HKD (4,544) HKD (4,781) CNY (175) CNY 277 USD (922) USD (72) HKD (7,374) CNY (2,110) CNY (1,336) CNY (787) CNY 11 HKD (602) CNY (87) CNY (289)	孫公司 採權益法 評價之被 投資公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 採權益法 評價之被 投資公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾孫公司 註 註 註 註 曾孫公司 註 採權益法 評價之被 投資公司

～ 36 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
南京允富公司 南京基誠公司	南京基誠公司 江蘇森富達公 司	中國大陸 中國大陸	企業形象策畫、文化 藝術及教育信息諮詢 、紙製品、服裝、鞋 帽、娛樂用品及玩具 進出口貿易等 影視技術研發;玩具 、服裝的研發、銷售 文化藝術交流活動的 策畫與實施	CNY 3,800 CNY 3,558	CNY 3,800 CNY 3,558	- -	% 100.00 % 34.00	CNY 3,971 CNY 3,007	CNY (35) CNY (111)	CNY (35) CNY (38)	曾孫公司 採權益法 評價之被 投資公司

註：係透過框架協議實質掌控之被投資公司，另昆山創力已於民國一○二年初清算完成。 ( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
東企發展(上海 )公司 新世紀(深圳 )公司 鼎楷貿易(上海 )公司 勝夯貿易(上海 )公司 向富(上海)公 司 南京允富公司 昆山鼎富公司 上海豐富公司 廣州森視公司 江蘇森富達公 司 上海傳富公司	經營國際流通物流 業務、第三方物流 業務及集裝箱經營 業務 行動電話銷售業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾與貴金屬之 批發零售等業務 布疋、衣著、服飾 品、家庭電器設備 用品、鐘錶、眼鏡 、首飾、貴金屬 、食品什貨、藥品 、化妝品與清潔用 品之批發零售等業 務 布疋衣著服飾品批 發零售業、家庭電 器設備用品批發零 售業、鐘錶眼鏡批 發零售業、首飾及 貴金屬批發零售業 、無店面批發零售 業、食品什貨批發 零售業、藥品化妝 品及清潔用品批發 零售業務 批發貿易 控股公司、企業管 理顧問諮詢、投資 業務諮詢等 廣播電視節目製作 、食品什貨等家庭 設備批發零售業 批發貿易 影視技術研發;玩 具、服裝的研發 、銷售文化藝術交 流活動的策畫與實 施 廣告設計、製作 、代理，市場信息 諮詢或調查，室內 外裝潢	780,000 9,978 45,000 215,102 1,035,000 90,000 972 48,554 75,259 48,554 7,283	註2 註3 註4 註5 註6 註7 註8 註8 註8 註9 註8	801,000 9,978 29,250 215,102 1,035,000 90,000 972 51,356 75,259 16,508 7,283	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	801,000 9,978 29,250 215,102 1,035,000 90,000 972 51,356 75,259 16,508 7,283	100.00% 100.00% 65.00 % 100.00% 100.00% 100.00% - % - % - % 34.00 % - %	16,909 - (17,329) (18,234) (28,120) (2,297) (10,000) (6,335) (3,733) (180) 51	1,188,753 4,879 (25,416) 52,808 (202,874) 65,443 (735,374) (663,743) (72,969) 14,602 7,383	- - - - - - - - - - -

～ 37 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
南京基誠公司 森森幼教公司 網勁全買科技 (北京)有限公 司	企業形象策畫、文 化藝術及教育信息 諮詢、紙製品、服 裝、鞋帽、娛樂用 品及玩具進出口貿 易等 幼兒教育諮詢、兒 童用品開發 批發(非實物方式 )預包裝食品、研 發資訊技術、網路 技術、電腦軟體 、電腦系統集成 、服裝服飾，化妝 品，日用品，工藝 美術品，電子產品 的批發及傭金代理	21,849 78,429 36,296	註8 註10 註11	21,849 29,453 -	- - -	- - -	21,849 29,453 -	100.00% 37.55 % 100.00%	(166) (1,368) (8,898)	19,283 26,429 (18,705)	- - -

註 1 ：本期提列投資損益欄中係大陸被投資公司同期間自結報表認列投資收益。

• 註 2 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 94.11 月間經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 094026346 號。

• 註 3 ：透過易富香港公司轉投資，已於 97.6.25 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09700159930 號，目 前清算中。

• 註 4 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019060 號。

• 註 5 ：透過易富香港公司轉投資，已於 98.1.22 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09800019070 號。

• 註 6 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 98.4.23 及 98.10.14 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第

09800109460 號及經審二字第 09800361890 號。

• 註 7 ：透過 FESS-Panama 轉投資，已於 99.6.30 經經濟部投審會核准，核准文號：經審二字第 09900239800 號。

• 註 8 ：係透過框架協議實質掌控之被投資公司，昆山創力於民國一○二年一月五日清算完成。

• 註 9： 於民國一○一年八月三十日，係透過南京基誠公司轉投資。

• 註 10： 於民國一○一年三月十二日，係透過南京允富公司轉投資。

• 註 11 ：於民國一○二年五月三日，係投資網勁科技(股)公司。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
2,180,331	2,311,200	4,717,729

註：淨值或合併淨值之 60% ，其較高者。

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。

～ 38 ～

東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下：

102 年4月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 收入總計 應報導部門損益 101 年4月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 102 年1月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 收入總計 應報導部門損益 101 年1月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日	倉儲 事業部 $ 332,060 $ 332,060 $ 87,257 倉儲 事業部 $ 206,363 - $ 206,363 $ 27,668 倉儲 事業部 1,058,786 $ 1,058,786 $ 155,111 倉儲 事業部 383,425 - $ 383,425 $ 38,803 倉儲 事業部 $ 194,742 $ 365,269 $ 207,644 $ 468,621	航運 事業部 333,115 333,115 185,766 航運 事業部 291,842 189,952 481,794 (375,340) 航運 事業部 677,633 677,633 (95,689) 航運 事業部 531,556 366,929 898,485 (1,485,077) 航運 事業部 1,212,033 1,160,000 1,164,268 1,436,281	貿易 事業部 1,783,946 1,783,946 57,277 貿易 事業部 2,029,135 39,266 2,068,401 19,970 貿易 事業部 3,709,255 3,709,255 90,149 貿易 事業部 4,549,774 41,461 4,591,235 (121,170) 貿易 事業部 3,760,553 3,685,600 3,192,637 3,378,829	營建 事業部 - - - 營建 事業部 18,314 - 18,314 (46,472) 營建 事業部 - - - 營建 事業部 94,862 - 94,862 (97,690) 營建 事業部 - - - -	媒體 事業部 17,314 17,314 (16,949) 媒體 事業部 8,311 29,025 37,336 1,563 媒體 事業部 24,424 24,424 (38,600) 媒體 事業部 11,094 29,025 40,119 6,235 媒體 事業部 171,940 490,951 218,721 394,023	休閒觀光 事業部 81,937 81,937 (96,567) 休閒觀光 事業部 - - - - 休閒觀光 事業部 148,778 148,778 (185,388) 休閒觀光 事業部 - - - - 休閒觀光 事業部 3,436,885 2,371,745 2,192,546 2,465,439	其他 179,916 179,916 (11,507) 其他 79,189 1,787 80,976 (139,503) 其他 341,537 341,537 (12,984) 其他 349,025 4,549 353,574 16,236 其他 10,840,468 11,989,080 12,090,120 12,029,049	調 整 及銷除 合 計 - 2,728,288 - 2,728,288 - 205,277 調 整 及銷除 合 計 - 2,633,154 (260,030) - (260,030) 2,633,154 - (512,114) 調 整 及銷除 合 計 - 5,960,413 - 5,960,413 - (87,401) 調 整 及銷除 合 計 - 5,919,736 (441,964) - (441,964) 5,919,736 - (1,642,663) 調 整 及銷除 合 計 - 19,616,621 - 20,062,645 - 19,065,936 - 20,172,242

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 應收票據及帳款 存 貨 預付款項 其他金融資產－流動 其他流動資產－其他 流動資產合計 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 遞延所得稅資產 其他金融資產－非流動 土地使用權 長期預付租金 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計		101.6.30
	先前之一般 公認會計 原 則 3,350,727 407,396 1,149,538 652,497 316,560 1,508,991 156,784 7,542,493 - 322,974 1,322,676 3,024,554 4,180,337 36,780 248,423 374,114 615,470 - 941,595 11,066,923 18,609,416	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (166,494) 3,184,233 - 407,396 - 1,149,538 - 652,497 28,096 344,656 166,494 1,675,485 - 156,784 28,096 7,570,589 535,350 535,350 (83,000) 239,974 - 1,322,676 (688) 3,023,866 - 4,180,337 53,689 90,469 4,170 252,593 - 374,114 (615,470) - 615,470 615,470 (81,097) 860,498 428,424 11,495,347 456,520 19,065,936

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負 債 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 應付票據及應付帳款 其他應付款 當期所得稅負債 負債準備－流動 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負債 其他流動負債－其他 流動負債合計 透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動 長期借款 遞延所得稅負債－非流動 應計退休金負債 其他非流動負債－其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.6.30 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,214,402 - 425,036 - 883,980 - 772,437 - 6,996 - 17,835 - 184,957 - 300,000 - 44,707 - 3,850,350 - 965,291 - 3,320,259 4,170 43,126 (12,431) 186,750 - 276,207 (8,261) 4,791,633 (8,261) 8,641,983 - 14,185,307 (673,767) 5,764 986,533 (4,180,430) 152,773 (14,245) 465,539 9,996,396 (758) 427,557 464,781 10,423,953 456,520 19,065,936
	先前之一般 公認會計 原 則 1,214,402 425,036 883,980 772,437 6,996 17,835 184,957 300,000 44,707 3,850,350 965,291 3,320,259 38,956 199,181 276,207 4,799,894 8,650,244 14,185,307 679,531 (5,166,963) (167,018) 9,530,857 428,315 9,959,172 18,609,416

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( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨損 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,630,412 - 2,630,412 2,046,596 - 2,046,596 583,816 - 583,816 962,322 - 962,322 (378,506) - (378,506) 24,386 - 24,386 (132,557) (22,410) (154,967) (54,513) - (54,513) 57,718 - 57,718 (483,472) (22,410) (505,882) 6,232 - 6,232 (489,704) (22,410) (512,114) - 22,281 22,281 - (10,665) (10,665) - 11,616 11,616 $ (489,704) (10,794) (500,498) (508,701) (21,842) (530,543) 18,997 (568) 18,429 $ (489,704) (22,410) (512,114) (508,701) (9,770) (518,471) 18,997 (1,024) 17,973 $ (489,704) (10,794) (500,498)	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 2,630,412 - 2,630,412 2,046,596 - 2,046,596 583,816 - 583,816 962,322 - 962,322 (378,506) - (378,506) 24,386 - 24,386 (132,557) (22,410) (154,967) (54,513) - (54,513) 57,718 - 57,718 (483,472) (22,410) (505,882) 6,232 - 6,232 (489,704) (22,410) (512,114) - 22,281 22,281 - (10,665) (10,665) - 11,616 11,616 $ (489,704) (10,794) (500,498) (508,701) (21,842) (530,543) 18,997 (568) 18,429 $ (489,704) (22,410) (512,114) (508,701) (9,770) (518,471) 18,997 (1,024) 17,973 $ (489,704) (10,794) (500,498)	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 5,916,993 - 5,916,993 4,630,741 - 4,630,741 1,286,252 - 1,286,252 2,023,195 - 2,023,195 (736,943) - (736,943) 34,767 - 34,767 (1,032,497) 125,745 (906,752) (112,511) - (112,511) 87,370 - 87,370 (1,759,814) 125,745 (1,634,069) 8,594 - 8,594 (1,768,408) 125,745 (1,642,663) - 10,743 10,743 - (12,068) (12,068) - (1,325) (1,325) (1,768,408) 124,420 (1,643,988) (1,827,362) 126,751 (1,700,611) 58,954 (1,006) 57,948 (1,768,408) 125,745 (1,642,663) (1,827,362) 125,088 (1,702,274) 58,954 (668) 58,286 (1,768,408) 124,420 (1,643,988)
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 2,630,412 2,046,596 583,816 962,322 (378,506) 24,386 (132,557) (54,513) 57,718 (483,472) 6,232 (489,704) - - - $ (489,704) (508,701) 18,997 $ (489,704) (508,701) 18,997 $ (489,704)	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - - - (22,410) - - (22,410) - (22,410) 22,281 (10,665) 11,616 (10,794) (21,842) (568) (22,410) (9,770) (1,024) (10,794)	先前之一 般公認會 計 原 則 5,916,993 4,630,741 1,286,252 2,023,195 (736,943) 34,767 (1,032,497) (112,511) 87,370 (1,759,814) 8,594 (1,768,408) - - - (1,768,408) (1,827,362) 58,954 (1,768,408) (1,827,362) 58,954 (1,768,408)

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 調節說明

1. 合併公司國際財務報導準則將持有權益型金融資產之興櫃股票，因公允價值明確 且持有係以交易為目的，按公允價值衡量後列入透過損益按公允價值衡量之金融 資產，並減列以成本衡量之金融資產。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 其他利益及損失 所得稅前調整數 合併資產負債表 以成本衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 小計 減：非控制權益所享份額 保留盈餘調整數		101年4月至6月 101年1月至6月 (22,410) 125,743 (22,410) 125,743 101.6.30 $ (83,000) 535,350 452,350 (343) $ 452,007
	$ $

1. 依先前一般公認會計原則同一納稅主體之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債應相 抵銷，依金管會認可之國際財務報導準則，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅 於同時符合特定條件時始應互抵。此項變動使民國一○一年六月三十日之遞延所 得稅資產與遞延所得稅負債分別同時增加 4,170 千元。

2. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，遞延費用依性質歸預付 款項及不動產、廠房及設備，依先前一般公認會計原則此項目係揭露於其他資產 項下，另將原固定資產項下之預付設備款予以重分類。 茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
		101.6.30
合併資產負債表
不動產、廠房及設備	$	(688)
其他資產		(81,097)
無形資產		53,689
預付款項		28,096
保留盈餘調整數	$	-

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，將三個月以上到期之定 期存款之性質屬其他金融資產─流動，依先前一般公認會計原則此項目係揭露於 現金及約當現金項下，此項重分類於民國一○一年六月三十日之金額分別為 166,494 千元。

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東森國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則之會計政策，租賃形式取得之土地使 用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支付之款項依金管會認可之國際財務 報導準則之會計政策應作為長期預付租金，並於契約期間內按直線法攤銷；依此 合併公司於民國一○一年六月三十日將依我國會計準原帳列無形資產項下之土地 使用權重分類至長期預付租金之金額分別為 615,470 千元。

2. 依 IFRSs1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理外，原則上公司於首次採 用國際會計準則時，應依所有在首次採用 IFRSs 時已生效之會計準則規定編製財務 報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說 明如下：

3. (1) 合併公司依我國會計準則非按持股比例認購被投資公司增發之新股，調整資本 公積數增減數選擇豁免，將減少此類資本公積 673,767 千元，並等額增列未提撥 保留盈餘。

4. (2) 合併公司於轉換日按功能性貨幣累積存在之換算調整數，選擇豁免不追溯重編 ，將沖銷累計換算調整數借餘 152,773 千元並等額減列未提撥保留盈餘。

5. 轉換為 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤少數股權，即使少數股權發生借餘。本公司 之子公司東森巨蛋之超額虧損按持股比例分配後，保留盈餘及少數股權調整項目 及金額如下：

合併資產負債表 少數股權淨淨利 保留盈餘調整數 $	101.6.30 1,101 (1,101)

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