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EMIC Annual Report 2014
52168_rns_2014-11-14_5e5bbf21-5c27-4a71-8647-7d10677d25a1.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$ $\sim$
$\sim$
$\overline{a}$
公司地址:台北市復興南路一段368號8樓 電話: (02)2755-7565 $\mathcal{A}$
$\sim 10$
$\overline{a}$
l,
| 項 日 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | $\overline{3}$ |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 22$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23 |
| (六)重要會計項目之說明 | $23 - 44$ |
| (七)關係人交易 | $44 - 48$ |
| (八)質押之資產 | 48 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $48 - 49$ |
| (十)重大之災害損失 | 49 |
| (十一)重大之期後事項 | 49 |
| (十二)其 他 |
50 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $50 - 52$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $53 - 54$ |
| 3.大陸投資資訊 | $54 - 55$ |
| (十四)部門資訊 | 55 |
| 九、重要會計項目明細表 | $56 - 60$ |
À
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fay Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
東森國際股份有限公司董事會 公鑒:
東森國際股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日之資 產負債表,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表 及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。東森國際股份有限公司部份採用權 益法之投資之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開個 體財務報告所表示意見中,有關台灣大食品(股)公司及東森電視事業(股)公司財務報告所列金額 係依據其他會計師之杳核報告。東森國際股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一 日及一○二年一月一日認列該等公司採用權益法之投資金額分別為865.915千元、858.800千元及 857.454千元,分別佔資產總額之6.26%、5.71%及5.16%,民國一〇三年及一〇二年一月一日至 十二月三十一日所認列之採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為229,224千元 及227.496千元,分別佔稅前淨捐之6.46%及淨捐之112.58%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計, 暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達東森國際股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一 及一○二年一月一日之財務狀況,與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財 務績效與現金流量。
如財務報告附註四(廿一)所述,東森國際股份有限公司自民國一〇三年一月一日起將投資 性不動產之後續衡量由成本模式改為公允價值模式,並追溯重編民國一〇二年度財務報告。
東森國際股份有限公司民國一○三年度個體財務報告重要會計項目明細表,主要係供補充 分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見,該等明細 表係依據證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達其與第一段所述個體財務報告有關 之內容。
安侯建業聯合會計師事務 師: 計 ୍≰ୁ∮ mu 證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 (89)台財證(六)第62474號 核准簽證文號 民. 國 一〇四 年 三 月 二十七 日
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位:新台幣千元 | 102.12.31 (重編後) 102.1.1 (重編後) 103.12.31 |
$\delta_{\rm 0}$ 鎭 쉑 $\delta'_{\rm O}$ 額 金 $\delta_0$ 鎮 쉐 |
157,905 5 700,000 4 612,000 S |
356,365 60,461 408,653 |
9,747 7,255 4,689 |
219,839 110,341 29,910 |
306,074 443,361 518,003 |
646,674 67,287 1,001,149 |
52,069 26,037 48,801 |
150,000 $\mathcal{L}_{1}$ 280,000 200,000 |
14,359 13,912 25,939 |
$\equiv$ 1,913.032 $\equiv$ 1,708,654 $\overline{0}$ 2,849,144 |
651,764 121,551 |
1,480,732 $\supseteq$ 1,464,161 $\overline{6}$ 2,273,675 |
720,192 336,157 |
2,610 1,552 9,574 |
45,754 46,453 175 |
206,947 199,058 196,578 |
694 834 690 |
4 574,239 5 693,237 Γ 986,408 |
$\frac{22}{3}$ 3,682,932 $\overline{16}$ 2,405.295 28 3,924,808 |
$\frac{53}{2}$ 5,595.964 $\overline{27}$ 4,113,949 47 6,773,952 |
86 14,185,307 46 6,959,874 $\overline{5}$ 6,959,874 |
7,002 8,242 11,911 |
(19) (3,124,051) 26 3,888,864 (45, 823) |
$\blacksquare$ (55,651) 81,655 125,169 |
67 11,012,607 73 10.938.635 53 7.051.131 |
$\frac{100}{20}$ 16,608,571 $\frac{100}{2}$ 15,052,584 $\frac{100}{2}$ \$13,825,083 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{2}$ □□□及一〇二年一月 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(八)、七(三)及八) | 透過損益按公允價值衝量之金融負債-流動(附註六(二)) | 應付票據 | 應付帳款(附註七(三)) | 其他應付款(附註七(三)) | 負債準備-流動(附註六(十)) | 預收款項(附註セ(三)) | 年或一營業週期內到期長期負債(附註六(九)) | 其他流動負債 | 非流動負債: | 这過損益按公允價值衝量之金融負債-非流動(附註六(二)) | 長期借款(附註六(九)及八) | 負債準備-非流動(附註六(十)) | 逃延所得稅負債(附註六(十三)) | 長期應付票據及款項(附註七(三)) | 應計退休金負債(附註六(十二)) | 存入保證金(附註七(三) | 其他非流動負債 | 負債總計 | 權益(附註六(十四)) | 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 其他權益(附註六(五)、(十二)及(十三)) | 權益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| 惠国粹取给有取公司 医皮肤性 Ema |
强 | 2100 | 2120 | 2150 | 2170 | 2200 | 2250 | 2310 | 2320 | 2399 | 2500 | 2540 | 2550 | 2570 | 2610 | 2640 | 2645 | 2670 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | |||||||||
| UF | $\mathbf{H}$ 中 |
4 | 16 | 34 | 84 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||||||||
| R | 585,573 | 118 | 37.343 | 56.289 | 67,076 | 10,162 | 69,832 | 793,878 | 166.500 | 589,125 | 3,229 | 2,579,125 | 529,200 | 237.113 | 0,623,949 | 582,368 | 1,294,893 | 1.058 | 144,773 | 252.588 | 363,100 | 404 | 4,029,446 | $\frac{16,608,571}{2}$ | |||||||
| S | 4 | $\frac{8}{2}$ | $\mathcal{L}$ | 66 | 4 | $^{\circ}$ | 82 | $\overline{100}$ | |||||||||||||||||||||||
| 民國-O三年及- | $\frac{102.12.31(\frac{1}{2} \frac{44}{10} \frac{4}{10})}{\frac{46}{10}} \frac{96}{\frac{96}{10}} \frac{\frac{1}{48}}{\frac{48}{10}} \frac{11}{\frac{96}{10}} \frac{96}{\frac{96}{10}}$ | 686,098 | 618.115 | 9,065 | 37,244 | 133,376 | 26,956 | 83,186 | 411,824 | 191,618 | 611,350 | 9,524 | 2,818,356 | 7,520 | 237,113 | 9,916,754 | 545,315 | 1,217,126 | 1,695 | 130,173 | 177,050 | 1,482 | 12,234,228 | 15,052,584 | |||||||
| $\frac{96}{2}$ | S | S | $\overline{14}$ | 70 | 4 | ۰ | ï | 86 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||
| 103.12.31 | 第 쉒 |
651,017 S |
$\frac{14}{5}$ | 21,036 | 114,529 | 47,572 | 85,951 | 329,614 | 186,016 | 628,939 | 1.359 | 2,066,147 | 129,960 | 9,635,242 | 532,609 | 1,191,489 | 1,275 | 101,836 | 138,185 | 28,340 | 11,758,936 | \$13,825,083 | |||||||||
| 流動資產: | 现金及约當現金(附註六(一)) | 透過損益按公允償值衝量之金融資產-液動(附註六(二)及八) | 應收票據(附註六(三)及七(三)) | 其他應收票據(附註六(三) | 應收帳款淨額(附註六(三)及七(三)) | 其他應收款(附註六(三) | 其他應收款-開係人(附註六(三)及七(三)) | 存貨(附註六(四)) | 預付款項(附註セ(三)) | 其他金融資產-流動(附註八) | 其他流動資產 | 非流動資產: | 造過損益按公允償值衝量之金融資產-非流動(附註六(二)及八) | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二) | 採用權益法之投資(附註六(五)及八 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 投資性不動產淨額(附註六(七)及八) | 無形資產 | 逃延所得稅資產(附註六(十三)) | 存出保證金(附註七(三)、八及九) | 其他金融資產-非流動(附註七及八) | 其他非流動資產 | 資產總計 | ||||||||
| 100 | 1110 | $\overline{151}$ | 1152 | 1170 | 1200 | 1210 | 130X | 1410 | 1476 | 1479 | 510 | 1543 | 1550 | 1600 | 1760 | 1780 | 1840 | 1920 | 1980 | 1990 |
$\tilde{u}$ D 董事長:
會計主管:
资料网後附個體財務報告附註) $rac{1}{\sqrt{2}}$ 6
經理人:
| 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 金 額 |
% | (重編後) 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十六)及七(三)) | \$3,106,335 | 100 | 3,330,149 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註七(三)) | 5,028,823 | 162 | 2,733,152 | 82 |
| 營業毛利(損) | (1,922,488) | (62) | 596,997 | 18 | |
| 6000 | 營業費用(附註七(三)) | 431,043 | 14 | 528,455 | 16 |
| 營業淨利(損) | $(2,353,531)$ $(76)$ | 68,542 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十七)): | |||||
| 7010 | 其他收入(附註七(三)) | 21,442 | 1 | 55,889 | $\overline{2}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | (631, 840) | (20) | 701,070 | 21 |
| 7050 | 財務成本(附註七(三)) | (164, 844) | (5) | (134, 170) | (4) |
| 7060 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | ||||
| (附註六(五)) | $(436,832)$ $(14)$ | $(893, 408)$ $(27)$ | |||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利(淨損) | $(3,565,605)$ $(114)$ | (202, 077) | (6) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十三)) | 24,063 | -1 | 24,132 | $\mathbf{1}$ |
| 本期淨利(淨損) | $(3,589,668)$ $(115)$ | (226,209) | (7) | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | (29, 531) | (1) | 49,964 | $\overline{2}$ |
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失) | 2,975 | 13,691 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜 | 87,617 | 3 | 77,151 | $\overline{2}$ |
| 合損益份額 | |||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 14,572 | (10, 191) | ||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 46,489 | $\overline{2}$ | 150,997 | $\overline{4}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ (3,543,179) (113) | (75,212) | (3) | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S (5.16) |
(0.33) | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ - |
(0.33) | ||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:
會計主管:
董事長:
$\overline{\mathcal{L}}$
| 冚 بمم |
ш $\mathsf{I}$ $^{+}$ ١Ï 呎 $\tilde{a}$ $+\frac{1}{2}$ |
|---|---|
| 東森 | 年及- $\overline{M}$ Ó 國 叱 |
| 其他權益項目 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機構 | 備供出售金 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 財務報表換算 | 融商品未實現 | |||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 黛 図 |
之兄换差額 | (損)益 | 權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額(重編後) | 14,185,307 S |
7.002 | (3, 124.051) | (43, 209) | (12, 442) | 11.012.607 | ||
| 本期淨利(損) | (226, 209) | (226, 209) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 13,691 | 87,342 | 49,964 | 150.997 | ||||
| 本期綜合損益總額 | (212.518) | 87,342 | 49,964 | (75, 212) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 1,240 | 1.240 | ||||||
| 減資彌補虧損 | (7, 225, 433) | 7,225,433 | ||||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額(重編後 | 6,959,874 | 8.242 | 3,888,864 | 44,133 | 37,522 | 10,938,635 | ||
| 提列法定盈餘公積 | 30,632 | (30, 632) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 2,586,632 | (2.586, 632) | ||||||
| 普通股現金股利 | (347,994) | (347,994) | ||||||
| 本期淨利(損) | (3.589, 668) | (3,589,668) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 2.975 | 73,045 | (29, 53) | 46.489 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 3.586.693 | 73,045 | (29.531) | (3.543.179) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 3,669 | 3.669 | ||||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | 6,959,874 | 1,91 | 30,632 | 2,586,632 | (2,663,087) | 17,178 | 7,991 | 7,051,13 |
(靖詳関後刑個體財務報告附註)
' x : [日][23] $\sim 6$ 經理人:
應歎
會計主管:
| 103年度 | 102年度 (重編後) |
||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利(淨損) | $\mathbb{S}$ | (3,565,605) | (202, 077) |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 47,295 | 50,110 | |
| 攤銷費用 | 438 | 500 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 8,870 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 436,492 | (1,070,496) | |
| 利息費用 | 164,844 | 134,170 | |
| 利息收入 | (14, 287) | (23, 198) | |
| 股利收入 | (93) | (28,006) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損(益)之份額 | 436,832 | 893,408 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (140) | (70) | |
| 處分投資損失(利益) | (76, 465) | (16, 731) | |
| 非金融資產減損損失 | 206 | ||
| 投資性不動產公允價值調整損失(利益) | 25,637 | 77,767 | |
| 負債準備提列(迴轉) | 1,270,019 | (1, 289, 913) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 2,290,778 | (1,263,589) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: 持有供交易之金融資產減少 |
|||
| 應收票據(增加)減少 | 717,967 | 26,511 | |
| 應收帳款減少(增加) | (10, 842) | 28,278 | |
| 其他應收票據及款項增加 | 18,847 | (75, 169) | |
| 存貨減少 | 10,589 | 191,773 | |
| 預付款項增加 | 82,210 | 382,054 | |
| 其他資產減少(減少) | (44, 883) | (25,118) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 8,160 782,048 |
(7,375) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | 520,954 | ||
| 應付票據減少 | (2,566) | (2, 492) | |
| 應付帳款減少 | (80, 431) | (109, 498) | |
| 其他應付款增加 | 38,592 | 137,302 | |
| 預收款項增加(減少) | 22,764 | (26, 032) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 12,031 | (10, 110) | |
| 其他營業負債(減少)增加 | (170) | 7,841 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (9,780) | (2,989) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 772,268 | 517,965 | |
| 調整項目合計 | 3,063,046 | (745, 624) | |
| 營運產生之現金流出 | (502, 559) | (947, 701) | |
| 支付之所得稅 | (2, 437) | (399) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (504, 996) | (948, 100) | |
| 103年度 | 102年度 (重編後) |
|
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 107,153 | |
| 取得採用權益法之投資 | (8,985) | (237, 272) |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 69,964 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (19, 164) | (13, 174) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 148 | 187 |
| 存出保證金減少(增加) | 38,865 | 75,538 |
| 取得無形資產 | (224) | (1, 138) |
| 其他金融資產減少(增加) | (17,589) | 340,875 |
| 其他非流動資產增加 | (42, 289) | |
| 收取之利息 | 17,719 | 20,322 |
| 收取之股利 | 225,490 | 271,844 |
| 投資活動之淨現金流入 | 301,124 | 527,146 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 舉借短期借款 | 1,004,000 | 1,053,820 |
| 償還短期借款 | (1,092,000) | (511, 725) |
| 舉借長期借款 | 1,760,486 | 1,333,429 |
| 償還長期借款 | (980, 486) | (1,220,000) |
| 存入保證金(減少)增加 | (144) | 140 |
| 其他非流動負債減少 | (11,210) | |
| 支付之利息 | (163, 861) | (134, 185) |
| 發放現金股利 | (347,994) | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 168,791 | 521,479 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (35,081) | 100,525 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 686,098 | 585,573 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 651,017 | 686,098 |
(請詳閱後附個體財務報告附註) 經理人: 會計主管:
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
東森國際股份有限公司(以下稱「本公司」)原於民國六十四年五月十四日設立以推動 民營港口散裝穀倉業務,並於民國六十九年穀倉完成建倉正式營運。另為擴大經營規模 、提高營運績效,於民國七十八年五月十五日吸收合併遠通航運股份有限公司,並於民 國八十四年九月二十五日以航運類股正式股票掛牌上市。另因近年航運營收比重逐年下 降,而留易營收比重上升達整體營收50%以上,故於民國一〇三年度經證交所審核通過 ,自同年七月一日起改為百貨零售類股。
本公司業務發展係以多角化為主,並分別於民國八十九年及九十四年間配合所經營 事業節疇而辦理更名。本公司除已另跨足經營土地開發、穀物貿易及消費性商品開發銷 售等事業外,於民國九十八年復透過轉投資子公司而增加兩岸商貿平台、多媒體購物及 動漫幼教等新事業體系。
目前本公司主要業務包括經營商港區船舶貨物裝卸承攬、裝卸或棧埠設施接轉等業 務;大宗穀物貿易業務;經營船舶運送、船務代理及船舶出租等業務;投資興建住宅及 大樓開發租售等業務;消費性商品之批發、零售業務及銷售商品之相關節目製作業務; 頻道代理業務等。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十七日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管 會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「 金融工具 」編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 | |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 個體財務報告造成重大變動:
1.國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」 或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜 合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期 間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列 相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始 應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。本公司預 估將未認列之前期服務成本全數認列,及配合「緩衝區法」之刪除將未認列之精 算損失全數認列。
2.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合 併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本公司將依 該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
4.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關 揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加 公允價值衡量相關揭露。
經評估適用2013年版國際財務報導準則對本公司財務報告大影響如上述1~4說 明,其影響金額皆不重大。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 2016年1月1日 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計 | 2016年1月1日 |
| 準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之 2016年1月1日 | |
| 折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
(2)依公允價值衡量之避險衍生金融工具;
(3)依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債;及
(4)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失 ,減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告 係以本公司之功能性貨幣一新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
幣 (三)外
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成 本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日 匯率換算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當 日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易 日之匯率換算。除備供出售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合 損益外,其餘係認列為捐益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度通貨膨脹經濟者外,收益及費捐項目係 依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營 運機構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至捐益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合捐益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
本公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、放款及應 收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融資產,本公司於下列情況之一,於原始認 列時指定為透過損益按公允價值衡量;
(i)消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失 ,而產生之衡量或認列不一致。
(ii)金融資產係以公允價值基礎評估績效。
(iii)混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入 及利息收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。 依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權 益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融 資產」。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益 投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減 少客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之滅損損失予以迴轉認列 於損益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有 之攤銷後成本。
屬應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於管理費用及營業外收入及支出項下 之其他收入;餘者列報於營業外收入及支出項下之其他收入。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時始將金融資產除列。
除列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計 認列於其他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融資產未實現損益」之 金額間之差額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
當非除列單一金融資產之整體時,本公司以移轉日各部分之相對公允價值 為基礎,將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除 列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列 於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認 列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失,係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。
- 金融自債及權益工具
(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 倩。
持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回。持有供交易金融資產以外之金融負債,本公司於下列情況之一,於原始認 列時指定為透過損益按公允價值衡量:
(i)消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失 ,而產生之衡量或認列不一致。
(ii)金融負債係以公允價值基礎評估績效。
(iii)混合工具含嵌入式衍生工具。
此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為 損益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(含相關利息支出)認 列為損益,並列報於營業外收入及支出項下之其他利益及損失。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬出售借入公允價值無法可靠衡量 之無報價權益投資且須交付該權益投資之義務者,以成本衡量,並列報於「以 成本衡量之金融負債」。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成 本之利息費用列報於營業外收入及支出項下之財務成本。
(3)金融負債之除列
貨
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。除列金融負 債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或 承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。
(七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得必要支出及借款資本化成本。
净變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。淨變現價值之釐定方法如下:
1.營建用地;淨變現價值係參照管理當局按當時市場情況之估計。
- 2.在建工程:淨變現價值為估計售價(根據當時市場情況)減去至完工尚需投入之成本 及銷售費用為計算基礎。
- 3.待售房地;净變現價值為估計售價(根據當時市場情況)減去於銷售房地時所需產 生之估計成本。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 本公司持有被投資公司20%~25%之表決權時,即假設具有重大影響力。
於權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之必要調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業 之損益及其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司 之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,惟僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 , 即停止認列其損失, 而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。於 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產,包括營業租賃下所 持有之不動產權益。投資性不動產原始認列時以成本衡量,成本包含可直接歸屬於 取得投資性不動產之費用,自建之投資性不動產成本包含原料及直接人工、為使投 資性不動產達到可使用狀態之任何可直接歸屬之其他成本及借款資本化成本。後續 衡量係採公允價值模式,將公允價值變動所產生之利益或損失,於發生當期認列為 損益。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之 公允價值作為重分類後之帳面值。
(十一)不動產、廠房及設備
- 認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累 計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包 含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本 、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成 本。此外,為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重 大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單 獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處 分價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。 2. 後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流 入本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被 重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時 認列為損益。
$3.$ 折 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各 別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組 成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權,則 依其耐用年限提列;其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
1.房屋及建築:10~55年
2.機器設備:6~25年
3.運輸設備:5~20年
4.船舶設備: 25年
5.租賃改良:按租賃期間;屬大修及增添者按耐用年限或約定租賃期間孰短者 $6.$ 其他設備: $5 - 20$ 年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與 先前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+=)$ 租
- 出租人
賃
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。因協商與安排營業 租賃所產生之原始直接成本,加計至租賃資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃 期間認列為費用。為達成租賃安排而提供予承租人之誘因總利益於租賃期間內以 直線法認列為租金收入之減少。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期收入。
- 承租人
其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認 列為租金支出之減少。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
(十三)無形資產
$1.$ 商 譽
- (1)原始認列:收購子公司產生之商譽已包含於無形資產。
- (2)後續衡量:商譽係依成本減累計減損予以衡量。關於採用權益法之投資,商譽 之帳面金額係包含於投資之帳面金額內,且此類投資之減損損失並未分配至商 譽及任何資產,而係作為採用權益法之投資帳面金額的一部分。
2.其他無形資產
本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。
3.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時,方可將其資本化。所 有其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
4.攤 貓
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
除商譽及非確定耐用年限無形資產外,無形資產自達可供使用狀態起,依下 列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益:
- (1)商標 10年
- $3 5 +$ (2)電腦軟體
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法, 若有變動,視為會計估計變動。
(十四)非金融資產減損
針對存貨、建造合約產生之資產、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產、分 類為待出售之非流動資產及生物資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估 是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之 可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示。商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少,若用以決定可回收金額之估計有任何 改變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金 額,惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減 除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,每年定期進行減 損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。
(十五)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反 映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤 銷則認列為利息費用。
$1.$ 保 冏
保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資 料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。
- 虧損性合約
當本公司預期一項合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合約獲得 之經濟效益時,予以認列該虧損性合約之負債準備。該項負債準備係以終止合約 之預計成本與持續該合約之預計淨成本孰低者之現值衡量,並於認列虧損性合約 負債準備前先行認列與該合約相關資產之所有減損損失。
本公司所簽訂不可取消租船合約若經評估履行合約義務所不可避免之成本超 過預期從該合約獲得之經濟效益,則應認列或有損失。合約之不可避免成本係退 出合約之最小淨成本,其為履行合約而發生之成本與怠於履行合約而發生之補償 或罰款之孰低者。若所簽訂不可取消租船合約係屬融資租賃,則其於認列前述虧 損性合約之或有負債之前,應先依資產減損之規定,對該合約標的資產已發生之 任何減損損失先予認列。另,於每一報導期間結束日,參考市場可得之資訊,估 計合約義務所發生之不可避免成本超過預期從該合約所能獲得之經濟效益之金額 ,據以認列當期費損,不得主張因未來租金變動幅度甚大而免予估計。此外,亦 不得因租期較長即主張未來現金流量無法合理估計而不認列未來五年全部之或有 損失;若確實無市場可得之相關資訊,則至少應考量目前之租金行情,認列最近 年度(例如二年內)之損失。
(十六)收入認列
1.商品銷售
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後, 按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已答訂 銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成 本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量 時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認 列作為收入之減項。
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入,銷貨退回則係依據以往經驗及 其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- (1)本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;
- (3)收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
- 勞 務
提供勞務所產生之收入係按報導期間結束日之交易完成程度認列。
船舶運輸收入係於航次運務完成程度或貨物載送至結航港口時認列;代營操 作費收入等則依應計基礎逐月認列。
3.佣金收入
當本公司於交易中作為代理人而非委託人時,收入按收取佣金之淨額認列。
4.租金收入
投資性不動產產生之租金收益於租賃期間按直線法認列,所給與之租賃誘因 視為全部租賃收益之一部分,於租賃期間內以直線法認列為租金收入之減少。 5. 裝 卸及 倉儲收入
裝卸及倉儲等提供勞務之收入係以報導期間結束日提供完成之程度認列。 (十七)員工福利
- 確定提撥計書
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2 確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司於確定福利退休 金計書下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之 資金或減少未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計書期間內或計書負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,其超過確定福利義務現值或 計畫資產公允價值(若有)兩者較高之10%部分,以參加該計畫之員工預期平均剩餘 服務年限予以攤銷認列於損益中。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
- 短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,於提供相關服務時認列為費用。 另,有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務 而使本公司負有現時法定或推定支付義務且該義務能可靠估計時,則認列負債。
(十八)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計 算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅之調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
- 3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵: 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 , 或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 於很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產,並於每一
報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十九)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘(虧損)。基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算。稀釋每股盈餘(虧捐)則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之捐益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算。
(二十)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
(廿一)會計變動之理由及影響
依金管會民國一〇二年十二月三十日修正編製準則規定,開放企業就投資性不 動產得選擇採用公允價值模式。經本公司及子公司管理階層評估,為更合理反映投 資性不動產之價值及績效,俾使財務報表提供相關交易事項對企業財務狀況、財務 績效或現金流量之影響之可靠且更攸關之資訊,故自民國一〇三年一月一日起開始 ,本公司及子公司決定將投資性不動產之後續衡量由成本模式改為公允價值模式。
依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」規定,此項會計政策 應予以追溯適用。茲將重編後之比較資訊及該會計政策變動對本公司及子公司個體 財務報告之影響敘述如下:
| 102.1.1 資產負債表 | 重編前 報導金額 |
會計政策 變動影響數 |
重编後 報導金額 |
|---|---|---|---|
| 子公司 | |||
| 投資性不動產 | \$ 4,184,620 |
3,310,480 | 7,495,100 |
| 遞延所得稅負債 | 191,318 | 191,318 | |
| 保留盈餘 | (621,900) | 3,119,162 | 2,497,262 |
| 本公司 | |||
| 採權益法之長期投資 | 7,504,787 | 3,119,162 | 10,623,949 |
| 投資性不動產 | 1,294,893 | 1,294,893 | |
| 保留盈餘 | (6,243,213) | 3,119,162 | (3, 124, 051) |
| 102.12.31 資產負債表 | |||
| 子公司 | |||
| 投資性不動產 | \$ 4, 164, 477 |
2,832,423 | 6,996,900 |
| 遞延所得稅負債 | 245,791 | 245,791 | |
| 保留盈餘 | (745, 283) | 2,586,632 | 1,841,349 |
| 本公司 | |||
| 採權益法之長期投資 | 7,330,122 | 2,586,632 | 9,916,754 |
| 投資性不動產 | 1,217,126 | 1,217,126 | |
| 保留盈餘 | 1,302,332 | 2,586,632 | 3,888,864 |
| 102.01.01~102.12.31綜合損益表 | |||
| 本公司 | |||
| 營業費用 | \$ 606,222 |
(77, 767) | 528,455 |
| 採用權益法認列之子公司、 關聯企業及合資損益之份額 |
(360, 878) | (532, 530) | (893, 408) |
| 其他利益及損失 | 778,837 | (77, 767) | 701,070 |
| 基本每股盈餘 | 0.44 | (0.77) | (0.33) |
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊,請詳 附註六(七),投資性不動產之分類。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相 關資訊,請詳下列附註:
(一)附註六(二),透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債;
(二)附註六(十),負債準備;
(三)附註六(十二),確定福利義務之衡量;及
(四)附註六(十三),所得稅虧損扣抵之可實現性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 現金 | 1,735 | 1.826 | 1,757 |
| 銀行存款 | 529,345 | 634,279 | 446,056 |
| 約當現金 | 119.937 | 49,993 | 137,760 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 651,017 | 686,098 | 585,573 |
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
$\overline{a}$
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。
(二)金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.T.T | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |||
| 股票投資 | 114 | 618,115 | 118 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||
| 運價選擇權 | 7,520 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||
| 股票投資 | 529,200 | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 129,960 | 237,113 | 237,113 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 流 動一運價選擇權 |
408,653 | 60,461 | 356,365 |
| 非流動一運價選擇權 | К 121,551 |
651,764 |
1.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,上述金融負債 係因本公司與沙鋼公司簽訂7年之「海岬型貨輪Pounda」承租與回租合約,致按約 定承租運價美金45千元以下與回租運價前一月份BCI之4TC月均價之間,於租期結 束前產生運價選擇權之衍生性金融商品,有關之明細如下;
| 選擇權可執行期間 | 每日履約價格 | 選擇權合約價值 | |
|---|---|---|---|
| 103.12.31 | |||
| 買入選擇權 | $104.01.01!\sim!105.04.30$ ; | 大於美金60,000元×50% \$ | 55. |
| 賣出選擇權 | 16個月 | 小於美金45,000元 | (530,259) |
| (530,204) | |||
| 102.12.31 | |||
| 買入選擇權 | $103.01.01!\sim!105.04.30$ ; | 大於美金60,000元×50% \$ | 147,289 |
| 賣出選擇權 | 28個月 | 小於美金45,000元 | (200, 230) |
| (52,941) | |||
| 102.1.1 | |||
| 買入選擇權 | $102.01.01 \sim 105.04.30$ ; | 大於美金60,000元×50% \$ | 10,177 |
| 賣出選擇權 | 40個月 | 小於美金45,000元 | (1,018,306) |
| (1,008,129) | |||
2.敏感度分析權益價格風險:
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 税後損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 報導日證券價格 | 103年度 | 102年度 | |||
| 上漲3% | ۱Ŋ | 18,543 | |||
| 下跌3% | κĿ | 3 |
本公司簽定之運價選擇權合約價格中敏感度之關鍵變數為4TC運價,如報導 日4TC運價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不變),對綜 合損益項目之影響如下:
| 報導日4TC運價 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 上漲1,000美金 | 美金 | 1.567千元美金 1.567千元 |
| 下跌1,000美金 | 美金 (2,395)千元美金 (1,567)千元 |
3.本公司持有之部分未上市(櫃)股票因無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可 靠衡量,故以成本衡量。截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日及一○二 年一月一日止,本公司累計已認列之減損損失皆為3,722千元。
4.本公司已於附註六(十八)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 21,036 | 46,309 | 93,632 | |
| 應收帳款 | 114,529 | 133,376 | 67,076 | ||
| 其他應收款 | 133,523 | 110,142 | 279,994 | ||
| S | 269,088 | 289,827 | 440,702 |
報導日應收票據、應收帳款、其他應收款及長期應收票據之帳齡分析為:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
減 損 |
總額 | 減 損 |
總 額 |
減 損 |
||
| 未逾期 | 253,591 | $\blacksquare$ | 278,325 | $\overline{\phantom{0}}$ | 440,702 | - | |
| 逾期31~120天 | 12,440 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,502 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ||
| 逾期超過一年 | 11,927 | 8,870 | 8.870 | 8,870 | $\blacksquare$ | ||
| \$277,958 | 8,870 | 298,697 | 8,870 | 440,702 | $\overline{\phantom{a}}$ |
應收票據及應收帳款之備抵科目係用於記錄減損損失,除非本公司確信相 關款項可能無法回收;於認為款項無法收回之時,逕將備抵沖轉金融資產。另, 到期期間短之流動應收票據及應收帳款並未折現,其帳面金額假設為公允價值之 近似值。
- 2.本公司應收帳款與其他應收款暴露於信用與匯率風險及減損損失之揭露,請參閱 附註六(十八)。
- 3.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司上述應 收票據及帳款未提供做任何質押或擔保。
- (四)存 貨
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ 25 |
3.869 | 423,586 | |
| 待售房地 | 104,011 | 115,185 | 115,185 | |
| 原物料及其他(含油品) | 225,578 | 292,770 | 255,107 | |
| \$ 329,614 |
411,824 | 793,878 |
- 1.民國一〇三年度及一〇二年度皆無提列存貨跌價損失。另,民國一〇三年度及 一〇二年度期間存貨沖減之迴轉分別為8,854千元及零元。
- 2.截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司之存 貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | \$8,769,327 | 9,057,954 | 9,766,495 | ||
| 關聯企業 | 865.915 | 858,800 | 857,454 | ||
| 9,635,242 | 9,916,754 | 10,623,949 |
1.子公司
請參閱本公司民國一〇三年度合併財務報告。有關子公司投資性不動產之後 續衡量由成本模式改為公允價值模式之影響請詳四(廿一)。
2.本公司持有關聯企業20%以上之有表決權股份,具重大影響力。於民國一〇三年 度及一〇二年度,本公司所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 本公司所享有關聯企業本期淨利之份額 | 229,224 | 227,496 |
本公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依本公司持有之 所有權比例作調整:
$\overline{AB}$
ADD ABOA
$\overline{AB}$
| 總資產 | 105.12.51 6.843,241 |
102.12.31 6,616,997 |
102.I.I 6,600,511 |
|---|---|---|---|
| 總負債 | 3,392,091 | 3,153,475 | 3,123,339 |
| 103年度 | 102年度 | ||
| 收 入 |
8,206,191 | 8,094,699 | |
| 本期淨利 | 1,030,831 | 1,047,060 |
(六)不動產、廠房及設備
1.本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 地 $\pm$ |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 未完工程 | 其他設備 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本 | |||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | S. | 766,308 | 44,205 | 3,674 | 43,734 | 80,938 | 18,442 | 244,502 | 1,201,803 |
| 增 添 |
33,674 | 923 | 34,597 | ||||||
| 屣 分 |
(6, 143) | (8,381) | (280) | (14, 804) | |||||
| 民國103年12月31日餘額 | s | 766,308 | 44,205 | 3,674 | 37,591 | 106,231 | 18,442 | 245,145 | 1,221,596 |
| 民國102年1月1日餘額 | s | 766,308 | 44,012 | 3,674 | 43,734 | 277,564 | 18,442 | 245,650 | 1,399,384 |
| 增 添 |
193 | 11,253 | 1,728 | 13,174 | |||||
| 痰 分 |
(207, 879) | (2, 876) | (210, 755) | ||||||
| 民國102年12月31日餘額 S | 766,308 | 44,205 | 3,674 | 43,734 | 80,938 | 18,442 | 244,502 | 1,201,803 | |
| 折舊及滅損損失。 | |||||||||
| 民國103年1月1日餘額 | S | 391,196 | 20.817 | 3,587 | 40,025 | 25,960 | 174,903 | 656,488 | |
| 蒈 折 |
1,658 | 47 | 1,715 | 16,387 | 27,488 | 47,295 | |||
| 虞 分 |
(6, 143) | (8,381) | (272) | (14, 796) | |||||
| 民國103年12月31日餘額 S | 391.196 | 22.475 | 3,634 | 35,597 | 33,966 | 202,119 | 688,987 |
$\sim$ 26 $\sim$
| 民國102年1月1日餘額 | J. | 地 ±. 391,196 |
房屋及建築 19,256 |
機器設備 3,539 |
運輸設備 37,086 |
租賃改良 218,676 |
未完工程 | 其他設備 147.263 |
總 计 817,016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 茗 折 |
۰ | 1,561 | 48 | 2,939 | 15.186 | 30.376 | 50,110 | ||
| 處 分 |
(207,902) | (2,736) | (210, 638) | ||||||
| 民國102年12月31日餘額 S 391,196 | 20,817 | 3,587 | 40,025 | 25,960 | 174,903 | 656,488 | |||
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國103年12月31日 | 375,112 | 21,730 | 40 | 1.994 | 72,265 | 18,442 | 43.026 | 532,609 | |
| 民國102年12月31日 | 375,112 | 23,388 | 87 | 3,709 | 54.978 | 18.442 | 69.599 | 545,315 | |
| 民國102年1月1日 | 375,112 | 24.756 | 135 | 6,648 | 58,888 | 18,442 | 98.387 | 582,368 |
2.本公司為整合楊梅別墅及渡假村開發案,於民國九十五年間分別取得楊梅鎮老坑 段及二重溪段等鄰近興建基地之山坡保育區地計51,402千元及農牧用地計101,000 千元,依法無法以公司名義辦理過戶而須指定信託登記名義人,本公司與本公司 之董事長廖尚文先生簽訂信託契約並將土地登記其名下。
3.本公司提供固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保,請詳附註八。
(七)投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 其他 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 365,512 | 841,336 | 10,278 | 1,217,126 |
| 因公允價值調整產生之淨(損)益 | (20, 962) | (4,675) | (25,637) | ||
| 民國103年12月31日餘額 | 365,512 | 820,374 | 5,603 | 1,191,489 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 365,512 | 862,298 | 67,083 | 1,294,893 |
| 因公允價值調整產生之淨(損)益 | (20, 962) | (56, 805) | (77,767) | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 365,512 | 841,336 | 10,278 | 1,217,126 |
本公司下列投資性不動產後續衡量係採收益法評價,相關重要契約條款及評價 資訊如下:
| 標 的 |
說 明 |
|---|---|
| 重要契約條款 | 1.租金:\$2,543千元/月 |
| 2.租期: 120個月 | |
| 3.出租人每年負擔稅費平均每年總計: \$9,312千元 | |
| 當地租金行情(月/坪) | 建物:\$227元~276元/土地:\$40元~60元 |
| 相似標的租金行情(月) | \$2,858千元 |
| 目前狀態 | 正常使用 |
| 收益資本化率 | 1.61% |
| 折現率 | 2.625% |
| 委外或自行估價 | 委外估價 |
| 估價事務所 | 中華不動產估價師事務所 |
| 估價師姓名 | 謝典璟 |
| 估價日期 | 103/12/31 |
| 委外估價公允價值 | \$1,209,903千元 |
依不動產估價技術規則第28條,收益法得採折現現金流量分析法估算收益價格 。依同規則第34條,其估價程序為推算有效總收入、推算總費用、計算淨收益、決 定折現率及計算收益價格。上述參數之估計係蒐集勘估標的及與其特性相同或相似 之比較標的之相關資料。未來各期收入(現金流入)及費用(現金流出)之變動狀態係 依據勘估標的目前或未來可能之計書收支所決定。總收入減除總費用後之客觀淨收 益則係以勘估標的作最有效使用之客觀淨收益為基準,並參酌勘估標的目前營業情 形之收益推算之。
- 1.本公司之投資性不動產之最佳公允價值係以相同地區及情況下訂有同類租約及其 他合約之同類投資性不動產於活絡市場之現時價格或考量獨立評價人員出具之價 值評定報告等決定。
- 2.於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,上述不動產已 作為借款及融資額度擔保之明細請詳附註八。
- (入)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | 612,000 | 700,000 | 157,905 | |
| 尚未使用額度 | 298,840 | 533.080 | 933,540 | |
| 利率區間 | $3.10\% \sim 3.95\%$ | $3.75\%$ ~3.95% | $1.67\% - 3.81\%$ |
- 1.本公司上述短期借款依借款契約約定應維持下列財務限制:
- (1)每季檢視本公司及FESS-Panama前三個月營業匯入款(限非關係人)合計不低於 400,000千元。
- (2)每季檢視本公司及FESS-Panama及房角石於本行平均存款基數(不含設質、假扣 押等受限制存款)須維持150,000千元。
- (3)每次動撥前檢視合計放款餘額是否不大於提供之擔品價值及備償戶存款餘額。
- (4)連帶保證人房角石持有之關渡土地塗銷後,本案須重新檢討相關條件。
於民國一〇三年十二月三十一日止,本公司尚無違反借款合約條件。
3.本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)長期借款
本公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 舍 | 額 | 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 擔保銀行借款 | NTD | $3.59\%$ 6% | $104~106$ \$ 2,550,000 | NTD. | 3.59%-6% | $104 - 106$ | 1.770.000 | |||
| 減:一年內到期部分 | (200,000) | (280,000) | ||||||||
| 借款手續費 | (76, 325) | (25, 839) | ||||||||
| 2,273,675 | 1,464,161 | |||||||||
| 尚未使用額度 | 830,000 | 40,000 |
| 102.1.1 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 繁別 | 利率區間 | 到期年度 | 全 額 |
|
| 擔保銀行借款 | NTD | $3.59\%$ 6% | $104~106$ \$ $1,670,000$ | |
| 減;一年內到期部分 | (150,000) | |||
| 借款手續費 | (39, 268) | |||
| 1,480,732 S. |
||||
| 尚未使用額度 | S | 410,000 |
1.本公司上述部份長期借款係由關係人提供連帶保證;另,本公司個體財務報告及 合併財務報告需符合下列授信條件:
- (1)流動合併比率不得低於150%。
- (2)負債比率不得高於100%。
- (3)淨值(股東權益)不得低於80億元。
2.本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)負債準備
| 保 | 固 | 虧損性合約 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 67,287 | 67,287 | |
| 當期新增之負債準備 | 1,270,019 | 1,270,019 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 1,337,306 | 1,337,306 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 9,667 | 1,357,199 | 1,366,866 |
| 當期使用之負債準備 | (9,667) | (9,667) | ||
| 當期迴轉之負債準備 | (1,289,912) | (1,289,912) | ||
| 民國102年12月31日餘額 | 67,287 | 67,287 | ||
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | ||
| 流 動 |
\$ | 1,001,149 | 67,287 | 646,674 |
| 非流動 | 336,157 | 720,192 | ||
| \$ | 1,337,306 | 67,287 | 1,366,866 |
- 保固準備
民國一〇三年度及一〇二年度本公司之保固負債準備主要與房地銷售相關, 保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計,其多發生於漏水工程 維修及粉刷等,本公司預期該負債多數係將於銷售之次一年度發生。
2.虧損性合約
本公司因長期船舶租賃合約發生不可避免之成本大幅高於預期轉租運價收入 ,而導致航運事業產生營業虧損,其不可避免之成本為退出合約的最小淨成本, 係為履行該合約而發生之成本與終止合約所發生之補償金或罰金之孰低者。然國 際海運市場近年各型船舶每日租金波動幅度甚大,波動變化迅速頻繁,實無合理 估計損失之金額, 爰依規定為適當之揭露。惟於民國一〇三年及一〇二年十二月 三十一日,本公司參考市場可得之資訊估計合約義務所發生之不可避免成本超過 預期從該合約所能獲得之經濟效益之金額,據以認列當期費損。爰此,本公司依 據國立台灣海洋大學航運管理學系周〇〇博士出具之「巴拿馬型論時傭船運測報 告:估計未來五年之運價,以折現率6%估計可能之營業虧損。
(十一)營業租賃
本公司經營船舶出租及穀倉出租等業務,其相關之不可取消營業租賃應付租金 情形如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 1.600,664 | 2,245,184 | 1,683,976 |
| 一年至五年 | 3,081,260 | 4,335,157 | 4,499,609 |
| 五年以上 | $\sim$ | 80,122 | 299,113 |
| 4,681,924 | 6,660,463 | 6,482,698 |
(十二)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利計畫現值 | $\frac{1}{227.425}$ | 226,674 | 227,683 |
| 計畫資產之公允價值 | $(30,847)$ $(27,616)$ | (20, 736) | |
| 已認列之確定福利義務負債(資產) | \$196,578 | 199,058 | 206,947 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計30,576千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞 動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 226,674 | 235,255 | |
| 計畫支付之福利 | (4,267) | (2,316) | ||
| 當期服務成本及利息 | 7.993 | 7,426 | ||
| 精算損(益) | (2,975) | (13,691) | ||
| 12月31日確定福利義務 | S | 227.425 | 226,674 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $\top$ :
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 27,616 | 20,736 |
| 已提撥至計畫之金額 | 6,475 | 6,572 |
| 計畫支付之福利 | (3,852) | |
| 計畫資產預計報酬 | 608 | 308 |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 30,847 | 27,616 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度列報為費用之明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 3,620 | 4,014 | |
| 利息成本 | 4,373 | 3,412 | |
| 計畫資產預計報酬 | (548) | (359) | |
| 7,445 | 7,067 | ||
| 營業成本 | \$ | 3,197 | 3,057 |
| 管理費用 | 4,248 | 4,010 | |
| 7,445 | 7,067 | ||
| 計畫資產實際報酬 | S | 569 | 308 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下 $\ddot{\cdot}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 6.362 | 20,053 |
| 本期認列 | (2,975) | (13,691) |
| 12月31日累積餘額 | 6,362 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $2.25\%$ | 2.00 % |
| 計畫資產預期報酬 | $2.25\%$ | 2.00 % |
| 未來薪資增加 | $1.00 \%$ | 1.00% |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 確定福利義務之現值 226,674 227,425 計畫資產之公允價值 (30,847) (27.616) 確定福利義務淨負債(資產) 196,578 199,058 確定福利計畫現值金額之經驗調整 (13, 743) (2,953) |
1113.12.31 | 102.LZ.31 | 182.LL | |
|---|---|---|---|---|
| 227,683 | ||||
| (20, 736) | ||||
| 206,947 | ||||
| (20,200) | ||||
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 | (22) | 52 | 33 |
100.10.01
100.10.01
本公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之提 撥金額為7,445千元。
(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相 關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重 大影響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇三年度報導日,本公司應計退休負債之帳面金額為196,578千元(包 会歸屬於委任經理人之應計退休金負債7,296千元),當採用之折現率增減變動 0.5%時,本公司認列之應計退休金負債將分增加700千元或減少766千元。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 缴率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定 金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為10,871千元及11,427千元,已提撥至勞工保險局。
(十三)所得税
- 本公司之民國一〇三年度及一〇二年度所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 |
\$ 2.276 |
1,348 (949) |
|
| 2,276 | 399 | ||
| 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 繼續營業單位之所得稅費用(利益) |
21,787 24,063 |
23.733 24.132 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度按國外營運機構財務報告換算之兒換差 額,認列於其他綜合損益下之所得稅費用為14,572千元及利益10,191千元。
本公司民國一〇三年及一〇二年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:
$\mathbf{L}^{\text{max}}$
$\sim$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨(損)利 | (3,565,605) | (202, 077) |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅(17%) \$ | (606, 153) | (34, 353) |
| 依權益法認列之投資損失 | 74.261 | 151,879 |
| 其他依稅法規定調整數 | 534,168 | (116,178) |
| 以前年度所得稅調整 | (949) | |
| 遞延所得稅 | 21,787 | 23,733 |
| 合 計 |
24,063 | 24,132 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異 因本公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉 ,故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
| 103.12.31 102.12.31 | $-102.1.1$ | ||
|---|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異彙總金額 | \$ 673,517 1,156,515 1,539,056 | ||
| 未認列為遞延所得稅負債之金額 | $$114,498$ 196,608 261,640 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇三年及一〇二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產: | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 130,173 | 144,773 | |
| (借)貸記損益表 | (13,765) | (24, 791) | ||
| (借)貸記其他綜合損益 | (14, 572) | 10,191 | ||
| 12月31日餘額 | S | 101,836 | 130,173 | |
| 遞延所得稅負債: | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 1,552 | 2,610 | |
| 借(貸)記損益表 | 8,022 | (1,058) | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 9,574 | 1,552 |
$\sim 10^{-11}$
(3)截至民國一〇三年十二月三十一日止,本公司未認列遞延所得稅資產之尚未扣 抵之課稅損失及其扣除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 | 得扣除之最後年度 | |
|---|---|---|---|
| 民國九十八年度核定數 | S | 337,274 | 民國一〇八年度 |
| 民國九十九年度核定數 | 319,587 | 民國一〇九年度 | |
| 民國一〇〇年度核定數 | 1,778,381 | 民國一一〇年度 | |
| 民國一〇一年度核定數 | 1,411,954 | 民國一一一年度 | |
| 民國一〇二年度申報數 | 1,490,848 | 民國一一二年度 | |
| 民國一〇三年度估計數 | 1,342,632 | 民國一一三年度 | |
| S | 6,680,676 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (2,663,087) | 3,888,864 | (3,124,051) |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 359,060 | 311,174 | 304,419 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度(預計) | $\%$ | 102年度(實際) 20.48 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號令規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
1.普通股之發行
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司額定 股本總額皆為15,000,000千元,每股面額為10元,分別為695,987千股、695,987千 股及1,418,531千股。
為彌補虧損並改善財務結構,本公司於民國一〇二年六月十三日經股東會決 議減資,減資金額為7,225,433千元,減資比率50.94%,消除股份722,543千股,減 資基準日為民國一〇二年九月九日,減資後股本為6.959.874千元,減資後股份 695.987千股,業經金管會民國一〇二年九月五日金管證發字第1020032568號函申 報生效。
- 資本公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
- 保留盈餘
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值、累積換算調整數(利益)及於轉換日將帳列資產分類至「投 資性不動產」,依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。民國一〇三年十二月三十一日該項 特別盈餘公積餘額為2,586,632千元。
本公司帳列投資性不動產後續衡量選擇採公允價值模式,依金管會民國一 ○三年三月十八日金管證發字第1030006415號令規定,就首次選擇採公允價值 模式衡量之公允價值淨增加數提列相同數額之特別盈餘公積,且本公司每年分 派可分配盈餘時,應依下列順序提列特別盈餘公積:
- a.就當年度因後續帳列投資性不動產持續採用公允價值模式衡量產生之公允價 值淨增加數,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積; 屬前期累積公允價值淨增加金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積不得分派,嗣後帳列投資性不動產之累積公允價值淨增加數有減少 或處分投資性不動產時,得就其減少部分或依處分情形予以迴轉分派盈餘。
- b.依金管會民國一〇一年十一月二十一日金管證發字第1010047490號令規定, 就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額,依持股比例計 算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後市價如有回升部分,得就該 部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。
- c.依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號19令規定,就當 年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與第一段因首次採用國際財務報導準 則所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特 別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補 提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴 轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
為配合本公司企業轉型及因應未來擴大營運範圍等所需之資本支出、並支 應轉投資及健全財務結構,本公司之股利政策採取剩餘股利政策,每年決算, 如有盈餘依法繳納營利事業所得稅後應優先彌補以往年度虧損,次提10%法定 盈餘公積,再就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如金融商品未實現損失、 累積換算調整數等)提列特別盈餘公積,其餘由董事會擬具分配方案,分配原則 為員工紅利佔分配案之3.5%,其提撥金額作為當年度費用,並依據前述政策分 配股票股利以應各項投資及營運所需資金,其餘以現金股利分配;經董事會通 過之股利分配案提請股東常會決議分配之。
有關董事會通過及股東會決議盈餘分配情形,請至臺灣證券交易所之「公 開資訊觀測站 | 查詢。
本公司民國一〇二年度員工紅利與董事及監察人酬勞估列金額為12.622千元 , 係以本公司民國一〇二年度之稅後淨利乘上公司章程所訂盈餘分配方式、順 序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎數,並列報為民國一〇 二年度之營業成本或營業費用,且實際配發情形與本公司民國一〇二年度個體 財務報告估列金額並無差異。本公司民國一〇三年度因屬稅後淨損,故未估列 員工紅利及董監事酬勞。若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為民國一〇四年度之損益。
4.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 (稅後淨額) |
備 供 出售投資 |
||
|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | $\cdot$ \$ | 44,133 | 37,522 |
| 子公司 | 70,967 | ||
| 關聯企業 | 2,078 | (29,531) | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 117,178 | 7,991 |
| 民國102年1月1日 | \$ | (43,209) | (12, 442) |
| 子公司 | 86,875 | ||
| 關聯企業 | 467 | 49,964 | |
| 民國102年12月31日餘額 | \$ | 44,133 | 37,522 |
(十五)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇三年度及一〇二年度,本公司基本每股盈餘係以分別歸屬於本公司 普通股權益持有人之淨損(3,589,668)千元及(226,209)千元,及普通股加權平均流通 在外股數皆為695,988千股之基礎計算,相關計算如下:
| 103年度 | $102 +$ 度 | |
|---|---|---|
| 1月1日流通在外普通股 | 695.988 | 1,418,531 |
| 減資彌補虧損之影響 | (722.543) | |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | 695,988 | 695,988 |
$\overline{AB}$
$\overline{a}$
- 稀釋每股盈餘
入
民國一〇三年度及一〇二年度,本公司稀釋每股盈餘係以分別歸屬於本公司 普通股權益持有人之淨損(3,589,668)千元及(226,209)千元,與調整所有潛在普通股 稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數分別零股及807千股為基礎計算之,相 關計算如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | 695,988 | 695,988 |
| 員工股票紅利之影響 | 807 | |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | 695,988 | 696,795 |
(十六)收
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 3,304 |
637,597 |
| 航運收入 | 2,037,989 | 1,757,403 |
| 裝卸及倉儲收入 | 1,018,389 | 900,780 |
| 營建收入 | 10,686 | |
| 租金收入 | 33,303 | 33,143 |
| 其他收入 | 2.664 | 1,226 |
| 3,106,335 | 3,330,149 |
(十七)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他收入明細如下:
| 利息收入 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 放款及應收款 | \$ 8,727 |
10,720 | |
| 銀行存款 | 5,560 | 12,478 | |
| 股利收入 | 93 | 28,006 | |
| 租金收入 | 7.062 | 4,685 | |
| \$ 21.442 |
55,889 |
2.其他利益及損失
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他利益及損失明細如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | S | 140 | 70 |
| 處分投資及金融資產負債損益 | 76,465 | 16,731 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨(損)益 | (436, 492) | 1,070,496 | |
| 外幣兌換損益 | 38,634 | (2,917) | |
| 公允價值調整損失一投資性不動產 | (25, 637) | (77, 767) | |
| 其他收入 | 35,922 | 46,202 | |
| 其他支出(附註六(二)及(十)) | (320,872) | (351, 745) | |
| (631, 840) | 701,070 |
3.財務成本
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之財務成本明細如下:
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||
| 銀行借款 | \$ | 145,801 | 113,496 |
| 融資手續費 | 19,043 | 20,674 | |
| S | 164,844 | 134,170 |
(十八)金融工具
1.市場風險
本公司航運業務之租金/運價係隨波羅的海BPI指數變動調整,若每日租金上 →升(減少)美金500元,於扣除固定佣金費率後,則使民國一〇三年度及一〇二年度 之毛利上升(減少)約60,360千元及56,937千元。
- 2.金融工具之種類
- (1)金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 |
|---|---|---|
| 114 \$ |
625,635 | 529,318 |
| 129,960 | 237,113 | 237,113 |
| 138,185 | 177,050 | 252,588 |
| 628,939 | 611,350 | 952,225 |
| 651,017 | 686,098 | 585,573 |
| 269,088 | 289,827 | 440,702 |
| 920,105 | 975,925 | 1,026,275 |
| \$1,817,303 | 2,627,073 | 2,997,519 |
(2)金融負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 530,204 \$ |
60,461 | 1,008,129 |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | 612,000 | 700,000 | 157,905 |
| 應付款項(含其他應付款) | 552,777 | 607,410 | 581,414 |
| 存入保證金 | 690 | 834 | 694 |
| 長期借款 | 2,473,675 | 1,744,161 | 1,630,732 |
| 計 小 |
3,639,142 | 3,052,405 | 2,370,745 |
| 計 合 |
\$4,169,346 | 3,112,866 | 3,378,874 |
3.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日及一〇二年一月一日之最大信用暴險金額分別為1,817,303千元、 2,627,073千元及2,997,519千元。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇三年及一〇二年度之收入皆約11%係來自於對單一跨國客 戶之銷售。惟未有地區信用風險顯著集中之情形。
4.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1-3 + 1$ | $3 - 54$ | 5年以上 | |
| 103年12月31日 | ||||||
| 擔保借款 | \$ 3,085,675 |
3,381,088 | 912,482 | 2,468,606 | ||
| 應付款項 | 552,777 | 553,945 | 551,549 | 2,396 | ||
| \$3,638,452 | 3,935,033 | 1,464,031 | 2,471,002 | |||
| 102年12月31日 | ||||||
| 擔保借款 | S. 2,444,161 |
2,619,857 | 1,393,631 | 896,346 | 329,880 | |
| 應付款項 | 607,410 | 607,410 | 382,086 | 11,296 | 214,028 | |
| \$3,051,571 | 3,227,267 | 1,775,717 | 907,642 | 543,908 | ||
| 102年1月1日 | ||||||
| 擔保借款 | \$ 1,788,637 |
1,984,162 | 694,511 | 854,976 | 434,675 | |
| 應付款項 | 581,414 | 581,414 | 366,768 | 619 | 214,027 | |
| \$2,370,051 | 2.565,576 | 1,061,279 | 855,595 | 648,702 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
5.匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之貨幣性金融資產及負債如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医皋 | 台幣 | 外幣 匯率 台幣 外幣 | 医半 | 台幣 | |||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 头 金:台 | 幣 | \$30,485 | 31.65 964,855 | 31,097 | 29.75 924,773 | 27.153 | 29.040 | 788.516 | ||
| 人民幣:台 | 幣 | 31.443 | 5.092 | 160,109 | 29.515 | 4.89 | 144.448 | 25 | 4.66 | 114 |
| 金融負債 | ||||||||||
| 美金:台 | 备 | 10.774 | 31.65 340,982 | 7,828 | 29.37 | 232,433 | 4.381 | 29.040 | 127.232 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、備供出售之金融資產、借款、應付帳款及其他應付款第,於換算 時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日當新台幣相 對於美金貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度 及一〇二年度之稅後淨利將分別增加或減少6.507千元及6.945千元。兩期分析係 採用相同基礎。
6.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,於所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國 一〇三年度及一〇二年度淨利將增加或滅少6,120千元及7,000千元,主係變動利率 借款與變動利率匯票之投資。
- 7.公允價值
- (1)公允價值與帳面金額
本公司管理階層認為本公司之金融資產及金融負債於個體財務報表中之帳 面金額趨近於其公允價值。
(2)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
- (i)第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- (ii)第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- (iii)第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 第二級 第三級 | |||
|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 \$ | 114 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 530,204 | ||
| 102年12月31日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 618,115 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,520 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 60,461 | ||
| 102年1月1日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 529,318 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 1,008,129 |
(十九)財務風險管理
1.概 一要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會已要求經營管 理階層依各類風險業務單位主管負責發展及控管本公司之風險管理政策,並定期 向董事會報告其運作。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。 3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要於租賃業務之每一客戶個別狀況影響。惟管理 階層亦考量本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險 ,因這些因素可能會影響信用風險。本公司本年度來自於對單一客戶之銷售並 未有達到收入10%以上情形,本公司並未有地區信用風險顯著集中之情形。
營運中心已建立授信政策,依該政策本公司於給予標準之付款及留易條件 及相關條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含, 適時取得外部資料,例如:評等機構及往來銀行之照會。本公司客戶之信用限 額依個別客戶建立。此限額經定期覆核,未符合本公司基準信用評等之客戶不 得本公司進行交易。
本公司超過85%之客戶與本公司交易超過4年,不常發生違約損失。於監控 客戶之信用風險時,係依據客戶之信用風險特性予以分組。本公司之應收帳款 及其他應收款之主要對象為經銷商客戶。被評定為高風險之客戶受營運中心之 監控,與該等客戶之銷售付款條件須以預收基礎為之,或進行應收帳款保險。
本公司銷售貨物僅與經由一定調查程序後合格之對象,於必要之情形下本 公司可取得足額之擔保。
本公司設有備抵減損帳戶以反映對應收款項及投資已發生損失之估計。備 抵帳戶主要組成部分為個別重大暴險相關之特定損失部分,分正常、應予注意
者、可望收回、收回困難及收回無望者,按應收款項餘額提列0.2%~100%。 脊
$(2)$ 投
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部 門衛量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重 大之信用風險。
$(3)$ 保 脊
本公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。除此之外,截至民 國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司對外均無提 供任何背書保證。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司於一般及具壓 力之情況下皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失 或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
於民國一〇三年十二月三十一日,本公司流動負債超過流動資產係因估列虧 損性合約之負債準備1,001,149千元所致。經評估本公司之營運資金足以支應,故 未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險;另本公司投資之權益商品(以 成本衡量之金融資產)並未於活絡市場交易,故預期具有重大流動性風險。
5.市場風险
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度於可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
$(1)$ 匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金及人民 幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、歐元及美元。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與合本公司營運 產生之現金流量之幣別相同,主係新台幣。於此情況,提供經濟避險而無須簽 訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持於可接受之水準。
(2)利率風險
本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合,以及使用利率交換合約管 理利率風險。本公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及既定之風險偏好一 致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
(3)其他市價風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供 交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資,本公司管理階層藉由 持有不同風險投資組合以管理風險。另,權益價格風險係本公司為部分填補確 定福利退休義務之未提撥部位而持有權益工具所產生之風險。本公司之管理階 層依據市價指數調配投資組合中股票及債券之比例。投資組合中重大投資均採 個別管理。
(二十)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動算 因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求,保 障本公司能繼續營運,回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資 本結構以長遠提升股東價值。
為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。
本公司與同業相同,係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除 以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資 本總額係權益之全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控 制權益)加上淨負債。
民國一〇三年度本公司之資本管理策略與民國一〇二年度一致,即維持負債資 本比率於50%以下,確保能以合理成本進行融資。民國一〇三年及一〇二年十二月 三十一日及一〇二年一月一日之負債資本比率如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | 6,773,952 \$ |
4,113,949 | 5,595,964 |
| 減:現金及約當現金 | (651, 017) | (686,098) | (585, 573) |
| 淨負債 | 6,122,935 | 3,427,851 | 5,010,391 |
| 權益總額 | 7,051,131 | 10,938,635 | 11,012,607 |
| 資本總額 | \$13,174,066 | 14,366,486 | 16,022,998 |
| 負債資本比率 | 46 % | $24\%$ | $32 \%$ |
截至民國一〇三年十二月三十一日,本年度本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明細如下:
| 業主權益(持股%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
| Far Eastern Silo & Shipping (Panama) S.A. (FESS-Panama) |
巴拿馬 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Far Eastern Silo & Shipping International (Bermuda) Ltd. 百慕達群島 (FESS-Bermuda) |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| Grand Scene Media Corporation (GSMC-Cayman) | 開曼群島 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Grand Estern Home Shopping Corporation (GEHS- Cayman) |
開曼群島 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| EMI Schiffart GmbH | 徳國 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 東森投資股份有限公司(東森投資公司) | 台灣 | 97.90 % | 97.90 % | 96.90% | |
| 易富留易(香港)有限公司(易富(香港)公司) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 東森國際租賃股份有限公司(東森租賃公司) | 台灣 | 99.77 % | 99.77 % | 99.77 % | |
| 東凱租賃股份有限公司(東凱租賃公司) | 合灌 | 99.76 % | 99.76 % | 99.76% | |
| 東森休閒育樂股份有限公司(東森休閒公司) | 台灣 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 房角石資產管理股份有限公司(房角石公司) | 台灣 | 100.00 % | .100.00% | 100.00 % | |
| 森森百貨股份有限公司(森森百貨公司) | 台灣 | 57.96 % | 57.96 % | 57.96% | |
| 東森新聞雲(原森信息)股份有限公司(東森新聞雲) | 台灣 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 東森海洋溫泉酒店股份有限公司(原名龜山島休閒開 發股份有限公司)(東森海洋溫泉公司) |
台灣 | 60.41 % | 60.41 % | 60.41% | |
| 森傳媒股份有限公司(森傳媒公司) | 台灣 | % | 100.00 % | $100.00 \%$ its | |
| 房石投資股份有限公司(房石投資公司) | 台灣 | % | % | 100.00 $%$ $*$ ? | |
| 東租投資股份有限公司(東租投資公司) | 台灣 | % | % | 100.00 % 註4 | |
| 新立方社群(原東森移動商務)股份有限公司(新立方 社群) |
台灣 | 57.15 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 網勁科技股份有限公司(網勁科技公司) | 台灣 | 80.00 % | 80.00 % | % | |
| 城市通文創傳媒股份有限公司(城市通公司) | 台灣 | 100.00 % | 100.00 % | % |
| 業主權益(持股%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | ||
| Edynamics Corporation (BVI) | BVI | 100.00 % | 100.00 % | % | ||
| Edynamics Technology (SAMOA) | SAMOA | 100.00 % | 100.00 % | % ۰ |
||
| 網勁全買科技(北京)有限公司(網勁全買) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | $\%$ | ||
| 東森整合行銷股份有限公司(東森整合行銷) | 台灣 | 30.00 % | % | ℅ | ||
| 東森企業發展(上海)有限公司(東企發展(上海)) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 東森通訊(香港)有限公司(東森通訊(香港)公司) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 東森巨蛋經營管理股份有限公司(東森巨蛋公司) | 台灣 | 75.00 % | 75.00 % | 75.00 % | ||
| 新世紀通訊科技有限公司(新世紀(深圳)公司) | 中國大陸 | % | 100.00 % | 100.00 % 註2 | ||
| 鼎楷貿易(上海)有限公司(鼎楷(上海)公司) | 中國大陸 | 65.00 % | 65.00 % | 65.00 % | ||
| 勝夯貿易(上海)有限公司(勝夯(上海)公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 東企(上海)報關有限公司(東企(上海)報關公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 東森(上海)食品有限公司東森(上海)食品公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 向富貿易(上海)有限公司(向富(上海)公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 廣州森視購物有限公司(廣州森視公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 30.37 % | % | 註1 | |
| 昆山鼎富企業管理顧問有限公司(昆山鼎富公司) | 中國大陸 | 100.00 % | $\%$ | ℅ | 註1 | |
| 上海豐富實業有限公司(上海豐富公司) | 中國大陸 | 100.00 % | % ٠ |
% | 註1 | |
| 森旺貿易(香港)有限公司(森旺(香港)公司) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 南京允富貿易有限公司(南京允富公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| 昆山創力企業管理顧問有限公司(昆山創力公司) | 中國大陸 | ℅ | % | % | 註1 | |
| 南京基誠文化發展有限公司(南京基誠公司) | 中國大陸 | 100.00 % | 100.00 % | % ٠ |
註1 |
註1:本公司為經營大陸多媒體購物通路及幼兒教育等事業,由大陸子公司與個人投資者答訂一系列 框架協議方式(以下稱VIE架構)而達到100%實質控制該等經營多媒體購物通路事業等公司之財 務、營運及人事,即負責管理及營運所有業務活動,並承受其因業務產生之全部經濟利益及風 險。依律師之意見,前述VIE架構中,所涉及之各份協議看均合法、有效並對簽約各方具有法 律約束力,各份協議之內容看均不違反現行中國法律之規定。惟仍不能排除中國相關政府機構 可能根據對現行中國法律之解釋或根據未來頒布的法律法規,認為上述VIE架構下之各項安排 有違中國現外資准入政策或其未來頒布法律法規之原則,從而對上述VIE架構產生質疑;亦不 能排除協議之一方因違約涉訟而致管轄法院可能對該VIE之架構主張產生不同之見解。 (1)向富(上海)與昆山鼎富、上海豐富之個人投資者簽訂框架協議。
(2)南京允富與昆山創力、南京基誠之個人投資者簽訂框架協議。於民國一〇一年度, 昆山創力 將所持有南京基誠股權全數售予南京允富,並已於民國一〇二年一月五日清算完結。
- 註2:新世紀(深圳)已辦理清算申報,並於民國一〇三年三月十九日完成註銷登記。
- 註3:房石投資已辦理清算申報。
- 註4:東租投資已辦理清算申報。
註5:森傳媒已辦理清算申報。
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 子公司 | 1,905 | 4,115 |
| 關聯企業 | 22,758 | 22,458 |
| 其他關係人 | 68,015 | 71,677 |
| 92,678 | 98,250 |
裝卸及倉租收入均依據交通部公佈之費率表計收,通常均為現金交易。 2.進貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | S | 1,639,453 | 1,464,473 |
| 關聯企業 | 1,085 | 670 | |
| ۱D | 1,640,538 | 1,465,143 |
租金成本係參酌市場價格訂定,與一般廠商並無顯著不同。
3.應收款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 子公司 | \$ | 8,137 | 1,938 | |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 1.607 | |||
| 應收票據 | 子公司 | 56 | 56 | ||
| 其他應收款 | 子公司 | 68,731 | 47.876 | 39,832 | |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 17,220 | 35,082 | ||
| 其他應收款 | 主要管理階層(法人董事) | 228 | |||
| S | 94,144 | 86,787 | 39,832 |
4.應付款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 子公司 | \$ | 116 | 310 | |
| 應付帳款 | 關聯企業 | 237 | |||
| 其他應付款 | 子公司 | 1,194 | 1,928 | 563 | |
| 其他應付款 | 主要管理階層(法人董事) | 1,217 | ٠ | ||
| 其他應付款 | 其他關係人 | 563 | 1,315 | 1,271 | |
| S | 3,090 | 3,790 | 1,834 |
5.預付及預收款項
本公司預付及預收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | 子公司 | 129,018 | 101,304 | 54,204 |
| 預收款項 | 子公司 | 30 | 1,665 | $\blacksquare$ |
- 對關係人放款
本公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
子公司
| 03.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 |
|---|---|---|
| 130.000 |
本公司資金貸與關係人係依撥款當年度本公司向金融機構短期借款之約當平 均利率計息,且均為無擔保放款,經評估後無須提列呆帳費用。民國一〇三年度 及一〇二年度收取之利息收入分別計36千元及5,903千元。
- 答務提供
於民國一〇三年及一〇二年度,本公司提供子公司諮詢顧問服務而收取之酬 勞金約分別約為19,754千元及25,266千元。
-
- 背書保證
- (1)本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日為關係人 提供背書保證金額分別為4,610,964千元、3,811,290千元及2,920,920千元;民國 一〇三年度及一〇二年度,本公司提供關係人背書保證而收取之酬勞金(帳列 其他收入)分別約為3,644千元及3,601千元。
- (2)民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,關係人為本公 司提供背書保證金額分別為3.852,000千元、1.640,000千元及1.265,000千元;民 國一〇三年度及一〇二年度因關係人為本公司背書保證而支付之酬勞金(帳列 財務成本)分別為3,768千元及4,175千元。
- 9.租賃
- (1)本公司因關係人業務所需出租部分營業場所及設備等,民國一〇三年度及 一〇二年度租金收入分別為38,701千元及36,221千元;於民國一〇三年及一〇一 年十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司依前述出租而收取之存入保證 金皆為284千元。
- (2)本公司因業務所需向關係人承租部分營業場所及設備等,於民國一〇三年度及 一〇二年度之租金支出分別為582千元及1,678千元;於民國一〇三年及一〇一年 十二月三十一日及一〇二年一月一日,本公司依前述承租而存出之保證金均為 450千元。
10.其他
- (1)民國一〇三年度及一〇二年度,本公司依營運及業務往來等需求而支付子公司 或關係人之修繕等費用分別為6.900千元及16.691千元。
- (2)民國一〇三年度及一〇二年度,本公司為配合營運計劃等而對相關產業之關係 人捐贈分別為5,000千元及7,430千元。
- (四)主要管理階層人員報酬
| 103 千度 - - --------------------------------------- |
1023—75 $\tilde{\phantom{a}}$ |
|
|---|---|---|
| 工福利 短期員 |
AA - 4 ت ◡ |
∸ |
$\mathbf{A}$
$AA + A$
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保用途 | 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備及投資性不動產銀行長、短期借款等 | \$1,262,914 | 1,289,257 | 1,367,440 | |
| 存出保證金一定存單 | 履约保證金及法院提存金等 | 103,794 | 117,302 | 168,605 |
| 11 | 銀行長、短期借款 | 30,733 | 100,000 | 100,000 |
| 其他金融資產一流動及存出保證金 | 法院扣押款 | ٠ | 363,100 | |
| Л | 子公司擔保信用狀 | 525,768 | 598,373 | 409,919 |
| " | 備償專戶 | 23 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,681 |
| 採用權益法之投資 | 銀行長、短期借款、子公司背書保證 | 764,176 | 761,007 | 578,102 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產銀行長、短期借款 | 463,500 | 529,200 | ||
| 一流動及非流動 | ||||
| \$2,687,408 | 3,329,439 | 3,557,047 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.本公司已開立而未使用之信用狀:
| 已開立未使用之信用狀 55,160 360 |
103.14.31 | 194.14.91 | 104.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 339,180 |
$102, 12, 21$
2.本公司依約已存出之租賃保證金如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | 102.1.1 ---- |
|
|---|---|---|---|
| œ Ψ |
92,102 | 130,576 | 206.121 |
$1001221$
(二)或有負債:
存出保證金
1.亞太電信公司於民國九十七年八月二十八日以96年矚重訴字第3號刑事附帶民事訴 訟起訴狀,就下列二項事項主張本公司及本公司前董事長、董事等應連帶賠償之 聲請:(1)亞太電信公司購買金頻道等七家有線電線公司光纖網路設備,款項被用 以購買本公司之公司債;及(2)亞太電信公司之CABLE MODEM業務遭董事王令麟 等人賤賣,以拉抬東森媒體公司股票出售予卡萊爾集團之買賣價格。前揭亞太電 信公司之訴及假執行聲請,業經台北地方法院97年度重附民字第56號判決駁回, 該公司復於民國九十八年九月四日再度向台灣高等法院提起刑事附帶民事訴訟請 求,台灣高等法院刑事庭已於民國一○○年十月三十一日裁定移送民事庭審理, 目前正開庭審理中。
- 2.有關本公司前因撤回對卡萊爾集團之基金投資款且匯入中國信託之款項計美金 12,525千元,經台北地方法院以與負責人審理中之刑事案件有關而裁定扣押,惟 查該投資退回款係本公司所有,故本公司乃提起抗告及再抗告後,業經最高法院 發回台灣高等法院更審並以97年抗更(一)字第4號裁定廢棄原扣押裁定確定,惟台 北地方法院仍拒不發還,本公司前向台灣高等法院聲請通知中國信託解除扣押限 制返還款項,於民國一〇一年八月二十七日台灣高等法院以101年度聲更(一)字第 3號裁定,駁回本公司返還退還款之聲請,嗣本公司依法提出抗告,最高法院於民 國一〇二年一月二十八日駁回本公司之抗告。惟查本件並無一事不再理之限制, 且最高法院97年台抗字第185號裁定及高等法院97年抗更(一)字第4號更審裁定早 已肯認原扣押裁定已失效不存在,故本公司已積極研議後續途徑救濟,並於民國 一〇二年四月三十日聲請釋憲、業經司法院駁回聲請。本公司於民國一〇三年一 月二十九日向最高法院提起再抗告,最高法院已駁回本公司之再抗告。故本案目 前仍發回台北地院更為審查中。
- 3.財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)對本公司、前董事 長、總經理及歷屆董監等20餘人,於民國九十七年十月二十七日以台北地方法院 檢察署起訴本公司前董事長及總經理意圖為嘉食化公司及王家不法利益,假借大 宗物資交易及增資子公司東森及東凱租賃公司名義掏空等情事,向台北地方法院( 下稱北院)提起民事訴訟,請求連帶賠償41,038千元。惟查前揭起訴事實除與嘉食 化公司間之買賣大宗物資被認為有違反商業會計法外,其餘部分本公司前董事長 及總經理均獲判決無罪。且北院雖判決認有違反商業會計法,但亦認定本公司就 該交易買賣部分未受有損害,且獲利6,894千元及計收週年息5%之延票利息6,884 千元,合計1,300多萬元,故實無因背信及損及股東權益之情事,故投保中心提起 本件訴訟顯無理由,已經北院於民國一〇一年十二月五日判決,原告之訴及假執 行聲請均駁回,投保中心已提起上訴,且上訴金額減縮為22,664千元,台灣高等 法院已於民國一〇二年十二月三日再予駁回。投資保中心復於同月二十四日上訴 三審。截至本個體財務報告發布日止,本件尚於台灣高等法院審理中。
- 4.本公司成立法務部門並聘顧外部專諮詢及訴訟代理等業務,積極管理所有未決訟 案,截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日及一〇二年一月一日,所有未 決訟案對本公司財務及業務運作並無影響。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
本公司員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 152,699 \$ |
188,542 | 341,241 | 143,027 | 225,740 | 368,767 |
| 勞健保費用 | 11,428 | 16,028 | 27,456 | 10,643 | 15,490 | 26,133 |
| 退休金費用 | 7,214 | 11,102 | 18,316 | 7,185 | 11,309 | 18,494 |
| 其他員工福利費用 | 11,413 | 9,714 | 21,127 | 6,409 | 6,409 | |
| 折舊費用 | 16,132 | 31,163 | 47,295 | 12,336 | 37,774 | 50,110 |
| 攤銷費用 | 438 | 438 | 500 | 500 |
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之員工人數分別約為310人及 313人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
| أعجمه | 貸出資金 | 貸典 | 往来 | 大不 為關 |
本期最 | 期末 | 紫原物 | 利率 区間 |
資金 貸典 |
業務往 | 有短期融 通責企业 |
提列债 抵呆帐 |
捷保品 | 針個別 封象資金 |
資金貸與總 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 封泉 | 科目 | 谦人 | 雨金颖 | 松颖 | 支金額 | % | 性質 | 来金额 妻之原因 | 全额 | 名称 | 读值 | 貸與限額 | 額 脹 |
||
| 0 | 本公司 | 東森休閑 | 其他属收款 | 无 | 250,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 7 | $\mathbf{z}$ | ۰ | 营運週转 | $\blacksquare$ | 2,820,453 | 4.230,679 | ||
| 一桶保人 | (111) | (111) | ||||||||||||||
| ı | 東森企業發展 昆山鼎富 | 其他感收款 | 是 | 162.144 | 81,072 | 81,072 | 8.659 | $\overline{2}$ | $\blacksquare$ | $\boldsymbol{r}$ | 494,483 | 2,472,440 | ||||
| (上流) | (11.2) | (112) | ||||||||||||||
| 東森企業發展 上海豊富 | $\pmb{\pi}$ | 是 | 14,188 | 7.872 | 2 | $\bullet$ | n | $\bullet$ | 494.483 | 2,472,440 | ||||||
| (上湾) | (11.2) | (t±2) | ||||||||||||||
| 2 | 東凯纽货 | 東森新聞雲 其他應收款 | 是 | 20,000 | 20,000 | 15,000 | 6.5 | 2 | п | ٠ | 307.726 | 461,588 | ||||
| (原森信息) | 一間像人 | (12.3) | $(+13)$ | |||||||||||||
| $\overline{\mathbf{2}}$ | n | 房角石 | n | 是 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 6.5 | $\overline{2}$ | " | 307.726 | 461,588 | ||||
| $\overline{2}$ | Æ | 6.5 | (11) | (13.3) | ||||||||||||
| n | 東森海洋 | u | 170,000 | 170,000 | 170,000 | 2 | n | ٠ | 307,726 (11) |
461,588 (t13) |
||||||
| 2 | n | 東森休闘 | n | 是 | 100,000 | 50,000 | 50,000 | 6.5 | $\mathbf{z}$ | n | ٠ | 307,726 | 461,588 | |||
| (113) | (113) | |||||||||||||||
| 3 | 東森担貨 | n | n | 是 | 170,000 | 170,000 | 160,000 | 6.5 | $\overline{2}$ | n | $\bullet$ | 295,319 | 442,978 | |||
| (114) | (114) | |||||||||||||||
| 6. | n | 東森海洋 | n | 是 | 70.000 | 70,000 | 70,000 | 6.5 | $\overline{2}$ | л | ٠ | 295,319 | 442,978 | |||
| (註4) | (114) | |||||||||||||||
| 3 | N | 房角石 | n | 走 | 140,000 | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 6.5 | $\overline{\mathbf{2}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | n | ٠ | 295.319 | 442,978 | ||
| (114) | (xz4) | |||||||||||||||
| 4 | 探探百貨 | 網動科技 | π | 是 | 60,000 | 60,000 | 50,000 | 5.0 | $\overline{\mathbf{2}}$ | n | $\bullet$ | 538.119 | 538,119 | |||
| 是 | (11.5) | (1.5) | ||||||||||||||
| 5 | 網動科技 | 網動全貫 | n | 25.335 | 25,335 | 8.701 | ä, | 2 | B | |||||||
| 7 | (北京) | 麦 | (156) | (116) | ||||||||||||
| 南京基城文化 上海鳖富實 l本里 |
le. | Ħ | 4,560 | 6.0 | 2 | (11.7) | (11.7) |
註1.本公司從事資金貸與總額不得超過最近一期財報淨值60%;對綜合持股達百分之五十之子公司,個別貸與金額以不超過本 公司最近一期財務報表淨值40%為限。
註2.東森企業發展(上海)因短期融通資金之必要而從事資金貸與總額不得超過最近一期財報淨值200%;但對非母公司直接及 間接持有表決權股份百分之百之其他非母公司所在地註冊公司資金貸與,其累計資金貸與餘額之總額,不得超過該公司 最近一期财務報表淨值40%。有短期融通資金必要之公司或行號,且為該公司或母公司具有實質掌控之公司,個別貸與 限額不得超過最近一期財報淨值40%。
- 註3.東凱租賃從事資金貸與總額不得超過最近一期財報淨值60%;對母公司或母公司之子公司,個別貸與金額以不超過該公司 最近一期財務報表淨值40%為限。
- 註4.東森國際租賃從事資金貸與總額不得超過最近一期財報淨值60%;對母公司或母公司之子公司,個別貸與金額以不超過該 公司最近一期財務報表淨值40%為限。
- 註5.森森百貨從事資金貸與總額不得超過該公司最近一期財報淨值40%;對該公司綜合持股達百分之五十之子公司或母公司, 個別貸與金額以不超過該公司最近一期財務報表淨值40%為限。
- 註6.網勁科技從事資金貸與總額不得超過該公司最近一期財報淨值40%;對該公司綜合持股達百分之五十之子公司或母公司, 個別貸與金額以不超過該公司最近一期財務報表淨值40%為限。
- 註7.南京基誠文化因短期融通資金之必要而從事資金貸與總額不得超過最近一期財務報表淨值100%;但對非母公司直接及間 接持有表決權股份百分之百之其他非母公司所在地註冊公司資金貸與,其累計資金貸與餘額之總額,不得超過該公司最近 一期財務報表淨值40%。有短期融通資金必要之公司或行號,且為該公司或母公司具有實質掌控之公司,個別貸與限額不 得超過最近一期財務報表淨值40%。
| 編 | 背書保 | 對單一企 | 本期最高 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被背害保证对象 | 期末背 | 實際動 | 以财產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 层母公司 | 属子公司 属對大陸 | ||||||
| 號 | 埋者公 司名将 |
公司名稱 | 關係 | 業資書保 罐限額 |
資書保證 額 桧 |
書保證 飲 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
额佔最近期財務 赧表淨值之比率 |
謹最高 限额 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 地區背書 甘苦保證 保 |
叠 |
| 0 | 本公司 | 東森休閒 | 1 | 28.204.524 (112) |
150,000 | 150,000 | 120,000 | 180,000 | 2.12% | 28,204,524 (33.1) |
Y | N | N |
| 0 本公司 | 房角石 | 1 | 28.204.524 (112) |
4,040,000 | 2,570,000 | 2,270,000 | 36.45% | 28,204,524 (註1) |
Y | N | N | ||
| 0 本公司 | 鼎 楷(上海) | $\overline{2}$ | 28 204 524 (tE2) |
818,720 | 409.360 | 315.560 | 349.017 | 5.80% | 28.204.524 (31) |
Υ | N | Y | |
| 0 本公司 | 向 富(上海) | $\overline{2}$ | 28.204.524 (112) |
153,510 | % | 28,204,524 (註1) |
Y | N | Υ | ||||
| 0 | 本公司 | 勝 夯(上海) | 2 | 28.204.524 (112) |
214,914 | 61.404 | 61,404 | 68.155 | 0.87% | 28,204,524 (11) |
Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 東森海洋温泉 | 1 | 28.204.524 (112) |
720,000 | 720,000 | 617,300 | 272.001 | 10.21% | 28,204,524 (111) |
Y | N | N |
| 0 本公司 | 東森企業發展 (上海) |
1 | 28, 204, 524 $(t\pm 2)$ |
380,400 | 190,200 | 101.675 | 106.829 | 2.70% | 28.204.524 (111) |
Y | N | Y | |
| 0 | 体公司 | 東森國際租貸 | 2 | 28, 204, 524 (123) |
255,000 | 255,000 | 3.62% | 28.204.524 (111) |
Y | N | N | ||
| 0 本公司 | 東凱租賃 | $\mathbf{2}$ | 28, 204, 524 (11.3) |
255,000 | 255,000 | 3.62% | 28,204,524 (E1) |
Y | N | N | |||
| 1 | 房角石 | 本公司 | 3 | 21.647.155 (113) |
4,120,000 | 3,820,000 | 1,986,000 | 3,480,000 | 82.81 % | 21,647,155 (11.3) |
N | Y | N |
| $\overline{z}$ | 東森投資 | 本公司 | 3 | 3 819 015 (114) |
32,000 | 32,000 | 10,000 | 42,988 | 4.25% | 3,819,015 (註4) |
N | Y | N |
| 3 | FESS- Bermuda |
東森企業發展 【上海》 |
2 | 1,001.467 (t±5) |
570,600 | 285,300 | 118.868 | 124 898 | 85.49% | 1,001,467 (155) |
'n | N | Y |
| 4 | 森旺贸易 (香港) |
東森企業發展 【上海) |
2 | 212.798 (116) |
52,622 | 26.311 | 25,073 | 26,311 | 31.80 % | 212,798 (15.6) |
N | N | Y |
2.為他人背書保證:
註1:背書保證最高限額以不逾本公司最近期財務報表淨值400%為限。
註2:對單一企業背書保證之限額以不逾本公司最近期財務報表淨值400%為限。
- 註3:房角石對外背書保證總額為最近一期財務報表資產總額300%為限;對綜合持股達50%之子公司或母公司背書保證 ,其單一企業背書保證之金額則以最近一期財務報表資產總額300%為限。
- 註4:東森投資對外背書保證總額以不超過其最近一期財務報表資產總額500%;對綜合持股達50%之子公司或母公司背 書保證,其單一企業背書保證之金額則以最近一期財務報表資產總額500%為限。
- 註5:FFSS-Bermuda對外背書保證總額為最近一期財務報表資產總額300%為限;對母公司與子公司持有普通股股權合併 計算超過50%之被投資公司背書保證,其單一企業背書保證之金額則以最近一期財務報表資產總額300%為限。
- 註6:森旺貿易(香港)對外背書保證總額為最近一期財務報表資產總額300%;對母公司與子公司持有普通股股權合併計 算超過50%之被投資公司背書保證,其單一企業背書保證之金額則以最近一期財務報表資產總額300%為限。
註7:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
(1)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
(2)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
(3)對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:股/外幣千元
| 有價證券 | 具有價證券 | 拥 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股数 | 帳面金額 | 将股比率 | 公允價值 | 借证 |
| 本公司 | 開發金控 | 透過損益按公允價 值街量之金融资度 |
℅ - |
|||||
| $\boldsymbol{r}$ | 中華電信 | 1,000 | 94 | % | 94 | |||
| $\boldsymbol{H}$ | 鳳凰衛視 | 2,000 | 20 | % ۰. |
20 | |||
| n | 高雄港裝卸 | 以成本街量之金融 | 750,000 | 7.500 | 15.00 % | 7.500 | ||
| 資産ー非流動 | ||||||||
| Ħ | 旺旺宽频 | 12,246,000 | 122,460 | 10.21 % | 122,460 | |||
| $\boldsymbol{H}$ | 理欧開發 | 165,663 | 11.43 % | |||||
| EMI Schiffart | DS-RENDITE- | 以成本街量之金融 | 37 EUR |
37 % EUR |
||||
| Gmbh | FONDS Nr.82MV- | 資產一非流動 | ||||||
| 85MV | ||||||||
| FESS-Panama | Skvasia Media Inc. | n | 2,400,000 USD | 497 | 12.00 % USD | 497 |
註:上述公司除帳列公平價值變動列入損益之金融資產一流動者外,餘係屬未上市上櫃公司,並無市價可循 ,故依股權淨值乘以持股比例或按取得成本列示,以供參考。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以
| × | |
|---|---|
| - | |
| ٠ |
| 有價證券 | 长列 | 交易 | 初初 | 出 | 期 来 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 颊 ж |
副体 | 依面 | 庭分 | |||||||||||
| 之公司 | 科目 | 對象 | 股数 | 金額 | 股数1 | , 金額 | 股數 | 售價 | 成本 | 損益 | 股數 金額 | |||
| 本公司 | 亞太電信 公平價值變動列入損 | - | 40,000,000 \$618,000 | 40,000,000 | 714,695 | 655,500 | 96,250 | |||||||
| 益之金融資產一流動 | ||||||||||||||
| 森森百货 | 中華電信 | - | 4,460,000 \$415,226 | 4,460,000 | 427.731 | 415.226 | 12,505 |
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(銷)貨 之公司 |
交易对象 稱 |
M 葆 |
進(銷)貨 | 额 全 |
佔线達 (弟) 貨 之比率 |
投信 期間 |
草價 | 授信期間 | 頯 飬 |
佔總應收 (什)票據 帳 软之比率 |
借註 |
| 体公司 | FESS-Panama | 母子公司 | 進貨 | .638.685 | 32.58 %l | ۰. | % $\blacksquare$ |
||||
| 森森百貨 | 寶興行銷 | 其他關係人 | п | 216,229 | 4.30 % | 21.561 | % 51 |
||||
| Н | 六員球 | n | 103.880 | 2.07% | 19,629 | 46 ₩ |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 餐列處收款項 | 應收關係人 | 途期惠收關係人款項 | 應收關係人欺項 | 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易對象 | м 猜 |
敦項餘額 | 週韓率(注) | 額 ▵ |
威理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 東森租賃 | 東森海洋 | 其他關係人 | - | 17.912 | 17.933 l |
註:係承做應收分期帳款銷貨之交易,擬不予計算。
9.從事衍生工具交易:本公司於民國一〇三年度及一〇二年度因運價選擇權按公平 價值衡量認列評價(損)益分別為(473,992)千元及981,699千元 (帳列其他利益及損 失),請詳附註六(二)。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下:
單位:股/外幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 三要管 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 撝 z |
z 稱 |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期损益 | 投资损益 | 備註 |
| 本公司 | lFESS-Bermuda | 百慕達群島控股公司 | 133,301 | 133,301 | 4,000,000 | 100,00 % | 333,718 | 1,089 | 1,089千公司 | ||
| 本公司 | lFESS-Panama | 巴拿馬 | 經營船舶運送及租賃業務 | 373,446 | 373,446 | 12,000 | 100,00 % | 1,332,832 | (326, 458) | (326,458) 주 소 ㅋ | |
| 太公司 | 易富香港 | 椿港 | 控股公司 | 242,757 | 233,772 | 6,067,031 | 100.00 % | (188, 992) | (157, 630) | (157,630) 구 公 司 | |
| 本公司 | 東森投資 | 台灣 | 一般投資業務 | 500,525 | 500,525 | 59,009,910 | 97.90% | 725,823 | 97,968 | 95.908 [구公司 | |
| 本公司 | 東森短貨 | 台灣 | 有線電視廣播系統之規劃 | 725,862 | 725,862 | 75,500,830 | 99,77% | 746,966 | 14,347 | 14.314 子公司 | |
| 本公司 | 東凱租貨 | 台港 | 校计及租赁業 有線電視廣播系統之規劃 |
726,673 | 726,673 | 75, 795, 794 | 99.76% | 777,891 | 14,749 | 14,715 子公司 | |
| 设计及租赁業 | |||||||||||
| 体公司 | 房角石 | 台灣 | 國內外土地豎其定著物之 估償與鑑定丶不動產投資 |
2,760,000 | 2,760,000 | 276,000,000 | 100.00 % | 4,612,969 | 11,621 | 11,621 子公司 | |
| 计查分析诊断之颠剔 | |||||||||||
| 体公司 | 森森百貨 | 台灣 | 其他零售業、百貨公司業 、超级市场紫、無店面零 |
150,000 | 150,000 | 15,000,000 | 14.59 % | 204,127 | 263.931 | 38,512 子公司 | |
| 售業、其他綜合客售業 | |||||||||||
| 本公司 | 東森休閒 | 台湾 | 丶贸易批發零售業等 管理颜問服務丶休閒活動 |
369,825 | 169,825 | 17,000,000 | 100.00 % | (666, 273) | (131,749) | (131,749)子公司 | |
| 場管業務、運動訓練業務 | |||||||||||
| 本公司 | 東森新聞雲(原森 台灣 | ・餐飲業務 各項批發、零售、國際貿 |
96,697 | 96,697 | 9,669,741 | 96,70% | 35,001 | (26, 744) | (25,860) 子公司 | ||
| 信息) | 易、包装、仲介服務業 | ||||||||||
| 、超級市場業、一般廣告 服務業、出版業、管理顧 |
|||||||||||
| 問服務業等 | |||||||||||
| 本公司 | 東森電視 | 台湾 | 國內外電視、廣播節目之 企劃製作・代理 |
325,632 | 325,632 | 24,042,974 | 21.32 % | 560,049 | 985,748 | 213 104 採權益法评價 之被投资公司 |
|
| 本公司 | 台灣大食品 | 台湾 | 饲料批發客售業 | 316,842 | 316,842 | 28,813,516 | 36.84 % | 305,866 | 45,084 | 16,120 採權益法評價 | |
| 体公司 | 東森海洋温泉 | 台湾 | 管理顧問服務丶休閒活動 | 465,165 | 465,165 | 42,287,140 | 60,41% | (19, 275) | (331,929) | (200,519)子公司 | 之被投資公司 |
| 場管業務・運動訓練業務 、餐飲業務 |
|||||||||||
| 本公司 | 欣業永 | 台港 | 土地開發 | 280,000 | 280,000 | 20,000,000 | 20.00 % | ×. | ۰ | ٠ | 採權益法評價 |
| 東森投資 | 東森新聞雲(原森 台灣 | 國際貿易、包裝、仲介服 | 3,303 | 3,303 | 330,260 | 3.30% | 690 | (26, 744) | 之被投资公司 (883) 麻公司 |
||
| 信息) | 務業、超級市場業、一般 | ||||||||||
| 廣告服務業、出版業、管 理顧問服務業等 |
|||||||||||
| 東森投資 | 森傳煤 | 台灣 | 動畫、電影、廣播、街星 | $\blacksquare$ | 31,000 | ٠ | % $\blacksquare$ |
(232) | (232) 秘公司 | ||
| 東森投資 | 森森百貨 | 台灣 | 电视KU频道绿影裂作算 其他零售業、百貨公司業 |
445,800 | 445,800 | 44,580,000 | 43.37% | 584,663 | 263,934 | 114.455 脉公司 | |
| 、超級市場業、無店面零 | |||||||||||
| 售業、其他綜合零售業 、貿易批發零售業等 |
|||||||||||
| 東森投資 | 束森基合行端 | 台灣 | 智慧財產權業、管理顧問 | 57,000 | $\blacksquare$ | 5,700,000 | 19.00 % | 49,584 | (39,029) | (8,891)[珠公司 | |
| 業、其他顧問服務業、資 訊軟體服務業、資料處理 |
|||||||||||
| 服務業、電子資訊供應服 | |||||||||||
| 務業丶一般廣告服務業 ・網路認證服務業、市場 |
|||||||||||
| 研究及民意調查業、其他 | |||||||||||
| 東凱祖貨 | 東森整合行銷 | 台灣 | 工商服務業丶仲介服務業 n |
33,000 | 3,300,000 11.00 % | 28,707 | (39,029) | (5,147) 税公司 | |||
| 東凱积貨 | 新立方社群(原東台灣 | 雜誌(期刊)出版業、資 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 28,57% | 8,544 | (4, 311) | (1,203)禄公司 | ||
| 森移動) | 讯软體服務業、資料處理 | ||||||||||
| 服務業、電子資訊供應服 務業、第三方支付服務業 |
|||||||||||
| 、管理系統驗證業、網路 | |||||||||||
| 認證服務業丶百貨公司業 、超級市場業、無店面客 |
|||||||||||
| 售業丶其化綜合零售業 | |||||||||||
| 東森休閒 東森休閑 |
東森巨蛋 勤英國際 |
ピ灣 台湾 |
就技及休閒運動場館業等 其他廣告服務業 |
217,500 100,000 |
217,500 100,000 |
21,750,000 | 75,00 % 47.62 % |
(291, 523) | (15, 682) | (11,761) 脉公司 | |
| 10,000,000 | 採椎益法评價 之被投資公司 |
||||||||||
| 信息) | 東森新聞雲(原森 新立方社群(原東 台灣 森移動) |
详上貌明 | 5,000 | $\overline{a}$ | 500,000 | 14.29 % | 4,398 | (4,311) | (602) 孫公司 | ||
| 森森百貨 | 新立方社群(原東台灣 | $\pmb{\pi}$ | 5,000 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 500,000 | 14.29 % | 4,398 | (4,311) | (602)(孫公司 | ||
| 森移動》 |
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 翔末持有 | 被投资公司 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 稀 |
稱 z |
地区 | 業項目 | 本期初末 | 去年年底 | 啟數 | 比率 | 慢面金額 | 本期损益 | 投资损益 | 信柱 | ||
| 森森百貨 | 網勁科技 | 台灣 | 電腦設備安装素丶國際貿 易業、智慧財産程業、資 机软膛服務紫、黄料處理 |
60,000 | 60,000 | 6,000,000 | 80.00% | (40.694) | (32,155)株公司 | ||||
| 服務業、電子資料供應服 務業、租賃業、無店面零 售業及一般廣告服務業 |
|||||||||||||
| 森森百貨 | 東森球策 | 台灣 | 布業、衣著、鞋、帽服飾 品批發 |
3,000 | 3,000 | 300,000 | 30.00 % | 2,437 | (414) | (124)採程益法評價 之被投资公司 |
|||
| 網勤科技 | 城市运 | 台湾 | 电子黄机供愿服務業 | 500 | 500 | 50.000 | 100.00% | 500 | 曹孫公司 | ||||
| 网动科技 | EDYNAMICS CORPORATION (BVI) |
BVI | 拉股公司 | lUSD. | 2,010 JUSD | 2.010 | 20.100 | 100.00% | (14, 320) | (14, 362) | (14,362)曾孫公司 | ||
| EDYNAMICS CORPORATION TECHNOLOGY (BVI) |
EDYNAMICS (SAMOA) |
SAMOA | 控股公司 | USD. | 2,005 USD | 2.005 | 2,005,000 | 100.00 %USD | (597)USD (473) JUSD |
(472)曾孫公司 | |||
| FESS-Panama | EMI Schiffart GmbH |
德国 | 經營船舶管理業務 | EUR. | 25 LUR | 25 | 100 | 100.00 %IUSD | 363 IUSD | (4)JUSD | (4) (4) 公司 | ||
| IFESS Panama | GEHS-Cayman | 開受群島 | 控股公司 | IUSD 35,288 IUSD 35,288 | 3,940,000 | 100,00 % USD | $(1.647)$ USD | (109)USD | (109)株公司 | ||||
| FESS-Panama | GSMC-Cayman | 阴曼群岛 | 控股公司 | USD. | 4,500 [USD 4,500 | 450,000 | 100.00 %IUSD | 3,248 USD | (148) USD | (148) 除公司 | |||
| GSMC-Cayman | 森旺(香港) | 香港 | 投資控股公司 | lUSD. | 4,100 USD 4,100 | 3,198,000 | 100.00 %IUSD | 2,446 USD | $(132)$ USD | (132)曾称公司 | |||
| GEHS-Cayman | 東森通讯(香港) 香港 | 投資控股公司 | USD 36,700 JUSD 36,700 | 28,569.840 | 100.00 % USD | (2,351) USD | (91)USD | (91) 计热公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要举業 | Х. 收 |
投资 | 本期期初自 台灣重出黨 |
本期匯出或 收回投资金额 |
本期期末自 台灣區出票 |
被投资公司 本公司直接 或问接设置 |
本期認 列投資 |
期末投 資長面 |
截至本期 止已医四 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 項 目 |
计本项 | 方式 | 積投資会額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之将股比例 | 损益 | 该值 | 投资收益 |
| 東森企業發展 | 經營國際流通物流業務、第三 5 | 822,900 | t£2 | 845,055 | ٠ | ۰ | 845,055 | (22, 500) | 100.00% | (22, 500) | 1,236,220 | |
| (上海) | 方物流業務及集装箱經營業務 | |||||||||||
| 鼎楷貿易(上海) 布疋、衣箸、服飾品、家庭電 | 53,017 | 起 | 53,017 | $\blacksquare$ | 53,017 | (174, 239) | 65.00 % | (113, 255) | (175, 786) | |||
| 器設備用品、鐘錶、眼鏡、首 | ||||||||||||
| 韩奥黄金属之批發零售等業務 | 172,077 | 114 | 172,077 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 172,077 | (38,697) | 100.00% | (38, 697) | (19, 794) | |||
| 膳夯貿易(上海) 布疋、衣箸、服飾品、家庭電 器设備用品、鐘錶、眼鏡、首 |
||||||||||||
| 飾、貴金屬、食品什貨、藥品 | ||||||||||||
| 、化妝品與清潔用品之批發掌 | ||||||||||||
| 售等業務 | ||||||||||||
| 向富(上海) | 布疋衣著服飾品批發客售業 | 1.297,135 | t±5 | 1.183,320 113,815 | 1,297,135 | (2,626) | 100.00% | (2,626) | (96, 254) | |||
| 、家庭電器設備用品批發客售 | ||||||||||||
| 業、錢錶眼鏡批發零售業、首 | ||||||||||||
| 杨及青金属 批發零售業、無店 | ||||||||||||
| 面批發客售業、食品什貨批發 零售業、藥品化妝品及清潔用 |
||||||||||||
| 品批發零售業務 | ||||||||||||
| 南京允富 | 批發貿易 | 102,707 | t±6 | 102,707 | $\blacksquare$ | 102,707 | (4, 176) | 100.00% | (4, 176) | (42, 448) | ||
| 混山滨富 | 拉股公司、企業管理顧問諮詢 | 1,035 | tr7 | 1,035 | 1,035 | (5, 483) | 100,00% | (5,483) | (749, 063) | |||
| 、投資業務諮詢等 | ||||||||||||
| 廣州森视 | 批發貿易 | 115,154 117 - 11 | 115,154 | ٠ | 115,154 | (1, 393) | 100.00% | (1, 393) | (46, 655) | |||
| 江蘇森富達 | 影視技術研發;玩具、服裝的 | 51.725 | te8 | 17,587 | 17,587 | (1, 012) | 34.00 % | (344) | 15,005 | |||
| 研發、銷售文化藝術交流活動 | ||||||||||||
| 的策量典赏施 | ||||||||||||
| 南京基地 | 企業形象策畫、文化藝術及教 | 23,276 | t±7 | 23,276 | 23,276 | (440) | 100,00% | (440) | 19,912 | |||
| 育信息諮詢、紙製品、服裝 | ||||||||||||
| 、鞋帽、娱樂用品及玩具進出 口贸易等 |
||||||||||||
| 森森幼教 | 幼兒教育姑狗丶兒童用品開發 | 103,448 | 129 | 35,174 | $\overline{\phantom{a}}$ | 35,174 | (9,338) | 34.00 % | (3, 175) | 23,156 | ||
| 钢動全員科技 | 批發(非實物方式)預包裝食品 | 70,322 | 世10 | (14, 296) | 80.00 % | (11, 437) | (14, 782) | |||||
| (北京) | 、研發資訊技術、網路技術 | |||||||||||
| 、电脑软體、電腦系統集成 | ||||||||||||
| 、服装服饰, 化妆品, 日用品 | ||||||||||||
| • 工藝美術品, 電子產品的批 | ||||||||||||
| 發及價金代理 | 54,713 | 2,591 | 100,00% | 2,591 | (668, 011) | |||||||
| 上海望言 | 廣播、電視節目製作及食品什 | 51.725 | tk7 | 54,713 | ||||||||
| 貨等家庭設備批發及零售貿易 |
註1:本期認列投資損益欄中係大陸被投資公司同期間財務報表認列投資收益。
註2:透過FESS-Panama轉投資,已於94.11月間經經濟部投審會核准,核准文號:經審二字第094026346號。
註3:透過易富香港轉投資,已於98.1.22經經濟部投審會核准,核准文號;經審二字第09800019060號。
註4:透過易富香港轉投資,已於98.1.22經經濟部投審會核准,核准文號:經審二字第09800019070號。
- 註5:透過FESS-Panama轉投資,已於98.4.23及98.10.14經經濟部投審會核准,核准文號;經審二字第 09800109460號及經審二字第09800361890號。
- 註6:透過FESS-Panama轉投資,已於99.6.30經經濟部投審會核准,核准文號;經審二字第09900239800號。
- 註7:原係透過框架協議實質掌控之被投資公司,昆山創力於民國一〇二年一月五日清算完成。
- 註8:於民國一〇一年八月三十日,係透過南京基誠轉投資。
- 註9:於民國一〇一年三月十二日,係透過南京允富轉投資。
- 註10:於民國一〇二年五月三日,係透過網勁科技轉投資。
- 註11:透過東森通訊(香港)轉投資已於102.5.29經經濟部投審會核准,核准文號;經審二字第10200202210號。 註12:本表所列金額係依財務報導日即期匯率及當期平均匯率換算後表達。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會核准 依經濟部投審會規定 | ||
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 2,469,991 | 2,998,157 | 4,622,177 |
註:淨值或合併淨值之60%,其較高者。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司 直接或間接之重大交易事項,請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
$\sim$ 55 $\sim$
採用權益法之投資變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 期初桧額 | 本期增加 | 期減り | 資本公務 | 期末株額 | 提供搪保或 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 光线 | 服表 | 金額 | 联美 | 金額 | 恩義 | 全线 | 刘生 | 投資損益 | 换算調整數 | 拟数 | 持股比例为 | 全額 | 股椎净值 | 页中语形 |
| FESS-Bermuda | 4,000,000 | 313,175 | 1,089 | 4,000,000 | 100.00 | 333,718 | 333,718 | 嫌 | ||||||
| FESS-Panama | 12,000 | 1,582,717 | 19,454 76,572 |
12,000 | 100.00 | , 332, 832 | ||||||||
| 台灣大食品 | 27,974,287 | 289,746 | 839,229 | $(326, 457)$ $16, 120$ |
28,813,516 | 1,332,832 305,866 |
305,866 | |||||||
| 成業水 | 20,000,000 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 36.84 20.00 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||||||||
| 房角石 | 176,000,000 | 4,601,348 | $\begin{array}{r} 11,621 \ 11,621 \ 1157,630) \ 14,715 \ 13,749) \ 95,908 \end{array}$ | 20,000,000 276,000,000 |
100.00 | 4,612,969 (188,992) 777,891 |
4,612,969 | |||||||
| 富香港 | 5,833,031 | $(30,038)$ 761,693 |
234,000 - |
8,985 | (10, 309) | 6,067,031 | 100.00 | $\begin{array}{c} (188,992) \ 751,271 \ (537,274) \ 736,435 \end{array}$ | ||||||
| 東凱祖貨 | 75,795,794 | 1,483 | 75,795,794 | |||||||||||
| 東森休閒 | 7,000,000 | 17,000,000 | 99.76 00.00 97.90 |
|||||||||||
| 東森投資 | 48,950,000 | $(534,524)$ $628,602$ |
0,059,910 | 145 | (132) | 59,009,910 | $(666,273)$ $725,823$ $(19,275)$ |
|||||||
| 東森梅洋溫泉酒 | 42,287,140 | 181,244 | 200,519) | 12,287,140 | 60.41 | (19,275) | ||||||||
| (原龜山島休閒) | ||||||||||||||
| 東森租貸 | 75,500,830 | 732,652 | 75,500,830 | 99.77 | 746,966 | 736,598 | ||||||||
| 東森電視 | 14,042,974 | 569,054 | 224,928 | 국 | 14,314 213,104 |
2,078 | 21.32 | 560,049 | 558,785 | 銀行長短期借款 | ||||
| 森森百貨 | 5,000,000 | 195,661 | 30,000 | 38,512 | $\widehat{\mathcal{F}}$ | 24,042,974 15,000,000 |
14.59 | 204,127 | 196.298 | |||||
| 東森新聞雲 | 9,669,741 | 60,861 | (25, 860) | 9,669,741 | 96.70 | 35,001 | 20,360 | Щ. | ||||||
| 加:樽列其他負債 (原森信息 |
564,562 \$9,916,753 9,352,191 |
8,985 | 254,928 | 3,669 | (436,832 | 87,61 | 9,635,242 874,540 8,760,702 |
註1:本期增加係新增投資8,985千元。
註2:本期減少係按權益法認列被投資公司金融資產評價損失29,531千元及獲配現金股利225,397千元。
註3:累積盈虧調整係本期未按持股比例認購之長期股權投資調整數。
$~56$ ~
$\ddot{\phantom{0}}$
現金及約當現金明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
相關資訊請參閱附註六(一)。
投資性不動產淨額變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
相關資訊請參閱附註(七)。
負債準備一流動變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
相關資訊請參閱附註六(十)。
長期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日
相關資訊請參閱附註六(九)。
其他非流動負債明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 10^{11}$
| E 項 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延貸項一聯屬公司間利益 | ጥ | 95,368 | |||||
| 遞延貸項一未實現損益 | 16,500 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資貸餘 | 874,540 | ||||||
| S | 986,408 |
營業收入明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
| 目 項 |
摘 要 |
全 | 頱 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 銷售穀物及3C商品 | \$ | 3,341 | ||
| 航運收入 | 2,037,989 | ||||
| 租金收入 | 投資性不動產 | 33,303 | |||
| 營建收入 | 10,686 | ||||
| 裝卸及倉儲收入 | |||||
| 裝卸業務收入 | 867,939 | ||||
| 倉儲租金收入 | 145,645 | ||||
| 其他收入 | 4,805 | ||||
| 小計 | 1,018,389 | ||||
| 其他營業收入 | 2,664 | ||||
| 減:銷貨退回 | (37) | ||||
| 3,106,335 |
營業成本明細表
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 買賣業 | |||||
| 銷貨成本 | |||||
| 期初存貨 | \$ | 3,869 | |||
| 加:本期進貨(淨額) | (664) | ||||
| 減:期末存貨 | (25) | ||||
| 進銷成本 | 3,180 | ||||
| 倉儲成本 | |||||
| 港埠費用 | 294,286 | ||||
| 業務費用 | 276,069 | ||||
| 維護費用 | 23,670 | ||||
| 租賃權益改良折舊 | 15,036 | ||||
| 609,061 | |||||
| 海運成本 | |||||
| 船舶營運費用 | 3,203,799 | ||||
| 加:虧損性合約損失 | 1,198,869 | ||||
| 4,402,668 | |||||
| SPA成本 | 532 | ||||
| 營建成本 | 20,028 | ||||
| 其他營業成本 | 2,208 | ||||
| 存貨跌價迴升利益 | (8, 854) | ||||
| 營業成本 | \$ | 5,028,823 |
$\bar{\alpha}$
$\mathcal{A}$
營業費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|
| 薪資支出(含退休金費用) | $\overline{\mathbb{S}}$ 199,933 |
|
| 租金支出 | 31,538 | |
| 文具用品 | 2,431 | |
| 旅費 | 3,172 | |
| 運費 | 1,258 | |
| 廣告費 | 172 | |
| 郵電費 | 3,067 | |
| 修繕費 | 15,427 | |
| 水電瓦斯費 | 2,919 | |
| 保險費 | 17,484 | |
| 交際費 | 30,348 | |
| 捐贈 | 5,140 | |
| 稅捐 | 3,778 | |
| 折舊 | 31,163 | |
| 伙食費 | 3,935 | |
| 加班費 | 2,702 | |
| 勞務費 | 26,156 | |
| 董事會費用 | 2,292 | |
| 股務費用 | 2,888 | |
| 顧問費 | 12,240 | |
| 保全費 $\ddot{\phantom{a}}$ |
264 | |
| 網路服務費 | 2,178 | |
| 其他費用 | 30,558 | |
| 431,043 \$ |
營業外收入及支出明細表
相關資訊請參閱附註六(十七)。
$\mathcal{L}$
$\sim 10^{-10}$
台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 1040808 號 (1) 簡蒂暖 (簽章) 員 姓 名: (2) 賴麗真 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 ļ (1) 北市會證字第一七二四號 委託人統一編號: 04964250 さ 會員證書字號: (2) 北市會證字第二〇三七號 印鑑證明書用途:辦理 東森國際股份有限公司 一〇三年度(自民國一〇三年 一 月 一 日至 一〇三年十二月三十一日) 財務報表之 查核多 存 簽 會 预考退 名式 $E_{\rm P}$ 鑑 $\bigcirc$ $\hat{c}$ 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{Z}}$ 鹤食品 $\texttt{Ep}$ 式(二) 鑑 $\hat{=}$ 理事長: 4 民 $\mathbf{B}$ 中 國
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